福建创识科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度福建创识科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-101审计报告

信会师报字[2025]第 ZB10541 号

福建创识科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了福建创识科技股份有限公司（以下简称创识科技）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创识科技2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创识科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

收入确认的会计政策详情及收入针对收入的确认，我们实施的主的分析请参阅合并财务报表附注要审计程序包括：

“三、重要会计政策及会计估计”1、测试和评价与收入确认相关

注释（二十六）及“五、合并财的关键内部控制，复核相关的会务报表项目注释”注释（三十四）。计政策是否正确且一贯运用；

创识科技的营业收入主要来源于2、结合业务类型对收入执行了

销售商品收入，对于销售产生的分析性复核程序，以判断营业收收入是在商品的控制权已转移至入、毛利及毛利率变动的合理客户时确认。于2024年度创识科性。

技销售确认的营业务收入为2.093、选取样本检查销售合同，识亿元，由于收入是创识科技的关别与商品的控制权转移相关的键业绩指标之一，从而存在管理合同条款与条件，评价收入确认层为了达到特定目标或期望而操政策是否符合企业会计准则的

纵收入确认时点的风险，我们将要求。

创识科技收入确认识别为关键审4、从已记录的收入交易选取样计事项。本，获取支持性文件，以测试是否已经履行了相关履约义务：

(i) 对于在一段时间内确认收入的业务，复核管理层采用时段法确定的履约义务进度是否准确；

(ii) 对于在某一时点确认收入的业务，检查在该时点相关履约义务已经完成的审计证据。

5、从已记录的收入交易选取样本，对收入执行了截止测试程序。

四、其他信息

创识科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括创识科技2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

审计报告第2页我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估创识科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督创识科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

审计报告第3页（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对创识科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创识科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就创识科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2025年4月23日审计报告第5页福建创识科技股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金(一)118164191.6965229220.40结算备付金拆出资金

交易性金融资产(二)21000388.33123127176.30衍生金融资产应收票据

应收账款(三)56134590.0468674682.79应收款项融资

预付款项(四)5445387.029656218.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款(五)45000839.5240858866.85买入返售金融资产

存货(六)30618061.1913466085.16

其中：数据资源

合同资产(七)8028678.259094741.04持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产(八)1070364147.711023411868.01

流动资产合计1354756283.751353518859.12

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资(九)4136591.707727044.56其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产(十)768282.421152878.85在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产(十一)3707341.595138537.00

无形资产(十二)370221.57262289.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉(十三)12440273.68

长期待摊费用(十四)1303296.181297443.27

递延所得税资产(十五)10009773.187331553.84

其他非流动资产(十六)6447269.159535925.79

非流动资产合计39183049.4732445672.49

资产总计1393939333.221385964531.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页福建创识科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款(十八)304761.88向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款(十九)35338423.6944628415.82预收款项

合同负债(二十)21218633.235948260.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬(二十一)15804464.0121089229.35

应交税费(二十二)5262986.1110519613.33

其他应付款(二十三)9758338.794465088.76应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债(二十四)2038067.943048398.81

其他流动负债(二十五)2065355.371973906.89

流动负债合计91791031.0291672913.65

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债(二十六)1402000.391716058.48长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债(二十七)13614053.0915203066.62递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计15016053.4816919125.10

负债合计106807084.50108592038.75

所有者权益：

股本(二十八)204750000.00204750000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积(二十九)569232694.04569232694.04

减：库存股(三十)40023439.6829847916.68

其他综合收益(三十一)-3336612.90-912012.12专项储备

盈余公积(三十二)69481457.4064533827.63一般风险准备

未分配利润(三十三)486985447.05468799548.86

归属于母公司所有者权益合计1287089545.911276556141.73

少数股东权益42702.81816351.13

所有者权益合计1287132248.721277372492.86

负债和所有者权益总计1393939333.221385964531.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页福建创识科技股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金82252413.1939625773.49

交易性金融资产23026170.96衍生金融资产应收票据

应收账款(一)31067087.8535366627.71应收款项融资

预付款项4976825.889580987.42

其他应收款(二)46719946.1842291069.71

存货25960414.389678242.75

其中：数据资源

合同资产9224362.3412390656.45持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产972325301.81979959444.74

流动资产合计1172526351.631151918973.23

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资(三)45593969.0034624969.00

其他权益工具投资4136591.707727044.56其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产300826.51463616.50在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2513802.214014953.15

无形资产370221.57262289.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用757052.60725553.78

递延所得税资产8779906.346119163.34

其他非流动资产4379389.576831717.07

非流动资产合计66831759.5060769306.58

资产总计1239358111.131212688279.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页福建创识科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款37783560.5539471830.51预收款项

合同负债13281959.553052490.20

应付职工薪酬9357251.1811022384.81

应交税费3077156.684228335.14

其他应付款65933139.7746817824.71持有待售负债

一年内到期的非流动负债1298873.672024946.30

其他流动负债1476645.901092270.75

流动负债合计132208587.30107710082.42

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1016210.301658628.70长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债13614053.0915203066.62递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计14630263.3916861695.32

负债合计146838850.69124571777.74

所有者权益：

股本204750000.00204750000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积566322131.13566322131.13

减：库存股40023439.6829847916.68

其他综合收益-3336612.90-912012.12专项储备

盈余公积69481457.4064533827.63

未分配利润295325724.49283270472.11

所有者权益合计1092519260.441088116502.07

负债和所有者权益总计1239358111.131212688279.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页福建创识科技股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入209360358.05261245408.45

其中：营业收入(三十四)209360358.05261245408.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本199797402.38220378893.08

其中：营业成本(三十四)101940050.20118193776.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加(三十五)1631199.261883980.56

销售费用(三十六)26979800.8926528259.98

管理费用(三十七)28267977.1420592298.10

研发费用(三十八)40829805.1653688160.35

财务费用(三十九)148569.73-507582.90

其中：利息费用226912.11227021.15

利息收入211370.79773031.76

加：其他收益(四十)3642476.806840185.61

投资收益（损失以“-”号填列）(四十一)34914463.4835495085.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）(四十二)388.33127187.16

信用减值损失（损失以“-”号填列）(四十三)1717764.064700034.97

资产减值损失（损失以“-”号填列）(四十四)6200249.621697848.23

资产处置收益（损失以“-”号填列）(四十五)61835.38-2424.25

三、营业利润（亏损以“-”号填列）56100133.3489724432.25

加：营业外收入(四十六)38439.9351499.70

减：营业外支出(四十七)13313.4314565.43

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）56125259.8489761366.52

减：所得税费用(四十八)1011633.328060364.21

五、净利润（净亏损以“-”号填列）55113626.5281701002.31

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）55113626.5281701002.31

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）55606943.4881266203.41

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-493316.96434798.90

六、其他综合收益的税后净额-2424600.78-912012.12

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2424600.78-912012.12

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2424600.78-912012.12

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益1165852.08160943.32

3．其他权益工具投资公允价值变动-3590452.86-1072955.44

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额52689025.7480788990.19

归属于母公司所有者的综合收益总额53182342.7080354191.29

归属于少数股东的综合收益总额-493316.96434798.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）(四十九)0.270.40

（二）稀释每股收益（元/股）(四十九)0.270.40

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：

______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页福建创识科技股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入(四)164140135.24186654985.39

减：营业成本(四)108523481.93118382756.26

税金及附加1194742.581016734.57

销售费用15083357.7314752763.53

管理费用11862203.7210936173.23

研发费用29840396.2733689257.90

财务费用-82957.95-546386.63

其中：利息费用139244.76140033.86

利息收入347057.27737362.03

加：其他收益1189130.252540279.52

投资收益（损失以“-”号填列）(五)41898590.6064741708.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）26170.96

信用减值损失（损失以“-”号填列）1887216.785193089.13

资产减值损失（损失以“-”号填列）6858746.782595173.82

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）49552595.3783520108.80

加：营业外收入4366.5839751.32

减：营业外支出10106.6413007.35

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）49546855.3183546852.77

减：所得税费用70557.644236340.14

四、净利润（净亏损以“-”号填列）49476297.6779310512.63

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）49476297.6779310512.63

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-2424600.78-912012.12

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2424600.78-912012.12

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益1165852.08160943.32

3．其他权益工具投资公允价值变动-3590452.86-1072955.44

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额47051696.8978398500.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页福建创识科技股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金313599411.84311066269.98客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2949533.274683484.03

收到其他与经营活动有关的现金(五十)192319308.00105918093.89

经营活动现金流入小计508868253.11421667847.90

购买商品、接受劳务支付的现金179020581.82160263516.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金77170713.0476816767.01

支付的各项税费24076864.0327964657.46

支付其他与经营活动有关的现金(五十)212758332.24157503055.12

经营活动现金流出小计493026491.13422547995.90

经营活动产生的现金流量净额15841761.98-880148.00

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金751500000.001262695013.89

取得投资收益收到的现金11754355.3215629341.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额92000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计763346355.321278324355.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1048887.181131419.61

投资支付的现金671072547.941182821993.34质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额8046052.08支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计680167487.201183953412.95

投资活动产生的现金流量净额83178868.1294370942.65

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金891000.00579000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金891000.0089000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计891000.00579000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32473415.5234681214.99

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金(五十)14729546.3835489573.20

筹资活动现金流出小计47202961.9070170788.19

筹资活动产生的现金流量净额-46311961.90-69591788.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响26607.6127609.26

五、现金及现金等价物净增加额52735275.8123926615.72

加：期初现金及现金等价物余额62215185.3238288569.60

六、期末现金及现金等价物余额114950461.1362215185.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页福建创识科技股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金206155598.61224069510.06

收到的税费返还564016.57526657.09

收到其他与经营活动有关的现金473300282.49319060267.52

经营活动现金流入小计680019897.67543656434.67

购买商品、接受劳务支付的现金135221716.34174532644.83

支付给职工以及为职工支付的现金40833865.3541400577.54

支付的各项税费13740672.5714840094.21

支付其他与经营活动有关的现金465625877.74477161459.61

经营活动现金流出小计655422132.00707934776.19

经营活动产生的现金流量净额24597765.67-164278341.52

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1020548620.441238695013.89

取得投资收益收到的现金32678419.1545610237.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1053227039.591284305251.58

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

725975.91647302.89

的现金

投资支付的现金989111178.071041335590.58取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计989837153.981041982893.47

投资活动产生的现金流量净额63389885.61242322358.11

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32473415.5234681214.99

支付其他与筹资活动有关的现金13002937.6433761977.78

筹资活动现金流出小计45476353.1668443192.77

筹资活动产生的现金流量净额-45476353.16-68443192.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额42511298.129600823.82

加：期初现金及现金等价物余额36661173.4927060349.67

六、期末现金及现金等价物余额79172471.6136661173.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页福建创识科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合收一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额204750000.00569232694.0429847916.68-912012.1264533827.63468799548.861276556141.73816351.131277372492.86

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额204750000.00569232694.0429847916.68-912012.1264533827.63468799548.861276556141.73816351.131277372492.86三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

10175523.00-2424600.784947629.7718185898.1910533404.18-773648.329759755.86

列）

（一）综合收益总额-2424600.7855606943.4853182342.70-493316.9652689025.74

（二）所有者投入和减少资本10175523.00-10175523.00-280331.36-10455854.36

1．所有者投入的普通股891000.00891000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他10175523.00-10175523.00-1171331.36-11346854.36

（三）利润分配4947629.77-37421045.29-32473415.52-32473415.52

1．提取盈余公积4947629.77-4947629.77

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-32473415.52-32473415.52-32473415.52

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额204750000.00569232694.0440023439.68-3336612.9069481457.40486985447.051287089545.9142702.811287132248.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页福建创识科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合收一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额204750000.00568922787.4956602776.37429702891.671259978455.53112458.781260090914.31

加：会计政策变更7921.137921.137921.13前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额204750000.00568922787.4956602776.37429710812.801259986376.66112458.781260098835.44

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）309906.5529847916.68-912012.127931051.2639088736.0616569765.07703892.3517273657.42

（一）综合收益总额-912012.1281266203.4180354191.29434798.9080788990.19

（二）所有者投入和减少资本29847916.68-29847916.6889000.00-29758916.68

1．所有者投入的普通股89000.0089000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他29847916.68-29847916.68-29847916.68

（三）利润分配7931051.26-42612266.25-34681214.99-34681214.99

1．提取盈余公积7931051.26-7931051.26

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-34681214.99-34681214.99-34681214.99

4．其他

（四）所有者权益内部结转309906.55309906.55180093.45490000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他309906.55309906.55180093.45490000.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他434798.90434798.90434798.90

四、本期期末余额204750000.00569232694.0429847916.68-912012.1264533827.63468799548.861276556141.73816351.131277372492.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页福建创识科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额204750000.00566322131.1329847916.68-912012.1264533827.63283270472.111088116502.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额204750000.00566322131.1329847916.68-912012.1264533827.63283270472.111088116502.07

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）10175523.00-2424600.784947629.7712055252.384402758.37

（一）综合收益总额-2424600.7849476297.6747051696.89

（二）所有者投入和减少资本10175523.00-10175523.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他10175523.00-10175523.00

（三）利润分配4947629.77-37421045.29-32473415.52

1．提取盈余公积4947629.77-4947629.77

2．对所有者（或股东）的分配-32473415.52-32473415.52

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额204750000.00566322131.1340023439.68-3336612.9069481457.40295325724.491092519260.44后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页福建创识科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额204750000.00566322131.1356602776.37246135123.971073810031.47

加：会计政策变更2302.862302.86前期差错更正其他

二、本年年初余额204750000.00566322131.1356602776.37246137426.831073812334.33

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）29847916.68-912012.127931051.2637133045.2814304167.74

（一）综合收益总额-912012.1279310512.6378398500.51

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配7931051.26-42612266.25-34681214.99

1．提取盈余公积7931051.26-7931051.26

2．对所有者（或股东）的分配-34681214.99-34681214.99

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他29847916.68434798.90-29413117.78

四、本期期末余额204750000.00566322131.1329847916.68-912012.1264533827.63283270472.111088116502.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

福建创识科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名福州开发区创识科技开发有限公司。系于1995年08月18日在福州经济技术开发区工商局登记注册，注册资本金 150.00 万元。公司的企业法人营业执照注册号：91350000628594836Q。

2021年01月12日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）

下发的证监许可[2021]93号文件同意福建创识科技股份有限公司首次公开发行股票

注册的批复，核准福建创识科技股份有限公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票34125000.00股。本公司累计发行股本总数变更为20475.00万股，注册资本变更为20475.00万元。

所属行业为：软件与信息技术服务业。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数20475.00万股，注册资本为

20475.00万元。注册地：福州开发区科技园区快安大道创新楼二层。

本公司实际从事的主要经营活动为：一般项目：软件开发；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；数据处理和存储支持服务；物联网设备销售；通讯设备销售；广

告设计、代理；广告制作；广告发布；计算机软硬件及外围设备制造；货币专用设备制造；计算机及通讯设备租赁；接受金融机构委托从事信息技术和流程外包服务（不含金融信息服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；销售代理；市场营销策划；第二类医疗器械销售；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：

第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；互联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

本公司的实际控制人为张更生先生及其配偶林岚女士。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月23日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则财务报表附注第1页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十二）合同资产”、三、（二十六）收入”

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付财务报表附注第2页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

财务报表附注第3页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公财务报表附注第4页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

财务报表附注第5页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第6页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，财务报表附注第7页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

财务报表附注第8页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第9页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转财务报表附注第10页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据账龄组合客户类型应收账款关联方客户类型

账龄组合客户类型、款项性质其他应收款

无风险组合客户类型、款项性质合同资产账龄组合客户类型

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、发出商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第11页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法：

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据库存商品库龄基于库龄确定存货可变现净值基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依

据：

库龄可变现净值的计算方法

1-3年账面余额的100.00%

3年以上账面余额的0.00%

库龄组合可变现净值的确定依据：根据行业经验判断，1-3年的库存商品及发出商品，不存在减值迹象；3年以上的库存商品，基于谨慎性原则，全额计提存货跌价准备。

财务报表附注第12页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股财务报表附注第13页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例财务报表附注第14页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产财务报表附注第15页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子及办公设备直线法35.0031.67

运输设备直线法45.0023.75

3、固定资产处置

财务报表附注第16页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧.

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费财务报表附注第17页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据

软件3-10年直线法0.00预计使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

报告期内公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

财务报表附注第18页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用、水电费等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

财务报表附注第19页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注第20页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和财务报表附注第21页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具财务报表附注第22页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

财务报表附注第23页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）销售商品收入：将产品交付购买方并取得验收报告时确认收入。

（2）运维服务收入：在运维服务的履行期间内，按照履约进度确认收入。

（3）数字营销收入：取得与客户的结算单时确认收入或根据平台的消耗确认。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

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二○二四年度财务报表附注

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据实际使用情况划分。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

财务报表附注第25页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且财务报表附注第26页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

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二○二四年度财务报表附注

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选财务报表附注第28页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第29页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人财务报表附注第30页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)其他重要会计政策和会计估计无。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%合同资产账面价值发生重大变动以上

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以账龄超过一年的重要合同负债上且金额大于10万元

合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的30%合同负债账面价值发生重大变动以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款

重要的应付账款、其他应付款

/其他应付款总额的20%以上且金额大于10万元

单个类型的预计负债占预计负债总额的10%以上且金额重要的预计负债大于30万元财务报表附注第31页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目重要性标准单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入重要投资活动

或流出总额的10%以上且金额大于100万元

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权

益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付财务报表附注第32页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自

发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债财务报表附注第33页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为13%、6%应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%

15%、16.5%、企业所得税按应纳税所得额计缴

25%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

福建创识科技股份有限公司25%

广州创识弘粤信息科技有限公司5%

北京市数码创识科技有限公司15%

上海创识天沪信息科技有限公司5%

成都创识睿川信息科技有限公司5%

创识科技（香港）有限公司16.5%

海南创识琼宇信息科技有限公司5%

创识科技（杭州）有限公司5%财务报表附注第34页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

上海创识云胜科技有限公司5%

上海印玛网络科技有限公司5%

福建创识数字科技有限公司5%

上海速连信息科技有限公司5%

(二)税收优惠

1、2023年12月20日，本公司之子公司北京市数码创识科技有限公司取得由北京

市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的

“GR202311010099”号《高新技术企业证书》，有效期为三年，所得税按照应纳税所得额15%缴纳。

2、本公司之子公司广州创识弘粤信息科技有限公司、上海创识天沪信息科技有限公

司、成都创识睿川信息科技有限公司、海南创识琼宇信息科技有限公司、创识科技（杭州）有限公司、上海创识云胜科技有限公司、上海印玛网络科技有限公司、福

建创识数字科技有限公司、上海速连信息科技有限公司符合小微企业标准，按照财政部、国家税务总局公告2022年第13号规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该政策执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。按照《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），公司及子公司销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

财务报表附注第35页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金31.76

数字货币8062114.52425129.17

银行存款37186808.6841731780.89

其他货币资金72915268.4923072278.58存放财务公司款项

合计118164191.6965229220.40

其中：存放在境外的款项总额1776258.631679235.33存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：其他货币资金包含证券账户可用余额69540660.81元，履约保函

1849590.00，保证金1364140.56元，活动平台资金138765.00元，支付宝余额

22112.12元。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产21000388.33123127176.30

其中：债务工具投资1000388.33123127176.30权益工具投资衍生金融资产

结构性存款20000000.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

合计21000388.33123127176.30

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

财务报表附注第36页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

6个月以内34702385.3850205745.58

7-12个月4915599.806368603.00

1年以内小计39617985.1856574348.58

1至2年14051010.019177366.65

2至3年4108892.884975706.35

3至4年2201770.081005990.72

4至5年696827.38865722.93

5年以上2735070.605083704.24

小计63411556.1377682839.47

减：坏账准备7276966.099008156.68

合计56134590.0468674682.79财务报表附注第37页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组合

63411556.13100.007276966.0911.4856134590.0477682839.47100.009008156.6811.6068674682.79

计提坏账准备

其中：

账龄组合63411556.13100.007276966.0911.4856134590.0477682839.47100.009008156.6811.6068674682.79

合计63411556.13100.007276966.0956134590.0477682839.47100.009008156.6868674682.79财务报表附注第38页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

6个月以内34702385.38

7-12个月4915599.80245780.175.00

1至2年14051010.011405100.5210.00

2至3年4108892.881232667.8630.00

3至4年2201770.081100885.0450.00

4至5年696827.38557461.9080.00

5年以上2735070.602735070.60100.00

合计63411556.137276966.09

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

账龄组合9008156.68-1731190.597276966.09

合计9008156.68-1731190.597276966.09

4、本期实际核销的应收账款情况无。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账应收账款坏款和合同应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额余额余额合计额准备期末余数的比例额

(%)

中国农业银行47183852.4222679720.6869863573.1077.5016947829.34财务报表附注第39页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占应收账应收账款坏款和合同应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额余额余额合计额准备期末余数的比例额

(%)股份有限公司交通银行股份

3158857.59317486.663476344.253.8649095.27

有限公司中国联合网络

237668.32986126.241223794.561.36

通信有限公司中国建设银行

690108.92498039.111188148.031.32298763.38

股份有限公司神楚科技（湖

1112780.001112780.001.23

北）有限公司

合计52383267.2524481372.6976864639.9485.2717295687.99

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2067572.3937.969354725.5096.88

1至2年3351924.6361.56255603.072.65

2至3年23658.000.25

3年以上25890.000.4822232.000.23

合计5445387.02100.009656218.57100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

东莞市云触信息技术有限公司918955.0016.88财务报表附注第40页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

上海超起量文化传媒有限公司794776.4914.60

河南迟早信息技术有限公司694453.7512.75

追风的小马(青岛)网络科技有限公司543108.189.97

广州奇异果互动科技股份有限公司275745.325.06

合计3227038.7459.26

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项45000839.5240858866.85

合计45000839.5240858866.85

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

6个月以内39236043.5938570000.67

7-12个月623573.17704221.61

1年以内小计39859616.7639274222.28

1至2年4298835.81919467.47

2至3年715594.58655820.26

3至4年433097.5620032.98

4至5年

5年以上2040562.392041150.00

小计47347707.1042910692.99

减：坏账准备2346867.582051826.14

合计45000839.5240858866.85财务报表附注第41页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组合

47347707.10100.002346867.584.9645000839.5242910692.99100.002051826.144.7840858866.85

计提坏账准备

其中：

账龄组合42618560.3490.012346867.585.5140271692.7639620221.0392.332051826.145.1837568394.89

无风险组合4729146.769.994729146.763290471.967.673290471.96

合计47347707.10100.002346867.5845000839.5242910692.99100.002051826.1440858866.85财务报表附注第42页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

6个月以内37342199.39

7-12个月55570.342778.525.00

1至2年3194040.61319404.0610.00

2至3年2950.00885.0030.00

3至4年

4至5年

5年以上2023800.002023800.00100.00

合计42618560.342346867.58

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额27976.142023850.002051826.14上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提295041.44295041.44本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额323017.582023850.002346867.58财务报表附注第43页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额40886842.992023850.0042910692.99上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增93926687.2093926687.20

本期终止确认89489673.0989489673.09其他变动

期末余额45323857.102023850.0047347707.10

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销

账龄组合2051826.14295041.442346867.58

合计2051826.14295041.442346867.58

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额财务报表附注第44页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

股权转让款1523800.001523800.00

押金、保证金4729146.763290471.96

备用金487169.27292008.26

垫付款项40571466.2437804412.77

其他36124.83

合计47347707.1042910692.99

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额

比例(%)

1-6月、

7-12月、中国农业银行股份押金、保证金、1-2年、

22976069.1148.53

有限公司垫付款项2-3年、

3-4年、5年以上北京市东卫律师事

垫付款项3600000.001-6月7.60务所深圳市华诺得信息

垫付款项3015000.001－2年6.37301500.00技术有限公司佶宓电子商务（上垫付款项2461044.051-6月5.20

海）有限公司

中国建设银行股份押金、保证金、1-6月、

2128861.284.50

有限公司垫付款项1-2年合计34180974.4472.20301500.00财务报表附注第45页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

发出商品10189212.962009934.508179278.467698125.117698125.11

库存商品1934214.381002586.61931627.771483511.881316212.85167299.03

合同履约成本21524472.7817317.8221507154.965600661.025600661.02

合计33647900.123029838.9330618061.1914782298.011316212.8513466085.16财务报表附注第46页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

发出商品2009934.502009934.50

库存商品1316212.85-313626.241002586.61

合同履约成本17317.8217317.82

合计1316212.851713626.083029838.93财务报表附注第47页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值维保服

3958024.4928736.533929287.962854823.96104030.432750793.53

务

质保金4130230.8930840.604099390.296563213.56219266.056343947.51

合计8088255.3859577.138028678.259418037.52323296.489094741.04财务报表附注第48页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备

其中：

按信用风险特征组合

8088255.38100.0059577.130.748028678.259418037.52100.00323296.483.439094741.04

计提减值准备

其中：

账龄组合8088255.38100.0059577.130.748028678.259418037.52100.00323296.483.439094741.04

合计8088255.38100.0059577.138028678.259418037.52100.00323296.489094741.04财务报表附注第49页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

6个月以内6896712.77

7-12个月1191542.6159577.135.00

合计8088255.3859577.13

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转销/核期末余额额本期计提本期转回其他变动销

维保服务104030.43-75293.9028736.53

质保金219266.05-188425.4530840.60

合计323296.48-263719.3559577.13

4、本期实际核销的合同资产情况无。

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

大额存单-本金1000000000.00980000000.00

大额存单-应收利息66996892.6642161013.37

预缴增值税2511045.73

待抵扣进项税829795.511236712.04

预缴企业所得税26413.8114142.60

合计1070364147.711023411868.01财务报表附注第50页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价本期末累计计入本期末累计计入本期计入其他综本期计入其他综本期确认的股利值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的合收益的利得合收益的损失收入计入其他综合收利得损失益的原因

前海联大（深圳）

4136591.707727044.563590452.864663408.30

技术有限公司

合计4136591.707727044.563590452.864663408.30财务报表附注第51页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产768282.421152878.85固定资产清理

合计768282.421152878.85

2、固定资产情况

项目电子及办公设备运输设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2188627.605381070.377569697.97

（2）本期增加金额122059.2420000.00142059.24

—购置54017.0820000.0074017.08

—在建工程转入

—企业合并增加68042.1668042.16

（3）本期减少金额105674.97300000.00405674.97

—处置或报废105674.97300000.00405674.97

（4）期末余额2205011.875101070.377306082.24

2．累计折旧

（1）上年年末余额1481472.764935346.366416819.12

（2）本期增加金额382807.56124267.57507075.13

—计提320809.72124267.57445077.29

—企业合并增加61997.8461997.84

（3）本期减少金额101094.43285000.00386094.43

—处置或报废101094.43285000.00386094.43

（4）期末余额1763185.894774613.936537799.82

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额财务报表附注第52页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目电子及办公设备运输设备合计

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值441825.98326456.44768282.42

（2）上年年末账面价值707154.84445724.011152878.85

(十一)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额16155752.7716155752.77

（2）本期增加金额2782635.902782635.90

—新增租赁2782635.902782635.90

—企业合并增加

—重估调整

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额18938388.6718938388.67

2．累计折旧

（1）上年年末余额11017215.7711017215.77

（2）本期增加金额4213831.314213831.31

—计提4213831.314213831.31

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额15231047.0815231047.08

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提财务报表附注第53页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3707341.593707341.59

（2）上年年末账面价值5138537.005138537.00

(十二)无形资产

1、无形资产情况

项目软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2132957.792132957.79

（2）本期增加金额221238.94221238.94

—购置221238.94221238.94

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额51485.0951485.09

—处置51485.0951485.09

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额2302711.642302711.64

2．累计摊销

（1）上年年末余额1870668.611870668.61

（2）本期增加金额113306.55113306.55

—计提113306.55113306.55

（3）本期减少金额51485.0951485.09

—处置51485.0951485.09

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额1932490.071932490.07

3．减值准备

财务报表附注第54页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目软件合计

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值370221.57370221.57

（2）上年年末账面价值262289.18262289.18

(十三)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称本期增加本期减少上年年末余或形成商誉的事企业合并形期末余额额其他处置其他项成的账面原值上海速连信息科

12440273.6812440273.68

技有限公司

小计12440273.6812440273.68减值准备上海速连信息科技有限公司小计

账面价值12440273.6812440273.68

(十四)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费54934.8327846.8527087.98财务报表附注第55页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

服务器服务费1242508.44724053.77690354.011276208.20

合计1297443.27724053.77718200.861303296.18

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

内部交易未实现利润551914.71137978.681128130.35169219.55

预计负债13614053.093403513.2715203066.622280459.99

资产减值准备24625121.035294778.5732543388.214881508.23

租赁负债3737563.42826416.395260311.01818121.68其他权益工具投资公

4663408.301165852.08

允价值变动

合计47192060.5510828538.9954134896.198149309.45

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

公允价值变动损益388.3319.42127187.1619078.08

使用权资产3707341.59818746.395138537.00798677.53

合计3707729.92818765.815265724.16817755.61

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额财务报表附注第56页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产818765.8110009773.18817755.617331553.84

递延所得税负债818765.81817755.61

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损2755290.734783003.27

合计2755290.734783003.27

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2028年405255.074783003.27

2029年2350035.66

合计2755290.734783003.27财务报表附注第57页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金18641008.8612193739.716447269.1529379821.8519843896.069535925.79

合计18641008.8612193739.716447269.1529379821.8519843896.069535925.79

(十七)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保函、保证金、保函、保证金、

货币资金3213730.563213730.56限制使用3014035.083014035.08限制使用活动资金活动资金

合计3213730.563213730.563014035.083014035.08财务报表附注第58页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款304761.88

合计304761.88

(十九)应付账款项目期末余额上年年末余额

1年以内27059114.0235736152.68

1-2年3854832.285246767.20

2-3年2004182.721777486.55

3年以上2420294.671868009.39

合计35338423.6944628415.82

(二十)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

合同预收款21218633.235948260.69

合计21218633.235948260.69

(二十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬20574929.0969794555.4475107251.2215262233.31

离职后福利-设定提存计划231782.263662917.263634986.82259712.70

辞退福利282518.00282518.00一年内到期的其他福利

合计21089229.3573457472.7078742238.0415804464.01财务报表附注第59页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

18683412.6563153021.5168904499.4112931934.75

补贴

（2）职工福利费517653.46517653.46

（3）社会保险费117178.912017099.962001271.00133007.87

其中：医疗保险费116381.751942613.711927103.57131891.89

工伤保险费797.1674486.2574167.431115.98

（4）住房公积金85861.693482505.203476619.2091747.69

（5）工会经费和职工教育

1688475.84624275.31207208.152105543.00

经费

合计20574929.0969794555.4475107251.2215262233.31

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险230453.803541885.653521059.82251279.63

失业保险费1328.46121031.61113927.008433.07企业年金缴费

合计231782.263662917.263634986.82259712.70

(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税4104848.366306443.21

企业所得税306048.363240672.66

个人所得税358387.23252089.31

城市维护建设税197478.73356407.31

教育费附加107586.55180247.06

地方教育费附加69646.74120164.72

印花税105041.8560589.97

残保金13354.23财务报表附注第60页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

其他594.062999.09

合计5262986.1110519613.33

(二十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项9758338.794465088.76

合计9758338.794465088.76

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款6565289.391843479.28

职工垫付款2801789.952355264.44

其他391259.45266345.04

合计9758338.794465088.76

(二十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债2038067.943048398.81

合计2038067.943048398.81

(二十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税2065355.371973906.89

合计2065355.371973906.89财务报表附注第61页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额1402000.391716058.48

合计1402000.391716058.48

(二十七)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

预计负债15203066.621589013.5313614053.09

合计15203066.621589013.5313614053.09

(二十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额204750000.00204750000.00

(二十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）569232694.04569232694.04其他资本公积

合计569232694.04569232694.04

(三十)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购股权29847916.6810175523.0040023439.68

合计29847916.6810175523.0040023439.68

其他说明：2023年2月17日，公司首次以集中竞价方式实施回购，用于后期实施员工持股计划或股权激励计划。公司实际回购的时间区间为2023年2月17日至2024财务报表附注第62页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注年1月10日。截至2024年1月10日，公司通过回购专用证券账户，累计以集中竞价交易方式回购公司股份1791153股，占公司总股本0.87%，最高成交价为24.54元/股，最低成交价为20.34元/股，成交总金额为40023439.68元（不含交易费用）。

其中2024年回购数量427500.00股，成交总金额为为10175523.00元（不含交易费用）。

财务报表附注第63页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十一)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

-912012.12-3590452.86-1165852.08-2424600.78-3336612.90合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额其他权益工具投资公允

-912012.12-3590452.86-1165852.08-2424600.78-3336612.90价值变动

其他综合收益合计-912012.12-3590452.86-1165852.08-2424600.78-3336612.90财务报表附注第64页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积63811562.034947629.7768759191.80

任意盈余公积722265.60722265.60

合计64533827.634947629.7769481457.40

(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润468799548.86429702891.67

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）7921.13调整后年初未分配利润468799548.86429710812.80

加：本期归属于母公司所有者的净利润55606943.4881266203.41

减：提取法定盈余公积4947629.777931051.26提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利32473415.5234681214.99

其他-434798.90

期末未分配利润486985447.05468799548.86

(三十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务209360358.05101940050.20261245408.45118193776.99其他业务

合计209360358.05101940050.20261245408.45118193776.99

营业收入明细：

项目本期金额上期金额财务报表附注第65页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

商品销售109757108.47172873290.50

服务收入99603249.5888372117.95

合计209360358.05261245408.45

(三十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税706785.04902316.10

教育费附加387268.65467098.00

地方教育费附加258179.07311398.67

印花税256891.40191936.63

车船使用税7440.00

水利基金7428.62

其他7206.4811231.16

合计1631199.261883980.56

(三十六)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬15636259.4213798398.53

业务招待费5617803.706844863.46

差旅费2949200.232813536.05

交通费629589.28606757.78

邮电费195570.41191634.05

办公费165948.79151950.08

其他费用1785429.062121120.03

合计26979800.8926528259.98

(三十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬16699334.8311151584.14财务报表附注第66页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

使用权资产折旧及租赁费3778861.643143360.70

服务费2360156.281855506.68

业务招待费633721.24752134.73

培训及会议费250118.62545826.03

物业管理费673209.76549025.92

折旧及摊销342307.08600658.88

交通及差旅费1409673.91909502.95

办公费384337.55394202.97

邮电费201615.40134793.00

其他1534640.83555702.10

合计28267977.1420592298.10

(三十八)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬32811497.9042639303.37

差旅费1739426.822944173.61

使用权资产折旧及租赁费2847189.382294947.83

测试费1149072.521418523.72

技术协作与服务费495049.512246107.58

物业管理费228582.28345211.35

市内交通费122469.14322587.36

其他费用1436517.611477305.53

合计40829805.1653688160.35

(三十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用226912.11227021.15

其中：租赁负债利息费用213208.18227021.15

减：利息收入211370.79773031.76

汇兑损益-26607.61-27609.26财务报表附注第67页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

手续费159636.0266036.97

合计148569.73-507582.90

(四十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助3595399.786716335.09

进项税加计抵减3520.44

代扣个人所得税手续费47077.02120330.08

合计3642476.806840185.61

(四十一)投资收益项目本期金额上期金额其他权益工具投资持有期间取得的股利收入

以摊余成本计量的金融资产33528760.9434265886.86

交易性金融资产在持有期间的投资收益1385702.541229198.30

合计34914463.4835495085.16

(四十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产388.33127187.16

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益388.33127187.16

合计388.33127187.16

(四十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-1996395.50-4720829.00

其他应收款坏账损失278631.4420794.03

合计-1717764.06-4700034.97财务报表附注第68页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十四)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损

1713626.08349420.98

失

合同资产减值损失-263719.35144470.21

其他非流动资产-7650156.35-2191739.42

合计-6200249.62-1697848.23

(四十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益61835.38-2424.2561835.38

合计61835.38-2424.2561835.38

(四十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

其他38439.9351499.7038439.93

合计38439.9351499.7038439.93

(四十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠9000.009000.009000.00非流动资产毁损报废损失

滞纳金2822.075551.042822.07

其他1491.3614.391491.36

合计13313.4314565.4313313.43财务报表附注第69页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用2154957.486806409.72

递延所得税费用-1512367.261253954.49

其他369043.10

合计1011633.328060364.21

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额56125259.84

按法定[或适用]税率计算的所得税费用14031314.96

子公司适用不同税率的影响-2312993.86

调整以前期间所得税的影响369043.10非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响635406.52

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-321449.61

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响496952.71

研发加计扣除-7860260.69

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-4026379.81

所得税费用1011633.32

(四十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润55606943.4881266203.41

本公司发行在外普通股的加权平均数202994472.00204190064.67

基本每股收益0.270.40财务报表附注第70页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其中：持续经营基本每股收益0.270.40终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）55606943.4881266203.41

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）202994472.00204190064.67

稀释每股收益0.270.40

其中：持续经营稀释每股收益0.270.40终止经营稀释每股收益

(五十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

除税费返还外的其他政府补助收入692943.532153181.14

往来及其他187350898.5698924276.74

履约保证金4014660.044067604.25

财务费用-利息收入211370.79773031.76

受限资金转回49435.08

合计192319308.00105918093.89

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

费用类支出24639334.9623031467.51

企业间往来186681907.27133439804.86

转为受限资金1264140.56914035.08财务报表附注第71页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

营业外支出13313.4313170.49

银行手续费159636.02104577.18

合计212758332.24157503055.12

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

投资理财101000000.00745915939.00

（2）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

投资理财100000000.00613200000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的房屋租赁款4554023.385641656.52

回购股权10175523.0029847916.68

合计14729546.3835489573.20

(五十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润55113626.5281701002.31

加：信用减值损失-1717764.06-4700034.97

资产减值准备-6200249.62-1697848.23

固定资产折旧507075.13673265.64财务报表附注第72页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额油气资产折耗

使用权资产折旧4213831.314541536.68

无形资产摊销113306.55160538.46

长期待摊费用摊销724053.77811189.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

61835.38-2424.25（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-388.33-127187.16

财务费用（收益以“－”号填列）226912.11227021.15

投资损失（收益以“－”号填列）-34914463.48-35495085.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1512367.261253954.49

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-18865602.118872810.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）26113695.91-29947244.71

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-8021739.84-27151642.33其他

经营活动产生的现金流量净额15841761.98-880148.00

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额114950461.1362215185.32

减：现金的期初余额62215185.3238288569.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额52735275.8123926615.72

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物10000000.00财务报表附注第73页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注金额

其中：上海速连信息科技有限公司10000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1953947.92

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物969000.00

其中：上海创识云胜科技有限公司459000.00

福建创识数字科技有限公司510000.00

取得子公司支付的现金净额9015052.08

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金114950461.1362215185.32

其中：库存现金31.76

可随时用于支付的数字货币8062114.52425129.17

可随时用于支付的银行存款37186808.6841731780.89

可随时用于支付的其他货币资金69701537.9320058243.50可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额114950461.1362215185.32

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

保函1849590.001849590.00使用受限

保证金1364140.561015000.00使用受限财务报表附注第74页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

商城保证金100010.00使用受限

活动平台资金49435.08使用受限

合计3213730.563014035.08

(五十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1776258.63

其中：美元217314.317.18841562143.20

港币231216.180.92604214115.43

(五十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用213208.18227021.15计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

1593281.21463165.82

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出6216692.296104822.34售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出财务报表附注第75页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方股权取得股权取得比股权取得购买日的购买日至期末被购买购买日至期末被购买购买日至期末被购买方股权取得成本购买日

名称时点例（%）方式确定依据方的收入方的净利润的现金流量上海速连2024年股权转让

2024年12

信息科技10000000.0051.02增资收购12月31款支付完月31日有限公司日成

其他说明：公司章程中明确约定，按照实缴的出资比例进行分红，按照认缴的出资比例进行表决。

财务报表附注第76页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

上海速连信息科技有限公司合并成本

—现金10000000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计10000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-2440273.68

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额12440273.68

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

上海速连信息科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：5350875.045350875.04

货币资金1953947.921953947.92

应收款项1065459.201065459.20

其他应收款547995.74547995.74

存货1422073.611422073.61

其他流动资产355354.25355354.25

固定资产6044.326044.32无形资产

负债：8962480.088962480.08

短期借款304761.88304761.88

应付账款80075.0080075.00

合同负债3830308.333830308.33

应付职工薪酬108296.60108296.60财务报表附注第77页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注上海速连信息科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

应交税费277405.62277405.62

其他应付款4361632.654361632.65

净资产-3611605.04-3611605.04

减：少数股东权益

取得的净资产-3611605.04-3611605.04

(二)同一控制下企业合并无。

(三)反向购买无。

(四)处置子公司无。

(五)其他原因的合并范围变动无。

(六)其他无。

财务报表附注第78页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海印玛网络科技有限技术服务、技术开非同一控制下的企

2000万人民币上海上海60.00

公司发、技术咨询业合并

北京市数码创识科技有技术开发、转让；

2000万人民币北京北京100.00出资设立

限公司电子产品销售等电子数据设备的研上海创识天沪信息科技

1000万人民币上海上海发、生产、销售及50.0050.00出资设立

有限公司服务等成都创识睿川信息科技软件和信息技术服

500万人民币成都成都100.00出资设立

有限公司务等上海创识云胜科技有限信息技术服务和软

500万人民币上海上海51.00出资设立

公司件开发等海南创识琼宇信息科技信息技术服务和软

300万人民币海南海南100.00出资设立

有限公司件开发等

广州创识弘粤信息科技500万人民币广州广州软件和信息技术软100.00出资设立财务报表附注第79页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接有限公司件开发等

创识科技（杭州）有限技术服务、技术开

500万人民币杭州杭州51.00出资设立

公司发、技术咨询

创识科技（香港）有限

1万美元香港香港贸易100.00出资设立

公司福建创识数字科技有限

1000万人民币厦门厦门数字营销51.00出资设立

公司上海速连信息科技有限信息技术服务和软非同一控制下的企

1225万人民币上海上海51.02

公司件开发等业合并财务报表附注第80页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益3595399.783595399.786716335.09

合计3595399.783595399.786716335.09

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、合同资产、其他应收款等，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收账款、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务报表附注第81页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第82页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

应付账款27059114.023854832.282004182.722420294.6735338423.6935338423.69

租赁负债1402000.391402000.391402000.39

其他应付款4867899.973006936.3838072.441845430.009758338.799758338.79

一年内到期的非流动负债2038067.942038067.942038067.94

其他流动负债2065355.372065355.372065355.37

短期借款304761.88304761.88304761.88

合计36335199.188263769.052042255.164265724.6750906948.0650906948.06上年年末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

应付账款35736152.685246767.203645495.9444628415.8244628415.82

租赁负债1929965.651929965.651716058.48

其他应付款2616458.763200.001680.001843750.004465088.764465088.76

一年内到期的非流动负债3048398.813048398.813048398.81

其他流动负债1973906.891973906.891973906.89

合计45304882.795249967.203647175.941843750.0056045775.9355831868.76财务报表附注第83页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金1562143.20214115.431776258.631469890.23209345.101679235.33

合计1562143.20214115.431776258.631469890.23209345.101679235.33

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

(二)金融资产转移无。

十、公允价值的披露财务报表附注第84页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产21000388.3321000388.33

1.以公允价值计量且其变动计

21000388.3321000388.33

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资1000388.331000388.33

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）结构性存款20000000.0020000000.00

◆其他权益工具投资4136591.704136591.70

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

实际控制人张更生先生及其配偶林岚女士，张更生持股比例为34.17%，林岚持股比例为2.14%。张更生与林岚通过两人的合伙企业上海墨加投资管理中心（有限合伙）间接持有本公司股份比例为6.4%，张更生与林岚的持股比例合计为42.71%。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第85页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)其他关联方情况无。

(四)关联交易情况

1、关键管理人员薪酬

金额单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬914.21953.20

(五)关联方应收应付等未结算项目无。

(六)关联方承诺无。

十二、股份支付无。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项无。

(二)或有事项无。

十四、资产负债表日后事项

根据2025年4月23日第八届董事会第五次会议和第八届监事会第四次会议，公司拟以经审计的2024年度财务报表为基础进行利润分配。经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计(信会师报字[2025]第 ZB10541 号)，截至 2024 年 12 月 31 日，公司合并报表未分配利润为486985447.05元，母公司未分配利润为295325724.49元。2024年度分配预案为:公司以公司现有总股本（剔除公司回购专用账户中的股份数量后）202958847股为基数，拟以未分配利润向全体股东每10股派发现金股财务报表附注第86页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

利1.20元人民币（含税）共计派发现金股利人民币24355061.64元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配；不送红股，不进行资本公积金转增股本。

公司于2024年10月10日披露了《2024年半年度权益分派实施公告》，以公司现有总股本（剔除公司回购专用账户中的股份数量后）202958847股为基数，向全体股东按每10股派0.20元人民币（含税），共计派发现金股利人民币4059176.94元（含税）；加上本次2024年度拟派发的现金股利总额24355061.64元（含税），

2024年度公司累计派发的现金股利总额为28414238.58元。

该预案尚需提交2024年年度股东大会审议。

十五、其他重要事项公司于2024年11月21日收到其实际控制人张更生转来的上海市浦东新区人民检察

院出具的《审查起诉阶段委托辩护人/申请法律援助告知书》【沪浦检诉委辨/申援

[2024]5545号】，上海市浦东新区人民检察院已收到上海市浦东新区监察委移送起诉的张更生涉嫌行贿案的材料。截止本审计报告日，该案件仍在审理过程中。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

6个月以内24368777.3429320345.04

7-12个月2633127.371950986.89

1年以内小计27001904.7131271331.93

1至2年3332814.163621205.51

2至3年1178595.72876153.15

3至4年692505.72326267.87

4至5年130182.98565985.20

5年以上946049.573086397.91

小计33282052.8639747341.57

减：坏账准备2214965.014380713.86

合计31067087.8535366627.71财务报表附注第87页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组

33282052.86100.002214965.016.6631067087.8539747341.57100.004380713.8611.0235366627.71

合计提坏账准备

其中：

关联方907622.252.28907622.25

账龄组合33282052.86100.002214965.016.6631067087.8538839719.3297.724380713.8611.2834459005.46

合计33282052.86100.002214965.0131067087.8539747341.57100.004380713.8635366627.71财务报表附注第88页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

6个月以内24368777.34

7-12个月2633127.37131656.065.00

1至2年3332814.16333281.4210.00

2至3年1178595.72353578.7230.00

3至4年692505.72346252.8650.00

4至5年130182.98104146.3880.00

5年以上946049.57946049.57100.00

合计33282052.862214965.01

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

账龄组合4380713.86-2165748.852214965.01

合计4380713.86-2165748.852214965.01

4、本期实际核销的应收账款情况无。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末单位名称同资产期末余期末余额合备和合同资产减余额余额额计数的比例值准备期末余额

(%)中国农业银行股份有

23890337.3616543304.4740433641.8370.4111839748.91

限公司财务报表附注第89页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末单位名称同资产期末余期末余额合备和合同资产减余额余额额计数的比例值准备期末余额

(%)北京市数码创识科技

5244344.885244344.889.13

有限公司交通银行股份有限公

3158857.59317486.663476344.256.0549095.27

司中国联合网络通信有

237668.32986126.241223794.562.13

限公司

神楚科技（湖北）有限

1112780.001112780.001.94

公司

合计28399643.2723091262.2551490905.5289.6611888844.18

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项46719946.1842291069.71

合计46719946.1842291069.71

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

6个月内41592756.2739232167.87

7-12月496745.831560389.83

1年以内小计42089502.1040792557.70

1至2年4006520.771096950.36

2至3年615188.98412133.64

3至4年298376.00

财务报表附注第90页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

4至5年

5年以上1540562.391541100.00

小计48550150.2443842741.70

减：坏账准备1830204.061551671.99

合计46719946.1842291069.71财务报表附注第91页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组

48550150.24100.001830204.063.7746719946.1843842741.70100.001551671.993.5442291069.71

合计提坏账准备

其中：

账龄组合41564262.2285.611830204.064.4039734058.1639019482.4089.001551671.993.9837467810.41

无风险组合6985888.0214.396985888.024823259.3011.004823259.30

合计48550150.24100.001830204.0646719946.1843842741.70100.001551671.9942291069.71财务报表附注第92页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

6个月内36957071.61

7-12月50500.002525.005.00

1至2年3029940.61302994.0610.00

2至3年2950.00885.0030.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上1523800.001523800.00100.00

合计41564262.221830204.06

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额27871.991523800.001551671.99上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提278532.07278532.07本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额306404.061523800.001830204.06财务报表附注第93页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额42318941.701523800.0043842741.70上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增12921431.6812921431.68

本期终止确认8214023.148214023.14其他变动

期末余额47026350.241523800.0048550150.24

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

账龄组合1551671.99278532.071830204.06

合计1551671.99278532.071830204.06

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

股权转让款1523800.001523800.00

押金、保证金3169418.582906779.98财务报表附注第94页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金146668.62236635.32

代垫款39893793.6037290363.75

关联方往来款3816469.441885162.65

合计48550150.2443842741.70

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄余额合末余额计数的比例

(%)

6个月

以内、

中国农业银行股份押金、保证金、垫付月、1-2

22976069.1147.32

有限公司款项年、2-3年、3-4年、5年以上福建创识数字科技

关联方往来款3700000.001-6月7.62有限公司北京市东卫律师事6个月

垫付款项3600000.007.42301500.00务所以内深圳市华诺得信息

垫付款项3015000.001－2年6.21技术有限公司佶宓电子商务（上垫付款项2461044.051-6月5.07

海）有限公司

合计35752113.1673.64301500.00

(三)长期股权投资财务报表附注第95页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资45593969.0045593969.0034624969.0034624969.00

对联营、合营企业投资

合计45593969.0045593969.0034624969.0034624969.00财务报表附注第96页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他北京市数码创识科

20000000.0020000000.00

技有限公司上海创识天沪信息

5000000.005000000.00

科技有限公司成都创识睿川信息

5000000.005000000.00

科技有限公司

创识科技（香港）有

63969.0063969.00

限公司海南创识琼宇信息

3000000.003000000.00

科技有限公司广州创识弘粤信息

1000000.001000000.00

科技有限公司

创识科技（杭州）有

510000.00510000.00

限公司上海创识云胜科技

51000.00459000.00510000.00

有限公司财务报表附注第97页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他上海速连信息科技

10000000.0010000000.00

有限公司福建创识数字科技

510000.00510000.00

有限公司

合计34624969.0010969000.0045593969.00财务报表附注第98页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务164140135.24108523481.93186654985.39118382756.26其他业务

合计164140135.24108523481.93186654985.39118382756.26

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

销售商品83648043.39140553713.20

服务收入80492091.8546101272.19

合计164140135.24186654985.39

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益10000000.0030000000.00

以摊余成本计量的金融资产30595640.8733930664.64

交易性金融资产在持有期间的投资收益1302949.73811044.20

合计41898590.6064741708.84

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

61835.38

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享692943.53

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外财务报表附注第99页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

1310036.24

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出25126.50其他符合非经常性损益定义的损益项目财务报表附注第100页福建创识科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明

小计2089941.65

所得税影响额500884.44

少数股东权益影响额（税后）4365.69

合计1584691.52

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.350.270.27扣除非经常性损益后归属于公司普通

4.230.270.27

股股东的净利润福建创识科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年四月二十三日财务报表附注第101页