常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

常州中英科技股份有限公司

2023年年度财务报告

2024年4月

1常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月19日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2024]第 ZH10094 号

注册会计师姓名高民、蔡钢审计报告正文

常州中英科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了常州中英科技股份有限公司（以下简称中英科技）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中英科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中英科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参针对收入确认，我们实施的审计程序主要包阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估括：计注释（二十六）”所述的会计政策及“五、合并1、了解、评估并测试中英科技销售合同、财务报表项目注释（三十三）”。中英科技主要从销售订单至销售交易确认收入的流程及关键内部事高频覆铜板、手机散热片等产品的生产和销控制。

售。2023年度中英科技销售产品确认营业收入为2、对营业收入进行分析性复核，了解销售人民币27804.44万元。中英科技与客户签订的销环境、销售客户、销售价格及销售条件是否发生售合同/订单存在各种约定条款，中英科技根据约异常变化。

定条款判断客户取得相关商品控制权的时点，并3、针对国内销售收入进行抽样测试，核对相应确认收入。与商品控制权转移的相关审计证据，包括订单、由于收入是中英科技的关键业绩指标之一，发货单、客户签收单、客户对账确认单等支持性从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵文件。

收入确认的固有风险，我们将中英科技营业收入4、针对国外销售收入进行抽样测试，核对的确认识别为关键审计事项。与商品控制权转移的相关审计证据，包括订单、报关单、提单等支持性文件

5、根据客户交易的特点和性质，挑选样本，执行函证程序以确认应收账款余额和当期销售收入金额，对新增主要客户进行访谈、了解交易商业背景。

6、针对资产负债表日前后确认的销售收入

执行截止性审计程序，以评估销售收入是否在恰

2常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告当的期间确认。

7、对公司的退货情况进行检查，确认是否

存在影响收入确认的重大异常退货情况。

（二）应收账款的可收回性

应收账款的会计政策详情及应收账款的分析针对应收账款的可收回性，我们实施的审计请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会程序主要包括：计估计注释（十）”所述的会计政策及“五、合并1、了解公司与应收账款管理相关的内部控财务报表项目注释（四）”。制，评价其设计的合理性，测试运行的有效性。

截至2023年12月31日，中英科技财务报表2、对比同行业坏账政策和历史坏账损失情所示应收账款账面价值为人民币13631.48万元，况，判断公司会计政策是否合理。

占所属期合并资产总额比例为12.34%。3、对应收账款余额进行函证，确认是否双中英科技管理层在确定应收账款预计可收回方就应收账款的金额等已达成一致意见。

金额时需要评估相关客户的信用情况，包括合同4、我们了解和复核了减值准备相关会计估信用期、历史信用损失以及实际还款情况等因计的计算，并对照企业披露的会计政策，判断是素。否一致。

由于中英科技管理层在确定应收账款预计可5、检查和复核了应收账款账龄、历史还款

收回金额时需要运用重大会计估计和判断，为此记录及期后还款信息等，通过公开媒体信息查我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。询，相关客户是否存在不利报道，以评估是否交易对方出现财务问题而对应收账款收回性产生影响；对选定的样本检查相关支持文件，以验证应收账款账龄的合理性。

四、其他信息

中英科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中英科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中英科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中英科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中英科技持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准

3常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中英科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中英科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我

们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：高民（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：蔡钢

中国*上海2024年4月19日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：常州中英科技股份有限公司

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金241682238.76134494346.27结算备付金拆出资金

交易性金融资产290094324.44350083333.33衍生金融资产

应收票据20934231.772681364.15

应收账款136314847.60125185040.42

应收款项融资22105746.8140419473.86

预付款项853589.792364669.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款29646910.201028341.21

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货49214701.7148489093.74

4常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

合同资产

持有待售资产14627032.84一年内到期的非流动资产

其他流动资产2949460.671447306.06

流动资产合计793796051.75720820001.68

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产4977857.54投资性房地产

固定资产233744147.78203355315.31

在建工程11370158.6233857199.08生产性生物资产油气资产

使用权资产12302986.0114148433.85

无形资产31903511.0926361572.95开发支出

商誉2400721.282400721.28

长期待摊费用7830662.799464336.07

递延所得税资产2012540.662727519.80

其他非流动资产1084000.003117600.00

非流动资产合计307626585.77295432698.34

资产总计1101422637.521016252700.02

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2418387.414989562.80

应付账款20855289.5836863583.87预收款项

合同负债81262.41128759.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬6252877.895613600.51

5常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

应交税费2774737.413044797.82

其他应付款2394881.312982608.71

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1542598.4742883105.73

流动负债合计36320034.4896506018.46

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债24284704.9423194403.82长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3551871.004233412.92

递延所得税负债2535954.292855132.19其他非流动负债

非流动负债合计30372530.2330282948.93

负债合计66692564.71126788967.39

所有者权益：

股本75200000.0075200000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积587131776.71587131776.71

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积45172930.3331161213.86一般风险准备

未分配利润327971408.95195970742.06

归属于母公司所有者权益合计1035476115.99889463732.63

少数股东权益-746043.18

所有者权益合计1034730072.81889463732.63

负债和所有者权益总计1101422637.521016252700.02

法定代表人：俞卫忠主管会计工作负责人：何泽红会计机构负责人：何泽红

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

6常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

流动资产：

货币资金234251110.57130641003.75

交易性金融资产290094324.44350083333.33衍生金融资产

应收票据15712280.402681364.15

应收账款101235771.38109154622.61

应收款项融资16820698.1536909955.36

预付款项593664.201323280.34

其他应收款126851857.2653357105.56

其中：应收利息应收股利

存货27610603.4136227589.40合同资产

持有待售资产14627032.84一年内到期的非流动资产

其他流动资产113426.42127624.19

流动资产合计813283736.23735132911.53

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资30500000.0021000000.00其他权益工具投资

其他非流动金融资产4977857.54投资性房地产

固定资产183117179.27168549105.06

在建工程626548.6721942008.42生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产22195225.5522730803.19开发支出商誉

长期待摊费用1737369.772485393.25

递延所得税资产1096392.601351366.08

其他非流动资产298000.002656000.00

非流动资产合计244548573.40240714676.00

资产总计1057832309.63975847587.53

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

7常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

应付票据42600.002846418.57

应付账款9637036.7719871861.31预收款项

合同负债81262.4116194.69

应付职工薪酬3894396.854020771.77

应交税费2166225.134403276.83

其他应付款94729.424832.33

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债428509.0242500187.78

流动负债合计16344759.6073663543.28

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3551871.004233412.92

递延所得税负债1582099.131714216.16其他非流动负债

非流动负债合计5133970.135947629.08

负债合计21478729.7379611172.36

所有者权益：

股本75200000.0075200000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积587131776.71587131776.71

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积45172930.3331161213.86

未分配利润328848872.86202743424.60

所有者权益合计1036353579.90896236415.17

负债和所有者权益总计1057832309.63975847587.53

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入278044367.43247951718.82

8常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

其中：营业收入278044367.43247951718.82利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本246865416.62221039229.48

其中：营业成本201057218.79181249548.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2959929.912541609.44

销售费用5540289.435684297.19

管理费用23197351.8120688388.89

研发费用14729901.3012833342.13

财务费用-619274.62-1957956.34

其中：利息费用1090301.12955750.54

利息收入1335359.061779194.86

加：其他收益2052734.312089655.19投资收益（损失以“－”号填

11346551.429181791.98

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

72181.9883333.33“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-458785.40-859727.10

列）资产减值损失（损失以“-”号填-194411.43-116146.89

列）资产处置收益（损失以“-”号填

126746786.60

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）170744008.2937291395.85

加：营业外收入6639.25343068.22

减：营业外支出120000.0083065.68四、利润总额（亏损总额以“－”号填

170630647.5437551398.39

列）

减：所得税费用25364307.363114782.16

9常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列）145266340.1834436616.23

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

145266340.1834436616.23号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润146012383.3634436616.23

2.少数股东损益-746043.18

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额145266340.1834436616.23归属于母公司所有者的综合收益总

146012383.3634436616.23

额

归属于少数股东的综合收益总额-746043.18

八、每股收益

（一）基本每股收益1.94170.4579

（二）稀释每股收益1.94170.4579

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：俞卫忠主管会计工作负责人：何泽红会计机构负责人：何泽红

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入195979599.68198914486.84

减：营业成本147088542.73141985435.20

税金及附加2612294.722504280.47

销售费用3001541.054326354.20

10常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

管理费用13980190.2214183115.52

研发费用8077841.437982695.44

财务费用-1528094.75-2606767.67

其中：利息费用

利息收入1274746.891715404.31

加：其他收益1705287.082196272.52投资收益（损失以“－”号填

11346551.429181791.98

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

72181.9883333.33“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

1018281.30777617.18

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填

126746786.60

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）163636372.6642778388.69

加：营业外收入6039.2523400.00

减：营业外支出120000.0054450.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填

163522411.9142747338.69

列）

减：所得税费用23405247.183697942.43

四、净利润（净亏损以“－”号填列）140117164.7339049396.26

（一）持续经营净利润（净亏损以

140117164.7339049396.26“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

11常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额140117164.7339049396.26

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金244019557.25217184994.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1787696.22366227.29

收到其他与经营活动有关的现金9180174.5812927204.76

经营活动现金流入小计254987428.05230478426.68

购买商品、接受劳务支付的现金158548641.33133397134.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金32019755.9230252724.05

支付的各项税费19301365.539258519.06

支付其他与经营活动有关的现金12932110.7311907109.68

经营活动现金流出小计222801873.51184815487.14

经营活动产生的现金流量净额32185554.5445662939.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1042000000.001221000000.00

取得投资收益收到的现金11429884.759735138.07

处置固定资产、无形资产和其他长

52514530.6842000000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1105944415.431272735138.07

购建固定资产、无形资产和其他长38104045.4441655312.28

12常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

期资产支付的现金

投资支付的现金987000000.001521000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

16908246.48

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1025104045.441579563558.76

投资活动产生的现金流量净额80840369.99-306828420.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

30080000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计30080000.00

筹资活动产生的现金流量净额-30080000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

402879.551164280.58

影响

五、现金及现金等价物净增加额113428804.08-290081200.57

加：期初现金及现金等价物余额125208984.41415290184.98

六、期末现金及现金等价物余额238637788.49125208984.41

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金185746367.61198573441.58

收到的税费返还191423.38366227.29

收到其他与经营活动有关的现金8079315.1810597822.80

经营活动现金流入小计194017106.17209537491.67

购买商品、接受劳务支付的现金110014565.54110649389.07

支付给职工以及为职工支付的现金14628016.5717791269.38

支付的各项税费15568442.309172353.55

支付其他与经营活动有关的现金5468274.505935420.54

经营活动现金流出小计145679298.91143548432.54

经营活动产生的现金流量净额48337807.2665989059.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1042000000.001221000000.00

取得投资收益收到的现金11429884.759735138.07

处置固定资产、无形资产和其他长

52514530.6842000000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1105944415.431272735138.07

购建固定资产、无形资产和其他长

9828293.3029905370.03

期资产支付的现金

13常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

投资支付的现金996500000.001528000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1006328293.301557905370.03

投资活动产生的现金流量净额99616122.13-285170231.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

30080000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金38137991.5738954804.50

筹资活动现金流出小计38137991.5769034804.50

筹资活动产生的现金流量净额-38137991.57-69034804.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的

267723.771082497.71

影响

五、现金及现金等价物净增加额110083661.59-287133479.62

加：期初现金及现金等价物余额123498786.12410632265.74

六、期末现金及现金等价物余额233582447.71123498786.12

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、752587311195889889上年000131612970463463期末00.0776.13.8742.732.732.余额0716066363加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、752587311195889889本年000131612970463463期初00.0776.13.8742.732.732.余额0716066363

三、140132146-145

14常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

本期117000012746266

增减16.4666.383.043.340.变动789361818金额

（减少以

“－”号填

列）

（一）综

012012746266

合收

383.383.043.340.

益总

36361818

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

-

（三140

140

）利117

117

润分16.4

16.4

配7

7

-

1．140

140

提取117

117

盈余16.4

16.4

公积7

7

15常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益

16常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、752587451327103-103本期000131729971547746473

期末00.0776.30.3408.611043.007

余额0713955.99182.81上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、752587272195885885上年000131562519107107期末00.0776.74.2065.116.116.余额0713464040加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、752587272195885885本年000131562519107107期初00.0776.74.2065.116.116.余额0713464040

三、390451435435

本期493676.661661

增减9.63606.236.23

17常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

变动金额

（减少以

“－”号填

列）

（一

344344344

）综

366366366

合收

16.216.216.2

益总

333

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三

390339300300

）利

493849800800

润分

9.6339.600.000.0

配

300

1．-

390

提取390

493

盈余493

9.63

公积9.63

2．

提取一般

18常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

风险准备

3．

对所

---有者

300300300

（或

800800800

股

00.000.000.0

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

19常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、752587311195889889本期000131612970463463

期末00.0776.13.8742.732.732.余额0716066363

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

7520058713311612027489623

上年

000.01776.213.83424.6415.

期末

07166017

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

7520058713311612027489623

本年

000.01776.213.83424.6415.

期初

07166017

余额

三、140111261014011

本期716.45448.7164.增减72673

20常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

变动金额

（减少以

“－”号填

列）

（一）综1401114011

合收7164.7164.益总7373额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三-

14011

）利14011

716.4

润分716.4

7

配7

1．提-

14011

取盈14011

716.4

余公716.4

7

积7

2．对

所有者

（或股

21常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

22常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

752005871345172328841036

本期

000.01776.930.38872.35357

期末

0713869.90

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

7520058713272561976788726

上年

000.01776.274.28967.7018.

期末

07139791

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

7520058713272561976788726

本年

000.01776.274.28967.7018.

期初

07139791

余额

三、本期增减变动金额390450648969

（减939.63456.63396.26少以

“－”号填

列）

（一

3904939049

）综

396.2396.2

合收

66

益总

23常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--）利39043398430080

润分939.63939.6000.0配30

1．提

-取盈3904

3904

余公939.63

939.63

积

2．对

所有

者--

（或3008030080股000.0000.0

东）00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

24常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、7520058713311612027489623

本期000.01776.213.83424.6415.期末07166017

25常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

余额

三、公司基本情况

常州中英科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2006年03月28日。于2016年10月25日，经常州市工商行政管理局核准，公司以净资产折股整体变更为常州中英科技股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号：

91320400786311897W。

经中国证券监督管理委员会2020年12月29日批准（证监许可[2020]3665号），公司向社会公开发行人民币普通股

（A股）1880 万股，每股面值 1 元人民币，增加注册资本 1880 万元。至此公司股份总数为 7520 万股，注册资本

7520.00万元。2021年1月26日，本公司在深圳证券交易所市场挂牌上市，股票代码300936。

本公司法定代表人：俞卫忠，注册地点：常州市钟楼区正强路28号。

本公司经营范围：一般项目：电子专用材料制造；电子专用材料销售；电子专用材料研发；电子元器件制造；电子元器件批发；电子元器件零售；塑料制品制造；金属材料制造；金属材料销售；有色金属合金制造；有色金属合金销售；

合成材料销售；货物进出口；技术进出口；进出口代理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月19日批准报出。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。

本公司子公司的相关信息详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

26常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

27常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

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9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

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收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

30常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

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（1）应收票据

本公司对于应收票据，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票承兑人为6+9[注]以外的商业银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业

[注]6+9银行指：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储密银行6家大型

商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行9家上市股份制银行。

（2）应收账款、其他应收款

本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别计提预期信用损失方法

1年以内计提5%；1-2年计提

10%；2-3年计提30%；3-4年计

应收账款、其他应收款账龄组合

提50%；4-5年计提80%；5年以

上计提100%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

13、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、半成品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月度一次加权平均法。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

32常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14、持有待售资产

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

15、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

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对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益

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法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年54.75

机器设备年限平均法5年、10年519.00、9.50

电子设备年限平均法5年519.00

运输设备年限平均法5年519.00

其他设备年限平均法5年519.00

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

35常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年直线法0.00%土地使用权证载明可使用期

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

36常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括绿化费、装修工程、模具器具等。为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销，收益期根据实际情况确定。

22、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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24、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

39常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

26、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

40常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）收入确认的具体方法：

合同收入类型包括：通信材料、半导体封装材料销售及其他收入（废料销售、提供产品组装服务）。公司以货物交付客户或经客户耗用作为产品销售或提供服务控制权转移。报告期产品销售及提供组装服务业务不属于准则中关于“在某一时段内履行履约义务”的三种情形，据此将收入依时点法进行确认。收入分境内及境外销售两种。具体收入确认方法如下：

1）境内销售

* 第一种是在客户实际耗用后结算确认销售收入，公司与该类客户以 VMI 模式进行交易。

*第二种是签收后确认，通常公司按照合同或订单约定将产品以物流或快递的方式运送至购货方指定地点，并由购

货方对货物进行签收后确认收入，以对方在快递单据或物流单据上的签收日期作为收入确认的时点和依据。

2）境外销售

公司外销主要是以 FOB、CIF 形式的贸易类型，其收入确认时点为报关单上记载的出口日期或提单上记载的出口日期。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务不存在采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

28、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

41常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

43常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

32、其他重要的会计政策和会计估计

1、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

44常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

执行《企业会计准则解释第16号》关于“单项交易产生的资产和负债相关的无递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定

执行《企业会计准则解释第17号》

“关于售后租回交易的会计处理”的规无定。

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司执行该规定对上期和本期报表项目未有影响。

（2）执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”的规定。

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

本公司自2023年度提前执行该规定，对2023年度财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

45常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴5%、15%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

增值税外销产品销售收入实行“免、抵、退”

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

常州中英科技股份有限公司15%

常州中英新材料有限公司5%

江苏辅星电子有限公司15%

江苏辅晟电子有限公司5%

赛肯电子（徐州）有限公司25%

嘉柏技术（安徽）有限公司5%

江苏嘉森能源科技有限公司5%

2、税收优惠

常州中英科技股份有限公司于2023年11月27日（有效期2023年11月6日至2026年11月6日）取得高新技术企业证书，证书编号 GR202332000276，证书有效期三年，即 2023 年、2024 年、2025 年适用 15%的企业所得税税率。

江苏辅星电子有限公司于2024年1月4日（有效期2023年12月13日至2026年12月13日）取得高新技术企业证书，证书编号 GR202332000276，证书有效期三年，即 2023 年、2024 年、2025 年适用 15%的企业所得税税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金58251.6287520.95

银行存款238579536.87125121463.46

其他货币资金3044450.279285361.86

合计241682238.76134494346.27

其他说明：

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金3028450.279285361.86

46常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

汽车 ETC 通行卡保证金 16000.00

合计3044450.279285361.86

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

290094324.44350083333.33

益的金融资产

其中：

银行理财产品（结构性存款）290094324.44350083333.33

其中：

合计290094324.44350083333.33

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据20574013.56

商业承兑票据360218.212681364.15

合计20934231.772681364.15

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

20953118958.8209342282248141124.268136

账准备100.00%0.09%100.00%5.00%

90.62531.778.58434.15

的应收票据其

中：

银行承205740205740

98.19%

兑汇票13.5613.56

商业承379177.18958.8360218.282248141124.268136

1.81%5.00%100.00%5.00%

兑汇票065218.58434.15

47常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

20953118958.8209342282248141124.268136

合计100.00%0.09%100.00%5.00%

90.62531.778.58434.15

按组合计提坏账准备：18958.85

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑票据379177.0618958.855.00%

合计379177.0618958.85

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票

141124.43122165.5818958.85

坏账准备

合计141124.43122165.5818958.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据5248640.24

合计5248640.24

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）142994490.62131066118.13

1至2年485550.20349389.12

2至3年44936.40505257.81

3年以上8257.738257.40

3至4年0.338153.40

4至5年8153.40104.00

5年以上104.00

合计143533234.95131929022.46

48常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

143533721838136314131929674398125185

账准备100.00%5.03%100.00%5.11%

234.957.35847.60022.462.04040.42

的应收账款

其中：

账龄分143533721838136314131929674398125185

100.00%5.03%100.00%5.11%

析组合234.957.35847.60022.462.04040.42

143533721838136314131929674398125185

合计100.00%5.03%100.00%5.11%

234.957.35847.60022.462.04040.42

按组合计提坏账准备：7218387.35

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内142994490.627149724.525.00%

1至2年485550.2048555.0210.00%

2至3年44936.4013480.9230.00%

3至4年0.330.1750.00%

4至5年8153.406522.7280.00%

5年以上104.00104.00100.00%

合计143533234.957218387.35

确定该组合依据的说明：

账龄分析组合

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

6743982.04517534.3143129.007218387.35

损失

合计6743982.04517534.3143129.007218387.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

49常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款43129.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生否

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名17372494.8417372494.8412.10%868624.74

第二名17013751.6817013751.6811.85%850687.58

第三名15198531.2515198531.2510.59%759926.56

第四名14563234.0714563234.0710.15%728161.70

第五名12126337.5012126337.508.45%606316.88

合计76274349.3476274349.3453.14%3813717.46

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票22105746.8140419473.86

合计22105746.8140419473.86

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票19073599.96

合计19073599.96

50常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其其他综合收他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认变的损失准动备

银行承兑汇票40419473.86104630673.28122944400.3322105746.81

合计40419473.86104630673.28122944400.3322105746.81

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款29646910.201028341.21

合计29646910.201028341.21

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金871535.99322140.00

备用金41162.00

代扣代缴社保、公积金89441.7385029.00

往来613093.39846449.45

政府拆迁款28402695.00

合计29976766.111294780.45

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）29250272.72344329.00

1至2年358305.98

2至3年356487.92392145.47

3年以上370005.47200000.00

3至4年370005.47200000.00

合计29976766.111294780.45

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

51常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项

28492128492185029.085029.0

计提坏95.05%6.57%

36.7336.7300

账准备

其中：

代扣代

缴社89441.789441.785029.085029.0

0.30%6.57%

保、公3300积金政府拆284026284026

94.75%

迁款95.0095.00按组合

148462329855.115477120975266439.943312.

计提坏4.95%22.22%93.43%22.02%

9.38913.471.452421

账准备

其中：

账龄分148462329855.115477120975266439.943312.

4.95%22.22%93.43%22.02%

析组合9.38913.471.452421

299767329855.296469129478266439.102834

合计100.00%1.10%100.00%20.58%

66.119110.200.45241.21

按单项计提坏账准备：0

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由代扣代缴社

85029.0089441.73

保、公积金

政府拆迁款28402695.00

合计85029.0028492136.73

按组合计提坏账准备：329855.91

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内758135.9937906.805.00%

1至2年10.00%

2至3年356487.92106946.3830.00%

3至4年370005.47185002.7350.00%

4至5年80.00%

5年以上100.00%

合计1484629.38329855.91

确定该组合依据的说明：

账龄分析组合

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额266439.24266439.24

2023年1月1日余额

在本期

52常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

本期计提63416.6763416.67

2023年12月31日余

329855.91329855.91

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

266439.2463416.67329855.91

账损失

合计266439.2463416.67329855.91

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名房屋拆迁28402695.001年以内94.75%

第二名保证金500000.001年以内1.67%25000.00

第三名往来304331.252-3年1.02%91299.38

第四名往来290300.144年以内0.97%137398.74

第五名保证金258135.991年以内0.86%12906.80

合计29755462.3899.27%266604.92

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内776026.0390.91%1859021.6978.62%

1至2年77563.769.09%505578.1121.38%

3年以上70.00

合计853589.792364669.80

53常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

第一名

412471.5348.32

第二名

90000.0010.54

第三名

80000.009.37

第四名

68928.198.08

第五名

34664.004.06

合计686063.7280.37

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料23416771.8623416771.8622019084.0322019084.03

在产品6618014.016618014.015542917.765542917.76

库存商品10388901.11194411.4310194489.6811785232.2924105.4311761126.86

合同履约成本1324774.451324774.45

发出商品3789251.273789251.271162824.4392041.461070782.97

委托加工物资207312.68207312.68

半成品3664087.763664087.768095182.128095182.12

合计49409113.14194411.4349214701.7148605240.63116146.8948489093.74

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品24105.43194411.4324105.43194411.43

发出商品92041.4692041.46

合计116146.89194411.43116146.89194411.43

54常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额2282294.241247074.62

预缴所得税50284.64

待摊费用667166.43149946.80

合计2949460.671447306.06

其他说明：

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

4977857.54

益的金融资产

合计4977857.54

其他说明：

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产233744147.78203355315.31

合计233744147.78203355315.31

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余

103705319.48145907619.845901150.733184014.171747814.92260445919.14

额

2.本期增7258127.0046548972.452094513.27400611.29497378.1956799602.20

55常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

加金额

（1

215779.827452145.992094513.27400611.29497378.1910660428.56

）购置

（2）在建工程转7042347.1839096826.4646139173.64入

（3）企业合并增加

3.本期减

11945503.231011274.74430115.2513386893.22

少金额

（1

9667113.541011274.74430115.2511108503.53

）处置或报废

—改造2278389.692278389.69

4.期末余

110963446.48180511089.067995664.002573350.721815077.86303858628.12

额

二、累计折旧

1.期初余

14136561.7936837271.213873209.021544021.02699540.7957090603.83

额

2.本期增

5401050.0317658569.96526670.50459374.91290842.5724336507.97

加金额

（1

5401050.0317658569.96526670.50459374.91290842.5724336507.97

）计提

3.本期减

9943311.04960710.97408609.4511312631.46

少金额

（1

9183758.88960710.97408609.4510553079.30

）处置或报废

—改造759552.16759552.16

4.期末余

19537611.8244552530.134399879.521042684.96581773.9170114480.34

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

91425834.66135958558.933595784.481530665.761233303.95233744147.78

面价值

56常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

2.期初账

89568757.69109070348.632027941.711639993.151048274.13203355315.31

面价值

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程11370158.6233857199.08

合计11370158.6233857199.08

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备类：

上胶机设备21364026.7721364026.77

模具2575277.992575277.993653044.123653044.12

曝光机2265486.752265486.75

蚀刻水平线11474257.411474257.41

蚀刻水平线21347524.741347524.74

模组及 PACK

2789380.532789380.53

自动产线

热铆焊接 AOI

626548.67626548.67

电测设备

其他542005.84542005.843174877.643174877.64

工程类：

精密电子、汽

车、新能源专

4836945.594836945.59

用材料项目厂房

其他577981.65577981.65

合计11370158.6211370158.6233857199.0833857199.08

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额上胶280002136425068

3704100.00100.00

机设000.0026.7898.3其他

871.61%%

备078

曝光256022652265100.00100.00其他

机000.00486.75486.75%%

3653403751152575

模具其他

044.12641.93408.06277.99

精密50000483648360.97%1.00%其他

57常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

电0000.945.59945.59

子、00汽

车、新能源专用材料项目厂房模组及

78802789278935.4040.00

PACK 其他

000.00380.53380.53%%

自动产线热铆焊接

1180626546265453.1060.00

AOI 其他

000.008.678.67%%

电测设备

5396227282159953244910828

合计0000.557.6388.3793.1152.7

004398

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额18914892.5718914892.57

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额18914892.5718914892.57

二、累计折旧

1.期初余额4766458.724766458.72

2.本期增加金额1845447.841845447.84

（1）计提1845447.841845447.84

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额6611906.566611906.56

三、减值准备

58常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12302986.0112302986.01

2.期初账面价值14148433.8514148433.85

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额25497137.044067961.1729565098.21

2.本期增加

6571400.006571400.00

金额

（1）购

6571400.006571400.00

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额32068537.044067961.1736136498.21

二、累计摊销

1.期初余额2766333.85437191.413203525.26

2.本期增加

623196.28406265.581029461.86

金额

（1）计

623196.28406265.581029461.86

提

3.本期减少

金额

（1）处置

59常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

4.期末余额3389530.13843456.994232987.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

28679006.913224504.1831903511.09

价值

2.期初账面

22730803.193630769.7626361572.95

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的赛肯电子（徐

2400721.282400721.28

州）有限公司

合计2400721.282400721.28

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

赛肯电子(徐州)有限公司经

营性长期资产以及分摊至该所属分部为赛肯电子(徐州)

赛肯电子(徐州)有限公司含

资产组的商誉，依据为能够有限公司，依据为内部组织是商誉资产组产生独立现金流的最小资产结构划分。

组合。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

60常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长率

为68%、

32%、

13%、5%、稳定期利润

稳定期收入

5%；率参考2028

赛肯电子(徐增长率0，

5年（2024利润率为-年利润率进州)有限公司43006820.045000000.0利润率

0.00年-20280.78%、行预测。税

含商誉资产405.72%，税年）3.54%、前折现率与组前折现率为

4.47%、预测期保持

10.89%

4.74%、一致

5.56%；

税前折现率

为12.18%

43006820.045000000.0

合计0.00

40

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

公司无业绩承诺。

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

压合钢板2174542.70585840.721588701.98

租赁资产改良5836946.72246048.53778876.665304118.59

绿化费310850.55162182.76148667.79

其他1141996.1067000.00419821.67789174.43

合计9464336.07313048.531946721.817830662.79

其他说明：

61常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备6323772.46937936.406643367.421183272.43

内部交易未实现利润2488037.41336531.361231564.16307891.04

可抵扣亏损4105845.11205292.252823509.12601344.39

递延收益3551871.00532780.654233412.92635011.94

合计16469525.982012540.6614931853.622727519.80

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

72181.9810827.3083333.3312500.00

价值变动高新技术企业设备器

10475145.561571271.8311344774.401701716.16

具采购一次性扣除收购子公司资产评估

3815420.65953855.164541637.281135409.32

增值及折旧本期未实现内部交易

损益相应递延所得税36711.415506.71负债

合计14362748.192535954.2916006456.422855132.19

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2012540.662727519.80

递延所得税负债2535954.292855132.19

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损6160231.265677793.48

信用减值损失1286558.65508178.29

资产减值损备194411.43116146.89

租赁负债净额11981718.939045969.97

合计19622920.2715348088.63

62常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027年5677793.485677793.48注

2028年482437.78

合计6160231.265677793.48

其他说明：

注：公司2022年5月14日非同一控制下收购孙公司赛肯电子（徐州）有限公司，未确认递延所得税资产（可弥补亏损）以收购日为起点计算。

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款75000.0075000.00

预付设备款1084000.001084000.003042600.003042600.00

合计1084000.001084000.003117600.003117600.00

其他说明：

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

3044450.23044450.29285361.89285361.8

货币资金保证金汇票保证保证金汇票保证

7766

金金

3044450.23044450.29285361.89285361.8

合计

7766

其他说明：

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票2418387.414989562.80

合计2418387.414989562.80

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

63常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

材料采购16033832.2726001786.55

长期资产采购4050921.029865547.14

费用类770536.29996250.18

合计20855289.5836863583.87

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款2394881.312982608.71

合计2394881.312982608.71

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金、押金2300000.002930000.00

其他94881.3152608.71

合计2394881.312982608.71

2）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款81262.41128759.02

合计81262.41128759.02账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5613600.5130311030.2929671752.916252877.89

二、离职后福利-设定2319255.072319255.07

64常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

提存计划

三、辞退福利60000.0060000.00

合计5613600.5132690285.3632051007.986252877.89

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

5530586.3127966620.6327322289.156174917.79

和补贴

2、职工福利费748980.73748980.73

3、社会保险费827064.75827064.75

其中：医疗保险

687585.35687585.35

费工伤保险

62593.4562593.45

费生育保险

76885.9576885.95

费

4、住房公积金45505.00519119.00524985.0039639.00

5、工会经费和职工教

37509.20249245.18248433.2838321.10

育经费

合计5613600.5130311030.2929671752.916252877.89

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2270771.512270771.51

2、失业保险费48483.5648483.56

合计2319255.072319255.07

其他说明：

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1073087.162102751.20

企业所得税811074.13

个人所得税13158.7312473.94

城市维护建设税39717.95222654.54

房产税617804.92429451.86

教育费附加28369.98158561.07

土地使用税128897.0383063.90

印花税62627.5135841.31

合计2774737.413044797.82

其他说明：

65常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预提费用（电费、运费等）1542598.47866367.06

待转销项税16738.67

预收拆迁款42000000.00

合计1542598.4742883105.73

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

27、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额-本金28418641.1028418641.10

减：未确认融资费用-4133936.16-5224237.28

合计24284704.9423194403.82

其他说明：

28、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4233412.92681541.923551871.00与资产相关

合计4233412.92681541.923551871.00

其他说明：

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

75200000.075200000.0

股份总数

00

其他说明：

30、资本公积

单位：元

66常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

581693596.71581693596.71

价）

其他资本公积5438180.005438180.00

合计587131776.71587131776.71

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积31161213.8614011716.4745172930.33

合计31161213.8614011716.4745172930.33

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润195970742.06195519065.46

调整后期初未分配利润195970742.06195519065.46

加：本期归属于母公司所有者的净利

146012383.3634436616.23

润

减：提取法定盈余公积14011716.473904939.63

应付普通股股利30080000.00

期末未分配利润327971408.95195970742.06

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

33、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务258944947.55198689705.76231921565.16174279884.54

其他业务19099419.882367513.0316030153.666969663.63

合计278044367.43201057218.79247951718.82181249548.17经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

67常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

27804436201057212780443620105721

业务类型

7.438.797.438.79

其中：

21534287156899722153428715689972

通信材料

7.925.587.925.58

半导体封41187202.40135928.41187202.40135928.装材料59435943

21514286.4021564.721514286.4021564.7

其他

928928

按经营地27804436201057212780443620105721

区分类7.438.797.438.79

其中：

26048381189431012604838118943101

内销

2.958.962.958.96

17560554.11626199.17560554.11626199.

外销

48834883

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

27804436201057212780443620105721

让的时间

7.438.797.438.79

分类

其中：

在某一时27804436201057212780443620105721

点确认7.438.797.438.79在某一时段内确认按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

27804436201057212780443620105721

合计

7.438.797.438.79

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

68常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

公司严格按照合同条款规定履行各项履约义务并收取合同款项在按照合同条款规定交付产品和劳务、在客户取得产品和劳务的控制权时确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4426180.02元，其中，

4426180.02元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

34、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税604268.74438886.59

教育费附加431290.33312903.93

房产税1311665.081201056.46

土地使用税439199.57461672.60

车船使用税4604.883794.88

印花税168901.31123294.98

合计2959929.912541609.44

其他说明：

35、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬、福利、社保9917924.439379651.93

办公费用2878391.862338563.42

中介机构费2090269.971591835.92

业务招待费735864.82508892.06

保险费202887.84224032.94

差旅费283915.43119665.56

残保金120527.40122384.54

存货报废损失57811.4634800.51

使用权资产累计折旧922723.92728684.18

固定资产累计折旧4302434.994276892.72

长期待摊费用摊销746244.96507541.61

无形资产摊销938354.73855443.50

合计23197351.8120688388.89

其他说明：

36、销售费用

单位：元

69常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

工资2499652.082424865.36

办公费103211.87117603.06

差旅费304814.75293052.69

业务招待费1064112.921952395.40

宣传费70457.51108568.69

佣金1498040.30784491.23

其他3320.76

合计5540289.435684297.19

其他说明：

37、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工工资7463730.396252938.09

材料、动力费4939669.643838528.95

折旧与摊销费2203138.811901587.60

检测费17081.89407034.82

其他费用106280.57433252.67

合计14729901.3012833342.13

其他说明：

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用1090301.12955750.54

其中：租赁负债利息费用1090301.12753560.09

减：利息收入1335359.061779194.86

汇兑损益-402879.55-1164240.58

手续费28662.8729728.56

合计-619274.62-1957956.34

其他说明：

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1052801.562164787.53

进项税加计抵减923071.64

代扣个人所得税手续费76861.1192362.03

债务重组收益-167494.37

合计2052734.312089655.19

40、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

70常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

交易性金融资产94324.4483333.33其他非流动金融资产（权益工具投-22142.46

资）

合计72181.9883333.33

其他说明：

41、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益11346551.429181791.98

合计11346551.429181791.98

其他说明：

42、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失122165.58-96215.85

应收账款坏账损失-517534.31-565496.18

其他应收款坏账损失-63416.67-198015.07

合计-458785.40-859727.10

其他说明：

43、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-194411.43-116146.89值损失

合计-194411.43-116146.89

其他说明：

44、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产利得-528875.56

处置持有待售资产利得127275662.16

合计126746786.60

45、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

71常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

无需支付的款项5639.25319668.225639.25

车辆报废补贴23400.00

其他1000.001000.00

合计6639.25343068.226639.25

其他说明：

46、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠120000.00120000.00

滞纳金74.56

违约损失28541.12

供应商未履约损失54450.00

合计120000.0083065.68120000.00

其他说明：

47、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用24968506.121758161.49

递延所得税费用395801.241356620.67

合计25364307.363114782.16

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额170630647.54

按法定/适用税率计算的所得税费用25594597.13

子公司适用不同税率的影响-165401.56

调整以前期间所得税的影响200469.87

不可抵扣的成本、费用和损失的影响309786.25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1068707.91

亏损的影响

加计扣除费用的影响-1954661.72

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化310809.48

所得税费用25364307.36

其他说明：

72常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

48、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1335359.061779194.86

补贴收入448120.751575607.64

往来款922140.002000000.00

现金余额中有限制的资金收回6473554.777525896.70

其他1000.0046505.56

合计9180174.5812927204.76

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用10214239.018245040.12

往来款2485228.543662069.56

现金余额中有限制资金支付232643.18

合计12932110.7311907109.68

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润145266340.1834436616.23

加：资产减值准备653196.83975873.99

固定资产折旧、油气资产折

24118709.8920591228.72

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1845447.841457368.37

无形资产摊销941843.22856293.01

长期待摊费用摊销2164519.901473277.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-126746786.60列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-72181.98-83333.33“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

687421.57167192.57

列）投资损失（收益以“－”号填-11346551.42-9181791.98

73常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

列）递延所得税资产减少（增加以

714979.14-250932.06“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-319177.901600496.03“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-557186.9710129630.05

列）经营性应收项目的减少（增加-12246128.39-18333792.12以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

7081109.231824812.91以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额32185554.5445662939.54

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额238637788.49125208984.41

减：现金的期初余额125208984.41415290184.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额113428804.08-290081200.57

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金238637788.49125208984.41

其中：库存现金58251.6287520.95

可随时用于支付的银行存款238579536.87125121463.46

三、期末现金及现金等价物余额238637788.49125208984.41

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金3044450.279285361.86票据等保证金

合计3044450.279285361.86

其他说明：

74常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

50、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金18956160.87

其中：美元2676403.197.082718956160.87欧元港币

应收账款5325733.21

其中：美元751935.457.08275325733.21欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

51、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

52、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

无/低卤阻燃型碳氢聚合物基高频覆铜2386411.832410659.47

75常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

板

无卤阻燃型聚芳醚基高频/高速覆铜板2078531.471951271.03

BT 板及其专用树脂的研发 1870445.09 1915792.88

低成本高频覆铜板的研发1742453.041704972.06

5G超薄 VC 散热片新型蚀刻工艺研发 2403669.24 2343568.35

5G超薄 VC 散热片蚀刻铜网毛细研发 1442634.80 1470797.93

超薄不锈钢 VC 二元阶梯毛细蚀刻工

1099995.79

艺研发

模组生产线的高兼容性升级改造378366.41

TSOT 系列集成电路引线框架产品的

1327393.63547551.21

研发与产业化集成电路引线框架用高效高寿命模具

488729.20

的研发

合计14729901.3012833342.13

其中：费用化研发支出14729901.3012833342.13

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）2023年2月22日，公司出资成立嘉柏技术（安徽）有限公司（注册资本5000万元人民币）全资子公司。

经营范围：一般项目：汽车零部件及配件制造；汽车零配件批发；汽车零配件零售；汽车零部件研发；新能源汽车电附件销售；电子专用材料制造；电子专用材料销售；电子专用材料研发；电子元器件制造；电子元器件批发；电子元器件零售；塑料制品制造；金属材料制造；金属材料销售；有色金属合金制造；有色金属合金销售；合成材料销售；货

物进出口；技术进出口；进出口代理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

（2）2023年3月31日，公司与天津广通优能源科技有限责任公司出资成立江苏嘉森能源科技有限公司（注册资本

1000万元人民币），公司持股70%，属控股子公司。

经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；经济贸易咨询；合同能源管理；销售代理；储能技术服务；工程和技术研究和试验发展；机械设备销售；新兴能源技术研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；电子专用材料研发；电池制造；电池销售；电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；机械电气设备制造；机械电气设备销售；汽车零部件及配件制造；新能源汽车电附件销售；货物进出口；技术进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接常州中英新

材料有限公1000000.00常州市常州市生产制造100.00%新设司

江苏辅星电10000000.0

常州市常州市生产制造100.00%新设子有限公司0

76常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

江苏辅晟电10000000.0

常州市常州市生产制造100.00%新设子有限公司0赛肯电子

50000000.0（徐州）有徐州市徐州市生产制造100.00%购买

0

限公司嘉柏技术

50000000.0（安徽）有蚌埠市蚌埠市生产制造100.00%新设

0

限公司江苏嘉森能

10000000.0

源科技有限常州市常州市生产制造70.00%新设

0

公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额江苏嘉森能源科技有

30.00%-746043.18-746043.18

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债江苏嘉森

12784209872347423474

能源8203

193.8329.1139.7139.7

科技135.35

4999

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

77常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益4233412.92681541.923551871.00与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1052801.562164787.53其他说明与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的资产负债表列计入当期损益或冲减相关政府补助金额金额报项目成本费用损失的项目本期金额上期金额

2013年度省工业和信息产

递延收益500000.0050000.0050000.00业转型升级引导资金废气处理工程整改及锅炉

递延收益150000.0015000.0015000.00房噪声治理关于下达2014年实施“三递延收益280000.0028000.0028000.00位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金钟楼财政信息产业升级专

递延收益4750000.00588541.92588541.92项资金

合计5680000.00681541.92681541.92与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额损失的项目本期金额上期金额

知识产权局补贴10000.005000.00

商务发展专项资金27400.0016400.00

稳岗补贴38444.0010572.00

“科技小巨人”奖励20000.00

专利补贴60500.00

高质量发展先进集体奖5000.00

徐州经开区加快培育四上企业政策150000.00

78常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

奖励

钟楼财政高质量发展专项资金1300000.00江苏常州钟楼经开区管委会奖励

50000.00（创新奖）

留工补贴85000.00

工会经费返还59915.6416273.61

合计371259.641483245.61

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、

其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值额合计

应付票据2418387.412418387.41

应付账款20855289.5820855289.58

其他应付款2394881.312394881.31

合计25668558.3025668558.30

79常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

上年年末余额项目未折现合同金

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值额合计

应付票据4989562.804989562.80

应付账款36863583.8736863583.87

其他应付款2982608.712982608.71

合计44835755.3844835755.38

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金2676403.192676403.191943915.481943915.48

应收账款751935.45751935.45528626.73528626.73

合计3428338.643428338.642472542.212472542.21

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润242809.62元（2022年12月31日：172202.67元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

290094324.44290094324.44

产

80常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益290094324.44290094324.44的金融资产

（4）理财产品290094324.44290094324.44

应收款项融资42679760.3742679760.37

其他非流动金融资产4977857.544977857.54持续以公允价值计量

337751942.35337751942.35

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、交易性金融资产系采用银行理财产品可观察收益情况进行估值计量，预期收益率可观察的情况下以预期收益和本

金之和确定公允价值，其他情况以本金确定为公允价值。

2、应收款项融资系由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票，在活跃市场中没有报价。成本代表了对公允价值的最佳估计。

3、其他非流动金融资产（权益工具投资）系公司认缴出资1000万元人民币（本期已实缴500万元人民币）与专业

机构共同设立投资的基金（南通全德学镂科芯二期创投基金管理合伙企业（有限合伙）），在活跃市场中没有报价。其归属于合伙人的净资产代表了对公允价值的最佳估计。

3、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是俞卫忠、戴丽芳、俞丞。

其他说明：

公司的控股股东为自然人俞卫忠、戴丽芳和俞丞，俞丞为俞卫忠和戴丽芳夫妇之子。截止2023年12月31日，自然人俞卫忠、戴丽芳、俞丞三人分别直接持有公司23.57%、7.86%、17.44%的股份；俞卫忠、戴丽芳夫妇二人通过其控制的常州市中英管道有限公司控制公司9.97%的股份；此外，俞卫忠为公司员工持股平台常州中英汇才股权投资管理中心（有限合伙）的普通合伙人，常州中英汇才股权投资管理中心（有限合伙）持有公司4.05%的股份。俞卫忠、戴丽芳、俞丞与其关联方马龙秀、张小玉、戴丽英、戴丽娟、戴丽华、刘卫范签署一致行动协议，控制股份比例增加1.15%。因此，俞卫忠、戴丽芳、俞丞三人及其一致行动人合计控制公司64.04%的表决权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

81常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

常州市中英管道有限公司实际控制人俞卫忠及戴丽芳控制的企业

常州中英汇才股权投资管理中心（有限合伙）实际控制人俞卫忠及戴丽芳控制的企业常州市嘉纳酒店投资管理有限公司控股股东俞卫忠的哥哥俞英忠及其配偶控制的企业

其他说明：

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度常州市嘉纳酒店

住宿、餐饮等服

投资管理有限公31304.40务司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3552326.342992231.55

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截止2023年12月31日无需要说明的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项截止2023年12月31日无需要说明的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

82常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）7根据2024年4月19日公司第三届董事会第九次会议审议

通过的《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，公司拟以总股本75200000股为基数向全体股东每10股派现

利润分配方案金红利7元（含税），计算拟派发现金红利52640000.00元（含税）不送红股，不以公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。此议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

2、其他资产负债表日后事项说明

根据2024年3月7日公司董事会“关于控股股东、实际控制人与部分股东签署一致行动协议”公告（2024-003）所示，公司控股股东、实际控制人与自然人股东马龙秀、张小玉、戴丽英、戴丽娟、戴丽华、刘卫范签署一致行动协议，控制股份比例增加1.15%。本次权益变动使得控股股东、实际控制人俞卫忠、戴丽芳和俞丞及其一致行动人合计持股比例由

62.89%增加至64.04%。

除上述外，截止2024年4月19日，本公司无需说明的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）104769115.74112889073.25

1至2年102073.04249497.00

2至3年1650.00505257.81

3年以上8257.738257.40

3至4年0.338153.40

4至5年8153.40104.00

5年以上104.00

合计104881096.51113652085.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

83常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

104881364532101235113652449746109154

账准备100.00%3.48%100.00%3.96%

096.515.13771.38085.462.85622.61

的应收账款其

中：

账龄分726718364532690265870985449746826010

69.29%5.02%76.64%5.16%

析组合99.545.1374.4130.462.8567.61合并关

322091322091265535265535

联方组30.71%23.36%

96.9796.9755.0055.00

合

104881364532101235113652449746109154

合计100.00%100.00%

096.515.13771.38085.462.85622.61

按组合计提坏账准备：3645325.13

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内72559918.773627995.945.00%

1至2年102073.0410207.3010.00%

2至3年1650.00495.0030.00%

3至4年0.330.1750.00%

4至5年8153.406522.7280.00%

5年以上104.00104.00100.00%

合计72671899.543645325.13

确定该组合依据的说明：

账龄分析组合

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

4497462.85809008.7243129.003645325.13

损失

合计4497462.85809008.7243129.003645325.13

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

84常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款43129.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名30053437.6630053437.6628.65%

第二名17372494.8417372494.8416.56%868624.74

第三名12126337.5012126337.5011.56%606316.88

第四名11888547.2011888547.2011.34%594427.36

第五名9735044.669735044.669.28%486752.23

合计81175861.8681175861.8677.39%2556121.21

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款126851857.2653357105.56

合计126851857.2653357105.56

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金100000.00322140.00

代扣代缴社保、公积金37596.0945396.75

备用金9300.00

政府拆迁款28402695.00

往来98361566.1753117375.81

合计126901857.2653494212.56

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

85常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

1年以内（含1年）88684481.4553172072.56

1至2年38117375.81

2至3年122140.00

3年以上100000.00200000.00

3至4年100000.00200000.00

合计126901857.2653494212.56

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

28440228440245396.745396.7

计提坏22.41%0.08%

91.0991.0955

账准备

其中：

代扣代

缴社37596.037596.045396.745396.7

0.13%100.00%

保、公9955积金政府拆284026284026

99.87%

迁款95.0095.00按组合

98461550000.0984115534488137107.533117

计提坏77.59%0.05%99.92%0.26%

66.17066.1715.810008.81

账准备

其中：

账龄分100000.50000.050000.0331440.137107.194333.

0.10%50.00%0.62%41.37%

析组合0000000000合并关

983615983615531173531173

联方组99.90%99.38%

66.1766.1775.8175.81

合

12690150000.0126851534942137107.533571

合计100.00%0.04%100.00%0.26%

857.260857.2612.560005.56

按单项计提坏账准备：0

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由代扣代缴社

45396.7537596.09

保、公积金应收原飞龙路厂区拆迁补偿款，该款项性质为拆迁补偿

政府拆迁款28402695.00款，预期无法收回的可能性极小，故不计提坏账

合计45396.7528440291.09

按组合计提坏账准备：50000

86常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

1至2年

2至3年

3至4年100000.0050000.0050.00%

4至5年

5年以上

合计100000.0050000.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额137107.00137107.00

2023年1月1日余额

在本期

本期转回87107.0087107.00

2023年12月31日余

50000.0050000.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

137107.0087107.0050000.00

账损失

合计137107.0087107.0050000.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

87常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名合并关联方往来51584858.252年以内40.65%

第二名政府拆迁款28402695.001年以内22.38%

第三名合并关联方往来25115470.012年以内19.79%

第四名合并关联方往来19017258.911年以内14.99%

第五名合并关联方往来2643979.001年以内2.08%

合计126764261.1799.89%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资30500000.0030500000.0021000000.0021000000.00

合计30500000.0030500000.0021000000.0021000000.00

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）常州中英

1000000.01000000.0

新材料有

00

限公司江苏辅星

10000000.10000000.

电子有限

0000

公司江苏辅晟

10000000.10000000.

电子有限

0000

公司嘉柏技术

9500000.09500000.0（安徽）

00

有限公司

21000000.9500000.030500000.

合计

00000

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务190196801.01144769388.48191483155.61137291906.47

其他业务5782798.672319154.257431331.234693528.73

88常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

合计195979599.68147088542.73198914486.84141985435.20

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

19597959147088541959795914708854

业务类型

9.682.739.682.73

其中：

19019680144769381901968014476938

通信材料

1.018.481.018.48

5782798.62319154.25782798.62319154.2

其他

7575

按经营地19597959147088541959795914708854

区分类9.682.739.682.73

其中：

19025198143571751902519814357175

境内

2.012.112.012.11

5727617.63516790.65727617.63516790.6

境外

7272

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

19597959147088541959795914708854

让的时间

9.682.739.682.73

分类

其中：

在某一时19597959147088541959795914708854

点确认9.682.739.682.73按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

19597959147088541959795914708854

合计

9.682.739.682.73

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

89常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为151739.15元，其中，151739.15元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益11346551.429181791.98

合计11346551.429181791.98

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益126746786.60主要系厂房搬迁产生的资产处置收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

1137462.67

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动11418733.40损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-113360.75支出

减：所得税影响额20904298.58

少数股东权益影响额（税后）171.00

合计118285152.34--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

90常州中英科技股份有限公司2023年年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

15.17%1.94171.9417

利润扣除非经常性损益后归属于

2.88%0.36870.3687

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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