2024年度财务决算报告

北京建工环境修复股份有限公司（以下简称“公司”）2024年12月31日母

公司以及合并的资产负债表、2024年度母公司以及合并的利润表、现金流量表、

股东权益变动表以及财务报表附注已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告，现将决算情况报告如下：

一、2024年度主要财务指标

（一）经营指标完成情况

2024年度实际实现营业收入79653.20万元，利润总额-6649.33万元。

（二）主要财务指标

单位：万元项目2024年度2023年度同比增长率

一、营业收入79653.20124661.03-36.10%

减：营业成本62229.1495234.48-34.66%

税金及附加212.32259.2-18.08%

销售费用3269.953100.955.45%

管理费用8002.818544.32-6.34%

研发费用3117.894095.87-23.88%

财务费用115.3786.5533.30%

加：信用减值损失（损失以“-”号填列）-8879.81-4519.97-96.46%

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2744.33-5193.6247.16%

投资收益（损失以“-”号填列）589.33842.4-30.04%

其他收益1313.381432.22-8.30%

公允价值变动收益410.01521.52-21.38%

1项目2024年度2023年度同比增长率

二、营业利润（损失以“-”号填列）-6602.866422.20-202.81%

营业外收支净额-46.4750.38-192.24%

三、利润总额（损失以“-”号填列）-6649.336472.58-202.73%

减：所得税费用-1753.74-620.06-182.83%

四、净利润（损失以“-”号填列）-4895.597092.64-169.02%

五、综合收益总额-4895.597092.64-169.02%

归属于母公司股东的综合收益总额-5339.326834.96-178.12%

2024年度公司实现营业收入79653.20万元，较上年同期减少45007.83万元，减少36.10%；其中修复工程项目收入74175.63万元，占总营业收入的

93.12%。

2024年度公司整体毛利率21.87%，2023年为23.61%，2022年为21.78%，

公司近几年整体毛利率保持相对稳定。

2024年度公司发生营业成本62229.14万元，较上年降低34.66%，相比收

入降幅36.10%，成本降幅略低于收入降幅。

2024年度公司发生销售费用3269.95万元，略高于上年度，增幅5.45%，

业务经费略有增长。

2024年度公司发生管理费用8002.81万元，较上年同期减少541.51万元，

减少6.34%，主要是人工费下降。

2024年度公司发生研发费用3117.89万元，较上年同期减少977.98万元，

减少23.88%，主要原因为前期重大研发项目进入收尾阶段，研发管理优化，降本增效。

2024年度公司发生财务费用115.37万元，较上年同期增加28.82万元，增

2加33.3%，主要原因为利息收入减少。

2024年度公司计提减值损失11624.14万元（其中计提信用减值损失8879.81万元，计提资产减值损失2744.33万元），较上年同期增加1911万元，

主要由于部分重大长账龄项目账龄跳档，坏账计提比例提升所致。

2024年度，公司实现投资收益589.33万元，较上年同期减少253.07万元，

减少30.04%，主要原因是：处置长期股权投资产生的投资收益-102.49万元，较上年同期减少144.82万元；权益法核算的长期股权投资收益713.61万元，较上年同期减少84.18万元。

2024年度，公司实现净利润-4895.59万元，较上年同期减少11988.23万元，减少169.02%，主要原因是：收入和毛利降低、计提信用减值增加、投资收益降低。

二、财务状况说明

（一）资产状况

单位：万元主要报表科目2024年末2024年占比2023年末2023年占比

应收账款97084.1931.64%86511.2326.78%

其他应收款6228.732.03%6790.712.10%

存货1473.570.48%980.830.30%

其中：原材料710.630.23%517.740.16%

合同履约成本684.860.22%384.850.12%

合同资产129758.4942.29%148341.7245.93%

流动资产合计272958.2488.96%286021.8388.55%

固定资产16139.305.26%18815.555.83%

长期股权投资8190.332.67%8768.992.71%

3主要报表科目2024年末2024年占比2023年末2023年占比

非流动资产合计33862.2911.04%36969.4211.45%

资产总计306820.53100.00%322991.25100.00%

2024年末，公司资产总额306820.53万元，较年初减少16170.72万元，

主要资产情况如下：

应收账款2024年末余额为97084.19万元，比年初增加10572.96万元，增幅12.22%，主要原因为部分重要工程项目陆续达到回款节点。

其他应收款2024年末余额为6228.73万元，比上年同期减少561.98万元，同比降低8.28%，主要原因为收回部分项目保证金。

存货2024年末余额为1473.57万元，较年初增加492.74万元，增幅50.24%，其中：原材料年末余额为710.63万元，较年初增加192.89万元，增幅6.51%；

按时间点确认收入的合同履约成本年末余额为684.86万元，较年初增加300.01万元，为未达到收入确认时点的已投入成本。

合同资产2024年末余额为129758.49万元，比上年同期减少18583.23万元，降幅为12.53%，主要为部分项目达到收款节点转到应收账款。

长期股权投资2024年末余额为8190.33万元，较上年减少578.66万元，主要原因为：处置转让了天津环投和陕西建邦公司的股权，长期股权投资减少

574.61万元；对天津渤化公司确认权益法下的投资损益和其他权益变动并扣除

宣布分配股利，长期股权投资增加304.97万元；对合肥东新公司确认权益法下的投资损益，长期股权投资减少309.01万元。

固定资产2024年末余额为16139.30万元，较上年减少2676.25万元，同比降低14.22%，其中：固定资产原值减少861.84万元（主要处置和报废固定资产所致）；固定资产累计折旧增加1814.41万元。

4（二）负债及所有者权益状况

单位：万元主要报表科目2024年末2024年占比2023年末2023年占比

短期借款300.450.18%1562.280.87%

应付票据972.960.57%784.520.44%

应付账款110604.4565.19%115756.3464.62%一年内到期的非

8731.525.15%1738.430.97%

流动负债

其他流动负债35288.1220.80%39490.3022.04%

流动负债合计162682.8295.89%166817.4993.12%

长期借款5233.143.08%8899.274.97%

非流动负债合计6981.494.11%12329.066.88%

负债总计169664.31100.00%179146.54100.00%

股本15673.6611.43%15673.6610.90%

资本公积62265.6245.40%62209.0243.25%

盈余公积6881.755.02%6881.754.78%

未分配利润46901.1034.20%54089.9137.60%归属于母公司的

131722.1396.04%138854.3596.53%

所有者权益

少数股东权益5434.093.96%4990.363.47%

所有者权益总额137156.22100.00%143844.70100.00%

1、负债情况

2024年末，公司负债总额为169664.31万元，较年初减少9482.24万元，

主要情况如下：

短期借款2024年末余额为300.45万元，相比年初减少1261.83万元，同比减少80.77%，原因是偿还了部分到期的银行借款。

应付票据2024年末余额为972.96万元，较年初增加188.43万元，增幅

524.02%，原因为增加票据方式支付供应商款项。

应付账款2024年末金额为110604.45万元，减少5151.89万元，降幅

4.45%，主要原因为2024年支付供应商款项大于新增金额，应付账款余额较少。

长期借款2024年末余额为5233.14万元，减少3666.13万元，降幅41.2%，原因是部分长期借款到期时间少于一年，转入一年内到期非流动负债。

2、所有者权益情况

2024年末，公司所有者权益总额137156.22万元，较年初减少6688.48万元，主要为2024年公司亏损及2023年度股利分配，未分配利润减少所致。

三、现金流量情况

单位：万元主要报表科目2024年数据2023年数据同比增长

销售商品、提供劳务收到的现金92472.0496349.46-3877.42

经营活动现金流入小计100924.30107049.95-6125.65

购买商品、接受劳务支付的现金76412.3281525.49-5113.17

支付给职工以及为职工支付的现金16732.6516140.67591.98

支付的各项税费1881.283438.50-1557.22

经营活动现金流出小计104019.82114477.88-10458.06

经营活动产生的现金流量净额-3095.53-7427.944332.41

收回投资收到的现金462.3310003.56-9541.24

取得投资收益收到的现金-20.79-20.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额924.9414.14911

投资活动现金流入小计1477.2710261.86-8784.59

购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1114.853368.57-2253.71

投资支付的现金-9294.00-9294.00

6主要报表科目2024年数据2023年数据同比增长

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额30.0082.08-52.08

投资活动现金流出小计1144.8512744.65-11599.79

投资活动产生的现金流量净额332.42-2482.782815.20

吸收投资收到的现金-22009.99-22009.99

取得借款收到的现金4015.329559.40-5544.08

筹资活动现金流入小计4015.3231792.46-27777.14

偿还债务支付的现金2010.138986.53-6976.41

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2164.882919.12-754.24

支付其他与筹资活动有关的现金1288.381251.5636.82

筹资活动现金流出小计5463.4013157.22-7693.82

筹资活动产生的现金流量净额-1448.0818635.25-20083.32

公司2024年经营活动现金净流量为负数，但较2023年有明显改善，主要由于2024年度经营性收款和经营性付款均低于上年度，但经营性付款减少幅度大于经营性收款减少幅度，故经营活动净现金流高于上年同期。

四、财务指标分析指标类型指标名称2024年度2023年度

总资产报酬率-1.99%2.23%

盈利能力分析净资产收益率-3.48%5.43%

盈余现金保障倍数0.63-1.05

资产负债率55.30%55.46%

偿债能力分析流动比率1.681.71

已获利息倍数-16.4415.43

营运能力分析应收账款周转率0.871.60

7总资产周转率0.250.40

流动资产周转率0.280.46

营业收入增长率-36.10%-1.82%

发展能力分析利润增长率-202.73%-34.42%

资本保值增值率95.35%122.67%

从盈利能力指标来看，由于2024年亏损，总资产报酬率、净资产收益率指标均为负值低于上年度；盈余现金保障倍数好于上年度。

从偿债能力指标来看，公司2024年末较年初资产负债率有所降低；流动比率略有下降；由于公司本年度利润总额为负，已获利息倍数为负值，较上年同期的正值有所降低。

从营运能力指标来看，2024年度由于收入规模较上年同期下降，且应收账款规模发生了增长，因此应收账款周转率较上年同期有所下降；虽然总资产规模和流动资产规模与上年持平，但由于收入同比下降，因此总资产周转率和流动资产周转率有所下降。

从发展能力看，2024年度公司的营业收入规模和利润水平较上年同期下降，营业收入增长率和利润增长率为负，且均低于上年同期水平；由于2024年公司亏损及2023年度股利分配，因此期末所有者权益较年初减少，资本保值增值率低于100%，该指标较上年下降。

北京建工环境修复股份有限公司董事会

2025年4月23日

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