福建创识科技股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况

专项报告的鉴证报告

信会师报字[2025]第 ZB10543 号关于福建创识科技股份有限公司2024年度募集资金存放与

使用情况专项报告的鉴证报告

信会师报字[2025]第ZB10543号

福建创识科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的福建创识科技股份有限公司（以下简称“创识科技”）2024年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、董事会的责任创识科技董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的

相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。

三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求鉴证报告第1页（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的

相关规定编制，如实反映创识科技2024年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，创识科技2024年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第

2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了创识科技2024年度募集资金存放与使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供创识科技为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

立信会计师事务所中国注册会计师：强桂英（特殊普通合伙）

中国注册会计师：张晔华

中国·上海2025年4月23日鉴证报告第2页福建创识科技股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，本公司就2024年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：

一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意福建创识科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]93号）核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）股票 34125000.00股，每股面值1元，发行价格21.31元/股，募集资金总额为

727203750.00元，扣除承销保荐费、律师费、审计费和股份登记费

等发行费用人民币60588884.05元（不含税）后，募集资金净额为

666614865.95元。

截至2021年2月4日，公司上述发行募集的资金已全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以“信会师报字〔2021〕第ZB10027 号”验资报告验证确认。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》《上市公司证券发行管理办法》

《关于前次募集资金使用情况报告的规定》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规的要求，结合本公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》，并对募集资金的存放和使用实行专户管理。

专项报告第1页根据《募集资金管理制度》要求，公司、保荐机构兴业证券股份有限公司于2021年2月分别与中国民生银行股份有限公司福州分行、

兴业银行股份有限公司福州分行签订了《募集资金三方监管协议》。

公司对募集资金的存放和使用进行了有效的监督和管理，确保募集资金用于募投项目的建设。在使用募集资金时，严格履行了相应的申请和审批程序，并按规定接受监督。公司募集资金监管协议与深圳证券交易所募集资金监管协议范本不存在重大差异，募集资金监管协议的履行不存在问题。

（二）募集资金专户存放情况

1、截至2024年12月31日，募集资金专用账户存放余额如下：

单位：人民币元银行名称账号期末余额存放方式

兴业银行股份有限公司/福州分行1183701001000347824190773.81活期账户

中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行6326560318434395.13活期账户

合计12625168.94

2、截至2024年12月31日，募集资金账户其他存款情况如下：

单位：人民币元银行名称账号期末余额存放方式

兴业银行股份有限公司/福州分行11837010020000697140000000.00大额存单

中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行72234503030000000.00大额存单

中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行72235747230000000.00大额存单

中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行72235290330000000.00大额存单

中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行72234818230000000.00大额存单

中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行72246572110000000.00大额存单

中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行72246206610000000.00大额存单

中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行72246880810000000.00大额存单

合计190000000.00

三、本年度募集资金的实际使用情况

专项报告第2页截至2024年12月31日，公司公开发行的募集资金支出金额合计497212132.21元。其中：募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金为57236029.51元；直接投入募集资金项目金额

为214282752.31元；变更募集资金用途永久性补充流动资金金额

为222265865.95元；支付的发行费税金3427484.44元。扣除银行相关手续后募集资金账户产生利息收入及购买理财产生收益净额

为33222435.20元。2024年度使用募集资金109943087.71元。

截至2024年12月31日，募集资金剩余金额为202625168.94元。

具体情况如下表：

单位：元资金性质金额

募集资金金额727203750.00

发行费用金额60588884.05

募集资金净额666614865.95

减：

支付发行费税金3427484.44

置换-预先支付项目费57236029.51

项目使用214282752.31

超募补流222265865.95

加：

利息及现金管理收益净额33222435.2

期末余额202625168.94

(一)募集资金投资项目的资金使用情况本公司2024年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。

(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

公司报告期内不存在集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。

(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况公司报告期内未发生募投项目先期投入自筹资金的置换情况。

专项报告第3页(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

(五)节余募集资金使用情况公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的情况。

(六)超募资金使用情况

募集资金总额为727203750.00元，扣除承销保荐费、律师费、审计费和股份登记费等发行费用人民币60588884.05元后，募集资金净额为666614865.95元，募集资金投资项目支出预算金额

444349000.00元，超募资金净额为222265865.95元。

公司于2021年2月23日召开第六届董事会第十九次会议、第六

届监事会第十三次会议，以及2021年3月12日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金60000000.00元用于永久补充流动资金。

公司于2022年4月22日召开第七届董事会第六次会议、第七届

监事会第六次会议，以及2022年5月18日召开的2021年年度股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金60000000.00元用于永久补充流动资金。

公司于2023年4月24日召开第七届董事会第十一次会议、第七

届监事会第九次会议，以及2023年5月18日召开的2022年年度股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金60000000.00元用于永久补充流动资金。

公司于2024年4月24日召开第七届董事会第十六次会议、第七

届监事会第十二次会议，以及2024年5月17日召开的2023年年度股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和公司正常运营的情况下，使用部分超募资金42265865.95元用于永久补充流动资金。

专项报告第4页截至2024年12月31日超募资金222265865.95元已全额用于永久补充流动资金。

(七)尚未使用的募集资金用途及去向

公司于2024年4月24日召开第七届董事会第十六次会议、第七

届监事会第十二次会议，以及2024年5月17日召开的2023年年度股东大会审议通过了《关于使用部分自有资金以及闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用额度不超过28000万元的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，用于投资安全性高、流动性好的现金管理类产品，有效期自股东大会审议通过之日起12个月内。在上述额度及有效期内，资金可循环滚动使用，并授权公司董事长在上述有效期及资金额度内行使该投资决策权并签署相关合同及文件。截至2024年12月31日，募集资金剩余金额为

202625168.94元，其中募集资金专户活期存款余额12625168.94元，大额存单余额190000000.00元。

(八)募集资金使用的其他情况公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司已按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整披露募集资金的使用及存放情况，不存在募集资金存放、使用、管理及披露的违规情形。

六、专项报告的批准报出本专项报告于2025年4月23日经董事会批准报出。

附表：1、募集资金使用情况对照表福建创识科技股份有限公司董事会

2025年4月23日

专项报告第5页附表1：

募集资金使用情况对照表

编制单位：福建创识科技股份有限公司2024年度

单位：人民币元本年度投入募集资金

募集资金总额666614865.95

109943087.71

总额报告期内变更用途的募集资金总额

493784647.77

已累计投入募集资金累计变更用途的募集资金总额总额累计变更用途的募集资金总额比例是否项目可行性是否已变更项截至期末投资进度项目达到预定本年度承诺投资项目和超募募集资金承诺投资本年度投入截至期末累计投入达到是否发生重

目（含部分变调整后投资总额(1)（%）可使用状态日实现的

资金投向总额金额金额(2)预计大变化

更）(3)＝(2)/(1)期效益效益承诺投资项目行业电子支付解不适不适

226365200.00226365200.0021125093.28136972257.1960.512025/12/31否

决方案升级用用商户服务网络建不适不适

117143500.00117143500.0032165728.9864214067.0954.822025/12/31否

设用用不适不适

研发中心建设100840300.00100840300.0014386399.5070332457.5469.752025/6/30否

用用444349000.00444349000.0067677221.76271518781.82承诺投资项目小计超募资金投向不适不适

222265865.95222265865.9542265865.95222265865.95不适用不适用

超募资金投向小计用用

666614865.95666614865.95109943087.71493784647.77

合计未达到计划进度或预不适用计收益的情况和原因（分具体项目）项目可行性发生重大不适用变化的情况说明2024年4月24日公司第七届董事会第十六次会议、第七届监事会第十二次会议，以及2024年5月17日召开的2023年年度股东大会审议通过了《关于超募资金的金额、用使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金4226.59万元用于永久补充流动资金，占超募资金总额的19.02%。

途及使用进展情况

截至2024年12月31日超募资金22226.59万元已全额用于永久补充流动资金。

募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况募集资金投资项目先不适用期投入及置换情况用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募集资金

详见本报告三、（七）用途及去向募集资金使用及披露无中存在的问题或其他情况