深圳市南极光电子科技股份有限公司

委托理财管理制度

第一章总则

第一条为规范深圳市南极光电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）委

托理财行为，保证公司资产安全，有效控制投资风险，提高投资收益，维护公司及股东合法权益，依据《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》

及《深圳市南极光电子科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等相关规定，结合公司的实际情况，制订本制度。

第二条本制度所称委托理财，是指公司委托银行、信托、证券、基金、期

货、保险资产管理机构、金融资产投资公司、私募基金管理人等专业理财机构对其财产进行投资和管理或者购买相关理财产品的行为。

以资金管理、投资理财等投融资活动为主营业务的控股子公司，其业务行为不适用制度规定。

第三条公司从事委托理财应遵循以下原则：

（一）委托理财的标的为安全性高、流动性好、风险低的理财产品（包括结构性存款产品），使用暂时闲置募集资金投资理财产品，应当符合公司《募集资金管理制度》的相关规定；

（二）委托理财的资金为公司自有闲置资金或暂时闲置的募集资金，不得挤

占公司正常运营和项目建设资金，也不得影响募集资金项目使用进度；

（三）开展委托理财业务必须充分防范风险，公司应当选择资信状况及财务

状况良好、无不良诚信记录且盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等；

1（四）必须以公司或控股子公司名义设立理财产品账户，不得使用他人账户操作理财产品。

第二章委托理财的审批权限

第四条公司如因交易频次和时效要求等原因难以对每次委托理财履行审

议程序和披露义务的，公司在进行委托理财前，可以对未来十二个月内委托理财范围、额度及期限等进行合理预计。

委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超过1000

万元人民币的，应当在投资之前经董事会审议通过并及时履行信息披露义务。

委托理财额度占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超过5000

万元人民币的，还应当提交股东会审议。

相关额度的使用期限不应超过12个月，期限内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不应超过委托理财额度。

公司与关联人之间进行委托理财的，还应当以委托理财额度作为计算标准，适用公司有关关联交易的相关规定。

第五条在公司股东会或董事会批准的委托理财额度内，由公司董事会或股

东会授权确定具体投资的理财产品、金额和实施时间等，并由公司财务部负责具体操作事宜。

第三章委托理财的日常管理及报告

第六条公司财务部为委托理财的具体经办部门。具体负责：

（一）根据公司财务状况、现金流状况及利率变动等情况，对委托理财的资

金来源、投资规模、预期收益进行判断，对理财产品进行内容审核和风险评估，制定理财计划并提交公司财务分管领导、总经理、董事长审核；

（二）筹措委托理财所需资金，办理委托理财相关手续，按月对理财业务进

2行账务处理并进行相关档案的归档和保管；

（三）委托理财操作过程中，根据与专业理财机构签署的协议中约定条款，及时与专业理财机构进行结算；

（四）委托理财延续期间，随时密切关注委托理财的进展情况及投资安全状况，出现异常情况时须及时报告财务分管领导、总经理、董事长，以便公司采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失；

（五）委托理财到期后，及时采取措施回收理财业务本金及利息并根据《企业会计准则》等相关规定进行相关账务处理。

第七条公司财务部应当做好财务核算和财务分析工作，支持和保障理财产品投资相关工作。

第八条公司委托理财事项及其进展应及时告知公司董事会秘书，由董事会

秘书根据相关规定履行信息披露义务（如需）。

第九条公司建立委托理财日常报告制度。公司财务部结算人员应当每月向

公司财务总监报告上月委托理财情况。出现异常情况或其他重大变化，须按照本

制度第六条和第十一条规定及时报告财务分管领导、总经理、董事长。

第四章委托理财的风险控制

第十条公司审计部门对委托理财情况进行监督，定期、不定期对公司投资

理财产品的进展情况、盈亏情况、风险控制情况和资金使用情况进行审计、核实。

第十一条公司审计委员会有权对公司委托理财情况进行定期或不定期的检查。

第十二条公司委托理财具体执行人员及其他知情人员要加强信息保密工作，在相关信息公开披露前不得将公司投资情况透露给其他个人或组织，但法律、法规或规范性文件另有规定的除外。

第十三条公司不得通过委托理财等投资的名义规避购买资产或者对外投

3资应当履行的审议程序和信息披露义务，或者变相为他人提供财务资助。

公司可对理财产品资金投向实施控制或者重大影响的，应当充分披露资金最终投向、涉及的交易对手方或者标的资产的详细情况，并充分揭示投资风险以及公司的应对措施。

第五章附则

第十四条本制度适用于公司及下属控股子公司。

第十五条本制度经董事会审议通过后生效实施。

第十六条本制度未尽事宜或者本制度与有关法律、法规、规范性文件或《公司章程》等有关规定存在冲突时，按照有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行。

第十七条本制度由董事会负责解释。

深圳市南极光电子科技股份有限公司

2025年11月12日

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