青岛冠中生态股份有限公司

募集资金存放、管理与实际使用情况

的鉴证报告

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20层 邮编：100073

电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录

一、鉴证报告

二、募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地址（ l o c a t i o n）：北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层

20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China

电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6关于青岛冠中生态股份有限公司

募集资金存放、管理与使用情况的鉴证报告

中兴华核字（2026）第00002518号

青岛冠中生态股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的青岛冠中生态股份有限公司（以下简称“贵公司”）截至2025年12月31日止的《青岛冠中生态股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》（以下简称《募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》）进行了鉴证工作。

一、董事会的责任

按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所发布

的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》

等有关规定，编制《募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论我们认为，贵公司截至2025年12月31日止的《募集资金存放、管理与使用中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）情况的专项报告》在所有重大方面按照《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定编制。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供贵公司2025年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

第2页共3页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（此页无正文，为《关于青岛冠中生态股份有限公司募集资金存放、管理与使用情况的鉴证报告》（中兴华核字（2026）第00002518号）之签字盖章页）

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·北京中国注册会计师：

2026年4月27日

第3页共3页青岛冠中生态股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位情况

1、首次公开发行股票募集资金情况经中国证券监督管理委员会《关于同意青岛冠中生态股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕162号）同意注册，并经深圳证券交易所同意，青岛冠中生态股份有限公司（以下简称“公司”）采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价

发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）股票 23340000 股，每股面值1元，发行价为每股人民币13.00元，募集资金总额

303420000.00元，扣除发行费用总额（不含增值税）45677642.45元，实际募集资金净额为人民币257742357.55元。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）已于2021年2月22日对公司首次公开发行股票的募集资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（中兴华验字（2021）第030004号）。公司对募集资金进行专户存储管理，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》。

2、向不特定对象发行可转换公司债券募集资金情况经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意青岛冠中生态股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1384号）同意注册，公司于2023年7月21日向不特定对象发行可转换公司债券4000000张，每张面值100元，募集资金总额为人民币400000000元，扣除发行费用总额（不含增值税）人民币

8500943.39元，实际募集资金净额为人民币391499056.61元。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）已于2023年7月27日对公司可转换公司债券的募集资金到位情况进行了审验，并出具了《青岛冠中生态股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金验证报告》（中兴华验字（2023）第030023号）。公司对募集资金进行专户存储管理，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》。

（二）2025年度募集资金使用情况及结余情况

1、首次公开发行股票募集资金情况

截至2025年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金使用情况及结余情况如下：

单位：人民币万元项目金额

2021年2月22日募集资金净额25774.24

减：对募投项目的累计投入23246.01

其中：本报告期投入募投项目的金额3206.99

银行手续费0.69

加：累计利息收入及理财产品收益753.06

截至2025年12月31日募集资金余额3280.60

其中：理财产品余额2000.00

募集资金账户余额1280.602、向不特定对象发行可转换公司债券募集资金情况

截至2025年12月31日，公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用情况及结余情况如下：

单位：人民币万元项目金额

2023年7月27日募集资金净额39149.91

减：对募投项目的累计投入21371.24

其中：本报告期投入募投项目的金额3174.37

银行手续费1.75终止部分募投项目并将剩余募集资金永

2465.37

久补充流动资金的金额

加：累计利息收入及理财产品收益1030.42

截至2025年12月31日募集资金余额16341.97

其中：理财产品余额10040.00

募集资金账户余额6301.97

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金的管理情况为规范公司募集资金管理，保护投资者权益，根据中国证监会《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规及公司《募集资金管理制度》的规定，公司设立了募集资金专项账户，并分别与存放募集资金的商业银行或其上级机构及公司保荐机构国金证券股份有限公司签订《募集资金三方监管协议》，对募集资金的存放和使用进行专户管理。上述监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。公司充分保障保荐机构、独立董事以及监事会对募集资金使用和管理的监督权。（二）募集资金专户存储情况截至2025年12月31日，募集资金账户的开立和存储情况如下：

募集资金专户募集资金用项目户名开户行名称银行账号余额（元）途青岛冠中生上海浦东发展银行生态修复产首次公

态股份有限股份有限公司青岛6905007880180000116112805948.67品生产基地开发行公司市南支行项目股票

小计12805948.67-建水县历史青岛冠中生遗留矿山生招商银行股份有限

态股份有限53290202801030815031736.45态修复项目公司青岛分行公司勘查设计施工总承包建水县历史青岛冠中生上海浦东发展银行遗留矿山生

态股份有限股份有限公司青岛6901007880100000687978289.04态修复项目公司分行勘查设计施工总承包博山区城乡供水提升改青岛冠中生中国银行股份有限造建设项目向不特

态股份有限公司青岛泉岭路支21174904238331867044.27（续建）工定对象

公司行程总承包-发行可其他工程1转换公标司债券博山区城乡供水提升改青岛冠中生中国农业银行股份造建设项目

态股份有限有限公司青岛崂山3809010104008644615093867.64（续建）工

公司支行程总承包-其他工程1标乐平市废弃青岛冠中生矿山生态修青岛银行股份有限

态股份有限802030200768922948719.69复综合治理公司辽阳路支行公司项目（一期）

小计63019657.09

合计75825605.76-

注：公司于2025年8月27日召开第五届董事会第二次会议，并于2025年9月17日召开2025年第三次临时股东会及“冠中转债”2025年第一次债券持有人会议审议通过了《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金投入新项目的议案》，同意终止向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目“高青县城乡绿道网项目”，并将剩余募集资金用于投入“博山区城乡供水提升改造建设项目（续建）工程总承包-其他工程1标”。

三、募集资金现金管理情况

截至2025年12月31日，公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理尚未赎回的理财产品具体情况如下：

序产品类认购金额预期年化收签约单位产品名称起息日到期日

号型（万元)益率利多多公司稳上海浦东发

利 25JG3657 期 保本浮 0.95%或展银行股份

1(三层看涨)人动收益2025.10.102026.4.1050001.85%或

有限公司青

民币对公结构型2.05%岛分行性存款

中泰证券收益浮动收1.62%或中泰证券股

2凭证“安盈添益型收2025.11.102026.2.920001.62%-3.27%份有限公司

利”第4229期益凭证或1.8%国泰海通证券国泰海通证君跃飞龙伍零浮动收

3券股份有限定制款2025年2025.11.212026.2.2530001.2%-3.6%

益凭证

公司第8期收益凭证中国银行股人民币结构性保本浮

份有限公司存款0.5900%或

4动收益2025.11.202026.3.32040

青岛泉岭路 【CSDVY202514 2.5602%型

支行364】

截至2025年12月31日，公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理尚未赎回的金额为人民币12040万元，公司用于开展现金管理业务的闲置募集资金金额未超出公司董事会审议的额度范围。报告期内，公司募集资金账户累计取得现金管理收益及利息扣除银行手续费后的净额为人民币392.91万元。

四、本年度募集资金的实际使用情况本年度公司募集资金的实际使用情况详见附表1：《募集资金使附表1：募集资金使用情况对照表

2025年度

编制单位：青岛冠中生态股份有限公司单位：人民币万元

募集资金总额64924.15本年度投入募集资金总额6381.36

报告期内改变用途的募集资金总额8506.31

累计改变用途的募集资金总额10971.68已累计投入募集资金总额44617.25

累计改变用途的募集资金总额比例16.90%是否已改变募集资金承调整后投资本年度投入截至期末累截至期项目达本年度实是否达项目可

项目（含部诺投资总额总额（1）金额计投入金额末投资到预定现的效益到预计行性是承诺投资项目和超募资金投向分改变）(2)进度（%）可使用效益否发生

(3)＝状态日重大变

(2)/(1)期化承诺投资项目

2027年

生态修复产品生产基地项目否28448.2010242.003206.997560.2873.82%-不适用否

6月

补充工程项目营运资金否17000.0015532.240.0015685.73100.99%不适用-不适用否建水县历史遗留矿山生态修复项目

否14000.0014000.00778.864951.5335.37%不适用-300.04不适用否勘查设计施工总承包

高青县城乡绿道网项目是10000.001839.05498.261839.05100.00%不适用8.94不适用是博山区城乡供水提升改造建设项目

否0.008506.311775.011775.0120.87%不适用2405.62不适用否（续建）工程总承包-其他工程1标淄博四宝山区域生态建设综合治理

是3000.00585.870.00585.87100.00%不适用-16.39不适用是

项目—水体生态修复项目乐平市废弃矿山生态修复综合治理

否1000.001000.00122.24913.1091.31%不适用238.84不适用否

项目（一期）

补充流动资金否12000.0011149.910.0011306.69101.41%不适用-不适用否

承诺投资项目小计-85448.2062855.386381.3644617.26--2336.97--超募资金投向

1.

…

归还银行贷款（如有）-----

补充流动资金（如有）-----

…超募资金投向小计

合计0.0085448.2062855.386381.3644617.26--2336.97--

1、公司于2025年12月15日召开了第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，因

项目整体装修及相关设备供货期和系统安装调试等工作所需时间延长，结合当前募投项目实际进展情况，基于审慎性原则，公司决定将募投项目“生态修复产品生产基地项目”达到预定可使用状态日期从2025年12月31日调整为2027年6月30分项目说明未达到日。

计划进度、预计收益2、截至报告期末，建水县历史遗留矿山生态修复项目勘查设计施工总承包尚在施工建设期或养护期；乐平市废弃矿山生态修的情况和原因（含复综合治理项目（一期）已结项，截至报告期末，本项目毛利率35.52%；淄博四宝山区域生态建设综合治理项目—水体生态“是否达到预计效修复项目剩余工程——太平水库西岸、东岸南部靠近鲁泰大道位置等区域施工内容因业主方未解决前期征地拆迁问题，募投益”选择“不适用”项目现场剩余区块不具备施工基础。结合募投项目实际情况、市场环境变化情况及自身经营发展战略需要，为优化公司内部的原因）资源配置，提高募集资金使用效率，经谨慎研究，公司决定终止“淄博四宝山区域生态建设综合治理项目—水体生态修复项目”募集资金投入，并将剩余尚未使用募集资金永久补充流动资金；高青县城乡绿道网项目因政府财政预算以及项目规划调整，发包方决定将杜姚沟（东干排、东一干-东总干、支脉河、大芦湖湿地）河道两侧绿化、绿道等部分施工内容予以甩项，项目剩余未施工区块不再实施；为提高募集资金使用效率，经谨慎研究，公司决定终止募投项目“高青县城乡绿道网项目”，并将剩余资金用于投入“博山区城乡供水提升改造建设项目（续建）工程总承包-其他工程1标”，以满足该项目对资金的需求。

3、补充工程项目营运资金、补充流动资金：不涉及预计效益。

1、淄博四宝山区域生态建设综合治理项目—水体生态修复项目剩余工程——太平水库西岸、东岸南部靠近鲁泰大道位置等区

项目可行性发生重域施工内容因业主方未解决前期征地拆迁问题，募投项目现场剩余区块不具备施工基础，导致项目可行性发生重大变化。

大变化的情况说明2、高青县城乡绿道网项目因政府财政预算以及项目规划调整，发包方决定将杜姚沟（东干排、东一干-东总干、支脉河、大芦湖湿地）河道两侧绿化、绿道等部分施工内容予以甩项，项目剩余未施工区块不再实施，该项目可行性发生重大变化。

超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目不适用实施地点改变情况募集资金投资项目不适用实施方式调整情况

1、首次公开发行股票公司于2021年3月6日召开的第三届董事会第十次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金486.85万元，公司独立董事和保荐机构均发表了同意意见，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于青岛冠中生态股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目资金及支付发行费用的专项鉴证报告》（中兴华核字（2021）第030012号）。

截至2021年12月31日，上述置换事项已全部完成。

募集资金投资项目

2、向不特定对象发行可转换公司债券

先期投入及置换情公司于2023年8月11日召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预况先投入募投项目和已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金2932.86万元公司独立董事和保荐机构均发表了同意意见，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于青岛冠中生态股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及已支付发行费用的鉴证报告》（中兴华核字（2023）第030088号）。截至

2023年12月31日，上述置换事项已全部完成。

公司于2023年9月5日召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用商业汇票等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募投项目实施期间，根据实际情况使用商业汇票（含银行承兑汇票及商业承兑汇票，包括开立、背书）、国内信用证等方式支付募投项目所需资金，并从募集资金专户划转等额资金至一般结算账户，公司独立董事和保荐机构均发表了同意意见。在公司募投项目实施期间，上述置换事项将持续执行。

公司于2025年9月17日召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在首次公开发行股票募集资金投资项目“生态修复产品生产基地项目”和向不特定对象发行可转换公司债券募投项目“博山区城乡供水提升改造建设项目（续建）工程总承包-其他工程1标”实施期间，根据项目实际情况，使用自有资金（包括商业汇票、国内信用证等方式）支付募投项目部分款项，后续以募集资金等额置换，并定期从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。公司董事会审计委员会和保荐机构均发表了同意意见。在公司募投项目实施期间，上述置换事项将持续执行。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情不适用况项目实施出现募集资金结余的金额及不适用原因

1、首次公开发行股票

公司于2025年12月15日召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设及有效控制风险的前提下，使用暂时闲置的首次公开发行股票募集资金额度不超过人民币3000万元（含本数）进行现金管理，投资流动性好的结构性存款、大额存单、收益凭证等安全性高的保本型产品，单个投资产品的投资期限不超过12个月，使用期限自前次募集资金现金管理的授权到期之日起12个月内有效，即2025年12月19日至2026年12月18日。在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。

尚未使用的募集资

截至2025年12月31日，公司剩余尚未使用的首发募集资金3280.59万元，其中使用闲置的首发募集资金进行理财尚未到金用途及去向

期的金额为2000.00万元，存放于公司募集资金专项账户的金额为1280.59万元。公司将按照经营需要，合理安排募集资金的使用进度。

2、向不特定对象发行可转换公司债券公司于2025年6月20日召开第四届董事会第二十四次会议、第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，为提高募集资金使用效率，董事会同意公司在确保不影响可转换公司债券募集资金投资项目建设及有效控制风险的情况下，使用暂时闲置募集资金额度不超过人民币18000万元（含本数）进行现金管理，投资流动性好的结构性存款、大额存单、收益凭证等安全性高的保本型产品，使用期限自前次募集资金现金管理的授权到期之日起12个月内有效，即2025年7月4日至2026年7月3日，单个投资产品的投资期限不超过12个月。在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。

截至2025年12月31日，公司使用暂时闲置的可转换公司债券募集资金购买理财产品尚未到期赎回的余额为10040.00万元，剩余尚未使用的募集资金6301.97万元存放于募集资金专户中。公司将按照经营需要，合理安排募集资金的使用进度。

募集资金使用及披露中存在的问题或无

其他情况附表2：改变募集资金投资项目情况表

2025年度

编制单位：青岛冠中生态股份有限公司单位：人民币万元改变后项截至期末截至期末项目达到是否改变后的项本报告期本报告对应的原承诺目拟投入实际累计投资进度预定可使达到目可行性是改变后的项目实际投入期实现

项目募集资金投入金额(3)=(2)/用状态日预计否发生重大金额的效益

总额(1)(2)(1)期效益变化博山区城乡供水提升改

高青县城乡绿2405.不适

造建设项目（续建）工程8506.311775.011775.0120.87%不适用否道网项目62用

总承包-其他工程1标

2405.

合计--8506.311775.011775.01--------

62改变原因：高青县城乡绿道网项目因政府财政预算以及项目规划调整，发包方决定将杜姚沟（东干排、东一干-东总干、支脉河、大芦湖湿地）河道两侧绿化、绿道等部分施工内容予以甩项，项目剩余未施工区块不再实施，为提高募集资金使用效率，经谨慎研究，公司决定终止募投项目“高青县城乡绿道网项目”，并将剩余资金用于投入“博山区城乡供水提升改造建设项目（续建）工程总承包-其他工程1标”（最终金额以资金转出当日募集资金专户余额为准），以满足该项目对资金的需求。

改变原因、决策程序及

决策程序：公司于2025年8月27日召开第五届董事会第二次会议及第五届董事会审计委员会第三次会议，信息披露情况说明(分

并于2025年9月17日召开2025年第三次临时股东会及“冠中转债”2025年第一次债券持有人会议，审议具体项目)通过了《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金投入新项目的议案》，同意公司终止可转债募投项目“高青县城乡绿道网项目”，并将剩余募集资金用于投入“博山区城乡供水提升改造建设项目（续建）工程总承包-其他工程1标”（最终金额以资金转出当日募集资金专户余额为准）。公司保荐机构发表了明确同意的意见。

信息披露情况：详见公司于2025年8月29日在巨潮资讯网披露的《董事会决议公告》（公告编号2025-071）、《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金投入新项目的公告》（公告编号2025-075）。2025年9月17日披露的《2025年第三次临时股东会会议决议公告》（公告编号：2025-085）、《“冠中转债”2025

年第一次债券持有人会议决议公告》（公告编号：2025-084）。

未达到计划进度或预计

收益的情况和原因(分不适用

具体项目)改变后的项目可行性发不适用生重大变化的情况说明