江苏恒辉安防集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度江苏恒辉安防集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-89审计报告

信会师报字[2026]第 ZA11754号

江苏恒辉安防集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏恒辉安防集团股份有限公司（以下简称恒辉安防）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒辉安防2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒辉安防，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）境外销售收入

恒辉安防的销售收入主要来源于境外销售针对境外销售收入确认的关键审计事项，收入，如财务报表附注“三、（二十三）收我们实施的审计程序主要包括：入”及附注“五、（三十九）营业收入和营

（1）通过查阅境外销售相关管理制度、检业成本”所述，恒辉安防的境外销售在报关查销售合同、销售订单等方式，了解恒辉出口并取得货运提单（运单）后确认收入。

安防境外销售模式和具体销售流程。

为了防止为达到特定目标或期望而操纵收

（2）了解、评估并测试恒辉安防与收入确

入确认时点的固有风险，因此我们将境外销认相关的内部控制制度的设计和运行有效售收入确认确定为关键审计事项。

性。

（3）执行相关审计程序：1、复核重要境

外客户的销售合同、订单的条款，境外销售收入确认的会计政策是否符合企业会计

准则的相关规定；2、分析性复核，判断境外销售收入和产品毛利率变动的合理性，评价收入确认的准确性；3、针对恒辉安防

境外销售实施抽样测试，检查用于确认境外销售收入的销售订单、报关单、提单、

出库单等支持性文件；4、根据境外客户交

易的类型、金额等方式，抽取主要境外客户执行函证、期后收款测试等审计程序，以确认应收账款余额和销售收入金额；5、针对资产负债表日前后确认的境外销售收

入执行截止测试，以判断境外销售收入是否被记录于恰当的会计期间。

审计报告第2页四、其他信息

恒辉安防管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括恒辉安防2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估恒辉安防的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督恒辉安防的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预审计报告第3页期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对恒辉安防持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒辉安防不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就恒辉安防中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：包梅庭（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：池鑫源

中国*上海二〇二六年四月二十一日审计报告第5页江苏恒辉安防集团股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）235184027.02274122120.59结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）51086849.31163426879.40衍生金融资产

应收票据（三）2609145.30992895.78

应收账款（四）285485272.18306339237.66

应收款项融资（五）138716.331461344.01

预付款项（六）17181221.8712187183.63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）16476159.6512007158.92买入返售金融资产

存货（八）457707754.95393060341.01

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（九）102014786.7359337658.03

流动资产合计1167883933.341222934819.03

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（十）1114845561.37903569274.57

在建工程（十一）447876590.99195646884.00生产性生物资产油气资产

使用权资产（十二）1660203.951033725.91

无形资产（十三）170631575.84142599841.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十四）1757651.911757651.91

长期待摊费用（十五）404205.071154138.84

递延所得税资产（十六）14219757.1814454606.54

其他非流动资产（十七）17724155.0923905975.00

非流动资产合计1769119701.401284122098.00

资产总计2937003634.742507056917.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页江苏恒辉安防集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（十九）252990369.2464033920.55向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十）13000000.003519960.00

应付账款（二十一）438974627.15363713748.94预收款项

合同负债（二十二）7707942.315282778.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十三）29591168.3327303366.82

应交税费（二十四）11057729.059554333.32

其他应付款（二十五）6002787.746767208.67应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十六）56491272.8041230003.94

其他流动负债（二十七）1564255.89848068.59

流动负债合计817380152.51522253389.81

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（二十八）255000000.00160000000.00

应付债券（二十九）465804571.92

其中：优先股永续债

租赁负债（三十）776575.24854955.29长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（三十一）53026511.8459010238.50

递延所得税负债（十六）59187.461109095.99其他非流动负债

非流动负债合计308862274.54686778861.70

负债合计1126242427.051209032251.51

所有者权益：

股本（三十二）172586789.00145380454.00

其他权益工具（三十三）27512830.79

其中：优先股永续债

资本公积（三十四）962493334.64490463802.17

减：库存股（三十五）48366414.508669697.37

其他综合收益（三十六）-5991670.98-2255087.66专项储备

盈余公积（三十七）75440567.0166429954.44一般风险准备

未分配利润（三十八）552539214.62496654935.03

归属于母公司所有者权益合计1708701819.791215517191.40

少数股东权益102059387.9082507474.12

所有者权益合计1810761207.691298024665.52

负债和所有者权益总计2937003634.742507056917.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页江苏恒辉安防集团股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金119422053.58167684069.27

交易性金融资产51086849.3161100824.34衍生金融资产

应收票据1318359.23138757.46

应收账款（一）276322547.13277818968.88

应收款项融资11920.791185218.56

预付款项4405716.016578168.76

其他应收款（二）184119498.54563643404.19

存货91525111.5098912220.45

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5552335.0110542836.46

流动资产合计733764391.101187604468.37

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）1375984375.59644449979.45其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产136162371.57146766314.59

在建工程564161.439775936.15生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产4948970.465595174.65

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产3454530.91-

其他非流动资产1425800.00273300.00

非流动资产合计1522540209.96806860704.84

资产总计2256304601.061994465173.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页江苏恒辉安防集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款130000000.0044018920.55交易性金融负债衍生金融负债

应付票据7000000.003519960.00

应付账款282549524.40255286912.34预收款项

合同负债6059163.9121000653.77

应付职工薪酬12050604.9912366186.10

应交税费5674807.475872754.49

其他应付款4211816.0010663772.19持有待售负债

一年内到期的非流动负债55093750.00

其他流动负债123021.1747088.17

流动负债合计502762687.94352776247.61

非流动负债：

长期借款95000000.00

应付债券465804571.92

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7815169.669267939.58

递延所得税负债1021407.50其他非流动负债

非流动负债合计102815169.66476093919.00

负债合计605577857.60828870166.61

所有者权益：

股本172586789.00145380454.00

其他权益工具27512830.79

其中：优先股永续债

资本公积920505945.59448476413.12

减：库存股48366414.508669697.37其他综合收益专项储备

盈余公积75440567.0166429954.44

未分配利润530559856.36486465051.62

所有者权益合计1650726743.461165595006.60

负债和所有者权益总计2256304601.061994465173.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页江苏恒辉安防集团股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入1227508040.681269598412.87

其中：营业收入（三十九）1227508040.681269598412.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1112128199.101141577161.76

其中：营业成本（三十九）933652579.19989951078.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十）14013341.0410508518.97

销售费用（四十一）34599843.5234798293.69

管理费用（四十二）52601122.1350661952.75

研发费用（四十三）67607797.7263272959.85

财务费用（四十四）9653515.50-7615642.03

其中：利息费用6606985.168051527.52

利息收入3017657.252355221.48

加：其他收益（四十五）17240830.1426211656.82

投资收益（损失以“-”号填列）（四十六）170257.26532590.35

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十七）214080.77

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-1180065.00-7378512.29

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-680005.71-4148446.94

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十）353013.448864.94

三、营业利润（亏损以“-”号填列）131283871.71143461484.76

加：营业外收入（五十一）709774.36195284.20

减：营业外支出（五十二）1850022.15594248.23

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）130143623.92143062520.73

减：所得税费用（五十三）22343056.5617537407.44

五、净利润（净亏损以“-”号填列）107800567.36125525113.29

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）107800567.36125525113.29

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）101895600.50116540930.06

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）5904966.868984183.23

六、其他综合收益的税后净额-3736583.32-2288293.62

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3736583.32-2288293.62

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-3736583.32-2288293.62

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-3736583.32-2288293.62

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额104063984.04123236819.67

归属于母公司所有者的综合收益总额98159017.18114252636.44

归属于少数股东的综合收益总额5904966.868984183.23

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十四）0.640.80

（二）稀释每股收益（元/股）（五十四）0.640.76后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页江苏恒辉安防集团股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（四）1075344230.471078649546.28

减：营业成本（四）891614094.64886050542.83

税金及附加6008084.813375507.25

销售费用19766462.0921932704.30

管理费用22733220.0426483782.84

研发费用34927337.4035256497.17

财务费用10572061.48-3248129.17

其中：利息费用8249922.669745656.93

利息收入2448899.472549817.23

加：其他收益4066238.3319131609.04

投资收益（损失以“-”号填列）（五）10102788.75213217.20

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）636965.76100824.34

信用减值损失（损失以“-”号填列）-255783.00-4820141.32

资产减值损失（损失以“-”号填列）1853450.401124724.28

资产处置收益（损失以“-”号填列）19395.148864.94

二、营业利润（亏损以“-”号填列）106146025.39124557739.54

加：营业外收入173500.00175764.71

减：营业外支出1085831.5043098.93

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）105233693.89124690405.32

减：所得税费用15127568.2417218366.37

四、净利润（净亏损以“-”号填列）90106125.65107472038.95

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）90106125.65107472038.95

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额90106125.65107472038.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页江苏恒辉安防集团股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1335664897.431289904547.15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还98225294.8494395406.24

收到其他与经营活动有关的现金（五十五）19770480.9424687544.49

经营活动现金流入小计1453660673.211408987497.88

购买商品、接受劳务支付的现金900579887.57965395273.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金233771632.58224815371.40

支付的各项税费33433387.8633418821.53

支付其他与经营活动有关的现金（五十五）87028913.9282602643.99

经营活动现金流出小计1254813821.931306232110.60

经营活动产生的现金流量净额198846851.28102755387.28

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金482972425.05299198112.03取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

357493.3613274.34

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（五十五）230028.80228048.00

投资活动现金流入小计483559947.21299439434.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金580106432.13331556475.07

投资支付的现金368751500.00411710400.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十五）2275750.00456096.00

投资活动现金流出小计951133682.13743722971.07

投资活动产生的现金流量净额-467573734.92-444283536.70

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金16101600.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金16101600.00

取得借款收到的现金559836813.69753900000.00

收到其他与筹资活动有关的现金（五十五）6521902.44

筹资活动现金流入小计582460316.13753900000.00

偿还债务支付的现金262105000.00260000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金50872714.2745212610.95

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2454653.08

支付其他与筹资活动有关的现金（五十五）61079616.3711411508.93

筹资活动现金流出小计374057330.64316624119.88

筹资活动产生的现金流量净额208402985.49437275880.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5363770.0411066090.21

五、现金及现金等价物净增加额-54960128.11106813820.91

加：期初现金及现金等价物余额272505101.79165691280.88

六、期末现金及现金等价物余额217544973.68272505101.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页江苏恒辉安防集团股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1063504307.95914331678.83

收到的税费返还86105044.8776453353.10

收到其他与经营活动有关的现金289410434.7923668840.59

经营活动现金流入小计1439019787.611014453872.52

购买商品、接受劳务支付的现金870697194.75665346362.35

支付给职工以及为职工支付的现金78598794.9791855747.40

支付的各项税费19612736.8718006688.51

支付其他与经营活动有关的现金145280196.33392246518.56

经营活动现金流出小计1114188922.921167455316.82

经营活动产生的现金流量净额324830864.69-153001444.30

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金263935117.24123213217.20

取得投资收益收到的现金9818612.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

213548.6513274.34

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计273967278.19123226491.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

5284478.279169456.39

付的现金

投资支付的现金797362633.76356905507.10取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计802647112.03366074963.49

投资活动产生的现金流量净额-528679833.84-242848471.95

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金352000000.00595300000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2874200.0070000000.00

筹资活动现金流入小计354874200.00665300000.00

偿还债务支付的现金117107099.50125000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金41314347.2338258793.45

支付其他与筹资活动有关的现金59777500.0681151545.58

筹资活动现金流出小计218198946.79244410339.03

筹资活动产生的现金流量净额136675253.21420889660.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2616556.918675818.38

五、现金及现金等价物净增加额-64557159.0333715563.10

加：期初现金及现金等价物余额167684069.27133968506.17

六、期末现金及现金等价物余额103126910.24167684069.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页江苏恒辉安防集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收专项储一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益备险准备

一、上年年末余额145380454.0027512830.79490463802.178669697.37-2255087.6666429954.44496654935.031215517191.4082507474.121298024665.52

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额145380454.0027512830.79490463802.178669697.37-2255087.6666429954.44496654935.031215517191.4082507474.121298024665.52三、本期增减变动金额（减少以“-”

27206335.00-27512830.79472029532.4739696717.13-3736583.329010612.5755884279.59493184628.3919551913.78512736542.17号填列）

（一）综合收益总额-3736583.32101895600.5098159017.185904966.86104063984.04

（二）所有者投入和减少资本27206335.00-27512830.79472029532.4739696717.13432026319.5516101600.00448127919.55

1．所有者投入的普通股27206335.00476018190.93503224525.9316101600.00519326125.93

2．其他权益工具持有者投入资

-33673684.62-33673684.62-33673684.62本

3．股份支付计入所有者权益的

-3988658.46-1987193.43-2001465.03-2001465.03金额

4．其他6160853.8341683910.56-35523056.73-35523056.73

（三）利润分配9010612.57-46011320.91-37000708.34-2454653.08-39455361.42

1．提取盈余公积9010612.57-9010612.57

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-37000708.34-37000708.34-2454653.08-39455361.42

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额172586789.00962493334.6448366414.50-5991670.9875440567.01552539214.621708701819.79102059387.901810761207.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页江苏恒辉安防集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权其他综合收专项所有者权益合计

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润小计益其他益储备股债准备

一、上年年末余额145574507.00491473090.636124068.0433205.9655682750.54427088725.741113728211.8361376690.891175104902.72

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额145574507.00491473090.636124068.0433205.9655682750.54427088725.741113728211.8361376690.891175104902.72

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-194053.0027512830.79-1009288.462545629.33-2288293.6210747203.9069566209.29101788979.5721130783.23122919762.80

（一）综合收益总额-2288293.62116540930.06114252636.448984183.23123236819.67

（二）所有者投入和减少资本-194053.0027512830.79-1009288.462545629.3323763860.0012146600.0035910460.00

1．所有者投入的普通股-194053.00-1583608.32-1777661.3212146600.0010368938.68

2．其他权益工具持有者投入资本33673684.6233673684.6233673684.62

3．股份支付计入所有者权益的金额574319.862545629.33-1971309.47-1971309.47

4．其他-6160853.83-6160853.83-6160853.83

（三）利润分配10747203.90-46974720.77-36227516.87-36227516.87

1．提取盈余公积10747203.90-10747203.90

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-36227516.87-36227516.87-36227516.87

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额145380454.0027512830.79490463802.178669697.37-2255087.6666429954.44496654935.031215517191.4082507474.121298024665.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页江苏恒辉安防集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额其他权益工具其他项目专项储

股本资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他备收益

一、上年年末余额145380454.0027512830.79448476413.128669697.3766429954.44486465051.621165595006.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额145380454.0027512830.79448476413.128669697.3766429954.44486465051.621165595006.60

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）27206335.00-27512830.79472029532.4739696717.139010612.5744094804.74485131736.86

（一）综合收益总额90106125.6590106125.65

（二）所有者投入和减少资本27206335.00-27512830.79472029532.4739696717.13432026319.55

1．所有者投入的普通股27206335.00476018190.93503224525.93

2．其他权益工具持有者投入资本-33673684.62-33673684.62

3．股份支付计入所有者权益的金额-3988658.46-1987193.43-2001465.03

4．其他6160853.8341683910.56-35523056.73

（三）利润分配9010612.57-46011320.91-37000708.34

1．提取盈余公积9010612.57-9010612.57

2．对所有者（或股东）的分配-37000708.34-37000708.34

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额172586789.00920505945.5948366414.5075440567.01530559856.361650726743.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页江苏恒辉安防集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具其他综合专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益储备

一、上年年末余额145574507.00449485701.586124068.0455682750.54425967733.441070586624.52

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额145574507.00449485701.586124068.0455682750.54425967733.441070586624.52

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-194053.0027512830.79-1009288.462545629.3310747203.9060497318.1895008382.08

（一）综合收益总额107472038.95107472038.95

（二）所有者投入和减少资本-194053.0027512830.79-1009288.462545629.3323763860.00

1．所有者投入的普通股-194053.00-1583608.32-1777661.32

2．其他权益工具持有者投入资本33673684.6233673684.62

3．股份支付计入所有者权益的金额574319.862545629.33-1971309.47

4．其他-6160853.83-6160853.83

（三）利润分配10747203.90-46974720.77-36227516.87

1．提取盈余公积10747203.90-10747203.90

2．对所有者（或股东）的分配-36227516.87-36227516.87

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额145380454.0027512830.79448476413.128669697.3766429954.44486465051.621165595006.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

江苏恒辉安防集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系恒辉（南通）安全防护用品有限公司，于2017年12月29日变更为江苏恒辉安防股份有限公司，于2025年9月19日变更为江苏恒辉安防集团股份有限公司。公司的统一社会信用代码：913206237605410889。2021年3月11日在深圳证券交易所上市。所属行业为纺织业。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数17258.68万股，注册资本为

17258.68万元，注册地：江苏省如东经济开发区工业新区黄山路西侧。本公司主要

经营活动为：特种安全健康防护用品（含手套、服装、鞋帽）的研发、生产和销售；

石墨烯超纤维新材料的研发、生产和销售。许可项目：医用口罩生产；医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；一般项目：医用口罩零售医用口罩批发；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交

流、技术转让、技术推广；医护人员防护用品生产（Ⅰ类医疗器械）；医护人员防护用品批发；医护人员防护用品零售；第二类医疗器械销售；智能机器人的研发；智

能机器人销售；人工智能硬件销售;物联网技术研发；物联网技术服务；机械零件、

零部件加工；机械零件、零部件销售；通用零部件制造。

本公司的实际控制人为姚海霞、王咸华、王鹏。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月21日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第1页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注第3页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率（以每月月初汇率作为近似汇率）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

财务报表附注第4页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初财务报表附注第5页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

财务报表附注第6页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第7页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注第8页江苏恒辉安防集团股份有限公司

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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

银行承兑汇票、商业承兑应收票据基于承兑人的信用风险特征汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款、其他应收款账龄组合及未来经济状况的预期计量坏账准备

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第9页江苏恒辉安防集团股份有限公司

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4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注第10页江苏恒辉安防集团股份有限公司

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(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股财务报表附注第11页江苏恒辉安防集团股份有限公司

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利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产财务报表附注第12页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.00、10.004.50-4.75

机器设备年限平均法5-105.00、10.009.00-19.00

运输设备年限平均法4-55.0019.00-23.75财务报表附注第13页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子及其他设备年限平均法3-105.00、10.009.00-31.67

固定资产装修年限平均法520.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

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二○二五年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命预计使用寿命的确定依据

土地使用权30、50年根据土地使用年限商标及专利权10年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式财务报表附注第15页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目预计使用寿命预计使用寿命的确定依据软件5年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销年限摊销方法装修费5年直线法排污权5年直线法

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

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(二十二)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

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*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）国外销售

收入确认需满足以下条件：产品已向海关报关出口，取得报关单、提单（运单）；

产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；出口产品的成本能够合理计算。

（2）国内销售

收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

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(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

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3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

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*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

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当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

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（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

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二○二五年度财务报表附注

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十八)回购本公司股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

(二十九)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项应收款项余额≥300万元财务报表附注第28页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目重要性标准

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的收回或转回金额≥100万元

本期重要的应收款项核销核销金额≥100万元

重要的在建工程单个项目期末余额≥1000万元

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占合并报表收入≥10%

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

报告期无重要会计估计变更。

财务报表附注第29页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

入为基础计算销项税额，在扣除当期允许增值税13%、9%、6%

抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴8.25%、15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏恒辉安防集团股份有限公司15%

恒劢安全防护用品（南通）有限公司15%

上海翰辉安全防护用品有限公司25%日本恒辉股份有限公司按日本国规定税率

南通恒尚新材料科技有限公司15%

南通恒坤智能装备科技有限公司20%

恒越安全防护用品（南通）有限公司25%

江苏恒诺新材料科技有限公司25%

HANVO (VIETNAM) SAFETY PRODUCTS COMPANY LIMITED 按越南规定税率恒辉（香港）投资发展有限公司8.25%

(二)税收优惠

江苏恒辉安防集团股份有限公司于2023年11月6日取得了江苏省科学技术厅、江

苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3 年，证书编号 GR202332005670。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的

相关规定，2023年、2024年、2025年本公司适用的企业所得税税率为15%。

子公司恒劢安全防护用品（南通）有限公司于2024年11月6日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3年，证书编号 GR202432000877。根据《中华人民共和国企业财务报表附注第30页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2024年、2025年、2026年恒劢安全防护用品（南通）有限公司适用的企业所得税税率为15%。

子公司南通恒尚新材料科技有限公司于2025年11月18日取得了江苏省科学技术厅、

江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3年，证书编号 GR202532001909。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的

相关规定，2025年、2026年、2027年南通恒尚新材料科技有限公司适用的企业所得税税率为15%。

根据财政部、税务总局公告2023年第12号《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》子公司南通恒坤智能装备科技有限

公司符合小微企业认定标准，享受小微企业所得税税收优惠政策：对小型微利企业年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

恒辉（香港）投资发展有限公司于香港注册，根据香港法规规定，香港法团（公司）首200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照16.5%计算。

财务报表附注第31页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金235510.63129377.05数字货币

银行存款215253293.66256689932.41

其他货币资金19695222.7317302811.13存放财务公司款项

合计235184027.02274122120.59

其中：存放在境外的款项总额27595039.2612774838.32存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产51086849.31163426879.40

其中：

其他51086849.31163426879.40

合计51086849.31163426879.40

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1395666.77992895.78

商业承兑汇票1213478.53

合计2609145.30992895.78财务报表附注第32页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

2673012.59100.0063867.292.392609145.30992895.78100.00992895.78

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票1395666.7752.211395666.77992895.78100.00992895.78

商业承兑汇票1277345.8247.7963867.295.001213478.53

合计2673012.59100.0063867.292609145.30992895.78100.00992895.78

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票1395666.77

商业承兑汇票1277345.8263867.295.00

合计2673012.5963867.29财务报表附注第33页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末类别收回或转转销或核期末余额余额计提其他变动回销

商业承兑汇票63867.2963867.29

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1357772.79

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内292850913.51319900419.43

1至2年8411559.572932723.17

2至3年1095313.802087397.49

3年以上2016804.21150444.44

小计304374591.09325070984.53

减：坏账准备18889318.9118731746.87

合计285485272.18306339237.66财务报表附注第34页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备1908538.500.631908538.50100.001951874.880.601951874.88100.00

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的1908538.500.631908538.50100.001951874.880.601951874.88100.00应收账款按信用风险特征组合

302466052.5999.3716980780.415.61285485272.18323119109.6599.4016779871.995.19306339237.66

计提坏账准备

其中：

账龄组合302466052.5999.3716980780.415.61285485272.18323119109.6599.4016779871.995.19306339237.66

合计304374591.09100.0018889318.91285485272.18325070984.53100.0018731746.87306339237.66财务报表附注第35页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按组合计提坏账准备（账龄组合）：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内292850913.5114642545.865.00

1至2年8411559.571682311.9420.00

2至3年1095313.80547656.9050.00

3年以上108265.71108265.71100.00

合计302466052.5916980780.41

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销应收账款坏

18731746.87157572.0418889318.91

账准备

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款和应收账款和账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称合同资产期同资产减值末余额末余额余额合计数的末余额准备期末余

比例(%)额

第一名48328711.3948328711.3915.882416435.58

第二名9561954.229561954.223.14478097.71

第三名8365482.718365482.712.75418274.13

第四名8091126.338091126.332.66404556.32

第五名7290224.697290224.692.40364511.23

合计81637499.3481637499.3426.834081874.97财务报表附注第36页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票138716.331461344.01

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收上年年末余本期终止确项目本期新增其他变动期末余额益中确认额认的损失准备银行承兑

1461344.0116624225.9117946853.59138716.33

汇票

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4811079.74

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内17060135.1399.3011896497.2797.62

1至2年76315.730.44147886.361.21

2至3年44771.010.26

3年以上142800.001.17

合计17181221.87100.0012187183.63100.00财务报表附注第37页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名4538859.2626.42

第二名1281359.547.46

第三名945671.625.50

第四名891000.005.19

第五名572908.353.33

合计8229798.7747.90

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项16476159.6512007158.92

合计16476159.6512007158.92

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内16833560.9410645840.66

1至2年474912.21372076.00

2至3年208694.003191899.00

3年以上4220598.442100323.53

小计21737765.5916310139.19

减：坏账准备5261605.944302980.27

合计16476159.6512007158.92财务报表附注第38页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

21737765.59100.005261605.9424.2016476159.6516310139.19100.004302980.2726.3812007158.92

计提坏账准备

其中：

账龄组合21737765.59100.005261605.9424.2016476159.6516310139.19100.004302980.2726.3812007158.92

合计21737765.59100.005261605.9416476159.6516310139.19100.004302980.2712007158.92财务报表附注第39页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按组合计提坏账准备（账龄组合）：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内16833560.94841678.065.00

1至2年474912.2194982.4420.00

2至3年208694.00104347.0050.00

3年以上4220598.444220598.44100.00

合计21737765.595261605.94

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额4302980.274302980.27上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提958625.67958625.67本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额5261605.945261605.94

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

4302980.27958625.675261605.94

坏账准备财务报表附注第40页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金保证金3861357.134247148.52

员工暂支款363209.22244725.09

出口退税款3068928.70

其他14444270.5411818265.58

合计21737765.5916310139.19

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

Synthomer Sdn Bhd 往来款 9088280.58 1年以内 41.81 454414.03

出口退税款出口退税款3068928.701年以内14.12153446.44

（株）アクセス往来款2256602.851年以内10.38112830.14如东协鑫环保热电

押金保证金2000000.003-4年9.202000000.00有限公司社保公积金个人部

其他1478153.481年以内6.8073907.68分

合计17891965.6182.312794598.29财务报表附注第41页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备约成本减值准备

原材料258257555.365550438.70252707116.66228008158.651556263.83226451894.82

库存商品126849609.237085986.11119763623.12100176785.2312052461.3988124323.84

发出商品10385019.43706603.149678416.2913399303.18395184.9013004118.28

在产品69799063.593640953.3866158110.2165678203.053022553.0262655650.03

委托加工物资10156435.83755947.169400488.672857813.6833459.642824354.04

合计475447683.4417739928.49457707754.95410120263.7917059922.78393060341.01

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1556263.833994174.875550438.70

库存商品12052461.394966475.287085986.11

发出商品395184.90311418.24706603.14

在产品3022553.02618400.363640953.38

委托加工物资33459.64722487.52755947.16

合计17059922.785646480.994966475.2817739928.49财务报表附注第42页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣税金101077412.2359289400.89

预交税金937374.5048257.14

合计102014786.7359337658.03

(十)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1114845561.37903569274.57固定资产清理

合计1114845561.37903569274.57财务报表附注第43页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备固定资产装修合计

1．账面原值

（1）上年年末余额426038950.05638152221.2913221678.45143235362.6816227492.461236875704.93

（2）本期增加金额192047666.20128929652.4711825069.8938024683.9967961.17370895033.72

—购置13668118.6511706769.016314341.0767961.1731757189.90

—在建工程转入192047666.20115261533.82118300.8831710342.92339137843.82

（3）本期减少金额3689133.3075439867.481708499.53771702.9281609203.23

—处置或报废387802.301410411.26194690.151992903.71

—汇率变动影响3689133.301698056.43298088.27577012.776262290.77

—转入在建工程73354008.7573354008.75

（4）期末余额614397482.95691642006.2823338248.81180488343.7516295453.631526161535.42

2．累计折旧

（1）上年年末余额80175054.03153265076.377937213.4278914295.2813014791.26333306430.36

（2）本期增加金额27828509.9560257222.533001156.259382266.63792920.62101262075.98

—计提27828509.9560257222.533001156.259382266.63792920.62101262075.98

（3）本期减少金额30702.8621729373.541355980.53136475.3623252532.29

—处置或报废267652.111327522.64125206.161720380.91

—汇率变动影响30702.8627901.9628457.8911269.2098331.91

—转入在建工程21433819.4721433819.47

（4）期末余额107972861.12191792925.369582389.1488160086.5513807711.88411315974.05财务报表附注第44页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备固定资产装修合计

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值506424621.83499849080.9213755859.6792328257.202487741.751114845561.37

（2）上年年末账面价值345863896.02484887144.925284465.0364321067.403212701.20903569274.57财务报表附注第45页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

在建工程447876590.99447876590.99195646884.00195646884.00工程物资

合计447876590.99447876590.99195646884.00195646884.00

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值厂房及配套

383915554.77383915554.77174696835.99174696835.99

工程生产线及配

63961036.2263961036.2220950048.0120950048.01

套工程

合计447876590.99447876590.99195646884.00195646884.00财务报表附注第46页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

其中：本期利本期利本期转入固定本期其他减投入占预工程利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额息资本化金息资本资金来源资产金额少金额算比例进度累计金额

额化率(%)

(%)

恒越产业园一期458070000.0053318501.0124929894.3554048155.8024200239.5665.49在建3503048.42338384.191.36自有资金恒越产业园二期

-年产4800吨超自有资金+

545518100.0020254924.41158836781.5943020248.76136071457.2432.83在建8378434.733306804.872.08

高分子聚乙烯纤募集资金维项目高分子聚乙烯纤

维车间升级改造76920189.2851920189.2851920189.2867.50在建自有资金项目生物可降解聚酯

1080169800.0012811363.11134142300.08146953663.1913.60在建自有资金

橡胶项目

恒辉越南产业园323091000.0084303928.72210685713.75213861857.774437589.9276690194.7891.30在建自有资金

合计170688717.25580514879.05310930262.334437589.92435835744.0511881483.153645189.06财务报表附注第47页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4969102.754969102.75

（2）本期增加金额1658007.341658007.34

—新增租赁1658007.341658007.34

（3）本期减少金额3815015.773815015.77

—处置3815015.773815015.77

（4）期末余额2812094.322812094.32

2．累计折旧

（1）上年年末余额3935376.843935376.84

（2）本期增加金额904931.54904931.54

—计提904931.54904931.54

（3）本期减少金额3688418.013688418.01

—处置3688418.013688418.01

（4）期末余额1151890.371151890.37

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值1660203.951660203.95

（2）上年年末账面价值1033725.911033725.91财务报表附注第48页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)无形资产项目土地使用权商标及专利权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额135648659.0319872331.456728570.41162249560.89

（2）本期增加金额35345876.07354459.5335700335.60

—购置35345876.07354459.5335700335.60

（3）本期减少金额899713.21570.79900284.00

—汇率变动影响899713.21570.79900284.00

（4）期末余额170094821.8919872331.457082459.15197049612.49

2．累计摊销

（1）上年年末余额12893673.463076458.393679587.8119649719.66

（2）本期增加金额3935024.801711940.761127410.206774375.76

—计提3935024.801711940.761127410.206774375.76

（3）本期减少金额5998.0860.696058.77

—汇率变动影响5998.0860.696058.77

（4）期末余额16822700.184788399.154806937.3226418036.65

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值153272121.7115083932.302275521.83170631575.84

（2）上年年末账面价值122754985.5716795873.063048982.60142599841.23财务报表附注第49页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商上年年末余额企业合并形成期末余额誉的事项处置的账面原值

日本恒辉股份有限公司1757651.911757651.91减值准备日本恒辉股份有限公司

账面价值1757651.911757651.91

2、商誉减值情况

公司商誉账面价值为175.77万元，系2017年收购日本恒辉80%股权产生的溢价。本公司于期末对该商誉进行减值测试，公司管理层根据其相关财务预算预计未来现金流量的现值，按照资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产组的可收回金额。经测试比较，相关商誉未发生减值。

(十五)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费838254.65369213.05301822.52167219.08

排污权315884.1978898.20236985.99

合计1154138.84448111.25301822.52404205.07

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备39399105.336537342.2437516710.365907657.18

内部交易未实现利润1663165.56249474.837517453.751127618.06

递延收益53026511.848089359.1259010238.508851535.78

计提的销售返利1511837.81236740.721298504.46204740.72

租赁负债1987003.45496750.871932880.10483220.03财务报表附注第50页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

股份支付3988658.45662292.65

可抵扣亏损6367060.511591765.1319163120.454790780.11

合计103954684.5017201432.91130427566.0722027844.53

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债税法折旧大于会计折旧形

17023982.282553597.3420692077.763103811.66

成的差额部分交易性金融资产公允价值

86849.3113027.40426879.4096637.42

变动

使用权资产1660203.95415050.991033725.91258431.48

内部交易未实现利润394583.0859187.46263211.1339481.67

可转债34559811.655183971.75

合计19165618.623040863.1956975705.858682333.98

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产2981675.7314219757.187573237.9914454606.54

递延所得税负债2981675.7359187.467573237.991109095.99

(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备长期资产采

17724155.0917724155.0923905975.0023905975.00

购预付款财务报表附注第51页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1343910.001343910.00保证金外汇交易保证金1386990.001386990.00保证金外汇交易保证金远期结售汇保证

货币资金16295143.3416295143.34保证金借款保证金230028.80230028.80保证金金

固定资产322590738.71226081869.35抵押借款抵押316513973.70241172324.88抵押借款抵押

无形资产35746435.3028923572.66抵押借款抵押35746435.3029646704.66抵押借款抵押

合计375976227.35272644495.35353877427.80272436048.34

(十九)短期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款109000000.0064000000.00

质押借款13836813.69

信用借款130000000.00

短期借款应付利息153555.5533920.55

合计252990369.2464033920.55财务报表附注第52页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票13000000.003519960.00

(二十一)应付账款项目期末余额上年年末余额

应付账款438974627.15363713748.94

(二十二)合同负债项目期末余额上年年末余额

合同负债7707942.315282778.98

(二十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬27248020.88222697938.83220413757.0529532202.66

离职后福利-设定提存计划55345.9417438123.8017434504.0758965.67

辞退福利492650.00492650.00

合计27303366.82240628712.63238340911.1229591168.33

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

27126795.22192455225.39190187690.5329394330.08

补贴

（2）职工福利费3600.0010842780.3110846380.31

（3）社会保险费49657.9710165398.4310163300.2451756.16

其中：医疗保险费47107.569197187.669195276.5149018.71

工伤保险费483.57966939.43966745.67677.33

生育保险费2066.841271.341278.062060.12

（4）住房公积金7173325.727146655.7226670.00

（5）工会经费和职工教育

67967.692061208.982069730.2559446.42

经费

合计27248020.88222697938.83220413757.0529532202.66财务报表附注第53页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险53834.5616801833.1016798327.7457339.92

失业保险费1511.38636290.70636176.331625.75

合计55345.9417438123.8017434504.0758965.67

(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税2452325.48554922.65

企业所得税6408540.086889553.05

个人所得税332540.31311021.12

城市维护建设税53447.6918605.25

房产税1101577.081088239.59

教育费附加53447.6913289.46

土地使用税425852.99475886.56

印花税175298.50147314.58

其他54699.2355501.06

合计11057729.059554333.32

(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项6002787.746767208.67

合计6002787.746767208.67财务报表附注第54页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、其他应付款项

项目期末余额上年年末余额

其他应付款6002787.746767208.67

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款55093750.0040000000.00

一年内到期的租赁负债1210428.211077924.81

长期借款应付利息187094.59152079.13

合计56491272.8041230003.94

(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额206483.10163938.84

背书未到期票据1357772.79684129.75

合计1564255.89848068.59

(二十八)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款160000000.00160000000.00

信用借款95000000.00

合计255000000.00160000000.00

(二十九)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

恒辉转债465804571.92财务报表附注第55页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本年转股及回购期末余额是否违约

恒辉转债100.00详见说明2024-8-216年500000000.00465804571.92369128.316596724.70472770424.93否

应付债券说明：

经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2024〕1063号文”文核准，公司于2024年8月21日公开发行了500万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额500000000.00元，期限为6年，即自2024年8月21日至2030年8月20日（如遇法定节假日或休息日延至其后的

第1个工作日）。债券票面利率第一年0.20%、第二年0.40%、第三年0.60%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%；自可转债发行

首日每满一年付息一次，到期归还本金和支付最后一年利息。

3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

本次发行的可转换公司债券转股期自可转债发行结束之日 2024年 8月 27 日（T+4日）起满六个月后的第一个交易日（2025年 2月 27日）

起至可转债到期日（2030年8月20日）止，即2025年2月27日至2030年8月20日。可转债的初始转股价格为18.26元/股。因公司实施

2024年度权益分派，转股价格由18.26元/股调整为18.11元/股，调整后的转股价格于2025年5月30日生效。

截止2025年12月31日，恒辉转债共转股498.895万张，剩余未转股部分由公司赎回。

财务报表附注第56页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债-租赁付款余额2058677.812005856.46

减：租赁负债——未确认融资费用71674.3672976.36

小计1987003.451932880.10

减：一年内到期的租赁负债1210428.211077924.81

合计776575.24854955.29

(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政

政府补助59010238.501365200.007348926.6653026511.84府补助

(三十二)股本

本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额发行期末余额送股金转其他小计新股股股份

145380454.0027206335.0027206335.00172586789.00

总额

说明：本期股本变动原因具体为：*2025年5月13日，公司2024年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》。公司回购注销首次授予11名激励对象已授予但尚未解除限售的第一类限制性股票合计

229566.00股，本次回购资金总额为2068527.40元；*因可转换债券转股增加股本

27435901.00股。

财务报表附注第57页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十三)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

公司期末其他权益工具系可转换公司债券权益部分，可转换公司债券基本情况参见附注五、（二十九）应付债券

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

恒辉转债5000000.0027512830.795000000.0027512830.79

(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）486475143.71477857152.331838961.40962493334.64

其他资本公积3988658.463988658.46

合计490463802.17477857152.335827619.86962493334.64

说明：资本溢价（股本溢价）变动原因具体为：*本期增加：因可转换债券转股增加股本溢价477857152.33元；*本期减少：因回购注销减少

股本溢价1838961.40元，详见本财务报表附注五（三十二）之说明。其他资本公积变动原因为股权激励业绩条件未达到解锁条件减少3988658.46元。

财务报表附注第58页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务4350803.101987193.432363609.67

回购股份4318894.2741683910.5646002804.83

合计8669697.3741683910.561987193.4348366414.50

说明：本期增加系2024年11月20日、2024年12月9日分别召开了第三届董事会第八次会议及2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，同意使用总金额不低于人民币4000.00万元且不超过人民币

6000.00万元的自有资金及/或自筹资金以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份

用于员工持股计划或者股权激励。本期从公开市场回购股份1501711股，支付回购价款（含相关手续费)41683910.56元。本期减少系股权激励未解锁的库存股进行注销以及可撤销的现金股利导致，合计金额1987193.43元。

(三十六)其他综合收益本期金额

减：前减：其税后期计入他综合上年年末余归属

项目本期所得税其他综减：所得税后归属于收益当期末余额额于少前发生额合收益税费用母公司期转入数股当期转留存收东入损益益

1．不能重分类

进损益的其他综合收益

2．将重分类进

损益的其他综-2255087.66-3736583.32-3736583.32-5991670.98合收益外币财

务报表折算差-2255087.66-3736583.32-3736583.32-5991670.98额其他综合收益

-2255087.66-3736583.32-3736583.32-5991670.98合计财务报表附注第59页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积66429954.449010612.5775440567.01任意盈余公积

合计66429954.449010612.5775440567.01

(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润496654935.03427088725.74

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润496654935.03427088725.74

加：本期归属于母公司所有者的净利润101895600.50116540930.06

减：提取法定盈余公积9010612.5710747203.90

应付普通股股利37000708.3436227516.87

期末未分配利润552539214.62496654935.03

(三十九)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1222952137.19931792279.271265573584.39989284434.68

其他业务4555903.491860299.924024828.48666643.85

合计1227508040.68933652579.191269598412.87989951078.53

2、主营业务（分产品）

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

安全防护用品1186009399.21898675432.681221887517.75949120240.77超高分子量聚乙烯

36942737.9833116846.5943686066.6440164193.91

纤维

合计1222952137.19931792279.271265573584.39989284434.68财务报表附注第60页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、主营业务（分地区）

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

境外市场1082273252.22813036848.941126198079.51859712609.51

境内市场140678884.97118755430.33139375504.88129571825.17

合计1222952137.19931792279.271265573584.39989284434.68

(四十)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税2506542.301720275.60

教育费附加1501365.701020460.92

房产税4401037.314046395.66

土地使用税1903546.231820156.96

地方教育费附加1000910.49680307.29

印花税2046899.54796613.28

其他653039.47424309.26

合计14013341.0410508518.97

(四十一)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬15492102.3414825860.86

折旧与摊销费991290.551531005.60

认证检测费294243.53389094.62

佣金2308573.052411498.64

办公费853067.85699887.31

业务宣传费6557327.456144356.10

业务招待费1204537.561808557.26

差旅费2417027.762854561.76

房租物业费244296.37202440.96

股份支付-928492.66161550.84

其他5165869.723769479.74

合计34599843.5234798293.69财务报表附注第61页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬29088705.7825701409.27

折旧与摊销费12487312.609631256.36

办公费3499064.663168739.39

差旅交通费1392940.571371576.89

保险费1192448.681640891.16

业务招待费1794821.123764263.08

修理费366499.06610512.83

房租物业费465032.90251577.78

中介机构服务费2118283.222581929.02

股份支付-2309568.57112931.29

其他2505582.111826865.68

合计52601122.1350661952.75

(四十三)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬24900370.3620185701.02

原材料32246268.6632224413.25

其他费用10461158.7010862845.58

合计67607797.7263272959.85

(四十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用6606985.168051527.52

其中：租赁负债利息费用85406.23104389.46

财政贴息-6245514.04

减：利息收入3017657.252355221.48

银行手续费573951.12477177.31

汇兑损益5490236.47-13789125.38

合计9653515.50-7615642.03财务报表附注第62页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十五)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助14152793.6626114680.10

进项税加计抵减2915847.50

代扣个人所得税手续费172188.9896976.72

合计17240830.1426211656.82

(四十六)投资收益项目本期金额上期金额

处置交易性金融资产取得的投资收益170257.26532590.35

(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产214080.77

(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失63867.29

应收账款坏账损失157572.045911040.33

其他应收款坏账损失958625.671467471.96

合计1180065.007378512.29

(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失680005.714148446.94

(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益92437.298864.9492437.29

使用权资产处置收益260576.15260576.15

合计353013.448864.94353013.44财务报表附注第63页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十一)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

赔偿收入680370.07175072.01680370.07

其他29404.2920212.1929404.29

合计709774.36195284.20709774.36

(五十二)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠466591.98357686.40466591.98

非流动资产毁损报废损失375632.1631484.46375632.16

滞纳金支出962592.6198299.94962592.61

其他45205.40106777.4345205.40

合计1850022.15594248.231850022.15

(五十三)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用16997261.9026004119.02

递延所得税费用5345794.66-8466711.58

合计22343056.5617537407.44

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额130143623.92

按法定[或适用]税率计算的所得税费用19521543.59

子公司适用不同税率的影响9498271.32

调整以前期间所得税的影响2096379.59非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1155545.38

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3517923.22

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响124250.50财务报表附注第64页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

研究开发费加计扣除的影响-6535010.60

所得税费用22343056.56

(五十四)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润101895600.50116540930.06

本公司发行在外普通股的加权平均数159583686.98145157216.80

基本每股收益0.640.80

其中：持续经营基本每股收益0.640.80终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）101895600.50117125469.18

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）159583686.98154782498.40

稀释每股收益0.640.76

其中：持续经营稀释每股收益0.640.76终止经营稀释每股收益财务报表附注第65页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十五)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入3017657.252355221.48

政府补助8341255.9818874106.82

营业外收入686320.80193796.66

收到往来款及保证金7725246.913264419.53

合计19770480.9424687544.49

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

财务费用573951.12477177.31

营业外支出1474389.99543176.77

经营费用及往来款84980572.8181582289.91

合计87028913.9282602643.99

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

远期结售汇保证金230028.80228048.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

远期结售汇保证金456096.00

企业借款2275750.00

合计2275750.00456096.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

财政贴息6521902.44财务报表附注第66页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

当期租赁付款额1302116.311243244.28

股票回购金额41683910.564318894.27

借款保证金16295143.34

限制性股票回购及其他1798446.165849370.38

合计61079616.3711411508.93

(五十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润107800567.36125525113.29

加：信用减值损失1180065.007378512.29

资产减值损失680005.714148446.94

固定资产折旧99945443.5285516690.52油气资产折耗

使用权资产折旧904931.541336122.12

无形资产摊销6217667.324425688.14

长期待摊费用摊销448111.25540343.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-51190.92-8864.94（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）73809.6431484.46

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-214080.77

财务费用（收益以“－”号填列）1243215.12-3014562.69

投资损失（收益以“－”号填列）-170257.26-532590.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）234849.36-2697632.20

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5110945.30-5769079.38

存货的减少（增加以“－”号填列）-65327419.65-92882268.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-30484139.03-118298767.95

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）75028905.4896696512.18

其他-3988658.46574319.86

经营活动产生的现金流量净额198846851.28102755387.28财务报表附注第67页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额217544973.68272505101.79

减：现金的期初余额272505101.79165691280.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-54960128.11106813820.91

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金217544973.68272505101.79

其中：库存现金235510.63129377.05可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款215253293.66256689932.41

可随时用于支付的其他货币资金2056169.3915685792.33

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额217544973.68272505101.79

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

其他货币资金1343910.001386990.00外汇交易保证金

其他货币资金230028.80远期结售汇保证金

其他货币资金16295143.34借款保证金

合计17639053.341617018.80财务报表附注第68页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十七)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金114334359.67

其中：美元13786343.547.028896901451.48日元336971541.170.04479715095314.13

港币1567.010.90321415.32

越南盾8717084850.750.0002682336178.74

应收账款225542087.95

其中：美元30609958.567.0288215151276.73日元231953283.030.04479710390811.22

应付账款46529289.23

其中：美元460997.257.02883240257.45日元6936235.910.044797310722.56

越南盾143066015111.940.00026838341692.05

欧元7923.968.235565257.77

其他应收款2285679.70

其中：日元50598972.700.0447972266682.18

越南盾70886268.660.00026818997.52

(五十八)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用85406.23104389.46计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

275408.90203105.77

期租赁费用

与租赁相关的总现金流出1302116.311243244.28

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入94733.2992875.77财务报表附注第69页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、合并范围的变更本年度未发生合并范围变更事项

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式

恒劢安全防护用品（南通）有限

1000万美元南通市南通市制造业80.00设立

公司上海翰辉安全防护用品有限公

100万元上海市上海市贸易业100.00受让

司

日本恒辉股份有限公司500万日元日本东京市日本东京市贸易业80.00增资

南通恒尚新材料科技有限公司24500万元南通市南通市制造业100.00设立南通恒坤智能装备科技有限公

3000万元南通市南通市制造业51.00设立

司

恒越安全防护用品（南通）有限

30000万元南通市南通市制造业100.00设立

公司

江苏恒诺新材料科技有限公司20127万元南通市南通市制造业55.00设立

恒辉(香港)投资发展有限公司12.84万美元香港香港投资、贸易100.00设立

HANVO (VIETNAM) SAFETY

100.

PRODUCTS COMPANY 499892500000 越盾 越南 越南 制造业 设立

00

LIMITED

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

恒劢安全防护用品（南通）

20.004491230.772454653.0849925783.88

有限公司财务报表附注第70页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计恒劢安全防护用品

233400170.08135575526.15368975696.23117640655.551445018.84119085674.39213698526.47151957421.10365655947.57124207896.211674798.92125882695.13（南通）有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

恒劢安全防护用品（南通）

382391727.6422456153.8422456153.84-16685959.00531897875.4345456538.4445456538.4417405367.97

有限公司财务报表附注第71页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助7348926.667337550.00

与收益相关的政府补助13049381.0418777130.10

合计20398307.7026114680.10

说明：与收益相关的政府补助组成如下：计入其他收益金额合计6803867.00元，计入财务费用的财政贴息金额合计6245514.04元，总计

13049381.04元。

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益59010238.501365200.007348926.6653026511.84与资产相关财务报表附注第72页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核

来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比财务报表附注第73页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、日元结算，境外经营公司以美元、日元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元）依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还签署远期外汇合约等合约以防范本公司主要以美元结算的收入存在的汇兑风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金额资产折算成人民币的金额见本附注“五、（五十七）“外币货币性项目”之说明

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司无其他价格风险。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产51086849.3151086849.31

1.以公允价值计量且其变动计

51086849.3151086849.31

入当期损益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额51086849.3151086849.31财务报表附注第74页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司实际控制人为姚海霞、王咸华、王鹏个人

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系南通恒毅针织有限公司控股股东直系亲属控制的企业

南通钥之信企业管理合伙企业（有限合伙）公司董事、高管担任合伙人的企业

如东安亿企业管理合伙企业（有限合伙）公司董事、监事、高管担任合伙人的企业

如东亿能企业管理咨询合伙企业（有限合伙）公司董事、高管担任合伙人的企业南通恒辉酒店管理有限公司控股股东控制的企业南通恒辉实业投资发展有限公司控股股东控制的企业

(四)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

南通恒毅针织有限公司采购原材料10658122.5010661853.11

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

南通恒毅针织有限公司销售材料37340.73

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬8545637.347809101.43财务报表附注第75页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

南通恒毅针织有限公司42195.022109.75

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

南通恒毅针织有限公司3264618.713324822.26财务报表附注第76页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

公司员工607184.405813212.38

(二)以权益结算的股份支付情况

第一类限制性股票：授予日收盘价减去授予价格；

授予日权益工具公允价值的确定方法

第二类限制性股票：采用 BS 模型估值

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

(三)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以现金结算的股份以权益结算的股份以现金结算的股份以权益结算的股份支付合计合计支付支付支付

公司员工-3988658.46-3988658.46574319.86574319.86财务报表附注第77页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

公司向中国银行股份有限公司如东支行申请获得90000000.00元的授信额度，期限为2025年5月16日至2026年5月6日，截至2025年12月31日，抵押物净值为27067568.74元。截至2025年12月31日，公司向中国银行股份有限公司如东支行申请开具银行承兑汇票7000000元、借款30000000.00元。

子公司南通恒尚新材料科技有限公司将苏(2024)如东县不动产权第0004136号

的房产和土地使用权抵押给江苏银行股份有限公司南通分行，取得

156000000.00元最高额借款融资额度，期限自2024年11月6日至2027年9月2日。截至2025年12月31日，抵押物净值为153836554.05元。截至2025年12月31日，公司向江苏银行股份有限公司南通分行借款60000000.00元。

子公司恒越安全防护用品（南通）有限公司在江苏恒辉安防集团股份有限公司

的担保下，取得中国建设银行股份有限公司如东支行及中国银行股份有限公司如东支行合计350000000.00元银团贷款融资额度，保证期限为2023年5月

11日至2027年10月30日。截至2025年12月31日，公司向中国建设银行

股份有限公司如东支行借款80000000.00元，公司向中国银行股份有限公司如东支行借款80000000.00元。

子公司恒劢安全防护用品（南通）有限公司将苏（2019）如东县不动产权第

0008186号的房产及土地使用权抵押给江苏如东农商银行，取得借款额度

100000000.00元，期限自2023年12月26日至2026年12月25日止。截至

2025年12月31日，抵押物净值为74101319.22元。截至2025年12月31日，公司向江苏如东农商银行借款49000000.00元。

孙公司 HANVO (VIETNAM) SAFETY PRODUCTS COMPANY LIMITED在公

司保证金质押担保下，向中信银行股份有限公司上海分行取得借款

14050000.00元，期限自2025年9月30日至2026年9月29日止。

(二)或有事项本报告期公司无需要披露的或有事项。

财务报表附注第78页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）21360634.75元（含税）

拟分配每10股派息数（元）1.25元（含税）

拟分配每10股转增数（股）4股

2026年4月21日，本公司召开第三届董事会第二十四次

利润分配方案会议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。上述利润分配方案的议案尚需提交股东会审议。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内283415992.48285813197.16

1至2年1013008.571586081.82

2至3年426262.421912782.72

3年以上1909516.6140077.25

小计286764780.08289352138.95

减：坏账准备10442232.9511533170.07

合计276322547.13277818968.88财务报表附注第79页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备1908538.500.671908538.50100.001951874.880.671951874.88100.00

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的1908538.500.671908538.50100.001951874.880.671951874.88100.00应收账款按信用风险特征组合

284856241.5899.338533694.453.00276322547.13287400264.0799.339581295.193.33277818968.88

计提坏账准备

其中：

合并关联方组合121076326.5742.22121076326.57100544256.9034.75100544256.90

账龄组合163779915.0157.118533694.455.21155246220.56186856007.1764.589581295.195.13177274711.98

合计286764780.08100.0010442232.95276322547.13289352138.95100.0011533170.07277818968.88财务报表附注第80页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按组合计提坏账准备（合并关联方组合）：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

上海翰辉安全防护用品有限公司62002227.46

恒越安全防护用品（南通）有限公司36515620.07

HANVO JP CO. LTD. 18593380.08

南通恒尚新材料科技有限公司2278394.97

恒劢安全防护用品（南通）有限公司1615588.22

南通恒坤智能装备科技有限公司71115.77

合计121076326.57

按组合计提坏账准备（账龄组合）：

期末余额账龄计提比例应收账款坏账准备

（%）

1年以内162339665.918116983.395.00

1至2年1013008.57202601.7420.00

2至3年426262.42213131.2150.00

3年以上978.11978.11100.00

合计163779915.018533694.45

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

11533170.071090937.1210442232.95

坏账准备财务报表附注第81页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

第一名62002227.4662002227.4620.37

第二名36515620.0736515620.0712.00

第三名18593380.0818593380.086.11

第四名9561954.229561954.223.14478097.71

第五名8091126.338091126.332.66404556.32

合计134764308.16134764308.1644.28882654.03

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项184119498.54563643404.19

合计184119498.54563643404.19

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内184308810.68562848850.50

1至2年300987.00162000.00

2至3年160000.002202000.00

3年以上2552782.22350782.22

小计187322579.90565563632.72

减：坏账准备3203081.361920228.53

合计184119498.54563643404.19财务报表附注第82页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

187322579.90100.003203081.361.71184119498.54565563632.72100.001920228.530.34563643404.19

合计提坏账准备

其中：

合并关联方组合174106775.8492.94174106775.84554127924.3997.98554127924.39

账龄组合13215804.067.063203081.3624.2410012722.7011435708.332.021920228.5316.799515479.80

合计187322579.90100.003203081.36184119498.54565563632.72100.001920228.53563643404.19财务报表附注第83页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按组合计提坏账准备（合并关联方组合）：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

上海翰辉安全防护用品有限公司72800000.00

恒越安全防护用品（南通）有限公司59234254.41

南通恒尚新材料科技有限公司21105180.40

南通恒坤智能装备科技有限公司9967341.03

恒劢安全防护用品（南通）有限公司11000000.00

合计174106775.84

按组合计提坏账准备（账龄组合）：

期末余额账龄计提比例其他应收款项坏账准备

（%）

1年以内10202034.84510101.745.00

1至2年300987.0060197.4020.00

2至3年160000.0080000.0050.00

3年以上2552782.222552782.22100.00

合计13215804.063203081.36

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额1920228.531920228.53上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1282852.831282852.83本期转回财务报表附注第84页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)本期转销本期核销其他变动

期末余额3203081.363203081.36

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转销或核期末余额额计提其他变动转回销其他应收款

1920228.531282852.833203081.36

坏账准备

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款183195056.42561868138.32

押金保证金2820987.002502987.00

员工暂支款264129.22171682.22

其他1042407.261020825.18

合计187322579.90565563632.72财务报表附注第85页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项性坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合质期末余额

计数的比例(%)上海翰辉安全防护

往来款72800000.001年以内38.86用品有限公司恒越安全防护用品

往来款59234254.411年以内31.62（南通）有限公司南通恒尚新材料科

往来款21105180.401年以内11.27技有限公司恒劢安全防护用品

往来款11000000.001年以内5.87（南通）有限公司南通恒坤智能装备

往来款9967341.031年以内5.32科技有限公司

合计174106775.8492.94财务报表附注第86页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1375984375.591375984375.59644449979.45644449979.45

1、对子公司投资

上年年末余额减值准备上本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）年年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）

恒劢安全防护用品（南通）有限公司54099035.55-66119.0654032916.49

上海翰辉安全防护用品有限公司879763.61-379763.61500000.00日本恒辉股份有限公司234052.00234052.00

南通恒尚新材料科技有限公司245871446.10300000000.00-871446.10545000000.00

南通恒坤智能装备科技有限公司12392622.87-192622.8712200000.00

恒越安全防护用品（南通）有限公司300053816.36100000000.00-53816.36400000000.00

江苏恒诺新材料科技有限公司30013735.8643000000.00-13735.8673000000.00

恒辉(香港)投资发展有限公司905507.10290111900.00291017407.10

合计644449979.45733111900.00-1577503.861375984375.59财务报表附注第87页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1016059967.13840209216.001010246088.27828877384.58

其他业务59284263.3451404878.6468403458.0157173158.25

合计1075344230.47891614094.641078649546.28886050542.83

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益9818612.30

处置交易性金融资产取得的投资收益284176.45213217.20

合计10102788.75213217.20

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分279203.80计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

20398307.70

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和

170257.26

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费17021.36委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响财务报表附注第88页江苏恒辉安防集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1066438.15

其他符合非经常性损益定义的损益项目3088036.48

小计22886388.45

所得税影响额5071640.67

少数股东权益影响额（税后）2170144.55

合计15644603.23

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.870.640.64扣除非经常性损益后归属于公司普通

5.810.540.54

股股东的净利润江苏恒辉安防集团股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月二十一日财务报表附注第89页