募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

福建恒而达新材料股份有限公司

容诚专字[2025]361Z0014 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

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1募集资金年度存放与使用情况鉴证报告1-3

2募集资金年度存放与使用情况专项报告4-9容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 https://www.rsm.global/china/

容诚专字[2025]361Z0014 号

福建恒而达新材料股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称恒而达股份公司）董事会编制的2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供恒而达股份公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为恒而达股份公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》是恒而达股份公司董事会的责任这种责任包括保证其内容

真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是对恒而达股份公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，

1我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工

作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，后附的恒而达股份公司2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了恒而达股份公司2024年度募集资金实际存放与使用情况。

2（此页无正文为福建恒而达新材料股份有限公司容诚专字[2025]361Z0014 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：李建彬（特殊普通合伙）

中国注册会计师：郑伟平

中国·北京中国注册会计师：韩嘉欣

2025年4月18日

3福建恒而达新材料股份有限公司募集资金年度存放与使用情况专项报告

福建恒而达新材料股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告根据深圳证券交易所深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第

2号——公告格式》的规定，将福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）2024年度募集资金存放与使用情况报告如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕163号文《关于同意福建恒而达新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股

（A 股）股票 1667 万股，每股发行价格为人民币 29.45 元。公司于 2021 年 2 月实际向

社会公众公开发行人民币普通股股票1667万股，募集资金总额为人民币490931500.00元，扣除不含税的各项发行费用合计人民币51395635.87元后，实际募集资金净额为人民币439535864.13元。上述资金到位情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称容诚所）审验，并出具了容诚验字[2021]361Z0018 号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储管理。

（二）募集资金使用及结余情况

截至2024年12月31日止，公司首次公开发行股票募集资金余额明细如下表：

单位：人民币万元项目金额

募集资金净额43953.59

减：已累计投入募集资金金额[注]41746.80

其中：2024年1-12月募投项目投入金额1752.18

加：累计利息收入211.41

加：累计投资收益1615.34

减：累计手续费支出0.79

截至2024年12月31日尚未使用的募集资金余额4032.75

4福建恒而达新材料股份有限公司募集资金年度存放与使用情况专项报告

项目金额

其中：银行活期存款1232.75

暂时补充流动资金2800.00

注：含募集资金到位前公司使用自有资金先期投入的资金。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金的管理情况根据有关法律法规及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。

2021年2月，公司与存放募集资金的商业银行和华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合”）签署《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

（二）募集资金的专户存储情况

截至2024年12月31日，尚未使用的募集资金余额为4032.75万元，其中1232.75万元存放于募集资金专项账户活期存款中，其余2800万元用于暂时补充公司流动资金，募集资金专项账户的存储情况如下：

金额单位：人民币万元募集资金投资项目开户银行银行账号账户状态活期存款兴业银行股份有限公司

锯切工具生产项目145030100100419385已注销－莆田荔城支行

模切工具生产智能化升上海浦东发展银行股份25210078801200001193正常使用中681.90级改扩建生产项目有限公司莆田分行中国民生银行股份有限

研发中心升级项目656033660正常使用中550.85公司莆田分行中国工商银行股份有限

智能数控装备生产项目1405010229022082017已注销－公司莆田荔城支行中国工商银行股份有限

补充流动资金1405010229022082141已注销－公司莆田荔城支行

合计－－－1232.75

三、2024年度募集资金的实际使用情况

5福建恒而达新材料股份有限公司募集资金年度存放与使用情况专项报告

截至2024年12月31日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币

41746.80万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表1。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况公司于2023年5月15日召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的议案》，同意调整募集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目子项目的实施方式——由自建调整为收购莆田市

锦华电力科技有限公司100%股权，并根据该项目的实施进展情况决定将建设完工预计完成时间顺延至2024年12月31日。上述实施方式、实施进度的调整不涉及项目实施地点变更。公司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐机构、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2023年4月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的公告》相关公告（公告编号：2023-021）。

（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况公司于2021年3月30日分别召开了第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第

十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用4201.68万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金。容诚所专项审核并出具了容诚专字[2021]361Z0215《关于福建恒而达新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。具体内容详见公司于2021年3月31日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-015）。公司保荐机构、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。截至2021年4月22日，公司募集资金投资项目预先投入自筹资金的置换工作已完成。

（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司于2024年6月28日分别召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第

十四次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用不超过3000万元的暂时闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司第二届董事会第十六次会议审议通过之日起12个月，到期前应归还至募集资金专项账户。

公司保荐机构对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2024年6月29

6福建恒而达新材料股份有限公司募集资金年度存放与使用情况专项报告日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2024-029）。2025年2月6日，公司已提前将暂时补充流动资金的2800万元募集资金全部归还至相应的募集资金专项账户。

（五）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况公司于2024年4月19日分别召开了第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司2024年度使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司2024年使用不超过5000万元（含5000万元）的暂时闲置募集资金和不超过2亿元（含2亿元）的自有资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、风险等级低的短期理财产品且募集资金购买的理财产品需提供保本承诺，使用期限自公司第二届董事会第十四次会议审议通过之日起12个月。公司保荐机构对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2024年4月20日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于公司 2024 年度使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的公告》（公告编号：2024-014）。截至2024年12月31日，公司现金管理产品均已赎回。

（六）节余募集资金使用情况

截至2024年12月31日，公司不存在节余募集资金。

（七）超募资金使用情况公司不存在超募资金。

（八）尚未使用的募集资金用途及去向

截至2024年12月31日，公司尚未使用的首次公开发行募集资金的余额为4032.75万元（含利息收入、投资收益并扣除手续费），其中存放在募集资金专项账户的活期存款金额为1232.75万元，暂时补充公司流动资金金额为2800万元，不影响募集资金投资计划正常进行。

（九）募集资金使用的其他情况

1、鉴于公司募投项目之研发中心升级项目的投资支出包含材料费、研发费、人员

费用及其他制造费用等零散支出，公司于2022年4月27日召开了第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款

7福建恒而达新材料股份有限公司募集资金年度存放与使用情况专项报告项后续以募集资金等额置换的议案》，同意公司使用自有资金先行支付该项目所需部分款项，后续定期从募集资金专项账户划转等额款项至公司自有资金账户。公司保荐机构、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2022年4月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2022-035）。

2、公司于2023年9月11日召开了2023年第二次临时股东大会会议，审议通过了

《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的议案》，因公司实际募集资金净额少于拟投入募集资金金额，同意公司结合生产经营及未来发展规划需要，除前期已投入的生产设备外，公司不再使用募集资金对锯切工具生产项目之冷切金属圆锯片扩产项目进行投入，并调整锯切工具生产项目的投资总额，但投入锯切工具生产项目的募集资金净额不变。公司保荐机构、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于 2023 年 8 月 22 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的公告》（公告编号：2023-038）。

3、公司于2024年6月28日分别召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事

会第十四次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施进度的议案》，同意将募集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目的预计可使用状态

日期调整至2026年6月30日、研发中心升级项目的预计可使用状态日期调整至2025年6月30日。公司保荐机构对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2024 年 6 月 29 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施进度的公告》（公告编号：2024-028）。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

（一）变更募集资金投资项目情况本报告期不存在变更募集资金投资项目情况。

（二）募集资金投资项目已对外转让或置换情况本报告期不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金

8福建恒而达新材料股份有限公司募集资金年度存放与使用情况专项报告

使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。

六、保荐机构专项核查报告的结论性意见

2025年4月18日，华泰联合证券有限责任公司针对公司2024年度募集资金存放与使用情况出具了《华泰联合证券有限责任公司关于福建恒而达新材料股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况专项核查报告》，经核查，华泰联合证券认为：恒而达严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议，募集资金具体使用情况与已披露情况一致，不存在募集资金使用违反相关法律法规的情形。保荐机构对恒而达2024年度募集资金存放与使用情况无异议。

附表1：募集资金使用情况对照表福建恒而达新材料股份有限公司董事会

2025年4月18日

9附表1：

2024年度募集资金使用情况对照表

单位：万元本年度投入募集

募集资金总额43953.591752.18资金总额报告期内变更用途的募集资金总额不适用已累计投入募集

累计变更用途的募集资金总额不适用41746.80资金总额累计变更用途的募集资金总额比例不适用是否已变更项截至期末累截至期末投资进项目可行性承诺投资项目和超募募集资金承调整后投资本年度投项目达到预定可本年度实现是否达到预

目（含部分变计投入金额度（%）(3)＝是否发生重

资金投向诺投资总额总额(1)入金额使用状态日期的效益计效益

更）(2)(2)/(1)大变化承诺投资项目

锯切工具生产项目否20000.0020000.00－21018.31105.09%2023-9-302679.16否否智能数控装备生产项

否7500.007500.00－7575.22101.00%2023-12-31-116.66否否目模切工具生产智能化

否5300.005300.001216.862290.8843.22%2026-6-30358.27不适用否升级改扩建生产项目

研发中心升级项目否3000.003000.00535.322686.9289.56%2025-6-30不适用不适用否

补充流动资金否8153.598153.59－8175.47100.27%－不适用不适用否

承诺投资项目小计否43953.5943953.591752.1841746.8094.98%－2920.77不适用否

1-1超募资金投向不适用

超募资金投向小计不适用

合计否43953.5943953.591752.1841746.80－－2920.77不适用否

1．锯切工具生产项目于2023年底正式投产，产能尚在逐步释放中。

2．智能数控装备生产项目已建设完毕，智能数控装备业务是公司2020年向市场正式推出的业务，目前仍处于市场培育期。同时，为了降低

未达到计划进度或预投资成本，公司充分利用该项目建成产能自制生产设备及对生产线进行升级改造，由此节约的成本不计入该项目收益。

计收益的情况和原因3．模切工具生产智能化升级改扩建生产项目根据市场需求情况，目前已完成了模切工具生产线部分设备的改造升级工作；同时对部分产能（分具体项目）进行技术升级，满足高端模切工具产品的生产需求，该募投项目尚未实施完毕。

4．研发中心升级项目建筑主体工程已经完工，正在进行内部装修及研发设备的采购、安装工作；部分研发课题已结项，相关研发成果将用

于公司新产品开发及产品技术升级，不直接产生经济效益。

项目可行性发生重大不适用变化的情况说明

超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况

公司于2023年5月15日召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的议案》，同意募集资金投资项目实调整募集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目子项目的实施方式——由自建调整为收购莆田市锦华电力科技有限公司

施方式调整情况100%股权，公司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐机构、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2023年 4 月 25 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的公告》（公告编号：2023-021）。

公司于2021年3月30日分别召开了第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用4201.68万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金。容诚所专项审核并出具了容诚专募集资金投资项目先 字[2021]361Z0215《关于福建恒而达新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。公司保荐机构、独立董事对期投入及置换情况 上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于 2021 年 3 月 31 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-015）。截至2021年4月22日，募集资金投资项目置换预先投入自筹资金的工作已完成。

1-2公司于2024年6月28日分别召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用不超过3000万元的暂时闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司第二届董事会第十六次会用闲置募集资金暂时

议审议通过之日起12个月，到期前应归还至募集资金专项账户。公司保荐机构对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2024补充流动资金情况

年 6 月 29 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2024-029）。

2025年2月6日，公司已提前将暂时补充流动资金的2800万元募集资金全部归还至相应的募集资金专项账户。

项目实施出现募集资不适用金节余的金额及原因

尚未使用的募集资金截至2024年12月31日，尚未使用的募集资金余额为4032.75万元，其中存放在募集资金专项账户的活期存款金额为1232.75万元，暂时用途及去向补充流动资金金额为2800.00万元。

1．公司于2022年4月27日分别召开了第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的议案》，同意公司使用自有资金先行支付募投项目所需部分款项，后续定期从募集资金专项账户划转等额款项至公司自有资金账户。公司保荐机构、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2022年4月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2022-035）。

2．公司于2023年5月15日召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的议案》，同意

将模切项目的建设完工的预计完成时间顺延至2024年12月31日。公司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐机构、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2023年4月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的公告》（公告编号：2023-021）。

募集资金使用及披露

3．公司于2023年9月11日召开了2023

中存在的问题或其他年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的议案》，因公司实际募集资金净额少于拟投入募集资金金额，同意公司结合生产经营及未来发展规划需要，除前期已投入的生产设备外，公司不再情况

使用募集资金对锯切工具生产项目之冷切金属圆锯片扩产项目进行投入，并调整锯切工具生产项目的投资总额，但投入锯切工具生产项目的募集资金净额不变。公司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐机构、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2023年8月22日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的公告》（公告编号：2023-038）。

4．公司于2024年6月28日分别召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施进度的议案》，同意将模切工具生产智能化升级改扩建生产项目的预计可使用状态日期调整至2026年6月30日、研发中心升级项目的预计可使用状态日期调整至2025年6月30日。公司保荐机构对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2024年6月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施进度的公告》（公告编号：2024-028）。