青岛德固特节能装备股份有限公司

2023年度财务决算报告

在青岛德固特节能装备股份有限公司（以下简称“公司”）董事会的领导下，经过公司管理层和全体员工的不懈努力，2023年公司的经营工作稳健有序，依据一年来公司经营情况，结合公司报表数据，编制了2023年度财务决算报告，现就公司财务情况报告如下：

一、2023年度公司财务报表的审计情况

公司编制的2023年度财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（XYZH/2024JNAA4B0020），现将公司的财务决算情况报告如下：

二、主要财务数据和指标

2022年度增减变动幅度

主要财务数据和指标单位2023年度注1调整前调整后调整后

营业收入万元30998.7132352.7432352.74-4.19%

营业成本万元19760.2919179.3719179.373.03%

营业利润万元4567.387576.667576.66-39.72%

利润总额万元4466.977526.487526.48-40.65%

归属于母公司股东的净利润万元3866.236556.446557.53-41.04%

经营活动产生的现金流量净额万元8213.538456.708456.70-2.88%

基本每股收益元0.260.440.44-40.91%

加权平均净资产收益率%5.97%10.88%10.88%-4.91%

2023年122022年12月31日增减变动幅度

主要财务数据和指标单位月31日调整前调整后注1调整后

资产总额万元111554.8890875.6990918.3422.70%

负债总额万元45454.4027744.8627787.0563.58%

归属于母公司股东权益万元66100.4763130.8363131.294.70%

资产负债率%40.75%30.53%30.56%10.19%

注1：根据财政部2022年11月30日发布的《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会〔2022〕31号）的相关要求。其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，公司自

2023年1月1日起执行，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租

赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的要求，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

三、2023年12月31日财务状况及2023年度经营成果和现金流量分析

1、资产情况

报告期内，资产相关项目变动情况如下表所示：

单位：万元

2022年12月31日

项目2023年12月31日增减变动幅度（调整后）

货币资金28263.5725926.399.01%

交易性金融资产10023.6416595.36-39.60%

应收票据5678.995200.379.20%

应收账款7317.847010.624.38%

预付款项1383.032257.75-38.74%

其他应收款565.95630.52-10.24%

存货26788.7013824.3993.78%

合同资产2127.062962.54-28.20%

其他流动资产313.68173.4980.81%

流动资产合计82462.4674581.4310.57%

固定资产12246.2810912.6112.22%

在建工程12489.891092.881042.84%

使用权资产251.17281.31-10.71%

无形资产3248.933307.34-1.77%

递延所得税资产856.15742.7815.26%

非流动资产合计29092.4216336.9178.08%

资产总计111554.8890918.3422.70%

报告期末，公司资产总额为111554.88万元，较上年同期增加20636.54万元，同比上升22.70%。

1)货币资金余额28263.57万元，报告期内期末较期初增加2337.18万元，交易性金融资产余额10023.64万元，报告期内期末较期初减少

6571.72万元，主要系期初的理财产品于报告期内到期赎回所致。

2)预付款项余额1383.03万元，报告期内期末较期初减少874.72万元，

同比下降38.74%，主要系期初预付采购设备款，报告期内设备到货所致。

3)存货余额26788.70万元，报告期内期末较期初增加12964.31万元，同比上升93.78%，主要系期末发出商品及在产品增加所致。

4)其他流动资产余额313.68万元，报告期内期末较期初增加140.19万元，

同比上升80.81%，主要系期末留抵进项税额增加所致。

5)在建工程余额12489.89万元，报告期内期末较期初增加11397.01万元，同比上升1042.84%，主要系报告期内“研发中心募投项目”建设投入增加所致。

2、负债情况

报告期内，负债相关项目变动情况如下表所示：

单位：万元

2022年12月31日

项目2023年12月31日增减变动幅度（调整后）

短期借款1664.222.0979393.14%

应付票据11384.3710216.7111.43%

应付账款7248.375159.1440.50%

预收款项8.956.7532.58%

合同负债19694.708104.46143.01%

应付职工薪酬1510.961043.2744.83%

应交税费351.33927.36-62.11%

其他应付款658.49162.41305.45%

一年内到期的非流动负债25.5124.165.61%

其他流动负债1261.08558.73125.71%

流动负债合计43807.9726205.0767.17%

租赁负债234.72260.24-9.80%

递延收益1114.00972.1114.60%

递延所得税负债297.71349.63-14.85%

非流动负债合计1646.431581.984.07%

负债合计45454.4027787.0563.58%

报告期末，公司负债总额为45454.40万元，较上年同期增加17667.35万元，同比增长63.58%。

1)短期借款余额1664.22万元，报告期内期末较期初增加1662.13万元，

同比上升79393.14%，主要系报告期内银行短期借款增加所致。

2)应付账款余额7248.37万元，报告期内期末较期初增加2089.23万元，同比上升40.50%，主要系期末应付材料款同比增长所致。

3)合同负债余额19694.70万元，报告期内期末较期初增加11590.25万元，同比上升143.01%，主要系报告期内预收货款增加所致。

4)应付职工薪酬余额1510.96万元，报告期内期末较期初增加467.69万元，同比上升44.83%，主要系报告期内薪资水平调整及人员增加所致。

5)应交税费余额351.33万元，报告期内期末较期初减少576.03万元，同

比下降62.11%，主要系报告期利润总额下降，企业所得税减少所致。

6)其他应付款余额658.49万元，报告期内期末较期初增加496.08万元，

同比上升305.45%，主要系报告期内收到的待验资的股权激励缴款所致。

7)其他流动负债余额1261.08万元，报告期内期末较期初增加702.35万元，同比上升125.71%，主要系报告期内预收货款增加所致。

3、所有者权益情况

报告期内，所有者权益相关项目变动情况如下表所示：

单位：万元

2022年12月31日

项目2023年12月31日增减变动幅度（调整后）

股本15000.0015000.00-

资本公积18787.7118103.223.78%

专项储备1072.211153.75-7.07%

盈余公积4855.904431.189.59%

未分配利润26384.6524443.157.94%

归属于母公司所有者权益合计66100.4763131.294.70%

所有者权益合计66100.4763131.294.70%

报告期末，公司所有者权益合计为66100.47万元，较上年同期增加

2969.18万元，同比增长4.70%。

4、经营成果情况

报告期内，利润表相关项目变动情况如下表所示：

单位：万元

项目2023年度2022年度增减变动幅度（调整后）

一、营业总收入30998.7132352.74-4.19%

其中：营业收入30998.7132352.74-4.19%

二、营业总成本26527.8024461.858.45%

其中：营业成本19760.2919179.373.03%

税金及附加276.91461.79-40.04%

销售费用950.70767.1023.93%

管理费用4198.413467.7021.07%

研发费用1884.551596.2518.06%

财务费用-543.06-1010.36-46.25%

加：其他收益224.24610.87-63.29%

投资收益352.32230.8652.61%

公允价值变动收益23.6495.36-75.21%信用减值损失(损失以“-”号填列）-513.35-718.02-28.51%资产减值损失(损失以“-”号填列）9.34-547.52-101.71%

资产处置收益0.2814.22-98.03%

三、营业利润4567.387576.66-39.72%

加：营业外收入2.361.3377.51%

减：营业外支出102.7651.5199.49%

四、利润总额4466.977526.48-40.65%

减：所得税费用600.74968.95-38.00%

五、净利润3866.236557.53-41.04%

归属于母公司股东的净利润3866.236557.53-41.04%

六、综合收益总额3866.236557.53-41.04%

报告期内，归属于母公司股东的净利润为3866.23万元，较上年同期减少

2691.30万元，同比下降41.04%。

1)税金及附加276.91万元，较上年同期减少184.88万元，同比下降40.04%，

主要系报告期内发生的附加税费减少所致。

2)销售费用950.70万元，较上年同期增加183.60万元，同比上涨23.93%，

主要系报告期内销售人员数量及相关薪酬增加所致。

3)财务费用-543.06万元，较上年同期变动467.30万元，同比变动46.25%，

主要系报告期内汇兑收益减少所致。

4)其他收益224.24万元，较上年同期减少386.63万元，同比下降63.29%，

主要系报告期内收到的政府补助减少所致。5)公允价值变动收益23.64万元，较上年同期减少71.72万元，同比下降

75.21%，主要系报告期内购买的结构性存款到期收回所致。

6)信用减值损失-513.35万元，较上年同期变动204.67万元，同比变动

28.51%，主要系报告期内应收账款坏账准备计提增加所致。

7)资产减值损失9.34万元，较上年同期变动556.86万元，同比变动

101.71%，主要系上年同期存货跌价准备计提增加所致。

8)营业外支出102.76万元，较上年同期增加51.25万元，同比上升99.49%，

主要系报告期废旧资产报废增加所致。

9)所得税费用600.74万元，较上年同期减少368.21万元，同比下降38.00%，

主要系报告期内利润总额减少所致。

5、现金流量情况

报告期内，现金流量表相关项目变动情况如下表所示：

单位：万元项目2023年度2022年度增减变动幅度

经营活动现金流入小计47432.5238727.4622.48%

经营活动现金流出小计39218.9830270.7629.56%

经营活动产生的现金流量净额8213.538456.70-2.88%

投资活动现金流入小计59652.1835343.9368.78%

投资活动现金流出小计65634.9847723.0637.53%

投资活动产生的现金流量净额-5982.80-12379.13-51.67%

筹资活动现金流入小计1475.680.00/

筹资活动现金流出小计1584.992111.42-24.93%

筹资活动产生的现金流量净额-109.31-2111.42-94.82%

1)2023年公司经营活动现金流入47432.52万元，同比增长22.48%，经

营活动产生的现金流量净额8213.53万元，同比下降2.88%，主要系报告期内购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。

2)2023年投资活动现金流入59652.18万元，同比增长68.78%，主要系

收回投资收到的现金增加所致；2023年投资活动现金流出65634.98万元，同比增长37.53%，主要系报告期内研发中心项目投入增加所致。3)2023年公司筹资活动现金流入1475.68万元，较上年同期增加

1475.68万元，主要系报告期内收到银行短期借款所致。

青岛德固特节能装备股份有限公司董事会

2024年4月22日