建工修复:关于前期会计差错更正的公告

证券代码：300958证券简称：建工修复公告编号：2026-006

北京建工环境修复股份有限公司

关于前期会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

1、本次会计差错更正及追溯调整涉及2024年度主要财务数据。

2、本次会计差错更正不会导致公司已披露的相关定期报告出现盈亏性质的改变。

北京建工环境修复股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2026年4月23日召开第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，现将有关事项具体公告如下：

一、前期会计差错更正的原因及内容

2025年公司在出具定期财务报表中注意到：1、根据中国证券监督管理委员

会2025年8月发布的《上市公司2024年年度财务报告会计监管报告》，按照收入准则规定，如果为履行该履约义务实际发生的成本超过了按照产出法确定的成本，超出部分作为与过去履约情况相关的支出，不会增加上市公司未来用于履行履约义务的资源，不应将其确认为合同履约成本，而应当在发生时计入当期损益；

2、根据财政部、国务院国资委、金融监管总局、中国证监会2025年12月发布的《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号），当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。企业不得仅以履约进度不能合理确定为由，不确认收入和不结转成本。

1公司按照产出法确定提供服务的履约进度，按照预计总成本乘以履约进度结转营业成本。公司相关项目在合同履约期间内，履约实际投入的金额与按照当前方法结转的营业成本存在差异，导致报告期期末存在合同履约成本余额，公司将相关合同履约成本余额列报于合同资产。依据《企业会计准则第14号—收入》、《上市公司2024年年度财务报告会计监管报告》和《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》相关处理原则，公司认为当前关于建造合同相关的合同履约成本的处理不当，同时考虑金额的重大性，将2025年初尚未结转营业成本的合同履约成本作为重要前期差错更正处理。即对于已发生的履约成本认为不会增加上市公司未来用于履行履约义务的资源，于发生时确认为当期损益，同时判断已发生的成本是否可得到补偿，并按照已发生的成本金额确认收入。

二、前期会计差错更正的影响

本公司对上述前期会计差错影响进行了追溯重述，本次会计差错更正及追溯调整涉及2024年度主要财务数据，本次会计差错更正不会导致公司已披露的相关定期报告出现盈亏性质的改变。

影响财务报表项目及金额如下：

（一）合并财务报表

1、合并资产负债表项目

2024年12月31日

项目更正前更正金额更正后

合同资产1297584880.2212942583.921310527464.14

其他流动资产8299639.56392814.208692453.76

流动资产合计2729582389.2613335398.122742917787.38

递延所得税资产70085703.33362368.6470448071.97

非流动资产合计338622891.37362368.64338985260.01

资产总计3068205280.6313697766.763081903047.39

应付账款1106044488.6321467480.301127511968.93

合同负债24984714.23-3490344.1221494370.11

流动负债合计1626828189.2817977136.181644805325.46

负债合计1696643050.6717977136.181714620186.85

盈余公积68817547.48-242865.8568574681.63

未分配利润469010966.07-4036503.57464974462.50

2*归属于母公司所有者权益1317221301.53-4279369.421312941932.11

所有者权益小计1371562229.96-4279369.421367282860.54

负债和所有者权益总计3068205280.6313697766.763081903047.39

2、合并利润表项目

2024年度

项目更正前更正金额更正后

营业收入796532027.1946866143.58843398170.77

营业成本622291430.0149151201.33671442631.34

资产减值损失-27443325.40107750.75-27335574.65

营业利润-66028560.93-2177307.00-68205867.93

利润总额-66493273.31-2177307.00-68670580.31

所得税费用-17537409.99-326596.05-17864006.04

净利润-48955863.32-1850710.95-50806574.27

归属于母公司股东的净利润-53393212.19-1850710.95-55243923.14

基本每股收益（元/股）-0.34-0.01-0.35

稀释每股收益（元/股）-0.34-0.01-0.35

（二）母公司财务报表

1、资产负债表项目

2024年12月31日

项目更正前更正金额更正后

合同资产1297852777.3512942583.921310795361.27

其他流动资产6558454.96392814.206951269.16

流动资产合计2659764418.1213335398.122673099816.24

递延所得税资产69125752.74362368.6469488121.38

非流动资产合计314514572.31362368.64314876940.95

资产总计2974278990.4313697766.762987976757.19

应付账款1079931728.0021467480.301101399208.30

合同负债24183463.00-3490344.1220693118.88

流动负债合计1590563808.1117977136.181608540944.29

负债合计1658205915.2817977136.181676183051.46

盈余公积68817547.48-242865.8568574681.63

未分配利润467893768.34-4036503.57463857264.77

所有者权益小计1316073075.15-4279369.421311793705.73

负债和所有者权益总计2974278990.4313697766.762987976757.19

2、利润表项目

3项目2024年度

更正前更正金额更正后

营业收入763291163.7346866143.58810157307.31

营业成本600233952.2849151201.33649385153.61

资产减值损失-32545014.98107750.75-32437264.23

营业利润-74728666.36-2177307.00-76905973.36

利润总额-74491743.85-2177307.00-76669050.85

所得税费用-18047339.24-326596.05-18373935.29

净利润-56444404.61-1850710.95-58295115.56

三、更正后的2024年度合并及母公司财务报表及附注

（一）更正后的财务报表

1、更正后的2024年合并报表

（1）合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目期末余额

流动资产：

货币资金344328673.84结算备付金拆出资金

交易性金融资产7515295.01衍生金融资产

应收票据1238903.51

应收账款970841864.88

应收款项融资16871933.73

预付款项5878192.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款62287299.60

其中：应收利息

应收股利7363687.50买入返售金融资产

存货14735706.06

其中：数据资源

合同资产1310527464.14持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8692453.76

4流动资产合计2742917787.38

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资81903307.08其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产161392965.13

在建工程2292607.51生产性生物资产油气资产

使用权资产11110811.49

无形资产9130215.78

其中：数据资源

开发支出961183.77

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1746097.28

递延所得税资产70448071.97其他非流动资产

非流动资产合计338985260.01

资产总计3081903047.39

流动负债：

短期借款3004491.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据9729564.98

应付账款1127511968.93预收款项

合同负债21494370.11卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14246958.93

应交税费6950335.35

其他应付款21671261.19

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

5一年内到期的非流动负债87315207.71

其他流动负债352881166.59

流动负债合计1644805325.46

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款52331406.53应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债751080.28长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3964804.67

递延收益10524261.89

递延所得税负债2243308.02其他非流动负债

非流动负债合计69814861.39

负债合计1714620186.85

所有者权益：

股本156736579.00其他权益工具

其中：优先股永续债0

资本公积622656208.98

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积68574681.63一般风险准备

未分配利润464974462.50

归属于母公司所有者权益合计1312941932.11

少数股东权益54340928.43

所有者权益合计1367282860.54

负债和所有者权益总计3081903047.39

（2）合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目2024年度

一、营业总收入843398170.77

其中：营业收入843398170.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本818626128.66

其中：营业成本671442631.34利息支出

6手续费及佣金支出

退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2123248.06

销售费用32699542.16

管理费用80028063.70

研发费用31178915.67

财务费用1153727.73

其中：利息费用3812079.71

利息收入2880550.58

加：其他收益13133811.71

投资收益（损失以“－”号填列）5893260.68

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7136129.45以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）4100110.78

信用减值损失（损失以“-”号填列）-88798077.70

资产减值损失（损失以“-”号填列）-27335574.65

资产处置收益（损失以“-”号填列）28559.14

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-68205867.93

加：营业外收入2075954.12

减：营业外支出2540666.50

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-68670580.31

减：所得税费用-17864006.04

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-50806574.27

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-50806574.27

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-55243923.14

2.少数股东损益4437348.87

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

73.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0

七、综合收益总额-50806574.27

归属于母公司所有者的综合收益总额-55243923.14

归属于少数股东的综合收益总额4437348.87

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.35

（二）稀释每股收益-0.35

8（3）合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2024.12.31

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：其他一般少数股所有者权资本公专项盈余公未分配股本优先永续其库存综合风险小计东权益益合计积储备积利润股债他股收益准备

6881749903

156736622090540899138854143844

一、上年年末余额547.4579.5

579.00229.61094.583450.677030.23

加：会计政策变更

-2428-2185-24286-24286前期差错更正

65.85792.6258.4758.47

同一控制下企业合并其他

6857449903

156736622090538713138611143601

二、本年年初余额681.6579.5

579.00229.61301.964792.208371.76

36三、本期增减变动金额（减565979-73738-731724437-68735少以“-”号填列）.37839.46860.09348.87511.22

-55243-552434437-50806

（一）综合收益总额

923.14923.14348.87574.27

（二）所有者投入和减少565979565979.565979.

资本.373737

92024.12.31

归属于母公司所有者权益

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

565979565979.565979.

4．其他.373737

-18494-18494-18494

（三）利润分配

916.32916.32916.32

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的-18494-18494-18494

分配916.32916.32916.32

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

102024.12.31

归属于母公司所有者权益

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

6857454340

156736622656464974131294136728

四、本期期末余额681.6928.4

579.00208.98462.501932.112860.54

112、更正后的2024年母公司报表

（1）母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目期末余额

流动资产：

货币资金321520407.11交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1048903.51

应收账款931109495.77

应收款项融资16871933.73

预付款项7542521.10

其他应收款64295546.97

其中：应收利息

应收股利7363687.50

存货12964377.62

其中：数据资源

合同资产1310795361.27持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6951269.16

流动资产合计2673099816.24

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资130938307.08其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产94613605.78在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产10811916.96

无形资产6475445.66

其中：数据资源

开发支出945582.06

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1603962.03

递延所得税资产69488121.38其他非流动资产

12非流动资产合计314876940.95

资产总计2987976757.19

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据9729564.98

应付账款1101399208.30预收款项

合同负债20693118.88

应付职工薪酬13594384.78

应交税费6691416.34

其他应付款18963928.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债84495579.70

其他流动负债352973743.31

流动负债合计1608540944.29

非流动负债：

长期借款52331406.53应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债751080.28长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3964804.67

递延收益10524261.89

递延所得税负债70553.80其他非流动负债

非流动负债合计67642107.17

负债合计1676183051.46

所有者权益：

股本156736579.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积622625180.33

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积68574681.63

未分配利润463857264.77

所有者权益合计1311793705.73

负债和所有者权益总计2987976757.19

13（2）母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目2024年度

一、营业收入810157307.31

减：营业成本649385153.61

税金及附加1695470.74

销售费用32383370.75

管理费用72804680.22

研发费用31142941.50

财务费用980213.50

其中：利息费用3545486.19

利息收入2769817.41

加：其他收益11426165.17

投资收益（损失以“－”号填列）5480025.08

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7136129.45以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-83168935.51

资产减值损失（损失以“-”号填列）-32437264.23

资产处置收益（损失以“-”号填列）28559.14

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-76905973.36

加：营业外收入1973473.89

减：营业外支出1736551.38

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-76669050.85

减：所得税费用-18373935.29

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-58295115.56

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-58295115.56

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

14六、综合收益总额-58295115.56

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

15（3）母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额其他权益工具

项目减：库其他综合未分配利所有者权益股本优先永续资本公积专项储备盈余公积其他存股收益润合计股债

156736622059688175542833013904464

一、上年年末余额

579.00200.9647.4889.2716.71

加：会计政策变更

-242865-218579-2428658.前期差错更正.852.6247其他

156736622059685746540647213880177

二、本年年初余额

579.00200.9681.6396.6558.24三、本期增减变动金额（减少565979.-767900-76224052以“-”号填列）3731.88.51

-582951-58295115

（一）综合收益总额

15.56.56

565979.

（二）所有者投入和减少资本565979.37

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

16上期金额

其他权益工具

项目减：库其他综合未分配利所有者权益股本优先永续资本公积专项储备盈余公积其他存股收益润合计股债金额

565979.

4．其他565979.37

-184949-18494916

（三）利润分配

16.32.32

1．提取盈余公积

-184949-18494916

2．对所有者（或股东）的分配

16.32.32

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

17上期金额

其他权益工具

项目减：库其他综合未分配利所有者权益股本优先永续资本公积专项储备盈余公积其他存股收益润合计股债

156736622625685746463857213117937

四、本期期末余额

579.00180.3381.6364.7705.73

18（二）更正后的相关附注

七、合并财务报表项目注释（除特别注明外，本节内容金额单位均为人民币元）

6、合同资产

（1）合同资产情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

在施项目859789556.008597895.57851191660.43

已验收未结算项目523786193.65162011139.89361775053.76

未到期质保金113357002.0315796252.0897560749.95

合计1496932751.68186405287.541310527464.14

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值金额比例金额例

按单项计提坏账准备30576406.272.07%30576406.27100.00%

其中：

福建省东南电化股份

30576406.272.07%30576406.27100.00%

有限公司

按组合计提坏账准备1466356345.4197.96%155828881.2710.63%1310527464.14

其中：

在施项目859789556.0057.44%8597895.571.00%851191660.43

已验收未结算项目493209787.3832.95%131434733.6226.65%361775053.76

未到期质保金113357002.037.57%15796252.0813.93%97560749.95

合计1496932751.68100.00%186405287.5412.45%1310527464.14

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

在施项目859789556.008597895.571.00%已验收未结算项

493209787.38131434733.6226.65%

目

未到期质保金113357002.0315796252.0813.93%

合计1466356345.41155828881.27

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

19项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按单项计提减

30576406.27涉诉

值准备按组合计提减

-3002347.67值准备

合计27574058.60——

3、其他流动资产

项目期末余额

待抵扣增值税1765435.04

待认证增值税47416.33

预缴税金1877631.39

存放于联合体农民工工资专户的资金5001971.00

合计8692453.76

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备186405287.5127960793.13

内部交易未实现利润516367.8377455.17

可抵扣亏损10090112.751513516.91

坏账准备261098244.9739281335.81

固定资产折旧计提1196877.30179531.60

预提费用3084874.08462731.11

预计负债3964804.67594720.70非同一控制企业合并

1832195.70229024.28

资产评估减值

租赁负债11334646.821700197.02

合计479523411.6371999305.73

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负债期末互抵抵销后递延所得税资产或负债项目金额期末余额

递延所得税资产1551233.7670448071.97

递延所得税负债1551233.762243308.02

36、应付账款

（1）应付账款列示

20项目期末余额

1年以内（含1年）453819610.16

1-2年286887017.51

2-3年103456352.97

3-4年90003742.58

4-5年48729711.33

5年以上144615534.38

合计1127511968.93

38、合同负债

项目期末余额

工程款11291948.67

服务费10202421.44

合计21494370.11

58、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公

68817547.48242865.8568574681.63

积任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计68817547.48242865.8568574681.63

59、未分配利润

项目本期

调整前上期末未分配利润540899094.58

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）-2185792.62调整后期初未分配利润538713301.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润-55243923.14

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利18494916.32转作股本的普通股股利

期末未分配利润464974462.50

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

0.00元。

212）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-2185792.62元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

60、营业收入和营业成本

本期发生额项目收入成本

主营业务842807324.77671255988.27

其他业务590846.00186643.07

合计843398170.77671442631.34项目本年度具体扣除情况

营业收入金额843398170.77-扣除子公司华昱公司

营业收入扣除项目合计金额590846.00的建筑劳务收入

590846.00元

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重0.07%

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定

资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进子公司华昱公司的建

行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现590846.00筑劳务收入的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利

息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类

金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

扣除子公司华昱公司

与主营业务无关的业务收入小计590846.00的建筑劳务收入

590846.00元

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分

布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我

22交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手

段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式

取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计0-

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收

入

营业收入扣除后金额842807324.77-

23营业收入、营业成本的分解信息：

环境修复整体解决方案技术服务修复商品销售其他合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

生态保护

和环788622417.32631705905.0148631446.3534599279.415553461.104950803.85590846.00186643.07843398170.77671442631.34境治理业按经营地区分类其

中：

华北

206314962.50177906130.391034859.68-1945252.73207349822.18175960877.66

地区华东

243441369.14183393777.926335503.513004174.93249776872.65186397952.85

地区华南

38570926.7637779175.3581066.771805.5038651993.5337780980.85

地区其他

300295158.92232626821.3541180016.3933538551.715553461.104950803.85590846.00186643.07347619482.41271302819.98

地区按商

24品转

让的时间分类其

中：

时间点确

12363023.738728741.645553461.104950803.8517916484.8313679545.49

认收入时间段确

788622417.32631705905.0136268422.6225870537.77590846.00186643.07825481685.94657763085.85

认收入

合计788622417.32631705905.0148631446.3534599279.415553461.104950803.85590846.00186643.07843398170.77671442631.34

25其他说明

公司环境修复业务履约时间基本在一年以内，客户通常采用里程碑式付款方式，里程碑付款包括预付款、里程碑付款、终验或备案付款比例0-30%、0%-85%、50%-100%。公司作为主要责任人在客户管理或所属的土地上进行环境修复工作，

待完工验收后交付客户使用。一般在验收后，客户留5%-10%合同款作为质保金，质保类型为保证性质保，质保期通常为两年以内。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收

入金额为1124152528.94元。

49、资产减值损失

项目本期发生额

二、长期股权投资减值损失

十一、合同资产减值损失-27335574.65

合计-27335574.65

75、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额

当期所得税费用276414.80

递延所得税费用-18140420.84

合计-17864006.04

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-68670580.31

按法定/适用税率计算的所得税费用-10300587.05

子公司适用不同税率的影响330859.30

调整以前期间所得税的影响73394.01

非应税收入的影响-2643168.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2630684.29

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-358968.29本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

29133.16

亏损的影响

节能环保项目税收优惠减免额-3966578.09

研发费用加计扣除-3488608.84

其他-170165.96

所得税费用-17864006.04

2678、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-50806574.27

加：资产减值准备116133652.35

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧29060951.22

使用权资产折旧11085020.25

无形资产摊销2353180.71

长期待摊费用摊销614998.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-131039.14益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）457096.65

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4100110.78

财务费用（收益以“－”号填列）3812079.71

投资损失（收益以“－”号填列）-5893260.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18666717.17

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）526296.33

存货的减少（增加以“－”号填列）-4927435.10

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）4759843.15

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-119437896.51

其他4204649.67

经营活动产生的现金流量净额-30955264.91

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产3340569.20

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额326829415.36

减：现金的期初余额368941275.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-42111860.28

十九、母公司财务报表主要项目注释

4、营业收入和营业成本

本期发生额项目收入成本

27主营业务810157307.31649385153.61

其他业务

合计810157307.31649385153.61

营业收入、营业成本的分解信息：

28合同分环境修复整体解决方案技术服务修复设备合计

类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

生态保护和环

790027479.09634507022.5014576367.129582009.345553461.105296121.77810157307.31649385153.61

境治理业按经营地区分类

其中：

华北地

206314962.50178151538.671041038.16-2106375.100.000.00207356000.66176045163.57

区华东地

244846430.91185345181.583083867.940.000.000.00247930298.85185345181.58

区华南地

38570926.7637779175.350.000.000.000.0038570926.7637779175.35

区其他地

300295158.92233231126.9010451461.0211688384.445553461.105296121.77316300081.04250215633.11

区按商品转让的时间分类

其中：

时间点

确认收11359162.907802856.335553461.105296121.7716912624.0013098978.10入

29时间段

确认收790027479.09634507022.503217204.221779153.01793244683.31636286175.51入

合计790027479.09634507022.5014576367.129582009.345553461.105296121.77810157307.31649385153.61

30与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收

入金额为1111795841.94元。

四、相关审议程序及意见

（一）审计委员会意见本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的信息能够更加客观、准确地反映公司的财务状况，不存在损害公司及股东利益的情形。审计委员会全体委员同意本次前期会计差错更正事项并提交董事会审议。

（二）董事会意见董事会认为本次前期会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，符合公司实际情况，更正后的财务信息能够客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司和股东利益，特别是中小股东利益的情形。董事会同意本次前期会计差错更正事项。

五、会计师事务所就会计差错更正事项的鉴证报告

公司已委托立信会计师事务所（特殊普通合伙）就本次会计差错更正事项出具了鉴证报告。立信会计师事务所（特殊普通合伙）认为：建工修复公司2025年度前期会计差错更正专项说明在所有重大方面按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指

南第1号——业务办理》的相关规定编制，如实反映了建工修复公司2025年度前期会计差错的更正情况。

六、备查文件

311、公司第四届董事会第十七次会议决议；

2、公司第四届董事会审计委员会第十五次会议决议；

3、立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于北京建工环境修复股份有限公司2025年度前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》。

特此公告。

北京建工环境修复股份有限公司董事会

2026年4月24日