募集资金年度存放、管理和使用情况专项核查报告

华泰联合证券有限责任公司

关于福建恒而达新材料股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理和使用情况专项核查报告

华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐人”）作

为福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称“恒而达”或“公司”）首次公开

发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》等法律法规的规定，对恒而达在2025年度募集资金存放、管理与使用情况进行了核查，核查情况如下：

一、募集资金的基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕163号文《关于同意福建恒而达新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票 1667 万股，每股发行价格为人民币 29.45 元。公司于2021年2月实际向社会公众公开发行人民币普通股股票1667万股，募集资金总额为人民币490931500.00元，扣除不含税的各项发行费用合计人民币

51395635.87元后，实际募集资金净额为人民币439535864.13元。上述资金到

位情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称容诚所）审验，并出具了容诚验字[2021]361Z0018号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储管理。

（二）募集资金使用及结余情况

截至2025年12月31日止，公司首次公开发行股票募集资金余额明细如下表：

单位：万元项目金额

募集资金净额43953.59

1募集资金年度存放、管理和使用情况专项核查报告

项目金额

减：已累计投入募集资金金额[注]42339.51

其中：2025年1-12月募投项目投入金额592.71

加：累计利息收入219.36

加：累计投资收益1633.71

减：累计手续费支出0.80

截至2025年12月31日尚未使用的募集资金余额3466.35

其中：银行活期存款1966.35

临时补充流动资金余额1500.00

注：含募集资金到位前公司使用自有资金先期投入的资金。

二、募集资金管理情况

（一）募集资金的管理情况根据有关法律法规及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。

2021年2月，公司与存放募集资金的商业银行和华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合”）签署《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

（二）募集资金的专户存储情况

截至2025年12月31日，尚未使用的募集资金余额为3466.35万元，其中

1966.35万元存放于募集资金专项账户活期存款中，其余1500万元用于暂时补

充公司流动资金，募集资金专项账户的存储情况如下：

单位：万元账户状活期存募集资金投资项目开户银行银行账号态款

2募集资金年度存放、管理和使用情况专项核查报告

账户状活期存募集资金投资项目开户银行银行账号态款模切工具生产智能化上海浦东发展银行股正常使

252100788012000011931819.82

升级改扩建生产项目份有限公司莆田分行用中中国民生银行股份有正常使

研发中心升级项目656033660146.53限公司莆田分行用中兴业银行股份有限公

锯切工具生产项目145030100100419385已注销/司莆田荔城支行智能数控装备生产项中国工商银行股份有

1405010229022082017已注销/

目限公司莆田荔城支行中国工商银行股份有

补充流动资金1405010229022082141已注销/限公司莆田荔城支行

合计///1966.35

三、2025年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目资金使用情况

截至2025年12月31日，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计

42339.51万元，各项目的投入情况及效益情况详见下表：

3募集资金年度存放、管理和使用情况专项核查报告

2025年度募集资金使用情况对照表

单位：万元

募集资金总额43953.59报告期投入募集资金总额592.71报告期内变更用途的募集资金总额不适用

累计变更用途的募集资金总额不适用已累计投入募集资金总额42339.51累计变更用途的募集资金总额比例不适用是否已变更项截至期末投资项目达到预项目可行性承诺投资项目和超募募集资金承诺调整后投资总本年度投入截至期末累计本报告期实是否达到

目（含部分变进度定可使用状是否发生重资金投向投资总额额（1）金额投入金额（2）现的效益预计效益

更）(3)=(2)/(1)态日期大变化承诺投资项目

锯切工具生产项目否20000.0020000.00-21018.31105.09%2023-9-302643.29否否智能数控装备生产项

否7500.007500.00-7575.22101.00%2023-12-31-126.39否否目模切工具生产智能化

否5300.005300.00188.092478.9746.77%2026-6-30486.08不适用否升级改扩建生产项目

研发中心升级项目否3000.003000.00404.623091.54103.05%2025-6-30不适用不适用否

补充流动资金否8153.598153.59-8175.47100.27%-不适用不适用否

承诺投资项目小计否43953.5943953.59592.7142339.51--3002.98不适用否超募资金投向不适用

4募集资金年度存放、管理和使用情况专项核查报告

超募资金投向小计不适用

合计否43953.5943953.59592.7142339.51--3002.98不适用否

1、锯切工具生产项目于2023年底正式投产，因下游需求放缓等因素导致新增产能尚在逐步释放中。

2、智能数控装备项目下游市场需求增长不及预期，且竞争较为激烈，导致该项目收益不及预期。此外，为了降低投资成本，公司充分利

用该项目建成产能自制生产设备并对其他生产线进行升级改造，由此节约的投资成本不计入该项目收益。公司正利用该项目产能资源推进未达到计划进度或预SMS磨床国产化工作，以提高该项目投资收益。

计收益的情况和原因3、模切工具生产智能化升级改扩建生产项目根据市场需求情况，目前已完成了模切工具生产线部分设备的改造升级工作；同时对部分产能进行技术升级，满足高端模切工具产品的生产需求，该募投项目尚未实施完毕。

4、研发中心建筑主体工程已经完工，正在进行内部装修及研发设备的采购、安装工作；相关研发成果将用于公司新产品开发及产品技术升级，不直接产生经济效益。

项目可行性发生重大不适用变化的情况说明

超募资金的金额、用途不适用及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况

公司于2023年5月15日召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的议案》，同意调整募集资金投资项目实

募集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目子项目太阳能屋顶项目的实施方式——由自建调整为收购莆田市锦华电力施方式调整情况

科技有限公司100%股权。公司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐人、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。

公司于2021年3月30日分别召开了第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募集资金投资项目先募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用4201.68万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金。容诚所专项审核并出具了容诚专字期投入及置换情况 [2021]361Z0215《关于福建恒而达新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。公司保荐人、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。截至2021年4月22日，募集资金投资项目置换预先投入自筹资金的工作已完成。

5募集资金年度存放、管理和使用情况专项核查报告1、公司于2024年6月28日分别召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用不超过3000万元的暂时闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司第二届董事会第十六次会议审议通过之日起12个月，到期前应归还至募集资金专项账户。公司保荐人对上述事项发表了明确的同意意见。2025年2月6日，用闲置募集资金暂时公司已提前将暂时补充流动资金的2800万元募集资金全部归还至相应的募集资金专项账户。

补充流动资金情况2、公司于2025年8月28日分别召开了第三届董事会第六次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司在确保募集资金投资项目正常实施的前提下，使用不超过2000万元的暂时闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限自公司第三届董事会第六次会议审议通过之日起6个月，到期前应归还至募集资金专项账户。公司保荐人对上述事项发表了明确的同意意见。公司已提前将临时补充流动资金的1500万元募集资金全部归还至相应的募集资金专项账户。

公司于2025年4月18日分别召开了第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于2025年度使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司2025年使用不超过人民币3500万元（含3500万元）的暂时闲置募集资金和不超过人民币用闲置募集资金进行（或等值外币）2亿元（含2亿元）的自有资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、风险等级低的短期理财产品且募集资金购买现金管理情况

的理财产品需提供保本承诺，使用期限自公司第三届董事会第二次会议审议通过之日起12个月。公司保荐人对上述事项发表了明确的同意意见。截至2025年12月31日，公司现金管理产品均已赎回。

项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金截至2025年12月31日，公司尚未使用的首次公开发行募集资金的余额为3466.35万元（含利息收入、投资收益并扣除手续费），其中存放用途及去向在募集资金专项账户的活期存款金额为1966.35万元，临时补充流动资金金额为1500.00万元。

1、公司于2022年4月27日分别召开了第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的议案》，同意公司使用自有资金先行支付募投项目所需部分款项，后续定期从募集资金专项账户划转募集资金使用及披露等额款项至公司自有资金账户。公司保荐人、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。

中存在的问题或其他2、公司于2023年5月15日召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的议案》，同意情况将募集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目的建设完工的预计完成时间顺延至2024年12月31日。公司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐人、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。

3、公司于2023年9月11日召开了2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的议案》，

6募集资金年度存放、管理和使用情况专项核查报告

因公司实际募集资金净额少于拟投入募集资金金额，同意公司结合生产经营及未来发展规划需要，除前期已投入的生产设备外，公司不再使用募集资金对锯切工具生产项目之冷切金属圆锯片扩产项目进行投入，并调整锯切工具生产项目的投资总额，但投入锯切工具生产项目的募集资金净额不变。公司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐人、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。

4、公司于2024年6月28日分别召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施进度的议案》，同意将募集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目的预计可使用状态日期调整至2026年6月30日、研发中心升级项目的预计可使用状态日期调整至2025年6月30日。公司保荐人、监事会对上述事项均发表了明确的同意意见。

5、公司于2025年5月15日召开了2024年年度股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目的议案》，同意结合公司实际需求，

在募集资金投资项目之研发中心升级项目投资总额不变的情况下，对其内部投资结构进行调整并将预计可使用状态日期调整至2026年6月

30日。公司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐人对上述事项发表了明确的同意意见。

7募集资金年度存放和使用情况专项核查报告

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况公司于2023年5月15日召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的议案》，同意调整募集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目子项目太阳能屋顶项目的实施方

式——由自建调整为收购莆田市锦华电力科技有限公司100%股权。上述实施方式的调整不涉及项目实施地点变更。公司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐人、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2023年4月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的公告》（公告编号：2023-021）。

（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况公司于2021年3月30日分别召开了第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用4201.68万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金。容诚所专项审核并出具了容诚专字[2021]361Z0215《关于福建恒而达新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。公司保荐人、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于 2021 年 3月 31 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-015）。

截至2021年4月22日，公司募集资金投资项目预先投入自筹资金的置换工作已完成。

（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司于2024年6月28日分别召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用不超过3000万元的暂时闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司第二届董事会第十六次会议审议通过之日起12个月，到期前应归还至募集资金专项账户。公司保荐人对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于 2024 年 6 月 29 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的

《关于使用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2024-029）。

8募集资金年度存放和使用情况专项核查报告

2025年2月6日，公司已提前将暂时补充流动资金的2800万元募集资金全

部归还至相应的募集资金专项账户。

公司于2025年8月28日分别召开了第三届董事会第六次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司在确保募集资金投资项目正常实施的前提下，使用不超过

2000万元的暂时闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限自公司第三届董事

会第六次会议审议通过之日起6个月，到期前应归还至募集资金专项账户。公司保荐人对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2025年8月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分暂时闲置募集资金临时补充流动资金的公告》（公告编号：2025-041）。

2026年1月8日，公司已提前将临时补充流动资金的1500万元募集资金全

部归还至相应的募集资金专项账户。

（五）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况公司于2025年4月18日分别召开了第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于2025年度使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司2025年使用不超过人民币3500万元（含3500万元）的暂时闲置募集资金和不超过2亿元（含2亿元）人民币（或等值外币）的自有资

金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、风险等级低的短期理财产品且募集资金购买的理财产品需提供保本承诺，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月，如单笔交易的存续期超过了上述决议有效期，则有效期自动延续至单笔交易到期时止。在上述额度及有效期内，募集资金和自有资金可循环滚动使用，现金管理到期后应及时归还至公司募集资金和自有资金账户。公司保荐人对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2025年4月19日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于2025年度使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-011）。截至2025年12月31日，公司现金管理产品均已赎回。

（六）节余募集资金使用情况

截至2025年12月31日，公司不存在节余募集资金。

9募集资金年度存放和使用情况专项核查报告

（七）超募资金使用情况公司不存在超募资金。

（八）尚未使用的募集资金用途及去向

截至2025年12月31日，公司尚未使用的首次公开发行募集资金的余额为

3466.35万元（含利息收入、投资收益并扣除手续费），其中存放在募集资金专

项账户的活期存款金额为1966.35万元，暂时补充公司流动资金金额为1500万元，不影响募集资金投资计划正常进行。

（九）募集资金使用的其他情况

1、鉴于公司募投项目之研发中心升级项目的投资支出包含材料费、研发费、人员费用及其他制造费用等零散支出，公司于2022年4月27日分别召开了第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的议案》，同意公司使用自有资金先行支付该项目所需部分款项，后续定期从募集资金专项账户划转等额款项至公司自有资金账户。公司保荐人、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。

具体内容详见公司于2022年4月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的

《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2022-035）。

2、公司于2023年5月15日召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的议案》，同意将募集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目的建设完工的预计完成时间顺延

至2024年12月31日。公司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐人、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2023年4月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的公告》（公告编号：2023-021）。

3、公司于2023年9月11日召开了2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的议案》，因公司实际募集资金净额少于拟投入募集资金金额，同意公司结合生产经营及未来发展规划需要，

10募集资金年度存放和使用情况专项核查报告

除前期已投入的生产设备外，公司不再使用募集资金对锯切工具生产项目之冷切金属圆锯片扩产项目进行投入，并调整锯切工具生产项目的投资总额，但投入锯切工具生产项目的募集资金净额不变。公司保荐人、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2023年8月22日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的公告》（公告编号：2023-038）。

4、公司于2024年6月28日分别召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施进度的议案》，同意将募集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目的预计可使用状态日期调整至2026年6月30日、研发中心升级项目的预计可使用状态

日期调整至2025年6月30日。公司保荐人、监事会对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2024年6月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施进度的公告》（公告编号：2024-028）。

5、公司于2025年5月15日召开了2024年年度股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目的议案》，同意结合公司实际需求，在募集资金投资项目之研发中心升级项目投资总额不变的情况下，对其内部投资结构进行调整并将预计可使用状态日期调整至2026年6月30日。公司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐人对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2025年 4月 19日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2025-012）。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

（一）变更募集资金投资项目情况本报告期不存在变更募集资金投资项目情况。

（二）募集资金投资项目已对外转让或置换情况本报告期不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。

11募集资金年度存放和使用情况专项核查报告

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司已披露的募集资金使用相关信息不存在披露不及时、不真实、不准确、

不完整的情形，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

六、会计师对募集资金年度存放、管理和使用情况专项报告的鉴证意见容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对恒而达2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了容诚专字[2026]361Z0020号《募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告》，报告认为，公司2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》在所有

重大方面按照上述《上市公司募集资金监管规则》及交易所的相关规定编制，公允反映了恒而达股份公司2025年度募集资金实际存放、管理与使用情况。

七、保荐人主要核查工作

报告期内，保荐代表人通过资料审阅、现场检查、访谈沟通等多种方式，对恒而达募集资金的存放、管理、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。

主要核查内容包括：查阅了公司募集资金存放银行对账单、募集资金使用原始凭

证、中介机构相关报告、募集资金使用情况的相关公告和支持文件等资料，并与公司高管、中层管理人员等相关人员沟通交流等。

八、保荐人核查意见经核查，恒而达严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议，募集资金具体使用情况与已披露情况一致，不存在募集资金使用违反相关法律法规的情形。保荐人对恒而达2025年度募集资金存放、管理与使用情况无异议。

12募集资金年度存放和使用情况专项核查报告（本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于福建恒而达新材料股份有限公司2025年度募集资金存放、管理和使用情况专项核查报告》之签章页）

保荐代表人签名：宁小波张华熙华泰联合证券有限责任公司

2026年4月24日

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