中金辐照股份有限公司

2023年度合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20层 邮编：100073

电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录

一、审计报告1-5

二、审计报告附送

1.合并及母公司资产负债表1-4

2.合并及母公司利润表5-6

3.合并及母公司现金流量表7-8

4.合并股东权益变动表9-10

5.母公司股东权益变动表11-12

6.财务报表附注1-103

三、审计报告附件

1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地址（ l o c a t i o n）：北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层

20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China

电 话 （ t e l ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告

中兴华审字（2024）第012242号

中金辐照股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中金辐照股份有限公司（以下简称中金辐照）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中金辐照2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中金辐照，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）钴源资产折旧计提请参阅合并财务报表附注“三、重要会我们针对钴源资产折旧计提执行的主审计报告第1页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）计政策和会计估计”注释(十六）和“五、要审计程序包括：合并财务报表项目注释”注释（九）。1、了解了钴源资产折旧计提流程设中金辐照生产主要使用钴源资产，钴计与运行的有效性；

60是金属元素钴59的同位素之一，具2、取得并检查了中金辐照的钴源资

有放射性，其半衰期为5.27年。钴60产折旧计算表，同时按中金辐照确定通过β衰变成为镍60，同时释放出两的使用年限及折旧方法复核验算了钴

束γ射线，从而达到对产品消毒灭菌源资产的折旧；

或辐射改性的作用。中金辐照钴源资3、查阅了放射性元素衰变的相关资产依据钴60自然衰变规律并考虑二十料，着重关注使用年限及20年后的剩年后的余值计提折旧。余价值。

由于钴源资产是中金辐照的重要资产之一，并且折旧的计提依赖于钴源的自然衰减公式，因此在合并报表中折旧计提的准确性存在固有风险，故此我们将钴源资产折旧计提识别为关键审计事项。

2023年12月31日中金辐照固定资

产账面价值为592268484.09元，其中钴源资产账面价值为271657773.04元，占比45.87%。

（二）预计负债-弃置费用请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释(二十四)和“五、合并财务报表项目注释”注释（二十五）。

我们针对钴源资产弃置费用计提执行

中金辐照钴源资产钴60属于Ⅰ类放射

的主要审计程序包括：

源，根据规定使用放射源的单位，应

1、了解了钴源资产弃置费用计提流

当按照废旧放射源返回协议的规定，程设计与运行的有效性；

将废旧放射源交回生产单位或者返回

2、取得并查阅了发行人与钴源供应原出口方。中金辐照将放射源交回生商签订的钴60长期供货合同、行业监产单位或者返回原出口方需承担弃置

管政策、历史弃源的相关资料、弃置费用。

费用计算明细表、固定资产明细账、

因钴源实际处置之前，对于弃置费用预计负债明细账，复核验算了弃置费可能的支付结果造成对财务报表可能用。

影响的金额需要管理层做出重大的判断，因此我们将钴源资产弃置费用计提确认识别为关键审计事项。

2023年12月31日预计负债余额为

40400586.74元。

（三）收入确认请参阅合并财务报表附注“三、重要会我们针对收入的确认执行的主要审计计政策和会计估计”注释（二十六）所程序包括：

述的会计政策及“五、合并财务报表项1、了解和评价与收入确认相关的关键审计报告第2页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）目注释”（三十一）。2023年度中金内部控制的设计和运行的有效性；

辐照确认的主营业务收入为人民币2、选取样本检查销售合同，识别合同

332814900.33元。中金辐照的收入是各方与所转让商品或提供服务相关的

在公司履行了合同中的履约义务，客权利和义务，评价收入确认时点是否户取得相关商品控制权，月结客户完符合企业会计准则的要求；

成对账及分散客户提货时确认收入的3、对收入及毛利情况执行分析，判断实现。由于收入是中金辐照的关键业本期收入金额是否出现异常波动情绩指标之一，从而存在管理层为了达况；

到特定目标或期望而操纵收入确认时4、对记录的收入交易选取样本，核对点的固有风险，我们将中金辐照收入发票、销售合同、对账单、提货单及确认识别为关键审计事项。出库单，评价收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本及其他支持性文件，以评价是否被记录于恰当的会计期间；

6、选取销售金额较大的客户进行函证，核对公司对其销售金额的准确性。

四、其他信息

中金辐照管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中金辐照2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中金辐照的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

审计报告第3页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）治理层负责监督中金辐照的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中金辐照持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中金辐照不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

审计报告第4页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

（六）就中金辐照中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中兴华会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*北京2024年04月26日审计报告第5页中金辐照股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）353159586.38321763700.59结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、（二）2968029.162358943.41

应收账款五、（三）24859844.0923179788.03应收款项融资

预付款项五、（四）610896.171214625.84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（五）2062262.171210039.15买入返售金融资产

存货五、（六）497409.37750013.05合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（七）14565003.3817601894.12

流动资产合计398723030.72368079004.19

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产五、（八）28568268.8429854849.44

固定资产五、（九）592268484.09522916838.36

在建工程五、（十）26441123.9691784594.20生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十一）10890871.258252543.16

无形资产五、（十二）36774513.7737122728.53开发支出商誉

长期待摊费用五、（十三）4666496.286584473.31

递延所得税资产五、（十四）1324059.671500956.64

其他非流动资产五、（十五）2556200.003346206.14

非流动资产合计703490017.86701363189.78

资产总计1102213048.581069442193.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页中金辐照股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五、（十六）14356907.2116901843.01预收款项

合同负债五、（十七）2702835.683971963.40卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（十八）3520357.073830295.50

应交税费五、（十九）7233467.287704963.35

其他应付款五、（二十）20722276.4517785958.68应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（二十一）2105750.06

其他流动负债五、（二十二）230228.18300389.54

流动负债合计50871821.9350495413.48

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（二十三）8784249.917938363.14

长期应付款五、（二十四）32211080.5236334472.56长期应付职工薪酬

预计负债五、（二十五）40400586.7438156607.63

递延收益五、（二十六）3783464.983987597.43

递延所得税负债五、（十四）15729886.6815379487.99其他非流动负债

非流动负债合计100909268.83101796528.75

负债合计151781090.76152291942.23

所有者权益：

股本五、（二十七）264001897.00264001897.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（二十八）263077732.81263077732.81

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积五、（二十九）48107779.5843675915.78一般风险准备

未分配利润五、（三十）340969205.49316523717.81

归属于母公司所有者权益合计916156614.88887279263.40

少数股东权益34275342.9429870988.34

所有者权益合计950431957.82917150251.74

负债和所有者权益总计1102213048.581069442193.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页中金辐照股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金133979256.05193789023.47交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十五、（—）72382.67819043.29应收款项融资

预付款项96626.5513630.00

其他应收款十五、（二）219990512.33184569843.93存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计354138777.60379191540.69

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五、（三）314079329.51314079329.51其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产66354820.0973736808.49在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1583441.1372547.20

无形资产3032949.193113090.71开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产353.70其他非流动资产

非流动资产合计385050539.92391002129.61

资产总计739189317.52770193670.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页中金辐照股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款9617.331543367.51预收款项

合同负债310004.31299452.53

应付职工薪酬1252698.311265628.13

应交税费1683197.413705240.02

其他应付款28479023.1523027675.23持有待售负债

一年内到期的非流动负债722932.73

其他流动负债18600.2517967.15

流动负债合计32476073.4929859330.57

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债971375.30106164.35

长期应付款123599.27长期应付职工薪酬

预计负债4496691.114282562.96递延收益

递延所得税负债2235067.111929971.55其他非流动负债

非流动负债合计7703133.526442298.13

负债合计40179207.0136301628.70

所有者权益：

股本264001897.00264001897.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积309872812.40309872812.40

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积48107779.5843675915.78

未分配利润77027621.53116341416.42

所有者权益合计699010110.51733892041.60

负债和所有者权益总计739189317.52770193670.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页中金辐照股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入344754344.76337129684.48

其中：营业收入五、（三十一）344754344.76337129684.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本223547232.37212214833.02

其中：营业成本五、（三十一）126272355.74122739581.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（三十二）5775754.385685033.67

销售费用五、（三十三）14472828.7113890592.35

管理费用五、（三十四）54325642.9648311225.50

研发费用五、（三十五）25805614.9425761357.40

财务费用五、（三十六）-3104964.36-4172957.08

其中：利息费用五、（三十六）1645938.992099657.19

利息收入五、（三十六）4857055.916203728.36

加：其他收益五、（三十七）6291122.723138236.76

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（三十八）19300.71-468046.50

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（三十九）-1329.50

三、营业利润（亏损以“-”号填列）127517535.82127583712.22

加：营业外收入五、（四十）775314.2588464.94

减：营业外支出五、（四十一）136356.4295815.17

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）128156493.65127576361.99

减：所得税费用五、（四十二）15131218.4716950142.30

五、净利润（净亏损以“-”号填列）113025275.18110626219.69

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）113025275.18110626219.69

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）108077920.58107726331.01

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）4947354.602899888.68

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额113025275.18110626219.69

归属于母公司所有者的综合收益总额108077920.58107726331.01

归属于少数股东的综合收益总额4947354.602899888.68

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）五、（四十三）0.40940.4081

（二）稀释每股收益（元/股）五、（四十三）0.40940.4081后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页中金辐照股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十五、（四）51982873.7850716568.24

减：营业成本十五、（四）14117062.0914740637.12

税金及附加770227.83687979.41

销售费用1494082.231355602.02

管理费用17778602.3716407997.68

研发费用6230166.265895997.53

财务费用-4767359.71-4867667.06

其中：利息费用272326.02219156.64

利息收入5102028.665113488.51

加：其他收益155899.14435107.80

投资收益（损失以“-”号填列）十五、（五）28457000.00160520250.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）32577.60-56644.97

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-1329.50

二、营业利润（亏损以“-”号填列）45005569.45177393404.87

加：营业外收入123607.271937.98

减：营业外支出15267.095089.97

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）45113909.63177390252.88

减：所得税费用795271.624733081.12

四、净利润（净亏损以“-”号填列）44318638.01172657171.76

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）44318638.01172657171.76

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额44318638.01172657171.76

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页中金辐照股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金372668997.83361763139.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还424355.105575522.78

收到其他与经营活动有关的现金五、（四十四）12820246.7610548298.15

经营活动现金流入小计385913599.69377886959.94

购买商品、接受劳务支付的现金21794017.7520835120.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金112043440.63108841556.85

支付的各项税费41168284.4842218040.15

支付其他与经营活动有关的现金五、（四十四）22527040.4920563429.63

经营活动现金流出小计197532783.35192458146.98

经营活动产生的现金流量净额188380816.34185428812.96

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金7300000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额38420.00900.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7338420.00900.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金85271741.19118039298.83投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、（四十四）62400.00

投资活动现金流出小计85334141.19118039298.83

投资活动产生的现金流量净额-77995721.19-118038398.83

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金76595497.0359140831.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2715000.001764750.00

支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十四）2393713.361950751.47

筹资活动现金流出小计78989210.3961091582.47

筹资活动产生的现金流量净额-78989210.39-61091582.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1.030.40

五、现金及现金等价物净增加额31395885.796298832.06

加：期初现金及现金等价物余额321763700.59315464868.53

六、期末现金及现金等价物余额353159586.38321763700.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页中金辐照股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金55946858.1753119184.13

收到的税费返还1397597.68

收到其他与经营活动有关的现金3789534.764489949.15

经营活动现金流入小计59736392.9359006730.96

购买商品、接受劳务支付的现金2398367.721308931.71

支付给职工以及为职工支付的现金24212777.4024116110.22

支付的各项税费6537199.923256097.10

支付其他与经营活动有关的现金5176805.665501279.78

经营活动现金流出小计38325150.7034182418.81

经营活动产生的现金流量净额21411242.2324824312.15

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金20000000.0083235250.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金38063813.8229476228.50

投资活动现金流入小计58063813.82112711478.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

2196180.005700625.18

的现金

投资支付的现金35500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金62462400.0019500000.00

投资活动现金流出小计64658580.0060700625.18

投资活动产生的现金流量净额-6594766.1852010853.32

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金73880497.2057376081.00

支付其他与筹资活动有关的现金745746.27475012.80

筹资活动现金流出小计74626243.4757851093.80

筹资活动产生的现金流量净额-74626243.47-57851093.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-59809767.4218984071.67

加：期初现金及现金等价物余额193789023.47174804951.80

六、期末现金及现金等价物余额133979256.05193789023.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页中金辐照股份有限公司合并股东权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额264001897.00263077732.8143675915.78316523717.81887279263.4029870988.34917150251.74

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额264001897.00263077732.8143675915.78316523717.81887279263.4029870988.34917150251.74

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4431863.8024445487.6828877351.484404354.6033281706.08

（一）综合收益总额108077920.58108077920.584947354.60113025275.18

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配4431863.80-83632432.90-79200569.10-543000.00-79743569.10

1．提取盈余公积4431863.80-4431863.80

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-79200569.10-79200569.10-543000.00-79743569.10

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额264001897.00263077732.8148107779.58340969205.49916156614.8834275342.94950431957.82后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页中金辐照股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额264001897.00263077732.8126410198.60292063578.23845553406.6431450849.66877004256.30

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额264001897.00263077732.8126410198.60292063578.23845553406.6431450849.66877004256.30

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）17265717.1824460139.5841725856.76-1579861.3240145995.44

（一）综合收益总额107726331.01107726331.012899888.68110626219.69

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配17265717.18-83266191.43-66000474.25-4479750.00-70480224.25

1．提取盈余公积17265717.18-17265717.18

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-66000474.25-66000474.25-4479750.00-70480224.25

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额264001897.00263077732.8143675915.78316523717.81887279263.4029870988.34917150251.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页中金辐照股份有限公司母公司股东权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额264001897.00309872812.4043675915.78116341416.42733892041.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额264001897.00309872812.4043675915.78116341416.42733892041.60

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4431863.80-39313794.89-34881931.09

（一）综合收益总额44318638.0144318638.01

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配4431863.80-83632432.90-79200569.10

1．提取盈余公积4431863.80-4431863.80

2．对所有者（或股东）的分配-79200569.10-79200569.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额264001897.00309872812.4048107779.5877027621.53699010110.51后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页中金辐照股份有限公司

母公司股东权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额264001897.00309872812.4026410198.6026950436.09627235344.09

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额264001897.00309872812.4026410198.6026950436.09627235344.09

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）17265717.1889390980.33106656697.51

（一）综合收益总额172657171.76172657171.76

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配17265717.18-83266191.43-66000474.25

1．提取盈余公积17265717.18-17265717.18

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他-66000474.25-66000474.25

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额264001897.00309872812.4043675915.78116341416.42733892041.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注中金辐照股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

中金辐照股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为中金辐照有限公司，于2003年8月在深圳市工商行政管理局注册成立。2011年，经国务院国资委批准，公司进行了股份制改革，并变更设立股份公司，公司控股股东为中国黄金集团有限公司。2021年4月，公司在深圳证券交易所上市。

截至2023年12月31日，本公司累计发行股本数6600.05万股，总股本为26400.19万股，注册地：深圳市罗湖区东晓街道绿景社区布吉路 1028 号中设广场 B 栋 19 层。公司主要利用钴60以及电子加速器为客户提供医疗保健产品、食品、药品、日用品、包装材料

等产品的辐照灭菌服务，高分子材料的改性等辐照技术服务，并可为客户提供科学、完整的灭菌技术解决方案。作为专业化灭菌服务企业，公司以辐照灭菌手段为主，同时发展多种技术手段，设有消毒供应中心主要为医疗机构及医疗器械厂商提供复用诊疗器械、器具及护理包、手术包的消毒灭菌服务。此外，公司拥有中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认可的技术检测中心，主要从事产品微生物限度检测、无菌检查、细菌内毒素检测、辐照剂量检测、剂量计生产等相关业务服务及研究工作。

本财务报表经公司董事会于2024年04月26日批准报出。

(二)合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

附注第1页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券

或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

附注第2页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制

附注第3页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

附注第4页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

附注第5页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、

其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

附注第6页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、

其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借

款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

附注第7页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

附注第8页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

(1)本公司将该应收账款主要按照三种风险特征计量预期信用风险：对于单项重大为主

要风险特征的应收账款，进行单项评估计量预期信用风险并作为减值损失或利得计入当期损益；对于账龄1年以上风险特征明显增加的应收账款，100%预计信用风险损失；对于按照账龄这一风险特征进行组合预期信用风险计量的组合，按照如下账龄预期信用损失率进行计量：

附注第9页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）6.006.00

1－2年10.0010.00

2－3年30.0030.00

3－4年50.0050.00

4－5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

（2）按组合计量预期信用损失的金融工具组合项目组合名称确定组合的依据计量预期信用损失方法

应收账款参考历史信用损失经验，结合当根据以前年度与之相同或前状况以及对未来经济状况的预

信用风险特征-账类似的、按照账龄段划分的测，编制应收款项账龄与整个存其他应收款龄组合具有类似信用风险特征的续期预期信用损失率对照表，计应收款项组合算预期信用损失

应收账款参考历史信用损失经验，结合当信用风险特征-单根据以前年度与之相同或前状况以及对未来经济状况的预项重大（100万以类似的、金额较大、期限较测，通过违约风险敞口和整个存上且账龄1年以

其他应收款长的组合续期预期信用损失率，单独评价上）计算预期信用损失

信用风险特征-单结合当前状况以及对未来可收回

项不重大但账龄1按照债务人信誉、款项性

应收账款性预测，按照违约风险敞口100%年以上风险特征明质、期限较长的组合单独评价计算预期信用损失显增加

应收账款不计提预期信用损失，除有确凿关联方组合、备用金、押金、

其他组合证据表明无法收回，全额计预期其他应收款保证金组合信用损失

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

附注第10页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产

或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

附注第11页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并

附注第12页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

附注第13页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属

于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。

合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一

次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活

附注第14页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20.00-35.000.00-5.002.71-5.00

机器设备年限平均法10.00-20.000.00-5.004.75-10.00

运输工具年限平均法5.00-10.000.00-5.009.50-20.00

钴源半衰期20.000.00说明

电子设备年限平均法5.000.00-5.0019.00-20.00

办公家具年限平均法5.000.00-5.0019.00-20.00

其他年限平均法3.00-12.000.00-5.007.92-33.33说明：本公司的钴源资产，折旧按钴源衰减规律 N=N0*0.99964X（N 表示当前活度、

附注第15页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注N0 表示初始活度、X 表示距离初始活度的天数）并结合衰减 20 年后的余值计提，当期折旧=初始购买入账价值×（（0.99964X 期初-0.99964X 期末）+0.9996420*365/20*（X 期末-X期初）/365）。

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

附注第16页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率（%）依据

土地使用权50.00年限平均法0.00可使用期限

软件10.00年限平均法0.00预计可使用期限

非专利技术5.00-20.00年限平均法0.00预计可使用期限

商标10.00年限平均法0.00预计可使用期限

专利权5.00-20.00年限平均法0.00相关法律规定

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

附注第17页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

附注第18页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限（年）

装修费年限平均法5.00

其他年限平均法5.00

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提

附注第19页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损

益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

附注第20页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

满足预计负债确认条件的钴源资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关钴源资产的原值，金额等于根据相关要求作出的预计未来支出的现值。这部分价值作为钴源资产成本的一部分进行折耗。在钴源资产的使用寿命内，钴源资产弃置义务采用实际利率法确定各期间应承担的利息费用。

不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

附注第21页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

附注第22页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2、具体原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司提供的辐照技术服务业务，由于服务周期短，本公司在辐照工作完成且辐照标的交付客户并经客户确认后，提供的劳务完成，满足劳务收入确认的基本条件时，进行收入确认。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

附注第23页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关政府补助之外的其他政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损

附注第24页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

附注第25页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

附注第26页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债

附注第27页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、

附注第28页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）相关的租金减让

对于采用相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

对于采用相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资

产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本公司本年度不存在重要的会计政策变更。

2、重要会计估计变更

附注第29页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注本公司本年度不存在重要的会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

6.00、9.00、增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值

13.00

税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5.00、7.00

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3.00

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴1.50、2.00

企业所得税按应纳税所得额计缴15.00、25.00

1、增值税税率变化披露情况说明

各不同主体的辐照技术服务收入按以下税率缴纳增值税：

序号单位名称计税依据2023年1-12月增值税税率（%）

1中金辐照成都有限公司辐照技术服务收入13.00、6.00

2中金辐照武汉有限公司辐照技术服务收入13.00

3上海金鹏源辐照技术有限公司辐照技术服务收入13.00、6.00

4中金辐照股份有限公司青岛分公司辐照技术服务收入6.00

5深圳市金鹏源辐照技术有限公司辐照技术服务收入13.00、6.00

6天津金鹏源辐照技术有限公司辐照技术服务收入6.00

7中金辐照重庆有限公司辐照技术服务收入6.00

8中金健康科技（嘉兴）有限公司辐照技术服务收入6.00

2、存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率（%）

中金辐照股份有限公司15.00

深圳市金鹏源辐照技术有限公司15.00

天津金鹏源辐照技术有限公司15.00

上海金鹏源辐照技术有限公司15.00

中金辐照重庆有限公司15.00

中金辐照成都有限公司15.00

中金辐照武汉有限公司15.00

中金新能源（镇江）有限公司25.00

附注第30页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）

镇江中金医疗消毒供应中心有限公司25.00

中金健康科技（嘉兴）有限公司25.00

(二)税收优惠

1、所得税税收优惠

（1）本公司

经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局批准，本公司于 2022 年 12 月 14 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202244202793），2023 年按照15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。

（2）深圳市金鹏源辐照技术有限公司

经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局批准，本公司之子公司深圳市金鹏源辐照技术有限公司于2021年12月23日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202144201043），2023 年按照 15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。

（3）天津金鹏源辐照技术有限公司

经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局批准，本公司之孙公司天津金鹏源辐照技术有限公司于2021年10月9日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202112000613），2023 年按照 15%的税率征收企业所得税，有效期三年。

（4）上海金鹏源辐照技术有限公司

经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局批准，本公司之孙公司上海金鹏源辐照技术有限公司于2021年10月9日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202131000403），2023 年按照 15%税率征收企业所得税，有效期三年。

（5）中金辐照重庆有限公司

经重庆市科学技术厅、重庆市财政厅、国家税务局重庆市税务局批准，本公司之子公司中金辐照重庆有限公司于2022年10月12日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202251100468），2023 年按照 15%税率征收企业所得税，有效期三年。

（6）中金辐照成都有限公司

经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准，本公司之子公司中金辐照成都有限公司于2022年11月29日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202251005919），2023 年按照 15%税率征收企业所得税，有效期三年。

（7）中金辐照武汉有限公司

附注第31页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准，本公司之子公司中金辐照武汉有限公司于2022年11月9日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202242002912），2023 年按照 15%税率征收企业所得税，有效期三年。

2、增值税税收优惠

留抵退税：《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》(2019年第20号)和《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》(2022年第4号）等规定办理相关留抵退税业务，符合公告规定的纳税人申请退还留抵税额。

3、土地使用税税收优惠本公司之子公司中金辐照武汉有限公司享受《中共湖北省委湖北人民省政府关于加快推进科技强省建设的意见》(鄂发〔2021〕20号)，现将我省制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策明确如下：2021年1月1日至2025年12月31日，对湖北省制造业高新技术企业城镇土地使用税按规定税额标准的40%征收，最低不低于法定税额标准。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金5410.728535.40数字货币

银行存款353154175.66321755165.19

其中：存放财务公司款项274775461.18244774012.03其他货币资金

合计353159586.38321763700.59

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

注：本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无存放在境外、不存在潜在回收风险的款项情况。

附注第32页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票2968029.162358943.41财务公司承兑汇票商业承兑汇票

合计2968029.162358943.41

2、期末公司已质押的应收票据

本公司期末不存在已质押的应收票据。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

本公司期末不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

本公司期末不存在因出票人未履约而将其转为应收账款。

附注第33页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）25693251.0724335615.83

1至2年689991.16318807.48

2至3年96286.56297113.00

3至4年295812.90217022.48

4至5年54022.4511985.86

5年以上115547.53310540.97

小计26944911.6725491085.62

减：坏账准备2085067.582311297.59

合计24859844.0923179788.03

附注第34页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值比例计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备397438.531.48397438.53100.00790691.853.10790691.85100.00按信用风险特征组合计

26547473.1498.521687629.056.3624859844.0924700393.7796.901520605.746.1623179788.03

提坏账准备

其中：

按账龄分析法特征组合

26547473.1498.521687629.056.3624859844.0924700393.7796.901520605.746.1623179788.03

的应收账款

合计26944911.67100.002085067.5824859844.0925491085.62100.002311297.5923179788.03

附注第35页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

东莞英宜玩具制品有限公司64800.0064800.00100.00无法收回64800.0064800.00

博罗县湖镇中草药加工厂2880.002880.00100.00无法收回2880.002880.00

查氏电子实业（深圳）有限公司1350.001350.00100.00无法收回1350.001350.00

稳健实业（深圳）有限公司10230.1610230.16100.00无法收回10230.1610230.16

Dupont Industria com（杜邦） 2800.00 2800.00 100.00 无法收回 2800.00 2800.00

惠州市仙味坊食品有限公司22005.8122005.81100.00无法收回22005.8122005.81

重庆万物春生制药有限公司9236.809236.80100.00无法收回9236.809236.80

重庆市南岸区亚松森食品厂10314.6010314.60100.00无法收回10314.6010314.60

重庆多笠原食品有限公司272654.20272654.20100.00无法收回273654.20273654.20

王勇1166.961166.96100.00无法收回1166.961166.96

重庆市奇味园食品有限公司163000.03163000.03

附注第36页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

重庆市君哥食品有限公司22273.9922273.99

贵州铁和贸易有限公司37607.0037607.00

重庆家睦食品有限公司87408.2687408.26

联森发展股份有限公司454.30454.30

湖北正和食品有限公司14716.8014716.80

武汉飘飘食品发展股份有限公司20689.6020689.60

湖北鸿翔农业股份有限公司35267.8435267.84

广东三蓝药业股份有限公司50.0050.00

山东新圣源宠物用品有限公司10785.5010785.50

合计397438.53397438.53100.00790691.85790691.85

附注第37页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄分析法组合：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）25693251.071541595.106.00

1-2年(含2年)689991.1668999.1110.00

2-3年(含3年)96286.5628885.9730.00

3-4年(含4年)20688.7010344.3550.00

4-5年(含5年)47255.6537804.5280.00

5年以上

合计26547473.141687629.05

附注第38页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄分析法

1520605.74167023.311687629.05

组合单独计提坏

账准备的应790691.85186324.02206929.30397438.53收账款

合计2311297.59167023.31186324.02206929.302085067.58

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

重庆市奇味园食品有限公司163000.03恢复经济往来转回总经理办公会决议

重庆多笠原食品有限公司1000.00收回银行存款总经理办公会决议

重庆市君哥食品有限公司22273.99恢复经济往来转回总经理办公会决议

广东三蓝药业股份有限公司50.00收回银行存款总经理办公会决议

合计186324.02

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款206929.30

附注第39页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款性履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因质程序联交易产生山东新圣源宠物用品有总经理办公

辐照灭菌费10785.50无法收回否限公司会决议总经理办公

贵州铁和贸易有限公司辐照灭菌费37607.00无法联系否会决议公司已吊总经理办公

重庆家睦食品有限公司辐照灭菌费87408.26否销，未注销会决议总经理办公

联森发展股份有限公司辐照灭菌费454.30无法收回否会决议武汉飘飘食品发展股份总经理办公

辐照灭菌费20689.60无法收回否有限公司会决议总经理办公

湖北正和食品有限公司辐照灭菌费14716.80无法收回否会决议湖北鸿翔农业股份有限总经理办公

辐照灭菌费35267.84无法收回否公司会决议

合计206929.30

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额镇江市第一人

1650000.001650000.006.1299000.00

民医院常州巴奥米特

医疗器械有限1325331.781325331.784.9279519.91公司

附注第40页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额苏州迈普医疗

1237446.491237446.494.5974246.79

注塑有限公司超力包装（苏

1173543.061173543.064.3670412.58

州）有限公司东莞永胜医疗

872480.00872480.003.2452348.80

制品有限公司

合计6258801.336258801.3323.23375528.08

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内545661.9189.321209955.8499.62

1至2年62564.2610.244670.000.38

2至3年2670.000.44

3年以上

合计610896.17100.001214625.84100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计预付对象期末余额

数的比例(%)

国网上海市电力公司60033.439.83中国石油天然气股份有限公司四川岷山销售分

53866.298.82

公司

上海宝鸟服饰有限公司47916.007.84

中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司45769.097.49

附注第41页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注占预付款项期末余额合计预付对象期末余额

数的比例(%)

中国电信股份有限公司上海分公司45686.587.48

合计253271.3941.46

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项2062262.171210039.15

合计2062262.171210039.15

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含一年）1825315.38752069.37

1至2年49646.79264125.78

2至3年2300.00158500.00

3至4年155000.00

4至5年5344.00

5年以上34140.0034140.00

小计2066402.171214179.15

减：坏账准备4140.004140.00

合计2062262.171210039.15

附注第42页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额计提比例（%）

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特

征组合计提坏2066402.17100.004140.000.202062262.171214179.15100.004140.000.341210039.15账准备

其中：账龄分

4140.000.204140.00100.004140.000.344140.00100.00

析法

其他方法2062262.1799.802062262.171210039.1599.661210039.15

合计2066402.17100.004140.002062262.171214179.15100.004140.001210039.15

附注第43页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额账龄

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）

1-2年(含2年)

2-3年(含3年)

3-4年(含4年)

4-5年(含5年)

5年以上4140.004140.00100.00

合计4140.004140.00

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额4140.004140.00

上年年末余额在本期4140.004140.00

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销

附注第44页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)本期核销其他变动

期末余额4140.004140.00

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预期期信用损失合计

信用损失(未发

信用损失(已发生信用

生信用减值)

减值)

上年年末余额1210039.154140.001214179.15

上年年末余额在本期1210039.154140.001214179.15

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增935592.31935592.31

本期终止确认83369.2983369.29其他变动

期末余额2062262.174140.002066402.17

附注第45页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金542595.00444078.14

往来款项1106.263486.43

备用金34974.6333031.64

代垫款项1084726.28733582.94

其他403000.00

合计2066402.171214179.15

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例期末余额

(%)

1年以内、代扣个人社保公积金代垫款项773635.3837.44

1-2年

武汉市新洲区科学技术

应收补贴款403000.001年以内19.50和信息化局深圳市中设实业有限公

押金359555.001年以内17.40司

中金健康科技（长沙）有

代垫款项237649.721年以内11.50限公司镇江沃科机械传动有限

押金100000.003－4年4.84公司

合计1873840.1090.68

附注第46页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(六)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料304702.97304702.97537525.65537525.65

周转材料192706.40192706.40212487.40212487.40

合计497409.37497409.37750013.05750013.05

附注第47页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税14172203.0011190705.01

预缴税金392800.386409869.11

重分类的应交税费1320.00

合计14565003.3817601894.12

(八)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

（1）上年年末余额40628842.7140628842.71

（2）本期增加金额

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额40628842.7140628842.71

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额10773993.2710773993.27

（2）本期增加金额1286580.601286580.60

—计提或摊销1286580.601286580.60

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额12060573.8712060573.87

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

附注第48页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值28568268.8428568268.84

（2）上年年末账面价值29854849.4429854849.44

(九)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产592268484.09522916838.36固定资产清理

合计592268484.09522916838.36

附注第49页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物钴源机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额264514184.93842423886.01128782020.499991748.795274256.934519645.771226329.981256732072.90

（2）本期增加金额81645037.6730632221.1919780675.943762.38282099.80210885.3858002.69132612685.05

—购置258541.0030632221.192900648.343762.38282099.80210885.3858002.6934346160.78

—在建工程转入81386496.6716880027.6098266524.27

—企业合并增加

（3）本期减少金额241089.80680046.5261248.1451337.941033722.40

—处置或报废241089.80680046.5261248.1451337.941033722.40

（4）期末余额346159222.60873056107.20148321606.639315464.655495108.594679193.211284332.671388311035.55

2．累计折旧

（1）上年年末余额93797400.28558468196.8466021769.947133568.423589201.683574969.17858817.60733443923.93

（2）本期增加金额10430940.6442930137.328747281.75471802.04383403.26126359.6168047.9163157972.53

—计提10430940.6442930137.328747281.75471802.04383403.26126359.6168047.9163157972.53

（3）本期减少金额176843.32646855.5258185.7348771.04930655.61

—处置或报废176843.32646855.5258185.7348771.04930655.61

（4）期末余额104228340.92601398334.1674592208.376958514.943914419.213652557.74926865.51795671240.85

3．减值准备

附注第50页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物钴源机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计

（1）上年年末余额362210.619100.00371310.61

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额362210.619100.00371310.61

4．账面价值

（1）期末账面价值241930881.68271657773.0473367187.652356949.711571589.381026635.47357467.16592268484.09

（2）上年年末账面价值170716784.65283955689.1762398039.942858180.371675955.25944676.60367512.38522916838.36

附注第51页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(十)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程26441123.9626441123.9691784594.2091784594.20工程物资

合计26441123.9626441123.9691784594.2091784594.20

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值扩建电子加速

器辐照灭菌项26441123.9626441123.96379297.81379297.81目年灭菌医疗器

械30万立方米84105296.3984105296.39项目电子束健康服

7300000.007300000.00

务中心项目

合计26441123.9626441123.9691784594.2091784594.20

附注第52页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投其中：本期利本期利息本期转入固定本期其他减少利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度息资本化金资本化率资金来源资产金额金额累计金额

例(%)额(%)扩建电子加

速器辐照灭45000000.00379297.8126061826.1526441123.9653.3153.31自筹资金菌项目年灭菌医疗

器械30万立139135300.0084105296.3914161227.8898266524.2790.00100.00自筹资金方米项目电子束健康

服务中心项100000000.007300000.007300000.00目

合计284135300.0091784594.2040223054.0398266524.277300000.0026441123.96

注：电子束健康服务中心项目为支付的土地使用权转让价款，2017年3月10日，所属子公司中金新能源（镇江）有限公司与镇江市国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》，合同编号：3211132017CR0003，取得宗地编号为“新区(工)17-1-3”的土地使用权，该地位于镇江新区丁卯秀山路以南、恒通路以西，合同约定转让价款730.00万元，公司已全额支付该款项。2022年9月30日，公司与镇江市自然资源和规划局签订了《解除合同协议书》，解除2017年3月10日签订的《国有建设用地使用权出让合同》，2023年2月02日，公司收到了退回的730.00万元。

附注第53页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(十一)使用权资产

1、使用权资产情况

项目土地房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额10048530.082103848.8212152378.90

（2）本期增加金额4823378.264823378.26

—新增租赁4823378.264823378.26

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额10048530.086927227.0816975757.16

2．累计折旧

（1）上年年末余额1971307.751928527.993899835.74

（2）本期增加金额669902.041515148.132185050.17

—计提669902.041515148.132185050.17

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额2641209.793443676.126084885.91

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值7407320.293483550.9610890871.25

（2）上年年末账面价值8077222.33175320.838252543.16

附注第54页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(十二)无形资产

1、无形资产情况

项目软件土地使用权专利权商标权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额785946.6546803912.1250471.7064160.3847704490.85

（2）本期增加金额716814.16716814.16

—购置716814.16716814.16

（3）本期减少金额

（4）期末余额1502760.8146803912.1250471.7064160.3848421305.01

2．累计摊销

（1）上年年末余额666860.939826214.2230470.1758217.0010581762.32

（2）本期增加金额124563.72934165.922733.243566.041065028.92

—计提124563.72934165.922733.243566.041065028.92

（3）本期减少金额

（4）期末余额791424.6510760380.1433203.4161783.0411646791.24

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值711336.1636043531.9817268.292377.3436774513.77

（2）上年年末账面价值119085.7236977697.9020001.535943.3837122728.53

(十三)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费5899830.402022799.083877031.32

其他684642.91337708.18232886.13789464.96

合计6584473.31337708.182255685.214666496.28

附注第55页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备2460518.19436724.482686748.20459510.04存货内部未实现销售

8073658.471211048.778867883.001330182.45

利润

租赁负债10889999.942351940.09

合计21424176.603999713.3411554631.201789692.49

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债异因资产的账面价值与计

117765388.7118405540.35104454825.5415668223.84

税基础不同形成

合计117765388.7118405540.35104454825.5415668223.84

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额产或负债余额负债互抵金额产或负债余额递延所得

2675653.671324059.67288735.851500956.64

税资产递延所得

2675653.6715729886.68288735.8515379487.99

税负债

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异66051.80

附注第56页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损31540769.8935864164.79

合计31606821.6935864164.79

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2023123465.40

2024877292.17877292.17

20254271261.424271261.42

20261986314.322563087.45

20275483249.73943236.54

2028798519.48

2029

2030

203118922652.2526287302.33

合计31540769.8935864164.79

(十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备工程款2556200.002556200.003346206.143346206.14

合计2556200.002556200.003346206.143346206.14

(十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）13527903.0614620667.42

1-2年264736.301764529.95

2-3年128894.2769495.56

3年以上435373.58447150.08

合计14356907.2116901843.01

附注第57页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(十七)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收辐照费用2702835.683971963.40

合计2702835.683971963.40

(十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬3127736.7698545487.8398419543.653253680.94

离职后福利-设定提存计划702558.7414755797.2215191679.83266676.13

辞退福利119062.00119062.00一年内到期的其他福利

合计3830295.50113420347.05113730285.483520357.07

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴76909204.4276909204.42

（2）职工福利费6200242.996200242.99

（3）社会保险费22047.676146528.896164750.313826.25

其中：医疗保险费16695.635728916.125742502.673109.08

工伤保险费3186.13271105.75273847.59444.29

生育保险费2165.91146507.02148400.05272.88其他

（4）住房公积金30204.917932080.347960863.171422.08

（5）工会经费和职工教育经费3075484.181357431.191184482.763248432.61

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计3127736.7698545487.8398419543.653253680.94

附注第58页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险37757.8010222656.9110252218.858195.86

失业保险费942.86303229.36303447.03725.19

企业年金缴费663858.084229910.954636013.95257755.08

合计702558.7414755797.2215191679.83266676.13

(十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1251989.671407500.37

企业所得税4395101.444942887.41

城市维护建设税72743.99168752.94

房产税217327.43217327.43

土地使用税61247.9261247.92

个人所得税1166316.91788969.12

教育费附加（含地方教育费附加）51960.0087706.95

其他税费16779.9230571.21

合计7233467.287704963.35

附注第59页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(二十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利18001036.8315395964.93

其他应付款2721239.622389993.75

合计20722276.4517785958.68

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利18001036.8315395964.93

合计18001036.8315395964.93

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金及押金1428946.551494947.32

预提费用640195.87108583.05

代收款项468259.99414901.95

其他款项183837.21371561.43

合计2721239.622389993.75

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

深圳市磐锋精密技术有限公司681794.90保证金及押金

深海精密科技（深圳）有限公司127151.20保证金及押金

深圳市郎黛实业发展有限公司120000.00保证金及押金

深圳市数博环球电子有限公司110743.20保证金及押金

附注第60页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

中兴拓展人力资源服务有限公司30000.00未到付款期

(二十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债2105750.06

合计2105750.06

(二十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税230228.18300389.54

合计230228.18300389.54

(二十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额12968509.7110149235.01

减：未确认的融资费用2078509.742210871.87

减：一年内到期的非流动负债2105750.06

合计8784249.917938363.14

(二十四)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款535683.54

专项应付款32211080.5235798789.02

合计32211080.5236334472.56

附注第61页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额诺迪安公司(加拿大）公司的钴源采购款535683.54

合计535683.54

2、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因政策性搬迁补

专项应付款35798789.023587708.5032211080.52偿

合计35798789.023587708.5032211080.52

注：公司2020年度共收到搬迁补偿款2000000.00元，2021年度收到搬迁补偿款

42414366.00元，共计收到政府补偿的搬迁补偿款44414366.00元。搬迁工作涉及企业固

定资产中的单身宿舍02栋及工业厂房05栋，目前企业已收到政府补偿全部款项，但企业搬迁工作尚未全部完工。

(二十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

弃置费用38156607.632243979.1140400586.74钴源弃置费用

合计38156607.632243979.1140400586.74

注：该部分预计负债系计提的未来期间钴源的弃置费用。

(二十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3987597.43204132.453783464.98专项补助资金

合计3987597.43204132.453783464.98

附注第62页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

涉及政府补助的项目：

本期新增本期计入当其他与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额补助金额期损益金额变动与收益相关重庆市工业和信息

1680000.16111999.961568000.20与资产相关

化专项资金

基础设施建设补贴170725.443711.36167014.08与资产相关

配套费返还1436871.8055087.801381784.00与资产相关

2014年收到的中

700000.0333333.33666666.70与资产相关

小企业发展资金

合计3987597.43204132.453783464.98

(二十七)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额264001897.00264001897.00

合计264001897.00264001897.00

(二十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）248998301.20248998301.20

其他资本公积14079431.6114079431.61

合计263077732.81263077732.81

(二十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积43675915.784431863.8048107779.58

合计43675915.784431863.8048107779.58

附注第63页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(三十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润316523717.81292063578.23

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润316523717.81292063578.23

加：本期归属于母公司所有者的净利润108077920.58107726331.01

减：提取法定盈余公积4431863.8017265717.18

本年分配现金股利数79200569.1066000474.25提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润340969205.49316523717.81

(三十一)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务332814900.33123815256.11325635870.38119669145.28

其他业务11939444.432457099.6311493814.103070435.90

合计344754344.76126272355.74337129684.48122739581.18

主营业务收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入：

医疗高温灭菌收入15251005.5014420460.44

医疗器械租赁收入313628.72242350.00

医疗信息技术服务3773.4521698.11

辐照技术服务收入317246492.66310951361.83

合计332814900.33325636813.78

附注第64页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

2、合同产生的收入情况

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

按商品转让时间分类：

在某一时点确认344754344.76126272355.74

合计344754344.76126272355.74

按经营地区分类：

华中地区31514047.5211605704.02

华北地区104900517.3133474561.99

华东地区113583038.1740212235.00

华南地区54597900.7722726266.28

西南地区40158840.9918253588.45

合计344754344.76126272355.74

(三十二)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税1361579.431382031.61

教育费附加（含地方教育发展费）972556.77987165.46

房产税2667635.862514858.07

土地使用税664367.37662078.96

车船税9470.507854.14

印花税100144.45131045.43

合计5775754.385685033.67

附注第65页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(三十三)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬11380663.1811171431.38

业务经费1656570.381433854.75

折旧费205206.68181612.42

修理费44937.33161960.81

差旅费547644.01352971.30

运输费2625.05

保险费17268.95

广告费102070.72146571.06

销售服务费21181.8226412.33

其他514554.59395884.30

合计14472828.7113890592.35

(三十四)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬36626377.1833399498.40

折旧费4052002.253746305.73

长期待摊费用摊销2255685.212188663.27

业务招待费2193062.721386511.70

差旅、小车及交通费2196049.481345426.30

无形资产摊销933599.10810966.63

办公费904156.46819923.60

中介费1190780.581237031.75

修理费414269.02296350.42

水电费230023.50340363.20

残疾人保障金416135.56326894.12

咨询费50877.5187795.08

通讯费238123.40218514.56

其他2624500.992106980.74

合计54325642.9648311225.50

附注第66页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(三十五)研发费用项目本期金额上期金额

人员人工费用18647150.5517925441.59

直接投入费用1900373.802350473.60

折旧费用4294683.674121764.64

无形资产摊销1338.60200349.70

其他相关费用733150.63659087.64

委托第三方研发费用228917.69504240.23

合计25805614.9425761357.40

(三十六)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用1645938.992099657.19

其中：租赁负债利息费用439074.95357691.08

减：利息收入4857055.916203728.36

汇兑收益5181.28134975.51

汇兑损失6964.2312932.99

其他104369.6153156.61

合计-3104964.36-4172957.08

(三十七)其他收益项目本期金额上期金额政府补助

5748002.912035529.70

进项税加计抵减

498786.451059707.93

代扣个人所得税手续费

44333.3642999.13

合计

6291122.723138236.76

附注第67页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

政府补助明细：

项目本期金额上期金额

政策性搬迁补偿3587708.50616641.48

产业扶持资金403000.00361700.00

高新技术企业补助300000.00150000.00

第五批支柱产业细分领域隐形冠军区级奖励200000.00

研发补助资金169800.00200000.00

科技小巨人首期 SQS882 补贴 150000.00

2021年度综合性产业政策资金127103.05

科创委高新技术企业培育资助120000.00

重庆市工业和信息化专项资金111999.96111999.96

第五批支柱产业细分领域隐形冠军区级奖励100000.00

国家高新技术企业市级奖励奖金100000.00

生育、失业补贴78418.5352735.32

稳岗补贴64520.74240833.23

城市建设配套费返还55087.8055087.80

国家科技型中小企业奖励资金40000.0050584.00

中小企业发展资金33333.3333333.33

体系认证补贴24000.0029500.00

2023年度国家外经贸补贴20000.00

土地出让返还款3711.363711.36

发改局产业政策兑现款78900.00

新招用高校毕业生社会保险补贴45389.64

扩岗补贴2500.00市场主体纾困全额补贴2022年四季度生活垃

930.00

圾处理费

附注第68页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

创业吸收就业补贴10500.002000.00

知识产权类项目奖励和资助费10000.00

退役军人减免增值税入账27000.00

其他11503.22

合计5748002.912035529.70

(三十八)信用减值损失项目本期金额上期金额

坏账损失（新金融资产准则适用）-19300.71468046.50

合计-19300.71468046.50

(三十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置损失-1329.50

合计-1329.50

(四十)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废利得6089.779239.826089.77

无需支付的款项769224.4867696.11769224.48

违约赔偿3394.00

其他8135.01

合计775314.2588464.94775314.25

(四十一)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

附注第69页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

非流动资产毁损报废损失68388.9380291.1568388.93

赔偿金、违约金等支出67930.1911533.2467930.19

其他支出37.303990.7837.30

合计136356.4295815.17136356.42

(四十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用14603772.369815062.02

递延所得税费用527446.117135080.28

合计15131218.4716950142.30

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额128156493.65

按法定[或适用]税率计算的所得税费用19223474.05

子公司适用不同税率的影响-2788646.50

调整以前期间所得税的影响-2019197.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-69673.41

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-858026.40

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1374954.49

其他268333.84

所得税费用15131218.47

(四十三)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的

加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润108077920.58107726331.01

附注第70页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期金额上期金额

本公司发行在外普通股的加权平均数264001897.00264001897.00

基本每股收益0.40940.4081

其中：持续经营基本每股收益0.40940.4081终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普

通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）108077920.58107726331.01

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）264001897.00264001897.00

稀释每股收益0.40940.4081

其中：持续经营稀释每股收益0.40940.4081终止经营稀释每股收益

(四十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

押金及保证金437348.01833552.00

备用金还款446518.38686814.85

利息收入4857055.916203728.36

代收代付款199204.051066126.34

除税费返还外的其他政府补助收入1553161.961192926.93

其他5326958.45565149.67

附注第71页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计12820246.7610548298.15

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

期间费用15708532.2015347235.06

代收代付款122922.5067192.29

保证金及押金587927.26206080.40

备用金623756.79597110.89

其他5483901.744345810.99

合计22527040.4920563429.63

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

其他62400.00

合计62400.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

使用权资产租赁费用2393713.361950751.47

合计2393713.361950751.47

附注第72页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(四十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润113025275.18110626219.69

加：信用减值损失

资产减值准备-19300.71468046.50

固定资产折旧64444553.1360730556.74

使用权资产折旧（新租赁准则适用）2185050.171721826.36油气资产折耗使用权资产折旧

无形资产摊销1065028.921065691.59

长期待摊费用摊销2255685.212188663.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

1329.50益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）62299.1671051.33

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）1647721.941977677.22

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）176896.97340490.39

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）350398.696794589.89

存货的减少（增加以“－”号填列）252603.68-48157.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1759809.98-8645370.62

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1174794.028136198.97其他

经营活动产生的现金流量净额188380816.34185428812.96

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额353159586.38321763700.59

减：现金的期初余额321763700.59315464868.53

附注第73页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额31395885.796298832.06

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金353159586.38321763700.59

其中：库存现金5410.728535.40可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款353154175.66321755165.19可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额353159586.38321763700.59

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(四十六)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金31.77

其中：美元0.167.08271.13欧元

港币31.700.906328.71

加拿大元0.365.36001.93

应收账款1237446.49

其中：美元174713.957.08271237446.49

附注第74页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(四十七)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用439074.95357691.08本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内2512878.28

1至2年2569077.63

2至3年1319395.11

3年以上6567158.69

合计12968509.72

六、合并范围的变更本公司本年度合并范围未发生变更。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

(万元)直接间接深圳市金鹏源同一控制下

辐照技术有限2761.86深圳市深圳市辐照97.28的企业合并公司中金辐照成都

2500.00成都市成都市辐照51.00投资设立

有限公司

附注第75页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注中金辐照武汉

2000.00武汉市武汉市辐照100.00投资设立

有限公司中金辐照重庆

2000.00重庆市重庆市辐照100.00投资设立

有限公司上海金鹏源辐同一控制下

照技术有限公1000.00上海市上海市辐照97.28的企业合并司天津金鹏源辐同一控制下

照技术有限公1000.00天津市天津市辐照97.28的企业合并司中金新能源（镇江）有限1400.00镇江市镇江市辐照100.00投资设立公司镇江中金医疗

消毒供应中心1000.00镇江市镇江市杀菌消毒90.00投资设立有限公司中金健康科技（嘉兴）有限7500.00嘉兴市嘉兴市辐照100.00投资设立公司

2、重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益宣告分派的股利益余额深圳市金鹏源辐照技术有

2.7162282714.88543000.009470118.75

限公司

中金辐照成都有限公司49.002846443.0523670039.50镇江中金医疗消毒供应中

10.00-181603.331135184.67

心有限公司

附注第76页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市金鹏源

辐照技术有限198423118.98314536677.54512959796.5290786374.3173494528.61164280902.92121322071.47328789398.51450111469.9890232582.6275246933.38165479516.00公司中金辐照成都

13342406.3580835961.9194178368.2640583022.895289142.3045872165.195499102.6861561982.2567061084.9319349322.985214626.3224563949.30

有限公司镇江中金医疗

消毒供应中心5252438.2822148665.7927401104.079380163.416669094.0416049257.455442776.3027504575.4832947351.7812097670.337681801.5419779471.87有限公司

附注第77页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳市金鹏源辐照技术

206674150.0684046939.6284046939.62131683293.04202442106.9083818178.0083818178.00119338272.64

有限公司中金辐照成都有限公司

24159225.295809067.445809067.4413110279.5021355618.561798664.721798664.728715229.97

镇江中金医疗消毒供应

15568407.67-1816033.29-1816033.293099248.2414993177.10-2563087.45-2563087.454218659.62

中心有限公司

附注第78页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲资产负债表列报项目政府补助金额损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目

递延收益3783464.98204132.45204132.45其他收益

合计3783464.98204132.45204132.45与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额损失的项目本期金额上期金额

政策性搬迁补偿4204349.983587708.50616641.48

产业扶持资金764700.00403000.00361700.00

高新技术企业补助450000.00300000.00150000.00

第五批支柱产业细分领域隐形冠军

200000.00200000.00

区级奖励

研发补助资金369800.00169800.00200000.00

科技小巨人首期 SQS882 补贴 150000.00 150000.00

2021年度综合性产业政策资金127103.05127103.05

科创委高新技术企业培育资助120000.00120000.00

第五批支柱产业细分领域隐形冠军

100000.00100000.00

区级奖励

国家高新技术企业市级奖励奖金100000.00100000.00

生育、失业补贴131153.8578418.5352735.32

稳岗补贴305353.9764520.74240833.23

附注第79页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

国家科技型中小企业奖励资金90584.0040000.0050584.00

体系认证补贴53500.0024000.0029500.00

2023年度国家外经贸补贴20000.0020000.00

发改局产业政策兑现款78900.0078900.00

新招用高校毕业生社会保险补贴45389.6445389.64

扩岗补贴2500.002500.00市场主体纾困全额补贴2022年四季

930.00930.00

度生活垃圾处理费

创业吸收就业补贴12500.0010500.002000.00

知识产权类项目奖励和资助费10000.0010000.00

退役军人减免增值税入账27000.0027000.00

其他11503.2211503.22

合计7375267.715543870.461831397.25

2、涉及政府补助的负债项目

本期与资本期本期计财务本期转入冲减产相新增入营业其他

报表上年年末余额其他收益成本期末余额关/与补助外收入变动项目金额费用收益金额金额金额相关与资递延

3987597.43204132.453783464.98产相

收益关

合计3987597.43204132.453783464.98

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率

附注第80页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公

司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

附注第81页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

应付账款14356907.2114356907.2114356907.21

其他应付款2721239.622721239.622721239.62

合计17078146.8317078146.8317078146.83上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

应付账款16901843.0116901843.0116901843.01

其他应付款2389993.752389993.752389993.75

长期应付款31612.9733092.63470977.94535683.54535683.54

合计19323449.7333092.63470977.9419827520.3019827520.30

附注第82页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金1.1330.6431.77251114.2944.76251159.05

应收账款1237446.491237446.491727400.631727400.63

长期应付款535683.54535683.54

合计1237447.6230.641237478.261978514.92535728.302514243.22于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润61872.38元（2022年

12月31日：27062.68元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

附注第83页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）

比例(%)权比例(%)

中国黄金集团有限公司北京黄金采选650000.0054.2054.20

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中金黄金股份有限公司受同一控股股东控制的企业镇江市中西医结合医院子公司参股股东的下属单位中国黄金集团第三工程有限公司受同一控股股东控制的企业河南省三门峡黄金工业学校受同一控股股东控制的企业镇江市第四人民医院子公司参股股东的下属单位镇江市第一人民医院子公司参股股东的下属单位镇江市润州区工业园区社区卫生服务中心子公司参股股东的下属单位

附注第84页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注镇江市第三人民医院子公司参股股东的下属单位镇江市精神卫生中心子公司参股股东的下属单位镇江市润州区黎明社区卫生服务中心子公司参股股东的下属单位镇江市润州区七里甸街道社区卫生服务中心子公司参股股东的下属单位镇江市第一人民医院新区分院子公司参股股东的下属单位中国黄金集团财务有限公司受同一控股股东控制的企业长春黄金设计院有限公司受同一控股股东控制的企业中国黄金报社受同一控股股东控制的企业长春黄金设计院工程建设管理有限公司受同一控股股东控制的企业

共青城鑫刚投资管理合伙企业（有限合伙）少数股东

共青城鑫卫投资管理合伙企业（有限合伙）少数股东浙江世元贵金属有限公司少数股东

(四)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

河南省三门峡黄金工业学校接受劳务102804.4720880.00

附注第85页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

镇江市中西医结合医院接受劳务21389.62

长春黄金设计院有限公司接受劳务121698.11121698.11

中国黄金报社接受劳务2332.0894339.62

长春黄金设计院工程建设管理有限公司接受劳务188160.38169622.64

长春黄金研究院有限公司接受劳务1200.00

北京黄金经济发展研究中心接受服务41500.00

（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

镇江市第一人民医院提供劳务8474831.058350068.89

镇江市第四人民医院提供劳务2040283.022051886.84

镇江市中西医结合医院提供劳务1056603.72901886.74

镇江市第三人民医院提供劳务471698.12471698.12

镇江市润州区黎明社区卫生服务中心提供劳务119103.8170754.76

附注第86页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

镇江市精神卫生中心提供劳务20754.7018189.84

镇江市润州区七里甸街道社区卫生服务中心提供劳务28301.8828844.33

镇江市润州区工业园区社区卫生服务中心提供劳务6669.789545.82

镇江市第一人民医院新区分院提供劳务943396.20

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬8089470.007487228.00

(五)关联方存贷款情况

本公司在关联方中国黄金集团财务有限公司期末银行存款274775461.18元（期初244774012.03元），存款年利率为0.4550%-3.1%（上期：0.4550%-2.1%），本期利息收入2724094.78元。

附注第87页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

镇江市润州区七里甸街道社区卫生服务中心16000.00960.0013500.00810.00

镇江市第四人民医院537600.0032256.00543750.0032625.00

镇江市第一人民医院1650000.0099000.001689750.00101385.00

镇江市精神卫生中心23420.211462.023156.97189.42

镇江市第三人民医院363002.0021780.12238000.0014280.00

镇江市润州区黎明社区卫生服务中心82500.004950.0031250.001875.00

镇江市润州区工业园区社区卫生服务中心2492.97149.581505.3590.32

镇江市第一人民医院新区分院583333.3135000.00

镇江市中西医结合医院317000.0019020.00150000.009000.00

附注第88页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

中国黄金集团第三工程有限公司304212.02304212.02

长春黄金设计院有限公司40566.04

长春黄金设计院工程建设管理有限公司18820.76应付股利

共青城鑫刚投资管理合伙企业（有限合伙）1017000.00

共青城鑫卫投资管理合伙企业（有限合伙）1269000.00

浙江世元贵金属有限公司18001036.8310394964.93

附注第89页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(七)资金集中管理

1、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金274775461.18244774012.03

合计274775461.18244774012.03

其中：因资金集中管理支取受限的资金

2、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

本公司不存在从集团母公司或成员单位拆借的资金。

3、集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金

不存在集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金。

4、集团母公司或成员单位归集至本公司的资金

不存在集团母公司或成员单位归集至本公司的资金。

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至财务报表批准报出日，本公司没有需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至财务报表批准报出日，本公司没有需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

公司2023年利润分配预案为：以公司总股本264001897股为基数向全体股东每10

股派发现金红利人民币2.90元（含税），预计派发现金红利人民币76560550.13元（含税）。

本预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

十三、资本管理本公司无需要披露的资本管理。

附注第90页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

十四、其他重要事项

(一)关于子公司搬迁事项

因深圳市光明区光明街道白花片区连片产业用地土地整备工作的需要，公司子公司深圳市金鹏源辐照技术有限公司（以下简称“深圳金鹏源”）位于该片区的房屋、临时建筑物、

构筑物及其他附着物等（包含土地，下同）需进行搬迁。2023年5月15日，深圳金鹏源与深圳市光明区光明街道办事处签署了《光明区光明街道白花片区连片产业用地土地整备项目搬迁补偿框架协议》，具体内容详见公司于2023年5月16日发布在巨潮资讯网的《关于子公司签署搬迁补偿框架协议的公告》（公告编号：2023-043）。

(二)其他对投资者决策有影响的重要事项

根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券质押及司法冻结明细表》，浙江世元贵金属有限公司所持有的本公司25353573股全部处于质押以及司法再冻结状态，质押登记日为2021年3月31日，质押登记编号为196000000461。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）66948.45846186.67

1至2年

2至3年

3至4年47255.65

4至5年47255.65

5年以上10785.50

小计114204.10904227.82

减：坏账准备41821.4385184.53

合计72382.67819043.29

附注第91页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备10785.501.1910785.50100.00按信用风险特征组合

114204.10100.0041821.4336.6272382.67893442.3298.8174399.038.33819043.29

计提坏账准备

其中：

按账龄分析法特征组

114204.10100.0041821.4336.6272382.67893442.3298.8174399.038.33819043.29

合的应收账款采用其他组合计提坏账准备的应收账款

合计114204.10100.0041821.4372382.67904227.82100.0085184.53819043.29

附注第92页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合114204.1041821.4336.62

合计114204.1041821.43

3、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款10785.50

其中重要的应收账款核销情况：

应收账履行的核销程款项是否因关单位名称核销金额核销原因款性质序联交易产生山东新圣源宠物用品总经理办公会

货款10785.50无法收回否有限公司审议通过

合计10785.50

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款期末应收账款期末应收账款期末应收账款坏账准单位名称余额合计数的比余额余额备期末余额

例(%)

青岛天地荟食品有限公司47255.6547255.6541.3837804.52

金进科技（深圳）有限公司33920.0033920.0029.702035.20

山东正源宠物食品有限公司21350.3421350.3418.691281.02

青岛远飞宠物食品有限公司9678.119678.118.47580.69

齐鲁制药有限公司2000.002000.001.75120.00

合计114204.10114204.1099.9941821.43

附注第93页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利85742000.0077285000.00

其他应收款项134248512.33107284843.93

合计219990512.33184569843.93

1、应收股利

（1）应收股利明细被投资单位期末余额上年年末余额

深圳市金鹏源辐照技术有限公司76742000.0077285000.00

中金辐照武汉有限公司5000000.00

中金辐照重庆有限公司4000000.00

小计85742000.0077285000.00

减：坏账准备

合计85742000.0077285000.00

附注第94页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）63423834.2420972863.95

1至2年20822328.0034058676.96

2至3年31229109.723150000.00

3至4年148000.0011987364.00

4至5年8507240.729873874.53

5年以上10117999.6527242064.49

小计134248512.33107284843.93

减：坏账准备

合计134248512.33107284843.93

附注第95页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

134248512.33100.00134248512.33107284843.93100.00107284843.93

计提坏账准备

其中：

其中：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款采用其他方法计提坏

134248512.33100.00134248512.33107284843.93100.00107284843.93

账准备的其他应收款

合计134248512.33100.00134248512.33107284843.93100.00107284843.93

附注第96页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

*按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

关联方组合133911633.78

押金备用金组合336878.55

合计134248512.33

（3）其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预期信期信用损失合计

信用损失(未发生

用损失(已发生信用

信用减值)

减值)

上年年末余额107284843.93107284843.93

上年年末余额在本期107284843.93107284843.93

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增50083012.4050083012.40

本期终止确认23119344.0023119344.00其他变动

期末余额134248512.33134248512.33

附注第97页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金178035.00123307.98

往来款项133911633.78107020000.00

代垫款项158843.55141535.95

合计134248512.33107284843.93

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额

比例(%)

中金健康科技（嘉兴）1年以内、1-2

往来款52000000.0038.73有限公司年

中金辐照成都有限公司往来款34050000.001年以内25.36

1年以内、1-2

中金辐照武汉有限公司往来款22900000.0017.06年、2-3年中金辐照重庆有限公司往来款17470000.004－5年13.01镇江中金医疗消毒供应

往来款7000000.002-3年、3-4年5.21中心有限公司

合计133420000.0099.37

附注第98页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资314079329.51314079329.51314079329.51314079329.51

对联营、合营企业投资

合计314079329.51314079329.51314079329.51314079329.51

附注第99页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年本期增减变动减值准备期被投资单位上年年末余额期末余额年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他末余额

深圳金鹏源辐照技术有限公司146529329.51146529329.51

中金辐照成都有限公司17850000.0017850000.00

中金辐照武汉有限公司20000000.0020000000.00

中金辐照重庆有限公司20000000.0020000000.00

中金新能源（镇江）有限公司14000000.0014000000.00

镇江中金医疗消毒供应中心有限公司20700000.0020700000.00

中金健康科技（嘉兴）有限公司75000000.0075000000.00

合计314079329.51314079329.51

附注第100页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务47855525.9614117062.0947263387.0514740637.12

其他业务4127347.823453181.19

合计51982873.7814117062.0950716568.2414740637.12

主营业务收入明细：

项目本期金额上期金额

辐照技术服务收入47855525.9647263387.05

合计47855525.9647263387.05

2、合同产生的收入情况

类别本期金额

商品类型：

辐照技术服务收入47855525.96

合计47855525.96

合同类型：

辐照技术服务合同47855525.96

合计47855525.96

按商品转让时间分类：

在某一时点确认47855525.96

合计47855525.96

按经营地区分类：

华北地区47855525.96

合计47855525.96

附注第101页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益28457000.00160520250.00

合计28457000.00160520250.00

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-62299.16销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公6291122.72司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出701256.99

小计6930080.55

所得税影响额1054399.51

少数股东权益影响额（税后）220938.35

合计5654742.69

附注第102页中金辐照股份有限公司中金辐照股份有限公司2023年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.07420.40940.4094扣除非经常性损益后归属于公司普通

11.44240.38800.3880

股股东的净利润中金辐照股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月二十六日

附注第103页