国投证券股份有限公司关于深水海纳水务集团股份有限公司

2024年度内部控制自我评价报告的核查意见

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》等相关规定，国投证券股份有限公司（以下简称“国投证券”、“保荐机构”）作为深水海纳水务集团股份有限公司（以下简称“深水海纳”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的持续督导保荐机构，对深水海纳2024年度内部控制自我评价报告进行了核查，核查情况如下：

一、深水海纳对公司内部控制制度执行有效性的自我评价

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷数量0个、重要缺陷数量1个。

公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括公司本部及其全资子公司、控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理结构、组织架构、发展战略、

社会责任、人力资源、企业文化、财务报告、资金活动、预算管理、资产管理、采

购管理、市场管理、工程管理、技术与研发、合同管理、信息系统管理、信息披露、

1投资管理、对外担保管理等。

重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购管理、资产管理、市场管理、

技术与研发、工程管理、合同管理、投资管理、对外担保管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的

主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分确定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

营业收入0.5%≤错报＜营

营业收入的错报错报≥营业收入1%错报＜营业收入0.5%

业收入1%

利润总额2%≤错报＜利润

利润总额的错报错报≥利润总额5%错报＜利润总额2%

总额5%

资产总额0.5%≤错报＜资

资产总额的错报错报≥资产总额1%错报＜资产总额0.5%

产总额1%

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

指标名称重大缺陷定性标准

1）公司董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用资金等舞弊

行为并给企业造成重大损失和不利影响；

2）对已公布的财务报告进行更正；

重大缺陷3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

4）公司董事会或相关委员会和内部审计机构对内部控制监督无效；

5）其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。

重要缺陷1）关键岗位人员舞弊；

2指标名称重大缺陷定性标准

2）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务

报表达到真实、准确的目标；

4）其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。

一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

缺陷认定定性标准定量标准

等级法规制度/决策人员安全声誉缺陷整改严重违反重要业务如存在未得国家法律导致一位

“三重一大”中高级负面消息到整改的可能或已法规并受以上职工业务缺乏制管理人在全国各内部控制导致的直到国家政或公民死

度控制或制员和高地流传，重大缺陷重大缺陷接经济损府部门行亡，或三位度系统性失级技术对企业声或持续未

失≥利润政处罚或以上职工效或重大决人员流誉造成重得到整改

总额5%证券交易或公民重策程序不民失严重大损害的重要缺所公开谴伤主或不科学陷责违反国家存在未得利润总额法律法规长期影响重要业务制负面消息到整改的

2%≤可能并受到省公司关多位职工

度存在重要在某区域内部控制或已导致级以上政键岗位或公民健

缺陷或重要流传，对重要缺陷重要缺陷的直接经府部门行业务人康，或三位决策程序不企业声誉或持续未

济损失＜政处罚或员流失以下职工民主或不科造成较大得到整改利润总额证券交易严重或公民重学损害的一般缺

5%所通报批伤

陷评长期影响可能或已一位职工负面消息存在未得导致的直除上述之外公司人或公民健内部流轻微违规到整改的

一般缺陷接经济损的其他控制员离职康，或同类传，外部并已整改内部控制

失＜利润缺陷率较高型岗位经声誉无较一般缺陷

总额2%常性发生大影响工伤事故

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告

3内部控制重大缺陷数量0个、重要缺陷数量1个。

非财务报告内部已实施或拟实施的缺陷描述整改时间整改效果控制重要缺陷整改措施

公司进一步修订、

公司因资金周转需要，细化《融资管理办重要业务（电子商开展电子商业承兑汇法》，并严格执行业承兑汇票质押票质押借款的方式缓已于2025年4相关融资决策等程已完成整改。

借款）审批存在缺解现金流压力，但在内月整改完毕。

序，截止报告披露陷。部决策程序和审批过日，本事项已经整程中存在缺陷。

改完毕。

三、保荐机构核查意见保荐机构主要通过查阅深水海纳三会资料；查阅分析深水海纳内部控制制度安排，调查各项制度的建立、执行及监督情况；与深水海纳董事、监事、高级管理人员、内部审计人员进行沟通；现场检查内部控制的运行和实施等途径，从内部控制的环境、内部控制制度的建立和实施、内部控制的监督等多方面对深水海纳的内部控制合规性和有效性进行了核查。

经核查，国投证券认为：深水海纳的法人治理结构较为健全，现有的内部控制制度和执行情况基本符合相关法律法规和证券监管部门的要求；《深水海纳水务集团股份有限公司2024年度内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况；国投证券对《深水海纳水务集团股份有限公司2024年度内部控制自我评价报告》无异议。

4（此页无正文，为《国投证券股份有限公司关于深水海纳水务集团股份有限公司

2024年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人（签字）：

樊长江杨付国投证券股份有限公司年月日

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