中金辐照股份有限公司

对外捐赠管理制度

第一章总则

第一条为进一步规范中金辐照股份有限公司（以下简称公司）的对

外捐赠行为，加强公司对捐赠事务的管理，在充分维护股东利益的基础上，更好地参与社会公益和慈善事业，积极履行社会责任，有效提升公司品牌形象，根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和《中金辐照股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，特制定本制度。??第二条本制度所称“对外捐赠”，是指公司及所属子、分公司（以下统称子、分公司）以公司或子、分公司名义自愿无偿将其有权处分的合

法财产赠予合法的受赠人，用于与生产经营活动没有直接关系的公益事业的行为。??第三条本制度适用于公司及子、分公司的对外捐赠事项。未经授权，公司下属子、分公司不得开展对外捐赠事项。

第四条公司开展对外捐赠事项除遵守国家相关法律、法规及规范性

文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。

第二章对外捐赠的原则

—1—第五条自愿无偿原则。公司对外捐赠后，不得要求受赠方在融资、市场准入、行政许可、占有其他资源等方面创造便利条件，从而导致市场不公平竞争。??

第六条权责清晰原则。公司经营者或者其他职工不得将公司拥有的

财产以个人名义对外捐赠，公司对外捐赠有权要求受赠人落实自己正当的捐赠意愿。??

第七条量力而行原则。公司应当在力所能及的范围内，积极参加社

会公益活动，如公司已经发生亏损或者由于对外捐赠将导致亏损或者影响公司正常生产经营的，除特殊情况以外，不得对外捐赠。??

第八条诚信守法原则。公司按照内部议事规则审议决定并已经向社

会公众或者受赠对象承诺的捐赠，必须诚实履行。??

第三章对外捐赠的范围

第九条公司可以用于对外捐赠的合法财产包括现金、实物资产。公

司生产经营需用的主要固定资产、持有的股权和债权、国家特准储备物资、

国家财政拨款、受托代管财产、已设置担保物权的财产、权属关系不清的财产，或者变质、残损、过期报废的物资，不得用于对外捐赠。??

第四章对外捐赠的类型和受益人

第十条对外捐赠的类型：?

（一）公益性捐赠：指向教育、科学、文化、卫生医疗、公共安全、体育事业和环境保护，社会公共设施建设等社会公益事业的捐赠；??

（二）救济性捐赠：指向遭受自然灾害地区、事故灾难和公共卫生事

件等突发事件的捐赠，以及向定点扶贫地区或者困难的社会弱势群体和困难个人提供的用于生产、生活救济、救助等方面的捐赠；??

—2—（三）其他捐赠：指除上述捐赠以外，公司出于弘扬人道主义目的或者促进社会发展与进步的其他社会公共和福利事业的捐赠。??

第十一条除国家和地方政府有特殊规定捐赠项目外，公司对外捐赠

应当通过依法建立的慈善机构、其他公益性机构或政府部门进行。??

第十二条公司对外捐赠的受益人应为公益性社会团体和公益性非营

利的企业及事业单位，社会弱势群体和困难个人。其中公益性社会团体是指依法成立的，以发展公益事业为宗旨的基金会、慈善组织等社会团体；

公益性非营利的企业及事业单位是指依法成立的，从事公益事业的不以营利为目的的教育机构、科学研究机构、医疗卫生机构、社会公共文化机构、

社会公共体育机构和社会福利机构等。??

第十三条对公司内部职工、与公司及其控股股东、实际控制人，董

事、高级管理人员，在股权、经营或者财务方面具有控制与被控制关系或直接利益关系的单位或个人，公司不得给予捐赠。?

第五章对外捐赠的决策程序??第十四条公司对外捐赠事项应严格按照国家相关法律、法规和《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》及本制度等规定的权限履行审批程序。??

第十五条对外捐赠以过去连续12个月为核算周期，根据捐赠金额大小分级审批。对外捐赠包括现金和实物资产捐赠，其中：实物资产按捐赠时的账面净值等比例折算为金额计算，同时存在账面值和评估值的，以高者为准。

除应对照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》中发生交易的标准

履行相关审批程序和披露外，公司对外捐赠按照以下标准执行审批程序：

—3—（一）在连续12个月内单笔或累计发生额占公司最近一期经审计净

资产的0.1%以上的无偿捐赠捐助事项，应经股东会审议批准；

（二）在连续12个月内单笔或累计发生额不超过公司最近一期经审计

净资产0.1%的无偿捐赠捐助事项，由董事会审议批准。此外，在董事会权限范围内，根据公司《董事会授权管理办法》由相关治理主体行使职权：

1.因自然灾害等紧急情况的超预算对外捐赠事项，董事会授权董事长

决策：10万元人民币≤单项金额＜50万元人民币，授权总经理决策：单项金额＜10万元人民币。

2.公司及子公司预算内的对外捐赠事项，董事会授权董事长决策：50

万元人民币≤单项金额＜100万元人民币，授权总经理决策：10万元人民币≤单项金额＜50万元人民币。

（三）本条款中所述“累计发生额”包含公司及子、分公司同期发生的捐赠金额。本条所列“以上”包含本数，“超过”不含本数。??

第十六条公司对外捐赠，由经办部门拟定捐赠方案，由公司财务部

就捐赠支出对公司财务状况和经营成果的影响进行分析，经办部门负责人审核后，按照本制度第十五条所列情况履行相应的审批程序。??公司将对捐赠事宜统一规划部署，公司各子、分公司若涉及对外捐赠事宜，应当及时向上报公司董事会事务部，严格依照本制度第十五条履行相应的审批程序，经批准后方可实施对外捐赠。

捐赠方案应当包括以下内容：捐赠事由、捐赠对象、捐赠途径、捐赠

方式、捐赠责任人、捐赠财产构成及其数额，涉及实物资产捐赠的应说明财产交接程序等捐赠事项。??

第十七条经办部门在对外捐赠活动中，履行下列职责：

—4—（一）提出公司对外捐赠议案；??

（二）指导子、分公司进行对外捐赠活动。??

第十八条财务部在对外捐赠活动中，履行下列职责：

（一）对外捐赠议案进行审核会签；??

（二）办理捐赠财产的支付手续；??

（三）建立全公司对外捐赠台账。

第十九条审计部负责公司对外捐赠情况的监督、检查与内部审计，监督经办单位及人员严格按照公司审批决议执行，管理、规范和优化公司对外捐赠行为。??

第二十条经办部门应在捐赠方案获得批准之后立即通知董事会事务部，并依法履行披露义务。??

第二十一条公司已批准执行的对外捐赠，由财务部建立台账进行统

一登记管理，将捐赠相关文件、捐赠执行的图文资料、凭证、捐赠证明等材料妥善存档备查。??第二十二条公司及子、分公司的对外捐赠，应当按照《企业会计准则》的规定进行财务处理。

第六章法律责任

第二十三条未执行本制度规定而擅自进行捐赠，或者以权谋私、转

移资产等违法违纪的捐赠，公司将视情节轻重，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人处以降职、免职、开除等处分，构成犯罪的，公司有权提交司法机关处理。

第七章附则

—5—第二十四条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订。?

第二十五条本制度由公司董事会负责修订和解释。?

第二十六条本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施，原制度

自本制度生效之日起废止。??—6—