深圳市南极光电子科技股份有限公司

2024年度

审计报告

索引页码

审计报告公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-98审计报告

XYZH/2025SZAA8B0191深圳市南极光电子科技股份有限公司

深圳市南极光电子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市南极光电子科技股份有限公司（以下简称南极光公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南极光公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南极光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入确认

关键审计事项审计中的应对

南极光公司2024年度实现销售收我们针对收入确认采取的主要审计程序：

入为45724.72万元。根据公司的（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制会计政策，对于内销收入，1）一般的设计和执行，并测试了关键控制的有效性；

销售业务：商品已发出，取得客户

（2）了解南极光公司产品销售与结算方式，取得

1审计报告（续）

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签收的发货单据，于客户验收入库签订的销售合同，分析销售合同相关条款，评价南后确认收入。2）供应商管理库存极光公司收入确认政策是否符合企业会计准则规（VMI）模式销售：按照客户要求设定；

置 VMI 仓储模式销售的，于客户实

（3）取得南极光公司产品销售客户清单，通过查

际领用商品后，取得客户签署的领询客户工商信息资料、询问南极光公司相关人员等

料单据时确认收入；对于外销收入，方式，识别客户与南极光公司是否存在关联关系；

在商品报关出口、于客户验收后确认收入。相关信息披露详见财务报（4）了解南极光公司所在行业情况，对收入和成表附注三“重要会计政策及会计估本执行分析性程序，评价销售收入变化、销售毛利计之24.收入确认原则和计量方率变动的合理性；

法”所述的会计政策及附注五“合（5）检查重要的销售合同、销售订单、送货单、并财务报表主要项目注释之36.营退货单据、海关报关单据和清单、客户入库明细账、业收入、营业成本”。

与客户的对账单据等资料，选取样本对应收账款余由于收入的真实性、完整性、准确额及销售金额进行函证；了解对主要客户销售的商

性对财务报表影响重大，基于此我业背景、交货方式、验收入库程序、双方对账情况、们将收入确认识别为关键审计事

结算方式、核对交易金额等，以核实收入的真实性、项。

完整性、准确性；

（6）对销售收入的会计记录进行抽样测试，与该

笔销售相关的订单、送货单回执联、客户入库明细

账、对账单等进行交叉核对，以验证收入的真实性；

（7）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行

截止性测试，从送货单据、客户入库明细账、对账单据追查至明细账，再从明细账追查至送货单据、客户入库明细账及对账单据，检查是否有跨期确认收入的情况。

2.应收账款坏账准备的计提

关键审计事项审计中的应对

截至2024年12月31日，南极光公我们针对应收账款坏账准备的计提采取的主要审司应收账款账面余额为36284.44计程序：

万元，坏账准备余额为5535.58万（1）了解应收账款坏账准备核算流程，评价其内元，应收账款账面价值占年末资产部控制；

总额的20.38%。相关信息披露详见

（2）复核南极光公司应收账款坏账准备计提政策财务报表附注三“重要会计政策及的合理性和一致性；

会计估计之11.（4）金融工具减值”所述的会计政策及附注五“合并财（3）获取南极光公司应收账款坏账准备计提表，

2审计报告（续）

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务报表主要项目注释之3.应收账检查计提方法是否按应收账款坏账准备计提政策款”。若应收账款不能按期收回或无执行，重新测算应收账款坏账准备计提金额是否准法收回而发生坏账对财务报表影响确；

重大，因此我们将应收账款的坏账

（4）选取适当样本对应收账款执行函证程序；

准备识别为关键审计事项。

（5）选取金额重大的应收账款，检查相关支持性证据，包括期后收款等，评价坏账准备计提的合理性；

（6）分析南极光公司主要应收账款客户欠款的逾期情况，对年末余额较大或账龄较长的应收账款，我们通过公开渠道查询相关信息，以识别是否存在影响南极光公司应收账款坏账准备计提结果的情形。

四、其他信息

南极光公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括南极光公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估南极光公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南极光公司、终止运营或别无其他现实的选择。

3审计报告（续）

XYZH/2025SZAA8B0191深圳市南极光电子科技股份有限公司治理层负责监督南极光公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南极光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南极光公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就南极光公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

4审计报告（续）

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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国北京二○二五年四月二十八日

5合并资产负债表

编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金五、1138368366.12474100173.10结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、226226302.02106505768.46

应收账款五、3307488518.37183329965.41

应收款项融资五、419669452.8011211295.43

预付款项五、51455715.28643451.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、6642153.32692681.15

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、760184876.9222735083.37合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、810314666.67

其他流动资产五、916605689.3222841587.81

流动资产合计580955740.82822060006.03

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、101877349.24其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、11253066858.76263888441.94

在建工程五、124884320.51生产性生物资产油气资产

使用权资产五、1310395967.4718159551.94

无形资产五、147470113.548428734.48开发支出商誉

长期待摊费用五、156835819.6311688102.42

递延所得税资产五、167562640.514168779.16

其他非流动资产五、17637968172.94381982183.94

非流动资产合计928183893.36690193143.12

资产总计1509139634.181512253149.15

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表(续)

编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款五、1915705889.5634336891.42向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、2053999946.0690431818.30

应付账款五、21234409526.60193362087.43预收款项

合同负债五、22807476.06760563.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、2311524729.039579239.70

应交税费五、241182174.931051931.49

其他应付款五、253419746.623733229.03

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、2614078816.1911811296.48

其他流动负债五、2710812596.727749373.79

流动负债合计345940901.77352816430.77

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、283380640.7612971130.53

长期应付款五、2970709255.9674855788.19长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、308067434.318670235.11

递延所得税负债五、161596313.994164917.74其他非流动负债

非流动负债合计83753645.02100662071.57

负债合计429694546.79453478502.34

股东权益：

股本五、31222644372.00222644372.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、32963688261.79963688261.79

减：库存股

其他综合收益五、3327274.50-16289.71专项储备

盈余公积五、3424807476.9524807476.95一般风险准备

未分配利润五、35-131722297.85-152349174.22

归属于母公司股东权益合计1079445087.391058774646.81少数股东权益

股东权益合计1079445087.391058774646.81

负债和股东权益总计1509139634.181512253149.15

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2母公司资产负债表

编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金102497382.03458622472.31交易性金融资产衍生金融资产

应收票据6072693.4061228263.01

应收账款十六、1464504620.55272569645.25

应收款项融资3981379.462633723.93

预付款项259376.98394960.42

其他应收款十六、229699329.8623674942.76

其中：应收利息应收股利

存货28846201.189150456.14合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产10314666.67

其他流动资产15830090.19383113.35

流动资产合计662005740.32828657577.17

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、3251097362.96215027362.96其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产20956126.0329319046.51在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产10395967.4718159551.94

无形资产2030764.782692778.61开发支出商誉

长期待摊费用6663976.5111368680.13

递延所得税资产7109174.604164917.74

其他非流动资产544517277.36381802485.83

非流动资产合计842770649.71662534823.72

资产总计1504776390.031491192400.89

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3母公司资产负债表(续)

编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款11007975.0034336891.42交易性金融负债衍生金融负债

应付票据45137004.6790599313.66

应付账款210389457.56139279275.34预收款项

合同负债807476.06710563.13

应付职工薪酬7769301.117166949.11

应交税费458417.75755444.81

其他应付款2742748.802817425.40

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债10130178.438762809.71

其他流动负债3849061.257725442.83

流动负债合计292291620.63292154115.41

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3380640.7612971130.53长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6232422.778670235.11

递延所得税负债1596313.994164917.74其他非流动负债

非流动负债合计11209377.5225806283.38

负债合计303500998.15317960398.79

股东权益:

股本222644372.00222644372.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积969701560.36969701560.36

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积24807476.9524807476.95

未分配利润-15878017.43-43921407.21

股东权益合计1201275391.881173232002.10

负债和股东权益总计1504776390.031491192400.89

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并利润表

编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入五、36457247203.35468989744.93

其中:营业收入五、36457247203.35468989744.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本455843450.05642982040.87

其中：营业成本五、36382969291.12485253252.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、371451469.923035357.72

销售费用五、3819814607.6623369235.97

管理费用五、3937909103.5896981348.01

研发费用五、4026326754.8235188877.30

财务费用五、41-12627777.05-846030.33

其中：利息费用五、416252171.397557273.66

利息收入五、4116124659.586634314.92

加：其他收益五、4212183358.3111539199.34

投资收益（损失以“－”号填列）五、4316572341.50946589.53

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、43-396492.66以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、44-9781359.87-35272275.15

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、45-5456603.30-103257244.69

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、46120335.89-65674.70

三、营业利润（亏损以“－”号填列）15041825.83-300101701.61

加：营业外收入五、47132648.365001877.17

减：营业外支出五、4850594.111704186.16

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）15123880.08-296804010.60

减：所得税费用五、49-5502996.298443603.60

五、净利润（净亏损以“－”号填列）20626876.37-305247614.20

（一）按经营持续性分类20626876.37-305247614.20

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）20626876.37-305247614.20

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类20626876.37-305247614.20

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）20626876.37-305247614.20

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额43564.212460.23

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额43564.212460.23

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益43564.212460.23

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额43564.212460.23

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额20670440.58-305245153.97

归属于母公司股东的综合收益总额20670440.58-305245153.97归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.0926-1.5814

（二）稀释每股收益（元/股）0.0926-1.5814

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十六、4364409028.68446269892.07

减：营业成本十六、4313379341.50446369856.24

税金及附加295709.142253097.43

销售费用18121908.7523180898.63

管理费用24154171.0581995281.77

研发费用14604531.2126637704.71

财务费用-15465385.01-5852299.48

其中：利息费用1594236.14333333.32

利息收入16005262.736583991.58

加：其他收益8988622.4511530390.63

投资收益（损失以“－”号填列）十六、514601132.531343082.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-7533111.64-29784499.06

资产减值损失（损失以“-”号填列）-3116485.29-58546905.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）174038.76-918623.08

二、营业利润（亏损以“－”号填列）22432948.85-204691202.48

加：营业外收入132648.365001877.17

减：营业外支出35068.041702226.90

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）22530529.17-201391552.21

减：所得税费用-5512860.618381744.12

四、净利润（净亏损以“－”号填列）28043389.78-209773296.33

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）28043389.78-209773296.33

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额28043389.78-209773296.33

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6合并现金流量表

编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金397295533.59553424905.21

收到的税费返还28582544.911143827.06

收到其他与经营活动有关的现金五、5123916780.7610718194.95

经营活动现金流入小计449794859.26565286927.22

购买商品、接受劳务支付的现金373989992.46361246420.56

支付给职工以及为职工支付的现金84767511.33125752220.40

支付的各项税费3076346.4110001408.25

支付其他与经营活动有关的现金五、5119757651.7152864231.60

经营活动现金流出小计481591501.91549864280.81

经营活动产生的现金流量净额-31796642.6515422646.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金五、51111180493.15

取得投资收益收到的现金1310425.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额850000.006638400.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计113340918.896638400.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24901521.4632008689.23

投资支付的现金五、51359619589.03380000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计384521110.49412008689.23

投资活动产生的现金流量净额-271180191.60-405370289.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金511679995.28

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款所收到的现金15678027.6534307527.52

收到其他与筹资活动有关的现金五、5122220493.7810000000.00

筹资活动现金流入小计37898521.43555987522.80

偿还债务所支付的现金30000000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金530061.09310416.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、5117702237.7661953237.95

筹资活动现金流出小计48232298.8562263654.61

筹资活动产生的现金流量净额-10333777.42493723868.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响356940.13497666.90

五、现金及现金等价物净增加额五、52-312953671.54104273892.27

加：期初现金及现金等价物余额五、52407426375.17303152482.90

六、期末现金及现金等价物余额五、5294472703.63407426375.17

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司现金流量表

编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金234505399.87543205698.49

收到的税费返还35280.95

收到其他与经营活动有关的现金18715926.3910579261.35

经营活动现金流入小计253221326.26553820240.79

购买商品、接受劳务支付的现金308010444.43378543641.51

支付给职工以及为职工支付的现金48671845.4598159927.47

支付的各项税费1643247.649412714.42

支付其他与经营活动有关的现金18201313.9151292423.26

经营活动现金流出小计376526851.43537408706.66

经营活动产生的现金流量净额-123305525.1716411534.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金98600000.00

取得投资收益收到的现金1240617.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额200000.006638400.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金186114.5017000000.00

投资活动现金流入小计100226732.0223638400.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2018035.006225631.10

投资支付的现金294670000.00405690000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金7000000.0025200000.00

投资活动现金流出小计303688035.00437115631.10

投资活动产生的现金流量净额-203461302.98-413477231.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金511679995.28

取得借款收到的现金11000000.0034307527.52

收到其他与筹资活动有关的现金22220493.7810000000.00

筹资活动现金流入小计33220493.78555987522.80

偿还债务支付的现金30000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金530061.09310416.66

支付其他与筹资活动有关的现金9302237.7652539237.95

筹资活动现金流出小计39832298.8552849654.61

筹资活动产生的现金流量净额-6611805.07503137868.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响31678.38465235.74

五、现金及现金等价物净增加额-333346954.84106537406.96

加：期初现金及现金等价物余额391948674.38285411267.42

六、期末现金及现金等价物余额58601719.54391948674.38

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8合并股东权益变动表

编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益一般风险权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计准备优先股永续债其他

一、上年年末余额222644372.00963688261.79-16289.7124807476.95-152349174.221058774646.811058774646.81

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额222644372.00963688261.79-16289.7124807476.95-152349174.221058774646.811058774646.81

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）43564.2120626876.3720670440.5820670440.58

（一）综合收益总额43564.2120626876.3720670440.5820670440.58

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额222644372.00963688261.7927274.5024807476.95-131722297.851079445087.391079445087.39

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并股东权益变动表（续）

编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益一般风险权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计准备优先股永续债其他

一、上年年末余额190572083.00457794686.5010301540.88-18749.9424754167.48152360673.96815161320.12815161320.12

加：会计政策变更53309.47537766.02591075.49591075.49前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额190572083.00457794686.5010301540.88-18749.9424807476.95152898439.98815752395.61815752395.61

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）32072289.00505893575.29-10301540.882460.23-305247614.20243022251.20243022251.20

（一）综合收益总额2460.23-305247614.20-305245153.97-305245153.97

（二）股东投入和减少资本32072289.00505893575.29-10301540.88548267405.17548267405.17

1.股东投入的普通股33163265.00467395527.93500558792.93500558792.93

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额-1090976.0038498047.36-10301540.8847708612.2447708612.24

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额222644372.00963688261.79-16289.7124807476.95-152349174.221058774646.811058774646.81

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额222644372.00969701560.3624807476.95-43921407.211173232002.10

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额222644372.00969701560.3624807476.95-43921407.211173232002.10

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）28043389.7828043389.78

（一）综合收益总额28043389.7828043389.78

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额222644372.00969701560.3624807476.95-15878017.431201275391.88

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司股东权益变动表（续）

编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额190572083.00463807985.0710301540.8824754167.48165372103.91834204798.58

加：会计政策变更53309.47479785.21533094.68前期差错更正其他

二、本年年初余额190572083.00463807985.0710301540.8824807476.95165851889.12834737893.26

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）32072289.00505893575.29-10301540.88-209773296.33338494108.84

（一）综合收益总额-209773296.33-209773296.33

（二）股东投入和减少资本32072289.00505893575.29-10301540.88548267405.17

1.股东投入的普通股32072289.00467395527.93-10301540.88509769357.81

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额38498047.3638498047.36

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额222644372.00969701560.3624807476.95-43921407.211173232002.10

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

1.公司概况深圳市南极光电子科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）成立于2009年1月4日，注册地为深圳市，注册地址：深圳市宝安区松岗街道潭头社区潭头石场房屋—101。本公司所发行人民币普通股 A股股票，已在深圳证券交易所上市。

2.公司性质及经营范围

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业，主要从事背光源产品的研发、生产和销售。经营范围为：背光源、塑胶产品、电子产品的销售，国内商业、物资供销业，货物及技术进出口。（不含法律、行政法规、国务院规定禁止及决定需前置审批的项目）显示器件制造；显示器件销售；电子元器件制造；光电子器件制造；光电子器件销售；半导体照明器件制造；数字视频监控系统制造；数字视频监控系统销售；

国内贸易代理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）背光源、塑胶产品、电子产品的生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

本公司主要产品为背光显示模组。

3.公司历史沿革

（1）有限公司设立

本公司由自然人姜发明和潘连兴以现金出资的方式设立，于2009年1月4日取得深圳市工商行政管理局颁发的注册号为440306103795190的《企业法人营业执照》，注册资本为200.00万元。其中姜发明以货币方式出资100.00万元，占50%；潘连兴以货币方式出资100.00万元，占50%。

（2）2018年7月公司整体变更为股份有限公司

根据2018年6月26日发起人协议，公司以截至2018年1月31日止经审计后的净资产折为股本7372.00万元，每股面值1元，注册资本7372.00万元，整体变更为股份有限公司。公司于2018年7月23日完成工商变更手续。

（3）2018年公司增加股本

2018年12月13日，公司召开2018年第二次临时股东大会，会议通过公司增资扩股方案，同意公司注册资本由7372.00万元增加至8881.9269万元，新增注册资本

1509.9269万元，其中李少平以货币方式出资297.5445万元，林玉燕以货币方式出资

222.0481万元，泉州瀚睿投资合伙企业（有限合伙）以货币方式出资199.8433万元，

武汉紫峰资本投资合伙企业（有限合伙）以货币方式出资133.2289万元，王威以货币方式出资111.024万元，深圳市中美共创互联网资产管理企业（有限合伙）以货币方

13深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）式出资88.8192万元，厦门伟泰晟弘股权投资合伙企业（有限合伙）以货币方式出资

88.8192万元，励建立以货币方式出资88.8192万元，杨文卿以货币方式出资88.8192万元，陈少东以货币方式出资75.4963万元，平潭县聚岚信息咨询合伙企业（有限合伙）以货币方式出资71.0554万元，蔡建文以货币方式出资44.4096万元。公司于

2018年12月24日完成工商变更手续。

（4）2021年公司首次公开发行股票并上市交易2021年1月5日，根据中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市南极光电子科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]9号）核准，同意公司向社会公开发行人民币普通股股票29606423.00股（每股面值1元），增加股本人民币29606423.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币118425692.00元。

截至2021年1月29日，公司实际已发行人民币普通股29606423.00股，募集资金总额为人民币377777957.48元，扣除各项发行费用人民币45350505.26元，实际募集资金净额为人民币332427452.22元。其中新增注册资本为人民币

29606423.00元，资本公积为人民币302821029.22元，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 1 月 29 日出具的 XYZH/2021GZAA50004 号《验资报告》验证。公司于2021年2月3日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，于2021年3月23日完成工商变更手续。

（5）2022年公司资本公积转增股本并授予限制性股票根据公司于2022年3月30日召开的第二届董事会第五次会议和第二届监事会第

五次会议，审议通过了《关于公司2021年度利润分配预案的议案》，以资本公积向全体股东每10股转增6股，转增7105.54万股，转增后公司总股本增加至18948.11万股。该议案经2022年4月22日召开的股东大会决议通过。

根据公司2022年第一次临时股东大会授权，公司于2022年5月10日召开的第二届董事会第八次会议与第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2022年5月10日为授予日，以9.4425元/股的授予价格向符合授予条件的122名激励对象授予545.52万股限制性股票，占公司总股本18948.11万股的2.8790%。其中，第一类限制性股票109.0976万股，占公司总股本18948.11万股的0.5758%；第二类限制性股票436.4224万股，占公司总股本18948.11万股的2.3033%。第一类限制性股票激励对象于2022年5月

完成第一类限制性股票109.0976万股认购款的支付。

（6）2023年公司回购注销限制性股票根据公司于2023年4月26日召开第二届董事会第十五次会议审议通过的《关于回购注销及作废2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，并经公司于2023年5月15日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销及作废2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》及修改的公司章程规定，鉴于

14深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司2022年限制性股票激励计划的3人因离职、含前述离职3人在内的122名激励对

象因公司层面业绩考核不达标的原因，已不符合激励条件，因此回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票合计444570股，公司减少注册资本及股本人民币

444570.00元。本次减资经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于2023年6月

30 日出具的 XYZH/2023GZAA7B0197 号《验资报告》验证。

根据公司于2023年11月10日召开第二届董事会第十八次会议审议通过，并经公司2023年11月28日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施

2022年限制性股票激励计划暨回购注销及作废限制性股票的议案》及修改的公司章程规定，公司因经营所面临的内外部环境与制定股权激励计划时相比发生了较大变化，终止实施2022年限制性股票激励计划，因此回购注销2022年限制性股票激励计划限制性股票合计646406股，公司减少注册资本及股本人民币646406.00元。本次减资经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于2024年1月13日出具的

XYZH/2024SZAA8B0001 号《验资报告》验证。

（7）2023年向特定对象发行股票

根据公司召开的第二届董事会第八次会议、第二届董事会第十一次会议、第二届

董事会第十五次会议、2022年第二次临时股东大会、2022年第四次临时股东大会和2023年第一次临时股东大会，中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市南极光电子科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2807号)核准以及公司章程规定，公司向不超过35名符合中国证券监督管理委员会规定条件的特定对象发行人民币普通股股票，每股面值1元。截至2023年10月12日，公司向特定对象发行人民币普通股33163265股，发行价格为15.68元/股，募集资金总额为人民币519999995.20元扣除各项发行费用人民币10230637.39元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币509769357.81元。其中新增注册股本为人民币

33163265.00元，资本公积为人民币476606092.81元。本次增资经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 10 月 12 日出具的 XYZH/2023GZAA7B0204 号《验资报告》验证。

本财务报表于2025年4月28日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会（下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

15深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本集团主要从事背光显示模组的研发、生产和销售。本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、24“收入确认原则和计量方法”各项描述。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本集团下属子公司香港南极光科技有限公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、10“外币业务和外币财务报表折算”所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报表涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据附注中的披露位置应收款项本期坏账准备收回或转

五、3单项金额超过200万元人民币回金额重要的

本期重要的应收款项核销五、3单项金额超过200万元人民币重要的账龄超过1年或逾期的应

五、21；五、25单项金额超过200万元人民币付款项

重要的收到、支付的与投资活动

五、51单项金额超过500万元人民币有关的现金

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交

17深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利

润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交

18深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的当月月初汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生

的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的当月月初汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当月月末汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

19深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上

转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

20深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括应收款项融资等。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括交易性金融资产等。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值

21深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不

必要的额外成本即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重

大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将特定客户的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的

22深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、

逾期信息、应收款项账龄等。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据本集团根据应收账款（与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为信用等级较高的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为信用等级较低的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

23深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

24深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、在产品及半成品、库存商品、委托加工物资和发出商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团存货按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

25深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

26深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确

的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其

27深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

披露指引：如有重要的处置长期股权投资，分情况披露以下政策。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。

28深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

预计残值序号类别折旧年限（年)年折旧率（%)率（%)

1房屋及建筑物305.003.17

2机器设备5、105.009.50、19.00

3运输工具45.0023.75

4电子设备3、55.0019.00、31.67

5固定资产装修105.009.50

6其他设备5-105.009.50-19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

18.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

29深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件使用权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊

费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够

的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

20.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否

存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

30深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、11。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括租入固定资产装修费用等本集团已经支付但应由本期

及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生

育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利，在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关

31深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

24.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险

32深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可

变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法本集团的营业收入主要为销售商品收入。

1）内销收入

对于一般销售业务，本集团商品已发出，取得客户签收的发货单据，于客户验收入库后确认收入；对于供应商管理库存(VMI)模式销售业务，本集团按照客户要求设置VMI 仓储模式销售的，于客户实际领用商品后，取得客户签署的领料单据时确认收入。

2）外销收入

对于出口商品，本集团在商品报关出口后，于客户验收后确认收入。

33深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元)计量。本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异)计算确认。本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企

34深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与

子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

35深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围

或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止

36深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

28.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

37深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

29.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

30.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注根据财政部印发的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”相关规定，本集团在根据《企业会计准则第31号——现金流量表》进行附注披露时，汇本公司自2024年1月1日起执行总披露了与供应商融资安排有关的信息，详见本附注九、该规定。

52所述。采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更本年度无重大会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种税率

应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税项税额后的差额计缴增值税。

企业所得税详见下表。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴

教育税附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育税附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

38深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

深圳市南极光电子科技股份有限公司（以下简称“深圳南极光”）15.00%

万载南极光电子科技有限公司（以下简称“万载南极光”）15.00%

香港南极光科技有限公司（以下简称“香港南极光”）8.25%

宜春南极光实业投资有限公司（以下简称“宜春南极光”）25.00%

2.税收优惠

（1）高新技术企业的所得税税收优惠2022年12月14日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公开了《关于对深圳市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司已获得高新技术企业认定，证书编号为 GR202244202485，有效期为三年，根据相关税收规定，本公司将自2022年起至2024年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。

根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2024年11月 26 日下发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202436001719本公司之子公司万载南极光被审核认定为高新技术企业，有效期三年，根据税收相关规定，本公司之子公司将自2024年起至2026年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。

（2）先进制造业企业增值税加计抵减优惠2023年9月3日，财政部和税务总局发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金4207.5014821.00

银行存款103084377.14417067949.56

其他货币资金35279781.4857017402.54

合计138368366.12474100173.10

其中：存放在境外的款项总额18214950.006886095.65

39深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额

冻结银行存款8615881.019656395.39

承兑汇票保证金5279781.487017402.54

大额存单质押30000000.0050000000.00

合计43895662.4966673797.93

注：年末本集团除上述表格中使用受限的货币资金以外，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票24015535.5529420710.18

金单等供应链票据2210766.4777085058.28

合计26226302.02106505768.46注：《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法》（中国人民银行、银保监会令﹝2022﹞4号）第三条明确“供应链票据属于电子商业汇票”，该规定自2023年1月

1日起执行。本公司本年度将金单等供应链票据作为应收票据列示，其背书、贴现亦按

照商业承兑汇票会计处理，在未到期时不予以终止确认，背书时确认为其他流动负债。

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备27037424.75100.00811122.733.0026226302.02

其中：银行承兑汇票24758284.0591.57742748.503.0024015535.55

金单等供应链票据2279140.708.4368374.233.002210766.47

合计27037424.75100.00811122.733.0026226302.02

40深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备109799761.30100.003293992.843.00106505768.46

其中：银行承兑汇票30330629.0527.62909918.873.0029420710.18

金单等供应链票据79469132.2572.382384073.973.0077085058.28

合计109799761.30100.003293992.843.00106505768.46

1）年末无按单项计提坏账准备的应收票据

2）应收票据按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内27037424.75811122.733.00

合计27037424.75811122.73——

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销

银行承兑汇票909918.87-167170.37742748.50金单等供应链

2384073.97-2315699.7468374.23

票据

合计3293992.84-2482870.11811122.73

（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票15475719.74

合计15475719.74

（5）本年无实际核销的应收票据

（6）年末无已质押的应收票据

3.应收账款

（1）应收账款按账龄列示

41深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）303181835.34170646669.45

1-2年3885888.2955785632.43

2-3年55776632.43

3年以上1198500.81

其中：3-4年

4-5年

5年以上1198500.81

合计362844356.06227630802.69

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备58550940.2016.1446138994.5578.8012411945.65

按组合计提坏账准备304293415.8683.869216843.143.03295076572.72

其中：账龄组合304293415.8683.869216843.143.03295076572.72

合计362844356.06100.0055355837.6915.26307488518.37

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备59749430.4326.2539256605.0765.7020492825.36

按组合计提坏账准备167881372.2673.755044232.213.00162837140.05

其中：账龄组合167881372.2673.755044232.213.00162837140.05

合计227630802.69100.0044300837.2819.46183329965.41

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由

（%）吉安市井开

区合力泰科40404406.5226262864.2440404417.1034343754.5385.00注技有限公司江西合力泰

科技有限公14780662.959607430.9214780662.959607430.9265.00注司

42深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由

（%）珠海晨新科

3365860.152187809.103365860.152187809.1065.00注

技有限公司深圳市钜鼎

实业发展有1198500.811198500.81限公司

合计59749430.4339256605.0758550940.2046138994.55——

注：吉安市井开区合力泰科技有限公司（以下简称“井开合力泰”）、江西合力

泰科技有限公司（以下简称“江西合力泰”）以及珠海晨新科技有限公司（以下简称“珠海晨新”）均系合力泰科技股份有限公司（以下简称“合力泰”，包含子公司时简称“合力泰集团”）控股子公司，如本附注“十三、2.或有事项”所述，本公司向

广东省深圳市宝安区人民法院提交《民事起诉状》，请求判令合力泰、井开合力泰、江西合力泰以及珠海晨新向公司支付逾期货款。

本公司根据合力泰、江西合力泰近期公开披露的重整情况，以及获取的井开合力泰、珠海晨新近期经营情况和财务状况等信息，分析其资产负债情况，测算普通债权偿债比例，对井开合力泰、江西合力泰、珠海晨新应收账款年末余额单项计提坏账准备。

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）303181835.349095455.093.00

1-2年1009280.52100928.0510.00

2-3年102300.0020460.0020.00

合计304293415.869216843.14—

43深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额

计提收回或转回转销或核销其他（注）

单项计提坏账准备的应收账款39256605.078089890.291207500.8146138994.55

按组合计提坏账准备的应收账款5044232.214141870.3630740.579216843.14

合计44300837.2812231760.651207500.8130740.5755355837.69

注：其他变动系汇率折算所致。

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款1207500.81

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同资应收账款和合同资应收账款和合同资产坏账单位名称应收账款年末余额合同资产年末余额产年末余额合计数的产年末余额准备年末余额比例（%）

客户1183218534.83183218534.8350.505496556.05

客户258550940.2058550940.2016.1446138994.55

客户323828267.1023828267.106.57714848.01

客户418446897.0618446897.065.08553406.91

客户515479633.6115479633.614.27464389.01

合计299524272.80299524272.8082.5653368194.53

44深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票19669452.8011211295.43

合计19669452.8011211295.43

（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示

年末应收款项融资均为信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑付的风险很小，信用风险低，本集团在背书或贴现时即终止确认，因此未计提坏账准备。

（3）年末无已质押的应收款项融资

（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额

银行承兑汇票70054573.71

合计70054573.71

（5）本年无实际核销的应收款项融资

（6）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目公允公允公允价成本价值成本成本价值值变动变动变动

银行承兑汇票11211295.438458157.3719669452.80

合计11211295.438458157.3719669452.80

5.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内1455715.28100.00643451.30100.00

合计1455715.28100.00643451.30100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额1333646.73元，占预付款项年末余额合计数的比例91.61%。

45深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款642153.32692681.15

合计642153.32692681.15

6.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

押金保证金3553274.643553274.64

代垫的员工社保、住房公积金、水电等494704.73499323.77

员工备用金10560.5424000.00

合计4058539.914076598.41

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）500208.27514173.77

1-2年1057.00200150.00

2-3年195000.00

3年以上3362274.643362274.64

其中：3-4年

4-5年68988.00

5年以上3362274.643293286.64

合计4058539.914076598.41

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合4058539.91100.003416386.5984.18642153.32

组合小计4058539.91100.003416386.5984.18642153.32

合计4058539.91100.003416386.5984.18642153.32

46深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续)年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合4076598.41100.003383917.2683.01692681.15

组合小计4076598.41100.003383917.2683.01692681.15

合计4076598.41100.003383917.2683.01692681.15

1）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）500208.2715006.253.00

1-2年1057.00105.7010.00

2-3年195000.0039000.0020.00

3-4年

4-5年

5年以上3362274.643362274.64100.00

合计4058539.913416386.59—

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值)减值)

2024年1月1日余额3383017.26900.003383917.26

2024年1月1日余额在

————本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提32469.3332469.33本年转回本年转销本年核销

47深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值)减值)其他变动

2024年12月31日余额3415486.59900.003416386.59

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销

账龄组合3383917.2632469.333416386.59

合计3383917.2632469.333416386.59

（5）本年度无实际核销的其他应收款

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计余额

数的比（%）

2-3年、5年

文永泰押金保证金3083902.6475.993042302.64以上永源冷库技术（深圳）有限公押金保证金325472.005年以上8.02325472.00司代垫的员工

社保、住房

员工社保289800.281年以内7.148694.01

公积金、水电等

文德兴押金保证金143000.002-3年3.5228600.00代垫的员工

社保、住房

员工住房公积金115123.301年以内2.843453.70

公积金、水电等

合计—3957298.22—97.513408522.35

7.存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料15348646.941553438.6913795208.25

在产品6842686.946842686.94

半成品10308006.84998779.499309227.35

48深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

发出商品16114477.5593218.8416021258.71

库存商品21537913.027883723.7513654189.27

委托加工物资562306.40562306.40

合计70714037.6910529160.7760184876.92（续表）年初余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料5204612.591918290.743286321.85

在产品2470187.642470187.64

半成品6820965.211768380.745052584.47

发出商品5711991.34131438.915580552.43

库存商品13450682.977330531.286120151.69

委托加工物资225285.29225285.29

合计33883725.0411148641.6722735083.37

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料1918290.741173752.931538604.981553438.69

半成品1768380.74533607.241303208.49998779.49

发出商品131438.9193589.12131809.1993218.84

库存商品7330531.283655654.013102461.547883723.75

合计11148641.675456603.306076084.2010529160.77存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因项目计提存货跌价准备的具体依据本年转销存货跌价准备的原因原材料可变现净值低于账面价值本年已销售或领用半成品可变现净值低于账面价值本年已销售或领用发出商品可变现净值低于账面价值本年已销售库存商品可变现净值低于账面价值本年已销售

49深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的大额存单10314666.67

其中：成本10000000.00

利息314666.67

合计10314666.67

9.其他流动资产

项目年末余额年初余额

增值税待抵扣、待认证进项税额16605689.3222841587.81

合计16605689.3222841587.81

50深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动减值准年初余额（账宣告发权益法下其他综其他计提年末余额（账减值准备被投资单位备年初面价值）追加投放现金其面价值）年末余额余额减少投资确认的投合收益权益减值资股利或他资损益调整变动准备利润

一、联营企业中科芯禾（深圳）科技有限公1877349.241877349.24司（注）

小计1877349.241877349.24

合计1877349.241877349.24

注：本公司之子公司万载南极光于2024年1月26日与中科芯禾（深圳）高新技术有限公司签订了《股权转让协议书》，向其出售持有的中科芯禾（深圳）科技有限公司5%股权。

11.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产253066858.76263888441.94固定资产清理

合计253066858.76263888441.94

51深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备固定资产装修其他设备合计

一、账面原值

1.年初余额92166632.80273988757.444087700.155398959.91124435597.205584793.95505662441.45

2.本年增加金额13883256.35541610.62263649.8979061.0014767577.86

（1）购置13883256.35541610.62263649.8979061.0014767577.86

（2）在建工程转入

3.本年减少金额2998781.2589309.2938835.543126926.08

（1）处置或报废2998781.2589309.2938835.543126926.08

（2）其他

4.年末余额92166632.80284873232.544629310.775573300.51124435597.205625019.41517303093.23

二、累计折旧

1.年初余额5601671.23119057433.052918304.222868643.9514261678.522575271.86147283002.83

2.本年增加金额2936871.007572445.52525477.551192952.2511821381.92764412.7324813540.97

（1）计提2936871.007572445.52525477.551192952.2511821381.92764412.7324813540.97

（2）其他

3.本年减少金额680510.1777873.5834678.04793061.79

（1）处置或报废680510.1777873.5834678.04793061.79

（2）其他

4.年末余额8538542.23125949368.403443781.773983722.6226083060.443305006.55171303482.01

52深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备固定资产装修其他设备合计

三、减值准备

1.年初余额94123046.9677967.25289982.4794490996.68

2.本年增加金额

计提

3.本年减少金额1556761.741482.481558244.22

处置或报废1556761.741482.481558244.22

4.年末余额92566285.2276484.77289982.4792932752.46

四、账面价值

1.年末账面价值83628090.5766357578.921185529.001513093.1298352536.762030030.39253066858.76

2.年初账面价值86564961.5760808277.431169395.932452348.71110173918.682719539.62263888441.94

（2）本年暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备24608686.999064064.239666767.975877854.79

其他设备624861.20327128.5432707.38265025.28

电子设备119439.2260103.899539.2349796.10

合计25352987.419451296.669709014.586192676.17

（3）本年无通过经营租赁租出的固定资产

（4）本年无未办妥产权证书的固定资产

（5）固定资产的减值测试情况

53深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司聘请北京中林资产评估有限有限公司对本公司及子公司万载南极光固定资产进行减值测试，并分别出具了“中林评字【2025】176号”、“中林评字【2025】177号”《资产评估报告》，测试结果如下：

本公司申报固定资产可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数参数确定依据税后股权回报率/（1-折现率、营业收入设备类固定资产 20956126.03 23776000.00 8 年 折现率等 T）*30%+5 年期贷款利增长率等

率*70%

合计20956126.0323776000.00————

万载南极光申报固定资产可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数参数确定依据税后股权回报率/（1-折现率、营业收入设备类固定资产 48574057.13 49897800.00 8 年 折现率等 T）*30%+5 年期贷款增长率等

利率*70%

租金收益=起始月租金*可出租面积*（1-空租金收益、运营费租金收益、运房产类固定资产186696590.25186818100.008年置率）*12；运营费用用营费用

=维修费+保险费+管理

费＋税金

合计235270647.38236715900.00————

54深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程4884320.51工程物资

合计4884320.51

12.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值光伏发电安

4884320.514884320.51

装工程

合计4884320.514884320.51

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

光伏发电安装工程4884320.514884320.51

合计4884320.514884320.51（续表）工程累计

利息资本其中：本本年利息投入占预工程进资金工程名称预算数化累计金年利息资资本化率算比例度来源

额本化金额（%）

（%）光伏发电

7535600.3864.8264.82其他

安装工程

合计7535600.38———

13.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额40746364.2540746364.25

2.本年增加金额

租入

3.本年减少金额

处置

4.年末余额40746364.2540746364.25

55深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物合计

二、累计折旧

1.年初余额22586812.3122586812.31

2.本年增加金额7763584.477763584.47

计提7763584.477763584.47

3.本年减少金额

处置

4.年末余额30350396.7830350396.78

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值10395967.4710395967.47

2.年初账面价值18159551.9418159551.94

14.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权软件使用权合计

一、账面原值

1.年初余额5399520.266356208.7111755728.97

2.本年增加金额208058.59208058.59

购置208058.59208058.59

3.本年减少金额

处置

4.年末余额5399520.266564267.3011963787.56

二、累计摊销

1.年初余额566507.262760487.233326994.49

2.本年增加金额117050.041049629.491166679.53

计提117050.041049629.491166679.53

3.本年减少金额

处置

4.年末余额683557.303810116.724493674.02

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

56深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件使用权合计计提

3.本年减少金额

处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值4715962.962754150.587470113.54

2.年初账面价值4833013.003595721.488428734.48

（2）本年末无未办妥产权证书的土地使用权

15.长期待摊费用

本年其他项目年初余额本年增加本年摊销年末余额减少

装修费11688102.424852282.796835819.63

合计11688102.424852282.796835819.63

16.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

可抵扣亏损47394497.337109174.6027766118.284164917.74资产减值准备及信

5496556.08453465.9146805.313861.42

用减值损失

租赁负债10395967.471559395.1218159551.942723932.79

合计63287020.889122035.6345972475.536892711.95

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负递延所得税负债应纳税暂时性差异异债固定资产折旧

10642093.271596313.9927766118.284164917.74

差异

使用权资产10395967.471559395.1218159551.942723932.79

合计21038060.743155709.1145925670.226888850.53

57深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资产和项目得税资产或负产和负债年初税资产或负债年负债年末互抵金额债年末余额互抵金额初余额

递延所得税资产1559395.127562640.512723932.794168779.16

递延所得税负债1559395.121596313.992723932.794164917.74

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异146998130.17226336071.00

可抵扣亏损113124008.81159655920.33

合计260122138.98385991991.33

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2024年2212597.05

2025年709593.33709593.33

2026年1827148.901827148.90

2027年13299298.4113299298.41

2028年94212785.31141607282.64

2029年3075182.86

合计113124008.81159655920.33—

17.其他非流动资产

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单636606776.40636606776.40381343082.19381343082.19

其中：成本620000000.00620000000.00380000000.00380000000.00

利息16606776.4016606776.401343082.191343082.19

预付设备款1361396.541361396.54639101.75639101.75

合计637968172.94637968172.94381982183.94381982183.94

18.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

冻结银行存款、票

货币资金43895662.4943895662.49冻结、质押等据保证金、质押存单一年内到期其他非流动

10000000.0010000000.00质押质押存单

资产

58深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

其他非流动资产50000000.0050000000.00质押质押存单

合计103895662.49103895662.49——

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

冻结银行存款、票

货币资金66673797.9366673797.93冻结、质押等据保证金、质押存单

其他非流动资产40000000.0040000000.00质押质押存单

合计106673797.93106673797.93——

注1：所有权或使用权受到限制的货币资金包括：年末银行存款因涉及诉讼被司法

冻结的金额为8615881.01元（见附注十三、2）。其中，本公司存放于中国工商银

行股份有限公司深圳新沙支行的银行存款，银行账号4000032509200580170，冻结金额8607149.66元；本公司存放于中国光大银行股份有限公司深圳新城支行的银行存款，

银行账号39120188000094553，冻结金额8731.35元。年末受限的其他货币资金为银行承兑汇票保证金5279781.48元，以及质押的大额存单30000000.00元。

注2：上述银行存款冻结包括：（1）由于四川省维奇新材料股份有限公司（以下简称“维奇公司”）诉本公司一案被法院司法冻结的银行存款金额为8210132.66元；

（2）由于员工仲裁案件导致的司法冻结，被法院司法冻结的银行存款金额为

397017.00元；（3）由于账户准备注销，人行停止支付，冻结的银行存款金额为8，

731.35元。

19.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款（注）11000000.0030000000.00

短期借款未到结息期应付利息7975.0022916.66

已贴现未终止确认的银行承兑汇票4697914.564313974.76

合计15705889.5634336891.42注：1）2024年9月13日，公司与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订“2024圳中银永司借字第000795号”《流动资金借款合同》，借款本金为

11000000.00元，借款利率为2.90%，借款期限为1年，该笔借款为信用借款，截至

年末本公司已计提未到结息期的借款利息为7975.00元。

59深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）2023年7月17日，公司与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订“2023圳中银永司借字第000686号”《流动资金借款合同》，借款本金为30000000.00元，借款利率为2.50%，借款期限为1年，该笔借款已于2024年7月25日还清。

（2）本年无已逾期未偿还的短期借款

20.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票53999946.0690431818.30

合计53999946.0690431818.30年末无已到期未支付的应付票据。

21.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

材料采购款219373819.39169456446.91

工程设备款4063210.7517045852.67

其他采购款10972496.466859787.85

合计234409526.60193362087.43

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因诉讼中，诉讼情况详见本附注“十四川省维奇新材料股份有限公司2955712.45三、承诺及或有事项”相关内容

合计2955712.45—

22.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收销售款807476.06760563.13

合计807476.06760563.13

（2）账龄超过1年的重要合同负债年末无账龄超过1年的重要合同负债。

60深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬7946315.3782133061.3578874886.4011204490.32

离职后福利-设

4719497.374719497.37

定提存计划

辞退福利1632924.33144527.771457213.39320238.71

合计9579239.7086997086.4985051597.1611524729.03

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

7946315.3774665467.3971407292.4411204490.32

和补贴

职工福利费3854000.663854000.66

社会保险费1305423.201305423.20

其中：医疗保险费987554.49987554.49

工伤保险费110463.79110463.79

生育保险费207404.92207404.92

住房公积金2307172.102307172.10工会经费和职工教

998.00998.00

育经费

合计7946315.3782133061.3578874886.4011204490.32

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险4532674.594532674.59

失业保险费186822.78186822.78

合计4719497.374719497.37

24.应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税442533.7939197.79

个人所得税343505.3060417.47

房产税192340.53181001.62

印花税170551.18738070.48

城镇土地使用税33244.1333244.13

合计1182174.931051931.49

61深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款3419746.623733229.03

合计3419746.623733229.03

25.1其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

预提费用1047859.821446281.04

押金保证金1594156.001484156.00

代收代付员工款10520.06

其他777730.80792271.93

合计3419746.623733229.03

（2）年末不存在账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

26.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债10130178.438762809.71

一年内到期的长期应付款3948637.763048486.77

合计14078816.1911811296.48

27.其他流动负债

项目年末余额年初余额

已背书未终止确认的票据款10777805.187708082.25

待转销项税额34791.5441291.54

合计10812596.727749373.79

28.租赁负债

项目年末余额年初余额

应付租赁付款额未折现金额14075449.5723377687.33

减：未确认融资费用564630.381643747.09

一年内到期部分（附注五、26）10130178.438762809.71

合计3380640.7612971130.53

62深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款70709255.9674855788.19

合计70709255.9674855788.19

29.1长期应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

以分期方式购入固定资产的款项89454203.2997358519.78

减：未确认融资费用14796309.5719454244.82

一年内到期部分（附注五、26）3948637.763048486.77

合计70709255.9674855788.19

30.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因与资产相

政府补助9147911.384805000.005630187.058322724.33关的政府补助未确认售售后租回

后租回损-477676.27222386.25-255290.02形成融资益租赁所致

合计8670235.115027386.255630187.058067434.31—

63深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助项目

本年新增补助本年计入营业本年计入其他本年冲减成其他与资产相关/与政府补助项目年初余额年末余额金额外收入金额收益金额本费用金额变动收益相关

宝安区节能减排补贴收入341505.65199238.49142267.16与资产相关

宝安区技术中心补贴收入37847.3128890.958956.36与资产相关

2022年企业技术改造项目第

212251.7188660.37123591.34与资产相关

二批扶持资金项目

2018战新发展新一代信息技

467169.52149584.31317585.21与资产相关

术领域产业链关键环节扶持

2017年综合技术改造项目补

141217.3350469.0090748.33与资产相关

贴

2018年宝安区技术改造补贴422320.95285294.92137026.03与资产相关

2019年技术装备及管理智能

629151.35417754.40211396.95与资产相关

化提升项目

2020年深圳市技术改造项目377839.63199120.88178718.75与资产相关

2020年技术装备及管理智能

596712.29251573.39345138.90与资产相关

化提升项目

2019年增资扩产补贴项目1583996.99655447.08928549.91与资产相关

2019年宝安区技术改造补贴1426772.06602687.52824084.54与资产相关

2021年新一代信息技术产业

1021267.50538168.92483098.58与资产相关

扶持第一批资助项目

2021年深圳市技术改造项目482962.96267772.87215190.09与资产相关

2021年深圳市技术装备及管

505854.10336475.32169378.78与资产相关

理智能化提升项目

2023年企业技术改造项目扶

901042.03444182.47456859.56与资产相关

持第一批资助计划

64深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2022年宝安区企业技术改造

900000.00371242.79528757.21与资产相关

第五批补贴项目

2022年宝安区企业技术装备

1125000.00568728.04556271.96与资产相关

改造配套第五批补贴项目

2024年企业技术改造第二批

780000.009906.87770093.13与资产相关

扶持计划项目

2023年省级工业发展专项2000000.00164988.461835011.54与资产相关

合计9147911.384805000.005630187.058322724.33——

65深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

31.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股

股份总额222644372.00222644372.00

32.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价894555858.96894555858.96

其他资本公积69132402.8369132402.83

合计963688261.79963688261.79

33.其他综合收益

本年发生额

减：前期减：前期税后

本年所得税减：

项目年初余额计入其他计入其他归属所得税后归属于年末余额前发生额综合收益综合收益于少税费母公司当期转入当期转入数股用损益留存收益东将重分类进损益的其他综合收益

其中：外币财务

-16289.7143564.2143564.2127274.50报表折算差额

其他综合收益合计-16289.7143564.2143564.2127274.50

34.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积24807476.9524807476.95

合计24807476.9524807476.95

35.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润-152349174.22152360673.96

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）537766.02其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整

会计政策变更537766.02重大前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素

调整后年初未分配利润-152349174.22152898439.98

加：本年归属于母公司所有者的净利润20626876.37-305247614.20

减：提取法定盈余公积

66深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年上年提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

本年年末余额-131722297.85-152349174.22

36.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务449474377.35378151328.95461993278.44480387719.54

其他业务7772826.004817962.176996466.494865532.66

合计457247203.35382969291.12468989744.93485253252.20

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：背光显示模组449474377.35378151328.95

其他业务7772826.004817962.17按经营地区分类

其中：境内235826647.27227601573.36

境外221420556.08155367717.76按商品转让的时间分类

其中：某一时点转让457247203.35382969291.12

合计457247203.35382969291.12

（3）与履约义务相关的信息公司承担公司提供公司承诺重要的支是否为主的预期将的质量保项目履行履约义务的时间转让商品付条款要责任人退还给客证类型及的性质户的款项相关义务

1）对于一般销售业务，本集

团商品已发出，取得客户签收的发货单据，于客户验收入库后确认收入；2）对于供应商管理库存（VMI)模式销 验收后支 产品质量内销货物是无售业务，本集团按照客户要付保证求设置 VMI 仓储模式销售的，于客户实际领用商品后，取得客户签署的领料单据时确认收入。

67深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司承担公司提供公司承诺重要的支是否为主的预期将的质量保项目履行履约义务的时间转让商品付条款要责任人退还给客证类型及的性质户的款项相关义务

本集团在商品报关出口后，验收后支产品质量外销货物是无于客户验收后确认收入付保证

合计—————

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

105170287.21元，其中，105170287.21元预计将于2025年度确认收入。

（5）本年度不存在重大合同变更或重大交易价格调整情况

37.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税803378.84543004.86

印花税414112.47991577.87

土地使用税132976.5299732.40

城市维护建设税55982.04814252.26

教育费附加23992.30348965.25

地方教育费附加15994.87232643.48

车船使用税5032.885181.60

合计1451469.923035357.72

38.销售费用

项目本年发生额上年发生额

人力成本费7418489.817052535.46

业务招待费7116441.088451493.86

第三方检测费3597247.652272046.77

差旅费262225.62188594.73

快递费178296.19380206.18

驻厂费用334192.02320348.13

股权激励费3800197.80

其他907715.29903813.04

合计19814607.6623369235.97

39.管理费用

项目本年发生额上年发生额

人力成本费15531007.7922642966.12

资产折旧摊销费14080938.9813918712.48

中介服务费2457251.5024870585.75

68深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

水电费1892896.212033787.82

业务招待费924418.752316599.12

办公费510811.081647227.49

车辆使用费336712.09338504.99

租赁费288933.00451093.61

股权激励费用26493515.75

其他1886134.182268354.88

合计37909103.5896981348.01

40.研发费用

项目本年发生额上年发生额

人力成本费12818861.1716578923.62

物料费9484765.958597442.31

折旧摊销费2578802.744053435.64

水电费885606.171501225.01

专利认证费356021.25396608.99

差旅费122057.6087235.19

维修费35155.19137519.92

办公费3627.72183332.52

股权激励费3639266.11

其他41857.0313887.99

合计26326754.8235188877.30

41.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用6252171.397557273.66

其中：融资租赁费用5737051.967223940.34

短期借款利息费用515119.43333333.32

减：利息收入16124659.586634314.92

加：汇兑损失-1843228.22-711874.67

其他支出-912060.64-1057114.40

合计-12627777.05-846030.33

69深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

42.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

与递延收益相关的政府补助5630187.059894374.03

直接计入当期损益的政府补助3556151.851055830.53

增值税税收减免2965253.41497900.00

个税手续费返还31766.0091094.78

合计12183358.3111539199.34

43.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-396492.66

处置长期股权投资产生的投资收益622650.76

交易性金融资产在持有期间的投资收益40973.70

债权投资在持有期间取得的利息收入15908717.041343082.19

合计16572341.50946589.53

44.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失2482870.11-2338369.34

应收账款坏账损失-12231760.65-36015053.51

应收款项融资坏账损失3230487.93

其他应收款坏账损失-32469.33-149340.23

合计-9781359.87-35272275.15

45.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5456603.30-9107646.16

固定资产减值损失-94149598.53

合计-5456603.30-103257244.69

46.资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益120335.89-65674.70

其中:固定资产处置收益120335.89-1335866.69

使用权资产处置收益1270191.99

合计120335.89-65674.70

70深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

47.营业外收入

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

无需支付的应付账款88000.005000000.0088000.00

其他44648.361877.1744648.36

合计132648.365001877.17132648.36

48.营业外支出

计入本年非经常性项目本年金额上年金额损益的金额

罚金、滞纳金及违约金4850.551452275.684850.55

非流动资产毁损报废损失45743.56197274.6545743.56

其中：固定资产45743.56197274.6545743.56

其他54635.83

合计50594.111704186.1650594.11

49.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用456932.71-1420297.67

递延所得税费用-5959929.009863901.27

合计-5502996.298443603.60

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额15123880.08

按法定/适用税率计算的所得税费用2268582.01

子公司适用不同税率的影响1032.49

调整以前期间所得税的影响16149.07非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响935264.69

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2944256.86本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损

-2191019.23的影响

研发费用加计扣除影响-3588748.46

所得税费用-5502996.29

50.其他综合收益

详见本附注“五、33其他综合收益”相关内容。

71深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

51.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

利息收入13884770.036634314.92

除税费返还外的其他政府补助收入8361151.852126897.52

押金、保证金350000.001651055.88

司法冻结的银行存款解冻1049245.73110959.30

代收代付个税12548.12

其他271613.15182419.21

合计23916780.7610718194.95

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

付现费用19328288.8750530127.20

银行存款冻结8731.351446262.73

押金、保证金240000.00640000.00

银行手续费107523.51138209.51

代收代付个税12520.33

其他73107.9897111.83

合计19757651.7152864231.60

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

赎回大额存单及结构性存款108600000.00

合计108600000.00

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买大额存单359619589.03380000000.00

合计359619589.03380000000.00

3）收到的其他与投资活动有关的现金

无

72深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4）支付的其他与投资活动有关的现金

无

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

大额存单质押到期退回22220493.7810000000.00

合计22220493.7810000000.00

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

大额存单质押30000000.00

支付使用权资产租金9302237.7611576631.80

因激励对象离职退回的股权激励款10490242.88

分期付款购买固定资产8400000.008400000.00

支付发行费用1486363.27

合计17702237.7661953237.95

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款34336891.4215678027.6527861.9130000000.004336891.4215705889.56

租赁负债23377687.339302237.7614075449.57长期应付

97358519.78693577.988400000.00197894.4789454203.29

款

合计155073098.5315678027.65721439.8947702237.764534785.89119235542.42

（4）以净额列报现金流量的说明本公司本年度无以净额列报的现金流量。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本年发生额

应收票据背书支付供应商款项29389353.35

计提的大额存单利息16921443.07

合计46310796.42

73深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

52.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润20626876.37-305247614.20

加：资产减值准备5456603.30103257244.69

信用减值损失9781359.8735272275.15

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

24813540.9742356677.01

生物资产折旧

使用权资产折旧7763584.4710143926.03

无形资产摊销1166679.531160639.60

长期待摊费用摊销4852282.797667125.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-120335.8965674.70损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）45743.56197274.65

公允价值变动损失（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）4031677.617089940.99

投资损失（收益以“-”填列）-16572341.50-946589.53递延所得税资产的减少（增加以“-”填-3393861.3510540037.77

列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填-2568603.75-676136.50

列）

存货的减少（增加以“-”填列）-42906396.857128706.14经营性应收项目的减少（增加以“-”填-56282228.71155009891.59

列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填

11286390.68-96419266.14

列）

其他222386.2538822839.12

经营活动产生的现金流量净额-31796642.6515422646.41

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额94472703.63407426375.17

减：现金的年初余额407426375.17303152482.90

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-312953671.54104273892.27

74深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）供应商融资安排

1）本集团在本年度进行了供应商融资安排，具体条款和条件如下：

TCL 商业保理（深圳）有限公司于 2024 年 1月 19 日与本集团签订《金单提前兑付合作协议》（合同编号: BL-TQDFHZ-2024-112），向本集团核定最高不超过 2200 万元的“金单融资”授信额度，有效期自2024年1月24日至2025年1月24日止，可为本集团供应商提供金单融资业务。

2）列报项目及金额

项目年末余额年初余额

应付账款17285289.0252429369.48

其中：供应商已收到款项

合计17285289.0252429369.48

3）付款到期日区间

项目本年属于供应商融资安排的金融负债自收到发票后的30至180天不属于供应商融资安排的可比应付账款自收到发票后的30至180天

（3）本年无支付的取得子公司的现金净额

（4）本年无收到的处置子公司的现金净额

（5）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金94472703.63407426375.17

其中：库存现金4207.5014821.00

可随时用于支付的银行存款94468496.13407411554.17现金等价物

年末现金和现金等价物余额94472703.63407426375.17

（6）公司本年度无年末无使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（7）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物项目本年金额上年金额的理由

银行存款8615881.019656395.39司法等冻结的银行存款

其他货币资金5279781.487017402.54承兑汇票保证金

其他货币资金30000000.0050000000.00大额存单质押

合计43895662.4966673797.93—

75深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

53.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——19858026.56

其中：美元2760063.487.188419840440.32

港币18990.800.926017586.24

应收账款——190437584.95

其中：美元26492346.697.1884190437584.95

应付账款——62630652.52

其中：美元8712738.937.188462630652.52

54.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用1079116.712288497.07

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1237099.44计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出9302237.7612813731.24

（2）本集团无作为出租方的情况

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

人力成本费12818861.1716578923.62

物料费9484765.958597442.31

折旧摊销费2578802.744053435.64

水电费885606.171501225.01

专利认证费356021.25396608.99

差旅费122057.6087235.19

维修费35155.19137519.92

办公费3627.72183332.52

股权激励费3639266.11

其他41857.0313887.99

合计26326754.8235188877.30

其中：费用化研发支出26326754.8235188877.30资本化研发支出

76深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.本公司无符合资本化条件的研发项目

2.本公司无重要外购在研项目

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

本公司本年未发生非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

本公司本年未发生同一控制下企业合并。

3.处置子公司

本公司本年未处置子公司。

4.其他原因的合并范围变动

（1）本年新设子公司情况本公司本年无新设子公司。

（2）本年注销子公司情况

子公司名称注册资本（万元）持股比例（%）清算完成时间

惠州南极光1000.00100.002024-03-19

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式万载南极光电子江西省宜春江西省宜春背光源显示模

25500万元100.00新设

科技有限公司市万载县市万载县组香港南极光科技背光源显示模

10.00万港币中国香港中国香港100.00新设

有限公司组宜春南极光实业江西省宜春江西省宜春其他资本市场

5000万元100.00新设

投资有限公司市万载县市万载县服务

77深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业——

投资账面价值合计1877349.24

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润-7929853.20

--其他综合收益

--综合收益总额-7929853.20

九、政府补助

1.年末无按应收金额确认的政府补助

2.涉及政府补助的负债项目

本年计入与资产/会计本年新增补助本年转入其他本年其年初余额营业外收年末余额收益相科目金额收益金额他变动入金额关递延与资产

9147911.384805000.005630187.058322724.33

收益相关会计科目本年发生额上年发生额

其他收益9186338.9010950204.56

3.计入当期损益的政府补助

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

78深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团承受汇率风险主要与美元、港币有关，除本集团个别业务以美元、港币进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金-美元2760063.48982364.36

货币资金-港币18990.8071518.26

应收账款-美元26492346.69232686.92

应付账款-美元8712738.9335931.05本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为

11007975.00元（2023年12月31日：30022916.66元）

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

3）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收吉安市井开区合力泰科技有限公司、江西合力泰科技有限公司以及珠海晨新科技有限公司，由于合力泰集团自2023年以来因涉及多起诉讼，目前已成为被执行人并被限制高消费，本集团预计对合力泰集团的应收款项难以全额收回，单项计提坏账准备，具体情况见“本附注十三、承诺及或有事项”。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同

79深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产中，前五名金额合计：299524272.80元，占本公司应收账款及合同资产总额的

82.56%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。（通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。）

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失）。

3）信用风险敞口

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（2）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集

80深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团也会考虑与供应商和金融机构协商，采用供应商融资安排延长付款期。

1）本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金138368366.12138368366.12

应收票据27037424.7527037424.75

应收账款362844356.06362844356.06其他应收

4058539.914058539.91

款金融负债

短期借款15705889.5615705889.56

应付票据53999946.0653999946.06

应付账款234409526.60234409526.60其他应付

3419746.623419746.62

款应付职工

11524729.0311524729.03

薪酬一年内到

期的非流14078816.1914078816.19动负债长期应付

7706422.027720858.7274026922.5589454203.29

款

2）存在供应商融资安排的金融负债的情况

截至2024年12月31日，公司已获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信额度为22000000.00元，应付供应商融资安排金额为

17285289.02元。

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

81深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年度2023年度

项目汇率变动对股东权益的影对净利润的影对股东权益的对净利润的影响响响影响

美元对人民币升值1%1476473.731476473.73161938.36161938.36

美元对人民币贬值1%-1476473.73-1476473.73-161938.36-161938.36

港币对人民币升值1%175.85175.85648.10648.10

港币对人民币贬值1%-175.85-175.85-648.10-648.10

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年度2023年度

项目利率变动对净利润的影对股东权益的对净利润的影对股东权益响影响响的影响

浮动利率借款增加0.5%-132.92-132.92-312.50-312.50

浮动利率借款减少0.5%132.92132.92312.50312.50

3.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资产金转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质额保留了其几乎所有的风险和报

票据背书应收票据10777805.18未终止确认酬，包括与其相关的违约风险保留了其几乎所有的风险和报

票据贴现应收票据4697914.56未终止确认酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所有的风险

票据背书应收款项融资6185090.67终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的风险

票据贴现应收款项融资63869483.04终止确认和报酬

合计—85530293.45——

82深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资票据背书6185090.67

应收款项融资票据贴现63869483.04266442.91

合计—70054573.71266442.91

（3）已转移但未整体终止确认的金融资产

于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为10777805.18元（信用风险较低的银行出具的银行承兑汇票）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为10777805.18元。

于2024年12月31日，本集团已贴现的银行承兑汇票的账面价值为4697914.56元，本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认应收票据并确认银行借款。贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年12月31日，本集团因已贴现未终止确认的银行承兑汇票确认的银行借款账面价值总计为4697914.56元。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量————

应收款项融资19669452.8019669452.80

持续以公允价值计量的资产总额19669452.8019669452.80

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

第二层次的公允价值计量第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

83深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可

观察参数敏感性分析无。

6.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确

定转换时点的政策本年度未发生各层级之间的转换。

7.本年内发生的估值技术变更及变更原因

本年度使用的估值技术未发生变更。

8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、

其他应收款、其他流动资产、其他非流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、

一年内到期的非流动负债、其他流动负债和租赁负债。本集团2024年12月31日以摊余成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）控股股东及最终控制方

本公司最终控制方是潘连兴、姜发明。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）本企业合营企业及联营企业情况

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

中科芯禾（深圳）科技有限公司（注）联营企业

注：本公司之子公司万载南极光持有的中科芯禾（深圳）科技有限公司股权已于

2024年1月26日转让，截至年末万载南极光不再持有该公司股权。

84深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他关联方无

2.关联交易

（1）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中科芯禾（深圳）科技有限公司销售商品937433.62165840.72

合计—937433.62165840.72

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中科芯禾（深圳）科技有限

应收账款1700.0051.00公司

4.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计5497860.184240410.59

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

（1）资本承诺项目年末余额年初余额已签约但尚未于财务报表中确认的

——购建长期资产承诺11162714.139060550.42

合计11162714.139060550.42

2.或有事项

（1）侵害商业秘密纠纷案

2020年9月，广州盈光科技股份有限公司（以下简称“盈光科技公司”）及其子

公司开平市盈光机电科技有限公司（以下简称“盈光机电科技公司”）向广州知识产

权法院对蒋建设、公司提起诉讼，其认为，公司挖走了其技术部门管理人员蒋建设，并且蒋建设将两原告研发的压缩模技术以及相应工艺泄露给公司，公司在明知蒋建设非法窃取情况下，利用两原告技术秘密自行生产导光板，并通过申请专利非法公开两原告技术秘密，故起诉公司并请求：（1）判令蒋建设、公司立即停止侵犯两原告商业秘密；（2）判令蒋建设、公司连带赔偿两原告经济损失299万元；（3）判令蒋建设、

85深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司连带赔偿两原告合理维权费用100万元；（4）判令公司在中国知识产权报和科技

日报刊登声明其使用的压缩模技术来自于两原告；（5）判令蒋建设及公司连带共同承担所有法院诉讼费。

2020年9月，盈光科技公司、盈光机电科技公司向广州知识产权法院提交变更诉

讼请求申请书，请求将原诉讼请求第二项变更为：判令蒋建设、公司连带赔偿两原告经济损失5006.76万元（暂计至2019年年底），其他诉讼请求不变。2020年12月，广东省高级人民法院作出“（2020）粤民辖242号”裁定，对本案提级管辖，并于

2020年12月24日立案。

2023年5月，根据广东省高级人民法院“（2020）粤知民初3号”《民事判决书》

判决结果，“驳回盈光科技公司、盈光机电科技公司全部诉讼请求。”盈光科技公司、盈光机电科技公司向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。

2024年7月19日，公司收到“（2023）最高法知民终2468号”《民事裁定书》，

裁定按盈光科技公司、盈光机电科技公司自动撤回上诉处理，一审判决自本裁定书送达之日起发生法律效力。盈光科技公司、盈光机电科技公司于2025年1月6日向中华人民共和国最高人民法院申请再审，本公司于2025年3月5日收到中华人民共和国最高人民法院《应诉通知书》，截至本报告出具日尚未作出判决。。

（2）合力泰及其控股子公司诉讼案

2023年7月，本公司向广东省深圳市宝安区人民法院提交《民事起诉状》，请求

判令合力泰及其控股子公司深圳合力泰、江西合力泰、井开合力泰、珠海晨新向公司

支付2021年12月至2023年1月期间的已提货物货款本金58605000.61元及逾期付

款利息2519736.24元，支付2018年至2023年期间的未提货物货款本金

1792447.34元及逾期支付利息173838.05元。

根据江西省吉安市中级人民法院于2024年10月22日发布的“（2024）赣08民终1468号”《民事判决书》，判决江西合力泰应向本公司支付货款本金

14580662.95元及逾期利息，本判决为终审判决。

根据广东省深圳市宝安区人民法院于2024年8月2日发布的“（2023）粤0306民初29065号”《民事判决书》，判决井开合力泰向本公司支付5432657.85元及逾期付款利息，并向本公司支付已开具电子商业承兑汇票但未承兑部分的货款

34631131.96元及利息，驳回本公司其他诉讼请求。本公司已上诉至深圳市中级人民法院，受理案号为“（2025）粤03民终669号”，截至本报告出具日，本案二审尚未判决。

根据广东省珠海市中级人民法院于2024年6月29日发布的“（2024）粤04民终

3143号”《民事判决书》，维持广东省珠海市香洲区人民法院“（2024）粤0402民初

1615号”一审判决第一项，即判决珠海晨新向本公司支付货款3365860.15元及逾期利息，撤销一审判决其他项。本公司已向广东省高级人民法院申请再审，广东省高级

86深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）人民法院作出“（2025）粤民申280号”民事申请再审案件受理通知书，截至本报告出具日，本案再审仍在申请中。。

（3）四川省维奇新材料股份有限公司诉讼案本公司膜材供应商维奇公司于2022年10月向深圳市宝安区人民法院提交《民事起诉状》，请求判令本公司向其支付货款7955712.45元以及逾期付款利息254420.21元。本公司于2022年12月向深圳市宝安区人民法院提交《民事反诉状》，

请求判令维奇公司向本公司返还增光膜片费用、向本公司支付由于货物质量问题造成

的全部经济损失等费用合计52903060.98元。根据深圳市宝安区人民法院于2023年

2月出具的“（2022）粤0306民初34626号之五”《民事裁定书》将本案转为普通程序审理。

2023年12月25日，公司收到深圳市宝安区人民法院“（2022）粤0306民初

34626号”《民事判决书》，判令维奇公司扣减5000000.00元的货款冲抵本公司的各项损失，本公司应向维奇公司支付货款2955712.45元及利息（以2955712.45元为基数）。本公司于2024年1月5日向深圳市中级人民法院提起上诉本案截至本报告出具日，本案二审尚未作出判决。

十四、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项无。

2.利润分配情况无。

3.销售退回

本集团无在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况。

4.其他资产负债表日后事项说明无。

十五、其他重要事项

1.实际控制人股份质押情况

截至本报告出具日，本公司实际控制人潘连兴、姜发明各持有公司股份3897.96万股、4790.40万股，持股比例分别为17.51%、21.52%。其中，潘连兴分别于2024年12月12日、2025年1月22日、2025年1月23日将450.00万股、361.00万股、

500.00万股公司股份质押给中原信托有限公司、深圳市高新投小微融资担保有限公司、中原信托有限公司，质押到期日均为办理解除质押登记手续之日；姜发明分别于2024年7月18日、2024年8月1日、2025年1月13日将692.00万股、400.00万股、

350.00万股公司股份质押给深圳市高新投保证担保有限公司、深圳担保集团有限公司、

87深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）深圳市中小担小额贷款有限公司。截至本报告出具日，潘连兴质押公司股份余额为

1311.00万股，姜发明质押公司股份余额为1442.00万股，累计质押股份占本公司股

本比例为12.37%。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）451866569.50255626369.44

1-2年3885888.2955785632.43

2-3年55776632.43

3年以上1198500.81

其中：3-4年

4-5年

5年以上1198500.81

合计511529090.22312610502.68

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账

58550940.2011.4546138994.5578.8012411945.65

准备按组合计提坏账

-准备

其中：账龄组合26581149.915.20885475.123.3325695674.79合并范围内关联

426397000.1183.35426397000.11

方组合

组合小计452978150.0288.55885475.120.20452092674.90

合计511529090.22100.0047024469.679.19464504620.55（续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏

59749430.4319.1139256605.0765.7020492825.36

账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组

25882045.358.28784252.363.0325097792.99

合

88深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）合并范围内关

226979026.9072.61226979026.90

联方组合

组合小计252861072.2580.89784252.360.31252076819.89

合计312610502.68100.0040040857.4312.81272569645.25

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）吉安市井开区

合力泰40404406.5226262864.2440404417.1034343754.5385.00注科技有限公司江西合力泰科

14780662.959607430.9214780662.959607430.9265.00注

技有限公司珠海晨新科技

3365860.152187809.103365860.152187809.1065.00注

有限公司深圳市钜鼎实

业发展1198500.811198500.81注有限公司

合计59749430.4339256605.0758550940.2046138994.55——

注：详见本附注五、3相关内容所述。

2）按组合计提应收账款坏账准备

按账龄组合计提应收账款坏账准备年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）25469569.39764087.073.00

1-2年1009280.52100928.0510.00

2-3年102300.0020460.0020.00

合计26581149.91885475.123.33按合并范围内关联方组合计提应收账款坏账准备

89深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合426397000.11

合计426397000.11

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账准

39256605.078089890.291207500.8146138994.55

备的应收账款按组合计提坏账

784252.36101222.76885475.12

准备的应收账款

合计40040857.438191113.051207500.8147024469.67

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款1207500.81

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同资产应收账款和合单位应收账款年末余合同资产应收账款和合同年末余额合同资产坏账准名称额年末余额资产年末余额计数的比例备年末余额

（%）

客户1426397000.11426397000.1183.36

客户258550940.2058550940.2011.4546138994.55

客户36645247.306645247.301.30199357.42

客户45699954.085699954.081.11170998.62

客户54394169.364394169.360.86202067.30

合计501687311.05501687311.0598.0846711417.89

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款29699329.8623674942.76

合计29699329.8623674942.76

2.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类

90深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额

合并范围内关联方往来29234823.3323116960.18

押金保证金3553274.643553274.64

代垫的员工社保、住房公积金、水电等311563.71360459.26

员工备用金10560.5424000.00

合计33110222.2227054694.08

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）29551890.5823492269.44

1-2年1057.00200150.00

2-3年195000.00

3年以上3362274.643362274.64

其中:3-4年

4-5年68988.00

5年以上3362274.643293286.64

合计33110222.2227054694.08

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合3875398.8911.703410892.3688.01464506.53

合并范围内关联方组合29234823.3388.3029234823.33

合计33110222.22100.003410892.3610.3029699329.86

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合3937733.9014.553379751.3285.83557982.58

合并范围内关联方组合23116960.1885.4523116960.18

合计27054694.08100.003379751.3212.4923674942.76

91深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）其他应收款按组合计提坏账准备

按账龄组合计提坏账准备年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）317067.259512.023.00

1-2年1057.00105.7010.00

2-3年195000.0039000.0020.00

3年以上3362274.643362274.64100.00

其中:3-4年

4-5年

5年以上3362274.643362274.64100.00

合计3875398.893410892.36—按合并范围内关联方组合计提坏账准备年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合29234823.33

合计29234823.33—

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损期信用损失合计预期信用损失失（未发生（已发生信用信用减值)减值)

2024年1月1日余额3378851.32900.003379751.32

2024年1月1日余额在本年————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提31141.041013885.501045026.54本年转回本年转销

本年核销1013885.501013885.50其他变动

2024年12月31日余额3409992.36900.003410892.36

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

92深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额收回或其年末余额计提转销或核销转回他

账龄组合3379751.321045026.541013885.503410892.36

合计3379751.321045026.541013885.503410892.36

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款1013885.50

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比余额例（%）

万载南极光关联方往来29234823.331年以内88.30

2-3年，5

文永泰押金保证金3083902.649.313042302.64年以上永源冷库技术（深圳）有限押金保证金325472.005年以上0.98325472.00公司代垫的员工社

员工社保部分保、住房公积182416.301年以内0.555472.49

金、水电等

文德兴押金保证金143000.002-3年0.4328600.00

合计—32969614.27—99.573401847.13

（7）年末无因资金集中管理而列报于其他应收款

93深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资251097362.96251097362.96215027362.96215027362.96

合计251097362.96251097362.96215027362.96215027362.96

（1）对子公司投资年初余额（账面减值准备本年增减变动年末余额（账面价减值准备被投资单位价值）年初余额追加投资减少投资计提减值准备其他值）年末余额

万载南极光电子科技有限公司214944020.7636070000.00251014020.76

香港南极光科技有限公司83342.2083342.20

合计215027362.9636070000.00251097362.96

94深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务292531086.51244400369.19346359383.42357450574.17

其他业务71877942.1768978972.3199910508.6588919282.07

合计364409028.68313379341.50446269892.07446369856.24

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：背光显示模组292531086.51244400369.19

其他业务71877942.1768978972.31按经营地区分类

其中：境内218703501.67208045981.99

境外145705527.01105333359.51合同类型

其中：购销合同364409028.68313379341.50按商品转让的时间分类

其中：在某一时点确认364409028.68313379341.50按销售渠道分类

其中：直销364409028.68313379341.50

合计364409028.68313379341.50

（3）与履约义务相关的信息公司承是否公司承担公司提供重要的支付诺转让为主的预期将的质量保项目履行履约义务的时间条款商品的要责退还给客证类型及性质任人户的款项相关义务

1）对于一般销售业务，本集团商

品已发出，取得客户签收的发货单据，于客户验收入库后确认收入；

2）对于供应商管理库存（VMI)模 产品质量内销验收后支付货物是无

式销售业务，本集团按照客户要求保证设置 VMI 仓储模式销售的，于客户实际领用商品后，取得客户签署的领料单据时确认收入。

本集团在商品报关出口后，于客户产品质量外销验收后支付货物是无验收后确认收入。保证合计——————

95深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

30094924.15元，其中，30094924.15元预计将于2025年度确认收入。

（5）公司本年度不涉及重大合同变更或重大交易价格调整的情况

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

债权投资在持有期间取得的利息收入14601132.531343082.19

合计14601132.531343082.19

96深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）697243.09计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政9186338.90府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产40973.70和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出127797.81其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计10052353.50

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计10052353.50—

97深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益（元/股）报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润1.930.09260.0926扣除非经常性损益后归属于母公司

0.990.04750.0475

普通股股东的净利润深圳市南极光电子科技股份有限公司

二○二五年四月二十八日

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