深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

深水海纳水务集团股份有限公司

2024年年度报告

2025年04月

1深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李海波、主管会计工作负责人姜拥军及会计机构负责人(会计

主管人员)姜拥军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

报告期内，公司营业收入与归属于上市公司股东的净利润同比下滑幅度较大，主要系1.本报告期内，因宏观环境、行业周期性波动及市场供需等多方面因素的影响，公司根据市场环境变化，重点拓展轻资产类优质水务环保项目，更加注重客户偿付能力、提高客户筛选标准、把控项目订单质量，导致公司新增工程项目订单进度不及预期；受市场环境变化影响，公司已获取项目订单未能按照原定实施计划推进并确认收入；公司部分运营项目因政府

业主方调整结算依据（降低了保底水量及污水处理服务费单价），导致营业收入减少；2.根据企业会计准则及相关会计政策规定，结合公司的实际经营情况、未来经营展望等综合性因素，基于谨慎性原则，公司及下属子公司对2024年度末存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，

2024年度计提的资产减值损失共计人民币4839.90万元；3.报告期内，受

部分客户结算延迟，项目回款不及预期（主要是政府业主方欠款），报告期末应收账款账龄增加，导致计提信用损失准备增加，2024年度计提的信用减值损失共计人民币7978.12万元；4.报告期内，公司管理费用上升，主要系本年度深化改革，优化人员结构，出于社会责任对员工离职补偿的一次性支

2深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

出费用增加导致管理费用增加，对公司的经营业绩也产生了一定影响。公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“四、主营业务分析”、“三、核心竞争力分析”、“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司业

绩大幅下滑的具体原因及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

本报告涉及的未来经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资

者的实质承诺，敬请投资者注意风险。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露要求：

公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分予以描述。敬请广

大投资者关注，并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

3深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................9

第三节管理层讨论与分析..........................................13

第四节公司治理..............................................53

第五节环境和社会责任...........................................82

第六节重要事项..............................................89

第七节股份变动及股东情况........................................107

第八节优先股相关情况..........................................114

第九节债券相关情况...........................................115

第十节财务报告.............................................116

4深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：深圳证券交易所、公司证券发展部。

5深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

释义释义项指释义内容

深水海纳、公司、本公司指深水海纳水务集团股份有限公司深水海纳水务集团股份有限公司公司公司章程指章程公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法

2024年1月1日至2024年12月31

报告期、上年同期指日、2023年1月1日至2023年12月

31日

深交所指深圳证券交易所创业板指深圳证券交易所创业板

西藏海纳博创投资控股有限公司，公西藏博创指司股东

西藏大禹指西藏大禹投资有限公司，公司股东安义深水投资合伙企业（有限合安义深水指伙），公司股东深圳国中中小企业发展私募股权投资

中小企业基金指基金合伙企业（有限合伙），公司股东

江苏深水水务有限公司，公司全资子江苏深水指公司

河南深水海纳水务有限公司，公司全河南深水指资子公司

深水海纳（深圳）智慧环境技术有限智慧环境指公司，公司全资子公司山东深水水务有限公司，公司全资子山东深水指公司

河北深水能源环保有限公司，公司全河北深水指资子公司

如东海纳环保有限公司，公司全资子如东海纳指公司

山东深水海纳水务环保有限公司，公山东海纳指司全资子公司

深水海纳（宁夏）环保创业投资有限宁夏海纳指公司，公司全资子公司衡水深水水务有限公司，公司全资子衡水深水指公司

中碳海纳（深圳）智慧能源集团有限中碳海纳指公司，公司全资子公司山东深水海纳生态环境有限公司，公山东生态环境指司全资子公司

新疆通泽水务有限公司，公司全资子通泽水务指公司

山东深海环保水务有限公司，公司控山东深海指股子公司

长治市深水水务有限公司，公司控股长治深水指子公司

丹东深水海纳水务环保有限公司，公丹东海纳指司控股子公司

巨野深水海纳水务有限公司，公司控巨野海纳指股子公司

沧州深水指沧州深水环境治理有限公司，公司控

6深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

股子公司

海纳豪普（广东）智能装备技术有限海纳豪普指公司，公司控股子公司华鸿海纳数字产业（深圳）有限公华鸿海纳指司，公司控股子公司中碳华汇（深圳）环境发展有限公中碳华汇指司，公司参股子公司佳净生物科技（西安）有限公司，公佳净生物指司全资孙公司

深水海纳（深圳）生态环境技术有限生态环境指公司，公司全资孙公司南通海纳智慧物联技术有限公司，公南通海纳指司控股孙公司

中碳碧澄（深圳）技术有限公司，公中碳碧澄指司控股孙公司

湖南国碳新能源有限公司，公司参股国碳新能源指孙公司

池州深水海纳环保有限公司，公司参池州海纳指股孙公司深水海纳水务集团股份有限公司泗阳泗阳分公司指分公司，公司分公司深水海纳水务集团股份有限公司北京北京分公司指

技术开发分公司，公司分公司深水海纳水务集团股份有限公司岳阳岳阳分公司指分公司，公司分公司深水海纳水务集团股份有限公司克山克山分公司指分公司，公司分公司深水海纳水务集团股份有限公司长治长治分公司指分公司，公司分公司建设-经营-移交（Build-Operate-Transfer），指客户就环保水务项目与公司签订特许经营协议，在协议规定的期限内，特许公司承担环保水务设施的投资、建设、运营和维护。公BOT 指司通过向用户收取费用或出售产品以

收回项目的投资、融资、建设、经营和维护成本并获取合理回报。特许经营期满，公司将环保水务设施整体移交给客户政府和社会资本合作（Public-Private Partnership），指在公共服务领域，政府采取竞争性方式选择具PPP 指 有投资、建设、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，由社会资本提供公共服务，政府向社会资本支付对价EPC: 设计-采购-施工（Engineering-Procurement-Construction），指受客户委托，按照合同约定提供环保水EPC 指 务工程的设计、采购、工程施工、安

装调试、试运行等全过程或若干阶段

的承包服务，并对承包工程的质量、安全、进度、造价全面负责基于总程平衡的园区污染治理模式

（Total Equilibrium Process basedTEPS 模式 指Services），以总程平衡作为主要的技术手段，是优化了的环境污染第三

7深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

方治理模式

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

8深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称深水海纳股票代码300961公司的中文名称深水海纳水务集团股份有限公司公司的中文简称深水海纳

公司的外文名称（如有） Hynar Water Group Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如HYNAR WATER

有）公司的法定代表人李海波

注册地址 深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷六栋 B 座 19 层、A座 19 层注册地址的邮政编码518055

2021年12月6日公司注册地址由“深圳市南山区南头街道南海大道3033号水务集团南公司注册地址历史变更情况 山大楼 9F”变更为“深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷六栋 B座

19层、A 座 19 层”

办公地址 深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷六栋 B 座 19 层、A座 19 层办公地址的邮政编码518055

公司网址 http://www.hainawater.com

电子信箱 hynar-ir@watershenzhen.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李海波李耀广东省深圳市南山区西丽街道西丽社广东省深圳市南山区西丽街道西丽社

联系地址 区打石一路深圳国际创新谷六栋 B座 区打石一路深圳国际创新谷六栋 B座

19层19层

电话0755-269693070755-26969307

传真0755-265108220755-26510822

电子信箱 hynar-ir@watershenzhen.com hynar-ir@watershenzhen.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn

《证券日报》、《证券时报》及巨潮资讯网：

公司披露年度报告的媒体名称及网址

www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司证券发展部

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 31号 5层 519A

9深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

签字会计师姓名陈勇、吕红涛公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间深圳市福田区福田街道福华

国投证券股份有限公司樊长江、杨付2021.3.30-2024.12.31一路119号安信金融大厦公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2024年2023年本年比上年增减2022年

营业收入（元）371827179.12472419620.92-21.29%497566464.89归属于上市公司股东

-247161227.36-34926079.96-607.67%-1217802.64

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-190408652.31-36729937.14-418.40%-7397734.95

的净利润（元）经营活动产生的现金

-33735671.3045446497.21-174.23%-25539137.69

流量净额（元）基本每股收益（元/-1.39-0.20-595.00%-0.01

股）稀释每股收益（元/-1.39-0.20-595.00%-0.01

股）加权平均净资产收益

-28.03%-3.42%-24.61%-0.12%率

2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末

资产总额（元）2704076285.882759827332.89-2.02%2562498223.90归属于上市公司股东

757516071.891005463673.73-24.66%1039405368.67

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否项目2024年2023年备注

企业确认的建造收入、提供

营业收入（元）371827179.12472419620.92运营服务等业务的收入计入其他业务收入的技术服

营业收入扣除金额（元）511319.961555285.54

务、出售水表等收入扣除与主营业务无关的业务

营业收入扣除后金额（元）371315859.16470864335.38收入和不具备商业实质的收入

10深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入102017192.28104837803.43104358982.2960613201.12归属于上市公司股东

774276.86-472264.96-2207385.26-245255854.00

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-330274.94-1623873.49-3572946.21-184881557.67的净利润经营活动产生的现金

1437817.97-15984242.461957420.60-21146667.41

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2024年金额2023年金额2022年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产-736332.32-172338.11-191955.78减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

6208175.584041207.857133417.69

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

-24143.90-63136.44-32200.00

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

11深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益委托他人投资或管理

140180.10

资产的损益

债务重组损益-66502496.39除上述各项之外的其

-12738556.98-1327054.63-580518.24他营业外收入和支出

减：所得税影响额-17028016.56695135.18329063.03少数股东权益影

-12762.40-20313.69-40071.57响额（税后）

合计-56752575.051803857.186179932.31--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

12深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为生态保护和环境治理业（N77），公司主营业务聚焦工业污水处理和优质供水领域，整合智能装备、新材料、水处理药剂等环保产业链业务，搭建智慧水务平台，为客户提供集“研发、设计、投资、建设、运营”于一体的系统化解决方案。

（一）行业基本情况及发展阶段

2024年是行业政策驱动与结构性调整并行的重要阶段，是实现“十四五”规划目标任务

的重要一年，行业格局呈现从增量扩张向存量优化、系统化治理的转型特征。国家以全面推进美丽中国建设为重要战略，通过顶层设计强化重点流域治理与水生态考核机制，明确将长江、黄河等大江大河保护治理与城镇污水设施补短板列为重点任务。在政策层面加速推动城域级厂网一体化、管网提质增效及工业废水处理体系升级，同时依托超长期特别国债、专项债等资金倾斜，为行业注入新动能。这一阶段标志着行业从规模扩张向高质量发展转型，兼顾生态效益与资源循环，为“双碳”目标下的绿色低碳发展奠定基础。

近年来行业呈现政策密集引导与市场深度调整的双重特征。政策端，国务院、住建部等多部门联合出台文件，明确污水管网建设目标、工业废水达标排放率等硬性指标，并推进智慧城市转型与环境治理全域一体化。市场层面，行业痛点集中于应收账款高企、PPP新老项目衔接困境及技术装备水平参差。值得关注的是，2024年中央推出“一揽子化债方案”为行业带来转机，通过置换存量隐性债务、发行特殊再融资债券等方式缓释地方财政压力，2024年11月全国人大通过10万亿元债务置换议案，置换规模为历史之最，将企业欠费纳入隐性债务化解范围，通过缓释地方财政压力、优化支付排序，为水务企业改善现金流、盘活存量项目创造窗口期。另外，PPP新机制明确聚焦使用者付费项目，严控政府隐性债务，鼓励民企参与供排水项目。

展望未来，行业将在政策规范与技术创新双轮驱动下向精细化、智能化方向升级。管网补短板、工业废水循环利用、数字化技术赋能设备更新改造及水生态完整性修复将成为

核心增长点，而高效益运营能力与资源化技术突破将成为企业竞争关键。在化债政策与标

13深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

准化体系完善支撑下，行业有望逐步破解资金与技术瓶颈，为美丽中国建设提供可持续支撑。

1、工业污水处理行业

工业污水处理作为环保产业重点领域，是碳中和目标实现的关键路径之一。从“十五”到“十四五”规划，国家政策逐步从“加快城市污水处理设施建设”转向“加强工业废水治理”，并进一步聚焦“工业污染治理、工业节水减排”。随着排放标准持续提升，工业水处理需求显著增长，行业进入快速发展新阶段。

近年来工业污水行业政策导向聚焦于绿色转型与高质量发展。2023年底国家发改委等部门发布《关于推进污水处理减污降碳协同增效的实施意见》，明确提出到2025年，工业废水达标排放率持续提升，并强调污泥无害化处理和资源回收利用。政策通过技术标准升级倒逼行业转型，2024年以来，浙江、四川、江苏、广东、山东等省份也分别出台了相关行动方案和实施方案，这些方案围绕工业废水零直排区建设、循环利用、提高排放标准、加强重污染行业整治以及攻克废水处理难题等领域展开部署，各省致力于构建绿色循环发展模式。

工业和信息化部联合有关部门发布《国家鼓励的工业节水工艺、技术和装备目录》，制定供需对接指南，围绕京津冀、黄河流域、长江经济带等缺水地区和水环境敏感区域，积极推广一批先进适用的废水循环利用技术装备。推动通过改进工艺、优化流程、建设智能管控系统等措施，实现企业水资源的多次利用和梯级利用。

2024年工业废水治理市场在政策驱动下加速发展，各地政府积极推进处理体系升级改造，推广先进污水处理技术设备。资源化利用与近零排放试点持续扩大，浓盐水处理需求显著增长。京津冀、长江流域、黄河流域等重点区域及煤化工、石化等重点行业污水回用和排放标准趋严，推动企业加大技改投入，提升处理能力以满足更严格的环保要求。

2、优质供水行业

随着我国城镇化进程的持续推进，城市及县城供水量保持稳定，标志着供水行业已步入成熟发展阶段。2024年供水相关政策方面，主要重点是深化节水服务产业发展，全面实施水资源费改税试点，提升水资源节约集约利用效能；加速城市老旧供水管网改造，提质增效降低漏损率；推行智慧水务建设，加快发展水利新质生产力，全面提升行业管理水平。

14深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

2024年10月，财政部、税务总局和水利部印发《水资源税改革试点实施办法》的通知，自2024年12月1日起，全面实施水资源费改税试点，并对水资源税的纳税主体、征税对象、税额标准等均作出规定，同时将水资源税收入全部归属地方，纳入一般公共预算管理，增加地方自主财力。水资源费改税政策促进地方财政自主性增强，稳定资金支持基建与运营优化，并明确纳税标准，降低运营不确定性，同时节水型社会建设拓展市场空间，为企业创造新增长点。

2023年5月中共中央、国务院印发《国家水网规划建设纲要》，明确了国家水网总体布局。2024年水网建设进一步提速，柳江长塘水库、黄河宁夏段治理、海河骨干河道整治等多项重大工程开工建设，一半以上市级、县级水网建设规划编制已完成，正在积极推进规划项目实施。近年来全国完成水利建设投资规模持续增长，后续增量空间较大。

根据住建部、发改委于2022年发布的《关于加强公共供水管网漏损控制的通知》，提出到2025年力争全国城市公共供水管网漏损率控制在9%以内，降低供水管网漏损率是提高供水质量和效率的重要措施，未来加快城市老旧供水管网改造将成为水务行业重点投资领域之一。供水设施投资规模伴随城镇化水平的提升稳步增长，其中降低供水管网漏损率成为提升供水质量与效率的关键抓手。未来加快城市老旧供水管网改造将成为供水行业重点方向。

3、智慧水务行业

科技创新作为水务行业高质量发展的核心驱动力，通过深度融合物联网、大数据、人工智能等前沿技术，推动智慧水务建设向纵深发展，未来实现从水源到用户的全程智能化管理。水务数字化和智慧化不仅显著提升了水务系统的运行效率和服务质量，更为行业转型升级提供了强劲动能，助力构建高效、安全、可持续的现代水务体系。

2024年5月国家发改委、国家数据局、财政部、自然资源部联合发布《关于深化智慧城市发展推进城市全域数字化转型的指导意见》（发改数据〔2024〕660号），提出“智慧城市转型推动环境治理全域一体化”要求。省市层面，河南、湖南，九江、芜湖、岳阳等长江沿线省市均已开展一体化探索。

2024年9月国家发展改革委等部门发布《关于促进数据产业高质量发展的指导意见》，

2024年12月国家数据局等多部门发布《关于促进企业数据资源开发利用的意见》等一系

15深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

列重磅数据政策，为我国数据产业的发展描绘了宏伟蓝图，也为智慧水务领域带来了前所未有的机遇，预示着智慧水务即将迎来以数据资产为核心的新时代。

此外，制造技术的提升、环保新材料的应用、源头治理模式的普遍推广，也将推动污水处理工艺单元由传统的固定式结构向模块化、集成化装备发展，工业污水处理模式将会从传统的集中处理，向分质处理、TEPS模式发展。借助不断发展创新的技术手段，未来的环保水务行业可以实现人类社会与环境业务的系统整合，以更加精细和动态的方式实现环境管理和决策，创造性地改变现有业务模式，并在智能装备、智慧服务等诸多领域，孕育巨大的市场机会。

（二）行业周期性

公司所属生态保护和环境治理业无明显周期性特征，不属于强周期性行业，在未来相当长一段时间内行业将保持持续增长的态势。

（三）公司所处行业地位

经过20余年的努力，公司围绕环保水务产业生态实现了全场景布局，坚持技术驱动、轻重平衡、聚焦借力三大核心战略定位，在聚焦工业污水处理及优质供水主营业务的同时，整合产业链上下游业务，逐步将业务领域延伸至新材料、高端智能装备、智慧水务、污泥处理处置、综合智慧能源等业务，构建了全产业链商业版图，致力于成为中国生态环境智慧治理领导者。公司依托先进的管理水平和技术优势在工业污水领域形成了较强的竞争优势，实现了稳健快速发展。

目前，公司在全国范围内以 BOT、ROT、BOO、TOOT、EPC、OM等模式及其组合模式投资、建设、运营多个污水处理和优质供水项目，项目涉及京津冀、粤港澳大湾区、长三角、长江中游城市群和中原经济区等区域，并设立了31家分子公司，形成辐射全国的战略布局。同时，公司还积极协同产业链优秀合作伙伴，与行业领先企业和科研院校达成战略合作，从技术研发、资源共享、协同创新等维度深耕环保水务赛道，助力国家双碳目标实现。

公司在环保水务行业深耕多年，具备了综合的服务能力和丰富的项目经验。截至报告期末，公司已取得建筑业企业资质证书（市政公用工程施工总承包贰级）、建筑业企业资质证书（施工劳务不分等级、环保工程专业承包二级）、工程设计资质证书（环境工程设

16深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文计专项水污染防治工程乙级）、广东省环境污染治理能力评价证书（废水甲级）等多项资质；并已通过了“两化融合管理体系”、“ISO环境管理体系”、“ISO质量管理体系”、“ISO职业健康安全管理体系”等多重认证，获批深圳市博士后创新实践基地建设单位，广东省工业集聚区智慧环境工程技术研究中心、广东省科技专家工作站、深圳市院士工作站、深

圳市博士后创新实践基地建设单位、深圳市专精特新中小企业，已取得专利73项，其中发明专利10项，主编/参编国家及行业标准8项，先后获得国家教育部科学技术进步奖

（一等奖）、黑龙江省科学技术进步奖（二等奖）、深圳市科学技术进步奖（三等奖）、环境保护科学技术奖（一等奖）等多项荣誉，上榜“2022中国品牌500强”、“2022深圳

500强企业”榜单，被评为广东省环保产业骨干企业、深圳知名品牌。

（四）行业政策影响

2024年以来，多项水务环保、低碳节能相关政策陆续印发出台，为行业带来了新的发展机遇。

发布时间政策名称主要内容

国家发改委等部门联合发布明确要求加快构建高效低耗的工业废水处理体系到2025年，工业2023年底的《关于推进污水处理减污废水达标排放率持续提升，推动重点行业废水循环利用率逐步提高降碳协同增效的实施意见》并强调污泥无害化处理和资源回收利用。

实施水资源消耗总量和强度双控推进工业废水循环利用和市政污水国务院《关于全面推进美丽资源化利用"明确量化目标:"到2025年地级及以上城市污水管网覆盖

2024年1月中国建设的意见》率达98%全国农村生活污水治理率提高到40%以上"(国发(2024)1号)。该政策将工业用水循环利用纳入国家战略层面。

明确建立水资源刚性约束制度坚持以水定城、以水定地、以水定

人、以水定产优化国土空间开发保护格局促进人口和城市科学合理

2024年3月国务院《节约用水条例》布局构建与水资源承载能力相适应的现代产业体系:完善鼓励和支持

节水产业发展、科技创新的政策措施加强节水科技创新能力建设和产业化应用强化科技创新对促进节水的支撑作用。

住房城乡建设部等5部门印发《关于加强城市生活污水明确提升污水管网进水浓度 到 2025 年 进水 BOD5 浓度不得低于

2024年3月

管网建设和运行维护的通100mg/L。

知》2024年4月《关于开展城市更新示范工对15个试点城市“厂网一体化”管网的更新改造给予每个城市每年8

17深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文作的通知》亿-12亿更新专项资金支持。

国家发改委、国家数据局、

财政部、自然资源部联合发

提出"智慧城市转型推动环境治理全域一体化"要求。省市层面河南、2024年5月布《关于深化智慧城市发展湖南九江、芜湖、岳阳等长江沿线省市均已开展一体化探索。

推进城市全域数字化转型的指导意见》

提出分领域节能降碳目标:2025年非化石能源消费占比达20%钢铁、国务院《2024-2025年节能降建材等行业能效标杆产能占比超30%推广电炉短流程炼钢、氢冶金

2024年5月碳行动方案》等技术。明确要求污水处理行业协同减污降碳建设100座绿色低碳标杆厂再生水利用率达25%。

自2024年12月1日起全面实施水资源费改税试点对水资源税的纳税

财政部、税务总局、水利部人、计税依据、税额标准、税收优惠等税制要素作出了明确规定统2024年10月《水资源税改革试点实施办一确定水资源税最低平均税额标准对取用地下水、水资源严重短缺法》和超载地区取用水从高确定税额:水资源税收入全部归属地方纳入一般公共预算管理适当增加地方自主财力。

全国人民代表大会审议并通该议案对接下来3至5年的债务化解工作进行了规划涵盖了高达10过《关于增加地方政府债务万亿元的债务置换规模其力度之大前所未有引起了各级政府的高度

2024年11月

限额以置换存量隐性债务的重视。一部分企业欠费作为政府债务的一种形式也纳入了化解范议案》围。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披

露要求：

（一）公司所从事的主要业务

公司业务聚焦工业污水处理、优质供水领域，整合智能装备、新材料、水处理药剂等环保水务产业链业务，搭建智慧水务平台，为客户提供集“研发、设计、投资、建设、运营”于一体的系统化解决方案。作为生态文明建设的重要参与者，深水海纳始终践行“守护绿水青山，共创美好未来”的企业使命，以改善生态环境为己任，立足深圳，服务全国，致力于成为中国生态环境智慧治理领导者。

公司致力于打造水务环保产业链上下游一体化服务的业务生态：

18深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

1、工业污水处理

在工业园区污水处理方面，公司为客户提供工业园区或工业集聚区污水处理厂及其配套管网的投资、设计、建设和运营服务，采用以智慧化总程平衡为主要技术手段的全新TEPS 污染治理理念和水污染治理模式，将设计和运营紧密结合，将污水处理和企业生产紧密衔接，利用最优技术方案，提高污水处理的效果和运营效果，降低运营成本，并使园区整体治理效果更佳。

在工业企业水系统处理方面，公司为煤化工、石油化工、精细化工、农药、医药、印染、毛纺、电力、钢铁、造纸、电子、食品加工等行业企业客户提供生产供水、脱盐水、

循环冷却水、生产废水处理及回用、浓盐水零排放，全流程水系统整体解决方案。

2、优质供水

优质供水指公司为客户提供优质饮用水和管道直饮水的给水设施及配套管网的投资、

设计、建设和运营环节中的部分或全部服务。

（1）优质饮用水

公司立足居民饮用水安全，运用先进的深度处理工艺技术，使运营的水厂出水水质优于国家生活饮用水卫生标准，为客户提供优质饮用水的投资、设计、建设和运营服务。

（2）管道直饮水

公司率先在国内提出“管道直饮水”概念，采用超滤、纳滤或反渗透等膜处理工艺，将自来水深度净化处理达到饮用净水水质标准，满足人们对高品质饮水的需求。公司为客户提供管道直饮水的投资、设计、建设和运营服务。

19深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

3、污泥处理处置

公司拥有先进的污泥处理技术，为客户提供多种污泥处理处置系统解决方案。通过不同的工艺组合实现“减量化、稳定化、无害化”处理，再进行资源化循环利用，减少环境污染，提高经济效益和社会效益。

4、智慧水务

公司利用物联网、云计算、大数据、空间地理信息等信息技术，结合自主研发的人工智能核心算法、数字孪生技术，构建“Hy-smart”智慧水务系统，为客户提供工业（园区）污水厂及上游排污企业智慧化管理综合解决方案、供水厂网一体智慧化管理综合解决方案、水环境监测及应用智慧管理综合解决方案服务，打造集“水资源、水安全、水环境、水生态”为一体的监测、治理、运维智慧平台。

（二）经营模式

1、运营模式

公司项目的运营模式主要包括投资运营模式、委托运营模式、工程建设模式，以及上述模式的组合，具体情况如下：

（1）投资运营模式

公司在项目所在地投资成立项目公司作为运营主体，与客户签订特许经营协议、资产转让协议及投资合作协议等，采用 BOT、ROT、TOOT 和 BOOT 等一种或多种组合的业务模式向客户提供投资、设计、建设和运营等服务。

（2）委托运营模式（OM 模式）

委托运营服务是指客户将已有的环保水务设施委托给公司进行运营和维护，公司通过向客户或用户收取费用或出售产品以收回运营和维护成本并获取合理回报的一种服务模式。

（3）工程建设模式

工程建设模式是指公司根据客户的需求，向客户提供环保水务设施建设过程中的设计、采购、建造、项目管理等部分或全部服务的模式，具体可分为 EPC 模式和专业承包模式等。

（4）组合模式

20深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司在业务实践过程中，会根据项目具体情况，采用如 EPC+O 等组合模式运营项目。

公司采用组合模式为客户提供服务，合作模式灵活，有效满足客户的诉求，体现综合服务能力。

2、盈利模式

（1）投资运营项目的盈利模式

公司采用 BOT、ROT 模式运营的项目，在项目投资建设或改造阶段，项目公司将建设工程发包给母公司，母公司为项目公司提供了实质性建造服务，因此在合并财务报表层面确认建造合同收入和利润；公司采用 BOT、ROT、TOOT 和 BOOT 模式运营的项目，在项目运营阶段，项目公司按照收取的供水水费、污水处理费或管网运营服务费确认运营服务收入和利润。

（2）委托运营项目的盈利模式

公司为客户提供委托运营服务的项目，按照合同约定，公司通过向客户收取定额委托运营费用，或按运营服务量计算的委托运营服务费，或向用户收取供水水费或污水处理费、供热服务费等方式确认委托运营服务收入和利润。

（3）工程建设项目的盈利模式

公司为客户提供工程建设服务的，按照合同约定，根据施工合同金额和完工进度，按月或按季度审核结算工程量，公司相应确认建造合同收入和利润。

工程建设项目的初始合同价格是根据对项目规模、工艺技术、关键设备成本、材料价

格以及项目所在地的人工成本等因素综合测算，并通过招投标等程序后确定。在项目执行过程中，双方会根据经审核确认的项目签证、变更的工程量对初始合同价格作相应调整。

三、核心竞争力分析

（一）布局生态环保产业全场景，业务协同打造核心竞争力

在环保水务行业进入“十四五”高质量发展的产业化阶段，公司将继续发挥专业化运营服务优势，聚焦工业污水处理、优质供水、智能装备、新材料、水处理药剂等环保水务业务，推动产业向规模化、专业化、多元化方向发展，向着成为中国生态环境智慧治理领导者的目标奋进。公司不断进行业务探索与创新，同时促进各业务场景中的协同，不断放大产业聚合效应。在全产业链上深耕不辍的探索与创新，持续拓展在下游客户服务中的深度

21深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文与广度，打造生态环保一体化服务解决方案，高效的业务协同为公司业务稳健发展注入核心驱动力。

公司聚焦工业污水处理和优质供水主营业务，以技术创新为驱动，以智慧化平台为引领，以产业链布局为支撑，经营模式从单一的 EPC模式拓宽至 BOT、ROT、BOO、BOOT、TOOT、EPC、OM等模式及其组合模式，构建集“研发、设计、投资、建设、运营、装备”于一体的“轻重结合”的商业模式，具有系统化的方案设计和实施能力，能满足政府、工业企业、工业园区等客户跨领域业务打包整合的需求，逐步转变为“环保管家”式的为客户提供系统化的智慧治理综合解决方案。

（二）强化企业技术创新链，奠定企业高质量发展基础

报告期内，为夯实研发基础，强化企业创新链，公司募投项目深水海纳智慧环境能源科技创新研究中心（简称“科创中心”）正式落成，同时完成实验室 CNAS认证相关制度体系建设。科创中心面向公司解决工业园区水污染治理、智慧水务、新能源以及碳中和的重大技术需求，发展绿色、低碳的新材料、新装备、新技术与新工艺，推进行业关键技术攻关和成果转化应用，以技术创新优势驱动公司在环保行业的竞争优势。

公司始终秉持技术驱动与创新发展理念，作为国家高新技术企业，深耕工业污水处理和优质供水领域，公司技术研发人员通过多年的试验和研究，并结合工程实践，在处理高盐度、高氨氮、高有机物浓度、生物毒性工业污水技术方面掌握和开发了包括异相类芬顿、

非均相催化臭氧氧化+内循环多级曝气生物滤池工艺技术、微氧低耗高浓度活性污泥法、

MBBR系列工艺技术、电化学耦合复合水解酸化技术等核心技术，在相关污水处理领域积累了充足的技术储备，领先并克服了常规工业污水处理方法效率低、运行费用高等缺陷。

报告期内，科创中心立项多个研发项目课题，布局方向涉及芬顿催化剂材料、装备以及智控、光催化工艺、电化学-生物耦合工艺以及生物预警传感器，既能解决我司污水厂运营降本增效以及市场开拓需求，又能响应国家绿色低碳发展趋势进行核心关键技术布局。

其中，异相芬顿催化氧化技术工艺包的研究取得显著成果，开发了新型的芬顿催化剂以及流化床装备，并进行了中试规模的连续稳定运行，技术成果表现出优异的性能和经济性，具有较好的推广前景。

此外，科创中心不断深化创新链和产业链的融合，与哈工大、厦门大学、澳门大学、广州大学、天津大学等国内知名高校及科研院所开展广泛的技术合作和应用研究。其中由

22深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司牵头，联合哈尔滨工业大学（深圳）开展研发合作，针对高盐难降解有机废水开发的以异相类芬顿催化剂和反应器为核心的高效异相类芬顿技术装备，成功入选《国家鼓励发展的重大环保技术装备目录（2023年版）》和2023“一带一路”生态环境治理技术及产品推

荐目录第一批入围候选名单，此项殊荣为公司技术成果的产业化推广应用奠定了坚实基础。

与澳门大学合作申报的深港澳 C类技术“新型高速双段厌氧耦合（APAI）污水处理工艺与智能系统的关键技术研究”，与广州大学、哈工大（深圳）联合申报广东省重点研发计划纳米专项“有毒有机物的高效纳米催化脱毒技术开发及应用示范”，以及与天津大学联合申报深圳市承接国家重大专项项目“再生水中难降解微量有机物去除技术与装备的产业化应用研究”均获批立项。

（三）发挥项目系统服务能力，大力推广 TEPS模式

公司具有实现项目从设计、投资、建设、运营管理的系统服务能力。丰富的环保水务项目实施及运营经验，为公司在实践中培养了一批强大、完备的专业技术和服务团队，能够根据项目特点，在具有较复杂实施环境的情况下，定制化地设计项目方案，合理安排项目进度和实施工序，综合控制项目质量、实施进度、项目成本以及工程安全，满足客户对质量可靠、进度高效、成本经济等多方面的需求。在工程项目成本管控方面，实现估算、概算、预算、结算全流程管理，实现项目实时掌控，项目管理更加规范化、精细化；在工艺优化及节能降耗工作方面，公司积极组织运营单位编制年度节能降耗工作方案并深入调研，针对不同的运营单位制定不同的方案，从电耗成本、药剂成本、污泥处置成本多方面节能降耗；大力推广 TEPS模式，建立从规划、设计、建造、运营全生命周期的 WIM和EIM模型，通过高效水务管理机制实现水资源循环利用与上下游污水处理联动，通过水质、水量在企业端与园区端时空二维均衡实现企业端适度预处理和园区端强化集中处理最佳技术组合和最优经济效益。

（四）以人工智能为抓手，推动智慧运营服务体系

集环境先进传感技术、新型储能技术、绿色能源的应用、环境污染治理和处理技术、

能源智慧治理和优化技术、物联网技术、大数据技术、RPA和 IPA数字劳动力技术、人工

智能等先进技术的综合应用，引入科学的综合治理新模式，规划建设以能源和环境协调发展的综合性园区基础设施，结合智慧运营服务平台的开发部署应用，建成从设施、信息、

23深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文数据，模型到综合数据分析和智慧服务为一体的新型园区智慧治理服务体系。解决新型绿色、智慧、数字化园区建设不成体系，综合专业性不足、重复建设、应用系统多且独立、无法打通园区综合治理数据链等建设难题。主要服务对象包括：工业集聚区综合园区、大型工业企业园区、科技综合园区、物流及堆场园区、农牧综合园区、新型产业园等具备集聚效应和一体化管理需要的综合性园区。

随着信息技术、物联网技术和人工智能的发展，环保水务行业正走向工艺装备自动化、监测数据化和管理智能辅助决策的智慧化发展道路。公司深耕水务环保行业，借助在多年的工艺积累和运营经验，响应国家数字化转型号召，在公司已有 Hy-smart智慧水务平台基础上运用开鸿系统(KaihongOS)相关技术，逐步在水厂、污水处理厂及管网系统的运营管理中实现智能化决策，推进水厂、污水处理厂向无人化方向发展和推广。

公司将加快推动在生态环境智慧治理和智慧水务运营管理领域的数字化布局和发展。

公司将推动构建水利、海洋、环保、水务及相关市政设施的开源鸿蒙生态，以开鸿（鸿蒙）可信数字技术为基础，构建行业鸿蒙生态，搭建行业鸿蒙应用场景，打造集特定行业鸿蒙OS发布、鸿蒙数字解决方案、生态软硬件产品研发、行业数字服务和技术赋能为一体的可信绿色发展综合服务商。

四、主营业务分析

1、概述

报告期内，公司实现营业收入37182.72万元，同比下降21.29%；归属于上市公司股东的净利润-24716.12万元，同比下降607.67%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-19040.87万元，同比减少418.40%。

报告期内，公司营业收入与归属于上市公司股东的净利润同比下滑幅度较大，主要系

1.本报告期内，因宏观环境、行业周期性波动及市场供需等多方面因素的影响，公司根据

市场环境变化，重点拓展轻资产类优质水务环保项目，更加注重客户偿付能力、提高客户筛选标准、把控项目订单质量，导致公司新增工程项目订单进度不及预期；受市场环境变化影响，公司已获取项目订单未能按照原定实施计划推进并确认收入；公司部分运营项目因政府业主方调整结算依据（降低了保底水量及污水处理服务费单价），导致营业收入减少；2.根据企业会计准则及相关会计政策规定，结合公司的实际经营情况、未来经营展望等综合性因素，基于谨慎性原则，公司及下属子公司对2024年度末存在可能发生减值迹

24深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

象的资产进行全面清查和资产减值测试后，2024年度计提的资产减值损失共计人民币4839.90万元；3.报告期内，受部分客户结算延迟，项目回款不及预期（主要是政府业主方欠款），报告期末应收账款账龄增加，导致计提信用损失准备增加，2024年度计提的信用减值损失共计人民币7978.12万元；4.报告期内，公司管理费用上升，主要系本年度深化改革，优化人员结构，出于社会责任对员工离职补偿的一次性支出费用增加导致管理费用增加，对公司的经营业绩也产生了一定影响。

单位：万元项目本期金额上期金额同比增减变动原因主要系公司部分项目的工程建设进

度缓慢、工程建设进度结算未达预

营业收入37182.7247241.96-21.29%期。与此同时，部分项目的落地及建设进度也受到了较大影响。

营业成本27949.9131676.37-11.76%主要受收入下降影响。

主要系公司组织架构调整，人员优销售费用2161.452499.03-13.51%化所影响。

主要系本年度深化改革，优化人员结构，出于社会责任对员工离职补管理费用7699.356211.7523.95%偿的一次性支出费用增加导致管理费用增加。

研发费用1803.002170.87-16.95%主要系研发投入下降所致。

主要系公司以金融资产模式核算的

财务费用 2312.98 2911.70 -20.56% PPP 项目资产本年度摊销的未确认融资收益增加所致。

信用减值损失-7978.12-3565.87123.74%主要系本期计提的坏账准备。

主要系本期计提的固定资产、无形

资产减值损失-4839.90-597.13710.53%资产减值准备增加所致。

所得税费用-662.51639.72-203.56%主要系当期所得税费用减少所致。

主要系本报告期销售商品、提供劳务收到的现金减少；同时报告期内经营活动产生的现

-3373.574544.65-174.23%购买商品、接受劳务支付的现金增金流量净额加，导致公司经营活动现金流量净额减少所致。

主要系本报告期公司处置子公司收

投资活动产生的现到现金流增加，且公司部分在建项-5647.04-15053.37-62.49%

金流量净额目进入运营期，建设投资减少所致。

25深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

主要原因系本报告期向金融机构贷筹资活动产生的现

4830.258922.15-45.86%款减少同时偿还融资款支付的现金

金流量净额增加所致。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2024年2023年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计371827179.12100%472419620.92100%-21.29%分行业

环保行业371827179.12100.00%472419620.92100.00%-21.29%分产品

一、优质供水

1、工程建造37554753.3710.10%69056002.9114.62%-45.62%

2、运营业务89304163.7624.02%88211009.5718.67%1.24%

二、工业污水处

0.00%0.00%

理

1、工程建造1090378.240.29%42781235.849.06%-97.45%

2、运营业务194354010.3452.27%222281739.8747.05%-12.56%

三、其他0.00%0.00%

1、供汽工程建造28141.110.01%4581492.580.97%-99.39%

2、供气运营业务35984622.839.68%32642869.026.91%10.24%

3、药剂销售194778.770.05%311283.170.07%-37.43%

4、其他12805010.743.44%10998702.422.33%16.42%

四、其他业务收

511319.960.14%1555285.540.33%-67.12%

入分地区

华北9659006.642.60%125655343.3226.60%-92.31%

东北40005200.7610.76%38775430.258.21%3.17%

华东265288077.2571.35%260918895.2655.23%1.67%

华中17862356.654.80%17628364.113.73%1.33%

华南38824042.2410.44%7649783.241.62%407.52%

西北188495.580.05%306415.920.06%-38.48%

西南0.000.00%21485388.824.55%-100.00%分销售模式

直销模式371827179.12100.00%472419620.92100.00%-21.29%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

371827179.279499148.

环保行业24.83%-21.29%-11.76%-8.12%

1242

26深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

分产品

一、优质供

37554753.324028984.9

水：1、工程36.02%-45.62%-51.52%7.79%

79

建造

89304163.772730087.8

18.56%1.24%15.17%-9.85%

2、运营业67

务

二、工业污水

194354010.110812305.

处理：1、运42.98%-12.56%3.17%-8.70%

3478

营业务分地区

40005200.735011755.9

东北12.48%3.17%-2.76%5.33%

61

265288077.143027006.

华东46.09%1.67%0.87%0.43%

2565

38824042.238272948.3

华南1.42%407.52%654.07%-32.23%

41

分销售模式

371827179.279499148.

直销模式24.83%-21.29%-11.76%-8.12%

1242

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披

露要求：

报告期内节能环保工程类订单新增及执行情况新增订单确认收入订单期末在手订单已签订合同尚未签订合同业务类确认收未确认金额型数量（万金额金额入金额收入金数量数量元）数量（万数量（万（万额（万元）元）元）元）

6186.66186.65160.510485.

EPC 15 15 35 25

22397

6186.66186.65160.510485.

合计15153525

22397报告期内节能环保工程类重大订单的执行情况（订单金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且金额超过

1亿元）

本期确累计确回款金订单金项目名业务类项目执认收入认收入额

额（万项目进度是否达预期，如未达到披露原因称型行进度（万（万（万元）元）元）元）报告期内节能环保特许经营类订单新增及执行情况

27深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

尚未执行订处于运营期新增订单处于施工期订单单订单尚未签订合本期已签订合同本期未完业务同完成投资投资确认成投运营类型的投金额投资投资金额收入资金收入数量数量数量资金数量（万金额金额（万金额额（万元）数量数量额（万（万元）（万（万元）（万元）元）元）元）元）

183140

157465.

BOT 4 89.8 11 70.0

9.8304

19

BOOT

863

&TOO 1

0.09

T&OM

BOT& 559

ROT 6.11

TOT& 181

1

BOT 9.45

183301

157465.

合计489.81415.7

9.8304

14报告期内处于施工期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（投资金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入

50%以上且金额超过1亿元）

报告内投资未完成投资

项目业务累计投资金确认收入进度是否达预期，如执行进度金额（万金额（万名称类型额（万元）（万元）未达到披露原因元）元）雄

安--故城产业生态

BOT 70.47% 1397.47 15556.44 6519.5 465.04 不适用城水生态系统建设项目报告期内处于运营期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（运营收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入

10%以上且金额超过1000万元，或者年度营业利润占公司最近一个会计年度经审计营业利润10%以上且金额超过100万

元）是否存在不能正常履项目业务营业收入营业利润回款金额

产能定价依据约的情形，如存在请名称类型（万元）（万元）（万元）详细披露原因山东省曹县经济开发区

相关 BOT& 特许经营协

1.6 万 m3/日 5596.11 -2519.55 700

污水 ROT 议处理厂及配套管网

PPP

28深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

综合项目山东省曹县新医药特许经营协

产业 BOT 2.0 万 m3/日 2715.26 -1320.21 1341.28议园区污水处理项目山东省曹县青堌

集、庄寨镇污特许经营协

水处 BOT 4 万 m3/日 4829.07 1396.58 50议理厂

（站）及配套管网工程项目江苏省泗

BOOT阳县特许经营协

&TOO 27 万 m3/日 8630.09 -3560.77 13296.19优质议

T&OM供水项目河南省灵宝市城东产业特许经营协

BOT 1 万 m3/日 549 151.77 280集聚议区污水处理厂项目山西省长治市屯留县煤化工

工业 2.25 万 m3/ 特许经营协

BOT 1052.7 -1648.78 3134.02园区日议污水处理一期工程

PPP项目

东港 BOOT 特许经营协

3 万 m3/日 1819.45 1631.62 2127

市工 &TOO 议

29深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

业污 T&OM水处理厂建设

PPP项目山东省巨野县污水处理建设项特许经营协

PPP 2 万 m3/日 1325.59 -2671.71 1028.38

目—议田桥污水处理厂

PPP项目河北省辛集市参照蒸汽成小辛本及周边同

BOT 0.24 万 t/日 3598.46 -1639.22 4119.94庄乡类型企业的集中蒸汽价格供热项目

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2024年2023年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

279387636.316302778.

环保行业主营业务成本99.96%99.85%-11.67%

4634

环保行业其他业务成本111511.960.04%460920.820.15%-75.81%说明

2024年2023年

项目同比增减金额（万元）占营业成本比重金额（万元）占营业成本比重

直接材料6461.4123.11%9919.4731.32%-34.86%

直接人工3444.2812.32%3741.8111.81%-7.95%

折旧及摊销5399.5919.32%5525.5417.44%-2.28%

电力2965.6410.61%3360.2910.61%-11.74%

设备及机械租赁费1086.743.89%428.451.35%153.64%运营维护及预计更新改

3007.4910.76%5.13%85.11%

造支出1624.68

劳务分包及专业分包2086.757.47%3942.3212.45%-47.07%

其他3498.0112.52%3133.809.89%11.62%

30深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

合计27949.91100.00%31676.37100.00%-11.76%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

本年合并范围的变动详见第十节财务报告之九、合并范围的变更

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）169089314.47

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例45.47%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一84168360.2422.64%

2客户二40797282.6110.97%

3客户三18194469.604.89%

4客户四13245056.643.56%

5客户五12684145.383.41%

合计--169089314.4745.47%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）99626594.37

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例53.17%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一33124846.8917.68%

2供应商二25561401.9213.64%

3供应商三22328166.5411.92%

4供应商四12483723.126.66%

5供应商五6128455.903.27%

合计--99626594.3753.17%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

31深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

3、费用

单位：元

2024年2023年同比增减重大变动说明

销售费用21614468.2924990332.78-13.51%无重大变化

管理费用76993512.0162117529.0223.95%无重大变化

财务费用23129796.3029117042.05-20.56%无重大变化

研发费用18029961.7421708664.09-16.95%无重大变化

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响与澳门大学等合作单位联合完成新型高速厌氧膜生物反应器耦通过新型厌氧生物处新型高速双段厌氧耦合厌氧氨氧化工艺技理技术的开发与示范

合（APAI）污水处理 建立新型高度双段厌

术的开发与核心设备研发阶段应用，为实现污水处工艺与智能系统的关氧耦合工艺。

的研发，代替传统活理的节能减排提供更键技术研究

性污泥工艺，实现源好的工艺。

头减量、达到节能减排的目的。

面向化工园区高盐难为我司工业污水处理形成绿色低碳高级氧开发新型的光催化剂降解废水的光催化预研发阶段绿色低碳新技术进行化处理技术。与反应器。

处理技术的应用研究布局。

解决工业废水高毒性开发在线生物毒性预基于合成微生物技术影响污水处理工艺稳提升我司在高毒性工警设备，为生物处理的生物毒性传感器技定性的问题，拟开发研发阶段业废水处理方面的核段工艺稳定运行调控术开发在线生物毒性预警设心竞争力。

提供参数依据。

备。

面向高氨氮废水，搭高氨氮废水生物电化为我司工业污水处理

建生物电化学-膜氨回生物电化学-膜氨回收学系统回收氨性能研初步应用阶段绿色低碳新技术进行收装置，开展技术经装置设备化。

究布局。

济性评估。

与澳门大学等合作单位联合完成新型高速厌氧膜生物反应器耦通过新型厌氧生物处新型高速双段厌氧耦合厌氧氨氧化工艺技理技术的开发与示范

合（APAI）污水处理 建立新型高度双段厌

术的开发与核心设备研发阶段应用，为实现污水处工艺与智能系统的关氧耦合工艺。

的研发，代替传统活理的节能减排提供更键技术研究

性污泥工艺，实现源好的工艺。

头减量、达到节能减排的目的。

旨在进行基于双反应

中心（DRCs）和纳米限域效应的类芬顿纳开发新型纳米催化剂进一步提升我司在高

米催化剂开发，从分产品以及非均相芬顿有毒有机物的高效纳盐难降解废水非均相

子轨道水平强化纳米装备，建立成套化适米催化脱毒技术开发研发阶段芬顿高级氧化核心技材料表面电子非均匀用有毒有机废水处理

及应用示范术实力，提升市场竞分布，实现污染物高的高效水处理技术并争力。

效低耗靶向脱毒，结进行工程应用示范。

合高效芬顿催化氧化

设备的开发，建立成

32深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

套化适用有毒有机废水处理的高效水处理技术并进行工程应用示范。

旨在以高效催化氧化/

吸附-膜分离技术为核开发适用于工业企业

承接国家重大科技项心技术，高效低耗处及园区高盐难降解有

目——深圳市承接理盐度高、有机污染机物废水深度去除的推动工业园区高盐难“城镇污水高效低碳物种类多、水质组分高级氧化新材料与新降解废水制备再生水

资源化利用技术集成 复杂、高 N、P、高应用开发阶段技术以及相应的高效关键技术的产业化应与示范 ”之“ 再生 COD、 毒性较强及可高级氧化/吸附装置、用，提升我司市场竞水中难降解微量有机生化性差的工业废四级逆流活性炭吸附争力。

物去除技术与装备”水，制备达到相关回处理浓水工艺与装

的产业化应用研究用标准的再生水，实置。

现工业废水的资源化利用。

基于反应动力学和流体力学模拟进一步优化芬顿流化床结构设提升我司在高盐难降新型异相芬顿流化床开发新型芬顿流化床计，开展技术经济性初步应用阶段解有机废水处理方面技术性能研究装备。

和稳定性研究，构建的核心竞争力。

非均相芬顿催化氧化处理工艺包。

基于我司新开发的芬顿催化剂进行生产性推动新型非均相芬顿新型芬顿催化剂生产确定新型芬顿催化剂

工艺路线优化以及材技术/工艺包产业化应

性技术验证及铁泥资初步应用阶段生化工艺，推进新材料性能验证，同步推用，提升我司市场竞源化循环利用研究料的推广应用。

进传统芬顿铁泥资源争力。

化再生与利用。

公司研发人员情况

2024年2023年变动比例

研发人员数量（人）3956-30.36%

研发人员数量占比5.50%6.80%-1.30%研发人员学历

本科2632-19.00%

硕士916-44.00%研发人员年龄构成

30岁以下813-38.00%

30~40岁1522-32.00%

40岁以上421-80.95%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2024年2023年2022年

研发投入金额（元）18029961.7422828198.6320074915.98

研发投入占营业收入比例4.85%4.83%4.03%研发支出资本化的金额

0.001119534.541150749.82

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%4.90%5.73%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%-3.52%152.18%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

33深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用

本报告期内，因宏观环境、行业周期性波动及市场供需等多方面因素的影响，公司根据市场环境变化，对业务结构进行了调整，并优化了人员结构，研发人员相应的减少。

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2024年2023年同比增减

经营活动现金流入小计372181433.63387831777.12-4.04%

经营活动现金流出小计405917104.93342385279.9118.56%经营活动产生的现金流量净

-33735671.3045446497.21-174.23%额

投资活动现金流入小计15751000.000.00%

投资活动现金流出小计72221382.59150533714.08-52.02%投资活动产生的现金流量净

-56470382.59-150533714.0862.49%额

筹资活动现金流入小计811682870.30757447600.477.16%

筹资活动现金流出小计763380418.40668226099.2614.24%筹资活动产生的现金流量净

48302451.9089221501.21-45.86%

额

现金及现金等价物净增加额-41669101.50-15528694.93-168.34%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

2024年度公司现金及现金等价物净增加额较2023年同期减少168.34%，主要原因是：

（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少174.23%，主要系本报告期销售商品、提供劳务收到的现金减少；同时报告

期内购买商品、接受劳务支付的现金增加，导致公司经营活动现金流量净额减少所致。

（2）投资活动产生的现金流净额同比增加62.49%，主要系本报告期公司处置子公司收到现金流增加，且公司部分在建

项目进入运营期，建设投资减少所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少45.86%，主要原因系本报告期向金融机构贷款减少同时偿还融资款支付的现金增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

34深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-3373.57万元，本年度净利润为-24759.75万元，差异额为21386.18万元，其中不影响经营活动现金流量的科目影响金额30618.07万元，存货、经营性应收项目、经营性应付项目影响金额为-9231.89万元。

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系公司债务重组对联营公司的投资收

投资收益-66691571.2526.23%收益以及对联营企业益具有可持续性确认的投资收益。

公允价值变动损益0.00%否主要系公司部分子公

司固定资产、无形资对合同资产计提资产

资产减值-48399045.9019.04%产以及本期合同资产减值具有可持续性计提减值准备形成。

主要系子公司处置炉

营业外收入77955.00-0.03%否渣所得。

主要系违约金及滞纳

金、以及非流动资产

营业外支出13555002.90-5.33%否毁损报废等其他支出形成。

主要系收到与企业日与资产相关的收益具

其他收益6280545.72-2.47%常活动有关的政府补有可持续性助。

信用减值损失（损失主要系本期计提的应-79781240.3031.38%是以“-”号填列）收账款坏账准备。

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2024年末2024年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要系本期票据到期承兑支

88267304.6126213599.

货币资金3.26%4.57%-1.31%付以及偿还到

221

期银行贷款所致。

568059564.555666353.

应收账款21.01%20.13%0.88%无重大变化

8742

24963981.424711284.5

合同资产0.92%0.90%0.02%无重大变化

14

存货6122832.560.23%5706729.120.21%0.02%无重大变化

投资性房地产0.00%0.00%无重大变化

长期股权投资1724143.810.06%1950266.070.07%-0.01%无重大变化

243962159.276087396.

固定资产9.02%10.00%-0.98%无重大变化

0854

35深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

主要系子公司山东深水海纳生态环境有限

63119230.814801367.1

在建工程2.33%0.54%1.79%公司污泥资源

27

化综合利用项目投资增加所致。

11510399.1主要系房屋租

使用权资产6820803.130.25%0.42%-0.17%

7赁减少所致。

258642864.270844858.

短期借款9.56%9.81%-0.25%无重大变化

7129

128529357.118284476.

合同负债4.75%4.29%0.46%无重大变化

7763

446611979.556129792.

长期借款16.52%20.15%-3.63%无重大变化

1190

主要系本期租金支付，相应租赁负债2459540.270.09%7723275.010.28%-0.19%的租赁负债减少所致。

主要系报告期

24775401.7

应收票据0.000.00%0.90%-0.90%内应收票据到

9

期所致主要系报告期

应收款项融资0.000.00%50000.000.00%0.00%内银行承兑汇票到期所致。

主要系本报告

34881408.314792642.8期应收政府款

其他应收款1.29%0.54%0.75%

11项及押金增加所致。

主要系公司子公司衡水深水水务有限公司所属贷款银行为了保证优先偿还该银行贷

32253279.822833121.9款利息等权

其他流动资产1.19%0.83%0.36%

45益，将子公司

衡水深水水务有限公司部分资金划转到银行专用账户主用于归还贷款利息所致。

主要系公司拟处置子公司长治市深水水务

149738720.有限公司

持有待售资产5.54%0.000.00%5.54%

3197.51%股权，

相关资产负债划分为持有待售的影响主要系报告期一年内到期的内长期应收款

7509335.930.28%7018595.740.25%0.03%

非流动资产按到期时间重分类所致。

其他非流动资19483220.214212820.3主要系报告期

0.72%0.51%0.21%

产18内在建项目预

36深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

付设备款增加所致。

主要系应付票

17000000.041539677.6

应付票据0.63%1.51%-0.88%据到期承兑所

02致。

主要系本报告

48083239.5

应付职工薪酬1.78%7864956.090.28%1.50%期部分工资未

8发放所致。

主要系本报告

29642943.425353927.0

应交税费1.10%0.92%0.18%期内税费未缴

76纳所致。

主要系本报告期公司拟处置子公司长治市深水水务有限

178946594.82224152.0

其他应付款6.62%2.98%3.64%公司股权所收

044

到的受让方第一阶段预付款以及应付暂收款增加所致。

主要系公司拟处置子公司长治市深水水务

140194925.有限公司

持有待售负债5.18%0.00%5.18%

0797.51%股权，

相关资产负债划分为持有待售的影响

主要系 BOT 项目资产在特许经营期内的后

53222338.330859382.8续维护及大修

预计负债1.97%1.12%0.85%

91费、未决诉讼

以及项目后期运营维护费用增加所致。

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产应收款项

50000.0050000.000.00

融资

上述合计50000.0050000.000.00

金融负债0.000.00其他变动的内容

37深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目受限情况

1）农民工保证金299402.67元2）文明施工费押金431838.42元3）受监管账户资金货币资金63267441.62元4）冻结资金14174528.81元5）其他3251.80元收费权见下方说明1应收账款见下方说明2发明专利权见下方说明3固定资产见下方说明4无形资产见下方说明4特许经营权见下方说明5

其他说明：

1、收费权受限说明：（1）质押给中国银行股份有限公司长治市分行的长治市深水水务有限公司所

持有的屯留县煤化工工业园区污水处理一期工程 PPP项目特许经营权项下污水处理服务费收费权；（2）

质押给中国工商银行股份有限公司泗阳支行的江苏深水水务有限公司持有的评估价值为43200.00万元

的泗阳县域自来水收费权（包括泗阳新一水一期厂、二水厂、成子湖水厂）；（3）质押给中国民生银

行宿迁分行的江苏深水水务有限公司持有的“江苏省泗阳县新一水厂扩建工程”经营收费权；（4）质押给中电投融和融资租赁有限公司的山东深水海纳水务环保有限公司所持有的曹县经济开发区相关污水

处理厂及配套管网 PPP综合项目特许经营合同项下污水处理服务费及污水管网运营服务费收费权；（5）质押给中国工商银行股份有限公司丹东分行的丹东深水海纳水务环保有限公司所持有的东港市工业污水

处理厂建设 PPP项目的经营收费权；（6）质押给中国建设银行股份有限公司故城支行的衡水深水水务

有限公司所持有的雄安-故城产业生态城水生态系统建设项目的特许经营权；（7）质押给中电投融和融资租赁有限公司河北深水能源环保有限公司所持有的河北省辛集市小辛庄乡集中供热项目的收益权。

（8）质押给北银金融租赁有限公司的山东深水海纳生态环境有限公司所享有的山东省昌邑市污泥资源化综合利用项目运营服务的收费权。

2、应收账款受限说明：（1）质押给中国工商银行股份有限公司罗湖支行的广州大学城杂用水厂运

营及维修养护服务项目应收账款；（2）质押给中国工商银行股份有限公司罗湖支行的河南省灵宝市污

水处理项目应收账款；（3）质押给中国工商银行股份有限公司罗湖支行的梅林一村管道自来水供应项

目应收账款；（4）质押给华夏银行股份有限公司深圳分行的山东省曹县新医药产业园区污水处理项目

38深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

应收账款；（5）质押给中关村科技租赁股份有限公司的曹县青堌集、庄寨镇污水处理厂项目的应收账

款。（6）质押给广东绿金融资租赁有限公司的巨野县污水处理建设项目-田桥污水处理厂的应收账款。

（7）质押给光大银行股份有限公司深圳分行的深水海纳水务集团股份有限公司本部未来两年全部应收账款。

3、发明专利受限说明：（1）质押给深圳市高新投小额贷款有限公司的专利：“一种工业废水生物毒性联合在线预警设备”（专利号 ZL202121055401.9）；（2）质押给徽商银行股份有限公司的专利：

“一种用于从聚氯化铝废渣回收铝资源的设备”（专利号 ZL201921277577.1）；“一种高负荷复合好氧生物反应装置”（专利号 ZL2019 21240810.9）。

4、固定资产、无形资产受限说明：抵押给中国工商银行股份有限公司泗阳支行的评估价值为

1468.44万元的江苏深水水务有限公司新一水厂的土地面积为55969.00平方米的土地使用权与建筑面积为4298.07平方米的房屋建筑物（包括提升及反洗泵房、二级泵房及配电间、加氯加药间、综合楼、机修仓库等）以及评估价值为939.97万元的江苏深水水务有限公司二水厂的土地面积为47000.00平方

米的土地使用权与建筑面积为1937.30平方米的房屋建筑物。

5、特许经营权受限说明：（1）抵押给中电投融和融资租赁有限公司山东深水海纳水务环保有限公

司所持有的曹县经济开发区相关污水处理厂及配套管网 PPP综合项目特许经营权部分设备；（2）抵押给中电投融和融资租赁有限公司河北深水能源环保有限公司所持有的河北省辛集市小辛庄乡集中供热项目的部分设备。（3）抵押给广东绿金融资租赁有限公司的巨野深水海纳水务有限公司污水处理厂内的全部设备/设施。（4）抵押给北银金融租赁有限公司的山东深水海纳生态环境有限公司的山东省昌邑市污泥资源化综合利用项目项下不动产。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

72221382.59140503287.48-48.60%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

39深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因河北省沧州市黄骅市旧巨潮城镇资讯白庄

2021网

园区10381773自13.15不适年12（公污水自建否水务828.9972筹、

%用月21告编

处理11.37贷款

日号：

厂 PPP

2021-

项目

049）

及配套路网管网项目

雄安-巨潮

-故城资讯产业

2021网

生态13971555自70.47不适年12（公城水自建否水务47406435筹、

%用月21告编

生态.441.40贷款

日号：

系统

2021-

建设

050）

项目

15011733

合计------35680432----0.000.00------.553.77

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

40深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）

2021

2021年033758320515073222100.5350210.93不适

IPO 0 0 0年月307.165.45.837.244%.97%用日

3758320515073222100.5350210.93

合计----00--0

7.165.45.837.244%.97%

募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于同意深水海纳水务集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕352 号）同意注册，深水海纳水务集团股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票 44324480 股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为8.48元，募集资金总金额为37587.16万元，扣除相关发行费用人民币（不含税）5531.71万元后，募集资金净额为人民币32055.45万元。截至2024年12月31日，累计已使用募集资金

32227.24万元，公司本报告期使用募集资金1507.83万元，本报告期累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净

额为15.76万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/向期益化

更)(1)承诺投资项目江苏江苏省泗2021省泗2022

阳县年03阳县生产18275065687.5年06379.961.否是否

新一月30新一建设73.609.189%月277622水厂日水厂日扩建扩建

41深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

工程工程项目项目深圳深圳总部总部环境环境

2021

工程工程年03研发350不适技术技术是否

月30项目2.97用研发研发日中心中心建设建设项目项目深水海纳智慧

2021环境2024

不适年03科技研发350519.26274.8年06不适是否

用月30创新项目2.97372.135%月03用日研究日中心建设项目污水污水研发研发

2021

中心中心年03研发331不适建设建设是否

月30项目7.33用项目项目日

（注（注

1）1）

江苏江苏深水深水智慧智慧水务水务

2021

研发研发年03研发331不适中心中心是否

月30项目4.52用建设建设日工程工程项目项目

（注（注

1）1）

20212024

补充补充210210年03320100.年06不适

营运营运补流否52.473.4否

月300010%月03用资金资金86日日节余募集

2021资金

不适年03永久988.196不适补流否否

用月30性补472.46用日充流动资金

604320322

150379.961.

承诺投资项目小计--08.455.427.2--------

7.847622

253

超募资金投向不适2021不适不适不适否否用年03用用用

42深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

月30日

604320322

150379.961.

合计--08.455.427.2--------

7.847622

253

分项目说明未达到计划

进度、预计收益的情况和原因（含不适用“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大变不适用化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况适用以前年度发生

募集资金投公司于2022年1月7日、2022年1月24日召开了第二届董事会第二十九次会议和2022年第二次临时资项目实施股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司对募集资金投资项目“深地点变更情圳总部环境工程技术研发中心建设项目”的募集资金用途予以变更，全部投入“深水海纳智慧环境科技况创新研究中心建设项目”的建设，实施地点由深圳市南山区变更为深圳市宝安区。公司独立董事对该议案事项均已发表了明确同意的意见；保荐机构出具了《安信证券股份有限公司关于深水海纳水务集团股份有限公司变更部分募集资金投资项目的核查意见》。

募集资金投资项目实施不适用方式调整情况适用

公司于2021年4月27日召开了第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用首次公开发行股票的募募集资金投

集资金人民币4152.91万元置换预先已投入募集资金项目的自筹资金。全体独立董事发表了明确同意资项目先期的独立意见。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金先期投入募投项目进行了审投入及置换核，出具了天职业字[2021]24401号《关于深水海纳水务集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募情况投项目自筹资金的鉴证报告》；保荐机构出具了《安信证券股份有限公司关于深水海纳水务集团股份有限公司调整募集资金金额、变更部分募集资金投资项目及使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的核查意见》。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况适用

公司在确保募投项目质量的前提下，本着合理、有效、谨慎的原则使用募集资金，加强对项目的费用监项目实施出督和管控，通过项目贷及控制预算和成本，使得“江苏省泗阳县新一水厂扩建工程项目”的募集资金投现募集资金入得到了有效节约，水厂已全部完成投资建设达到满产8万立方米/日的供水规模。公司将该项目节余结余的金额募集资金974.00万元（含利息收入）永久补充流动资金，用于公司日常经营活动，同时已注销相关募及原因集资金专用账户。

公司募投项目“补充营运资金”已达到预定可使用状态，公司拟将该项目进行结项，且该项目无节余募集资金；“深水海纳智慧环境科技创新研究中心建设项目”于2022年开始实施，截至到2024年5月

43深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

已完成科创中心软硬件建设，已完成相应的研发工作并达到预期目标，公司拟将该项目进行结项，同时将项目节余募集资金共计988.47万元永久性补充流动资金，同时已注销相关募集资金专用账户。

尚未使用的

截至2024年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金已使用完毕，相关募集资金专户已全部注募集资金用销。

途及去向

注1：公司于2021年4月27日、2021年5月20日分别召开第二届董事会第二十五次会议和2020年年

度股东大会，审议通过了《关于调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司根据首次公开发行股票募集资金实际情况，调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目。由于公开发募集资金使行实际募集资金净额32055.45万元少于拟投入的募集资金额60408.42万元，公司将投入“江苏省泗用及披露中阳县新一水厂扩建工程项目”的募集资金金额由18273.60万元调整为7500.00万元，将“补充营运存在的问题资金”项目的募集资金金额由32000.00万元调整为21052.48万元。为优先保障“江苏省泗阳县新一或其他情况水厂扩建工程项目”、“深圳总部环境工程技术研发中心建设项目”建设实施及改善公司实际经营中的

资金紧张情况，公司决定“污水研发中心建设项目”、“江苏深水智慧水务研发中心建设工程项目”两个项目的建设不再使用募集资金，后续将通过银行贷款或其他自筹资金解决。

注2：上述数值相加与合计数之间的尾差为四舍五入导致。

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

供水、排

水（含污水处理）工程及运

营管理、山东深水

技术服--海纳水务3600000360763711426065596108子公司务。（依25195502609547环保有限0.0075.3373.003.06

法须经批0.420.10公司准的项目，经相关部门批准后方可开展经营

44深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

活动）生活饮用水生产；

自来水管网建设维护；销售本公司自

江苏深水--产产品。1250000522663910179778630094水务有限子公司35607702714125

（依法须00.0062.8038.862.32公司9.559.53经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

华鸿海纳数字产业（深圳）有限公司投资设立对整体生产经营和业绩无明显影响主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业格局和趋势

详见第三节管理层讨论与分析中的“一、报告期内公司所处的行业情况”

（二）公司发展战略

在国家“两山”理念与“十四五”生态环境规划的指引下，公司肩负绿色发展的使命，坚定践行“绿水青山就是金山银山”的发展理念，致力于在生态环保领域发挥引领带动和典型示范作用。加入茂名市发展集团这一综合实力强劲的大股东体系，公司将以更加开放的视野，融入生态文明建设的宏大格局，为高质量发展注入新动能。

公司将紧扣“技术驱动、轻重平衡、聚焦借力”三大核心发展战略，积极进行产业布局，全面提升技术创新实力和运营服务能力，充分发挥在环保产业发展中的引领带动和典型示范作用，发挥带头作用的同时深耕产业链、整合行业资源、产业资源、区域资源，大力发展战略新兴产业，培育公司新的利润增长点。

45深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司始终秉承技术驱动、创变发展的理念，在工业污水、优质供水领域，通过轻重平衡，优化业务结构和资产结构，以夯实可持续发展的潜力。同时，通过整合资源、合作共享的创变新模式，拥抱人工智能时代的到来，积极探索新型商业模式，利用鸿蒙数字基座赋能，发展智慧水务、智能装备制造等新质生产力。

（三）经营计划

1.聚势赋能，整合资源，加快推动战略产业链布局

公司将紧扣国家“十四五”生态环境领域总体规划，牢牢把握“技术驱动、轻重平衡、聚焦借力”三大核心发展战略，积极进行产业布局，全面提升技术创新实力和运营服务能力，充分发挥在环保水务产业发展中的引领带动和典型示范作用，深耕产业链，整合行业资源、产业资源、区域资源，大力发展战略新兴产业，加快推动生态环境智慧治理和智慧水务运营管理领域的数字化布局与发展，加快推动综合智慧能源业务、着力打造“绿色零碳综合智慧园区”。

通过在园区规划建设与运营管理中，融入碳中和理念，运用智慧化管理手段整合优质供水、工业污水处理、污泥处理处置、分布式光伏、储能、余热回收等环境保护和综合智

慧能源全产业链资源，打造零碳操作系统，以智慧化管理实现园区内水资源循环利用、达标排放效率提升、能源绿色化转型、园区运营成本管控等需求，从而为客户打造“绿色零碳综合智慧园区”。公司将以“双碳”目标牵引，客户需求驱动，深刻洞察市场痛点，为客户提供优质的技术服务和运营服务，大力推动业务体系的智慧化覆盖，提高设备运营效率，降低能源消耗，创新发展绿色低碳产业，智能服务产业生态，积极践行减碳使命，践行绿色发展的责任与担当。

2.拓展产业链条，协同主业发展，培育新兴增长动能

在持续深耕水处理核心业务的基础上，公司将有序拓展生态环保相关产业链，积极培育战略性新兴业务，推动构建多元化、可持续的盈利结构。面向未来，公司将前瞻性布局海洋智能养殖装备及泛水相关领域，探索与主业协同发展的新路径，逐步形成具有竞争力的业务增长极。在商业模式方面，公司将通过内部孵化与外部合作并举的方式，推动海洋智能养殖装备业务在设计、制造、销售、投融资及运营等环节的布局，探索多元化盈利机制，稳步拓展产业生态，增强企业整体发展韧性与创新驱动能力。

3.技术驱动，强化企业技术创新链，夯实技术硬实力

46深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（1）发挥创新平台资源优势，提高研发创新能力，加速技术成果转化应用

深水海纳智慧环境能源科技创新研究中心已落成并运营，建设面积约1500㎡，设置水质分析、新能源、新材料、生物、中试验证等实验室，配置了 GC-MS、LC-MS、ICP-MS等多台大型精密仪器设备，面向我司解决工业/园区水污染治理、智慧水务以及碳中和的重大需求，发展绿色、低碳的新材料、新装备、新技术与新工艺，推进行业在“生物毒性检测与预警”、“预处理定向脱毒”、“生物强化处理”、“污水深度净化技术与装备”、“智慧化调控”以及“污泥资源化与能源化利用”等方向进行核心技术攻关与技术转化及成果应用。

公司始终坚持推进技术创新，强化科技赋能，持续加大研发投入，面向“卡脖子”环保难题进行技术攻关。聚焦绿色、低碳、资源化技术方向，研发新型创新技术，完成深港澳项目“新型高速双段厌氧耦合(APAI)污水处理工艺与智能系统的关键技术研究”课题验收，广东省重点研发计划-有毒有机物的高效纳米催化脱毒技术开发及应用示范项目和深圳市承

接“城镇污水高效低碳资源化利用技术集成与示范”之“再生水中难降解微量有机物去除技术与装备”的产业化应用研究，筹划首台套重大技术装备/创新产品认定，进一步增强技术硬实力和核心竞争力。

（2）产学研用结合、持续推进高水平成果转化

公司在加强自主研发的同时，不断深化创新链和产业链的融合，夯实产学研研究基础，与哈尔滨工业大学（深圳）、青岛理工大学、广州大学等国内知名高校及科研院所进行合作，开展污水处理领域的技术应用研究，形成了以市场为导向、立足自主创新、产学研相结合的研发模式。

公司与哈尔滨工业大学（深圳）、青岛理工大学持续开展深度合作，就山东省重点研发计划——面向高耗能、重污染行业的绿色高效清洁生产关键技术集成与应用联合进行技术攻关，并与哈尔滨工业大学（深圳）进行深度战略合作，共同成立平台公司进行非均相催化氧化技术成果转化。公司与广州大学进行技术合作，围绕纳米催化技术在工业污水处理领域的应用进行联合攻关，促进科技成果的转化。公司与天津大学进行技术合作，围绕工业废水制备再生水深度处理技术进行联合攻关，推动工业废水领域水资源的高效利用。

未来，公司将持续与国内外优势高校及科研院所开展深度合作，引进创新前沿的技术成果，加速工业废水处理技术成果的产品化、产业化和国际化，培育创新应用型高层次人才，创建一流工业废水领域科研开发和高新技术产业化基地，为公司高质量发展奠定坚实的基础。

47深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

4.改善业务结构，贯彻轻重平衡战略，控制潜在风险

在经历了金融去杠杆、PPP项目新政等政策之后，传统的环保产业正在加速从资金密集型向技术密集型转变，未来公司将持续优化市场拓展路径，逐步构建多层次、广覆盖的渠道体系。通过灵活运用轻资产运营策略，提升市场响应速度与资源配置效率。同时，公司将积极深化与行业领先企业的战略合作，强化资源协同与技术联动，在稳步拓展业务规模的同时，不断优化业务结构与资产质量，夯实公司可持续发展的基础。

公司通过深化拓展轻资产如 EPC+O等项目，使轻、重资产比例逐步向最佳动态平衡状态靠拢，为最终实现项目多元化、轻重资产结构合理化，进而实现公司“轻重平衡”发展战略打下了坚实基础。在夯实工业污水处理及优质供水业务的同时，把产业链向上下游整合，将业务逐步延伸至新材料、高端智能装备、智慧水务、污泥处理处置等业务，构建全产业链的业务生态，优化业务收入构成，改善公司经营结构。

与此同时，更要注重做好风险控制以及风险识别工作，深化搭建“环保风险防控体系”，试行内部环保风险督查机制，采取不通知、不定期、不定点的常态化巡查方式，进一步提高公司运营团队的环保核查意识与风险管控能力。

5. AI深度赋能，打造企业智慧化平台，赋能业务发展

“十四五”规划明确提出“加快发展数字化经济”的时代背景下，公司将构建创新的数字化运营模式，不断创新和发展“Hy-Smart”智慧化水务系统，推动智慧化水务系统广泛应用于污水处理厂、优质供水厂、二次供水、管网、上下游流域水环境等环节的精细化、系统

化、智慧化管理，加速推进业务体系的智慧化覆盖，以整合的信息系统为纽带、数字化和智能化技术应用为手段实现各业务板块的全过程、全价值链管理，实现业务运转效率提高、风险精准控制、客户后端服务延伸的高效业务经营，打造企业级智慧化平台，赋能业务发展。

同时，在 Hy-Smart智慧水务系统的基础上，公司将加快推动在生态环境智慧治理和智慧水务运营管理领域的数字化布局和发展，紧抓水务行业数字化转型机遇，以“无人值守、智慧决策”为实践目标。公司正加快构建涵盖“云-边-端”一体化的数字生态体系，依托开源鸿蒙操作系统及 DeepSeek等开源大模型技术，稳步推进技术底座和基础产品的研发，逐步实现自主可控的“云-边-端”软硬一体鸿蒙数字生态，实现“鸿蒙物联，全链智控”。

未来，公司将结合行业应用场景，开发环保领域专用操作系统与智能终端，打造模块化软硬件产品线，赋能行业高质量发展，推动构建水利、海洋、环保、水务及相关市政设

48深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

施的开源鸿蒙生态，以开鸿（鸿蒙）可信数字技术为基础，构建行业鸿蒙生态，搭建行业鸿蒙应用场景，打造集特定行业鸿蒙 OS发布、鸿蒙数字解决方案、生态软硬件产品研发、行业数字服务和技术赋能为一体的可信绿色发展综合服务商。

6.坚持高质量项目管理，多举措提升运营资产回报

公司将继续强化履约能力，打造精品项目、样板项目；重视二次经营管理，加强精细化管理，提高项目利润；提升现有资质，为环保水务市场开拓提供助力。同时，积极坚持做优运营，提升资产回报率。多措并举的提升运营资产回报，并积极对外输出标准化管理，大力拓展委托运营项目，向轻资产化方向转型；打造精益化管理模式，推进数字化转型和智慧平台建设。

7.拓展渠道，打破惯性思维定式，谋划国际布局

未来公司将把握国家推进市政基础设施投资运营市场化，积极探索和采用 DBO、企业联合投资、自主投资等多种商业模式与国内平台合作，与重点区域的政府方联合打造省市级环保平台，根据项目实际情况实施环保水务的投资和运营合作，以发挥各自优势，创建联动“双平台”；同时深度整合渠道资源，在重点项目地区例如珠三角、长三角、京津冀等区域布局专业团队建立市场渠道，加大搜集和整理区域内实力较强的合作伙伴，践行整合资源、强强联合、优势互补的“聚焦借力”战略，实现合作共赢。

放眼世界，国际环境呈现新格局，全球经济对比加速演变，新一轮产业分工和贸易格局加快重塑。在面对这个百年未有之大变局，公司秉持顶天立地的家国情怀和致力成为中国生态环境智慧治理领导者的美好愿景，利用深圳打造粤港澳大湾区、建设中国特色社会主义先行示范区的契机，胸怀国家、走向国际。借助国家“一带一路”战略，积极拓展国际市场。

（四）可能面对的风险

（1）行业政策及宏观经济波动风险

国家和地方日益重视水生态环境的综合治理，行业政策长期看好。由于涉及市政公用、水资源保护和利用、水污染治理等诸多方面，环保水务行业受到的政府监管较多，行业管理体制、产业政策、国家宏观经济形势变化及地方财政状况等对行业发展影响较大。政府对公用设施投入的力度、固定资产投资规模等政策导向，都与行业未来发展及企业经营息

49深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文息相关。上述行业政策及宏观经济状况若发生不利变化，可能对公司未来经营产生负面影响。

应对措施：公司将密切关注政策变化，继续专注于主营业务的发展，巩固公司在相关细分领域的领先地位，积极开拓市场，加大研发投入，丰富公司业务产业链，提升现有服务水平，增强竞争力，助力公司高质量可持续发展。

（2）保底水量或价格发生变更的风险

运营期间，若工业园区规划发生变更，污水处理厂长期接收和处理水量不足时，仍可能存在特许经营权授予方或委托运营方提出协商变更保底水量或污水处理服务费单价、终

止特许经营协议或委托运营协议的风险，即特许经营权授予方或委托运营方违约的风险，对公司经营产生不利影响。

应对措施：公司运营的工业污水处理特许经营项目和委托运营项目均在特许经营协议

或委托运营协议中约定了污水处理服务费单价、污水处理服务费单价的调整条款及保底水量。在特许经营项目中，实际水处理量低于保底水量时，特许经营权授予方（地方人民政府或其授权单位）仍需按照保底水量支付污水处理服务费；特许经营权授予方无权因运营水量不足而单方面调整保底水量条款或要求终止特许经营协议；特许经营权授予方违反协

议约定的，按照特许经营协议中的违约赔偿条款，需赔偿公司因此而遭受的损失。报告期内，公司运营的工业污水处理项目与特许经营权授予方和委托运营方就协议条款的执行不存在争议。公司亦将积极拓展业务，规避客户过于集中，做到稳固市场、分摊风险。

（3）公司规模扩大导致的管理风险

随着业务的发展，公司的资产规模和业务规模逐年扩大，目前公司已在京津冀、粤港澳大湾区、长三角、长江中游城市群和中原经济区等区域，设立了31家分子公司，公司经营呈现业务模式多样化特征，管理的广度和深度在逐步加大，对管理的要求越来越高。

如果公司发展战略、管理体系、内控制度、人力资源配置的完善速度未能跟上公司快速发

展的节奏，则公司的发展将受到一定制约。

应对措施：公司将密切关注上述可能出现的风险因素的变化情况，进一步完善人才体系建设，加强制度创新和内部控制，提高公司管理水平，进一步降低公司快速发展带来的相关风险，保持公司平稳快速增长。

（4）利率变化带来的财务风险

50深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

随着公司近几年投资运营项目的增加，公司资产负债率也有所上升。在国家降杠杆的大形势下，利率的变化会给公司带来一定的风险。若利率上升，公司取得贷款的利率也会上升，进而导致公司的融资成本增加，存在公司整体财务成本增加的风险。

应对措施：公司将合理调节资本结构，把资金杠杆控制在合理的范围内，在市场投资审核环节充分评估项目投融资结构和投资回收风险，在获取资金的同时，更注重资金的杠杆比例、还款方式、利率等，进行合理规划，从而最大限度地保证股东利益，使公司价值最大化。

（5）应收账款增大与现金流减少的风险

公司部分应收账款来源于政府工业园区污水处理业务的污水处理服务费，随着公司业务规模扩大，以及特许经营权收费项目所在地经济发展速度不及预期，或财政收支状况、债务状况等出现紧张状况，则可能存在地方政府延期付款情况，公司应收账款出现增长态势。如果不能有效管控应收账款规模、或下游行业客户的财务经营状况发生恶化，公司应收账款可能发生坏账损失，另一方面，污水处理厂持续运营投入将导致现金流减少，如果不能有效回收经营性现金，将给公司带来一定的经营性风险，特别是短期现金流短缺的风险。

应对措施：2024年10月18日，新华社消息，中共中央办公厅、国务院办公厅近日印发《关于解决拖欠企业账款问题的意见》要求，要健全拖欠企业账款清偿的法律法规体系和司法机制。2024年中央推出“一揽子化债方案”为行业带来转机，通过置换存量隐性债务、发行特殊再融资债券等方式缓释地方财政压力，2024年11月全国人大通过10万亿元债务置换议案，将企业欠费纳入隐性债务化解范围，通过缓释地方财政压力、优化支付排序，为水务企业改善现金流、盘活存量项目创造窗口期。公司目前对现有的应收账款进行追踪管理，建立业主方相应管理部门常态化的随访机制，对不同财力情况的业主方采取针对性的催款措施。采取预防措施应对坏账风险，储备安全资金，对坏账进行准备计提等方式，应对坏账产生时对公司可能造成的风险损失。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

2024年06月价值在线网络平台线上线上参与公司公司2023年详见公司2024

其他28 日 （https://ww 交流 2023 年度网上 度经营状况 年 6月 28日

51深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

w.ir- 业绩说明会的 披露于巨潮资online.cn/） 投资者 讯网的投资者网络互动关系活动记录

表（编号：2024-01）

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

52深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和其它的有关法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，以进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。

（一）关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。

（二）关于公司与控股股东

公司控股股东为自然人李海波先生，作为控股股东，李海波先生严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上拥有独立完整的体系，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

（三）关于董事和董事会

报告期内，公司董事会有7名董事，其中包括3名独立董事，下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。董事会的人数和人员构成符合《中华人民共和国公司法》等相关法律法规和《公司章程》的规定。董事会及成员能够根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等制度运作并开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，及时参加相关培训，熟悉相关法律法规。

（四）关于监事和监事会

报告期内，公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，

53深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。

（五）绩效评价与激励约束机制

公司逐步建立和完善了公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制，公司高管人员实行基本年薪与绩效考核的薪酬体系。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。

（六）信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理办法》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定巨潮资讯网为公司信息披露的网站和《证券日报》、《证券时报》作为公司信息披露的报纸，真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。公司按照《投资者关系管理制度》的要求，加强与投资者的沟通，促进投资者对公司的了解。

（七）关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、公司利益相关方、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》等相关法律法规、规范性文件的规定，保证公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立性，具有独立完整的业务及自主经营能力。同时公司所有的生产经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定，按授权权限提交公司管理层、董事会和股东大会讨论确定。

（一）业务方面

公司的主营业务为工业污水处理和优质供水等环保水务业务，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力，不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行经营活动的情况。同时，公司的所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及显失公平的关联交易。

（二）人员方面

54深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司董事、监事及高级管理人员均按照《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等

规定的条件和程序产生，不存在控股股东及主要股东等违反规定干预公司股东大会和董事会作出的人事任免决定的情况。同时，公司设有独立的人力资源部门，在各个部门提出人员需求计划后，由人力资源部独立自主地进行招聘、管理员工的相关工作。并按照国家劳动法律、法规的有关规定签署劳动合同，不存在显失公平与独立的情形。

（三）资产方面

公司对资产拥有完整的所有权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产产权上有明确的界定与划分。公司对所有资产拥有完全的控制权和支配权，独立运营，不存在控股股东及关联方违规占用上市公司资金、资产及其他资源的情形。

（四）机构方面

公司具有健全、独立和完整的内部经营管理机构，并独立行使经营管理职权。不存在公司与控股股东及其控制的其他机构混合经营影响公司经营管理独立性的情形。

（五）财务方面

公司设立财务管理中心并配备专职财务人员，具有独立的财务核算体系，严格执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。建立了独立规范的财务会计制度、完整的会计核算体系和内部控制制度体系，内部分工明确，批准、执行和记录职责分开，具有独立的银行账号，独立纳税，公司的资金使用按照《公司章程》及相关制度的规定在授权范围内独立决策，不存在其他股东单位干预公司资金使用的情形。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议1、《关于拟变更

2024年第一次临2024年01月032024年01月03

临时股东大会42.71%会计师事务所的时股东大会日日议案》1、《关于公司

<2023年度董事

会工作报告>的议

2023年年度股东2024年05月212024年05月21年度股东大会42.67%案》大会日日2、《关于公司

<2023年度财务

决算报告>的议

55深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文案》3、《关于公司

<2023年年度报

告>及<2023年年

度报告摘要>的议案》4、《关于公司

<2023年度利润

分配预案>的议案》5、《关于公司非独立董事薪酬方案的议案》6、《关于公司独立董事薪酬方案的议案》7、《关于购买董监高责任险的议案》8、《关于公司及子公司拟向银行等金融机构申请综合授信额度暨关联担保的议案》9、《关于公司

2023年度监事会

工作报告的议案》10、《关于公司

2023年度监事薪酬方案的议案》11、《关于作废部分2023年限制性股票激励计划已授予尚未归属的限制性股票的议案》12、《关于公司〈未来三年股东回报规划（2024-

2026年）〉的议案》13、《关于拟续聘2024年度会计师事务所的议案》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

56深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））董事

长、总经

20152025

理、李海年07年1024702470男57董事现任000波月15月1300000000会秘日日书

（代）自身资金需

20152025求，年07年10102820458243李琴女48董事现任00按减月15月139456500956持计日日划进行减持。

董

20152025

事、肖吉年07年10男50常务现任00000成月15月13副总日日经理

20192025年04年10刘炜男46董事现任00000月27月13日日

20222025

赵振独立年10年10男53现任00000业董事月14月13日日

20222024

独立年10年12王冠女37离任00000董事月14月09日日

20222025

赖楚独立年10年10女60现任00000敏董事月14月13日日金香监事20152025女43现任00000梅会主年07年10

57深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

席月15月13日日

20192025

吕士年04年10女31监事现任00000英月27月13日日

20192025

职工沈炳年07年10男39代表现任00000添月15月13监事日日

20192025

副总年07年10郭腾男53现任00000经理月27月13日日

20222025

刘成副总年04年01男52离任00000寅经理月27月03日日

20222024

鱼治副总年10年07男51离任44000004400波经理月24月02日日副总经20152024

宋艳理、年07年09女41离任00000华董事月15月13会秘日日书

20152024

财务年07年12秦琴女50离任00000总监月15月09日日

20242025

姜拥财务年12年10男51现任00000军总监月09月13日日

20252025

朱久独立年02年10男37现任00000余董事月13月13日日

349920453294

合计------------00--

38565008356

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

1、2024年6月30日，深水海纳水务集团股份有限公司董事会收到公司副总经理鱼治波先生的书面辞职报告。公司副总

经理鱼治波先生因个人发展原因申请辞去公司副总经理职务，其原定高管任期至2025年10月14日第三届董事会期满之日止。鱼治波先生辞职后不再担任公司任何职务，其辞职不会影响公司相关工作的正常进行。具体内容详见公司于2024年 7 月 2日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司高级管理人员离职的公告》（公告编号：2024-036）。

2、2024年9月13日，深水海纳水务集团股份有限公司董事会收到公司副总经理、董事会秘书宋艳华女士的书面辞职报告。宋艳华女士因工作变动调整，申请辞去公司副总经理、董事会秘书职务，辞去该职务后宋艳华女士将继续在公司担任其他职务，其辞职不会影响公司相关工作的正常进行，具体内容详见公司于2024年9月13日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司副总经理、董事会秘书离任的公告》（公告编号：2024-045）。

58深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

3、2024年12月9日，深水海纳水务集团股份有限公司董事会收到财务总监秦琴女士提交的辞职报告，秦琴女士因临近

退休年龄，与公司协商一致，辞去财务总监职务，秦琴女士的辞职报告自送达董事会之日起生效，秦琴女士辞职后，不在公司及子公司担任任何职务。具体内容详见公司于 2024 年 12月 9 日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于变更财务总监的公告》（公告编号：2024-061）。

4、2024年12月9日，深水海纳水务集团股份有限公司董事会收到独立董事王冠女士提交的书面辞职报告。王冠女士因

个人原因，申请辞去公司第三届董事会独立董事职务，并辞去第三届董事会提名委员会主任、战略委员会委员职务，不再担任公司任何职务。具体内容详见公司于 2024 年 12月 9 日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于独立董事辞职的公告》（公告编号：2024-062）。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王冠独立董事离任2024年12月09日个人原因

副总经理、董事会秘宋艳华离任2024年09月13日工作调动书秦琴财务总监离任2024年12月09日退休鱼治波副总经理离任2024年06月30日个人原因姜拥军财务总监聘任2024年12月09日个人原因

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

李海波先生：董事长兼总经理、董事会秘书（代），中国国籍，无境外永久居留权，1967年1月出生，毕业于哈尔滨工业大学市政工程专业，硕士研究生学历。1996年7月至1999年11月历任深圳市嘉源饮水科技开发有限公司生产技术部部长、副总经理；1999年12月至2001年5月担任深圳水务集团管道直饮水办公室主任；2001年5月至2015年7月担任海纳有限董事、总经理；2015年7月至2022年10月担任本公司董事长；2022年10月至今担任本公司董事长、总经理。

李琴女士：董事，中国香港永久性居民，1976年 8月出生，长江商学院 EMBA。1994年 9月至 1997年 6月就读于新疆维吾尔自治区党校经济管理专业；1997年7月至1999年3月从事经商活动；1999年4月至2009年6月历任新疆高新房

地产有限责任公司董事、副董事长、董事长、执行董事；1999年4月至2012年4月担任新疆独山子天利高新技术股份

有限公司（现名中国石油集团工程股份有限公司）董事；2004年 9月至 2006年 6月就读于长江商学院 EMBA；2011年

4月至今担任金色港湾执行董事兼总经理，主要从事投资业务；2013年4月至2015年7月担任海纳有限副董事长；2015年7月至2022年10月担任本公司副董事长；2022年10月至今担任本公司董事。李琴女士自1998年以来，一直从事环保、生物医药、地产、教育等行业的投资业务。

肖吉成先生：董事兼常务副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1974年5月出生，毕业于哈尔滨工业大学给水排水专业，本科学历，高级工程师。1997年7月至2001年5月担任牡丹江市第四水厂工艺主任兼总调度；2001年5月至

2008年3月担任牡丹江市自来水公司生产技术部部长；2008年4月至2008年11月担任中山火炬水务有限公司运营部经理；2008年12月至2011年1月担任中山火炬开发区自来水有限公司副总经理和中山火炬开发区自来水安装工程有限公司副总经理；2008年12月至2018年1月担任中山火炬开发区自来水安装工程有限公司董事；2011年1月至2015年7月历任海纳有限副总经理、监事、董事；2015年7月至2022年10月担任本公司董事兼总经理；2022年10月至今担任本公司董事兼常务副总经理。

刘炜先生：董事，中国国籍，无境外永久居留权，1978年7月出生，毕业于上海交通大学环境工程专业，博士研究生学历。2010年3月至2016年6月历任深圳创新投资集团有限公司博士后、研究员；2016年7月至今担任深圳国中创业投资管理有限公司副总裁；2019年4月至今担任本公司董事。

59深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

赵振业先生：独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1971年出生，毕业于哈尔滨工业大学环境工程专业，博士研究生学历。曾在中国科学院广州地球化学研究所从事博士后研究工作、担任副研究员，在香港大学生态与生物多样性学系从事博士后研究工作，担任研究助理，香港大学生物学院担任高级研究助理，深港产学研基地、深港环保重点实验室担任主任、副总工，2020年1月至今担任深圳市源清环境技术服务有限公司首席技术官；2022年10月至今担任本公司独立董事。

赖楚敏女士：独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1964年出生，毕业于广东广播电视大学工业会计专业，大专学历。曾任潮州钴冶炼厂主管会计，深圳中华自行车股份有限公司主管会计，深圳兴粤会计师事务所审计项目经理，深圳万商会计师事务所审计项目经理；2004年至今担任深圳捷信会计师事务所首席合伙人；2022年10月至今担任本公司独立董事。

朱久余先生：独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1988年出生，毕业于美国杜兰大学金融管理专业，硕士研究生学历。2011年12月-2014年6月担任株洲南车时代电气股份有限公司工程师；2014年6月-2015年10月担任广东煜融投资管理有限公司研究员、投资经理；2015年10月-2017年12月担任中惠金融控股（深圳）有限公司定增投资总监；

2018年2月-2018年7月担任深圳市兰江房地产开发集团有限公司投资总经理；2018年8月至今担任深圳市宏润财富管

理有限公司投资总经理；2025年2月至今担任本公司独立董事。

（二）监事会成员

金香梅女士：监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，1981年8月出生，毕业于哈尔滨工业大学国际经济与贸易专业，本科学历，助理经济师。2004年10月至2005年8月担任佛山市南海区外经贸局日韩翻译；2005年8月至2006年 6月担任韩国 X-NINE株式会社社长助理；2006年 7月至 2019年 7月历任海纳有限产品事业部总经理助理、运营管理

部副部长、总经理办公室主任及本公司监事会主席、董事会办公室主任；2019年7月至今担任本公司监事会主席、总裁

办公室主任、董事长助理。

吕士英女士：监事，中国国籍，无境外永久居留权，1993年5月出生，毕业于牡丹江师范学院数学与应用数学专业，本科学历，中级会计师，注册会计师。2015年7月至2019年4月担任本公司核算会计；2019年4月至今担任本公司监事、核算会计。

沈炳添先生：职工代表监事，中国国籍，无境外永久居留权，1985年8月出生，毕业于深圳大学广告学专业，本科学历。2006年3月至2010年2月担任福州毅旺贸易有限公司品牌策划；2010年4月至2013年1月担任深圳市全泰控股有限公司品牌推广经理；2013年3月至2015年1月担任深圳高盛华通资产管理有限公司企划部总监；2015年3月至2017年2月担任江苏保千里视像科技集团股份有限公司品牌经理；2017年3月至2019年7月担任本公司品牌经理；2019年7月至今担任本公司品牌经理、职工代表监事。

（三）高级管理人员

李海波先生：公司总经理，简历详见本节之“（一）董事会成员”。

肖吉成先生：公司常务副总经理，简历详见本节之“（一）董事会成员”。

郭腾先生：副总经理，工程总监，中国国籍，无境外永久居留权，1971年5月出生，毕业于广东工业大学工业与民用建筑专业，本科学历，一级建造师，中级工程师。1994年7月至2001年7月担任深圳市金田房地产开发有限公司主管工程师；2001年7月至2019年7月历任海纳有限及本公司工程总监、监事；2019年7月至今担任本公司副总经理、工程总监。

姜拥军先生：财务总监，中国国籍，无境外永久居留权。1973年3月出生，毕业于武汉大学，本科学历，中国注册会计师，高级会计师。1993年7月至1996年2月担任武汉市审计局审计科员；1996年1月至1996年10月担任安永会计师事务所审计经理；1996年11月至2006年6月担任深圳市兴源供水设备开发公司财务部部长；2006年6月至2012年

9月担任海纳有限计划财务部部长；2012年10月至2013年11月担任深圳市佳鸿贸易有限公司财务总监；2014年1月

至2015年8月担任深圳市有信达物流集团有限公司财务总监；2015年9月至2016年6月担任招商新能源集团财务副总监；2016年6月至2017年11月担任深圳市聚橙网络科技有限公司财务总监；2017年11月至今深圳市永昌达投资发展有限公司执行董事。2024年12月9日至今担任公司财务总监。

60深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴西藏海纳博创投执行董事兼总经2015年04月21李海波否资控股有限公司理日西藏大禹投资有执行董事兼总经2015年04月21李琴否限公司理日在股东单位任职无情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴深圳市海纳博创2006年03月23李海波执行董事否科技有限公司日新疆华银正大矿

2007年06月01

李琴业投资集团有限董事否日公司浙江海隆生物科2021年12月312024年01月10李琴董事否技有限公司日日沛利（上海）网2023年02月10李琴监事否络科技有限公司日重庆市园林建筑

2017年05月01

刘炜工程（集团）股监事否日份有限公司武汉中科水生生

2019年09月02

刘炜态环境股份有限董事否日公司城兴设计集团股2020年06月302024年11月30刘炜董事否份有限公司日日西施生态科技股2018年06月01刘炜董事否份有限公司日苏州佳顺智能机

2022年10月08

刘炜器人股份有限公董事否日司广东高而美制冷2019年05月01刘炜董事否设备有限公司日上海朗鹰教育科2021年08月11刘炜董事否技股份有限公司日中科禾一（大

2018年03月01刘炜连）农业科技有董事否日限公司深圳市与逻辑科2020年04月212024年08月21刘炜执行董事总经理否技有限公司日日深圳市深港产学

2013年11月25

赵振业研环保工程技术监事否日股份有限公司深圳市源清环境

2020年01月01

赵振业技术服务有限公首席技术官是日司北京市竞天公诚

2020年12月01王冠（深圳）律师事律师是日务所

61深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

深圳忠江贸易有执行董事兼总经2022年07月07王冠否限公司理日欧菲光集团股份2023年08月042024年11月14王冠独立董事是有限公司日日深圳捷信会计师2005年01月11赖楚敏首席合伙人是事务所日广州铱科赛德工

2016年10月012024年01月23

金香梅业科技有限责任监事否日日公司西安超虹机电科2010年01月252024年07月05鱼治波经理否技有限责任公司日日火眼金睛影视传

2023年06月26

姜拥军媒（深圳）有限执行董事总经理否日公司讯音（天津）科2023年11月09姜拥军执行董事经理否技有限公司日宏源工业互联网

2020年09月072024年01月08

姜拥军科技（东莞）有执行董事经理否日日限公司深圳市永昌达投2008年02月28姜拥军执行董事总经理否资发展有限公司日深圳市海帆新材2024年01月12朱久余执行董事总经理否料科技有限公司日深圳市海帆共赢

2023年12月27朱久余投资企业（有限执行事务合伙人否日

合伙）深圳市海帆诚创

2023年12月27朱久余投资企业（有限执行事务合伙人否日

合伙）深圳市海帆同创

2023年12月27朱久余投资企业（有限执行事务合伙人否日

合伙）在其他单位任职无情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用公司于2022年6月22日收到中国证券监督管理委员会深圳监管局下发的《关于对深水海纳水务集团股份有限公司、李海波、肖吉成、秦琴采取出具警示函监管措施的决定》（〔2022〕91号）、深圳证券交易所下发的《关于对深水海纳水务集团股份有限公司的监管函》（创业板监管函〔2022〕第118号），公司董事会对上述监管函所提到的问题高度重视，充分吸取本次年度业绩预告披露事件中的教训，积极组织董事、监事、高级管理人员、财务管理中心及其他相关部门人员等认真学习《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件。公司及相关人员将以此为鉴，认真吸取经验教训，坚决杜绝上述事项再次发生。后续公司管理层、财务管理中心将深入加强与各分、子公司、业务部门的联动协作工作；并进一步明确后续安排和改进、完善措施，持续提升公司治理能力和经营管理水平、增强规范运作意识、加强财务核算管理、完善内部控制，加强公司信息披露管理，不断提高公司规范运作水平和信息披露质量，进一步强化健全公司治理，更好地维护公司及全体股东利益，促进公司健康、稳定、持续发展。

公司及相关人员于2023年12月29日收到《深圳证监局关于对深水海纳水务集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》（行政监管措施决定书〔2023〕269号）（以下简称“《责令改正》”）、《深圳证监局关于对李海波、肖吉成、秦琴采取出具警示函措施的决定》（行政监管措施决定书〔2023〕270号）（以下简称“《警示函》”），于2024年1月2日收到《关于对深水海纳水务集团股份有限公司及相关责任人的监管函》（创业板监管函〔2024〕第1号）（以下简称“监管函”），公司高度重视《责令改正》《警示函》《监管函》所指出的问题，认真总结并吸取教训，将严格按照深

62深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

圳证监局的要求，对存在的相关问题进行全面梳理，积极整改，并在规定时间内提交书面整改报告；同时，切实加强对相关法律法规及规范性文件的学习，不断提高合规意识、业务能力和信息披露质量，切实提高公司经营管理和规范运作水平、提升会计核算和财务管理的能力和水平、切实提升公司内控有效性，切实保障投资者合法权益，全力维护公司及全体股东的利益，实现公司持续、健康、稳定发展。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序：董事和监事报酬与支付由股东大会确定，其中在公司担任具体职务的董事、监事，根据公司相关薪酬制度以及具体职务领取报酬；高级管理人员由公司薪酬与考核委员会根据年度绩效进行考核确定其年度薪酬。

确定依据：公司按照《公司章程》、《董事、监事薪酬管理制度》、《高管薪酬制度》等规定，确定董事、监事和高级管理人员的报酬。

实际发放：工资和津贴次月发放，奖金次年4月发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

董事长、总经

李海波男57理、董事会秘现任129.89否书（代）

李琴女48董事现任50.27否

董事、常务副

肖吉成男50现任122.89否总经理刘炜男46董事现任0否赵振业男53独立董事现任12否赖楚敏女60独立董事现任12否王冠女37独立董事离任12否

金香梅女43监事会主席现任50.9否

吕士英女31监事现任20.98否

沈炳添男39职工代表监事现任34.65否

郭腾男53副总经理现任80.78否

副总经理、董

宋艳华女41离任50.5否事会秘书

刘成寅男52副总经理离任174.94否

鱼治波男51副总经理离任117.74否

秦琴女50财务总监离任243.93否

姜拥军男51财务总监现任8.45否

合计--------1121.92--其他情况说明

□适用□不适用

本报告期，公司董监高人员薪酬总额较上一报告期上涨了49.28%，主要原因为：1.2023年度公司未计提、未向员工发放年终奖金；2024年度，因地方政府业主方欠付公司污水处理服务费较多，导致公司经营困难，为调动全体员工催收应收账款积极性、与公司共渡难关，公司计提了部分年终奖金，以上原因导致现任董监高人员（在公司任职人员）薪酬有一定幅度上涨。2.公司向财务总监秦琴女士、副总经理刘成寅先生、副总经理鱼治波先生支付了离职补偿金。

63深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议1.《〈关于深圳证监局对公三届八次2024年01月15日2024年01月15日司采取责令改正措施决定的整改报告〉的议案》1.《关于公司<2023年度董事会工作报告>的议案》2.《关于公司<2023年度总经理工作报告>的议案》3.《关于公司<2023年度财务决算报告>的议案》4.《关于公司<2023年年度报告>及<2023年年度报告摘要>的议案》5.《关于公司<2023年度内部控制自我评价报告>的议案》6.《关于公司<2023年度利润分配预案>的议案》7.《关于公司高级管理人员

2024年薪酬方案的议案》8.《关于公司非独立董事薪酬方案的议案》9.《关于公司独立董事薪酬方案的议案》10.《关于购买董监高责任险的议案》11.《关于<董事会关于独立董事独立性情况的专项意三届九次2024年04月25日2024年04月29日见>的议案》12.《关于公司及子公司拟向银行等金融机构申请综合授信额度暨关联担保事项的议案》13.《关于公司<2024年第一季度报告>的议案》14.《关于公司2023年度计提信用减值损失和资产减值损失的议案》15.《关于公司<2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》16.《关于作废部分2023年限制性股票激励计划已授予尚未归属的限制性股票的议案》17.《关于公司2024年度日常关联交易预计的议案》18.《关于公司<未来三年股东回报规划（2024-2026年）>的议案》19.《关于提请召开公司

2023年年度股东大会的议

64深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文案》20.《关于拟续聘2024年度会计师事务所的议案》《关于公司首次公开发行股票募投项目整体结项并将节三届十次2024年06月03日2024年06月04日余募集资金永久性补充流动资金的议案》1.《关于公司<2024年半年度报告>及<2024年半年度报告摘要>的议案》2.《关于公司<2024年半年度募集资金存放与使用情况三届十一次2024年08月29日2024年08月30日的专项报告>的议案》3.《关于修订公司部分制度的议案》4.《关于变更公司证券事务代表的议案》《关于公司<2024年第三季三届十二次2024年10月25日2024年10月26日度报告>的议案》《关于变更财务总监的议三届十三次2024年12月06日2024年12月09日案》《关于公司控股股东、实际控制人及其一致行动人拟向三届十四次2024年12月18日2024年12月19日公司提供财务资助暨关联交易的议案》1.《关于签订 PPP 项目公司三届十五次2024年12月30日2024年12月30日股权回购协议书的议案》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议李海波88000否2李琴81700否2肖吉成87100否2刘炜80800否2赵振业80800否2王冠82600否2赖楚敏82600否2连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

65深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》《董事会议事规则》等法律法规、规范性文

件及公司制度的规定，本着对公司、股东负责的态度，忠实、勤勉地履行职责，积极了解公司生产经营情况，时时关注外部环境变化对公司的影响，准时出席报告期内公司召开的董事会、董事会各专门委员会、股东大会等各项会议，认真审阅相关会议资料，审慎客观地发表自己的看法及观点并独立作出判断。在报告期内，各位董事对公司有关事项未提出异议；公司独立董事通过董事会下设专门委员会及现场走访等对公司的重大经营决策提出意见及建议，公司管理层对独立董事提出的建议做到了认真的评估，并根据公司的实际运作情况予以采纳。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）1.《关于公

司<2023年度财务决算

报告>的议案》2.《关于公

司<2023年

年度报告>

及<2023年年度报告摘

要>的议案》3.《关于公

司<2023年度内部控制定期听取内自我评价报

第三届董事部审计工作

赖楚敏、赵2024年04告>的议

会审计委员6一致同意报告，了解无振业、李琴月08日案》会公司经营发4.《关于公展状况。

司<2023年度利润分配

预案>的议案》5.《关于公司及子公司拟向银行等金融机构申请综合授信额度暨关联担保事项的议案》6.《关于公

司<2024年

第一季度报

66深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

告>的议案》7.《关于公司2023年度计提信用减值损失和资产减值损失的议案》8.《关于公

司<2023年度募集资金存放与使用情况的专项

报告>的议案》9.《关于公司<审计委员会2023年度工作报

告>的议案》10.《关于公司<审计委员会2024年度工作计

划>的议案》11.《关于公司<内部审计部门

2023年综合

审计报告>的议案》12.《关于公司<内部审计部门

2024年第一

季度的内部

审计报告>的议案》13.《关于公司<内部审计部门

2024年第二

季度的工作

计划>的议案》14.《关于<审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报

告>的议案》15.《关于

67深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司<未来三年股东回报规划

（2024-

2026年）>的议案》16.《关于公司2024年度日常关联交易预计的议案》17.《关于拟续聘2024年度会计师事务所的议案》《关于公司首次公开发行股票募投定期听取内项目整体结部审计工作

2024年06

项并将节余一致同意报告，了解无月01日募集资金永公司经营发久性补充流展状况。

动资金的议案》1.《关于公

司<2024年半年度报

告>及<2024年半年度报

告摘要>的议案》2.《关于公

司<2024年半年度募集资金存放与使用情况的定期听取内

专项报告>部审计工作

2024年08的议案》

一致同意报告，了解无月19日3.《关于公公司经营发

司<内部审展状况。

计部门2024

年第二季度综合审计报

告>的议案》4.《关于公司<内部审计部门2024

年第三季度的工作计

划>的议案》1.《关于公定期听取内

司<2024年部审计工作

2024年10

第三季度报一致同意报告，了解无月21日告>议案》公司经营发2.《关于公展状况。68深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

司<内部审计部门2024

年第三季度综合审计报

告>的议案》3.《关于公司<内部审计部门2024

年第四季度的工作计

划>的议案》《关于变更定期了解公

2024年12

公司财务总一致同意司经营发展无月03日监的议案》状况。

《关于公司控股股东、实际控制人及其一致行定期了解公

2024年12

动人拟向公一致同意司经营发展无月14日司提供财务状况。

资助暨关联交易的议案》1、《关于<薪酬与考核委员会2023年度工作报

告>的议案》2、《关于公司高级管理人员2024年度薪酬方案的议案》3、《关于公司2024年度监事薪酬方案的议与公司管理

第三届董事赵振业、李

2024年04案》层沟通了

会薪酬与考海波、赖楚1一致同意无月08日4、《关于解公司薪酬核委员会敏公司非独立机制。

董事薪酬方案的议案》5、《关于购买董监高责任险的议案》6、《关于作废部分

2023年限制

性股票激励计划已授予尚未归属的限制性股票的议案》第三届董事王冠、李海22024年08《关于变更一致同意无无

69深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

会提名委员波、赖楚敏月19日公司证券事会务代表的议案》《关于变更

2024年12

公司财务总一致同意无无月03日监的议案》

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）147

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）567

报告期末在职员工的数量合计（人）714

当期领取薪酬员工总人数（人）714

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）48专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员334销售人员208技术人员39财务人员23行政人员110合计714教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上20本科156大专206大专以下332合计714

2、薪酬政策

公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同，严格执行国家相关法律法规和地方政策，制定相关的员工管理制度，按规定为员工缴纳养老保险及相关保险和公积金。公司建立了与岗位价值相对应的职级档位和工资结构，同时充分结合市场工资水平、公司经营状况以及员工的学历水平、工作能力、工作成果、发展潜力等因素，并坚持实施公平的员工绩效考核机制，充分发挥员工的积极性、主动性和创造性，强化绩效考核的激励作用。

70深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司薪酬政策以岗位价值作为定薪基础，以实际业绩作为动态调节，以市场水平作为参考依据，以能力评定作为补充。同时以责任结果为导向，建立全员绩效管理体系，通过员工绩效和部门绩效的持续改进，带来公司业绩的不断提高，增强公司的核心竞争力。

3、培训计划

公司历来高度重视培训工作，坚持“以人为本”的人才方针，不断提高员工的工作能力与综合素质。

针对员工入职、在职、晋升和专业提升等不同成长阶段的需求，采取内部通用技能培训、聘请专家教授专题分享、外部专业新动向培训学习、职业经理人的管理技能提升培训等多渠道、多资源相结合的培训方式。参加培训的人员包括管理层人员、业务核心骨干人员、专业技术岗人员及普通员工，通过多种培训，全方位提高员工的业务能力、技术水平和管理能力。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

分配预案的股本基数（股）0

现金分红金额（元）（含税）0.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）0

可分配利润（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例0.00%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励（一）2023年8月17日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过《关于〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈2023年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2023

71深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文年限制性股票激励计划有关事项的议案》《关于提请召开2023年第二次临时股东大会的议案》等议案，独立董事已就相关议案发表了独立意见。

（二）2023年8月17日，公司召开第三届监事会第四次会议，审议通过《关于〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈2023年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于核实〈2023年限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》等议案。

（三）2023年8月18日至2023年8月28日，公司对本激励计划确定的激励对象的姓名和职务进行了内部公示。公示期内，公司监事会未收到任何异议，无反馈记录。2023年9月1日，公司披露《监事会关于2023年限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。

（四）2023年9月1日，公司披露《关于2023年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。

（五）2023年9月7日，公司召开2023年第二次临时股东大会，审议通过《关于〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈2023年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2023年限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案。

（六）2023年9月7日，公司召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，独立董事已就本议案发表了独立意见。首次授予日为2023年9月7日，并向符合授予条件的35名激励对象共计授予280.00万股限制性股票，授予价格为5.57元/股。

（七）2024年4月25日召开了第三届董事会第九次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过《关于作废部分2023年限制性股票激励计划已授予尚未归属的限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》及公司2023年限制性股票激励计划等相关规定，公司将部分激励对象已获授予但尚未归属的限制性股票共计119.8万股进行作废。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用

单位：股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股）量票数（元/数量量量（元/量股）

股）董事

李海长、95005700

00000010.05005.57

波总经0000理董

事、肖吉20001200

常务00000010.05005.57成0000副总经理宋艳华

（已副总离经任，理、20001200

在公00000010.05005.57董事0000司担会秘任其书他职务。

）

72深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

鱼治波副总20001200

（已00000010.05005.57经理0000离

任）副总10006000

郭腾00000010.05005.57经理000刘成寅副总10006000

（已00000010.05005.57经理000离

任）秦琴

（已财务10006000

00000010.05005.57

离总监000

任）

18501110

合计--0000--0--00--

000000

高级管理人员的考评机制及激励情况

本激励计划首次授予的限制性股票归属对应的考核年度为2023年-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次。公司层面业绩考核如下表所示：

归属安排业绩考核目标

第一个归属期2023年营业收入值不低于5.75亿元。

第二个归属期2024年营业收入值不低于6.60亿元；或2023年-2024年两年的营业收入累计值不低于12.35亿元。

第三个归属期2025年营业收入值不低于7.60亿元；或2023年-2025年三年的营业收入累计值不低于19.95亿元。

注：1、上述“营业收入”指标以经审计的合并报表所载数据为准；2、上述业绩考核目标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。

本激励计划预留授予的限制性股票归属对应的考核年度为2024年-2025年两个会计年度，每个会计年度考核一次。公司层面业绩考核如下表所示：

归属安排业绩考核目标

第一个归属期2024年营业收入值不低于6.60亿元。

第二个归属期2025年营业收入值不低于7.60亿元，或2024年-2025年两年的营业收入累计值不低于14.20亿元。

注：1、上述“营业收入”指标以经审计的合并报表所载数据为准；2、上述业绩考核目标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。

公司未满足上述业绩考核目标的，相应归属期内，激励对象当期计划归属的限制性股票不得归属，并作废失效。

（四）个人层面绩效考核

为确保考核的连贯性，本激励计划的个人层面绩效考核按照公司（含子公司）现行的相关制度组织实施，由公司对激励对象在各考核期内的绩效考核情况进行打分，并以综合得分（S）确定所属的考核等级。为实现更好的激励效果，

73深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

本激励计划在综合考评的基础之上，进一步量化激励对象的绩效，设置绩效分数区间，对应个人层面可归属比例，从而进一步提高本激励计划的公平、公正性，实现对处于相同考核等级项下的激励对象进行差异化激励，督促激励对象尽力提高绩效水平。

激励对象的绩效评价结果划分为 “A”、“B”、“C”、“D”、“E”、“F”六个档次，考核评价表适用于参与本激励计划的所有激励对象。各归属期内，公司依据激励对象相应的绩效考核结果，确认当期个人层面可归属比例，具体如下：

综合得分（S） 考核等级 个人层面归属比例（X）

90分以上（含） A 90%≤X≤100%

70分（含）-90分（不含） B 70%≤X＜90%

50分（含）-70分（不含） C 50%≤X＜70%

30分（含）-50分（不含） D 30%≤X＜50%

10分（含）-30分（不含） E 10%≤X＜30%

低于 10分（不含） F 0%

各归属期内，公司满足相应业绩考核目标的，激励对象当期实际可归属的限制性股票数量=个人当期计划归属的限制性股票数量×个人层面可归属比例，对应当期未能归属的限制性股票不得归属，并作废失效。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

（一）内部环境

1.公司治理结构

公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》

和财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规和规范性要求，建立了以股东大会、董事会、监事会和经理层为基础的法人治理结构，并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、

74深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等，明确了董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行、监督相互分离，形成制衡。

2.组织架构

公司按照管理与运营需要，设置了运营管理中心、技术研发中心、项目工程中心、市场开发中心、智能装备中心、财务管理中心、风险管理部、人力资源部、总裁办公室、证

券发展部、审计监察部和采购部等，明确了各部门的职责权限，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。

3.人力资源

公司已建立《招聘管理制度》、《试用期员工管理制度》、《人才储备及培养实施办法》、《人事异动管理制度》、《考勤与假期管理制度》、《培训管理制度》、《薪酬管理制度》、《绩效考核管理制度》、《员工离职管理制度》等，明确了人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求，实现人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。

4.企业文化

公司始终践行“守护绿水青山，共创美好未来”的企业使命，以改善生态环境为己任，服务全国，致力于成为中国生态环境智慧治理领导者。公司始终坚守诚信、担当、创变、共享的核心价值观，建立管理原则、人才标准、绩效理念、质量理念以及安全理念，将企业文化融入生产经营全过程，切实做到文化建设与发展战略的有机结合，增强员工的责任感和使命感，规范员工行为方式，使员工自身价值在企业发展中得到充分体现。

5.社会责任

公司高度重视影响安全施工、安全运营的一切要素，为规范公司安全生产工作，落实安全主体责任，公司成立了安全生产委员会，建立了公司安全生产长效管理机制；制定有《安全生产委员会管理制度》、《安全生产责任制》、《安全考核管理办法》、《安全生产奖惩管理办法》、《安全事故管理办法》等安全管理规章制度，切实落实安全管理工作，确保安全生产无事故。

公司重视生态保护，通过加大对技术研发的投入，努力探索工业污水处理和优质供水工艺流程的提升方案，降低能耗的同时提高水处理能力；公司建立了《环保风险预防与管

75深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文控管理制度》、《环境保护监督预核查实施办法》等环保管理制度，定期开展环保监督检查，及时发现风险，有效预防环保事故发生。

（二）风险评估

公司建立了有效的风险识别、风险评估和风险应对机制，通过系统持续地收集风险信息、及时的进行风险评估并相应的调整风险应对策略等程序，确保风险被控制在可承受范围内，提高风险管理能力，为公司可持续发展保驾护航。

（三）控制活动

1.资金活动

公司建立了较为严格的资金管理授权审批程序，通过制定资金计划及系统管控的方式综合平衡运营和投资各环节资金流，提高资金的使用效率，保证资金的安全。公司制定了《货币资金管理制度》、《报销支出管理办法》、《员工因公借款管理办法》、《预算管理办法》等制度，明确了资金的使用范围及资金收支业务操作流程，保证了资金活动行为符合国家有关法律规定、行业监管要求和公司经营管理需要。

2.采购管理

公司制定《采购管理制度》、《招标管理制度》，明确了采购业务的各单位职责和分工，规范了采购方式选择、采购申请与审批、采购验收与付款等采购行为，确保采购标的满足公司生产经营所需，加强采购业务成本管理。

3.资产管理

公司制定了《固定资产管理制度》，对固定资产购建、保管、维修、报废及处置等关键环节严格控制，确保资产合理规范使用。公司建立资产管理岗位责任制，明确相关部门和岗位职责权限，切实做到不相容岗位互相分离、制约和监督，建立实物资产定期盘点清查、台账管理、账实核对等内部控制措施，确保了资产安全，防止资产流失。

4.市场开发管理

公司制定了《项目开发管理办法》、《投标管理流程》等规章制度，明确了项目信息筛选与管理、项目立项与评审、项目投标与合同管理、项目进度跟进等市场活动程序与要求，促进公司市场开发工作系统化、规范化；同时，为加强应收账款催收工作，公司制定

76深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

了《应收款项催收考核办法》，明确应收账款催收责任与分工、奖惩规定，加快资金回笼，提高资金利用效率。

5.技术与研发

为更好的落实公司研发战略，公司成立了技术委员会，负责研究审议公司年度科研工作规划、重大技术方案、重大研发项目等事项；设立了“科创中心”，是我司科技创新、成果转化、技术人才培育与聚集以及产学研用合作和对外技术形象宣传的重要基地；同时，建立了《研发工作管理办法》、《科技活动成果管理办法》、《设计工作管理办法》等规章制度，对研发项目的立项、可行性研究、实施、成果验收、专利申请、成果保护以及工程项目的技术设计、工艺调试等作出了详细规定，规范公司的技术研发工作，为技术研发工作更好地服务于公司运营提供了制度保障。

6.工程管理

公司高度重视工程业务管理，为加强项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，公司制定了《项目经理管理制度》、《工程质量管理制度》、《工程进度管理制度》、《工程成本管理制度》、《工程造价管理办法》、《工程安全管理制度》等以规

范工程项目立项、分包、造价、建设、验收等环节的工作流程及管理要求，明确相关部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。

7.合同管理

合同是公司经营行为的重要表现，是公司对外发生权利义务关系的重要表现形式。公司制定了《合同管理办法》，加强公司合同管理，规范办事流程，建立合同审批机制；公司设有风险管理部门，聘任专业律师团队对公司合同审核，防范与控制法律风险，有效维护公司的合法权益。

8.投资管理

公司为规范投资行为，降低投资风险，提高投资收益，公司根据有关法律、法规、其他规范性文件和《公司章程》的有关规定，制定了《对外投资管理制度》、《并购投资管理制度》，制度明确了对外投资的组织管理机构、审批权限和决策程序，规范了对外投资的实施与管理、重大事项报告及信息披露、跟踪监督等工作。

9.对外担保管理

77深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

为规范对外担保行为，保护公司财产安全，降低经营风险，根据有关法律、法规、其他规范性文件和《公司章程》的有关规定，制定了《对外担保管理制度》。该制度对对外担保条件、被担保对象的调查、担保的审批、担保合同的审查与订立、担保风险管理、担

保的信息披露和责任追究进行了明确的规定，确保了公司对外担保行为不损害公司和全体股东的利益。

10.对子公司的内部控制

公司通过委派董事、监事、高级管理人员对子公司的生产运营情况实行控制管理；公司建立有较为完善的管理授权体系，明确了子公司各项业务的管理权限；公司制定了《子公司管理制度》，对子公司的财务、人事、经营及交易、重大信息报告、内部审计监督等事项做出了具体规定。公司对子公司的会计核算和财务管理等方面实施指导和监督，确保遵守公司统一的财务管理政策；各子公司内部建立行政管理、人事管理、财务管理、采购

管理、生产运营管理等规章制度，规范日常经营活动；公司通过内部审计部门对子公司进行定期审计，掌握控股子公司的实际运行情况。

（四）信息与沟通

1.信息系统管理

公司强化信息化办公的理念，提高工作效率，降低人为导致的失误和舞弊。公司启用水滴系统、钉钉系统、金蝶云系统、人力资源系统等信息系统加强对预算、资金收支、财

务核算、物料采购、业务审批、人力资源等业务的管控。

2.信息披露

为规范信息披露行为，加强信息披露事务管理，促进公司依法规范运作，维护公司、投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司制定了《信息披露管理制度》对公司公开信息披露范围和内容、披露的标准进行了界定，明确了信息披露义务人的主要职责，并对公司在信息披露过程中各个环节有关当事人的职责与权限进行划分，确保公司真实、准确、及时、完整的披露信息。

3.会议交流

公司会议主要包括：总经理办公会、经营分析会、各部门例会等。在由总经理等高层主持的各项会议中，各参会人员汇报重要工作事项以及待解决问题，相关信息在公司内部

78深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文各管理级次、责任单位、业务环节之间进行了充分的沟通和反馈；同时，公司建立有《会议管理规定》，为公司各类会议的组织与召开提供了制度保障。

（五）内部监督

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套办法，制定了《内部审计制度》，明确了内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法和要求，并开展了公司日常监督和专项监督活动。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告及内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月29日详见公司于2025年4月29日在巨潮资讯网刊登的深水海纳水务集团股份有限内部控制评价报告全文披露索引

公司《2024年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷：重大缺陷：

1）公司董事、监事和高层管理人员滥严重违反国家法律法规并受到国家政用职权，发生贪污、受贿、挪用资金府部门行政处罚或证券交易所公开谴等舞弊行为并给企业造成重大损失和责；重要业务如“三重一大”业务缺不利影响；乏制度控制或制度系统性失效或重大

2）对已公布的财务报告进行更正；决策程序不民主或不科学；中高级管

3）注册会计师发现当期财务报告存在理人员和高级技术人员流失严重；导

重大错报，而内部控制在运行过程中致一位以上职工或公民死亡，或三位未能发现该错报；以上职工或公民重伤；负面消息在全定性标准

4）公司董事会或相关委员会和内部审国各地流传，对企业声誉造成重大损

计机构对内部控制监督无效；害；存在未得到整改的内部控制重大

5）其他无法确定具体影响金额但重要缺陷或持续未得到整改的重要缺陷。

程度类同的缺陷。重要缺陷：

重要缺陷：违反国家法律法规并受到省级以上政

1）关键岗位人员舞弊；府部门行政处罚或证券交易所通报批

2）未依照公认会计准则选择和应用会评；重要业务制度存在重要缺陷或重

计政策；要决策程序不民主或不科学；公司关

3）对于期末财务报告过程的控制存在键岗位业务人员流失严重；长期影响

79深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

一项或多项缺陷且不能合理保证编制多位职工或公民健康，或三位以下职的财务报表达到真实、准确的目标；工或公民重伤；负面消息在某区域流

4）其他无法确定具体影响金额但重要传，对企业声誉造成较大损害；存在

程度类同的缺陷。未得到整改的内部控制重要缺陷或持一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺续未得到整改的一般缺陷。

陷之外的其他控制缺陷。一般缺陷：

轻微违规并已整改；除上述之外的其他控制缺陷；公司人员离职率较高；

长期影响一位职工或公民健康，或同类型岗位经常性发生工伤事故；负面

消息内部流传，外部声誉无较大影响；存在未得到整改的内部控制一般缺陷。

定量标准以财务报告营业收入、利润

总额、资产总额作为衡量指标。当营业收入的错报≥营业收入1%、利润总重大缺陷：

额的错报≥利润总额5%、资产总额可能或已导致的直接经济损失≥利润

的错报≥资产总额1%，则认定为重大总额5%。

缺陷。当营业收入0.5%≤错报＜营业重要缺陷：

定量标准收入1%、利润总额2%≤错报＜利润总利润总额2%≤可能或已导致的直接经

额5%、资产总额0.5%≤错报＜资产总济损失＜利润总额5%。

额1%，则认定为重要缺陷。当营业收一般缺陷：

入的错报＜营业收入0.5%、利润总额可能或已导致的直接经济损失＜利润

的错报＜利润总额2%、资产总额的错总额2%。

报＜资产总额0.5%，则认定为一般缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）1

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

深水海纳公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2025年04月29日

内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网：《2024年度内部控制审计报告》内控审计报告意见类型带强调事项段的无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明在内部控制审计过程中，我们注意到深水海纳公司的非财务报告内部控制存在以下重要缺陷：重要业务（电子商业承兑汇票质押借款）审批存在缺陷。具体详见《深水海纳水务集团股份有限公司2024年度内部控制自我评价报告》之三、内

部控制评价工作情况、（三）内部控制缺陷认定及整改情况、2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。深水海纳公

80深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

司进一步修订、细化《融资管理办法》，并严格执行相关融资决策等程序，截止本报告出具日，本事项已经整改完毕。

本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

81深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

（1）环境保护相关法律法规：《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《城镇排水与污水处理条例》、《取水许可和水资源费征收管理条例》、《市政公用事业特许经营管理办法》、《基础设施和公用事业特许经营管理办法》

（2）环境保护相关行业标准：

项目颁布单位行业标准地表水水

原环保部、原质检总局 《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）质标准

原环保部 《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）

原质检总局、国家标委会 《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）

污水排放 住建部 《化学工业污水处理与回用设计规范》（GB50684-2011）标准

住建部 《石油化工污水处理设计规范》（GB50747-2012）

原环保部、原质检总局 《毛纺工业水污染物排放标准》（GB28937-2012）

原环保部、原质检总局 《煤炭工业污染物排放标准》（GB20426-2006）

原建设部 《城市供水水质标准》（CJ/T 206-2005）

饮用水水 原卫生部、 《生活饮用水卫生标准》（GB5749－2022）质标准国家标准化管理委员会

原建设部 《饮用净水水质标准》（CJ 94-2005）

住建部 《建筑与小区管道直饮水系统技术规程》（CJJ/T 110-2017）环境保护行政许可情况以下重点排污单位均具有环境影响评价报告和排污许可证。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称河南深 COD、氨 COD 《城镇 COD COD 146水海纳 水污染 氮、总 连续排 弘农涧 8.79mg/ 污水处 7.34 吨 吨/年；

1无

水务有 物 磷、总 放 河 L；氨氮 理厂污 /年；氨 氨氮

限公司 氮 0.20mg/ 染物排 氮 13.97

82深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文L；总氮 放标 0.166 吨/年；

2.98mg/ 准》 吨/年； 总磷L；总磷 （GB 总氮 1.46 吨

0.06mg/ 18918- 2.487 /年；总L 2002） 吨/年； 氮 43.8

中的一总磷吨/年

级 A标 0.05 吨准，河/年南省黄河流域水污染物排放标准

DB41/20《城镇污水处理厂污染物排放标准》

（GB

18918- COD CODCOD 2002） 108.575 213.923

23.63mg 中的一 吨/年； 35 吨//L；氨 级 A标 氨氮 年；

山东深 COD、氨 氮 准及山 5.179 总磷

水水务 水污染 氮、总 连续排 1.08mg/ 东省 吨/年； 2.13923

1团结河无有限公 物 磷、总 放 L；总磷 《流域 总磷 35 吨/司 氮 0.06mg/ 水污染 0.27813 年；

L；总氮 物综合 吨/年； 总氮

7.36mg/ 排放标 总氮 64.1770

L 准 第 35.324 05 吨/

1部吨/年年

分：南四湖东平湖流域》

（DB37

3416.1-

2023）《城镇污水处理厂污

COD COD染物排

29.769182.5

山东深 COD 放标

吨/年；吨/年；

水海纳 12.57mg 准》氨氮氨氮水务环 /L；氨 （GBCOD、氨 0.1011 18.25

保有限氮18918-

水污染氮、总连续排东鱼河吨/年；吨/年；

公司 1 0.04mg/ 2002） 无

物磷、总放南支总磷总磷

（曹县 L；总磷 中的一氮0.200341.825

化工园 0.08mg/ 级 A 标

吨/年；吨/年；

区污水 L；总氮 准及山总氮总氮

厂） 6.5mg/L 东省

15.40354.75《流域吨/年吨/年水污染物综合排放标

83深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

准第

1部

分：南四湖东平湖流域》

（DB37

3416.1-

2023）《城镇污水处理厂污染物排放标准》

（GB

18918- COD CODCOD 2002） 60.2262 547.5

山东深 11.22mg 中的一 吨/年； 吨/年；

海环保 /L；氨 级 A标 氨氮 氨氮

水务有 COD、氨 氮 准及山 0.5835 54.75

限公司 水污染 氮、总 连续排 新冲小 0.11mg/ 东省 吨/年； 吨/年；

1无（曹县 物 磷、总 放 河 L；总磷 《流域 总磷 总磷庄寨镇 氮 0.18mg/ 水污染 0.9564 5.475

污水 L；总氮 物综合 吨/年； 吨/年；

厂） 5.74mg/ 排放标 总氮 总氮

L 准 第 30.7963 164.25

1部吨/年吨/年

分：南四湖东平湖流域》

（DB37

3416.1-

2023）《城镇污水处理厂污染物排放标准》

COD COD

（GB

36.01182.5

COD 18918-

山东深吨/年；吨/年；

9.69mg/ 2002）

海环保氨氮氨氮L；氨氮 中的一

水务有 COD、氨 0.13455 18.25

0.04mg/ 级 A 标

限公司水污染氮、总连续排吨/年；吨/年；

1 黄白河 L；总磷 准及山 无

（曹县物磷、总放总磷总磷

0.12mg/ 东省

青堌集氮0.4544/1.825L；总氮 《流域镇污水年；总吨/年；

5.21mg/ 水污染

厂）氮总氮

L 物综合

19.3854.75

排放标

吨/年吨/年准第

1部

分：南四湖东平湖流域》

84深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（DB37

3416.1-

2023）《城镇污水处理厂污染物排

COD COD放标

1.232304.16COD 准》吨/年，吨/年；

深水海 9.48mg/ （GB氨氮：氨氮

纳水务 L；氨氮 18918-

COD、氨 0.00427 30.41集团股 长江干 0.03mg/ 2002）

水污染氮、总连续排吨/年，吨/年；

份有限 1 流临湘 L；总磷 中的一 无

物磷、总放总磷：总磷

公司岳 段 0.01mg/ 级 A 标

氮0.002863.041

阳分公 L；总氮 准、工吨/年，吨/年；

司 5.27mg/ 业废水

总氮：总氮

L 铊污染

0.66891.23

物排放

吨/年吨/年标准

DB43/

968—

2014《城镇污水处理厂污染物排放标准》

（GB

18918- CODCOD 2002） 38.01 COD 219

23.64mg 中的一 吨/年； 吨/年；

/L；氨 级 A标 氨氮 氨氮

巨野深 COD、氨 氮 准及山 0.3506 7.3 吨/

水海纳 水污染 氮、总 间歇排 洙赵新 0.22mg/ 东省 吨/年； 年；总

1无水务有 物 磷、总 放 河 L；总磷 《流域 总磷 磷 3.65限公司 氮 0.06mg/ 水污染 0.0921 吨/年；

L；总氮 物综合 吨/年； 总氮

7.43mg/ 排放标 总氮 109.5

L 准 第 11.94 吨/年

1部吨/半年

分：南四湖东平湖流域》

（DB37

3416.1-

2023）COD 《城镇 COD COD

16.44mg 污水处 31.054 181.04/L；氨 理厂污 吨/年； 吨/年；

长治市 COD、氨 氮 染物排 氨氮 氨氮

深水水 水污染 氮、总 连续排 崔蒙南 0.13mg/ 放标 0.252 9.05 吨

1无务有限 物 磷、总 放 小河 L；总磷 准》 吨/年； /年；总公司 氮 0.04mg/ （GB 总磷 磷 1.81L；总氮 18918- 0.0737 吨/年；

3.08mg/ 2002） 吨/年； 总氮

L 中的一 总氮 67.89

85深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

级 A标 6.006 吨/年

准及吨/年《山西省污水综合排放标准》

DB14/19《城镇 COD CODCOD 污水处 123.012 391.6

23.57mg 理厂污 吨/年； 吨/年；

深水海/L；氨 染物排 氨氮 氨氮纳水务

COD、氨 氮 放标 3.01 吨 39.16集团股水污染 氮、总 连续排 乌裕尔 0.58mg/ 准》 /年；总 吨/年；

份有限1无物 磷、总 放 河 L；总磷 （GB 磷 总磷公司克

氮 0.18mg/ 18918- 0.917 3.916山分公L；总氮 2002） 吨/年； 吨/年；

司

9.66mg/ 中的一 总氮 总氮

L 级 A标 50.392 117.48

准吨/年吨/年《城镇污水处

COD COD

COD 理厂污

38.311547.5

14.13mg 染物排

丹东深吨/年；吨/年；

/L；氨 放标

水海纳 COD、氨 氨氮 氨氮水污染连续排氮准》

水务环氮、总1大东沟1.216254.75无物 放 0.45mg/ （GB保有限氮吨/年；吨/年；

L；总氮 18918-公司总氮总氮

5.62mg/ 2002）

15.2323164.25

L 中的一

吨/年吨/年

级 A标准河北省《锅炉大气污染物排放标准》

DB13/51颗粒物颗粒物

61-

颗粒物0.33610.832

2020大

3.18mg/ 吨/年； 吨/年；

河北深颗粒一号、气污染m3；SO2 SO2 SO2

水能源大气污物、连续排二号锅物综合

2 1.22mg/ 0.129 37.912 无

环保有 染物 SO2、 放 炉烟气 排放标m3；NOx 吨/年、 吨/年；

限公司 NOx 排放口 准

12.78mg NOx NOx

GB16297

/m3 1.348 54.16

-

吨/年吨/年

1996/

恶臭污染物排放标准

GB

14554-

93

对污染物的处理

公司的对污染物处理的主要技术应用情况如下：

86深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

水处理类序号工艺流程采用核心技术应用说明别

粗格栅→提升泵房→细格栅→沉

→→根据排水水质和处理要求，可选砂池物化预处理电化学耦合电化学耦合复合水解酸化

1 →MBBR MBBR 用公司 1到 3项核心技术，工业废工业废水 复合水解酸化技术 工艺 技术、 工艺、臭氧

→→++水处理难度越大，应用的核心技二沉池臭氧接触氧化曝气生接触氧化曝气生物滤池→→术越多物滤池滤池消毒

粗格栅→提升泵房→细格栅→沉适应于占地面积紧张、出水水质

2 生活污水 砂池→复合MBR技术→消毒→ 复合MBR工艺 要求高或中水回用场合，如北京

排放或回用古北水镇中水回用项目

格栅→取水泵房→混凝沉淀→砂

3给水厂滤池→臭氧活性炭饮用水深度处臭氧活性炭饮用水深度处应用于泗阳水厂优质供水项目

理技术

理技术→消毒→供水

自来水→砂滤罐→炭滤罐→精密

4→→→纳滤+臭氧消毒为核心的管应用于北京古北水镇、乌镇等直直饮水厂过滤器中间水箱纳滤臭氧

→道直饮水工艺饮水项目消毒变频供水突发环境事件应急预案

以上重点排污单位均根据环保部《关于印发企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法（试行）的通知》编制了

《突发环境事件应急预案》，预案中阐述了公司突发环境事件的应急救援工作原则、应急救援工作程序、应急救援工作处置措施，是指导公司突发环境事件应急管理工作的纲领性文件和行动准则。

环境自行监测方案

以上重点排污单位均具有环境自行监测方案，重点排污单位结合《国家环保总局令第28号污染源自动监控管理办法》、《污染源自动监控设施运行管理办法》环发[2008]6号，根据自身项目情况和执行的国家排放标准，对本排污单位管辖的污染源进行在线监测工作。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况上述重点排污单位根据环境影响评价报告及当地环保部门要求建设并完善了各项目建设及运营过程中的防治污染设施，自投入运行以来，污水处理设施正常稳定运行，在进水不超标情况下，污染物排放均达到了相应的国家标准；且各排污单位建立了健全的管理机构，完善了管理制度和运行操作规程，实现了良好的生态保护和节能减排效能。

公司还按相关法规要求按时足额缴纳了环境保护税。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

为顺应低碳发展的长远需求，增强公司碳中和时代竞争力，公司始终坚持绿色可持续发展理念，加强能源管理，科学合理利用水、电等各种资源，大力倡导绿色低碳生活方式，不断贯彻绿色发展理念，推进水生态全生命周期的智慧化管理，淘汰落后产能，降低运营成本，促进提质增效，促使公司的生产与经营活动更具环保效益，全力以赴助力实现“双碳”目标。

公司在污泥领域的主要技术为污泥发酵回补生化系统碳源，在工业污水处理领域采用 TEPS模式进行机制平衡，也是碳中和的一种具体手段。同时公司在生产过程中积极采用低耗能水泵、优化排水管网疏水性能、对加药系统进行精细化控制，在一定程度上降低了生产过程中的能耗、物耗，做到绿色低碳生产。未来，公司将密切关注国家、行业关于碳

87深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

达峰、碳中和行动工作，继续深入碳中和相关细分领域技术的研发，争取充分发挥专业优势，研究污水厂污泥碳利用、碳存储等碳减排模式，采取更多举措为国家碳中和战略做出积极贡献。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息

公司委托第三方检测机构对重点排污单位的水污染物进行检测，并签订水质检测服务合同，按约定频次对相关检测采样点取样检测，并出具检测报告，检测结果均达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB 18918-2002）中的一级A标准及环评批复或设计标准；同时也委托第三方对公司的运营的自来水厂水质进行检测，检测结果优于《生活饮用水卫生标准》（GB 5749-2006），后续公司将继续对供水设施和设备做到定期维护，做好日常保养、定期维修、及时更换，旨为客户提供高品质服务。

二、社会责任情况

公司重视履行社会责任，踏实经营，讲诚信守信用，努力践行企业与社会效益一体化发展的理念，重视安全生产、节能减排，为客户创造价值、为员工创造机会、为社会创造财富，实现公司、股东、员工、客户、供应商、社会等各方利益的和谐统一，努力做一个受员工热爱、客户信赖、社会尊重的优秀企业。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司目前聚焦工业污水处理和优质供水等环保水务业务，服务范围覆盖京津冀、粤港澳大湾区、长江中下游城市群和中原经济区等区域。公司长期以来积极响应国家政策，抓住基础设施建设发展的机遇，积极参与城乡水网建设工程，深入县乡承接建设了江苏省泗阳县供水项目、黑龙江省克山县供水项目、山东省曹县污水处理项目、山东省巨野县污水

处理项目、广东韶关农村饮用水 EPC项目等。结合乡村人口、经济等情况开展项目调研，因地制宜设计相应环保方案，建设和参与多项提升城市功能和供水品质的重要民生工程，大大改善了城乡人居生活环境，同时加快推进农村劳动力转移就业，增加当地就业和农民收入，带动相关产业发展，有力促进了当地经济发展，赋能乡村振兴。

未来，公司仍将坚持企业社会责任与企业发展并重，严格遵守国家法律、法规，诚信经营，营造良好的社会环境，以良好的业绩回报社会。

88深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况自公司本次发行上市之日起

36个月内，本

人不转让或者委托他人管理本人持有的公司股份，也不由公司回购本人持有的公司股份。在本人担任公司董事期间，本人每年转让的股份不超过本人所持公司股份总

数的25%，离职后半年内，不转让本人持有的公司股份；如本人自本次发行上市

首次公开发行股份限售、减之日起6个月2021年03月或再融资时所李海波持意向及减持3年履行完毕内申报离职30日作承诺事宜的承诺的，自申报离职之日起18个月内不转让本人持有的公司股份；如本人在本次发行上市之日起第

7个月至第12

个月之间申报离职的，自申报离职之日起

12个月内不转

让本人持有的公司股份；如本人在本次发行上市之日起

12个月后申报离职的，自申报离职之日起半年内不转让本人持有的公

89深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

司股份；如本人在任期届满

前离职的，本人应在就任董事时确定的任期内和任期届满后6个月内，仍然继续遵守如下限制

性规定：(a)每年转让的股份不超过本人所持公司股份

的 25%；(b)离

职后半年内，不转让本人持有的公司股份；(c)《公司法》对转让公司股份的规定。本次发行上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价

（如遇除权除息事项，发行价作相应调整，下同），或本次发行上市后6个月期

末（如该日非交易日，则为该日后的第一个交易日）收盘价低于发行价，则本人所持公司股份的限售期限自动

延长6个月，且在前述延长期限内，本人不转让或者委托他人管理本人所持公司股份，也不由公司回购本人持有的公司股份。

本人及本人实际控制的其他企业在中国境关于避免同业内外均未生2021年03月李海波长期有效正常履行中

竞争的承诺产、开发、销30日售任何与公司及其下属子公司生产的产品

90深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

如产生竞争，则本人及本人控制的其他企业将以停止生产相竞争的产

品、停止经营相竞争的业

务、将相竞争的业务纳入公司及其下属子

公司、将相竞争的业务转让给无关联关系

的第三方等方式及其他方式避免同业竞争；如本人因违反上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归公司所有，如因此给公司及其他股东造成损失的，本人将及时、足额赔偿公司及其他股东因此遭受的全部损失。

本人及本人控股或实际控制的其他企业及本人的其他关联方将尽量减关于减少和规少及避免与公2021年03月李海波范关联交易的长期有效正常履行中司之间的关联30日承诺交易；对于确有必要且无法避免的关联交易，本人保证关联交易按照

91深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

公平、公允和等价有偿的原则进行，依法与公司签署相

关交易协议，以与无关联关

系第三方相同或相似的交易价格为基础确定关联交易价格以确保其公

允性、合理性，按照相关法律法规、规章及其他规范性文件和公司章程的规定履行关联交易审批程序，及时履行信息披露义务，并按照约定严格履行已签署的相关交易协议。

自公司本次发行上市之日起

36个月内，本

公司不转让或者委托他人管理本公司持有

的公司股份，也不由公司回购本公司持有的公司股份。

本次发行上市后6个月内如公司股票连续

20个交易日的

西藏海纳博创收盘价均低于投资控股有限发行价（如遇股份限售、减

公司、安义深除权除息事2021年03月持意向及减持3年履行完毕

水投资合伙企项，发行价作30日事宜的承诺

业（有限合相应调整，下伙）同），或本次发行上市后6个月期末（如该日非交易日，则为该日

后的第一个交

易日）收盘价

低于发行价，则本公司所持公司股份的限售期限自动延

长6个月，且在前述延长期限内，本公司不转让或者委

92深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

托他人管理本公司所持公司股份，也不由公司回购本公司持有的公司股份。本公司在限售期届满后两年内减持

公司股份的，减持价格不低

于发行价，减持方式包括但不限于证券交易所集中竞价

交易、大宗交易或协议转

让、赠与、可

交换债换股、股票权益互换等方式。

自公司本次发行上市之日起

36个月内，本

人不转让或者委托他人管理本人所持安义深水的出资额及该等出资额对应的公司股份，也不由公司回购本人间接持有的公司股份。在担任公司董事、监

事、高级管理

人员期间，本人每年转让的股份不超过本

肖吉成、宋艳股份限售、减人间接持有的2021年03月华、郭腾、秦持意向及减持3年履行完毕公司股份的30日

琴、金香梅事宜的承诺

25%，离职后半年内，不转让本人间接持有的公司股份；如本人自本次发行上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之日起18个月内不转让本人间接持有的公司股份；

如本人在本次发行上市之日

起第7个月至

第12个月之间申报离职

93深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文的，自申报离职之日起12个月内不转让本人间接持有的公司股份；

如本人在本次发行上市之日起12个月后

申报离职的，自申报离职之日起半年内不转让本人间接持有的公司股份；如本人在任期届满前离职的，本人应在就任高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内，仍然继续遵守如下限

制性规定：

(a)每年转让的股份不超过本人间接持有的公司股份的

25%；(b)离职

后半年内，不转让本人间接持有的公司股份；(c)《公司法》对转让公司股份的规定。本次发行上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价

（如遇除权除息事项，发行价作相应调整，下同），或本次发行上市后6个月期

末（如该日非交易日，则为该日后的第一个交易日）收盘价低于发行价，则本人间接持有的公司股份的限售期限自动延长6个月，且在前述延长期限内，本人不转

94深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

让或者委托他人管理本人间接持有的公司股份，也不由公司回购本人间接持有的公司股份。本人在限售期届满后两年内减持本人间接持有的公司股份的，减持价格不低于发行价，减持方式包括但不限于证券交易所集

中竞价交易、大宗交易或协

议转让、赠

与、可交换债

换股、股票权益互换等方式。对于本人已作出的上述承诺，本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺，同时，因公司进行权益分派等导致本人间接持有的公司股份发生变化，仍应遵守前述承诺。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

95深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

详见“第十节财务报告九、合并范围的变更”章节

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬（万元）193境内会计师事务所审计服务的连续年限2

境内会计师事务所注册会计师姓名吕红涛、陈勇境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

96深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

2024年11

泗阳县水务月29日披投资集团有法院已就我露于巨潮资限公司诉深司申请的管讯网的《关水海纳水务辖权异议出2024年11于累计诉

集团股份有5936.97否不适用不适用

具裁定书，月29日讼、仲裁情限公司、江裁定驳回原况的公告》苏深水水务告起诉。（公告编有限公司的

号：2024-合同纠纷

058）

徽商银行股份有限公司深圳分公司诉深水海纳水务集团股对方不予起

份有限公2900否诉，撤销财不适用不适用司、山东深产保全。

海环保水务

有限公司、李海波的合同纠纷

2024年11月29日披泗阳县城乡露于巨潮资供水有限公讯网的《关司诉江苏深2024年11于累计诉

1556.38否原告撤诉不适用不适用

水水务有限月29日讼、仲裁情公司的合同况的公告》

纠纷（公告编号：2024-

058）

昌邑市昌华中小企业应急转贷基金有限公司诉深水海纳水务集团股份

有限公司、山东深海环保水务有限1300否原告撤诉不适用不适用

公司、山东深水海纳水务环保有限

公司、山东深水海纳生态环境有限公司的合同纠纷深圳国盈商

700否原告撤诉不适用不适用

业保理有限

97深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司诉深水海纳水务集团股份有限

公司、西藏海纳博创投资控股有限

公司、李海

波、张秀忠的合同纠纷北京政平建设集团有限公司诉山东庭审后调解

1887否无重大影响不适用深海环保水中。

务有限公司的合同纠纷部分已收到民事调解

书、法院调

解书、仲裁裁决书；部

2024年11

分驳回原告月29日披

单项案件未起诉，已收露于巨潮资达到重大诉到裁定；部部分已执行讯网的《关讼披露标准分被申请强完毕；部分

2024年11于累计诉

的其他诉讼3826.04否制执行；部无重大影响尚未执行完

月29日讼、仲裁情（仲裁）汇分等待开庭毕；部分不况的公告》

总（公司为中；部分已适用。（公告编被告）开庭，待判号：2024-决；部分原

058）

告正在上诉中；部分已

撤诉、撤销仲裁；部分已胜诉。

2024年11月29日披单项案件未露于巨潮资达到重大诉讯网的《关讼披露标准已申请强制已申请强制2024年11于累计诉

的其他诉讼109.3否无重大影响

执行执行月29日讼、仲裁情（仲裁）汇况的公告》

总（公司为（公告编原告）

号：2024-

058）

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引坏账准备计提深水海纳水务

不审慎、部分深圳证券交易集团股份有限详见深圳证券收入成本核算所创业板公司2024年01月公司董事会、其他其他交易所官方网

不准确、特许管理部下发的02日

李海波、肖吉站经营权摊销不监管函

成、秦琴准确整改情况说明

98深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用

公司及相关人员于2023年12月29日收到《深圳证监局关于对深水海纳水务集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》（行政监管措施决定书〔2023〕269号）（以下简称“《责令改正》”）、《深圳证监局关于对李海波、肖吉成、秦琴采取出具警示函措施的决定》（行政监管措施决定书〔2023〕270号）（以下简称“《警示函》”），于2024年1月2日收到《关于对深水海纳水务集团股份有限公司及相关责任人的监管函》（创业板监管函〔2024〕第1号）（以下简称“监管函”），公司高度重视《责令改正》《警示函》《监管函》所指出的问题，认真总结并吸取教训，将严格按照深圳证监局的要求，对存在的相关问题进行全面梳理，积极整改，并在规定时间内提交书面整改报告；同时，切实加强对相关法律法规及规范性文件的学习，不断提高合规意识、业务能力和信息披露质量，切实提高公司经营管理和规范运作水平、提升会计核算和财务管理的能力和水平、切实提升公司内控有效性，切实保障投资者合法权益，全力维护公司及全体股东的利益，实现公司持续、健康、稳定发展。

董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违规买卖公司股票情况

□适用□不适用

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）公司2024全资年4子公月29司宁日披夏环露于保与巨潮江苏资讯德高按协网的参照参照江苏于议预《关市场市场德高2023向关采购定的2024于公公允公允未偏

物联年5联方设135.2方年04司

价格价格2.09%2000否离市

技术月31采购备、1式、月292024双方双方场价有限日成商品材料时间日年度协商协商公司立合和金日常确定确定资公额关联司南交易通海预计纳智的公慧物告》

联技（公术有告编

限公号：

99深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

司2024-（以024）下简称“南通海纳”），其中，宁夏环保持有南通海纳

80%股权，江苏德高持有南通海纳

20%股权，江苏德高因此被公司认定为关联方。

135.2

合计------2000----------

1

大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告不适用期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业共同投资方关联关系的总资产的净资产的净利润的名称的主营业务的注册资本（万元）（万元）（万元）

深圳市海纳共同投资方华鸿海纳数面向水利、

1000万元0-0.56-0.56创展科技有深圳市海纳字产业（深海洋、环

100深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文限公司创展科技有圳）有限公保、水务及限公司的股司相关市政设

东、法定代施的开鸿操

表人、执行作系统

董事兼总经 (KaihongOS

理马加利先)和行业应生系公司董用软件开

事长李海波发、销售。

先生的妹妹的配偶。

被投资企业的重大在建项目不适用

的进展情况（如有）

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

101深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）质押公司持有的河北深水股权和河北省辛河北深集市小

2022年2022年

水能源质押、辛庄乡

04月27750012月027500无6否是

环保有抵押集中供日日限公司热项目的收益

权、抵押河北深水的机器设备等质押公司持有的山东山东深深海股

2023年2023年

海环保权和曹

04月27300009月273000质押无2否是

水务有县青堌日日

限公司集、庄寨项目的应收账款江苏深江苏深水自来

2020年

水水务质押、水收费

960001月019600无8否是

有限公抵押权、江日司苏深水不动产江苏深2021年2021年江苏深水水务04月28800005月258000质押水持有无10否是有限公日日的“江

102深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

司苏省泗阳县新一水厂扩建工程”经营收费权江苏深

2023年2023年

水水务

04月27190004月241900无无1是是

有限公日日司江苏深

2024年2024年

水水务

04月29190004月241900无无1否是

有限公日日司江苏深

2022年2022年

水水务

04月2750008月19500无是3是是

有限公日日司江苏深

2022年2022年

水水务

04月2750008月19500无是3是是

有限公日日司江苏深

2024年2024年

水水务

04月29100008月141000无是1否是

有限公日日司丹东深水股权以及东丹东深港市工水海纳2021年2021年业污水水务环04月282930006月2729300质押处理厂无15否是保有限日日建设

公司 PPP 项目的经营收费权长治深水所持有的屯留县煤化工工业园区长治市污水处

2023年2023年

深水水理一期

04月271300002月2513000质押无10否是

务有限工程日日

公司 PPP 项目特许经营权项下污水处理服务费收费权衡水深2023年2023年质押衡水水务04月271595006月2415950质押水深水无18否是

有限公日日的雄安-

103深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

司故城产生生态城水生态系统建设项目特许经营权山东海纳污水处理服务费及山东深运营服水海纳2020年务费收

质押、

水务环700006月227000费权、无5否是抵押保有限日特许经公司营权部分设备以及山东海纳股权昌邑污泥项目收费

权、应山东深收账款

水海纳2024年2024年质押，质押、生态环04月29600001月186000特许经无5否是抵押境有限日日营权部公司分设备以及山东生态环境的股权巨野田桥污水处理厂的收费巨野深权质

2024年2024年

水海纳质押、押、部

04月29400002月234000无5否是

水务有抵押分设备日日限公司抵押以及巨野深水的股权质押报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计12900担保实际发生额合12900

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度106250实际担保余额合计76305.8

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

104深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计12900发生额合计12900

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计106250余额合计76305.8

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

100.73%

产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

48973.28

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 38430

上述三项担保金额合计（D+E+F） 87403.27采用复合方式担保的具体情况说明

（1）河北深水7500万元，质押公司持有的河北深水股权和河北省辛集市小辛庄乡集中供热项目的收益权、抵押河北深水的机器设备等

（2）山东深海3000万元，质押公司持有的山东深海股权和曹县青堌集、庄寨项目的应收账款

（3）江苏深水9600万元，质押其自来水收费权及抵押不动产

（4）江苏深水8000万元，质押其持有的“江苏省泗阳县新一水厂扩建工程”特许经营收费权

（5）丹东深水 29300万元，质押东港市工业污水处理厂建设 PPP项目的特许经营收费权及公司持有的丹东深水股权

（6）长治深水 13000万元，质押其所持有的屯留县煤化工工业园区污水处理一期工程 PPP项目特许经营权项下污水处理服务费收费权

（7）衡水深水15950万元，质押其衡水深水水务有限公司所持有的雄安-故城产业生态城水生态系统建设项目的特许经营权

（8）山东海纳7000万元，质押其污水处理服务费及运营服务费收费权、公司持有的山东海纳股权以及抵押特许经营权部分设备

（9）山东生态环境6000万元，昌邑污泥项目收费权、应收账款质押，特许经营权部分设备以及山东生态环境的股权

（10）巨野深水4000万元，巨野田桥污水处理厂的收费权质押、部分设备抵押以及巨野深水的股权质押

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

105深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、公司于2024年11月29日披露了《关于累计诉讼、仲裁情况的公告》（公告编号：2024-058），具体内容详见公司

披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关内容。

2、公司于2024年12月13日披露了《关于控股股东、实际控制人及一致行动人签署〈股份转让协议〉暨公司控制权拟发生变更的提示性公告》（公告编号：2024-063），具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关内容。

3、公司于2024年12月24日披露了《关于控股股东、实际控制人及一致行动人签署〈股份转让协议〉暨公司控制权拟发生变更的进展公告》（公告编号：2024-067），具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关内容。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

106深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

543195253888

售条件股30.64%00028930728930714.32%

3117

份1414

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其--

543195185283

他内资持30.64%00035791235791210.45%

3100

股3131

其--

296162

中：境内16.71%00029616229616200.00%

31

法人持股3131

境内--

247033185283

自然人持13.93%00061750061750010.45%

0000

股00

4、外686051686051686051

00.00%0003.87%

资持股777其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

686051686051686051

自然人持00.00%0003.87%

777

股

二、无限

122960289307289307151891

售条件股69.36%00085.68%

4691414183

份

1、人

122960289307289307151891

民币普通69.36%00085.68%

4691414183

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

107深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

他

三、股份177280177280

100.00%00000100.00%

总数000000股份变动的原因

□适用□不适用

1、2024年4月1日，首次公开发行前限售股份满三十六个月，公司依据深圳证券交易所相关规定申请该股份上市流通。

本次解除限售股份为首次公开发行前已发行股份，解除限售股东户数共3户，股份数量为54319531股，占公司发行后总股本比例为30.64%。因李海波先生为公司现任董事长兼总经理，其直接持有公司股份24700000股，占公司股份总数的13.93%，其中18525000股将作为高管锁定股进行锁定。具体内容详见2024年3月26日公司在巨潮资讯网披露的《关于首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》（公告编号：2024-012）。

2、报告期内，公司股东、董事李琴女士及其一致行动人西藏大禹投资有限公司，按照其已经披露的减持意向、承诺、计划进行减持。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数任职期间每年转让股份数不李海波24700000185250002470000018525000高管锁定股能超过所持股

份总数的25%西藏海纳博创已于2024年4投资控股有限191662310191662310首发前限售股月1日解除限公司售安义深水投资已于2024年4合伙企业（有104500000104500000首发前限售股月1日解除限限合伙）售

合计54316231185250005431623118525000----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

108深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报报告期告披露末表决日前上年度报持有特权恢复一月末告披露别表决报告期的优先表决权日前上权股份末普通股股东恢复的

17676一月末2664200的股东0

股股东总数优先股普通股总数

总数（如股东总股东总（如有）数（如数有）（参见有）注9）（参见注9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量境内自247001852561750

李海波13.93%0质押24700000然人00000000西藏海纳博创境内非

1916619166

投资控国有法10.81%00质押19100000

231231

股有限人公司安义深水投资合伙企1045010450

其他5.89%00质押8680000

业（有000000限合

伙）西藏大

境内非-禹投资9735697356

国有法5.49%115930不适用0有限公2020人00司

-境外自824396860513834

李琴4.65%20455不适用0然人561739

00

深圳国

-中中小7363973639

其他4.15%165010不适用0企业发0000

00

展私募

109深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

股权投资基金合伙企

业（有限合

伙）境内自1200012000

#凌知喻0.68%5000000不适用0然人0000

-境内自1021310213

冯萍0.58%184730不适用0然人0000

43

MORGAN

STANLEY

& CO. 境外法

0.53%9437007591760943700不适用0

INTERNA 人

TIONAL

PLC.境内自

华之光0.50%8944001644780894400不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注4）

1、截至报告期末，公司股东西藏博创、安义深水均为李海波先生所控制。李海波先生直接持有西

藏博创90.00%的股权；李海波先生直接持有安义深水21.02%的合伙份额，通过深圳市海纳博创科上述股东关联关系

技有限公司间接持有安义深水10.00%的合伙份额，合计持有安义深水31.02%的合伙份额。2、公或一致行动的说明

司股东李琴女士持有西藏大禹100.00%的股权，实际控制西藏大禹，李琴与西藏大禹之间存在一致行动关系，所持股份需合并计算。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说无明（如有）（参见注10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量西藏海纳博创投资

19166231人民币普通股19166231

控股有限公司安义深水投资合伙

10450000人民币普通股10450000企业（有限合伙）西藏大禹投资有限

9735620人民币普通股9735620

公司深圳国中中小企业发展私募股权投资

7363900人民币普通股7363900基金合伙企业（有限合伙）

#凌知喻1200000人民币普通股1200000冯萍1021300人民币普通股1021300

MORGAN STANLEY &

CO. INTERNATIONAL 943700 人民币普通股 943700

PLC.华之光894400人民币普通股894400

110深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

黄海东684100人民币普通股684100

#陈美欢635800人民币普通股635800前10名无限售流通

1、截至报告期末，公司股东西藏博创、安义深水均为李海波先生所控制。李海波先生直接持有西

股股东之间，以及藏博创90.00%的股权；李海波先生直接持有安义深水21.02%的合伙份额，通过深圳市海纳博创科前10名无限售流通

技有限公司间接持有安义深水10.00%的合伙份额，合计持有安义深水31.02%的合伙份额。2、公股股东和前10名股

司股东李琴女士持有西藏大禹100.00%的股权，实际控制西藏大禹，李琴与西藏大禹之间存在一东之间关联关系或

致行动关系，所持股份需合并计算。

一致行动的说明参与融资融券业务

截至报告期末，公司股东凌知喻通过客户信用交易担保证券账户持有1200000股；公司股东陈股东情况说明（如美欢通过客户信用交易担保证券账户持有581800股。

有）（参见注5）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权李海波中国否

主要职业及职务董事长兼总经理、董事会秘书（代行）报告期内控股和参股的其他境内外上不适用市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权李海波本人中国否

主要职业及职务董事长兼总经理、董事会秘书（代行）过去10年曾控股的境内外不适用上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用

111深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用股票质押融是否存在偿是否影响公还款资金来名称股东类别资总额（万具体用途偿还期限债或平仓风司控制权稳源

元）险定

9999年01

李海波控股股东6500资金周转自有资金否否月01日为茂名市发展集团有限

9999年01

李海波控股股东5000公司提供的自有资金否否月01日诚意金进行担保西藏海纳博

第一大股东大股东经营9999年01创投资控股2000自有资金否否一致行动人资金需求月01日有限公司西藏海纳博支持上市公

第一大股东9999年01

创投资控股7750.88司经营发展自有资金否否一致行动人月01日有限公司需要安义深水投资合伙企业第一大股东大股东经营9999年01

1200自有资金否否

（有限合一致行动人资金需求月01日伙）

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

112深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用

113深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

114深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

115深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月28日

审计机构名称北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号德皓审字[2025]00001430号

注册会计师姓名陈勇、吕红涛审计报告正文

德皓审字[2025]00001430号

深水海纳水务集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深水海纳水务集团股份有限公司(以下简称深水海纳公司)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深水海纳公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下

116深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深水海纳公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1．按照履约进度的收入确认

2．特许经营权的会计处理

3.无形资产-特许经营权减值

（一）按照履约进度的收入确认

1.事项描述

请参阅合并报表附注三.（三十四）以及附注五.注释41，深水海纳公司

2024年度按照履约进度确认收入3867.33万元，占当年度合并主营业务收入

的10.42%。深水海纳公司的建造收入主要为工程承包项目，按照履约进度确认，以已经发生的履约成本占合同预计总成本的比例确认履约进度。计算合同预计总成本涉及重大的会计估计和判断，其中包括存在或可能在完工前发

117深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

生的不可预见费用，相关核算涉及重大会计估计和判断，故我们将履约进度的收入确认为关键审计事项。

2．审计应对

我们对于履约进度的收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评估管理层对与收入确认、计划成本编制相关的内部控制的设计，并对运行的有效性进行测试；

（2）对收入实施分析性程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入确认的合理性；

（3）选取营业收入样本，检查合同和项目计划成本等资料，评估管理层

对预计总收入和预计总成本的估计及依据是否充分、合理，评估已完工未结算工程成本的可回收性；

（4）选取营业收入样本，向项目发包方（即客户）函证合同执行情况，包括履约进度、结算情况、回款情况等，核实和项目发包方（即客户）确认的已完工工作量（履约进度）是否相符；

（5）选取营业收入样本，执行项目现场查看程序，通过观察、询问、检

查施工现场项目施工进展资料等程序，核实项目履约进度；

（6）针对实际发生的工程成本，采用抽样方式，检查实际发生的工程成

本的合同、发票、材料采购入库单、结算单等支持性文件，并对比计划成本资料，复核合同成本的确认；针对资产负债表日前后确认的实际发生的工程成本核对至材料采购入库单、结算单等支持性文件，以评估实际发生的工程成本是否在恰当的期间确认；

118深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（7）检查评价与营业收入信息披露的完整性和会计列报的准确性。

基于已执行的审计工作，我们认为，深水海纳公司管理层对按照履约进度的收入确认的相关判断及估计是合理的。

（二）特许经营权的会计处理

1.事项描述深水海纳公司按照有关规定的程序与政府及其有关部门或国有企业（合同授予方）订立 PPP 项目合同，主要以 BOT 等方式参与项目的建设运营，通过设立项目公司方式对污水处理厂、其他市政基础设施进行建设施工，并作为回报取得污水处理厂、其他市政基础设施的经营权。政府方控制或管制深水海纳公司使用 PPP 项目资产提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；

PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。

依据《企业会计准则解释第14号》，在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，应当在社会资本方拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。

119深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

参阅财务报表附注三.（十二）、（三十四）以及（三十五）以及附注五.注释 12、注释 17 以及注释 41，PPP 项目合同涉及报表金额对深水海纳公司总

体财务报表影响重大，故将 PPP 项目合同的会计处理作为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对 PPP 项目合同的会计处理的重要审计程序包括：

（1）了解、评估和测试管理层对于 PPP 项目合同日常管理和会计处理方面的内部控制；

（2）查阅 PPP 项目合同，评估管理层对有关特许经营权业务的判断，核查特许经营权协议各项条款，确认管理层是否按照《企业会计准则解释第14号》进行判断和会计处理；

（3）核查重大的采购合同、查验采购付款记录、发票，查验完工结算报告，核实 PPP 项目工程成本核算的准确性、完整性；

（4）检查借款费用资本化金额的准确性。

基于已执行的审计工作，我们认为，深水海纳公司管理层对 PPP 项目合同的会计处理的相关判断、估计及处理是合理的。

（三）无形资产-特许经营权减值

1.事项描述

请参阅财务报表附注三.（二十七）以及附注五.注释17。

120深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

截止2024年12月31日，深水海纳公司无形资产-特许经营权账面价值为人民币950507511.46元，占当期资产总额的比例为35.15%。由于无形资产-特许经营权占资产总额比例重大，无形资产-特许经营权减值受到管理层重大判断，对财务报表影响重大，我们将深水海纳公司无形资产-特许经营权减值确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对无形资产-特许经营权减值的会计处理的重要审计程序包括：

（1）与深水海纳公司管理层进行讨论，了解无形资产-特许经营权所属

PPP 项目本期及未来预计盈利情况，以评估是否存在减值迹象；

（2）复核未来现金流量折现模型采用的方法及关键假设的合理性；

（3）利用外部专家的工作，并且对外部专家的成果进行复核；

（4）复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。

基于已执行的审计工作，我们认为，深水海纳公司管理层对无形资产-特许经营权减值的会计处理的相关判断、估计及处理是合理的。

四、其他信息深水海纳公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

121深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

深水海纳公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，深水海纳公司管理层负责评估深水海纳公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深水海纳公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督深水海纳公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

122深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深水海纳公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深水海纳公司不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

123深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

6．就深水海纳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合中国注册会计师：

伙）（项目合伙人）陈勇

中国·北京中国注册会计师：

吕红涛

二〇二五年四月二十八日

124深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深水海纳水务集团股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金88267304.62126213599.21结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据24775401.79

应收账款568059564.87555666353.42

应收款项融资50000.00

预付款项1762642.782398883.28应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款34881408.3114792642.81

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货6122832.565706729.12

其中：数据资源

合同资产24963981.4124711284.54

持有待售资产149738720.31

一年内到期的非流动资产7509335.937018595.74

其他流动资产32253279.8422833121.95

流动资产合计913559070.63784166611.86

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款419710499.41427223491.99

长期股权投资1724143.811950266.07其他权益工具投资其他非流动金融资产

125深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

投资性房地产

固定资产243962159.08276087396.54

在建工程63119230.8214801367.17生产性生物资产油气资产

使用权资产6820803.1311510399.17

无形资产974126776.381177507389.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用11504699.4010968290.16

递延所得税资产50065683.0141399300.15

其他非流动资产19483220.2114212820.38

非流动资产合计1790517215.251975660721.03

资产总计2704076285.882759827332.89

流动负债：

短期借款258642864.71270844858.29向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据17000000.0041539677.62

应付账款342467961.34316374581.14预收款项

合同负债128529357.77118284476.63卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬48083239.587864956.09

应交税费29642943.4725353927.06

其他应付款178946594.0482224152.04

其中：应付利息673522.34应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债140194925.07

一年内到期的非流动负债141346125.07150697666.94

其他流动负债17946860.4713060942.68

流动负债合计1302800871.521026245238.49

非流动负债：

126深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

保险合同准备金

长期借款446611979.11556129792.90应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2459540.277723275.01

长期应付款83323894.7573449163.93长期应付职工薪酬

预计负债53222338.3930859382.81

递延收益33761241.5634189660.38

递延所得税负债4863148.495813641.81其他非流动负债

非流动负债合计624242142.57708164916.84

负债合计1927043014.091734410155.33

所有者权益：

股本177280000.00177280000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积538971236.86539757611.34

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积20168812.7820168812.78一般风险准备

未分配利润21096022.25268257249.61

归属于母公司所有者权益合计757516071.891005463673.73

少数股东权益19517199.9019953503.83

所有者权益合计777033271.791025417177.56

负债和所有者权益总计2704076285.882759827332.89

法定代表人：李海波主管会计工作负责人：姜拥军会计机构负责人：姜拥军

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金10590562.2230857733.68交易性金融资产衍生金融资产

应收票据758225.79

应收账款374960613.45426748188.06应收款项融资

预付款项884580.311519412.68

其他应收款614949017.65550647206.92

其中：应收利息应收股利

127深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

存货3214847.642087739.32

其中：数据资源

合同资产104607973.27112532695.62

持有待售资产39173200.00一年内到期的非流动资产

其他流动资产3103864.478863230.50

流动资产合计1151484659.011134014432.57

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资534234117.62573502248.58其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产12846073.1114264064.29在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产6820803.1311510399.17

无形资产598621.58758314.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5078049.967281343.65

递延所得税资产1314279.157455286.04

其他非流动资产9883169.109049924.50

非流动资产合计570775113.65623821580.93

资产总计1722259772.661757836013.50

流动负债：

短期借款229603933.20219889411.08交易性金融负债衍生金融负债

应付票据17000000.0041539677.62

应付账款236988385.74233551376.71预收款项

合同负债101770603.0379676769.90

应付职工薪酬36995316.475040155.46

应交税费2966805.66464738.81

其他应付款318810341.21222298337.33

其中：应付利息673522.34

128深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债55025947.8350762892.96

其他流动负债91998228.1498787513.07

流动负债合计1091159561.28952010872.94

非流动负债：

长期借款34759679.13应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2459540.277723275.01长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债10967256.80

递延收益3240330.681292047.27

递延所得税负债1023120.461726559.86其他非流动负债

非流动负债合计17690248.2145501561.27

负债合计1108849809.49997512434.21

所有者权益：

股本177280000.00177280000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积538971236.86539757611.34

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积20168812.7820168812.78

未分配利润-123010086.4723117155.17

所有者权益合计613409963.17760323579.29

负债和所有者权益总计1722259772.661757836013.50

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入371827179.12472419620.92

其中：营业收入371827179.12472419620.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本423983568.44458694224.87

其中：营业成本279499148.42316763699.16利息支出手续费及佣金支出

129深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4716681.683996957.77

销售费用21614468.2924990332.78

管理费用76993512.0162117529.02

研发费用18029961.7421708664.09

财务费用23129796.3029117042.05

其中：利息费用53182905.1151885405.55

利息收入30769110.8023891520.06

加：其他收益6280545.724656832.04投资收益（损失以“－”号填-66691571.25-637704.37

列）

其中：对联营企业和合营

-164930.96-632606.47企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-79781240.30-35658721.47

填列）资产减值损失（损失以“-”号-48399045.90-5971325.83

填列）资产处置收益（损失以“-”号

2158.602101.73

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-240745542.45-23883421.85

列）

加：营业外收入77955.0092308.78

减：营业外支出13555002.901651841.79四、利润总额（亏损总额以“－”号-254222590.35-25442954.86

填列）

减：所得税费用-6625059.066397175.51五、净利润（净亏损以“－”号填-247597531.29-31840130.37

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-247597531.29-31840130.37“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-247161227.36-34926079.96

130深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

2.少数股东损益-436303.933085949.59

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-247597531.29-31840130.37归属于母公司所有者的综合收益总

-247161227.36-34926079.96额

归属于少数股东的综合收益总额-436303.933085949.59

八、每股收益

（一）基本每股收益-1.39-0.20

（二）稀释每股收益-1.39-0.20

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李海波主管会计工作负责人：姜拥军会计机构负责人：姜拥军

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入141854397.51203511343.75

减：营业成本143721825.65173720886.20

税金及附加737091.35767418.64

销售费用6767292.8010022723.14

管理费用55876150.7746839265.02

研发费用17638990.4420284106.46

财务费用14515645.4315984405.90

其中：利息费用14526102.0715683993.52

利息收入336815.54660533.39

131深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

加：其他收益2725647.111113088.40投资收益（损失以“－”号填

294656.20-3539694.97

列）

其中：对联营企业和合营企

-164930.96-597245.21业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-28951240.58-8705318.78

填列）资产减值损失（损失以“-”号-6905689.045796961.32

填列）资产处置收益（损失以“-”号

2158.60-145.60

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-130237066.64-69442571.24

列）

加：营业外收入379.91440.16

减：营业外支出10449386.43850924.15三、利润总额（亏损总额以“－”号-140686073.16-70293055.23

填列）

减：所得税费用5441168.48-478056.56四、净利润（净亏损以“－”号填-146127241.64-69814998.67

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-146127241.64-69814998.67“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

132深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-146127241.64-69814998.67

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金347835539.13364514303.26客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还68705.861828511.54

收到其他与经营活动有关的现金24277188.6421488962.32

经营活动现金流入小计372181433.63387831777.12

购买商品、接受劳务支付的现金230589312.65138073006.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金81791838.48115363754.10

支付的各项税费14574526.9516432941.09

支付其他与经营活动有关的现金78961426.8572515578.13

经营活动现金流出小计405917104.93342385279.91

经营活动产生的现金流量净额-33735671.3045446497.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金15750000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

1000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计15751000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

72151382.59148403714.08

期资产支付的现金

投资支付的现金70000.002130000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

133深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计72221382.59150533714.08

投资活动产生的现金流量净额-56470382.59-150533714.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金25000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金326146875.00519859600.47

收到其他与筹资活动有关的现金485535995.30237563000.00

筹资活动现金流入小计811682870.30757447600.47

偿还债务支付的现金342950435.63408470187.84

分配股利、利润或偿付利息支付的

37995495.6840640113.08

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金382434487.09219115798.34

筹资活动现金流出小计763380418.40668226099.26

筹资活动产生的现金流量净额48302451.9089221501.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的

234500.49337020.73

影响

五、现金及现金等价物净增加额-41669101.50-15528694.93

加：期初现金及现金等价物余额53135120.5168663815.44

六、期末现金及现金等价物余额11466019.0153135120.51

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金212024103.25227115969.18

收到的税费返还5264.88

收到其他与经营活动有关的现金411636296.32367652814.65

经营活动现金流入小计623660399.57594774048.71

购买商品、接受劳务支付的现金157824231.53252917449.34

支付给职工以及为职工支付的现金44042489.7970548217.79

支付的各项税费3548476.374708808.43

支付其他与经营活动有关的现金435816985.02255336334.71

经营活动现金流出小计641232182.71583510810.27

经营活动产生的现金流量净额-17571783.1411263238.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金15750000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计15750000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

1623445.356302106.07

期资产支付的现金

投资支付的现金70000.0044808200.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

134深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

投资活动现金流出小计1693445.3551110306.07

投资活动产生的现金流量净额14056554.65-51110306.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金241546875.00288259440.47

收到其他与筹资活动有关的现金310715995.30199735000.00

筹资活动现金流入小计552262870.30487994440.47

偿还债务支付的现金260366307.67264308377.30

分配股利、利润或偿付利息支付的

12985349.3014832959.07

现金

支付其他与筹资活动有关的现金284212870.52185596392.40

筹资活动现金流出小计557564527.49464737728.77

筹资活动产生的现金流量净额-5301657.1923256711.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.08-0.02

影响

五、现金及现金等价物净增加额-8816885.60-16590355.95

加：期初现金及现金等价物余额14631528.9631221884.91

六、期末现金及现金等价物余额5814643.3614631528.96

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、177539201268100199102上年280757688257546535541期末000.611.12.7249.36703.8717

余额00348613.7337.56加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、177539201268100199102本年280757688257546535541期初000.611.12.7249.36703.8717

余额00348613.7337.56

三、---

--本期247247248

786436

增减161947383

374.303.

变动227.601.905.

4893

金额368477

135深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（减少以“－”号填

列）

（一----

）综247247247

436

合收161161597

303.

益总227.227.531.

93

额363629

（二）所

---有者

786786786

投入

374.374.374.

和减

484848

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

支付---计入786786786

所有374.374.374.者权484848益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险

136深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

137深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、177538201210757195777本期280971688960516171033

期末000.236.12.722.2071.99.9271.余额00868589079上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、177538201302103168105上年280971688985940425624期末000.236.12.7319.53654.2792

余额00868038.6742.91加

：会198198198

计政010.010.010.策变545454更前期差错更正其他

二、177538201303103168105本年280971688183960425644期初000.236.12.7329.33754.2593

余额00868579.2143.45

三、

---本期

786349341311310

增减

374.260397094287

变动

4879.905.49.5955.8

金额

689

（减

138深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

少以“－”号填

列）

（一---）综349349308318合收260260594401

益总79.979.99.5930.3额667

（二）所有者786786250811

投入374.374.00.0374.和减4848048少资本

1．

所有

250250

者投

00.000.0

入的

00

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

786786786

计入

374.374.374.

所有

484848

者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

139深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

140深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、177539201268100199102本期280757688257546535541

期末000.611.12.7249.36703.8717

余额00348613.7337.56

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

17725397201623117603

上年

80005761881271552357

期末

0.001.34.78.179.29

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

17725397201623117603

本年

80005761881271552357

期初

0.001.34.78.179.29

余额

三、--

-本期14611469

7863

增减27241361

74.48

变动1.646.12

141深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

金额

（减少以“－”号填

列）

（一--

）综

14611461

合收

27242724

益总

1.641.64

额

（二）所

有者--投入78637863

和减74.4874.48少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

--入所

78637863

有者

74.4874.48

权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

142深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

143深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、-

1772538920166134

本期1230

8000712388120996

期末1008

0.006.86.783.17

余额6.47上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

17725389201692738291

上年

80007123881241435419

期末

0.006.86.78.302.94

余额加

：会

19801980

计政

10.5410.54

策变更前期差错更正其他

二、

17725389201692938293

本年

80007123881221535220

期初

0.006.86.78.843.48

余额

三、本期增减变动

--金额

786369816902

（减

74.4849988624

少以.67.19“－”号填

列）

（一--）综69816981合收49984998

144深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

益总.67.67额

（二）所有者

78637863

投入

74.4874.48

和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所78637863

有者74.4874.48权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部

145深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、17725397201623117603本期80005761881271552357

146深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末0.001.34.78.179.29余额

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

深水海纳水务集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市分质供水有限公

司于2001年5月31日经深圳市工商局批准设立。由深圳市自来水（集团）有限公司和李海波共同出资组建。2015年7月1日，深圳市分质供水有限公司以2015年4月30日为基准日整体变更为股份有限公司，于2015年7月16日在深圳市市场监督管理局办妥相关变更登记手续，同时本公司名称变更为深水海纳水务集团股份有限公司。公司于2021年3月30日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为914403007285898906的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年12月31日，本公司累计发行股本总数17728万股，注册资本为17728万元，注册地址：深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷六栋 B 座 19 层、A 座 19 层，办公地址：深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷六栋 B 座 19 层、A座 19 层，实际控制人为李海波。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属生态保护和环境治理业行业，公司经营范围：一般经营项目是:环保技术研究、开发、咨询及服务;环保水务(直饮水、生活饮用水、工业用水、中水、污水、废水、给排水、污泥处理处置、水

体修复与水环境治理、智慧环保水务、供热供蒸汽等)项目及配套设施(含管网)的投资、咨询服务、设计、

施工和运营管理;直饮水、生活饮用水、工业用水、杂用水、中水回用的供应和销售;智能监测设备、水

处理设备、材料、水处理产品、电气自控系统、水务管理信息系统的技术开发、销售;国内贸易(不含专

营、专卖、专控商品)。合同能源管理;新材料技术研发;生态环境材料制造;化工产品销售(不含许可类化工产品)。(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)

（三）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共23户，详见本附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并

财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少0户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

（四）财务报表的批准报出

147深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

本财务报表业经公司董事会于2025年4月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，因公司运营回款不理想引发的诉讼事项导致公司部分银行账户被冻结。但公司整体经营情况正常，主营业务与核心竞争力未发生改变，经营性现金流量正常，具备持续经营能力。公司按计划推进与金融机构开展合作，获取资金支持，同时拟引入茂名市发展集团有限公司作为新实际控制人，通过国资赋能，为公司提供资金及业务支持。上述事项不会对公司持续经营能力产生重大影响。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在长期资产减值、应收款项坏账准备计提的方法、政府补助、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

148深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项100万本期重要的应收款项核销100万重要的在建工程1000万重要的资本化研发项目200万对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总重要的合营企业和联营企业

资产不低于2%账龄超过1年重要的其他应付款100万账龄超过1年重要的应付账款500万

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2、同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

149深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3、非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4、为合并发生的相关费用

150深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

3、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

151深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，

152深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

153深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

154深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

155深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以

156深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司

在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金

157深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2、金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初

158深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

159深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3、金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单

独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，

并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

160深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6、金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续

161深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融

工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

162深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变

化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

163深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为

该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7、金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节财务报告”五、12、应收票据”。

164深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况银行承兑汇票票据承兑人的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况商业承兑汇票票据承兑人的预测，编制应收账款、应收票据和其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

13、应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节财务报告”五、11金融工具”

之“6.金融资产减值”。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济政府单位款项组

应收政府单位款项具有相同的信用风险特征状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用合

损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济非政府单位款项应收外部非政府单位款项具有相同的信用风

状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用组合险特征

损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收合并范围内

合并范围内关联方状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失关联方款项组合率，计算预期信用损失

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本节财务报告”五、11金融工具”。

165深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

15、其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见”五、11金融工具”之“6.金融资产减值”。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状信用风险特征组

账龄组合况的预测，与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预合期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收合并范围内

款项性质况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续关联方款项组合

期信用损失率，计算预期信用损失

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节财务报告”五、11金融工具”

之“6.金融资产减值”。

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料等。

2.存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

166深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（2）包装物采用一次转销法进行摊销。

（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

167深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具

相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节财务报告”五、11金融工具”

之“6.金融资产减值”。

20、其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节财务报告”五、11金融工具”之“6.金融资产减值”。

21、长期应收款本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节财务报告”五、11金融工具”之“6.金融资产减值”。

22、长期股权投资

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节财务报告“五、6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

168深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长

169深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

170深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

171深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账

面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与

被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出

管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

172深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305.004.75-3.17

机器设备年限平均法10-155.009.50-6.33

办公及电子设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

运输设备年限平均法55.0019.00

其他年限平均法5-105.0019.00-9.50

25、在建工程

1.在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

173深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

174深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件、著作权及特许经营权等。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

175深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销，具体摊销年限为该无形资产预计受益期限。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

本公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取现金的权利的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

176深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：项目立项时。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

30、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

177深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失

业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退

178深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

179深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动

率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4.会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

180深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）优质供水收入，包括工程建造收入和运营业务收入；

（2）工业污水处理收入，包括工程建造收入和运营业务收入；

（3）其他收入。

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

181深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.收入确认的具体方法

（1）工程建造业务收入确认方法

公司工程建造业务（包括 BOT、ROT建造业务）属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）运营业务收入确认方法

1）投资运营业务收入确认方法

自来水供水运营业务：公司自来水经过用户计量水表，按客服部根据抄表数据生成的应收水费月报表确认收入。

污水处理运营业务：公司根据每月实际污水处理量，按照协议约定的价格，经客户确认时确认收入。

公司根据特许经营协议约定了保底水量，如当月实际处理污水量未达到保底水量按照保底水量和协议约定的价格确认收入；超过保底水量，按照实际处理量和协议约定的价格确认收入。

2）委托运营业务收入确认方法

根据委托运营合同的约定，公司每月在完成相关运营劳务服务，经客户确认时确认收入。其中管道直饮水供水运营业务：公司每月根据抄表收费情况编制月度报表，根据应收水费月报表确认收入。

（3）PPP项目合同收入确认方法

1）建设期间的建造合同收入确认

本公司提供基础设施建设服务或发包给其他方等，按照收入准则确定本公司身份是主要责任人还是代理人，进行会计处理，确认合同资产。本公司将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于其他在建造期间确认的合同资产根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。

182深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

2）运营期间的收入确认

公司取得 BOT、ROT项目特许经营权后，按照《企业会计准则第 14号—收入》确认与后续经营服务相关的收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

183深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

39、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

184深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

185深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策

1）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将

发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

2）租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付

的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

186深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值

相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选

择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

187深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释该项会计政策变更对公司财务报表无

第17号》“对于资产转让属于销售的0.00影响售后租回交易中形成的使用权资产和租赁负债的会计处理”。

本公司自2024年1月1日起执行财政部2024年发布的《企业会计准则解释该项会计政策变更对公司财务报表无

0.00

第18号》“不属于单项履约义务的保影响证类质量保证的会计处理”。

本公司自2024年1月1日起执行财政该项会计政策变更对公司财务报表无部2023年8月21日发布的《企业数0.00影响据资源相关会计处理暂行规定》

会计政策变更说明：

（1）企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

解释第17号规定，对于资产转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和租赁负债，应当

按照《企业会计准则第21号——租赁》中的相关规定进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用

188深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则

第21号——租赁》的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。企业应当按照本解释的规定对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。公司自2024年1月1日起执行。

执行解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）企业会计准则解释第18号

财政部于2024年12月6日，发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”）。

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。本解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。公司自2024年1月1日起执行。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行企业数据资源相关会计处理暂行规定对本公司的影响

本公司自2024年1月1日起执行企业数据资源相关会计处理暂行规定（以下简称“暂行规定”），执行暂行规定对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务3.00%、6.00%、9.00%、13.00%

城市维护建设税实缴流转税税额5.00%、7.00%

189深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加实缴流转税税额3.00%

地方教育费附加实缴流转税税额2.00%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.20%、12.00%的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深水海纳水务集团股份有限公司15.00%

除深水海纳水务集团股份有限公司外的其他公司25.00%

2、税收优惠根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202444205528，认定有效期为三年），本公司被认定为高新技术企业，有效期

为2024年12月至2027年12月，故2024年度本公司企业所得税享受15.00%的优惠税率。

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税[2009]166号）等规定，本公司之子公司山东深水水务有限公司、山东深水海纳水务环保有限公司、山东深海环保水务有限公司、巨野深水海纳水务有限公司、长治市深水水务有限公司、丹东深水海

纳水务环保有限公司享受环境保护、节能节水项目企业所得税优惠。自从事环境保护项目（污水处理）的所得第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

根据《财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税[2015]78号）的规定，公司资源综合利用劳务——污水处理劳务自2015年7月1日起享受增值税即征即退政策，退税比例为70%。子公司河南深水海纳水务有限公司于2020年11月25日在国家税务总局灵宝市税务局完成增值税即征即退备案，自2022年3月1日起享受增值税免税政策；岳阳分公司于

2024年10月18日在国家税务总局临湘市税务局完成2024-2026年度增值税即征即退备案；长治分公

司于2024年3月1日在国家税务总局长治市税务局完成增值税即征即退备案；子公司山东深水水务有

限公司于2020年11月4日在国家税务总局曹县税务局完成增值税即征即退备案，自2022年3月1日起享受增值税免税政策；子公司山东深海环保水务有限公司于2021年5月6日在国家税务总局曹县税务局完成增值税即征即退备案；子公司山东深水海纳水务环保有限公司于2022年3月15日在国家税务总局曹县税务局完成增值税即征即退备案；子公司巨野深水海纳水务有限公司于2021年3月9日在国家税务总局巨野税务局完成增值税即征即退备案；子公司长治市深水水务有限公司于2018年10月18日在国家税务总局长治市屯留区税务局渔泽税务分局完成增值税即征即退备案。

根据《财政部-税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告（财政部税务总局公告2021年第40号）》的规定，“自2022年3月1日起，纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水(矿井水)、生活污水、垃圾处理厂渗透(滤)液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2

“污水处理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策”。本公司之子公司河南深水海纳水务有限公司、山东深水水务有限公司于2022年3月1日开始选择享受增值税免税政策；子公司丹东深水海纳水务环保有限公司于2024年9月1日开始选择享受增值税免税政策。

190深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金4856.0417306.49

银行存款87531207.49116696400.20

其他货币资金731241.099499892.52

合计88267304.62126213599.21

其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金5010000.00

保函保证金700000.00

农民工保证金299402.67299908.82

文明施工费押金431838.42982177.38

受监管账户资金63267441.6256392273.98

冻结资金14174528.817180000.00

贷款受限资金2507806.32

其他3251.806312.20

合计78176463.3273078478.70

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

191深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据24317176.00

商业承兑票据800000.00

减：坏账准备-341774.21

合计24775401.79

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2511734177424775

账准备100.00%1.36%

176.00.21401.79

的应收票据其

中：

银行承2431724317

96.81%

兑汇票176.00176.00商业承800000341774458225

3.19%42.72%

兑汇票.00.21.79

2511734177424775

合计100.00%1.36%

176.00.21401.79

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

192深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票341774.21341774.21

合计341774.21341774.21

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）259954799.02267215796.71

1至2年172228663.47159413181.72

2至3年120168027.92143402665.40

3年以上145144963.5582681781.38

3至4年101258442.4659228522.90

4至5年28235897.6010180053.69

5年以上15650623.4913273204.79

合计697496453.96652713425.21

193深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

954654954654954654954654

账准备0.14%100.00%0.15%100.00%.64.64.64.64的应收账款

其中：

按组合计提坏

69654112848256805965175896092555666

账准备99.86%18.45%99.85%14.74%

799.32234.45564.87770.57417.15353.42

的应收账款

其中：

政府单

6192929452652476557548078527496952

位款项88.78%15.26%88.17%13.65%

033.98386.40647.58389.92802.18587.74

组合非政府

772493395543293762781756458713

单位款11.08%43.96%11.68%23.03%

765.34848.05917.29380.65614.97765.68

项组合

69749612943656805965271397047555666

合计100.00%18.56%100.00%14.87%

453.96889.09564.87425.21071.79353.42

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由低于100万元

单项计提的客954654.64954654.64954654.64954654.64100.00%预计无法收回户

合计954654.64954654.64954654.64954654.64

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

政府单位款项组合619292033.9894526386.4015.26%

非政府单位款项组合77249765.3433955848.0543.96%

合计696541799.32128482234.45

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

194深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账954654.64954654.64款按组合计提坏

96092417.164148453.330771887.9128482234.

账准备的应收986748.14

59545

账款

97047071.764148453.330771887.9129436889.

合计986748.14

99509

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款97693421.50

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生曹县住房和城乡

污水处理费91421096.50详见注1否建设局菏泽市生态环境

污水处理费6272325.00详见注1否局曹县分局

合计97693421.50

应收账款核销说明：

注1：如本节财务报告十八、其他重要事项之8、其他所述，本公司之子公司山东深水水务有限公司、

山东深水海纳水务环保有限公司、山东深海环保水务有限公司和曹县住房和城乡建设局于2024年12月

16日签订了《补充协议》，约定了降保底水量、水价等事宜。以上事宜主要目的是减轻政府部门财政负担，促进政府部门及时回款，实质上是针对政府部门长期未付款的应收账款的减免约定，符合债务重组性质。按照债务重组相关准则的规定，本报告期核销应收账款原值97693421.50元，核销坏账准备30771887.95元，债务重组投资收益-66921533.55元。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

曹县住房和城乡234089837.62234089837.6231.76%30085964.87

195深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

建设局菏泽市生态环境

175794669.00175794669.0023.85%28322773.82

局曹县分局辽宁丹东东港经

济开发区管理委55938830.9655938830.967.59%2796941.55员会山东曹县经济开

39582562.2239582562.225.37%10622290.27

发区管理委员会湖南兴湘发展投

30088402.0130088402.014.08%4731067.89

资有限公司

合计535494301.81535494301.8172.65%76559038.40

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露要求

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金1846393.49635370.501211022.994296226.25538708.703757517.55建造合同形成

37647181.013894222.523752958.428991237.020953766.9

已完工未结算8037470.09

19289

资产

39493574.514529593.024963981.433287463.324711284.5

合计8576178.79

09134

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

196深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

质保金532704.76436042.96建造合同形成已完工

5856752.50

未结算资产

合计6389457.26436042.96——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票50000.00

合计50000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

197深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

198深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款34881408.3114792642.81

合计34881408.3114792642.81

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

199深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

其

中：

其

中：

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

200深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

201深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金1380633.7619756.88

押金5204890.67960871.85

保证金4866280.005410806.78

代垫社保、公积金、个税2944585.11681920.89

代垫退养人员工资563093.48563406.51

应收投资退伙款995950.551495950.55

应收政府性质款项26619263.1911103512.22

往来款18141226.444636581.04

合计60715923.2024872806.72

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39476756.663893831.72

1至2年1922986.32852663.70

202深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

2至3年849413.7012412966.81

3年以上18466766.527713344.49

3至4年11406522.03326083.62

4至5年228283.62334946.74

5年以上6831960.877052314.13

合计60715923.2024872806.72

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1383913839

计提坏22.79%100.00%

156.82156.82

账准备

其中：

按组合

468761199534881248721008014792

计提坏77.21%25.59%100.00%40.53%

766.38358.07408.31806.72163.91642.81

账准备

其中：

信用风

468761199534881248721008014792

险特征77.21%25.59%100.00%40.53%

766.38358.07408.31806.72163.91642.81

组合

607152583434881248721008014792

合计100.00%42.55%100.00%40.53%

923.20514.89408.31806.72163.91642.81

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由池州深水海纳债务公司停止

103156.82103156.82100.00%

环保有限公司运营安徽皓轶电气

2424000.002424000.00100.00%预计无法收回

有限公司

杭州灵联贸易联系不上，预

4040000.004040000.00100.00%

有限公司计无法收回惠州市中建城

联系不上，预投装饰设计工3232000.003232000.00100.00%计无法收回程有限公司

山东诺欣达商联系不上，预

1616000.001616000.00100.00%

贸有限公司计无法收回

桐柏宏博贸易联系不上，预

2424000.002424000.00100.00%

有限公司计无法收回

13839156.813839156.8

合计

22

按组合计提坏账准备：

单位：元名称期末余额

203深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

1年以内25740756.661287037.855.00%

1－2年1922986.32192298.6310.00%

2－3年759147.66151829.5320.00%

3－4年11393631.253418089.3830.00%

4－5年228283.62114141.8150.00%

5年以上6831960.876831960.87100.00%

合计46876766.3811995358.07

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额10080163.9110080163.91

2024年1月1日余额

在本期

本期计提2312148.4013839156.8216151305.22

本期转回396954.24396954.24

2024年12月31日余

11995358.0713839156.8225834514.89

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

13839156.813839156.8

准备的其他应0.00

22

收款按组合计提坏

10080163.911995358.0

账准备的其他2312148.40396954.24

17

应收款

10080163.916151305.225834514.8

合计396954.24

129

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

204深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例曹县住房和城乡应收政府性质款

25898089.201-4年42.65%3718904.46

建设局项重庆盎瑞悦科技

往来款4000000.005年以上6.59%4000000.00有限公司北银金融租赁有

押金3600000.001年以内5.93%180000.00限公司中关村科技租赁

保证金1800000.001-2年2.96%180000.00股份有限公司广东绿金融资租

保证金1500000.001年以内2.47%75000.00赁有限公司

合计36798089.2060.60%8153904.46

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1030836.2158.48%2158781.3589.99%

1至2年519574.2129.48%107232.364.47%

2至3年107232.366.08%126369.575.27%

3年以上105000.005.96%6500.000.27%

合计1762642.782398883.28

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

205深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款单位名称期末余额项总额的预付款时间未结算原因

比例(%)

399250.4222.65按合同约定的预付劳务湖南高匠建筑劳务有限公司2023年

费

天津大学218446.6312.392024年未达到结算条件

泗阳县名洋酒类经营部150000.008.512024年未达到结算条件

山东诚泰安全技术咨询有限129000.007.322021年，未达到结算条件公司2024年北京中企荟教育科技有限公109000.006.182024年未达到结算条件司

合计1005697.0557.05

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料6122832.566122832.565772953.9066224.785706729.12

合计6122832.566122832.565772953.9066224.785706729.12

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料66224.7866224.78

合计66224.7866224.78按组合计提存货跌价准备

206深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间拟处置子公司

149738720.149738720.2025年03月

长治市深水水225000.00

313131日

务有限公司

149738720.149738720.

合计225000.00

3131

其他说明：

持有待售资产说明：

1、本集团拟处置子公司长治市深水水务有限公司（以下简称“长治深水”）97.51%股权，相关资产负债划分为持有待售

资产、持有待售负债。本期新增持有待售资产149738720.31元，为集团内各企业之间相互抵销后的金额。

2、子公司长治深水期末未抵销前资产总额（合并层面整体划分为持有待售资产）为197316602.69元，负债总额（合并层面整体划分为持有待售负债）为148761135.18元，资产总额减去负债总额的账面价值为48555467.51元，其中应收集团内部款41282414.34元，应付集团内部款2620228.30元，债权债务抵销后长治深水应收集团内部款

38662186.04元，股权转让协议初步确认的股权交易价款31827440.32元已充分考虑该抵销情况，即免除本集团向

长治深水支付抵销后应收款38662186.04元的义务。因此，长治深水整体划分为持有待售资产减去持有待售负债的账面价值低于公允价值减去出售费用的净额，无需计提减值准备。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款7509335.937018595.74

合计7509335.937018595.74

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

207深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合同取得成本9197859.738965820.91

增值税留抵扣额11732926.5613867301.04

预交企业所得税7894.22

预缴其他税费730144.06

其他10584455.27

合计32253279.8422833121.95

其他说明：

本期其他明细项主要系公司子公司衡水深水水务有限公司贷款银行为了保证优先偿还该银行贷款利息等权益，将子公司衡水深水水务有限公司部分资金划转到银行专用账户用于归还贷款利息所致。

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元

208深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

209深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

42721983427219834342420843424208

PPP 项目

5.345.347.737.73

减：一年内----

到期的长期7509335.7509335.7018595.7018595.应收款93937474

41971049419710494272234942722349

合计

9.419.411.991.99

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

210深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

211深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业中碳华汇

（深圳）7000

074.1649143.

环境0.00

7730.9681

发展有限公司池州深水海纳131113111311

环保91.3091.3091.30有限公司

700013111311

小计266.1649143.

0.0091.3091.30

0730.9681

700013111311

合计266.1649143.

0.0091.3091.30

0730.9681

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

212深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产243962159.08276087396.54

合计243962159.08276087396.54

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额275521426.06100615608.687793145.1914844648.70398774828.63

2.本期增加

6616798.791417084.16277649.69159903.148471435.78

金额

（1）购

370287.551417084.16277649.69159903.142224924.54

置

（2）在

1840662.901840662.90

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其

4405848.344405848.34

他增加

3.本期减少

8678550.50499092.84639006.929816650.26

金额

（1）处4430224.49232981.21296180.634959386.33

213深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

置或报废

（2）企业

55752.21266111.63342826.29664690.13

合并减少

（3）其他

4192573.804192573.80

减少

4.期末余额282138224.8593354142.347571702.0414365544.92397429614.15

二、累计折旧

1.期初余额47978282.5350233736.486306347.787932836.16112451202.95

2.本期增加

8480971.446875386.39483766.391945436.8417785561.06

金额

（1）计

8480971.446875386.39483766.391945436.8417785561.06

提

3.本期减少

3675143.19379951.90516840.784571935.87

金额

（1）处

3665433.05221332.15268622.254155387.45

置或报废

（2）企业合

9710.14158619.75248218.53416548.42

并减少

4.期末余额56459253.9753433979.686410162.279361432.22125664828.14

三、减值准备

1.期初余额8469314.061648468.005236.02113211.0610236229.14

2.本期增加

17958540.6217958540.62

金额

（1）计

17958540.6217958540.62

提

3.本期减少

392142.83392142.83

金额

（1）处

392142.83392142.83

置或报废

4.期末余额26427854.681256325.175236.02113211.0627802626.93

四、账面价值

1.期末账面

199251116.2038663837.491156303.754890901.64243962159.08

价值

2.期初账面

219073829.4748733404.201481561.396798601.48276087396.54

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注公司聘请深圳亿通资产评估房地产土地估价有限子公司部分固定

119661577.8354204362.9027802626.9337654588.00公司对固定资产

资产期末公允价值出

具评估报告，报告号为“深亿通

214深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

评报字（2025）

第1098号”。

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

公允价值：本次评估采用成新率价格调整法进行评估。

评估值=参照

物成交价×

（评估对象成新率÷参照物成新率）

(1)*房屋建

公允价值：成

构筑物：参照新率价格调整

物成交价=建法

安造价+专业

子公司部分固55613128.637654588.017958540.6处置费用：考公允价值、处

费用+管理费定资产202虑交易的相关置费用

用+资金成税费，仅包括本。*综合成增值税附加税

新率：采用年和印花税限法和打分法计算综合成新率或采用年限法成新率。

(2)设备：*参照物成交价，采用网络询价或价格指数调整的方式确认。*成新

215深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文率，依据设备的经济适用年限，并综合考虑设备使用状

况、维护状

况、工作环境等因素综合确定。

处置费用：根据特许经营权

协议约定，由政府回购为假设前提，仅包含增值税附加税和印花税

55613128.637654588.017958540.6

合计

202

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

固定资产减值情况利用了深圳亿通资产评估房地产土地估价有限公司2025年4月出具的“深亿通评报字（2025）第

1098号”评估报告结果。

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程63119230.8214801367.17

合计63119230.8214801367.17

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值江苏省泗阳县

第一水厂扩建81065.6981065.69工程项目

山东省昌邑市60854408.760854408.712400479.312400479.3污泥资源化综1177

216深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

合利用项目

其他项目5794816.133529994.022264822.115849816.133529994.022319822.11

66649224.863119230.818331361.114801367.1

合计3529994.023529994.02

4297

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额山东省昌邑市污泥1384124048456085

48.3248.32

资源6281047939294408其他

%%

化综5.65.37.34.71合利用项目

1384124048456085

合计6281047939294408

5.65.37.34.71

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

217深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额23447980.5723447980.57

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额23447980.5723447980.57

二、累计折旧

1.期初余额11937581.4011937581.40

2.本期增加金额4689596.044689596.04

（1）计提4689596.044689596.04

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额16627177.4416627177.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6820803.136820803.13

2.期初账面价值11510399.1711510399.17

218深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技特许经营特许经营项目专利权软件著作权合计

权术权-运营权-在建

一、账面原值

1.期25857127714910104560.5102619424934621309284

66893.20

初余额9.24.875644.7001.64340.20

2.本

116215.4995524712067521117362

期增加金

76.463.1015.03

额

（116215.4116215.4

1）购置77

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加在建工程95048119504811

转入0.150.15

12067521206752

在建

3.103.10

其他原因45043664504366

增加.31.31

3.本

178094595048112731426

期减少金

48.030.1558.18

额

（

1）处置

95048119504811

完工转出

0.150.15

其他原因17809451780945

减少48.0348.03

4.期25857127831126104560.5947652516636561147877

66893.20

末余额9.24.34573.1314.59897.05

二、累计摊销

1.期7249260120728912318771317769

60341.9072336.88

初余额.65.1122.2650.80

2.本

866766.6804444.040982164267038

期增加金6551.3010455.94

393.131.09

额

219深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（866766.6804444.040235604192382

6551.3010455.94

1）计提393.701.66

其他原因746559.4746559.4增加33

3.本

24062832409983

期减少金37002.09

4.076.16

额

（

37002.0937002.09

1）处置

其他原因24062832406283

减少4.074.07

4.期8116027197473114010701503474

66893.2082792.82

末余额.28.1151.3295.73

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

23403622340362

期增加金

4.944.94

额

（23403622340362

1）计提4.944.94

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期23403622340362

末余额4.944.94

四、账面价值

1.期

17741105856395784141816636569741267

末账面价21767.73

1.96.2396.8714.5976.38

值

2.期

18607866507621903006924934621177507

初账面价6551.3032223.67

8.59.7622.4401.64389.40

值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

220深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

1、收益法

采用的计算模型收益途径采用税前自由现金流量形式，即以未来若干年度

内的 PPP 项目资产组自由现金流量

作为依据，采用适当折现率折现后加总计算得

出 PPP 项目资产组评估值。

子公司部分127447901040442723403624收益期限、收益期限、

5年2、收益期

无形资产3.949.00.94折现率折现率限的确定

根据 PPP 项目合同约定，特许经营权期限为

30年，其中

建设期计划

2年，运营

期固定28年。本次运营期至2049年12月2日。

3、折现率

按照收益额与折现率协调配比的原

221深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文则，本次评估折现率选取税前折现率为期望收益率。

127447901040442723403624

合计

3.949.00.94

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

江苏深水水务19029290.119029290.1有限公司66

19029290.119029290.1

合计

66

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

江苏深水水务19029290.119029290.1有限公司66

19029290.119029290.1

合计

66

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

222深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入房屋装修费7047255.301997245.205050010.10

贷款承诺费833333.183500000.00352912.653980420.53

培训费234088.35234088.35

设备改造支出2853613.33767923.00251320.84923986.582446228.91

其他34510.626470.7628039.86

合计10968290.164302433.622842037.80923986.5811504699.40

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备144769348.8929696242.15120435991.4924751485.42

内部交易未实现利润5123.161280.79

可抵扣亏损13368859.403342214.85非同一控制下企业合

1801300.20450325.051990454.32497613.58

并资产评估减值

递延收益30754521.917688630.4834434952.098479533.30

预计负债41721739.357572710.5427567800.525767584.77

租赁负债8761861.021314279.1512687220.511903083.08

合计241182753.9350065683.01197116418.9341399300.15

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

15360112.123840028.0316348327.804087081.95

资产评估增值

使用权资产6820803.131023120.4611510399.171726559.86

合计22180915.254863148.4927858726.975813641.81

223深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产50065683.0141399300.15

递延所得税负债4863148.495813641.81

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损344620780.96154201798.01

资产减值准备77682520.405911651.13

递延收益3240330.68

预计负债14584614.80

合计440128246.84160113449.14

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024404226.39

2025457940.68457940.68

20266483512.716503503.71

202759835657.6959896886.65

202886884334.1686939240.58

2029190959335.72

合计344620780.96154201798.01

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产2065106.73952274.741112831.99

13598163.113598163.113739681.113739681.1

预付工程款

3388

预付设备款4772225.094772225.09473139.20473139.20

20435494.919483220.214212820.314212820.3

合计952274.74

5188

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末期初

224深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、保证金、

7817646781764673078477307847

货币资金其他受监管账其他受监管账

3.323.328.708.70

户资金等户资金等见下方说固定资产明4见下方说无形资产明4见下方说收费权明1见下方说应收账款明2发明专利见下方说权明3特许经营见下方说权明5

7817646781764673078477307847

合计

3.323.328.708.70

其他说明：

1、收费权受限说明：（1）质押给中国银行股份有限公司长治市分行的长治市深水水务有限公司所

持有的屯留县煤化工工业园区污水处理一期工程 PPP项目特许经营权项下污水处理服务费收费权；（2）

质押给中国工商银行股份有限公司泗阳支行的江苏深水水务有限公司持有的评估价值为43200.00万元

的泗阳县域自来水收费权（包括泗阳新一水一期厂、二水厂、成子湖水厂）；（3）质押给中国民生银

行宿迁分行的江苏深水水务有限公司持有的“江苏省泗阳县新一水厂扩建工程”经营收费权；（4）质押给中电投融和融资租赁有限公司的山东深水海纳水务环保有限公司所持有的曹县经济开发区相关污水

处理厂及配套管网 PPP综合项目特许经营合同项下污水处理服务费及污水管网运营服务费收费权；（5）质押给中国工商银行股份有限公司丹东分行的丹东深水海纳水务环保有限公司所持有的东港市工业污水

处理厂建设 PPP项目的经营收费权；（6）质押给中国建设银行股份有限公司故城支行的衡水深水水务

有限公司所持有的雄安-故城产业生态城水生态系统建设项目的特许经营权；（7）质押给中电投融和融资租赁有限公司河北深水能源环保有限公司所持有的河北省辛集市小辛庄乡集中供热项目的收益权。

（8）质押给北银金融租赁有限公司的山东深水海纳生态环境有限公司所享有的山东省昌邑市污泥资源化综合利用项目运营服务的收费权。

2、应收账款受限说明：（1）质押给中国工商银行股份有限公司罗湖支行的广州大学城杂用水厂运

营及维修养护服务项目应收账款；（2）质押给中国工商银行股份有限公司罗湖支行的河南省灵宝市污

水处理项目应收账款；（3）质押给中国工商银行股份有限公司罗湖支行的梅林一村管道自来水供应项

目应收账款；（4）质押给华夏银行股份有限公司深圳分行的山东省曹县新医药产业园区污水处理项目

应收账款；（5）质押给中关村科技租赁股份有限公司的曹县青堌集、庄寨镇污水处理厂项目的应收账

225深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

款。（6）质押给广东绿金融资租赁有限公司的巨野县污水处理建设项目-田桥污水处理厂的应收账款。

（7）质押给光大银行股份有限公司深圳分行的深水海纳水务集团股份有限公司本部未来两年全部应收账款。

3、发明专利受限说明：（1）质押给深圳市高新投小额贷款有限公司的专利：“一种工业废水生物毒性联合在线预警设备”（专利号 ZL202121055401.9）；（2）质押给徽商银行股份有限公司的专利：

“一种用于从聚氯化铝废渣回收铝资源的设备”（专利号 ZL201921277577.1）；“一种高负荷复合好氧生物反应装置”（专利号 ZL2019 21240810.9）。

4、固定资产、无形资产受限说明：抵押给中国工商银行股份有限公司泗阳支行的评估价值为

1468.44万元的江苏深水水务有限公司新一水厂的土地面积为55969.00平方米的土地使用权与建筑面积为4298.07平方米的房屋建筑物（包括提升及反洗泵房、二级泵房及配电间、加氯加药间、综合楼、机修仓库等）以及评估价值为939.97万元的江苏深水水务有限公司二水厂的土地面积为47000.00平方

米的土地使用权与建筑面积为1937.30平方米的房屋建筑物。

5、特许经营权受限说明：（1）抵押给中电投融和融资租赁有限公司山东深水海纳水务环保有限公

司所持有的曹县经济开发区相关污水处理厂及配套管网 PPP综合项目特许经营权部分设备；（2）抵押给中电投融和融资租赁有限公司河北深水能源环保有限公司所持有的河北省辛集市小辛庄乡集中供热项目的部分设备。（3）抵押给广东绿金融资租赁有限公司的巨野深水海纳水务有限公司污水处理厂内的全部设备/设施。（4）抵押给北银金融租赁有限公司的山东深水海纳生态环境有限公司的山东省昌邑市污泥资源化综合利用项目项下不动产。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款172450000.00158136510.00

质押及保证借款85850000.0090000000.00

未到期应付利息342864.71492450.61

票据贴现还原22317176.00

利息调整-101278.32

合计258642864.71270844858.29

短期借款分类的说明：

利率银行借款起始日借款终止日币种借款条件期末余额

（%）

226深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

江苏泗阳农村商业2024-4-192025-4-18人民币4.90保证借款19000000.00银行

江苏泗阳农村商业2024-8-142025-8-13人民币4.05保证借款10000000.00银行

北京银行2023-9-282024-9-28人民币4.60保证借款9500000.00

珠海华润银行2024-12-312025-12-31人民币4.60保证借款19000000.00

徽商银行2024-12-272025-12-27人民币5.00质押及保证借款19800000.00

中国工商银行2024-9-192025-3-19人民币3.70质押及保证借款4800000.00

中国工商银行2024-10-132025-2-13人民币3.70质押及保证借款4600000.00

中国建设银行2024-1-222025-1-21人民币4.80保证借款49950000.00

中国光大银行2024-8-162025-4-16人民币4.10质押及保证借款10000000.00

中国光大银行2024-8-132025-2-13人民币4.10质押及保证借款10000000.00

中国光大银行2024-8-152025-3-15人民币4.10质押及保证借款9000000.00

中国光大银行2024-8-202025-8-19人民币4.10质押及保证借款20200000.00

中国光大银行2024-8-212025-5-20人民币4.10质押及保证借款7450000.00

广发银行2024-4-182025-4-17人民币4.00保证借款15000000.00

广发银行2024-5-272025-5-26人民币4.40保证借款20000000.00

深圳市高新投小额2024-11-152025-5-15人民币8.10保证借款30000000.00贷款有限公司

应付利息342864.71

合计258642864.71

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为9500000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

北京银行梅林支行9500000.004.60%2024年09月28日6.90%

合计9500000.00------

其他说明：

借款展期深水海纳水务集团股份有限公司的中国工商银行短期借款480万元已于2024年9月19日到期。

经与中国工商银行协商后借款展期至2025年3月19日，展期期间的利率为3.70%。

深水海纳水务集团股份有限公司的中国工商银行短期借款460万元已于2024年10月13日到期。

经与中国工商银行协商后借款展期至2025年2月13日，展期期间的利率为3.70%。

借款续签

227深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

深水海纳水务集团股份有限公司的深圳市高新投小额贷款有限公司短期借款3000万元已于2024年10月8日到期，经与深圳市高新投小额贷款有限公司协商后续签至2025年5月15日，续签借款利率为8.10%。

江苏深水水务有限公司的江苏泗阳农村商业银行短期借款其中1900万元已于2024年4月22日到期，1000万元已于2024年8月14日到期，经与江苏泗阳农村商业银行协商后分别签订流动资金借款合同，

将其中1900万元借款续签至2025年4月18日还款，1000万元借款续签至2025年8月13日还款，续期期间的利率与原借款合同一致。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票17000000.0041539677.62

合计17000000.0041539677.62

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料及劳务款73817116.0254506872.98

工程及设备款213287038.80227602299.49

费用款53854676.3231715262.21

其他1509130.202550146.46

合计342467961.34316374581.14

228深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

山东德辰建筑集团有限公司19700012.68未达到结算条件

泗阳县水务投资集团有限公司14242288.37未达到结算条件

山东冠羽建筑工程有限公司12541005.59未达到结算条件

东港市辽东建筑有限公司9486083.55未达到结算条件

香山红叶集团有限公司5664416.13未达到结算条件

山西林佳建筑劳务有限公司5460918.88未达到结算条件

合计67094725.20

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息673522.34

其他应付款178273071.7082224152.04

合计178946594.0482224152.04

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

非金融机构借款应付利息673522.34

合计673522.34

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付暂收款143719132.3165201512.57

预提费用及其他17745886.585956404.64

押金、保证金1058052.8111066234.83

229深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

股权转让款15750000.00

合计178273071.7082224152.04

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

泗阳县住房和城乡建设局69613648.63未达到结算条件

合计69613648.63

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

0.000.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

0.00

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

工程款8589186.437699755.78

自来水费37143537.7736196181.48

委托运营费82726463.2674379689.81

其他70170.318849.56

合计128529357.77118284476.63账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

230深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬7805239.44104891950.1670199944.6342497244.97

二、离职后福利-设定

59716.659068987.628993607.93135096.34

提存计划

三、辞退福利6124719.40673821.135450898.27

合计7864956.09120085657.1879867373.6948083239.58

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

7651306.9594513783.6759888854.9642276235.66

和补贴

2、职工福利费11600.002262932.092271026.093506.00

3、社会保险费38001.504254275.424211456.5680820.36

其中：医疗保险

35468.123593485.213555123.0273830.31

费工伤保险

2533.38380713.65376432.096814.94

费生育保险

280076.56279901.45175.11

费

4、住房公积金78539.003408997.003385318.00102218.00

5、工会经费和职工教

25791.99451961.98443289.0234464.95

育经费

合计7805239.44104891950.1670199944.6342497244.97

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险57907.048712626.108639512.98131020.16

2、失业保险费1809.61356361.52354094.954076.18

合计59716.659068987.628993607.93135096.34

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4333028.31845771.02

企业所得税20613611.4621862297.15

个人所得税799238.59429054.80

城市维护建设税203485.5949934.31

房产税615173.18529547.48

河道建设费23389.124581.12

土地使用税1653741.50328492.47

231深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

教育费附加113000.0220768.37

地方教育费附加74937.2813449.50

印花税63215.3735261.91

其他1150123.051234768.93

合计29642943.4725353927.06

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

拟处置子公司长治深水140194925.07

合计140194925.07

其他说明：

持有待售负债说明：

本集团拟处置子公司长治深水97.51%股权，相关资产负债划分为持有待售资产、持有待售负债。本期新增持有待售负债

140194925.07元，为集团内各企业之间相互抵销后的金额。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款68510693.16102235319.59

一年内到期的长期应付款65536372.1242234190.76

一年内到期的租赁负债6302320.754963945.50

长期借款应计利息609807.91868845.60

长期应付款应计利息386931.13395365.49

合计141346125.07150697666.94

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税17946860.4712260942.68

未终止确认的应收票据800000.00

合计17946860.4713060942.68

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

232深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款26179572.1745439251.32

抵押、质押及保证借款32500000.00612925861.17

质押及保证借款456443100.10

未到期应付利息609807.91

减：一年内到期的长期借款及未到期

-69120501.07-102235319.59应付利息

合计446611979.11556129792.90

长期借款分类的说明：

期末余额

借款起借款终币利率借款条抵押物、质押

主体银行%保证人（含一年内始日止日种（）件物

到期）山东深水深水海纳北京银行股份人海纳水务

水务集团2023-1-2025-1-保证借

有限公司深圳1919民4.40环保有限18599572.17股份有限款

梅林支行币公司、李公司海波山东深水深水海纳北京银行股份人海纳水务

水务集团2023-2-2025-2-

有限公司深圳33民4.40保证借

环保有限2000000.00股份有限款

梅林支行币公司、李公司海波山东深水深水海纳北京银行股份人海纳水务

水务集团2023-2-2025-2-保证借

有限公司深圳2020民4.40环保有限3080000.00股份有限款

梅林支行币公司、李公司海波山东深水深水海纳北京银行股份人海纳水务

水务集团2023-5-2025-5-保证借

有限公司深圳1515民4.40环保有限2500000.00股份有限款

梅林支行币公司、李公司海波山东深水山东深水水务水务有限

有限公司100%

深水海纳质押借公司、山华夏银行股份人

水务集团2022-9-2025-9-股权、山东深

有限公司深圳2828民5.15款东深水海

水水务有限公22471436.75股份有限保证借纳水务环东滨支行币司4000万应收公司款保有限公账款

司、李海波

抵押物：泗阳

新一水厂，二质押借水厂土地及房中国工商银行款深水海纳

江苏深水人产；质押物：

股份有限公司2020-1-2028-1-抵押借水务集团

水务有限1919民4.30泗阳县域自来32500000.00泗阳北京路支款股份有限公司币水收费权（泗行保证借公司阻新一水一期款

厂、二水厂、成子湖水厂）江苏深水中国民生银行2021-6-2030-人5.00质押借“江苏省泗阳深水海纳61875579.39

233深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

水务有限泗阳支行412-20民款县新一水厂扩水务集团公司币保证借建工程”经营股份有限

款收费权质押担公司、李保海波深水海纳

质押借雄安-故城产业衡水深水中国建设银行人水务集团

2023-6-2041-5-3.25款生态城水生态水务有限股份有限公司2723民股份有限8780000.00保证借系统建设项目

公司故城支行币公司、李款特许经营权海波深水海纳

质押借雄安-故城产业衡水深水中国建设银行人水务集团

2023-6-2041-5-款生态城水生态

水务有限股份有限公司2823民3.25股份有限29900000.00保证借系统建设项目

公司故城支行币公司、李款特许经营权海波深水海纳

质押借雄安-故城产业衡水深水中国建设银行人水务集团

2023-7-2041-5-

水务有限股份有限公司2823民3.15款生态城水生态

股份有限11042000.00保证借系统建设项目

公司故城支行币公司、李款特许经营权海波

-深水海纳质押借雄安故城产业衡水深水中国建设银行人水务集团

2023-9-2041-5-款生态城水生态

水务有限股份有限公司2623民3.15股份有限18770000.00保证借系统建设项目

公司故城支行币公司、李款特许经营权海波

-深水海纳质押借雄安故城产业衡水深水中国建设银行人水务集团

2024-3-2041-5-3.25款生态城水生态水务有限股份有限公司2923民股份有限19800000.00保证借系统建设项目

公司故城支行币公司、李款特许经营权海波

-深水海纳质押借雄安故城产业衡水深水中国建设银行人水务集团

2024-4-2041-5-款生态城水生态

水务有限股份有限公司1823民3.25股份有限9950000.00保证借系统建设项目

公司故城支行币公司、李款特许经营权海波

-深水海纳质押借雄安故城产业衡水深水中国建设银行人水务集团

2024-6-2041-5-

水务有限股份有限公司2523民3.25款生态城水生态

股份有限24950000.00保证借系统建设项目

公司故城支行币公司、李款特许经营权海波深水海纳丹东深水质押借人丹东深水海纳水务集团

海纳水务中国工商银行2021-9-2036-6-3.65款2410民水务环保有限股份有限259220000.00环保有限丹东分行保证借

币公司93.2%股权公司、李公司款海波

合计525438588.31

其他说明，包括利率区间：

1．上表合计金额与本注释各项借款明细合计金额差额为10315916.04元，系丹东深水海纳水务环保

有限公司已支付借款服务费的摊销。

2．深水海纳水务集团股份有限公司于2023年1月19日向北京银行梅林支行借款已于2024年10月19日逾期，该笔借款还款方式系分期还款，逾期本金适用的利率为6.6%。截止2024年12月31日，逾期本金累计4649893.05元。

234深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

3．深水海纳水务集团股份有限公司于2023年2月3日向北京银行梅林支行的借款已于2024年11月3日逾期，该笔借款还款方式系分期还款，逾期本金适用的利率为6.6%。截止2024年12月31日，逾期本金累计500000.00元。

4．深水海纳水务集团股份有限公司于2023年2月20日向北京银行梅林支行的借款已于2024年11月

20日逾期，该笔借款还款方式系分期还款，逾期本金适用的利率为6.6%。截止2024年12月31日，逾

期本金累计770000.00元。

5．深水海纳水务集团股份有限公司于2023年5月15日向北京银行梅林支行的借款已于2024年11月

15日逾期，该笔借款还款方式系分期还款，逾期本金适用的利率为6.6%。截止2024年12月31日，逾

期本金累计500000.00元。

6．深水海纳水务集团股份有限公司于2022年9月28日向华夏银行东滨支行的借款已于2024年9月

21日逾期，该笔借款还款方式系分期还款，逾期本金适用的利率为7.73%。截止2024年12月31日，

逾期本金累计7471436.75元。

235深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物9013219.9113403448.82

减：未确认融资费用-251358.89-716228.31

减：一年内到期的租赁负债-6302320.75-4963945.50

合计2459540.277723275.01

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用464869.43元。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款83323894.7573449163.93

236深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

合计83323894.7573449163.93

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款149247198.00116078720.18

减：一年内到期的长期应付款65923303.2542629556.25

合计83323894.7573449163.93

其他说明：

1、2020年6月22日，山东深水海纳水务环保有限公司与中电投融和融资租赁有限公司签订融资

租赁合同，租赁本金70000000.00元。合同约定，深水海纳水务集团股份有限公司将持有的山东深水海纳水务环保有限公司100%股权质押给中电投融和融资租赁有限公司。

2、2023年9月27日，山东深海环保水务有限公司与中关村科技租赁股份有限公司签订融资租赁合同，租赁本金30000000.00元。合同约定，深水海纳水务集团股份有限公司将持有的山东深海环保水务有限公司90%的股权质押给中关村科技租赁股份有限公司。

3、2022年12月6日，河北深水能源环保有限公司与中电投融和融资租赁有限公司签订融资租赁合同，租赁本金75000000.00元。合同约定，深水海纳水务集团股份有限公司将持有的河北深水能源环保有限公司100%股权质押给中电投融和融资租赁有限公司。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

237深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼4443045.55

BOT 项目资产在特许经营期

特许经营期维护费37812036.0430859382.81内的后续维护及大修费

赔偿款10967256.80

合计53222338.3930859382.81

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助33310532.287912000.009403597.6631818934.62与资产相关

政府补助879128.102000000.00936821.161942306.94与收益相关

合计34189660.389912000.0010340418.8233761241.56

其他说明：

1.与政府补助相关的递延收益

本期计本期冲本期计入减成本与资产相

本期新增补入营业加：其他变动

负债项目期初余额其他收益费用金期末余额关/与收益助金额外收入金额额相关金额

2020年省级财政支持开发区建设发6958000.00948818.19-6009181.81与资产相

展专项资金关与资产相

泗阳新一水厂补助13917120.02654923.4013262196.62关

江苏省省级城镇基础设施建设引导资7422413.73310344.847112068.89与资产相金关

泗阳县城市公共供水企业水质等级实317821.5035643.60282177.90与资产相验室补助资金关

宿迁市市政基础建设补助9221624.91442397.168779227.75与资产相关山东省重点研发计划（重大科技创新541080.83541080.83与收益相工程）项目关山东省重点研发计划（重大科技创新1477552.12392312.401085239.72与资产相工程）项目关

新型高速双段厌氧耦合(APAI)污水处 338047.27 122508.08 215539.19 与 收 益 相理工艺与智能系统的关键技术研究关

238深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文（合作研发）广东省财政厅款（有毒有机物高效纳954000.00954000.00609976.261298023.74与资产相米催化脱毒技术应用及开发示范）关承接国家重大科技项目

（CJGJZD20230724093959001）——深圳市承接“城镇污水高效低碳资源2000000.00273232.251726767.75与收益相化利用技术集成与示范”之“再生关水中难降解微量有机物去除技术与装备”的产业化应用研究

合计34189660.389912000.004331237.01-6009181.8133761241.56

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1772800017728000

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

509843551.87509843551.87

价）

其他资本公积29914059.47786374.4829127684.99

合计539757611.34786374.48538971236.86

239深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积20168812.7820168812.78

合计20168812.7820168812.78

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润268257249.61302985319.03调整期初未分配利润合计数（调增+，

198010.54调减—）

调整后期初未分配利润268257249.61303183329.57

加：本期归属于母公司所有者的净利

-247161227.36-34926079.96润

期末未分配利润21096022.25268257249.61

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

240深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务371315859.16279387636.46470864335.38316302778.34

其他业务511319.96111511.961555285.54460920.82

合计371827179.12279499148.42472419620.92316763699.16

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况企业确认的建造收企业确认的建造收

营业收入金额371827179.12入、提供运营服务等472419620.92入、提供运营服务等业务的收入业务的收入计入其他业务收入的营业收入扣除项目合计入其他业务收入的

511319.96技术服务、出售水表1555285.54

计金额出售水表等收入等收入营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.14%0.33%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货计入其他业务收入的计入其他业务收入的币性资产交换，经营511319.96技术服务、出售水表1555285.54技术服务、出售水表受托管理业务等实现等收入等收入的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业正常经营之外的其他正常经营之外的其他

511319.961555285.54

务收入小计业务收入业务收入

二、不具备商业实质的收入未导致未来现金流发未导致未来现金流发不具备商业实质的收生显著变化等不具有生显著变化等不具有

0.000.00

入小计商业合理性的各项交商业合理性的各项交易或事项产生的收入易或事项产生的收入扣除与主营业务无关扣除与主营业务无关

营业收入扣除后金额371315859.16的业务收入和不具备470864335.38的业务收入和不具备商业实质的收入商业实质的收入

241深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

37131582793876511319.9111511.937182712794991

业务类型

59.1636.466679.1248.42

其中：

优质供水-3755475240289837554752402898

工程建造3.374.993.374.99

优质供水-8930416727300889304167273008

运营服务3.767.873.767.87工业污水

1090378165151510903781651515

处理-工程.249.32.249.32建造工业污水

1943540110812319435401108123

处理-运营

10.3405.7810.3405.78

服务

其他-供汽386315.6386315.6

28141.1128141.11

工程建造99

其他-供汽3598462453213935984624532139

运营业务2.830.752.830.75

其他-药剂194778.7140840.7194778.7140840.7销售7171

12805019452551511319.9111511.913316339564063

其他-其他

0.74.35660.70.31

按经营地区分类

其中：

4000520350117540005203501175

东北

0.765.910.765.91

9659006420848996590064208444

华北-445.87.644.80.648.93

26478971429319498297.826528801430270

华东95102.23

79.4104.42477.2506.65

1786235209657617862352096576

华中

6.653.466.653.46

西南1826.911826.91

3881102382560938824043827294

华南13022.1216855.60

0.122.712.248.31

188495.5135398.2188495.5135398.2

西北

8484

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

242深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为124303391.81元，其中，

118860767.17元预计将于2025年度确认收入，5442624.64元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税484212.73362536.36

教育费附加282936.14200983.37

房产税515646.37441067.38

土地使用税1349841.351373952.51

车船使用税7796.649156.47

印花税209352.28240026.38

地方教育费附加188624.07134143.52

环境保护税709729.57723913.92

水利建设专项基金4017.968854.26

其他964524.57502323.60

合计4716681.683996957.77

其他说明：

63、管理费用

单位：元

243深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬48236976.8833000599.34

差旅及交通费1803102.932902913.95

车辆运行费762444.091061339.66

业务招待费3830729.135320269.98

办公、通讯及快递费926728.391317355.38

房租及物业管理费2167065.732152745.49

聘请中介机构费用1613518.861959169.61

咨询费4702573.082785616.40

折旧与摊销9516771.687114484.10

维修改造费239221.00253458.40

水电排污费535887.32340111.93

安全保卫费88915.6814535.00

会务费342656.40651838.16

劳动保护费2415.9117034.18

清洁及绿化费794438.42867134.59

税金86976.7093604.51

保险费153792.46214671.87

股权激励费-786374.48786374.48

其他1975671.831264271.99

合计76993512.0162117529.02

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18429001.6419504107.39

差旅及交通费762772.592227294.73

业务招待费350986.951415626.20

广告及宣传费104421.15295510.99

办公、通讯及快递费67862.0170708.09

房租及物业管理费64000.00162000.00

售后维修费215418.86162376.54

中介服务费458279.44587762.93

折旧与摊销381057.73394539.42

材料消耗29955.7311023.24

其他750712.19159383.25

合计21614468.2924990332.78

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发领料236223.131694267.93

职工薪酬12565247.5414350020.45

折旧与摊销3901963.752900733.09

差旅费147925.18320642.41

中介服务费815301.101660927.10

检验费38693.31466285.10

房租及物业管理费110351.10226707.60

其他费用214256.6389080.41

244深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

合计18029961.7421708664.09

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出53182905.1151885405.55

减：利息收入30769110.8023891520.06

汇兑损益-234500.49-337020.73

银行手续费及其他950502.48797558.42

融资担保费662618.87

合计23129796.3029117042.05

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助6208175.584041207.85

个税手续费返还72370.1489309.07

进项税加计扣除526315.12

合计6280545.724656832.04

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-164930.96-632606.47

处置长期股权投资产生的投资收益58038.54

债务重组收益-66502496.39

终止确认的票据贴现息-24143.90-63136.44

合计-66691571.25-637704.37

其他说明：

245深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失341774.21-341774.21

应收账款坏账损失-64367924.29-34082326.72

其他应收款坏账损失-15755090.22-1234620.54

合计-79781240.30-35658721.47

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-66224.78值损失

二、长期股权投资减值损失-131191.30

四、固定资产减值损失-17958540.62-10236229.14

九、无形资产减值损失-23403624.94

十一、合同资产减值损失-6905689.044331128.09

合计-48399045.90-5971325.83

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失2158.602101.73

合计2158.602101.73

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他77955.0092308.7877955.00

合计77955.0092308.7877955.00

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠896.79613982.30896.79

滞纳金2585828.29343931.052585828.29

246深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

非流动资产毁损报废损失738490.92232478.38738490.92

违约金10020127.0310020127.03

其他209659.87461450.06209659.87

合计13555002.901651841.7913555002.90

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3913690.8516461491.64

递延所得税费用-10538749.91-10064316.13

合计-6625059.066397175.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-254222590.35

按法定/适用税率计算的所得税费用-38133388.55

子公司适用不同税率的影响-7487501.24

调整以前期间所得税的影响3600.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响615711.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6101150.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

47221260.10

亏损的影响

研发费用加计扣除-2743591.40

所得税费用-6625059.06

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入258737.15659647.41

政府补助5656336.231923275.72

受限货币资金净额13104058.22

收到的往来款、保证金、押金等4930225.2618780393.89

247深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他327831.78125645.30

合计24277188.6421488962.32

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用14542958.5229490759.75

支付的往来款、保证金、押金等43578116.2142054937.03

其他316326.53969881.35

受限货币资金20524025.59

合计78961426.8572515578.13

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

资金拆借438807000.00237563000.00

退回的贷款保证金2500000.00

票据贴现借款44228995.30

合计485535995.30237563000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

担保费及保函手续费361200.00727100.00

248深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

贷款承诺费4500000.002000000.00

支付的保证金1500000.002500000.00

融资租赁支付的租金37387137.0936146371.27

资金拆借338686150.00177742327.07

合计382434487.09219115798.34

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

270844858.241250000.248070360.258642864.

短期借款5381633.58

29000071

658365112.55000000.087612544.5112423111.515732480.

长期借款2403023.79

49006018

12687220.5

租赁负债464869.434390228.928761861.02

1

116078720.30000000.035872154.032703676.2149247198.

长期应付款

1805300

105797591326250000.38740047.2372776809.117804745.932384403.

合计

1.47007651891

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-247597531.29-31840130.37

加：资产减值准备128180286.2041630047.30

固定资产折旧、油气资产折

17785561.0618651994.63

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4689596.044731742.08

无形资产摊销41923821.6639277785.85

长期待摊费用摊销2842037.802580668.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-2158.60-2101.73填列）固定资产报废损失（收益以

738490.92232478.38“－”号填列）

249深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

52948404.6252184192.13

列）投资损失（收益以“－”号填

66691571.25637704.37

列）递延所得税资产减少（增加以-8666382.86-11738500.39“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-950493.321476173.72“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-349878.661742510.75

填列）经营性应收项目的减少（增加-57220634.23-577959859.58以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-34748361.89503841791.77以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-33735671.3045446497.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额11466019.0153135120.51

减：现金的期初余额53135120.5168663815.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-41669101.50-15528694.93

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

250深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金11466019.0153135120.51

其中：库存现金4856.0417306.49

可随时用于支付的银行存款11461162.9753117814.02

三、期末现金及现金等价物余额11466019.0153135120.51

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元107990.017.1884776275.39欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币

251深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用641781.88

租赁负债的利息费用464869.43

与租赁相关的总现金流出4390228.92涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

252深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发领料236223.131796363.13

职工薪酬12565247.5415228009.79

折旧与摊销3901963.752900733.09

差旅费147925.18320642.41

中介服务费815301.101800377.10

检验费38693.31466285.10

房租及物业管理费110351.10226707.60

其他费用214256.6389080.41

合计18029961.7422828198.63

其中：费用化研发支出18029961.7421708664.09

资本化研发支出1119534.54

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

253深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

254深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

255深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期新设的子公司有：华鸿海纳数字产业（深圳）有限公司。

256深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏深水水12500000非同一控制

泗阳市泗阳市自来水供应100.00%

务有限公司0.00下企业合并河南深水海

12000000

纳水务有限灵宝市灵宝市污水处理100.00%设立.00公司

供热、供电河北深水能

35000000联产、供

源环保有限辛集市辛集市100.00%设立.00水、污水、公司污泥处理

供水、排水山东深水水20000000工程及运营

菏泽市菏泽市100.00%设立

务有限公司.00管理、技术服务

供水、排水山东深海环

45000000工程及运营

保水务有限菏泽市菏泽市90.00%设立.00管理、技术公司服务如东海纳环15000000非同一控制

南通市南通市环保工程100.00%

保有限公司.00下企业合并

供水、排水山东深水海

36000000工程及运营

纳水务环保菏泽市菏泽市100.00%设立.00管理、技术有限公司服务深水海纳（宁夏）环10000000股权投资及

银川市银川市100.00%设立

保创业投资.00管理有限公司深水海纳（深圳）生5000000.物联网系统

深圳市深圳市100.00%设立态环境技术00设计与开发有限公司

供水、排水巨野深水海

39000000工程及运营

纳水务有限菏泽市菏泽市90.00%设立.00管理、技术公司服务深水海纳（深圳）智10000000水务项目投

深圳市深圳市100.00%设立

慧环境技术.00资及管理有限公司长治市深水

40173200非同一控制

水务有限公长治市长治市污水处理97.51%.00下企业合并司丹东深水海14680740

东港市东港市污水处理93.20%设立

纳水务环保0.00

257深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

有限公司衡水深水水44278200

衡水市衡水市污水处理100.00%设立

务有限公司.00沧州深水环

35802400

境治理有限沧州市沧州市污水处理95.00%设立.00公司中碳海纳合同能源管（深圳）智10000000

深圳市深圳市理、太阳能100.00%设立

慧能源集团.00发电有限公司佳净生物科

20000000科技推广和技（西安）西安市西安市100.00%设立.00应用服务业有限公司中碳碧澄

1000000.技术服务、（深圳）技深圳市深圳市70.00%设立

00技术开发等

术有限公司南通海纳智

5000000.物联网技术

慧物联技术南通市南通市80.00%设立

00服务等

有限公司海纳豪普（广东）智10000000

广州市广州市机器零件51.00%设立

能装备技术.00有限公司

山东深水海环保咨询、

10000000

纳生态环境潍坊市潍坊市再生资源加100.00%设立.00有限公司工新疆通泽水50000000建设工程施

昌吉州昌吉州100.00%设立

务有限公司.00工华鸿海纳数字产业（深10000000软件和信息深圳市深圳市51.00%设立

圳）有限公.00技术服务业司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额山东深海环保水务有

10.00%1264468.996773454.10

限公司巨野深水海纳水务有

10.00%-2355406.07-720510.48

限公司丹东深水海纳水务环

6.80%1108102.3112346797.34

保有限公司沧州深水环境治理有

5.00%-4214.51-22151.23

限公司长治市深水水务有限

2.49%-387590.851208715.88

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

258深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债山东深海

154333144857386411623980131333664680375717173929

环保

088660176903117827143449903363695403894047756418

水务

4.355.319.664.27.358.626.256.362.615.65.851.50

有限公司巨野深水

190510851275913826301176138113361474110534601140

海纳

9000286287623908882592731282837495028586201.4606

水务.568.589.14.69.193.88.393.405.798.71159.86有限公司丹东深水海纳807849685776143825253963504450445548139525023898水务287872825570151321443657792102845076668260432726

环保.824.112.935.311.967.27.432.413.842.917.520.43有限公司沧州深水

40123155355619941994402630583461

环境96179617

110.14253535313.313.342.89365278

治理56.4756.47

17.53.70515141.58.99

有限公司长治市深

348816241973378311091487425717232148362211451507

水水

472531871660392127216113018222189236941541587099

务有.926.772.69.853.335.18.710.333.04.482.297.77限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量山东深海

48290741264468126446878451504707860185025518502554443469

环保水务

5.589.939.93.045.344.944.94.25

有限公司

巨野深水----

132559164349801302018818026.2

海纳水务2355406235540615654021565402

3.24.368.724

有限公司0.670.67.49.49丹东深水海纳水务18194461629562162956236210559681406164562116456212745264

环保有限9.602.252.252.88.815.805.809.50公司

沧州深水--26151.65--362073.2

259深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

环境治理84300.3384300.33196395.7196395.70有限公司88

长治市深---

10526981954683392278512669561266956

水水务有155658915565893269059

0.057.368.496.426.42

限公司7.767.766.44

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

260深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益

261深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1724143.811950266.07下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-164930.96-632240.73

--综合收益总额-164930.96-632240.73

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

262深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

-

333105327912000.3394415.31818934

递延收益6009181.与资产相关.280085.62

81

2000000.1942306.

递延收益879128.10936821.16与收益相关

0094

-

341896609912000.4331237.33761241

合计6009181..380001.56

81

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益6208175.584041207.85

263深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

264深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元项目账面余额减值准备

应收账款697496453.96129436889.09

其他应收款60715923.2025834514.89

长期应收款（含一年内到期的款项）427219835.34

合计1185432212.50155271403.98流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2024年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额188550.00万元，其中：已使用授信金额为104100.90万元。

截止2024年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元期末余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

短期借款258642864.71258642864.71

应付票据17000000.0017000000.00

应付账款342467961.34342467961.34

其他应付款178946594.04178946594.04

其他流动负债17946860.4717946860.47

265深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

长期借款69120501.07105198737.05341413242.06515732480.18

长期应付款65923303.2577479931.975843962.78149247198.00市场风险

1.汇率风险

本公司的经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。截止2024年12月31日，整体外汇风险在可控的范围内。

2.利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。

1）敏感性分析：

截止2024年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约1958358.61元。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别

266深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

267深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李海波。

其他说明：本公司实际控制人为李海波，截至2024年12月31日，本公司实际控制人李海波通过直接和间接合计持股比例约为25.49%，表决权比例为30.63%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系池州深水海纳环保有限公司联营企业

中碳华汇（深圳）环境发展有限公司联营企业湖南国碳新能源有限公司联营企业

其他说明：

268深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系张秀忠实际控制人之配偶董事、持股超过5%以上股东（2024年的11月4号减持至李琴

5%以下）

西藏海纳博创投资控股有限公司持股超过5%以上股东

西藏大禹投资有限公司持股超过5%以上股东

安义深水投资合伙企业（有限合伙）持股超过5%以上股东深圳国中中小企业发展私募股权投资基金合伙企业（有限持股超过5%以上股东（2024年的1月4号减持至5%以合伙）下）深圳市海创客技术开发有限公司实际控制人的近亲属投资的公司

实际控制人控制并担任董事的企业、实际控制人的近亲属深圳市海纳博创科技有限公司担任高级管理人员的公司

实际控制人的近亲属的配偶投资的公司，为该公司的法定深圳市海纳创展科技有限公司

代表人、执行董事兼总经理。

实际控制人的近亲属的配偶投资的公司，为该公司的执行深圳市中嘉创展科技有限公司董事兼总经理。

持有子公司南通海纳智慧物联技术有限公司20%股权的公江苏德高物联技术有限公司司

深圳捷信会计师事务所独立董事赖楚敏持股60%，为执行事务合伙人。

监事会主席金香梅持股50%的公司（该公司已于2024年01广州铱科赛德工业科技有限责任公司月23日被注销）

新疆华银正大矿业投资集团有限公司董事、持股超过5%以上股东李琴担任董事的公司董事、持股超过5%以上股东李琴担任董事的公司（2024年浙江海隆生物科技股份有限公司

1月10日不再担任董事）董事刘炜担任执行董事兼总经理的公司（该公司已于2024深圳市与逻辑科技有限公司年08月21日被注销）武汉中科水生生态环境股份有限公司董事刘炜担任董事的公司董事刘炜担任董事的公司（2024年11月30日不再担任董城兴设计集团股份有限公司

事）西施生态科技股份有限公司董事刘炜担任董事的公司苏州佳顺智能机器人股份有限公司董事刘炜担任董事的公司广东高而美制冷设备有限公司董事刘炜担任董事的公司上海朗鹰教育科技股份有限公司董事刘炜担任董事的公司

中科禾一（大连）农业科技有限公司董事刘炜担任董事的公司深圳市源清环境技术服务有限公司独立董事赵振业担任首席技术官深圳忠江贸易有限公司独立董事王冠担任执行董事兼总经理

北京市竞天公诚（深圳）律师事务所独立董事王冠担任律师

火眼金睛影视传媒（深圳）有限公司财务总监姜拥军担任执行董事总经理的公司讯音（天津）科技有限公司财务总监姜拥军担任执行董事经理的公司财务总监姜拥军担任执行董事经理的公司（2024年1月8宏源工业互联网科技（东莞）有限公司日不再担任执行董事，经理）深圳市永昌达投资发展有限公司财务总监姜拥军担任执行董事总经理的公司

肖吉成董事、常务副总经理刘炜董事赵振业独立董事赖楚敏独立董事王冠独立董事郭腾副总经理刘成寅副总经理鱼治波副总经理金香梅监事会主席吕士英监事沈炳添监事姜拥军财务总监

269深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江苏德高物联技

材料及设备款1352132.9020000000.00否2559577.14术有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

270深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕山东深水海纳水务环

70000000.002020年06月22日2025年06月28日否

保有限公司江苏深水水务有限公

96000000.002020年01月01日2028年01月19日否

司长治市深水水务有限

130000000.002023年02月25日2033年02月28日否

公司江苏深水水务有限公

80000000.002021年05月25日2030年12月20日否

司丹东深水海纳水务环

293000000.002021年06月27日2036年06月10日否

保有限公司江苏深水水务有限公

19000000.002024年04月19日2025年04月18日否

司江苏深水水务有限公

10000000.002022年08月14日2025年08月13日否

司河北深水能源环保有

75000000.002022年12月02日2028年12月14日否

限公司衡水深水水务有限公

159500000.002023年06月24日2041年05月23日否

司山东深海环保水务有

30000000.002023年09月27日2025年09月27日否

限公司山东深水海纳生态环

60000000.002024年01月18日2029年09月22日否

境有限公司巨野深水海纳水务有

40000000.002024年02月23日2029年02月27日否

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

李海波、山东深水海

240000000.002023年01月11日2025年05月15日否

纳水务环保有限公司

李海波20000000.002023年09月28日2026年09月27日否江苏深水水务有限公

司、山东深水水务有

限公司、河北深水能85000000.002024年01月22日2025年01月21日否

源环保有限公司、李海波深圳市高新投融资担

30000000.002024年11月12日2025年05月15日否

保有限公司、李海波江苏深水水务有限公

司、山东深水海纳水

59000000.002024年08月05日2025年08月19日否

务环保有限公司、李海波

李海波、山东深水水

务有限公司、山东深200000000.002022年07月14日2025年09月28日否水海纳水务环保有限

271深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司、河北深水能源环保有限公司江苏深水水务有限公

司、河南深水海纳水60000000.002022年09月28日2025年09月28日否务有限公司山东深水海纳水务环

19800000.002024年12月27日2025年12月27日否

保有限公司、李海波

李海波、山东深水海

40000000.002024年04月08日2025年05月26日否

纳水务环保有限公司

李海波50000000.002024年01月01日2027年12月31日否深水海纳水务集团股

份有限公司北京分公10000000.002023年01月01日2027年12月31日否司李海波，江苏深水水

80000000.002024年12月31日2025年12月31日否

务有限公司关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入西藏海纳博创投资控

30000000.002023年12月15日2024年12月15日

股有限公司本公司报告期向实际控制人李海波控制的西藏海纳博创投资控西藏海纳博创投资控

50000000.002024年12月18日2025年06月18日股有限公司拆借资金

股有限公司

5000.00万元，截止

报告期末，尚有余额

4026.70万元未归还

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬11219283.747515485.48

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

272深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏德高物联技

应收账款7888.433402.28术有限公司池州深水海纳环

其他应收款103156.82103156.82103156.8211604.76保有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江苏德高物联技术有限公司3658971.253370571.60西藏海纳博创投资控股有限

其他应付款40267000.0015000000.00公司

其他应付款宋艳华96220.45

其他应付款肖吉成74823.81

其他应付款郭腾25739.10

其他应付款刘成寅19375.43

其他应付款鱼治波8167.60

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

20640004309379

管理人员.00.62

20640004309379

合计.00.62期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

限制性股票公允价值确认方法：公司选择 Black-Scholes

模型计算第二类限制性股票公允价值，公司已确定2023年授予日权益工具公允价值的确定方法

9月7日作为本激励计划的首次授予日。权益归属后限售

因素影响参考 Black-Scholes 模型计算。

273深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文具体参数选取如下：1、标的股价：10.85元/股（2023年

9月7日公司股票收盘价格）2、有效期：1年、2年、3年（限制性股票授予之日至每期可归属日的期限）。其中权益归属后限售因素影响参考 Black-Scholes 模型计算，有效期4年（加权平均受限期）3、历史波动率：37.57%（采授予日权益工具公允价值的重要参数用近1年公司股价年波动率）4、无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%（中国人民银行制定的金融机构1年期间、2年期、3年期人民币存货基准利率）5、股息率：1.8740%

（公司所属申万行业类“环保-环境治理-水务及水治理”近 1年年化股息率，数据来源：同花顺 iFinD 金融数据终端。）

1、第一归属期：2023年营业收入不低于5.75亿元。2、

第二归属期：2024年营业收入不低于6.60亿元；或2023年至2024年两年营业收入累计值不低于12.35亿元。3、可行权权益工具数量的确定依据

第三归属期：2025年营业收入值不低于7.60亿元；或

2023年至2025年三年营业收入累计值不低于19.95亿元。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-786374.48

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-786374.48

合计-786374.48

其他说明：

公司预计未来难以达到股份支付之行权条件，故本期对以前期间已经确认的股份支付金额做冲回处理。

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、未结保函

截至2024年12月31日止，本公司未结清保函明细列示如下：单位：元

274深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

保函种类保函金额担保方

履约保函3412546.07华商银行股份有限公司

履约保函1500000.00华商银行股份有限公司

2、根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金总额为9013219.90元。

3、对泗阳县政府部门及相关主体的承诺

本公司于2025年1月17日向泗阳县人民政府、泗阳县水利局、泗阳县住房和城乡建设局、泗阳

县水务投资集团有限公司、泗阳县城乡供水有限公司做出以下付款承诺：

“一、关于污水处理费偿还承诺

1、还款计划。截至2024年11月30日，江苏深水水务有限公司（以下简称“江苏深水”）欠泗

阳县住房和城乡建设局污水处理费共计人民币约6024.06万元，江苏深水应于2025年1月25日前偿还300万元，2025年1月27日前偿还700万元，2025年2月28日前偿还1000万元，剩余部分于

2025年4月30日前以江苏深水和泗阳县住房和城乡建设局签订的泗阳县二水厂的转让协议中转让价冲抵，多退少补。

2、划转问题。江苏深水同意全县所有水费归集到政府指定的泗阳农村商业银行账户，污水处理费

在扣除服务费后进行每月划转。

二、关于供水设施使用费偿还承诺

1、无争议部分还款计划。截至2024年12月31日江苏深水欠泗阳县水务投资集团有限公司无争

议部分的供水设施使用费共计欠人民币1424.23万元；在泗阳县水务投资集团有限公司对（2024）苏

1323民初8104号案管辖权异议民事裁定书不再上诉及不对无争议部分供水设施使用费另行起诉，且于

2025年1月22日前解除相应的财产保全措施情况下，江苏深水承诺于2025年2月28日前向泗阳县水

务投资集团有限公司偿还500万元，于2025年3月31日前偿还500万元，于2025年4月30日前一次性付清剩余款项。

2、划转问题。江苏深水将与政府指定的泗阳农村商业银行账户签署划转协议，供水设施使用费按月划转。

三、关于城西水厂趸售水价事项承诺

1.正式《趸售供水协议书》，各方于2025年4月30日前完成。

2.欠付的水资源费及水费。截至2024年9月30日，江苏深水欠泗阳县城乡供水有限公司趸售水

费及水资源费共计人民币2481.94万元（其中水费1934万元，水资源费547.94万元），在泗阳县城乡供水有限公司于2025年1月22日前就（2024）苏1323民初8449号案撤诉并解除相应的财产保全措施

275深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文情况下，江苏深水承诺于2025年1月27日前向泗阳县城乡供水有限公司偿还1000万元，2月28日前支付500万元，3月31日前支付500万元，余款481.94万元在2025年4月底前一次性付清。”除存在上述承诺事项外，截止2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、泗阳县水务投资集团有限公司起诉江苏深水水务有限公司及本公司支付供水设施使用费事宜

2024年9月，泗阳县水务投资集团有限公司（原告）向泗阳县人民法院起诉江苏深水水务有限公

司及本公司（被告），诉讼请求为判令两被告连带支付原告2024年1月1日前供水设施使用费

59369702.66元及利息。2025年1月6日泗阳县人民法院以管辖权异议为由，驳回泗阳县水务投资集

团有限公司的起诉，就案涉纠纷应当提交南京仲裁委解决。经过本公司测算，以上供水设施使用费有争议部分对2024年影响金额大概为4876.21万元，本公司认为即使后续通过法律途径解决，公司胜诉的可能性很大，除平时账面记录应付金额外，不需要额外支付泗阳县水务投资集团有限公司供水设施使用费，理由如下：

2010年12月18日，本公司与泗阳县人民政府签订了《江苏省泗阳县供水项目特许经营合同》（以下简称“特许经营合同”），约定泗阳县人民政府授予本公司在泗阳县行政区域内投资供水设施项目，获取项目经营收益的权利。

2015年8月5日，本公司与泗阳县人民政府签订了《江苏省泗阳县供水项目特许经营补充合同》（以下简称《补充合同》），对特许经营权、城乡一体化供水、项目运营管理、经营期水价及双方权利义务等内容进行了约定。

2015年11月7日，泗阳县人民政府与江苏深水水务有限公司、江苏吴江农村商业银行股份有限公司泗阳支行（以下简称“银行”）、泗阳县财政局共同签订了《泗阳县自来水水费中基本水费与政府非税收入资金预分离划转协议书》（以下简称《划转协议》），对项目的收费问题进行了更加详细、具体的约定。

上述诉讼方泗阳县水务投资集团有限公司起诉中主张的权利主要依据是《补充合同》中关于“按县城区售水量计算”标准计算对供水设施使用费。但是，事实上自2016年起，在长达数年的实际执行过程中，江苏深水水务有限公司与泗阳县人民政府、泗阳县水务投资集团有限公司均一直按照《划转协议》中约定的“按县城区居民售水量计算”标准对供水设施使用费进行计算、确认并结算。在这一过程中，

276深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

各方均对计算方式及结果进行了签字确认，期间从未提出任何异议，已经形成了稳定的交易习惯。这可以充分表明，各方均已通过实际行为认可并履行了《划转协议》对《补充合同》计算标准的修正。因此，本公司认为泗阳县人民政府及泗阳县住房和城乡建设局、泗阳县水务投资集团有限公司所谓的欠款主张

系对项目及合同的理解偏差，其主张内容与真实情况不符，亦与合同约定不符，其所主张的欠款情况非客观事实。

从合同层面分析，2010年12月18日泗阳县人民政府与本公司签订《特许经营合同》，2015年8月5日双方签订《补充合同》，2015年11月7日，双方及泗阳县财政局、银行共同签订《划转协议》，首先可以确认的是，以上三份合同均系真实、合法、有效的。再从常理分析，后签订的合同往往系对前一份合同的修订、补充和调整。在之后签订的合同真实、合法、有效的前提下，后签订的合同与前一份合同内容不一致时，当然以后签订的合同约定为准，否则，后签订的合同则根本没有存在的必要。

从法律层面分析，《民法典》第543条规定，当事人协商一致，可以变更合同。《补充合同》约定供水设施使用费“按县城区售水量计算”，而《划转协议》作为签订时间在后的协议，明确将计算标准进一步细化为“按县城区居民售水量计算”。根据《中华人民共和国民法典》第五百四十三条规定：

“当事人协商一致，可以变更合同。”以及合同解释的基本法理，当同一事项在后续协议中作出不同约定时，应视为对原协议的变更，且应以时间在后的约定为准。《划转协议》由泗阳县水利局（甲方）、江苏深水水务有限公司、江苏吴江农村商业银行股份有限公司泗阳支行（丙方）、泗阳县财政局（丁方）

四方共同签署，是各方真实意思表示，合法有效，对各方具有法律约束力。

因此，在《划转协议》与《补充协议》有冲突时，应当优先适用内容变更、签订时间在后的《划转协议》。

本公司结合上述情况，以及咨询律师并取得律师法律意见书，认为江苏深水水务有限公司在泗阳县供水项目中关于供水设施使用费的计算和支付，严格遵循了《划转协议》的约定，不存在违约拖欠行为。

《划转协议》作为合法有效的合同文件，对各方具有法律约束力，其关于“按县城区居民售水量计算”的标准应作为最终依据。

除存在上述或有事项外，截止2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

277深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）拟分配每10股分红股（股）拟分配每10股转增数（股）经审议批准宣告发放的每10股派息数

（元）经审议批准宣告发放的每10股分红股

（股）经审议批准宣告发放的每10股转增数

（股）2025年3月28日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司<2024年度利润分配预利润分配方案案>的议案》，公司2024年度利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转下一年度。该议案需提交公司股东大会审议。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明1、公司为满足生产经营中的资金需求，向珠海华润银行股份有限公司深圳分行（以下简称“华润银行”）申请授信，融资额度为本金1900万元，期限为12个月，资金用途为借新还旧，归还编号为华

银（2023）深流贷字（罗湖）第107号、华银（2023）深流贷字（罗湖）第1072号《流动资金贷款合同》项下的借款。全资子公司江苏深水、公司控股股东、实际控制人李海波，为本笔授信业务提供100%不可撤销的连带责任担保，与华润银行于2024年12月31日签署编号为：华银（2024）深额保字（罗湖）

第12301号《最高额保证合同》、华银（2024）深额保字（罗湖）第12501号《最高额保证合同》。

本次对外担保事项在2024年度担保额度预计审议范围之内，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《公司章程》等相关规定，无需另行召开董事会或股东大会审议。

2、公司于2025年1月24日召开了第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司控股股东、实际控制人及其一致行动人拟向公司提供财务资助暨关联交易的议案》，为了支持公司高质量发展战略，

278深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

满足公司业务经营和日常流动资金的需要，便捷公司短期资金需求，拟与公司控股股东、实际控制人李海波先生及其一致行动人西藏海纳博创投资控股有限公司（以下简称“西藏海纳博创”）、深圳市海纳

博创科技有限公司（以下简称“深圳海纳博创”）签署相关财务资助借款协议。根据协议内容，公司控股股东、实际控制人李海波先生及其一致行动人西藏海纳博创、深圳海纳博创拟向公司及其控股子公司

提供额度不超过5，000万元财务资助。本次财务资助以借款方式提供，借款额度在有效期限内可以循环使用，可提前还款。上述借款期限为自公司及其控股子公司收到相应借款之日起6个月，如借款到期后公司及其控股子公司仍存在需求，借款方同意在借款到期后展期，自收到公司申请展期的书面通知之日起，上述借款期限自动展期6个月。借款期间按照中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款利率标准支付利息，无需公司及控股子公司提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。具体内容详见公司同日在巨潮资讯网披露的《关于公司控股股东、实际控制人及其一致行动人向公司提供财务资助暨关联交易的公告》。

3、公司控股股东、实际控制人李海波先生及其一致行动人西藏海纳博创投资控股有限公司（以下简称“西藏博创”)、安义深水投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“深水合伙”）（上述三方合称为“转让方”）与茂名市发展集团有限公司（以下简称“茂名发展集团”或“受让方”）分别于2024年12月13日、2024年12月23日签署了《股份转让协议》与《备忘录》。茂名发展集团有意对李海波先生及其一致行动人西藏博创、深水合伙持有的公司股权进行收购，并意向受让其合计持有的公司45361867股股份，本次交易分期实施。茂名发展集团已将诚意金5000万元（以下简称“诚意金”支付至诚意金账户，该等诚意金中约3500万元指定用途为提供给上市公司补充流动资金或运营资金。具体内容详见公司分别于2024年12月13日、2024年12月23日披露于巨潮资讯网的《关于控股股东、实际控制人及一致行动人签署〈股份转让协议》暨公司控制权拟发生变更的提示性公告》（公告编号：2024-063）、《关于控股股东、实际控制人及一致行动人签署（股份转让协议》暨公司控制权拟发生变更的进展公告》（公告编号：2024-067）。

如《股份转让协议》项下第一期股份转让顺利完成及表决权委托协议生效，则公司控股股东将由李海波变更为茂名发展集团，实际控制人将由李海波变更为茂名市人民政府国有资产监督管理委员会。

4、公司于近日收到公司控股股东、实际控制人股东李海波先生及安义深水投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“安义深水”）的通知，因李海波先生作为公司董事长兼总经理负责公司的日常经营管理，参与主持公司各类重要决策，日常事务繁忙；李海波先生作为安义深水的执行事务合伙人委派代表对安义深水管理的时间、精力有限，为进一步聚焦公司业务发展，同时保障安义深水正常有序运营管理，经安义深水全体合伙人商议、一致提名、一致同意，安义深水的普通合伙人及执行事务合伙人由李海波先生控制的深圳市海纳博创科技有限公司变更为原有限合伙人肖吉成先生。

279深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文安义深水已于近日完成工商变更登记手续，并取得了江西省安义县市场监督管理局换发的《营业执照》。前述变更后，安义深水与公司控股股东、实际控制人李海波先生、西藏海纳博创投资控股有限公司一致行动关系解除，公司控股股东、实际控制人李海波先生及其一致行动人持有的公司表决权股份比例相应下降5.89%，李海波先生作为控股股东、实际控制人的地位未发生变化。

5、截止财务报告批准报出日，累计有以下银行借款与银行协商订立续贷合同或展期合同以延长还

款期限：

单位：元银行借款起始日借款终止日币种期末余额新合同终止日备注

北京银行2023-9-282024-9-28人民币9500000.002025-9-28续贷

北京银行2023-1-192025-1-19人民币18599572.172026-1-19展期

北京银行2023-2-32025-2-3人民币2000000.002026-2-3展期

北京银行2023-5-152025-5-15人民币2500000.002026-5-15展期

北京银行2023-2-202025-2-20人民币3080000.002026-2-20展期

中国建设银行2024-1-222025-1-21人民币49950000.002026-1-22展期

中国工商银行2024-10-132025-2-13人民币4600000.002025-5-30展期

中国工商银行2024-9-192025-3-19人民币4800000.002025-5-30展期

中国光大银行2024-8-162025-4-16人民币10000000.002025-10-16展期

中国光大银行2024-8-132025-2-13人民币10000000.002025-8-13展期

中国光大银行2024-8-152025-3-15人民币9000000.002025-9-15展期

中国光大银行2024-8-202025-8-19人民币20200000.002026-2-19展期

中国光大银行2024-8-212025-5-20人民币7450000.002025-11-20展期

广发银行2024-4-182025-4-17人民币15000000.002026-4-17续贷

广发银行2024-5-272025-5-26人民币20000000.002026-6-26续贷6、2025年4月28日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司及子公司拟向银行等金融机构申请综合授信额度暨关联担保的议案》。为了满足公司日常经营与项目建设的资金需求，拓宽融资渠道，降低融资成本，根据公司2025年度的发展经营计划及财务预算，公司及子公司拟向银行等金融机构（包括但不限于银行、融资租赁平台等正规金融机构）申请不超过人民币26亿元综合授信额度，并由控股股东、实际控制人提供此授信额度项下的担保。

公司及子公司拟向银行等金融机构申请总额度不超过人民币26亿元综合授信额度，并提请股东大会授权法定代表人或法定代表人指定的授权代表在上述拟授信额度范围内选择适合的商业银行或其他金

融机构洽谈具体授信安排，并签署相关合同/协议等文件。在上述授信额度内，具体融资金额将根据公司及子公司运营资金的实际需求以与银行等金融机构实际发生的融资金额为准，上述授信额度有效期自

280深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

2024年年度股东大会审议通过之日起至2025年年度股东大会审议批准综合授信事项之日止，授信期限

内额度可循环滚动使用。

该议案尚需提交股东大会审议。

7、2025年4月28日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于作废部分2023年限制性股票激励计划已授予尚未归属的限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》及2023年限制性股票激励计划的相关规定，由于公司2023年限制性股票激励计划中首次授予部分获授予限制性股票的激励对象中9名激励对象因个人原因已离职，已不符合激励资格，其已获授予但尚未归属的限制性股票合计33万股不得归属并由公司作废；由于公司2023年限制性股票激励计划中第二个归属期业绩

未达到业绩考核目标，对应的归属比例30%不得归属，其首次授予的第二个归属期不能归属的63.6万股限制性股票由公司作废，综上合计作废限制性股票96.6万股。

该议案尚需提交股东大会审议。

8、2025年4月28日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司2025年度日常关联交易预计的议案》。公司因日常经营需要，拟预计公司及下属子公司（含控股子公司和全资子公司）2025年度计划与公司关联方江苏德高物联技术有限公司（以下简称“江苏德高”）发生日常关联交易，

结合2024年度实际发生的日常关联交易情况，同时对公司与关联方2025年度拟开展业务情况进行分析后，公司对2025年度日常关联交易情况进行了预计：与关联方江苏德高之间的关联交易额度不超过人民币2000万元整。

该议案尚需提交股东大会审议。

9、2025年4月28日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理小额快速融资相关事宜的议案》。公司董事会提请股东大会授权董事会向特定对象发行融资总额不超过人民币3亿元且不超过最近一年末净资产20%的股票，授权期限为2024年年度股东大会通过之日起至2025年年度股东大会召开之日止。董事会同意提请股东大会授权董事会以简易程序向特定对象发行股票事项，并同意将上述事项提交公司2024年度股东大会审议。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

281深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

282深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合

计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元污水处理分供水运营分供水管网安供汽运营分项目其他分部分部间抵销合计部部装分部部

一.营业26529807931584955174049635984622404202961147748037182717

收入3.67.18.85.83.796.209.12

其中：对外224466099256603551740496359846223312484637182717

194778.77

交易收入2.03.53.85.83.899.12分部间交易408319814022551881649959

592459.650.00

收入.64.02.31

二.营业费28933470113355443661969352386740465765971142896142398356

用9.864.77.80.31.587.888.44

三.对联营

--和合营企业

164930.96164930.96

的投资收益

----

四.信用减--

707930285990931.3673150.11431.0279781240

值损失224551.38888990.04.204929.30

------

五.资产减

29070800179585401238513.0.001916191.1785000.48399045

值损失.30.62683000.90

------

六.利润总9639038.

1981497342876891165667258445395.2177121.25422259

额18

6.60.87.1694040.35

--

七.所得税1854407.-

909855.918817412.6017.19201046.196625059.

费用04376880.13

8907

------

7784631.

八.净利润1990595934059478161898458451413.2378167.24759753

14

2.51.98.0313221.29

九.资产总36895987031836927485137143524301111315722182132704076

额944.438.483.666.102.90609.69285.88

十.负债总27328495644856051028373145813629215203016592861927043

额968.189.99.508.16.00595.74014.09

283深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

（一）与曹县住房和城乡建设局签订降水价、降保底补充协议

2024年12月16日，曹县住房和城乡建设局（甲方）、山东深水水务有限公司（乙方一）、山东

深水海纳水务环保有限公司（乙方二）和山东深海环保水务有限公司（乙方三）签订了《补充协议》，部分重要条款如下：

“为减轻曹县本级政府财政负担、保障三项目各污水处理厂及管网继续运行。甲、乙双方本着“风险共担、保障运转”的原则，就三项目顺利实施、运营、保障当地生产、生活等相关事宜，各方经协商达成以下共识：

……

第二条为减轻曹县本级政府财政压力，各方同意三个项目涉及的各污水处理厂（或子项目）的保

底水量（基本水量）、水价作如下调整：

1、王集毛纺产业园污水处理厂（或项目）年度日平均保底水量计算标准由“6000立方米/日”变

更为“5400立方米/日”，从2024年8月1日开始调整。

2、化工园区污水处理厂（或项目）及配套人工湿地项目的年度日平均保底水量计算标准由“10000立方米/日”变更为“9000立方米/日”，从2024年11月1日开始调整。

3、青堌集镇污水处理厂（或项目）及配套人工湿地项目的基本水量由“设计水量（1万立方米/日）的100%”变更为“设计水量的90%（即9000立方米/日）”，从2024年11月1日开始调整。

4、庄寨镇污水处理厂（或项目）及配套人工湿地湿地、3.5公里河道项目的基本水量由“设计水

量（3万立方米/日）的100%”变更为“设计水量的90%（即27000立方米/日）”，从2024年11月1日开始调整。

5、新医药污水处理厂（或项目）自2018年1月1日起按原特许经营协议约定的保底水量条款执行，保底水量包含新医药污水处理厂处理的河道水水量部分；2017年污水处理服务费按实际处理水量进行结算。

6、原合同条款中王集毛纺产业园污水处理厂污水处理服务费单价相关条款变更为：王集毛纺产业园污水处理厂污水处理服务费单价为11.235元/立方米（新医药产业园污水处理厂接收毛纺产业园污水处理厂排水不收取污水处理费），并调整往期签批费用。”

284深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

以上降保底降水价条款除影响当期收入确认外，主要目的是减轻政府部门财政负担，促进政府部门及时回款，实质上是针对政府部门长期未付款的应收账款的减免约定，符合债务重组性质。根据债务重组相关准则的处理，以上事项对报告年度的影响为：本报告期减少应收账款原值97693421.50元，减少应收账款坏账准备30771887.95元，债务重组投资收益-66921533.55元。

（2）社会资本合作项目

截至 2024年 12月 31日 PPP项目合同基本情况：

项目授予方运营模式合同约定期限

东港市工业污水处理厂建设 PPP项目 辽宁丹东东港经济开发区管理委员 BOT+TOT 2021/8/27-2048/9/30合同会山东省曹县新医药产业园区污水处理

山东曹县经济开发区管理委员会 BOT 2017/3/1-2047/3/1项目特许经营协议

曹县青堌集、庄寨镇污水处理厂

（站）及配套管网工程项目特许经营 曹县环境保护局 BOT 2020/7/1-2049/1/31协议曹县经济开发区相关污水处理厂及配

PPP 山东曹县经济开发区管理委员会 ROT+BOT 2016/12/29-2049/10/30套管网 综合项目特许经营合同河南省灵宝市污水处理厂项目特许经

灵宝市人民政府 BOT 2013/8-2043/8营合同山西省长治市屯留县煤化工工业园区

PPP 屯留经济技术开发区管理委员会 BOT 2019/9/6-2044/1/7污水处理一期工程 项目合同河北省辛集市小辛庄乡集中供汽项目

辛集市小辛庄乡人民政府 BOT 2017/7/10开工，经营期 30年特许经营协议

巨野县污水处理建设项目-田桥污水

PPP 巨野县住房和城乡建设局 BOT 2018/10-2049/12处理厂 项目合同

雄安-故城产业生态城水生态系统建

河北故城经济开发区管理委员会 BOT 2021/9/28-2051/9/28设项目特许经营协议

建设期1年，运营期29年，河北省沧州市黄骅市旧城镇白庄园区

PPP BOT 若建设期调整则相应调整合污水处理厂 项目及配套路网管网 黄骅市旧城镇人民政府作期限，保持运营期29年不项目合同变

续：

项目移交方式是否有价格调整约定会计核算模式

东港市工业污水处理厂建设 PPP项目合同 期后无偿移交 是 金融资产山东省曹县新医药产业园区污水处理项目特许期后无偿移交是无形资产经营协议

曹县青堌集、庄寨镇污水处理厂（站）及配套期后无偿移交是无形资产管网工程项目特许经营协议曹县经济开发区相关污水处理厂及配套管网

PPP 期后无偿移交 是 无形资产综合项目特许经营合同河南省灵宝市污水处理厂项目特许经营合同期后无偿移交是无形资产山西省长治市屯留县煤化工工业园区污水处理期后无偿移交是无形资产

一期工程 PPP项目合同

285深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

河北省辛集市小辛庄乡集中供汽项目特许经营期后无偿移交是无形资产协议

巨野县污水处理建设项目-田桥污水处理厂 PPP期后无偿移交是无形资产项目合同

雄安-故城产业生态城水生态系统建设项目特许期后无偿移交是无形资产经营协议

沧州市黄骅市旧城镇白庄园区污水处理厂 PPP期后无偿移交是无形资产项目及配套路网管网项目合同

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）89593945.67164554807.07

1至2年85831204.8582120459.22

2至3年57622717.40136267855.11

3年以上182115970.2268209390.99

3至4年114702517.3155961709.25

4至5年55002575.741225775.90

5年以上12410877.1711021905.84

合计415163838.14451152512.39

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

4151634020337496045115224404426748

账准备100.00%9.68%100.00%5.41%

838.14224.69613.45512.39324.33188.06

的应收账款其

中：

政府单

722941749854795821001358668514

位款项17.42%24.21%18.20%16.55%

638.36952.31686.05981.96135.19846.77

组合非政府556402270432935445131081833695

13.40%40.81%9.87%24.30%

单位款190.50272.38918.12871.83189.14682.69

286深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

项组合应收合并范围

287229287229324537324537

内关联69.18%71.93%

009.28009.28658.60658.60

方款项组合

4151634020337496045115224404426748

合计100.00%9.68%100.00%5.41%

838.14224.69613.45512.39324.33188.06

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

政府单位款项组合72294638.3617498952.3124.21%

非政府单位款项组合55640190.5022704272.3840.81%应收合并范围内关联方款项

287229009.28

组合

合计415163838.1440203224.69

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备

按组合计提坏24404324.316764383.640203224.6

965483.31

账准备379

24404324.316764383.640203224.6

合计965483.31

379

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

287深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额山东深海环保水

181605944.1753734303.91235340248.0844.05%

务有限公司巨野深水海纳水

33628591.5312064288.6945692880.228.55%

务有限公司河北深水能源环

36997966.521675000.0038672966.527.24%

保有限公司湖南兴湘发展投

30088402.0130088402.015.63%4731067.89

资有限公司沧州深水环境治

13079726.1013079726.102.45%

理有限公司

合计295400630.3367473592.60362874222.9367.92%4731067.89

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款614949017.65550647206.92

合计614949017.65550647206.92

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

288深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

289深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金638539.0318854.88

押金1565190.67

保证金506280.003172434.63

代垫社保、公积金、个税1769488.39369439.52

应收投资退伙款995950.551495950.55

往来款14053226.44554726.44

合并范围内往来款611296651.16547417995.06

合计630825326.24553029401.08

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）138316123.72137618273.65

1至2年130653136.52123116718.89

2至3年109278785.56206216407.19

3年以上252577280.4486078001.35

3至4年190202990.6430674382.47

4至5年22491382.4732004890.42

5年以上39882907.3323398728.46

合计630825326.24553029401.08

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

290深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1383913839

计提坏2.19%100.00%

156.82156.82

账准备

其中：

按组合

6169862037161494955302923821550647

计提坏97.81%0.33%100.00%0.43%

169.4251.77017.65401.0894.16206.92

账准备

其中：

信用风

568952037136523561142382132292

险特征0.90%35.81%1.01%42.45%

18.2651.7766.4906.0294.1611.86

组合应收合并范围

611296611296547417547417

内关联96.91%98.99%

651.16651.16995.06995.06

方款项组合

6308251587661494955302923821550647

合计100.00%2.52%100.00%0.43%

326.24308.59017.65401.0894.16206.92

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由池州深水海纳债务公司停止

103156.82103156.82100.00%

环保有限公司运营安徽皓轶电气

2424000.002424000.00100.00%预计无法收回

有限公司

杭州灵联贸易联系不上，预

4040000.004040000.00100.00%

有限公司计无法收回惠州市中建城

联系不上，预投装饰设计工3232000.003232000.00100.00%计无法收回程有限公司

山东诺欣达商联系不上，预

1616000.001616000.00100.00%

贸有限公司计无法收回

桐柏宏博贸易联系不上，预

2424000.002424000.00100.00%

有限公司计无法收回

13839156.813839156.8

合计

22

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用风险特征组合5689518.262037151.7735.81%应收合并范围内关联方款项

611296651.16

组合

合计616986169.422037151.77

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

291深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额2382194.162382194.16

2024年1月1日余额

在本期

本期计提15093.8413839156.8213854250.66

本期转回360136.23360136.23

2024年12月31日余

2037151.7713839156.8215876308.59

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

13839156.813839156.8

准备的其他应

22

收款按组合计提坏

账准备的其他2382194.1615093.84360136.232037151.77应收款

13854250.615876308.5

合计2382194.16360136.23

69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

292深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例山东深水海纳水

内部往来180922913.601-5年以上28.68%务环保有限公司山东深海环保水

内部往来138388989.621-5年21.94%务有限公司丹东深水海纳水

内部往来101044598.841-2年16.02%务环保有限公司山东深水水务有

内部往来63593607.471-3年10.08%限公司巨野深水海纳水

内部往来45820477.471-4年7.26%务有限公司

合计529770587.0083.98%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

532509973.532509973.571683173.571683173.

对子公司投资

81818181

对联营、合营

1724143.811724143.811819074.771819074.77

企业投资

534234117.534234117.573502248.573502248.

合计

62625858

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）江苏深水

11860831186083

水务有限

20.0020.00

公司河南深水

12000001200000

海纳水务

0.000.00

有限公司河北深水

35000003500000

能源环保

0.000.00

有限公司

293深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

山东深水

20000002000000

水务有限

0.000.00

公司山东深海

20000002000000

环保水务

0.000.00

有限公司如东海纳

14823751482375

环保有限

3.813.81

公司山东深水海纳水务36000003600000

环保有限0.000.00公司深水海纳（宁夏）

10000001000000

环保创业

0.000.00

投资有限公司巨野深水

35100003510000

海纳水务

0.000.00

有限公司深水海纳（深圳）

10000001000000

智慧环境

0.000.00

技术有限公司长治市深

39173203917320

水水务有

0.000.00

限公司丹东深水海纳水务13680741368074

环保有限00.0000.00公司衡水深水

44278204427820

水务有限

0.000.00

公司沧州深水

34012303401230

环境治理

0.000.00

有限公司海纳豪普（广东）

10100001010000

智能装备.00.00技术有限公司山东深水海纳生态48700004870000

环境有限.00.00公司

571683139173205325099

合计

73.810.0073.81

（2）对联营、合营企业投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值资单余额准备追加减少权益其他其他宣告计提其他余额准备

294深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文位（账期初投资投资法下综合权益发放减值（账期末面价余额确认收益变动现金准备面价余额值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业中碳华汇

（深圳）7000

074.1649143.

环境0.00

7730.9681

发展有限公司

7000

小计074.1649143.

0.00

7730.9681

7000

合计074.1649143.

0.00

7730.9681

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务70181986.5472296837.41160218375.45131067444.44

其他业务71672410.9771424988.2443292968.3042653441.76

合计141854397.51143721825.65203511343.75173720886.20

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

295深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为124303391.81元，其中，

118860767.17元预计将于2025年度确认收入，5442624.64元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-164930.96-597245.21

处置长期股权投资产生的投资收益-2922445.65

终止确认的票据贴现息-20004.11

债务重组收益459587.16

合计294656.20-3539694.97

296深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-736332.32计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

6208175.58

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-24143.90损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-66502496.39除上述各项之外的其他营业外收入和

-12738556.98支出

减：所得税影响额-17028016.56

少数股东权益影响额（税后）-12762.40

合计-56752575.05--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-28.03%-1.39-1.39利润扣除非经常性损益后归属于

-21.59%-1.0741-1.0741公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

297深水海纳水务集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

298