6-1发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务

报告

序号文件名称页码

1江苏本川智能电路科技股份有限公司2022年度审计报告6-1-1至6-1-90

2江苏本川智能电路科技股份有限公司2023年度审计报告6-1-91至6-1-188

3江苏本川智能电路科技股份有限公司2024年度审计报告6-1-189至6-1-288

4江苏本川智能电路科技股份有限公司2025年1-9月财务报表6-1-289至6-1-300江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

江苏本川智能电路科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系南京本川

电子有限公司整体变更设立。2021年6月经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕

2261号文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）1932.46万股。本次公

开发行后，公司股本及注册资本变更为7729.83万元。

本公司企业法人统一社会信用代码：913201177904499284；注册地址：南京市溧水经济

开发区孔家路7号；法定代表人：董晓俊。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有市场部、财务部、生产部、研发部、采购部、品质部、计划部、人事行政部、工程部、设备部、信息技术等部门。

本公司属印刷线路板行业，主要从事印刷电路板的研发、生产和销售。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第九次会议于2023年4月20日批准。

2、合并财务报表范围

截至2022年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号子公司名称简称

1艾威尔电路（深圳）有限公司艾威尔电路公司

2珠海亚图电子有限公司珠海亚图电子公司

3骏岭线路板（深圳）有限公司骏岭线路板公司

4 ALLFAVOR TECHNOLOGY INC 本川美国公司

ALLFAVOR TECHNOLOGY (HONG KONG)

5本川香港公司

LIMITED本公司2022年度合并财务报表范围无变动，子公司具体情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

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财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策，具体会计政策参见附注三、14、附注三、17、附注三、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本

与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制

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财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

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财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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6-1-21江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期

未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

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财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

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6-1-23江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金

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6-1-24江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收国内客户

*应收账款组合2：应收海外客户

*应收账款组合3：合并范围内关联方

C、合同资产

*合同资产组合1：国内客户产品销售

*合同资产组合2：海外客户产品销售

*合同资产组合3：合并范围内关联方产品销售

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6-1-25江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收押金和保证金

*其他应收款组合2：备用金

*其他应收款组合3：出口退税款

*其他应收款组合4：应收合并范围内关联方

*其他应收款组合5：应收其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

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6-1-26江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

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财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

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财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用月末加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

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财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

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6-1-30江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

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6-1-31江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20.005.004.75

机器设备10.005.009.50

运输设备5.005.0019.00

办公设备其他3.005.0031.67其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

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6-1-32江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、19。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

17、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

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6-1-33江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法有合同年限的无形资产按合同年限摊

软件5-10年直线法销，无合同年限的按照5年摊销本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、19。

18、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

19、资产减值

对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的

资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

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6-1-34江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”期项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

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6-1-35江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

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6-1-36江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

（1）股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

23、股份支付及权益工具

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公

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6-1-37江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

24、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

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6-1-38江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

国内销售：将货物交付到买方指定地点，客户验收并与公司核对数量及结算金额后确认收入。

国外销售：国外销售主要采用 FOB、FCA、DDP等结算模式，将货物在指定的地点交给承运人或客户后确认收入。

25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

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6-1-39江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

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6-1-40江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该

交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、28。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包

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6-1-41江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

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6-1-42江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

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6-1-43江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

30、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和

关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方

式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

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6-1-44江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*企业会计准则解释第15号

财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。

解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。

本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。

解释第15号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出

该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。

本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于亏损合同的判断”的规定，追溯调整2022年1月1日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。

采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。

本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。

解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以

权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延

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财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。

本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述

解释第16号的规定进行会计处理，对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整

2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。

采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更本期本公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%增值税应纳税增值额13城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2

企业所得税应纳税所得额25/20/16.5/9.5

本公司及子公司企业所得税税率如下：

纳税主体名称所得税税率%本公司15艾威尔电路公司15骏岭线路板公司25珠海亚图电子公司20

本川香港公司16.5

本川美国公司7%-39%（累进税率）

2、税收优惠及批文

企业所得税税收优惠

（1）本公司于2019年11月22日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总

局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201932003495 有效期三年，上述证书于2022年11月到期，2022年通过高新复审认证，取得的证书编号：

GR202232012979，2022 年，公司企业所得税按 15%的税率缴纳。

（2）艾威尔电路于2019年12月9日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国

家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR201944204903，有效期三年，上述证书于 2022年 12月到期，2022 年通过高新复审认证，取得的证书编号：GR202244202316 ，2022 年，艾威尔电路公司企业所得税按 15%的税率缴纳。

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财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），以及《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总

局公告2022年第13号)规定，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司珠海亚图电子公司2022年度享受上述税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金180659.31125760.92

银行存款153503363.41152949691.60

其他货币资金34980528.6044172897.47

合计188664551.32197248349.99

其中：存放在境外的款项总额5265550.667851154.10

说明：期末，本公司因抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项情况如下：期末本公司使用受到限制的货币资金32916246.00元，系开具银行承兑汇票保证金存款。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产392159446.49494464374.08

其中：理财产品392159446.49494464374.08

合计392159446.49494464374.08

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票56951990.03--56951990.0357577748.67--57577748.67

商业承兑汇票------37496.7917945.0019551.79

合计56951990.03--56951990.0357615245.4617945.0057597300.46

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据56231990.13

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据66293232.86719999.90

商业承兑票据----

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财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

合计66293232.86719999.90

（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（4）按坏账计提方法分类

截至期末，坏账准备计提情况：

期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按组合计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票56951990.03100.00----56951990.03

商业承兑汇票----------

合计56951990.03100.00----56951990.03

截至上年年末，坏账准备计提情况：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按组合计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票57577748.6799.93----57577748.67

商业承兑汇票37496.790.0717945.0047.8619551.79

合计57615245.46100.0017945.000.0357597300.46

组合计提项目：商业承兑汇票上年年末余额名称

应收票据坏账准备预期信用损失率(%)

未逾期------

逾期30天以内（逾期天数<30天）------

逾期30-90天（30天≤逾期天数<90天）------

逾期90-180天（90天≤逾期天数<180天）19868.136637.5133.41

逾期180-365天（180天≤逾期天数<365天）17628.6611307.4964.14

合计37496.7917945.0047.85

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2022年期末转回坏账准备金额17945.00元。

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财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内115625542.97171238425.89

1至2年45192.66401068.92

2至3年382083.771259572.04

3至4年1259572.04--

4至5年----

5年以上2241124.652241124.65

小计119553516.09175140191.50

减：坏账准备11859569.6812022802.12

合计107693946.41163117389.38

（2）按坏账计提方法分类披露

截至期末，坏账准备计提情况：

期末余额类别账面余额坏账准备比例预期信用损账面价值金额金额

(%)失率(%)

按单项计提坏账准备3882780.463.253882780.46100.00--按组合计提坏账准备

其中：

应收国内客户67129264.3056.155920146.538.8261209117.77

应收海外客户48541471.3340.602056642.694.2446484828.64

组合小计115670735.6396.757976789.226.90107693946.41

合计119553516.09100.0011859569.689.92107693946.41

按单项计提坏账准备：

期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

单项计提3882780.463882780.46100.00预计无法收回

合计3882780.463882780.46100.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收国内客户期末余额项目

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

42

6-1-49江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额项目

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

未逾期41275752.79879173.532.13

逾期30天以内（逾期天数<30天）14530223.791328062.459.14

逾期30-90天（30天≤逾期天数<90天）5461430.631044225.5419.12逾期90-180天（90天≤逾期天数<180

4548793.021860456.3540.90

天）逾期180-365天（180天≤逾期天数<365

1288174.05783338.6460.81

天）

逾期1年-2年24890.0224890.02100.00

逾期2年以上------

合计67129264.305920146.538.82

组合计提项目：应收海外客户期末余额项目

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

未逾期35474859.47514385.451.45

逾期30天以内（逾期天数<30天）8144920.92329869.304.05

逾期30-90天（30天≤逾期天数<90天）4647407.38986179.8521.22

逾期90-180天（90天≤逾期天数<180天）114040.5289647.2578.61逾期180-365天（180天≤逾期天数<365

159906.80136224.6085.19

天）

逾期1年-2年------

逾期2年以上336.24336.24100.00

合计48541471.332056642.694.24

截至上年年末，坏账准备计提情况：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备2241124.651.282241124.65100.00--按组合计提坏账准备

其中：

应收国内客户127956916.1873.067997322.426.25119959593.76

应收海外客户44942150.6725.661784355.053.9743157795.62

组合小计172899066.8598.729781677.475.66163117389.38

合计175140191.50100.0012022802.126.86163117389.38

按单项计提坏账准备：

名称上年年末余额

43

6-1-50江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

单项计提2241124.652241124.65100.00预计无法收回

合计2241124.652241124.65100.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收国内客户上年年末余额项目

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

未逾期103760241.841576985.521.52

逾期30天以内（逾期天数<30天）10381228.601174471.5811.31

逾期30-90天（30天≤逾期天数<90天）6588557.991317726.9520.00逾期90-180天（90天≤逾期天数<180

4096941.611368699.8233.41

天）逾期180-365天（180天≤逾期天数<365

1591049.081020541.4964.14

天）

逾期1年-2年279325.02279325.02100.00

逾期2年以上1259572.041259572.04100.00

合计127956916.187997322.426.25

组合计提项目：应收海外客户上年年末余额项目

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

未逾期31437563.92573344.041.82

逾期30天以内（逾期天数<30天）11027376.48437395.993.97

逾期30-90天（30天≤逾期天数<90天）2276289.71580396.5225.50

逾期90-180天（90天≤逾期天数<180天）57661.4549959.3986.64逾期180-365天（180天≤逾期天数<365

142951.29142951.29100.00

天）

逾期1年-2年307.82307.82100.00

逾期2年以上------

合计44942150.671784355.053.97

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2022年计提坏账准备金额-326987.33元，核销金额5603.20元，外币报表折算差异

169358.09元。

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

额合计数的比例%

第一名13159369.0911.01532619.41

44

6-1-51江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

额合计数的比例%

第二名9157603.577.66391124.79

第三名6088891.595.091932132.62

第四名5500341.514.60346295.24

第五名4727026.823.95286046.78

合计38633232.5832.313488218.84

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据31117384.343238156.86

其中：银行承兑汇票31117384.343238156.86

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内1870265.4996.06810853.6390.63

1至2年14518.000.7583863.819.37

2至3年62032.493.19----

合计1946815.98100.00894717.44100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况占预付款项期末余额单位名称预付款项期末余额

合计数的比例%

第一名783781.0740.26

第二名381762.7019.61

第三名200000.0010.27

第四名143850.007.39

第五名79060.714.06

合计1588454.4881.59

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息116316.16--

应收股利----

其他应收款8600531.1614015161.63

合计8716847.3214015161.63

（1）其他应收款

45

6-1-52江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内5931314.8713190762.54

1至2年2331049.60--

2至3年--709208.00

3至4年690278.63241200.00

4至5年241200.0026160.47

5年以上69510.0069010.00

小计9263353.1014236341.01

减：坏账准备662821.94221179.38

合计8600531.1614015161.63

*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

押金和保证金4351588.63217579.464134009.173284418.47164220.953120197.52

备用金215000.00--215000.00657369.60--657369.60

应收出口退税2590095.99--2590095.999155384.37--9155384.37

其他2106668.48445242.481661426.001139168.5756958.431082210.14

合计9263353.10662821.948600531.1614236341.01221179.3814015161.63

*坏账准备计提情况

截至期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按组合计提坏账准备

押金和保证金4351588.635.00217579.464134009.17具有减值风险

备用金215000.00----215000.00预期减值风险较小

应收出口退税2590095.99----2590095.99预期减值风险较小

其他2106668.4821.13445242.481661426.00具有减值风险

合计9263353.107.16662821.948600531.16

截至期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

截至上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

46

6-1-53江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按组合计提坏账准备

押金和保证金3284418.475.00164220.953120197.52具有减值风险

备用金657369.60----657369.60预期减值风险较小

应收出口退税9155384.37----9155384.37预期减值风险较小

其他1139168.575.0056958.431082210.14具有减值风险

合计14236341.011.55221179.3814015161.63

截至上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2022年计提坏账准备金额441524.05元，外币报表折算金额118.51元；

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额余额

数的比例(%)

应收出口退税款出口退税款2590095.991年以内27.96--溧水经济开发区企

押金及保证金1900000.001-2年20.5195000.00业服务中心珠海英博尔电气股

押金及保证金1000000.001年以内10.8050000.00份有限公司江苏罗塔机械设备

其他980000.001年以内10.58388909.05有限公司广东星源实业有限

其他967435.001年以内10.4448371.75公司

合计7437530.9980.29582280.80

8、存货

（1）存货分类存货期末余额上年年末余额种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材

49363216.221234377.9748128838.2552634925.08765704.3151869220.77

料在产

11956816.76--11956816.7628267610.46--28267610.46

品库存

24906951.555637090.0119269861.5429805866.354405655.5225400210.83

商品发出

28963180.13--28963180.1326425935.71--26425935.71

商品

47

6-1-54江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存货期末余额上年年末余额种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值委托

加工------994862.92--994862.92物资周转

7111360.27--7111360.276467662.97--6467662.97

材料

合计122301524.936871467.98115430056.95144596863.495171359.83139425503.66

（2）存货跌价准备本期增加本期减少存货种类期初余额期末余额计提其他转回转销或核销

原材料765704.31917442.11----448768.451234377.97

库存商品4405655.523642462.28----2411027.795637090.01

合计5171359.834559904.39----2859796.246871467.98

存货跌价准备（续）本期转回或转销存货跌价存货种类确定可变现净值的具体依据准备的原因预计售价减去至完工时预计将要发生的成本原材料领用或者销售结转及税费后的金额库存商品估计售价减去预计税金后的金额销售结转或报废

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税1457352.517539642.00

预缴所得税2784152.291688220.39

合计4241504.809227862.39

10、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产408228892.6490893123.39

固定资产清理----

合计408228892.6490893123.39

（1）固定资产

*固定资产情况房屋及办公设备及项目机器设备运输设备合计建筑物其他

一、账面原值：

1.期初余额29111854.84132842694.704566423.736242618.43172763591.70

48

6-1-55江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

房屋及办公设备及项目机器设备运输设备合计建筑物其他

2.本期增加金额179390431.20149099284.96303882.344775909.95333569508.45

（1）购置--1304155.25303882.344775909.956383947.54

（2）在建工程转

179390431.20147795129.71----327185560.91

入

3.本期减少金额3657719.602787174.5879145.8572184.476596224.50

（1）处置或报废3657719.602787174.5881207.0074949.476601050.65

（2）外币报表折

-----2061.15-2765.00-4826.15算汇差

4.期末余额204844566.44279154805.084791160.2210946343.91499736875.65

二、累计折旧

1.期初余额8974282.4064322638.963723856.644849690.3181870468.31

2.本期增加金额1281463.7511361743.20310964.90756759.4913710931.34

（1）计提1281463.7511361743.20310964.90756759.4913710931.34

3.本期减少金额1969072.382011807.4975390.5417146.234073416.64

（1）处置或报废1969072.382011807.4977146.6517992.194076018.71

（2）外币报表折

-----1756.11-845.96-2602.07算汇差

4.期末余额8286673.7773672574.673959431.005589303.5791507983.01

三、减值准备

1.期初余额----------

2.本期增加金额----------

3.本期减少金额----------

4.期末余额----------

四、账面价值

1.期末账面价值196557892.67205482230.41831729.225357040.34408228892.64

2.期初账面价值20137572.4468520055.74842567.091392928.1290893123.39

说明：期末，账面价值为6329017.77元的房屋（产权编号：粤（2017）深圳市不动产

权第0221807号）抵押给中国光大银行股份有限公司深圳分行，用于3500万元银行承兑汇票的最高授信额度的抵押。

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物180604580.14已达到预定可使用状态，处于验收中

11、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程6414869.5257604795.23

（1）在建工程

49

6-1-56江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

设备安装工程395132.75--395132.75140839.61--140839.61

厂房二期工程5927993.67--5927993.6753880082.42--53880082.42

消防改造工程------543689.32--543689.32经营场所改造

91743.10--91743.103040183.88--3040183.88

工程

合计6414869.52--6414869.5257604795.23--57604795.23

*重要在建工程项目变动情况工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额年产48万平高频高

速、多层及高密度印

制电路板生产线扩建53880082.42281975280.23317043476.7512883892.235927993.67

项目（厂房二期工程）

说明：其他减少中转入无形资产的金额为7495575.10元，转入长期待摊费用的金额为

3795396.78元，因设备退货调整至其他非流动资产的金额为1592920.35元。

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入

工程名称预算数工程进度%资金来源

占预算比例%

年产48万平高频高速、多层及

高密度印制电路板生产线扩建30647.05万元109.59%100.00%募集资金项目（厂房二期工程）

12、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值：

1.期初余额18200448.48608775.4018809223.88

2.本期增加金额287971.00797235.921085206.92

（1）租入287971.00797235.921085206.92

3.本期减少金额-9573.32279459.57269886.25

（1）外币报表折算汇差-96496.86---96496.86

（2）租赁变更86923.54279459.57366383.11

4.期末余额18497992.801126551.7519624544.55

二、累计折旧

1.期初余额5626836.75202029.605828866.35

2.本期增加金额5764449.25189256.825953706.07

50

6-1-57江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备合计

（1）计提5764449.25189256.825953706.07

3.本期减少金额-53384.66---53384.66

（1）外币报表折算汇差-53384.66---53384.66

（2）租赁变更

4.期末余额11444670.66391286.4211835957.08

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额------

3.本期减少金额------

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末账面价值7053322.14735265.337788587.47

2.期初账面价值12573611.73406745.8012980357.53

说明：期末，本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：

项目2022年度

短期租赁35190.03

低价值租赁12000.00

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

合计47190.03

13、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额2998455.001091739.574090194.57

2.本期增加金额13720349.529911504.3323631853.85

（1）购置--2415929.232415929.23

（2）在建工程转入13720349.527495575.1021215924.62

3.本期减少金额------

4.期末余额16718804.5211003243.9027722048.42

二、累计摊销

1.期初余额874549.80856412.371730962.17

2.本期增加金额105703.66345993.84451697.50

（1）计提105703.66345993.84451697.50

3.本期减少金额

4.期末余额980253.461202406.212182659.67

51

6-1-58江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权软件合计

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额------

3.本期减少金额------

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末账面价值15738551.069800837.6925539388.75

2.期初账面价值2123905.20235327.202359232.40

14、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成处置

骏岭线路板（深圳）有

2238585.66----2238585.66

限公司本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用永续增长模型预计未来现金流量，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率，管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算，计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.33%，已反映了相对于有关分部的风险，根据减值测试的结果，2022年末商誉未发生减值

（2021年末：无）。

15、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少生产经营场所

3957128.777121915.623530455.42--7548588.97

改造

16、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产

暂时性差异产/负债性差异/负债

递延所得税资产：

资产减值准备17335815.352761347.6815647648.232560827.45

内部交易未实现利润2681811.05402271.662111531.54316729.73

递延收益8243420.231282803.848723998.921320154.81

租赁负债627021.6298217.11----

股权激励477247.4276531.35----

52

6-1-59江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产

暂时性差异产/负债性差异/负债

小计29365315.674621171.6426483178.694197711.99

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资

10983.762745.9417921.064480.24

产评估增值

小计10983.762745.9417921.064480.24

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损2091443.961785638.10

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年--1785638.10

2026年2091443.96--

合计2091443.961785638.10

17、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额

预付设备款1646920.3534372267.68

预付工程款--4632959.53

合计1646920.3539005227.21

18、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票125332998.76140985597.53

说明：本期末无已到期未支付的应付票据。

19、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款72633484.7561683615.13

加工费18828685.3749592250.93

运费2011505.872452513.44

设备款48624377.271659406.15

工程款52050636.201638146.75

软件款2415929.23--

其他442012.14534351.00

合计197006630.83117560283.40

53

6-1-60江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

20、合同负债

项目期末余额上年年末余额

货款544980.99813807.78

21、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬8548699.94107414671.03105763303.1110200067.86

离职后福利-设定

--4787830.844693652.1994178.65提存计划

合计8548699.94112202501.87110456955.3010294246.51

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴8540023.5896865806.5495214074.4910191755.63

职工福利费--7086432.077086432.07--

社会保险费--2109009.632109009.63--

其中：1．工伤保险费--182579.10182579.10--

2．医疗保险--1730678.211730678.21--

3．生育保险费--195752.32195752.32--

住房公积金--1246273.151246273.15--

工会经费和职工教育经费8676.36107149.64107513.778312.23

合计8548699.94107414671.03105763303.1110200067.86

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利--4787830.844693652.1994178.65

其中：1．基本养老保险费--4620416.894526238.2494178.65

2．失业保险费--167413.95167413.95--

合计--4787830.844693652.1994178.65

22、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税1634660.54812476.49

企业所得税6689508.445682515.66

个人所得税185172.69137003.42

城市维护建设税167665.77227199.70

教育费附加62363.3698679.36

地方教育费附加57397.9663606.16

54

6-1-61江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税项期末余额上年年末余额

房产税16328.1924174.42

土地使用税41021.9729984.55

印花税88125.7433037.34

其他15697.001362.98

合计8957941.667110040.08

23、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付利息----

应付股利----

其他应付款3281796.903009662.75

合计3281796.903009662.75

（1）其他应付款项目期末余额上年年末余额

押金1272849.33478380.60

预提费用1412357.701872089.83

其他596589.87659192.32

合计3281796.903009662.75

24、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债4705078.505760605.46

25、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额17444.3246001.68

票据背书未终止确认719999.90--

合计737444.2246001.68

26、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

经营租赁8449008.8013423888.55

小计8449008.8013423888.55

减：一年内到期的租赁负债4705078.505760605.46

合计3743930.307663283.09

说明：2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币510304.77元，计入到财务费用-经营租赁利息费用中。

55

6-1-62江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

27、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助8723998.921026000.001506578.698243420.23与资产相关的政府补助

28、股本（单位：股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数77298284.00----------77298284.00

29、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价619195749.11----619195749.11

其他资本公积1052413.54510698.52--1563112.06

合计620248162.65510698.52--620758861.17

30、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股--9934094.00--9934094.00

说明：上述库存股用于实施员工持股计划或股权激励计划，截至2022年12月31日，回购的库存股无注销情形。本期回购股份占本公司已发行股份的总比例和累计库存股占已发行股份的总比例均为0.48%。

31、其他综合收益

本期发生额期末余额

期初余额减：前期计

项本期所得减：所税后归属税后归

（3）=目

（）入其他综合1税前得税费于母公司属于少（1）+收益当期转

发生额用（2）数股东（2）入损益将重分类进损益的其他综合收益

1.外币财务报表折

-345091.01------500360.75

算差额845451.76845451.76

其他综合收益合计-345091.01845451.76----845451.76--500360.75

32、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积17429767.952896588.37--20326356.32

任意盈余公积--------

合计17429767.952896588.37--20326356.32

56

6-1-63江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

33、未分配利润

根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：

*弥补以前年度的亏损；

*提取10%的法定盈余公积金；

*提取任意盈余公积金；

*支付普通股股利。

项目本期发生额上期发生额

调整前上年年末未分配利润277607393.61226660633.45调整年初未分配利润合计数（调增----+，调减-）调整后年初未分配利润277607393.61226660633.45

加：本年归属于母公司所有者的净

47627245.5253900374.33

利润

减：提取法定盈余公积2896588.372953614.17

减：应付普通股股利23189485.20--

年末未分配利润299148565.56277607393.61

其中：子公司当年提取的盈余公积

2322422.101912133.02

归属于母公司的金额

34、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务534094958.66449742018.13532418306.92429769548.33

其他业务25168395.261835350.9421630453.291128725.99

合计559263353.92451577369.07554048760.21430898274.32

（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

PCB 534094958.66 449742018.13 532418306.92 429769548.33

（3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本

国内227670390.77193086803.51269749236.49221476804.47

57

6-1-64江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本

国外306424567.89256655214.62262669070.43208292743.86

合计534094958.66449742018.13532418306.92429769548.33

35、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1074606.72699126.80

教育费附加449744.30310427.27

地方教育费附加317831.94188949.04

房产税150917.39174585.06

土地使用税131125.41120087.99

印花税363706.59322165.67

其他214299.1127302.06

合计2702231.461842643.89

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

36、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16219357.9311313835.96

租赁费507426.83299416.35

办公费208983.29537463.45

市场推广费1789461.061128273.89

差旅费511580.39123262.18

业务招待费1684250.58740163.22

资产折旧与摊销476723.00451246.34

展览费147995.55101340.50

保险费2044296.761768096.96

产品检测费309562.48371983.69

股份支付71419.02--

其他277545.59263329.73

合计24248602.4817098412.27

37、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16523194.7011102565.41

资产折旧与摊销1769511.28442766.63

办公费1313295.671636429.58

58

6-1-65江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

中介服务费2470991.452666950.08

交通费222994.41322661.55

修理费156311.7531026.44

业务招待费2484027.581522848.65

电讯费用257614.04232935.82

差旅费435637.88238717.77

租赁费489809.43319626.07

认证费用100439.6286746.27

联防费161278.15157262.80

股份支付295916.32--

其他2846791.021073289.71

合计29527813.3019833826.78

38、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费10080545.998443281.74

材料费21377489.5513927306.06

折旧与摊销776737.99831114.67

股份支付143363.18--

其他812142.69712271.30

合计33190279.4023913973.77

39、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出--211166.64

经营租赁利息费用510304.77772382.10

减：利息收入1335383.90579418.87

汇兑损益-20274300.842947449.95

手续费及其他460047.45367254.33

合计-20639332.523718834.15

40、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助8689343.694075743.27

个税手续费返还21505.2211500.79

税收减免87750.00--

合计8798598.914087244.06

59

6-1-66江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：（1）政府补助的具体信息，详见附注五、53、政府补助。

41、投资收益

项目本期发生额上期发生额

理财收益12636021.444995143.30

远期外汇合约收益-910400.00539860.00

合计11725621.445535003.30

42、公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额

银行理财的公允价值变动收益-804927.591464374.08

43、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失17945.0062581.37

应收账款坏账损失326987.33-2971705.67

其他应收款坏账损失-441524.05-134661.27

合计-96591.72-3043785.57

44、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-4559904.39-3839625.16

45、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）5325.9070974.04

46、营业外收入

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

电费补贴--105179.10--

其他39361.1795048.5939361.17

合计39361.17200227.6939361.17

47、营业外支出

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产毁损报废损失1806531.49407504.751806531.49

捐赠支出33000.001010000.0033000.00

其他374338.3385344.49374338.33

60

6-1-67江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

合计2213869.821502849.242213869.82

48、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税4347953.066485094.60

递延所得税调整-425193.95-671110.70

合计3922759.115813983.90

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目本期发生额上期发生额

利润总额51550004.6359714358.23

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总

7732500.698957153.73额*15%）

某些子公司适用不同税率的影响5145.68431487.56

税率变动对期初递延所得税余额的影响--44949.86

不征税、减免税收入---265303.86

不可抵扣的成本、费用和损失655622.60220278.26利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差

----

异的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响335725.49--

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-4806235.35-3574581.65

所得税费用3922759.115813983.90

49、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到往来款及其他4144560.162790708.34

收到补贴款8230270.223759692.36

合计12374830.386550400.70

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现的期间费用56272329.2245665181.15

支付往来款及其他5921208.575446242.62

合计62193537.7951111423.77

（3）收到其他与筹资活动有关的现金

61

6-1-68江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

收到承兑汇票保证金71913823.31146844882.84

收到的股利分红保证金1000558.84--

合计72914382.15146844882.84

（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额本期发生额

支付承兑汇票保证金60657171.84138470315.28

股票发行中介服务费--14479673.03

回购库存股9947070.94--

支付的股利分红保证金1000000.00--

租金6852778.886278834.03

合计78457021.66159228822.34

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润47627245.5253900374.33

加：信用减值损失96591.723043785.57

资产减值损失4559904.393839625.16

固定资产折旧13710931.3411848047.13

无形资产摊销451697.50106407.45

长期待摊费用摊销3530455.422689987.89

使用权资产折旧5953706.075831687.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-5325.90-70974.04损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1806531.49407504.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）804927.59-1464374.08

财务费用（收益以“－”号填列）-12721097.852300227.51

投资损失（收益以“－”号填列）-11725621.44-5535003.30递延所得税资产减少（增加以“－”号填-423459.65-669376.40

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-1734.30-1734.30

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）19435542.32-81296282.26经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

35624197.61-84920108.56

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

1215041.91110496164.96

列）

股份支付510698.52

经营活动产生的现金流量净额110450232.2620505959.06

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

62

6-1-69江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

融资租入固定资产--

当期新增的使用权资产----

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额155748305.32153075452.52

减：现金的期初余额153075452.52129608773.59

加：现金等价物的期末余额----

减：现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额2672852.8023466678.93

说明：2022年度公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为102470964.91元。

（2）现金及现金等价物的构成项目本期发生额本期发生额

一、现金155748305.32153075452.52

其中：库存现金180659.31125760.92

可随时用于支付的银行存款153503363.41152949691.60

可随时用于支付的其他货币资金2064282.60--

二、现金等价物----

三、期末现金及现金等价物余额155748305.32153075452.52母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

----金等价物

51、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金32916246.00银行承兑汇票保证金

应收票据56231990.13银行承兑汇票保证金

固定资产6329017.77银行承兑汇票抵押

合计95477253.90

52、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金----104535959.67

其中：美元14988011.656.9646104385505.94

欧元14308.057.4229106207.22

港币49531.250.893344246.27

澳元0.054.71380.24

应收账款----45306385.65

其中：美元6501950.996.964645283487.86

欧元3084.757.422922897.79

其他应收款----28030.63

其中：美元4024.736.964628030.63

应付账款----187970.20

63

6-1-70江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：港币210422.250.8933187970.20

其他应付款----52849.33

其中：美元7588.286.964652849.33

53、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结本期结与资产相本期新转计入

期初余转计入其他期末余关/与收补助项目种类增补助损益的额损益的变动额益金额列报金额相关项目深圳市工业和信息化局2019年技术改造倍增专与资产相

财政拨款--437027.83--2103983.63其他收益

项技术装2541011.46关备及管理智能化提升项目补贴宝安区技术改造项与资产相

财政拨款--339081.05--1661959.59其他收益

目（20182001040.64关年）深圳市经济贸易和信息化委与资产相

财政拨款--192068.13--925721.78其他收益

员会20181117789.91关年技术改造资助

2021年技

改倍增专项技术改与资产相

财政拨款230876.90--34947.72--195929.18其他收益造投资项关

目第一批资助

2019年溧

水区加快与资产相

发展先进财政拨款666592.28--91445.27--575147.01其他收益关制造业专项资金溧水区财政局2019年市工业与资产相

和信息化财政拨款417029.47--41088.79--375940.68其他收益关发展专项资金项目及资金溧水经济开发区企与资产相

财政拨款456075.21--45079.80--410995.41其他收益业服务中关心的2018

64

6-1-71江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结本期结与资产相本期新转计入

期初余转计入其他期末余关/与收补助项目种类增补助损益的额损益的变动额益金额列报金额相关项目年发展先进制造业专项资金款溧水区财政局的

2019年第

二批省级与资产相

财政拨款769981.38--115447.48--654533.90其他收益工业和信关息产业转型升级专项资金溧水经济开发区企业服务中心的2020年市落实与资产相

财政拨款523601.67--69490.76--454110.91其他收益促进中小关微企业稳定发展措施专项资金开发区管委会的

2020年支

与资产相

持制造业财政拨款--616000.0095600.47--520399.53其他收益关高质量发展奖补项目资金

2022年企

业技术改与资产相

造项目扶财政拨款--410000.0045301.39--364698.61其他收益关持计划第二批

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损益本期计入损益计入损益与资产相关/补助项目种类的金额的金额的列报项目与收益相关

2020-2021年宝安区中信保保费补贴财政拨款--1363331.00其他收益与收益相关

2020年7-12月出口信用保险保费资助财政拨款--343751.00其他收益与收益相关

2021年工业企业稳增长奖励（第三批）财政拨款--850920.00其他收益与收益相关

一次性留工培训补助财政拨款--202375.00其他收益与收益相关工业和信息化局工业企业纾困发展补贴

财政拨款--120545.00其他收益与收益相关项目

深圳市工业企业补贴项目财政拨款--20000.00其他收益与收益相关深圳市科技创新委员会2020年研发费用

财政拨款--200000.00其他收益与收益相关资助补贴

深圳市商务局2021年1-6月保费资助项

财政拨款--360000.00其他收益与收益相关目补贴

扩岗补贴财政拨款--36000.00其他收益与收益相关

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6-1-72江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上期计入损益本期计入损益计入损益与资产相关/补助项目种类的金额的金额的列报项目与收益相关

外贸处-2022年深港跨境水路运输补贴项

财政拨款--1339.00其他收益与收益相关目

稳岗补贴财政拨款28648.82100221.20其他收益与收益相关

宝安区技术改造项目（2018年）财政拨款339081.05339081.05其他收益与资产相关深圳市工业和信息化局2019年技术改造

倍增专项技术装备及管理智能化提升项财政拨款437027.83437027.83其他收益与资产相关目补贴深圳市经济贸易和信息化委员会2018年财政拨款192068.13192068.13其他收益与资产相关技术改造资助

强制性清洁生产奖励扶持项目财政拨款--100000.00其他收益与收益相关

吸取脱贫人口财政拨款--17470.80其他收益与收益相关

2021年技改倍增专项技术改造投资项目

财政拨款29123.1034947.72其他收益与资产相关

第一批资助

2022年企业技术改造项目扶持计划第二

财政拨款--45301.39其他收益与资产相关批

2021年度环责险补贴财政拨款--5312.00其他收益与收益相关

2021年度省级专精特新“小巨人”企业

财政拨款--125000.00其他收益与收益相关补助款

2022年度省级专精特新“小巨人”企业

财政拨款--3000000.00其他收益与收益相关培育资金

资本市场融资补贴财政拨款--300000.00其他收益与收益相关

2020年市落实促进中小微企业稳定发展

财政拨款69490.7669490.76其他收益与资产相关措施专项资金

2020年支持制造业高质量发展奖补项目

财政拨款--95600.47其他收益与资产相关资金溧水经济开发区企业服务中心的2018年财政拨款35939.4845079.80其他收益与资产相关发展先进制造业专项资金溧水经济开发区企业服务中心的2019年财政拨款93407.7291445.27其他收益与资产相关溧水区加快发展先进制造业专项资金溧水区财政局2019年市工业和信息化发

财政拨款41088.7941088.79其他收益与资产相关展专项资金项目及资金溧水区财政局的2019年第二批省级工业

财政拨款110324.84115447.48其他收益与资产相关和信息产业转型升级专项资金

残疾人岗位补贴财政拨款6000.006000.00其他收益与收益相关

珠海市一次性留工补贴财政拨款--30500.00其他收益与收益相关

南京市溧水区财政局国库支付中心的 IPO

财政拨款500000.00--其他收益与收益相关项目奖励款南京市溧水区财政局国库支付中心的溧

财政拨款60000.00--其他收益与收益相关水区水务局节水型企业补助款南京市职业技术培训指导中心的见习费

财政拨款1350.00--其他收益与收益相关用补助南京市溧水区财政局国库支付中心的

2020年度区知识产权局专项资金补助经财政拨款14360.00--其他收益与收益相关

费南京市社会保险管理中心的单位职业培

财政拨款63000.00--其他收益与收益相关训补助款收南京市溧水区财政局国库支付中心的

财政拨款21300.00--其他收益与收益相关

2020年溧水区科技创新劵兑现拨款

溧水经济开发区企业服务中心的上市奖

财政拨款650000.00--其他收益与收益相关励资金

宝安区国家高新技术企业认定奖励财政拨款100000.00--其他收益与收益相关

收桃润外贸优质增长扶持计划补贴财政拨款290258.00--其他收益与收益相关

收到温桃润外贸优质增长扶持计划事项财政拨款216163.00--其他收益与收益相关

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6-1-73江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上期计入损益本期计入损益计入损益与资产相关/补助项目种类的金额的金额的列报项目与收益相关高新处2020年度市政府研发费用资助补

财政拨款389000.00--其他收益与收益相关贴

宝安区科技创新局研发补贴项目财政拨款200000.00--其他收益与收益相关

2020年海外咨信服务费扶持项目财政拨款12316.00--其他收益与收益相关

企业职工适岗培训补贴财政拨款167930.00--其他收益与收益相关

收到企业员工到岗补贴财政拨款3000.00--其他收益与收益相关

收到2020年补贴（招工补贴）财政拨款4865.75--其他收益与收益相关

合计4075743.278689343.69

六、合并范围的变动本期合并范围未发生变动。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接

艾威尔电路（深圳）

深圳深圳制造业100.00--购买有限公司珠海亚图电子

珠海珠海制造业100.00--购买有限公司

骏岭线路板（深圳）

深圳深圳制造业--100.00购买有限公司

本川科技（香港）

香港香港一般贸易100.00--设立有限公司

本川科技（美国）

美国美国一般贸易100.00--设立有限公司

八、金融工具及风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金

融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

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6-1-74江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行或其它银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的

信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

截至2022年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的32.31%（2021年：51.86%）；截至2022年12月31日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的80.29%（2021年：89.22%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

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6-1-75江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融资产：

应收票据5695.20------5695.20

应收账款11567.07----388.2811955.35

应收款项融资3111.74------3111.74

其他应收款871.68------871.68

金融资产合计21245.69----388.2821633.97

金融负债：

应付票据12533.30------12533.30

应付账款19700.66------19700.66

其他应付款328.18------328.18

一年内到期的非流动负债470.51------470.51

租赁负债--304.8141.9027.69374.39

金融负债合计33032.65304.8141.9027.6933407.04

上年年末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

上年年末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融资产：

应收票据5759.73------5759.73

应收账款16311.74------16311.74

应收款项融资323.82------323.82

其他应收款1312.5788.95----1401.52

金融资产合计23707.8688.95----23796.81

金融负债：

应付票据14098.56------14098.56

应付账款11756.03------11756.03

其他应付款300.97------300.97

金融负债合计26155.56------26155.56

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

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6-1-76江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港、美国设立的子公司持有以美元为结算货币的资产外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

于2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元5.2813.5414969.708075.45

港币18.8020.554.427.24

欧元----12.9132.64

澳元------35.75

合计24.0834.0914987.038151.08

本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

于2022年12月31日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、其他应付款、应付账款，假设人民币对外币（主要为美元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约1271.85万元（2021年12月31日约689.94万元）。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

70

6-1-77江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年

12月31日，本公司的资产负债率为26.47%（2021年12月31日：23.23%）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额

于2022年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值项目合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

理财产品391350127.62809318.87--392159446.49

（二）应收款项融资--31117384.34--31117384.34

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）第二层次公允价值计量的相关信息内容期末公允价值估值技术输入值

理财产品809318.87现金流量折现法协议约定的预期收益率

应收款项融资31117384.34现金流量折现法反映发行人信用风险的折现率

十、关联方及关联交易

1、本公司的控股股东情况

直接拥有本公司间接拥有本公司名称与本公司关系出资方式

股份比例%股份比例%

董晓俊实际控制人24.3210.70货币资金

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

71

6-1-78江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系

江培来、周国雄、南京瑞瀚股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳

本公司持股5%以上股东

市达晨创通股权投资企业（有限合伙）李齐飞股东董晓俊之妻董春婷本公司控股股东之亲属

郑小春、史春魁、江东城监事

陈楚云、夏俊、郭玉独立董事

董事、副总经理、董秘、孔和兵财务总监

4、关联交易情况

（1）关联担保情况公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保终止日备注履行完毕

详见*：关联

董晓俊620000000.002021年7月29日2022年6月14日是抵押情况

详见*：关联

董晓俊35000000.002021年12月8日2022年12月7日否抵押情况

（2）关联抵押情况

*2021年7月29日，本公司与中信银行股份有限公司南京分行签署【2021宁综字第

00343】号综合授信协议，约定向本公司提供6亿2千万元银行承兑汇票的最高授信额度，授信期限:2021年7月29日至2024年7月29日，以本公司持有的票据以及回款保证金账户中保证金作为最高额质押担保，并由董晓俊提供连带责任保证，由于需修改授信协议条款，上述授信协议于2022年6月取消，担保解除。并于2022年6月14日，本公司与中信银行股份有限公司南京分行签署[2022宁综字第00322]号综合授信协议，约定向本公司提供6亿2千万元银行承兑汇票的最高授信额度，授信期限：2022年6月

15日至2024年6月15日，以本公司持有的票据、保证金账户及账户内资金、存单、结

构性存款等资产作为最高额质押担保。

*2021年12月8日，艾威尔电路公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签署编号为 ZH78212111298的综合授信协议，约定向艾威尔电路公司提供 3500万元银行承兑汇票的最高授信额度，授信期限：2021年12月8日至2022年12月7日，艾威尔电路公司以自有房屋(产权编号：粤（2017）深圳市不动产权第0221807号）作为抵押，并由董晓俊提供连带责任保证。该授信协议虽已到期终止，但自有房屋抵押是一项持续的担保并且具有完全的效力直至被担保债务得到全部清偿为止，故抵押暂未解除。

（3）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员10人，上期关键管理人员11人，支付薪酬情况见下表：

72

6-1-79江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2500696.202194691.86

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额987500.00

公司本期行权的各项权益工具总额--

公司本期失效的各项权益工具总额15000.00

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和期权行权价格为13.44元/股，合同剩余合同剩余期限期限为4年。

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩无余期限

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型可行权权益工具数量的确定依据是否满足业绩条件本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额510698.52

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额510698.52

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）关联担保情况

*本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕

艾威尔公司100000000.002022年11月1日2025年11月1日否

说明：2022年11月1日，艾威尔电路公司向中国工商银行股份有限公司深圳新沙支行申请1亿元的综合授信额度，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳新沙支行合同编号为0400000018-2022年新沙（保）字0307号的最高额保证合同，保证期间：2022年11月1日至2025年11月1日，为艾威尔电路公司提供金额为人民币1亿元的贷款（或其他形式的融资）担保，并承担连带责任。

截至2022年12月31日，本公司除上述事项外不存在应披露的其他或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至2023年4月20日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

73

6-1-80江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十四、其他重要事项

截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年期末余额票据种类坏账准账面余额坏账准备账面价值账面余额账面价值备

银行承兑汇票27074191.25--27074191.2518038665.98--18038665.98

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据26914191.25

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据23230091.70160000.00

（3）按坏账计提方法分类

截至期末，坏账准备计提情况：

期末余额账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按组合计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票27074191.25100.00----27074191.25

商业承兑汇票----------

合计27074191.25100.00----27074191.25

截至上年年末，坏账准备计提情况：

上年期末余额账面余额坏账准备类别比例预期信用损账面价值金额金额

(%)失率(%)按组合计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票18038665.98100.00----18038665.98

商业承兑汇票----------

合计18038665.98100.00----18038665.98

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无

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6-1-81江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内117261308.19153431450.67

1至2年--18677.33

小计117261308.19153450128.00

减：坏账准备1146823.161915873.87

合计116114485.03151534254.13

（2）按坏账计提方法分类披露

截至期末，坏账准备计提情况：

期末余额账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按组合计提坏账准备

其中：

应收合并范围内关联

101985154.2086.97----101985154.20

方组合

应收国内客户组合15276153.9913.031146823.167.5114129330.83

组合小计117261308.19100.001146823.160.98116114485.03

合计117261308.19100.001146823.160.98116114485.03

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收国内客户期末余额项目

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

未逾期9080704.22193419.002.13

逾期30天以内（逾期天数<30天）3285956.48300336.429.14

逾期30-90天（30天≤逾期天数<90天）2512088.26480311.2819.12逾期90-180天（90天≤逾期天数<180

380116.03155467.4640.90

天）逾期180-365天（180天≤逾期天数<365------

天）

逾期1年-2年17289.0017289.00100.00

逾期2年以上------

合计15276153.991146823.167.51

截至上年年末，坏账准备计提情况：

上年期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

75

6-1-82江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按组合计提坏账准备

其中：

应收合并范围内关联方126555236.0482.47----126555236.04

应收国内客户组合26894891.9617.531915873.877.1224979018.09

组合小计153450128.00100.001915873.871.25151534254.13

合计153450128.00100.001915873.871.25151534254.13

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收国内客户组合上年期末余额项目

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

未逾期17939598.67272652.481.52

逾期30天以内（逾期天数<30天）4054968.53458755.4611.31

逾期30-90天（30天≤逾期天数<90天）3700418.92740092.4120.00

逾期90-180天（90天≤逾期天数<180天）1080127.51360847.3033.41逾期180-365天（180天≤逾期天数<365

101101.0064848.8964.14

天）

逾期1年-2年18677.3318677.33100.00

合计26894891.961915873.877.12

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2022年计提坏账准备金额-763447.51元，核销金额5603.20元。

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

额合计数的比例%

第一名101985154.2086.97--

第二名2027363.431.73159538.54

第三名1627465.231.39110893.20

第四名1582213.661.3533701.15

第五名1369170.701.17177882.38

合计108591367.2292.61482015.27

3、应收款项融资

项目期末余额上年期末余额

应收票据3198183.943238156.86

其中：银行承兑汇票3198183.943238156.86

4、其他应收款

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6-1-83江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年期末余额

应收利息----

应收股利----

其他应收款4723504.403102550.30

合计4723504.403102550.30

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年期末余额

1年以内3228324.683062424.98

1至2年1954000.00--

2至3年--182960.00

3至4年136000.00--

4至5年----

5年以上2900.002900.00

小计5321224.683248284.98

减：坏账准备597720.28145734.68

合计4723504.403102550.30

*按款项性质披露期末余额上年期末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

押金和保证金3157700.00157885.002999815.002092900.00104645.001988255.00

备用金165000.00--165000.00333591.33--333591.33

其他1998524.68439835.281558689.40821793.6541089.68780703.97

合计5321224.68597720.284723504.403248284.98145734.683102550.30

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由

损失率(%)按组合计提坏账准备

押金和保证金3157700.005.00157885.002999815.00具有减值风险

备用金165000.00----165000.00预期减值风险较小

其他1998524.6822.01439835.281558689.40具有减值风险

合计5321224.6811.23597720.284723504.40

截至期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

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6-1-84江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由

损失率(%)按组合计提坏账准备

押金和保证金2092900.005.00104645.001988255.00具有减值风险

备用金333591.33----333591.33预期减值风险较小

其他821793.655.0041089.68780703.97具有减值风险

合计3248284.984.49145734.683102550.30

截至上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2022年计提坏账准备金额451985.60元。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

截至期末，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额4947435.00元，占其他应收款期末余额合计数的比例92.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

587280.80元。

5、长期股权投资

期末余额上年期末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资78733050.86--78733050.8678419542.36--78419542.36

（1）对子公司投资本期计提减减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备期末余额

艾威尔电路74278873.61276223.57--74555097.18----

珠海亚图1862888.7537284.93--1900173.68----

本川香港247050.00----247050.00----

本川美国2030730.00----2030730.00----

合计78419542.36313508.50--78733050.86----

6、营业收入和营业成本

项目2022年度2021年度

主营业务收入242810315.26235469529.41

其他业务收入13936977.0515164952.58

主营业务成本197844862.59192377882.61

其他业务成本3442567.637181614.28

十六、补充资料

1、非经常性损益明细表

78

6-1-85江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2022年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1801205.59计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

8798598.91

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；

委托他人投资或管理资产的损益11725621.44

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且-804927.59

其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-367977.16

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

非经常性损益总额17550110.01

减：非经常性损益的所得税影响数2756093.88

非经常性损益净额14794016.13

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数--

归属于公司普通股股东的非经常性损益14794016.13

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.74%0.61610.6158扣除非经常性损益后归属于公司普通股

3.27%0.42480.4245

股东的净利润江苏本川智能电路科技股份有限公司

2023年4月20日

79

6-1-86910111213141516171819202122232425262728江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

江苏本川智能电路科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系南京本川

电子有限公司整体变更设立。2021年6月经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕

2261 号文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）1932.46 万股。本次公

开发行后，公司股本及注册资本变更为7729.83万元。

本公司企业法人统一社会信用代码：913201177904499284；注册地址：南京市溧水经济

开发区孔家路7号；法定代表人：董晓俊。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有市场部、财务部、生产部、研发部、采购部、品质部、计划部、人事行政部、工程部、设备部、信息技术等部门。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业行业，主要从事印刷电路板的研发、生产和销售。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十八次会议于2024年4月25日批准。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策，具体会计政策见附注015、附注0180、附注0250。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

9

6-1-107江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元或泰铢为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款项超过资产总额的0.5%或500万元

本期重要的应收款项收回或转回单项应收款项超过资产总额的0.5%或500万元

本期重要的应收款项核销单项应收款项超过资产总额的0.5%或500万元

重要的在建工程单项投资金额超过资产总额的1%或1000万元

重要的账龄超过1年的应付款项单项应付款项超过资产总额的0.5%或500万元

重要的投资活动现金流量单项投资金额超过资产总额的1%或1000万元

重要的承诺事项单项承诺事项超过资产总额的0.5%或500万元

重要的或有事项单项或有事项超过资产总额的0.5%或500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

10

6-1-108江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日

当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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6-1-112江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期

未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

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6-1-113江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

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6-1-114江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注00。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收国内客户

*应收账款组合2：应收海外客户

*应收账款组合3：合并范围内关联方

C、合同资产

*合同资产组合1：国内客户产品销售

*合同资产组合2：海外客户产品销售

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*合同资产组合3：合并范围内关联方产品销售

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收押金和保证金

*其他应收款组合2：备用金

*其他应收款组合3：出口退税款

*其他应收款组合4：应收合并范围内关联方

*其他应收款组合5：应收其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

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6-1-117江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

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6-1-118江苏本川智能电路科技股份有限公司

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）周转材料的摊销方法本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注000。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20.00-35.005.004.75-2.71

机器设备3.00-10.005.0031.67-9.50

运输设备5.005.0019.00

办公设备其他3.00-10.005.0031.67-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注020。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注020。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权50年产权登记期限直线法有合同年限的无形资产按合同年限

软件5-10年预期经济利益年限直线法摊销，无合同年限的按照5年摊销本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注020。

19、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧与摊销费用、股份支付费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

20、资产减值

对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的

资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

24、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司收入确认的具体方法如下：

国内销售：将货物交付到买方指定地点，客户验收并与公司核对数量及结算金额后确认收入。

国外销售：国外销售主要采用 FOB、FCA、DDP 等结算模式，将货物在指定的地点交给承运人或客户后确认收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

34

6-1-132江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注030。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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6-1-133江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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6-1-134江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注00。

31、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

32、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方

式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

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6-1-136江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异

和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响

如下：

合并资产负债表项目影响金额

（2023年12月31日）

递延所得税资产112364.54

盈余公积552.86

未分配利润111811.68合并利润表项目影响金额

（2023年度）

所得税费用-112364.54

净利润112364.54

其中：归属于母公司股东权益112364.54执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响

如下：

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6-1-137江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年12月31日）

递延所得税资产4621171.644174.974625346.61

未分配利润299148565.564174.97299152740.53合并利润表项目调整前调整金额调整后

（2022年度）

所得税费用3922759.1173365.883996124.99

归属于母公司股东的净利润47627245.52-73365.8847553879.64

执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年1月1日）

递延所得税资产4197711.9977540.854275252.84

盈余公积17429767.95300.4917430068.44

未分配利润277607393.6177240.36277684633.97

（2）重要会计估计变更本公司不存在会计估计变更

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税13税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）城市维护建设税实际缴纳的流转税额7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2

企业所得税应纳税所得额25/20/16.5/15

本公司及子公司企业所得税税率如下：

纳税主体名称所得税税率%本公司15艾威尔电路公司15骏岭线路板公司25珠海亚图电子公司20

本川香港公司16.5

本川美国公司7%-39%（累进税率）

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

纳税主体名称所得税税率%艾威尔泰国公司20

2、税收优惠及批文

企业所得税税收优惠

（1）本公司于2022年12月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总

局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202232012979，有效期三年。2023年，公司企业所得税按15%的税率缴纳。

（2）艾威尔电路于2022年12月14日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国

家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202244202316，有效期三年。2023 年，艾威尔电路公司企业所得税按 15%的税率缴纳。

（3）财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），以及《关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司珠海亚图电子公司2023年度享受上述税收优惠。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金52447.96180659.31

银行存款159367125.39153503363.41

其他货币资金34787878.4734980528.60

合计194207451.82188664551.32

其中：存放在境外的款项总额10932243.965265550.66期末，本公司受限货币资金余额34784408.04元，其中33871812.91元系开具银行承兑汇票保证金存款，912595.13元系在途货币资金。除上述事项外，本公司不存在其他因抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期

366965371.28392159446.49

损益的金融资产

其中：理财产品366965371.28392159446.49

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6-1-139江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

合计366965371.28392159446.49

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票30248275.4030248275.4056951990.0356951990.03

商业承兑汇票1461406.9073070.351388336.55

合计31709682.3073070.3531636611.9556951990.0356951990.03

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据12825282.28商业承兑票据

合计12825282.28

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据14387424.80

商业承兑票据990000.00

合计15377424.80

（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额

商业承兑票据1633926.17

合计1633926.17

（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值

按组合计提坏账准备31709682.30100.0073070.350.2331636611.95

其中：

商业承兑汇票1461406.904.6173070.355.001388336.55

银行承兑汇票30248275.4095.3930248275.40

合计31709682.30100.0073070.350.2331636611.95

续：

类别上年年末余额

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6-1-140江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值

按组合计提坏账准备56951990.03100.0056951990.03

其中：

商业承兑汇票

银行承兑汇票56951990.03100.0056951990.03

合计56951990.03100.0056951990.03

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额73070.35元。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内143095814.37115625542.97

1至2年1383165.1345192.66

2至3年14484.48382083.77

3至4年382083.771259572.04

4至5年1259572.04

5年以上2241124.652241124.65

小计148376244.44119553516.09

减：坏账准备16463719.1311859569.68

合计131912525.31107693946.41

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备3882780.462.623882780.46100.00

按组合计提坏账准备144493463.9897.3812580938.678.73131912525.31

其中：

应收国内客户106824871.4772.0011389462.6510.6695435408.82

应收海外客户37668592.5125.381191476.023.1636477116.49

合计148376244.44100.0016463719.1311.10131912525.31

续：

类别上年年末余额

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6-1-141江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备3882780.463.253882780.46100.00

按组合计提坏账准备115670735.6396.757976789.226.90107693946.41

其中：

应收国内客户67129264.3056.155920146.538.8261209117.77

应收海外客户48541471.3340.602056642.694.2446484828.64

合计119553516.09100.0011859569.689.92107693946.41按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提依据

第一名2241124.652241124.65100.00预计无法收回

第二名1641655.811641655.81100.00预计无法收回

合计3882780.463882780.46100.00/

续：

上年年末余额名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提依据

第一名2241124.652241124.65100.00预计无法收回

第二名1641655.811641655.81100.00预计无法收回

合计3882780.463882780.46100.00/按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收国内客户期末余额上年年末余额预期信预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备用损失

损失率(%)

率(%)

未逾期74886364.571662477.292.2241275752.79879173.532.13逾期30天以内

（逾期天数<309744372.501053366.6710.8114530223.791328062.459.14天）逾期30-90天（30天≤逾期天数<9010983960.452715235.0224.725461430.631044225.5419.12

天）逾期90-180天（90天≤逾期天数<1805858107.752480908.6342.354548793.021860456.3540.90

天）

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6-1-142江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额预期信预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备用损失

损失率(%)

率(%)

逾期180-365天

（180天≤逾期天5018985.693144394.5362.651288174.05783338.6460.81

数<365天）

逾期1年-2年333080.51333080.51100.0024890.0224890.02100.00逾期2年以上

合计106824871.4711389462.6510.6667129264.305920146.538.82

组合计提项目：应收海外客户期末金额上年年末金额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

未逾期25606862.57358496.101.4035474859.47514385.451.45逾期30天以内

（逾期天数<307807003.53288078.433.698144920.92329869.304.05天）

逾期30-90天

（30天≤逾期4075902.90437751.9710.744647407.38986179.8521.22

天数<90天）

逾期90-180天

（90天≤逾期132184.0061121.8846.24114040.5289647.2578.61

天数<180天）

逾期180-365天

（180天≤逾期3793.353181.4883.87159906.80136224.6085.19

天数<365天）

逾期1年-2年42504.2142504.21100.00

逾期2年以上341.95341.95100.00336.24336.24100.00

合计37668592.511191476.023.2148541471.332056642.694.24

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额11859569.68

本期计提4594067.40

本期核销17289.00

外币报表折算差异27371.05

期末余额16463719.13

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

45

6-1-143江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目核销金额

实际核销的应收账款17289.00

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

额合计数的比例%

第一名16714790.1911.271258513.87

第二名9678662.686.52214866.31

第三名9462122.896.383985119.55

第四名9263949.976.24261860.35

第五名7924420.015.341653171.77

合计53043945.7435.757373531.85

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据9369644.3531117384.34

其中：银行承兑汇票9369644.3531117384.34

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据45791140.17

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内1725250.33100.001870265.4996.06

1至2年14518.000.75

2至3年62032.493.19

合计1725250.33100.001946815.98100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

第一名1528746.9788.61

第二名88823.165.15

第三名24000.001.39

46

6-1-144江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

第四名20538.371.19

第五名8702.530.50

合计1670811.0396.84

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息116316.16应收股利

其他应收款2069503.148600531.16

合计2069503.148716847.32

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内764889.475931314.87

1至2年69550.402331049.60

2至3年431049.60

3至4年690278.63

4至5年590753.96241200.00

5年以上310710.0069510.00

小计2166953.439263353.10

减：坏账准备97450.29662821.94

合计2069503.148600531.16

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金和保

1719303.9685965.221633338.744351588.63217579.464134009.17

证金

备用金217948.16217948.16215000.00215000.00应收出口

2590095.992590095.99

退税

其他229701.3111485.07218216.242106668.48445242.481661426.00

合计2166953.4397450.292069503.149263353.10662821.948600531.16

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备

47

6-1-145江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)按组合计提坏账准备

押金和保证金1719303.965.0085965.221633338.74

备用金217948.16217948.16应收出口退税

其他229701.315.0011485.07218216.24

合计2166953.434.5097450.292069503.14期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)按组合计提坏账准备

押金和保证金4351588.635.00217579.464134009.17

备用金215000.00215000.00

应收出口退税2590095.992590095.99

其他2106668.4821.13445242.481661426.00

合计9263353.107.16662821.948600531.16

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额662821.94662821.94

本期转回271520.41271520.41

本期核销293851.24293851.24

期末余额97450.2997450.29

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

第一名押金及保证金825968.002-3年；4-5年38.1241298.40

第二名押金及保证金250000.001年以内11.5412500.00

48

6-1-146江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

第三名其他211895.181年以内9.7810594.76

第四名押金及保证金186440.001年以内；5年以上8.609322.00

第五名押金及保证金100000.005年以上4.615000.00

合计1574303.1872.6578715.16

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料26587505.841037209.6925550296.1549363216.221234377.9748128838.25

在产品9258620.789258620.7811956816.7611956816.76

库存商品21133386.625789023.6415344362.9824906951.555637090.0119269861.54

发出商品24783355.8124783355.8128963180.1328963180.13

周转材料3617444.403617444.407111360.277111360.27

合计85380313.456826233.3378554080.12122301524.936871467.98115430056.95

（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1234377.97693883.54891051.821037209.69

库存商品5637090.012877807.172725873.545789023.64

合计6871467.983571690.713616925.366826233.33

存货跌价准备（续）

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本期转回或转销项目本的具体依据存货跌价准备的原因预计售价减去至完工时预计将要发生的成本原材料领用或者销售结转及税费后的金额库存商品估计售价减去预计税金后的金额销售结转或报废

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣、认证进项税4712211.581457352.51

预缴所得税及其他3242229.292784152.29

合计7954440.874241504.80

49

6-1-147江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产389338431.29408228892.64固定资产清理

合计389338431.29408228892.64

（1）固定资产

*固定资产情况办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他

一、账面原值：

1.期初余额204844566.44279154805.084791160.2210946343.91499736875.65

2.本期增加金额16539671.00266444.761620589.5218426705.28

（1）购置5724717.64153957.30894483.326773158.26

（2）在建工程转入10814953.36112487.46726106.2011653547.02

3.本期减少金额865985.943335887.85248850.52605220.445055944.75

（1）处置或报废3335887.85249263.87606169.144191320.86

（2）外币报表折算汇

-413.35-948.70-1362.05差

（3）其他865985.94865985.94

4.期末余额203978580.50292358588.234808754.4611961712.99513107636.18

二、累计折旧

1.期初余额8286673.7773672574.673959431.005589303.5791507983.01

2.本期增加金额6111195.7224183980.69248238.092017300.4832560714.98

（1）计提6111195.7224183980.69248238.092017300.4832560714.98

3.本期减少金额2825244.12207553.07542841.453575638.64

（1）处置或报废2825244.12207932.62543157.603576334.34

（2）外币报表折算汇

-379.55-316.15-695.7差

4.期末余额14397869.4995031311.244000116.027063762.6120493059.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额3276145.543276145.54

3.本期减少金额

4.期末余额3276145.543276145.54

四、账面价值

1.期末账面价值189580711.01194051131.45808638.444897950.39389338431.29

2.期初账面价值196557892.67205482230.41831729.225357040.34408228892.64

50

6-1-148江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备19350799.3815494653.843276145.54580000.00期末公司无未办妥产权证书的固定资产

11、在建工程

（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

设备安装工程6021929.206021929.20395132.75395132.75

厂房二期工程5927993.675927993.67

柔性项目工程30299349.7030299349.70经营场所改造

2342033.232342033.2391743.1091743.10

工程

合计38663312.1338663312.136414869.526414869.52

（2）重要在建工程项目变动情况其利息

中：本期资本期利息转入固定资本化工程名称期初余额本期增加其他减少利息资本期末余额产累资本化计金

化金率%额额年产48万平高

频高速、多层及高密度印制电路

5927993.675313775.4510695041.88546727.24

板生产线扩建项

目（厂房二期工程）

柔性项目工程30299349.7030299349.70

合计5927993.6735613125.1510695041.88546727.2430299349.70

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源占预算比例

年产48万平高频高速、多层及

高密度印制电路板生产线扩建30647.05万元111.32%100.00%募集资金项目（厂房二期工程）

柔性项目工程24000.00万元12.10%16.69%自有资金

51

6-1-149江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值：

1.期初余额18497992.801126551.7519624544.55

2.本期增加金额15048130.9815048130.98

（1）租入15048130.9815048130.98

3.本期减少金额-19351.8125217.815866.00

（1）外币报表折算汇差-19351.81-19351.81

（2）租赁变更25217.8125217.81

4.期末余额33565475.591101333.9434666809.53

二、累计折旧

1.期初余额11444670.66391286.4211835957.08

2.本期增加金额6011368.84204128.586215497.42

（1）计提6011368.84204128.586215497.42

3.本期减少金额-11611.09-11611.09

（1）外币报表折算汇差-11611.09-11611.09

（2）租赁变更

4.期末余额17467650.59595415.0018063065.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16097825.00505918.9416603743.94

2.期初账面价值7053322.14735265.337788587.47

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、54。

13、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额16718804.5211003243.9027722048.42

2.本期增加金额1439324.711439324.71

（1）购置

（2）在建工程转入1439324.711439324.71

52

6-1-150江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权软件合计

3.本期减少金额

4.期末余额16718804.5212442568.6129161373.13

二、累计摊销

1.期初余额980253.461202406.212182659.67

2.本期增加金额334376.162228651.822563027.98

（1）计提334376.162228651.822563027.98

3.本期减少金额

4.期末余额1314629.623431058.034745687.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15404174.909011510.5824415685.48

2.期初账面价值15738551.069800837.6925539388.75

14、商誉

被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期末余额期初余额事项企业合并形成处置

骏岭线路板（深圳）有限公司2238585.662238585.66本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用永续增长模型预计未来现金流量，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率，管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算，计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.33%，已反映了相对于有关分部的风险，根据减值测试的结果，2023年末商誉未发生减值

（2022年末：无）。

15、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

生产经营场所改造7548588.97693010.552167042.456074557.07

16、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额上年年末余额

53

6-1-151江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时递延所得税资

性差异债性差异产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备25543717.304091669.3517335815.352761347.68

内部交易未实现利润3189683.93478452.592681811.05402271.66

递延收益17558581.952671517.378243420.231282803.84

股权激励5873581.63958044.50477247.4276531.35

租赁负债17225235.533540357.698449008.801356904.40

可抵扣亏损128590402.8319288560.42

小计197981203.1731028601.9237187302.855879858.93

递延所得税负债：

非同一控制企业合并

4046.561011.6410983.762745.94

资产评估增值

公允价值变动975371.28146305.69

固定资产一次性扣除134157976.1720123696.43

使用权资产16603743.943427993.127788587.471254512.32

小计151741137.9523699006.887799571.231257258.26

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目产和负债上年税资产或负债上负债期末互抵金额产或负债期末余额年末互抵金额年年末余额

递延所得税资产23697995.247330606.681254512.324625346.61

递延所得税负债23697995.241011.641254512.322745.94

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

资产减值准备1192901.342058044.25

可抵扣亏损17888607.254032109.54

合计19081508.596090153.79

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

无到期期限17888607.254032109.54本川香港公司、本川美国公司产生的亏损

17、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

54

6-1-152江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款1646920.351646920.35

预付工程款365108.49365108.49

预付土地出让金7541064.007541064.00

合计7906172.497906172.491646920.351646920.35

18、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

开具银行承兑汇票、

货币资金34784408.0434784408.04质押、在途在途货币资金

应收票据12825282.2812825282.28质押开具银行承兑汇票

合计47609690.3247609690.32

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金32916246.0032916246.00质押开具银行承兑汇票

应收票据56231990.1356231990.13质押开具银行承兑汇票

固定资产6329017.776329017.77抵押开具银行承兑汇票

合计95477253.9095477253.90

19、短期借款

项目期末余额上年年末余额

保证借款20000000.00

票据贴现借款9985.00

应计利息15068.49

合计20025053.49

2023年12月11日，子公司艾威尔电路（深圳）有限公司与中国工商银行股份有限公司

深圳新沙支行签订合同编号：0400000018-2023年（新沙）字02377号的流动资金借款合同，2023年12月14日取得借款2000.00万元，期限为1年，由本公司提供连带责任担保。

20、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票88528074.22125332998.76

55

6-1-153江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期末无已到期未支付的应付票据。

21、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款63829538.2772633484.75

工程款35647307.0052050636.20

设备款17388489.3748624377.27

加工费11499658.2518828685.37

软件款2523982.302415929.23

运费756266.092011505.87

其他1873902.55442012.14

合计133519143.83197006630.83其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

第一名23113914.39未到结算期

第二名6865434.43未到结算期

合计29979348.82

22、合同负债

项目期末余额上年年末余额

货款1026776.89544980.99

23、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬10200067.86109733541.44109243876.9110689732.39

离职后福利-设定提存计划94178.654928384.885020525.412038.12

合计10294246.51114661926.32114264402.3210691770.51

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴10191755.63100127207.2099636465.2210682497.61

职工福利费5779036.555779036.55

社会保险费1962343.261962343.26

其中：1．医疗保险费1756685.481756685.48

2．工伤保险费205657.78205657.78

56

6-1-154江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

3．生育保险费

住房公积金1634244.651634244.65

工会经费和职工教育经费8312.23230709.78231787.237234.78

合计10200067.86109733541.44109243876.9110689732.39

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利94178.654928384.885020525.412038.12

其中：基本养老保险费94178.654732668.594826847.24

失业保险费167959.12167959.12

强积金27757.1725719.052038.12

合计94178.654928384.885020525.412038.12

24、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税3942189.986689508.44

增值税3234716.491634660.54

房产税383983.2616328.19

个人所得税176995.71185172.69

印花税125475.1888125.74

土地使用税63096.8141021.97

环境保护税31248.7415697.00

城市维护建设税32665.28167665.77

教育费附加13999.4062363.36

地方教育费附加9332.9357397.96

合计8013703.788957941.66

25、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

押金870000.001272849.33

预提费用1721789.151412357.70

代收代付5864000.00

其他586323.53596589.87

合计9042112.683281796.90

26、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债5226203.744705078.50

57

6-1-155江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

27、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额135355.2217444.32

票据背书未终止确认15367424.80719999.90

合计15502780.02737444.22

28、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

经营租赁17225235.538449008.80

小计17225235.538449008.80

减：一年内到期的租赁负债5226203.744705078.50

合计11999031.793743930.30

2023年计提的租赁负债利息费用金额为71.58万元，计入财务费用-经营租赁利息费用中。

29、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的

政府补助8243420.2312243000.002927838.2817558581.95政府补助

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

30、股本（单位：股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数77298284.0077298284.00

31、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价619195749.11619195749.11

其他资本公积1563112.062932674.674495786.73

合计620758861.172932674.67623691535.84

32、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股9934094.0020069862.0030003956.00

58

6-1-156江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上述库存股用于实施员工持股计划或股权激励计划，截至2023年12月31日，回购的库存股无注销情形。本期回购股份占本公司已发行股份的总比例为0.74%，累计库存股占已发行股份的总比例为1.22%。

33、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期末余额期初余额

项减：前期计入其他目税后归属于母公司（4）=（1）+（1）综合收益当期转入

（2）（2）-（3）

留存收益（3）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.外币财务报表折算差额500360.7539464.84539825.59

其他综合收益合计500360.7539464.84539825.59

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：税后税后归属于母

项目减：前期计入其减：所得本期所得税前归属于少公司（5）=他综合收益当期税费用

发生额（1）数股东（1）-（2）-

转入损益（2）（3）

（4）（3）-（4）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.外币财务报表折算差额39464.8439464.84

其他综合收益合计39464.8439464.84

34、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积20326356.321227410.0021553766.32任意盈余公积

合计20326356.321227410.0021553766.32

35、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润299148565.56277607393.61--

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）4174.9777240.36--

59

6-1-157江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整后期初未分配利润299152740.53277684633.97

加：本期归属于母公司股东的净利润4826943.0947553879.64--

减：提取法定盈余公积1227410.002896287.8810%

应付普通股股利23189485.20

期末未分配利润302752273.62299152740.53

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公

663590.622322422.10

司的金额会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注033。

36、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务480085040.33424401088.37534094958.66449742018.13

其他业务30857572.28395485.4825168395.261835350.94

合计510942612.61424796573.85559263353.92451577369.07

（2）营业收入、营业成本按产品划分本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

PCB 480085040.33 424401088.37 534094958.66 449742018.13

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

国内229833783.62202614165.15227670390.77193086803.51

国外250251256.71221786923.22306424567.89256655214.62

小计480085040.33424401088.37534094958.66449742018.13

37、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税1610796.66150917.39

城市维护建设税638400.221074606.72

教育费附加326791.47449744.30

60

6-1-158江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

地方教育费附加216030.07317831.94

印花税349168.93363706.59

土地使用税252537.03131125.41

其他116040.80214299.11

合计3509765.182702231.46

各项税金及附加的计缴标准详见附注0四、税项。

38、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16208625.5916219357.93

租赁费453108.54507426.83

办公费151186.33208983.29

市场推广费4139279.191789461.06

差旅费908893.69511580.39

业务招待费1180925.621684250.58

资产折旧与摊销504848.14476723.00

展览费487897.43147995.55

保险费1603190.342044296.76

产品检测费502792.13309562.48

股份支付366659.7371419.02

其他314865.15277545.59

合计26822271.8924248602.48

39、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17595364.2916523194.70

资产折旧与摊销3125275.381769511.28

办公费1638580.041313295.67

中介服务费2967110.692470991.45

交通费230112.88222994.41

修理费111158.93156311.75

业务招待费2250555.182484027.58

61

6-1-159江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

电讯费用217525.83257614.04

差旅费1149573.70435637.88

租赁费425346.09489809.43

认证费用203201.90100439.62

联防费162887.70161278.15

股份支付1796095.31295916.32

其他2224853.702846791.02

合计34097641.6129527813.30

40、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费12130575.8010080545.99

材料费12994963.2021377489.55

折旧与摊销1735899.76776737.99

股份支付769919.63143363.18

其他1826705.58812142.69

合计29458063.9733190279.40

41、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出24790.71

经营租赁利息费用715785.76510304.77

减：利息收入3954040.141335383.90

汇兑损益1010958.20-20274300.84

手续费及其他411438.74460047.45

合计-1791066.73-20639332.52

42、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助6210926.818689343.69

个税手续费返还66152.7021505.22

增值税进项加计抵减1001878.0287750.00

其他365479.77

合计7644437.308798598.91

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

62

6-1-160江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

43、投资收益

项目本期发生额上期发生额

理财收益11841473.1612636021.44

远期外汇合约收益-2013400.00-910400.00

合计9828073.1611725621.44

44、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

银行理财的公允价值变动收益315924.78-804927.59

45、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-73070.3517945.00

应收账款坏账损失-4594067.42326987.33

其他应收款坏账损失271520.41-441524.05

合计-4395617.36-96591.72

46、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-3505766.58-4559904.39

固定资产减值损失-3276145.54

合计-6781912.12-4559904.39

47、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-91455.555325.90

48、营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

罚款收入127650.0032500.00127650.00

其他51418.806861.1751418.80

合计179068.8039361.17179068.80

49、营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废损失57959.381806531.4957959.38

63

6-1-161江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

捐赠支出160000.0033000.00160000.00

其他31798.88374338.3331798.88

合计249758.262213869.82249758.26

50、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税-1621873.264347953.06

递延所得税费用-2706946.24-351828.07

合计-4328819.503996124.99

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额498123.5951550004.63

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%）74718.547732500.69

某些子公司适用不同税率的影响-178855.985145.68

对以前期间当期所得税的调整-2334177.25

不可抵扣的成本、费用和损失2490738.36728988.48

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响-142727.34335725.49

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-4238515.83-4806235.35其他

所得税费用-4328819.503996124.99

51、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到往来款及其他16415230.174144560.16

收到补贴款15957721.008230270.22

合计32372951.1712374830.38

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现的期间费用59827659.3156272329.22

64

6-1-162江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

支付往来款及其他4160906.215921208.57

合计63988565.5262193537.79

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财投资2133225475.001757294400.00

（4）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财投资2107715475.001654011200.00

（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到承兑汇票保证金42433425.7271913823.31

收到的股利分红保证金1000558.84

合计42433425.7272914382.15

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付承兑汇票保证金43388992.6360657171.84

回购库存股20069862.009947070.94

支付的股利分红保证金1000000.00

租金7099147.426852778.88

合计70558002.0578457021.66

（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额期末余额现金流入现金流出计提的利息其他

短期借款20009985.009722.2224790.7120025053.49

租赁负债8449008.807099147.42715785.7615159588.3917225235.53

合计8449008.8020009985.007108869.64740576.4715159588.3937250289.02租赁负债包含一年内到期的部分。

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

65

6-1-163江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润4826943.0947553879.64

加：资产减值损失6781912.124559904.39

信用减值损失4395617.3696591.72

固定资产折旧32560714.9813710931.34

使用权资产折旧6215497.425953706.07

无形资产摊销2563027.98451697.50

长期待摊费用摊销2167042.453530455.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

91455.55-5325.90（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）57959.381806531.49

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-315924.78804927.59

财务费用（收益以“－”号填列）2995556.55-12721097.85

投资损失（收益以“－”号填列）-9828073.16-11725621.44

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2709435.04-350093.77

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1734.30-1734.30

存货的减少（增加以“－”号填列）33370210.2519435542.32

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-7019808.6135624197.61

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-4483732.541215041.91

股份支付2932674.67510698.52

经营活动产生的现金流量净额74599903.37110450232.26

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额159423043.78155748305.32

减：现金的期初余额155748305.32153075452.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额3674738.462672852.80

2023年度公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为105066356.48元。

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金159423043.78155748305.32

其中：库存现金52447.96180659.31

66

6-1-164江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

可随时用于支付的银行存款159367125.39153503363.41

可随时用于支付的其他货币资金3470.432064282.60

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额159423043.78155748305.32

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金34784408.0432916246.00承兑汇票保证金、在途货币资金

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元9503502.787.082767310459.14

欧元75790.417.8592595651.99

港币96126.030.906287109.41

澳元0.054.84840.24

泰铢152445.000.207431617.09应收账款

其中：美元5500995.487.082738961900.69

欧元11939.787.859293837.15

港币777451.890.9062704526.90其他应收款

其中：美元4024.737.082728505.96应付账款

其中：港币24225.190.906221952.87其他应付款

其中：美元7588.287.082753745.51

54、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用48792.88

低价值租赁费用4500.00

67

6-1-165江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额

合计53292.88

（2）作为出租人经营租赁项目本期发生额

房租收入75600.00

六、研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工费12130575.8010080545.99

材料费12994963.2021377489.55

折旧与摊销1735899.76776737.99

股份支付769919.63143363.18

其他1826705.58812142.69

合计29458063.9733190279.40

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例%取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

艾威尔电路（深圳）

1500.00万人民币深圳深圳制造业100.00--购买

有限公司珠海亚图电子

766.92万人民币珠海珠海制造业100.00--购买

有限公司

骏岭线路板（深圳）

1500.00万人民币深圳深圳制造业--100.00购买

有限公司

本川科技（香港）

5.00万美元香港香港一般贸易100.00--设立

有限公司

本川科技（美国）

30.00万美元美国美国一般贸易100.00--设立

有限公司

艾威尔电路（泰国）

300.00万泰铢泰国泰国制造业99.001.00设立

有限公司

2、其他原因导致的合并范围的变动

68

6-1-166江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期因新设子公司艾威尔电路（泰国）有限公司导致合并范围变动。

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的

政府补助8243420.2312243000.002927838.2817558581.95政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量与资本期结其产相本期结转转计入

本期新增补他关/补助项目种类期初余额计入损益期末余额损益的助金额变与收的金额列报动益相项目关深圳市工业和信息化局2019年技术改与资财政拨其他

造倍增专项技术装2103983.63437027.831666955.80产相款收益备及管理智能化提关升项目补贴与资宝安区技术改造项财政拨其他

1661959.59339081.051322878.54产相

目（2018年）款收益关深圳市经济贸易和与资财政拨其他

信息化委员会2018925721.78192068.13733653.65产相款收益年技术改造资助关

2021年技改倍增专与资

财政拨其他

项技术改造投资项195929.1834947.72160981.46产相款收益

目第一批资助关

2019年溧水区加快与资

财政拨其他

发展先进制造业专575147.01163703.40411443.61产相款收益项资金关溧水区财政局2019与资年市工业和信息化财政拨其他

375940.6846296.06329644.62产相

发展专项资金项目款收益关及资金溧水经济开发区企与资业服务中心的2018财政拨其他

410995.4150755.58360239.83产相

年发展先进制造业款收益关专项资金款溧水区财政局的与资

2019年第二批省级财政拨其他

654533.90185124.89469409.01产相

工业和信息产业转款收益关型升级专项资金

溧水经济开发区企财政拨454110.9171482.10382628.81其他与资

69

6-1-167江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与资本期结其产相本期结转转计入

本期新增补他关/补助项目种类期初余额计入损益期末余额损益的助金额变与收的金额列报动益相项目关业服务中心的2020款收益产相年市落实促进中小关微企业稳定发展措施专项资金开发区管委会的与资

2020年支持制造业财政拨其他

520399.53126487.15393912.38产相

高质量发展奖补项款收益关目资金

2022年企业技术改与资

财政拨其他

造项目扶持计划第364698.6110940000.001255831.1510048867.46产相款收益二批关与资

2021年支持制造业财政拨其他

1303000.0025033.221277966.78产相

高质量发展奖金款收益关

合计8243420.2312243000.002927838.2817558581.95

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入计入损益

本期计入损与资产相关/补助项目种类损益的的列报益的金额与收益相关金额项目深圳市工业和信息化局2019年技

术改造倍增专项技术装备及管理智财政拨款437027.83437027.83其他收益与资产相关能化提升项目补贴

宝安区技术改造项目（2018年）财政拨款339081.05339081.05其他收益与资产相关深圳市经济贸易和信息化委员会

财政拨款192068.13192068.13其他收益与资产相关

2018年技术改造资助

2021年技改倍增专项技术改造投资

财政拨款34947.7234947.72其他收益与资产相关

项目第一批资助

2019年溧水区加快发展先进制造业

财政拨款91445.27163703.40其他收益与资产相关专项资金溧水区财政局2019年市工业和信

财政拨款41088.7946296.06其他收益与资产相关息化发展专项资金项目及资金溧水经济开发区企业服务中心的

财政拨款45079.8050755.58其他收益与资产相关

2018年发展先进制造业专项资金款

溧水区财政局的2019年第二批省

级工业和信息产业转型升级专项资财政拨款115447.48185124.89其他收益与资产相关金溧水经济开发区企业服务中心的

2020年市落实促进中小微企业稳定财政拨款69490.7671482.10其他收益与资产相关

发展措施专项资金

70

6-1-168江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上期计入计入损益

本期计入损与资产相关/补助项目种类损益的的列报益的金额与收益相关金额项目开发区管委会的2020年支持制造

财政拨款95600.47126487.15其他收益与资产相关业高质量发展奖补项目资金

2022年企业技术改造项目扶持计划

财政拨款45301.391255831.15其他收益与资产相关

第二批

2021年支持制造业高质量发展奖金财政拨款25033.22其他收益与资产相关

2020-2021年宝安区中信保保费补贴财政拨款1363331.00其他收益与收益相关

2020年7-12月出口信用保险保费资

财政拨款343751.00962497.00其他收益与收益相关助

深圳市商务局2021年1-6月保费资

财政拨款360000.00490000.00其他收益与收益相关助项目补贴

工业企业稳增长奖励财政拨款850920.00325911.00其他收益与收益相关

稳岗就业资助补贴财政拨款392567.00389027.53其他收益与收益相关工业和信息化局工业企业纾困发展

财政拨款120545.00其他收益与收益相关补贴项目

深圳市工业企业补贴项目财政拨款20000.00其他收益与收益相关深圳市科技创新委员会2020年研

财政拨款200000.00其他收益与收益相关发费用资助补贴

外贸处-2022年深港跨境水路运输

财政拨款1339.00其他收益与收益相关补贴项目

强制性清洁生产奖励扶持项目财政拨款100000.00其他收益与收益相关

2021年度环责险补贴财政拨款5312.00其他收益与收益相关

专精特新“小巨人”企业补助款财政拨款125000.00100000.00其他收益与收益相关

专精特新“小巨人”企业培育资金财政拨款3000000.00其他收益与收益相关

资本市场融资补贴财政拨款300000.00其他收益与收益相关

税局重点人群增值税申报退税款财政拨款155350.00其他收益与收益相关

企业健康发展奖励项目补贴财政拨款160621.00其他收益与收益相关

2023年高新技术企业培育资助第一

财政拨款100000.00其他收益与收益相关批资助资金

2022年知识产权管理规范贯标认证

财政拨款19000.00其他收益与收益相关后资助

2022年规模以上工业企业健康发展

财政拨款138882.00其他收益与收益相关补贴

2023年工业和信息化发展专项资金财政拨款250000.00其他收益与收益相关

南京市溧水区科学技术局2022年财政拨款50000.00其他收益与收益相关高企奖励南京市溧水区财政局国库支付中心

财政拨款141800.00其他收益与收益相关进口贴息补贴

合计8689343.696210926.81

九、金融工具风险管理

71

6-1-169江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金

融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行或其它银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的

信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

72

6-1-170江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的35.75%（2022年：32.31%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的72.65%（2022年：80.29%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为8000.00万元（上年年末：10000.00万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融资产：

应收票据3170.973170.97

应收账款14449.34388.2814837.62

应收款项融资936.96936.96

其他应收款216.70216.70

金融资产合计18773.97388.2819162.25

金融负债：

短期借款2002.512002.51

应付票据8852.818852.81

应付账款13351.9113351.91

其他应付款904.21904.21

一年内到期的非流动负债522.62522.62

租赁负债274.09279.58646.231199.90

金融负债和或有负债合计25634.06274.09279.58646.2326833.96

73

6-1-171江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融资产：

应收票据5695.205695.20

应收账款11567.07388.2811955.35

应收款项融资3111.743111.74

其他应收款871.68871.68

金融资产合计21245.69388.2821633.97

金融负债：

应付票据12533.3012533.30

应付账款19700.6619700.66

其他应付款328.18328.18

一年内到期的非流动负债470.51470.51

租赁负债304.8141.9027.68374.39

金融负债合计33032.65304.8141.9027.6833407.04

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

74

6-1-172江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港、美国、泰国设立的子公司持有以美元、泰铢为结算货币的资产外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元5.375.2810630.0814969.70

港币2.2018.8079.164.42

欧元68.9512.91

泰铢3.16

合计7.5724.0810781.3514987.03

本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、其他应付款、应付账款，假设人民币对外币（主要为对美元和泰铢）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约915.77万元（上年年末：约1271.85万元）。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为24.38%（上年年末：26.47%）。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类

75

6-1-173江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

已转移金融资已转移金融资终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据产性质产金额况由于应收票据中的商业汇票是由信用等

应收票据中尚级不高的银行或企业承兑，已背书的商背书未到期的商业15367424.80未终止确认业汇票不影响追索权，票据相关的信用汇票风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是

由信用等级较高的银行承兑，信用风险应收款项融资

和延期付款风险很小，并且票据相关的背书中尚未到期的45791140.17终止确认

利率风险已转移给银行，可以判断票据银行承兑汇票

所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

由于应收票据中的银行承兑汇票是由信

应收票据中尚用等级不高的银行承兑，已贴现的银行贴现未到期的银行10000.00未终止确认承兑汇票不影响追索权，票据相关的信承兑汇票用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

合计61168564.97

（2）因转移而终止确认的金融资产项目转移方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资中尚未到

背书45791140.17期的银行承兑汇票本公司期末已背书或贴现但尚未到期的银行承兑汇票终止确认的账面价值为

45791140.17元，本公司认为，该部分票据于背书或贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关票据。这些已终止确认的票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的票据的公允价值并不重大。

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

76

6-1-174江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产365990000.00975371.28366965371.28

1.理财产品365990000.00975371.28366965371.28

（二）应收款项融资9369644.359369644.35

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）第二层次公允价值计量的相关信息内容期末公允价值估值技术输入值

理财产品975371.28现金流量折现法协议约定的预期收益率

应收款项融资9369644.35现金流量折现法反映发行人信用风险的折现率

十一、关联方及关联交易

1、本公司的控股股东情况

直接拥有本公司间接拥有本公司名称与本公司关系出资方式

股份比例%股份比例%

董晓俊实际控制人24.3210.70货币资金

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注00。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系江培来、周国雄、南京瑞瀚股权投资合伙企业（有限合本公司持股5%以上股东

伙）、深圳市达晨创通股权投资企业（有限合伙）李齐飞股东董晓俊之妻董春婷本公司控股股东之亲属

郑小春、史春魁、潘建监事

陈楚云、夏俊、郭玉独立董事

孔和兵董事、副总经理、董秘、财务总监

77

6-1-175江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保终止日备注履行完毕

详见*：关联

董晓俊620000000.002021.7.292022.6.14是担保情况

详见*：关联

董晓俊35000000.002021.12.82022.12.7是担保情况

*2021年7月29日，本公司与中信银行股份有限公司南京分行签署【2021宁综字第

00343】号综合授信协议，约定向本公司提供62000.00万元银行承兑汇票的最高授信额度，授信期限:2021年7月29日至2024年7月29日，以本公司持有的票据以及回款保证金账户中保证金作为最高额质押担保，并由董晓俊提供连带责任保证，由于需修改授信协议条款，上述授信协议于2022年6月取消，担保解除。并于2022年6月14日，本公司与中信银行股份有限公司南京分行签署[2022宁综字第00322]号综合授信协议，约定向本公司提供62000.00万元银行承兑汇票的最高授信额度，授信期限：2022年6月15日至2024年6月15日，以本公司持有的票据、保证金账户及账户内资金、存单、结构性存款等资产作为最高额质押担保。

*2021年12月8日，艾威尔电路公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签署编号为 ZH78212111298 的综合授信协议，约定向艾威尔电路公司提供 3500.00 万元银行承兑汇票的最高授信额度，授信期限：2021年12月8日至2022年12月7日，艾威尔电路公司以自有房屋（产权编号：粤（2017）深圳市不动产权第0221807号）作为抵押，并由董晓俊提供连带责任保证。

（2）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员11人，上期关键管理人员10人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2781841.872500696.20

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员31863.00466065.536835.0099405.80

管理人员132020.001931087.679392.00134992.36

研发人员63960.00935558.0011403.00165638.37

合计227843.003332711.2027630.00400036.53

78

6-1-176江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限

销售人员13.44元/股3年管理人员13.44元/股3年研发人员13.44元/股3年

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方

Black-Scholes 模型法授予日权益工具公允价值的重要参股价波动率选取创业板综合指数历史波动率数

在职激励对象应的权益工具、考核年度公司层面与激励对象可行权权益工具数量的确定依据层面同时考核达标后做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的本期不符合业绩条件原因以权益结算的股份支付计入资本公

3443373.19

积的累计金额

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

销售人员366659.73

管理人员1796095.31

研发人员769919.63

合计2932674.67

4、股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况无股份支付的终止情况无

十三、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2023年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：

79

6-1-177江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

担保是否被担保单位担保事项担保金额担保起始日担保终止日已经履行备注名称完毕

详见*：关

艾威尔公司银行借款100000000.002022.11.12025.11.1否联担保情况

银行承兑详见*：关

艾威尔公司50000000.002023.1.102027.1.9否汇票联担保情况

*2022年11月1日，艾威尔电路公司向中国工商银行股份有限公司深圳新沙支行申请1亿元的综合授信额度，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳新沙支行合同编号为0400000018-2022年新沙（保）字0307号的最高额保证合同，保证期间：2022年

11月1日至2025年11月1日，为艾威尔电路公司提供金额为人民币10000.00万元的贷款（或其他形式的融资）担保，并承担连带责任。

*2023年1月10日艾威尔电路公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签署编

号为 ZH39082301001 的综合授信协议，约定向艾威尔电路公司提供 5000.00 万元银行承兑汇票的最高授信额度。本公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签署编号为GB39082301001 的最高额保证合同，为艾威尔电路公司提供金额为人民币 5000.00 万元的担保，并承担连带责任。本协议项下的全部担保/保证均涵盖前述编号为ZH78212111298的《综合授信协议》项下的全部未结清业务。

截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至2024年4月25日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票9745852.149745852.1427074191.2527074191.25

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据450000.00

80

6-1-178江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据6745612.77

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值

按组合计提坏账准备9745852.14100.009745852.14

其中：

商业承兑汇票

银行承兑汇票9745852.14100.009745852.14

合计9745852.14100.009745852.14

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值

按组合计提坏账准备27074191.25100.0027074191.25

其中：

商业承兑汇票

银行承兑汇票27074191.25100.0027074191.25

合计27074191.25100.0027074191.25

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内190182539.76117261308.19

小计190182539.76117261308.19

减：坏账准备1702213.261146823.16

合计188480326.50116114485.03

（2）按坏账计提方法分类披露

81

6-1-179江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额类账面余额坏账准备别预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备190182539.76100.001702213.260.90188480326.50

其中：

应收国内客户22607560.1811.891702213.267.5320905346.92

应收合并范围内关联方167574979.5888.11167574979.58

合计190182539.76100.001702213.260.90188480326.50

续：

上年年末余额类账面余额坏账准备别预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备117261308.19100.001146823.160.98116114485.03

其中：

应收国内客户15276153.9913.031146823.167.5114129330.83

应收合并范围内关联方101985154.2086.97101985154.20

合计117261308.19100.001146823.160.98116114485.03按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收国内客户期末余额上年年末余额预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

未逾期15758954.06349848.782.229080704.22193419.002.13逾期30天以内（逾期

3658016.67395431.6010.813285956.48300336.429.14

天数<30天）逾期30-90天（30天

2315899.97572490.4724.722512088.26480311.2819.12≤逾期天数<90天）逾期90-180天（90天

805667.72341200.2842.35380116.03155467.4640.90≤逾期天数<180天）逾期180-365天（180天≤逾期天数<36569021.7643242.1362.65

天）

82

6-1-180江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

逾期1年-2年17289.0017289.00100.00逾期2年以上

合计22607560.181702213.267.5315276153.991146823.167.51

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额1146823.16

本期计提572679.10

本期核销17289.00

期末余额1702213.26

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款17289.00

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

额合计数的比例%

第一名167574979.5888.11

第二名2576189.001.3557191.40

第三名2408822.251.27120223.62

第四名1355875.490.7195670.40

第五名1128855.560.5931314.21

合计175044721.8892.03304399.63

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款689563.644723504.40

合计689563.644723504.40

（1）其他应收款

*按账龄披露

83

6-1-181江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

1年以内559317.093228324.68

1至2年64800.001954000.00

2至3年54000.00

3至4年136000.00

4至5年36000.00

5年以上2900.002900.00

小计717017.095321224.68

减：坏账准备27453.45597720.28

合计689563.644723504.40

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金和保

479700.0023985.00455715.003157700.00157885.002999815.00

证金

备用金167948.16167948.16165000.00165000.00

其他69368.933468.4565900.481998524.68439835.281558689.40

合计717017.0927453.45689563.645321224.68597720.284723504.40

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)按组合计提坏账准备

押金和保证金479700.005.0023985.00455715.00

备用金167948.16167948.16

其他69368.935.003468.4565900.48

合计717017.093.8327453.45689563.64期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)按组合计提坏账准备

押金和保证金3157700.005.00157885.002999815.00

备用金165000.00165000.00

其他1998524.6822.01439835.281558689.40

合计5321224.6811.23597720.284723504.40

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6-1-182江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额597720.28597720.28

本期转回276391.83276391.83

本期核销293875.00293875.00

期末余额27453.4527453.45

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄末余额合计数的期末余额期末余额

比例(%)

第一名押金及保证金250000.001年以内34.8812500.00

1年以内、1-2年、2-

第二名押金及保证金90000.0012.554500.00

3年、4-5年

第三名其他51562.801年以内7.192578.14

第四名押金及保证金50000.001-2年、2-3年6.972500.00

第五名押金及保证金50000.001年以内6.972500.00

合计491562.8068.5624578.14

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资80569098.2480569098.2478733050.8678733050.86

（1）对子公司投资本期计提减减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备期末余额

艾威尔电路74555097.181609742.5676164839.74

珠海亚图1900173.68226304.822126478.50

本川香港247050.00247050.00

本川美国2030730.002030730.00

合计78733050.861836047.3880569098.24

85

6-1-183江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额

主营业务收入233331105.06242810315.26

其他业务收入19122989.2413936977.05

主营业务成本210768427.31197844862.59

其他业务成本1702586.783442567.63

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

理财收益8422802.7010962100.49

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-149414.93计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持3648568.30续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金10143997.94融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12730.08其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额13630421.23

减：非经常性损益的所得税影响数2064213.09

非经常性损益净额11566208.14

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）

归属于公司普通股股东的非经常性损益11566208.14

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.470.06260.0623扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-0.66-0.0874-0.0870股东的净利润江苏本川智能电路科技股份有限公司

2024年4月25日

86

6-1-184江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9

6-1-10791011121314151617181920212223242526江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

江苏本川智能电路科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系南京本川电子有限公司整体变更设立。2021年6月经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕2261 号文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）

1932.46万股。本次公开发行后，公司股本及注册资本变更为7729.83万元。

本公司企业法人统一社会信用代码：913201177904499284；注册地址：南京市溧

水经济开发区孔家路7号；法定代表人：董晓俊。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有市场部、财务部、生产部、研发部、采购部、品质部、计划部、人事行政部、工程部、

设备部、信息技术等部门。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业行业，主要从事印刷电路板的研发、生产和销售。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十五次会议于2025年4月24日批准。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月

31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元或泰铢为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款项超过资产总额的0.5%或500万元

本期重要的应收款项收回或转回单项应收款项超过资产总额的0.5%或500万元

本期重要的应收款项核销单项应收款项超过资产总额的0.5%或500万元

重要的在建工程单项投资金额超过资产总额的1%或1000万元

重要的账龄超过1年的应付款项单项应付款项超过资产总额的0.5%或500万元

重要的投资活动现金流量单项投资金额超过资产总额的1%或1000万元

重要的承诺事项单项承诺事项超过资产总额的0.5%或500万元

重要的或有事项单项或有事项超过资产总额的0.5%或500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整

资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他

所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权

公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的

汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇

率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

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6-1-209江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售

金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风

险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加

但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收国内客户

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*应收账款组合2：应收海外客户

*应收账款组合3：合并范围内关联方

C、合同资产

*合同资产组合1：国内客户产品销售

*合同资产组合2：海外客户产品销售

*合同资产组合3：合并范围内关联方产品销售

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收押金和保证金

*其他应收款组合2：备用金

*其他应收款组合3：出口退税款

*其他应收款组合4：应收合并范围内关联方

*其他应收款组合5：应收其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

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6-1-214江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

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6-1-215江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以

偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的

输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参

与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单

位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20.00-35.005.004.75-2.71

机器设备3.00-10.005.0031.67-9.50

运输设备5.005.0019.00

办公设备其他3.00-10.005.0031.67-9.50

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

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6-1-221江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销，公司在每个会计期间对该等无形资产的使用寿命进行复核。境外子公司在境外拥有的土地所有权，因使用寿命不确定，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权50年产权登记期限直线法有合同年限的无形资产按合同年限

软件5-10年预期经济利益年限直线法摊销，无合同年限的按照5年摊销本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研发支出

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧与待摊费用、股份支付费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或

出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

20、资产减值

对子公司和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

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6-1-223江苏本川智能电路科技股份有限公司

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费

和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

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6-1-224江苏本川智能电路科技股份有限公司

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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6-1-225江苏本川智能电路科技股份有限公司

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股

份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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6-1-226江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

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6-1-227江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

国内销售：将货物交付到买方指定地点，客户验收并与公司核对数量及结算金额后确认收入。

国外销售：国外销售主要采用 FOB、FCA、DDP 等结算模式，将货物在指定的地点交给承运人或客户后确认收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

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6-1-228江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确

认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

34

6-1-229江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

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6-1-230江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了

租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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6-1-231江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处

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6-1-232江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

31、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

32、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

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6-1-233江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险

及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者

金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险

以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更无

（2）重要会计估计变更无

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13的进项税后的余额计算）

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6-1-234江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税种计税依据法定税率城市维护建设税实际缴纳的流转税额7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2

企业所得税应纳税所得额25/20/16.5/15/12.5/5/2.5

本公司及子公司企业所得税税率如下：

纳税主体名称所得税税率%本公司15艾威尔电路公司15骏岭线路板公司25珠海亚图公司20

本川香港公司16.5

本川美国公司7%-39%（累进税率）艾威尔泰国公司20珠海皖粤公司20珠海硕鸿公司25

2、税收优惠及批文

企业所得税税收优惠

（1）本公司于2022年12月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202232012979，有效期三年。2024年，公司企业所得税按 15%的税率缴纳。

（2）艾威尔电路于2022年12月14日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政

局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202244202316，有效期三年。2024 年，艾威尔电路公司企业所得税按 15%的税率缴纳。

（3）财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司珠海亚图公司与珠海皖粤公司2024年度享受上述税收优惠。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金82230.7352447.96

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

银行存款162617518.73159367125.39

其他货币资金53062746.9834787878.47

合计215762496.44194207451.82

其中：存放在境外的款项总额29923955.5710932243.96期末，本公司受限货币资金余额53062576.79元，其中7011545.38元系开具银行承兑汇票保证金存款，1441031.41元系购买子公司珠海硕鸿的共管户资金，

44610000.00元系已申购未扣款理财资金。除上述事项外，本公司不存在其他因

抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当

158060585.75366965371.28

期损益的金融资产

其中：理财产品158060585.75366965371.28

合计158060585.75366965371.28

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑

50545527.3350545527.3330248275.4030248275.40

汇票商业承兑

1822116.6491105.831731010.811461406.9073070.351388336.55

汇票

合计52367643.9791105.8352276538.1431709682.3073070.3531636611.95

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据12205505.87商业承兑票据

合计12205505.87

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据28406885.65商业承兑票据

合计28406885.65

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额

商业承兑票据1633926.17

合计1633926.17

（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按组合计提坏账准备52367643.97100.0091105.830.1752276538.14

其中：

银行承兑汇票50545527.3396.5250545527.33

商业承兑汇票1822116.643.4891105.835.001731010.81

合计52367643.97100.0091105.830.1752276538.14

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按组合计提坏账准备31709682.30100.0073070.350.2331636611.95

其中：

银行承兑汇票30248275.4095.3930248275.40

商业承兑汇票1461406.904.6173070.355.001388336.55

合计31709682.30100.0073070.350.2331636611.95

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额18035.48元。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内171356608.82143095814.37

1至2年4749812.781383165.13

2至3年347.0614484.48

3至4年6986.19382083.77

4至5年382083.771259572.04

5年以上3500696.692241124.65

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6-1-237江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

小计179996535.31148376244.44

减：坏账准备17707761.0216463719.13

合计162288774.29131912525.31

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备3988822.622.223988822.62100.00

按组合计提坏账准备176007712.6997.7813718938.407.79162288774.29

其中：

应收国内客户130014895.0472.2313224545.1210.17116790349.92

应收海外客户45992817.6525.55494393.281.0745498424.37

合计179996535.31100.0017707761.029.84162288774.29

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备3882780.462.623882780.46100.00

按组合计提坏账准备144493463.9897.3812580938.678.71131912525.31

其中：

应收国内客户106824871.4772.0011389462.6510.6695435408.82

应收海外客户37668592.5125.381191476.023.1636477116.49

合计148376244.44100.0016463719.1311.10131912525.31按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据

（%）

第一名2241124.652241124.65100.00预计无法收回

第二名1641655.811641655.81100.00预计无法收回

第三名106042.16106042.16100.00预计无法收回

合计3988822.623988822.62100.00/

续：

名称上年年末余额

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6-1-238江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据

（%）

第一名2241124.652241124.65100.00预计无法收回

第二名1641655.811641655.81100.00预计无法收回

合计3882780.463882780.46100.00/按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收国内客户期末余额上年年末余额预期信用预期信账面余额坏账准备损失率账面余额坏账准备用损失

(%)率(%)

未逾期88443122.901866149.902.1174886364.571662477.292.22逾期30天以内

（逾期天数<3018661922.551795276.959.629744372.501053366.6710.81天）

逾期30-90天

（30天≤逾期13553055.103332696.2424.5910983960.452715235.0224.72

天数<90天）

逾期90-180天

（90天≤逾期4834642.272110321.3543.655858107.752480908.6342.35

天数<180天）

逾期180-365天

（180天≤逾期3490030.733087979.1988.485018985.693144394.5362.65

天数<365天）

逾期1年-2年1032121.491032121.49100.00333080.51333080.51100.00逾期2年以上

合计130014895.0413224545.1210.17106824871.4711389462.6510.66

组合计提项目：应收海外客户期末金额上年年末金额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备损失率

损失率(%)

(%)

未逾期29985119.49125937.520.4225606862.57358496.101.40逾期30天以

内（逾期天数12061689.30155595.791.297807003.53288078.433.69

<30天）

逾期30-90天

（30天≤逾期3876738.62157783.264.074075902.90437751.9710.74

天数<90天）

逾期90-180天

（90天≤逾期16012.748113.6550.67132184.0061121.8846.24

天数<180天）

逾期180-36539047.3232752.8883.883793.353181.4883.87

44

6-1-239江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末金额上年年末金额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备损失率

损失率(%)

(%)

天（180天≤逾期天数<365

天）

逾期1年-2年13863.1213863.12100.0042504.2142504.21100.00

逾期2年以上347.06347.06100.00341.95341.95100.00

合计45992817.65494393.281.0737668592.511191476.023.16

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额16463719.13

本期计提1775384.23

本期转回743396.68

其他变动199528.90

外币报表折算差异12525.44

期末余额17707761.02

（4）按欠款方归集的期末余额前五名单位情况占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

额合计数的比例%

第一名16602678.179.22541691.02

第二名7215522.854.014041088.95

第三名7153890.213.97566902.68

第四名6639933.963.69389534.28

第五名6541229.813.6445551.36

合计44153255.0024.535584768.29

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据9430577.939369644.35

其中：银行承兑汇票9430577.939369644.35

小计9430577.939369644.35

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值9430577.939369644.35

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据60965688.22

45

6-1-240江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内4301724.25100.001725250.33100.00

合计4301724.25100.001725250.33100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

第一名4066458.5994.52

第二名93562.902.18

第三名32050.000.75

第四名26224.780.61

第五名14075.070.33

合计4232371.3498.39

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款2116710.582069503.14

合计2116710.582069503.14

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内701202.47764889.47

1至2年138848.1669550.40

2至3年49550.40431049.60

3至4年426049.60

4至5年590753.96

5年以上899609.37310710.00

小计2215260.002166953.43

减：坏账准备98549.4297450.29

合计2116710.582069503.14

*按款项性质披露

46

6-1-241江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

押金和保证金1598923.6079946.201518977.401719303.9685965.221633338.74

备用金244272.16244272.16217948.16217948.16

其他372064.2418603.22353461.02229701.3111485.07218216.24

合计2215260.0098549.422116710.582166953.4397450.292069503.14

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)

按组合计提坏账准备2215260.004.4598549.422116710.58

押金和保证金1598923.605.0079946.201518977.40

备用金244272.16244272.16

其他372064.245.0018603.22353461.02

合计2215260.004.4598549.422116710.58期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

按组合计提坏账准备2166953.434.5097450.292069503.14

押金和保证金1719303.965.0085965.221633338.74

备用金217948.16217948.16

其他229701.315.0011485.07218216.24

合计2166953.434.5097450.292069503.14

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损损失(已发生信用减

损失(未发生信用减值)

失值)

期初余额97450.2997450.29

本期计提15257.9215257.92

47

6-1-242江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损损失(已发生信用减

损失(未发生信用减值)

失值)

本期转回14182.1414182.14

外币报表折算差异23.3523.35

期末余额98549.4298549.42

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

第一名押金及保证金825968.003-4年、5年以上37.2941298.40

第二名其他305412.021年以内13.7915270.60

第三名押金及保证金186440.001-2年、5年以上8.419322.00

第四名押金及保证金108706.001年以内、1-2年4.915435.30

第五名押金及保证金100000.005年以上4.515000.00

合计1526526.0268.9176326.30

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/合跌价准备/账面余额同履约成本账面价值账面余额合同履约成账面价值减值准备本减值准备

原材料26994129.422429240.6324564888.7926587505.841037209.6925550296.15

在产品13874378.1613874378.169258620.789258620.78

库存商品24153869.354270474.2719883395.0821133386.625789023.6415344362.98

发出商品32564329.6532564329.6524783355.8124783355.81

周转材料3787656.993787656.993617444.403617444.40

合计101374363.576699714.9094674648.6785380313.456826233.3378554080.12

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1037209.691984039.6642367.50634376.222429240.63

库存商品5789023.641582327.033100876.404270474.27

合计6826233.333566366.6942367.503735252.626699714.90

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）

48

6-1-243江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将

项目存货跌价准备/合同履约成要发生的成本的具体依据本减值准备的原因预计售价减去至完工时预计将原材料领用或者销售结转要发生的成本及税费后的金额估计售价减去预计税金后的金库存商品销售结转或报废额

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣、认证进项税9216867.984712211.58

预缴所得税及其他130294.153242229.29

合计9347162.137954440.87

10、长期股权投资

49

6-1-244江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值期初余额减值被投资单位权益法下其他宣告发放计提期末余额准备（账面价值）准备减少其他综合其追加/新增投资确认的权益现金股利减值（账面价值）期末期初投资收益调整他投资损益变动或利润准备余额余额

*合营企业

*联营企业深圳保腾福顺创业投资基金合伙企业（有限合9000000.009000000.00伙）

小计9000000.009000000.00

合计9000000.009000000.00

50

6-1-245江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产400984365.19389338431.29固定资产清理

合计400984365.19389338431.29

（1）固定资产

*固定资产情况办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他

一、账面原值：

1.期初余额203978580.50292358588.234808754.4611961712.99513107636.18

2.本期增加金

15844505.0529469850.44767641.971420634.9047502632.36

额

（1）购置1756574.23104247.79707353.062568175.08

（2）在建工程

1019285.5310424877.19653893.81707573.6612805630.19

转入

（3）企业合并

14825219.5217288399.029500.375708.1832128827.09

增加

3.本期减少金

125000.008123024.9679947.20208054.758536026.91

额

（1）处置或报

125000.008123024.9679947.20208054.758536026.91

废

4.期末余额219698085.55313705413.715496449.2313174293.14552074241.63

二、累计折旧

1.期初余额14397869.4995031311.244000116.027063762.60120493059.35

2.本期增加金

6251858.6024746996.68270407.372434652.2833703914.93

额

（1）计提6251858.6024746996.68270407.372434652.2833703914.93

3.本期减少金

75208.085371451.4875949.84175921.575698530.97

额

（1）处置或报

75208.085371451.4875949.84175921.575698530.97

废

4.期末余额20574520.01114406856.444194573.559322493.31148498443.31

三、减值准备

1.期初余额3276145.543276145.54

2.本期增加金

157002.69157002.69

额

（1）计提157002.69157002.69

3.本期减少金

841715.10841715.10

额

51

6-1-246江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他

（1）处置或报

841715.10841715.10

废

4.期末余额2591433.132591433.13

四、账面价值

1.期末账面价

199123565.54196707124.141301875.683851799.83400984365.19

值

2.期初账面价

189580711.01194051131.45808638.444897950.39389338431.29

值

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备14196521.5411331106.102591433.13273982.31

*未办妥产权证书的固定资产情况期末公司无未办妥产权证书的固定资产。

12、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程72043108.6238663312.13工程物资

合计72043108.6238663312.13

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面净值账面余额减值准备账面净值准备

柔性项目工程64647202.8164647202.8130299349.7030299349.70

设备安装工程7205309.737205309.736021929.206021929.20经营场所改造

190596.08190596.082342033.232342033.23

工程

合计72043108.6272043108.6238663312.1338663312.13

*重要在建工程项目变动情况

其其中：

转入利息资本本期利工程名他本期利期初余额本期增加固定化息资本期末余额称减息资本

资产累计金额化%少化金额柔性项

30299349.7034347853.1164647202.81

目工程

52

6-1-247江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源

占预算比例%

柔性项目工程24000.00万元32.65%52.49%自有资金

13、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值：

1.期初余额33565475.591101333.9434666809.53

2.本期增加金额11037041.7911037041.79

（1）租入10674889.1910674889.19

（2）企业合并增加362152.60362152.60

3.本期减少金额18887125.58336740.1819223865.76

（1）到期退租16984306.88329315.8317313622.71

（2）提前退租1883994.571883994.57

（3）租赁变更18824.137424.3526248.48

4.期末余额25715391.80764593.7626479985.56

二、累计折旧

1.期初余额17467650.59595415.0018063065.59

2.本期增加金额6094247.28195613.456289860.73

（1）计提5826569.27195613.456022182.72

（2）企业合并增加267678.01267678.01

3.本期减少金额18345309.08329315.8218674624.90

（1）到期退租16986038.87329315.8217315354.69

（2）提前退租1359270.211359270.21

4.期末余额5216588.79461712.635678301.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值20498803.01302881.1320801684.14

2.期初账面价值16097825.00505918.9416603743.94

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、55。

53

6-1-248江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14、无形资产

项目境外土地所有权土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额16718804.5212442568.6129161373.13

2.本期增加金额38650680.009791840.13171635.4948614155.62

（1）购置38650680.0093805.3138744485.31

（2）在建工程转入77830.1877830.18

（3）企业合并增加9791840.139791840.13

3.本期减少金额

4.期末余额38650680.0026510644.6512614204.1077775528.75

二、累计摊销

1.期初余额1314629.623431058.034745687.65

2.本期增加金额367015.632331429.972698445.60

（1）计提367015.632331429.972698445.60

3.本期减少金额

4.期末余额1681645.255762488.007444133.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值38650680.0024828999.406851716.1070331395.50

2.期初账面价值15404174.909011510.5824415685.48

15、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成其他处置其他骏岭线路板（深

2238585.662238585.66

圳）有限公司皖粤光电科技（珠

4623638.384623638.38

海）有限公司

合计2238585.664623638.386862224.04

（2）商誉减值准备本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用永续增长模型预计未来现金流量，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率，管理层根据过

54

6-1-249江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算，计算未来现金流现值所采用的税前折现率为9.08%，已反映了相对于有关分部的风险，根据减值测试的结果，2024年末商誉未发生减值（2023年末：无）。

16、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

生产经营场所改造6074557.076108496.112376831.001475697.778330524.41

17、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税

暂时性差异负债时性差异资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备26692553.824753679.8525543717.304091669.35

内部交易未实现利润1885561.75282834.263189683.93478452.59

递延收益17570845.642665755.1217558581.952671517.37

股权激励2926076.93770337.445873581.63958044.50

可抵扣亏损102325574.6115348836.19128590402.8319288560.42

租赁负债21207083.833962783.8617225235.533540357.69

小计172607696.5827784226.72197981203.1731028601.92

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资

638522.9215963.074046.561011.64

产评估增值

公允价值变动570585.7585587.86975371.28146305.69

固定资产一次性扣除135934139.1920780753.66134157976.1720123696.43

使用权资产20801684.143859684.2916603743.943427993.12

小计157944932.0024741988.88151741137.9523699006.88

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所递延所得税资得税资产或负项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年债上年年末余互抵金额债期末余额年末互抵金额额

递延所得税资产24726025.813058200.9123697995.247330606.68

递延所得税负债24726025.8115963.0723697995.241011.64

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

55

6-1-250江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

资产减值准备496010.481192901.34

可抵扣亏损55388537.4217888607.25

合计55884547.9019081508.59

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2026年251995.13

2027年

2028年236612.52

2029年33693377.00

无到期期限21206552.7717888607.25本川香港公司、本川美国公司产生的亏损

18、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付土地出让金7541064.007541064.00

预付工程款1508500.001508500.00365108.49365108.49

预付设备款8578806.648578806.64

合计10087306.6410087306.647906172.497906172.49

19、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

质押、申购理开具银行承兑汇票、申购理

货币资金53062576.7953062576.79

财、其他财不可支取、共管户受限

应收票据12205505.8712205505.87质押开具银行承兑汇票

合计65268082.6665268082.66

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况开具银行承兑汇

货币资金34784408.0434784408.04质押、在途

票、在途货币资金

应收票据12825282.2812825282.28质押开具银行承兑汇票

合计47609690.3247609690.32

20、短期借款

（1）短期借款分类

56

6-1-251江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

保证借款20000000.00

票据贴现借款9985.00

应计利息15068.49

合计20025053.49

21、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票97223872.0888528074.22本期末无已到期未支付的应付票据。

22、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款88621528.2163829538.27

工程款13726296.1435647307.00

设备款8417469.4417388489.37

加工费15223279.7311499658.25

软件款673185.842523982.30

运费726296.86756266.09

其他1345133.021873902.55

合计128733189.24133519143.83其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

第一名6519148.63未到结算期

合计6519148.63

23、合同负债

项目期末余额上年年末余额

货款866020.691026776.89

24、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬10689732.39127966368.27125598477.1513057623.51

离职后福利-设定提存计划2038.126734124.906731608.744554.28

合计10691770.51134700493.17132330085.8913062177.79

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

57

6-1-252江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴10682497.61116447205.12114080342.5813049360.15

职工福利费6921132.506921132.50

社会保险费2667416.312667416.31

其中：1．医疗保险费2137267.942137267.94

2．工伤保险费271260.43271260.43

3．生育保险费258887.94258887.94

住房公积金1692550.451692550.45

工会经费和职工教育经费7234.78238063.89237035.318263.36

合计10689732.39127966368.27125598477.1513057623.51

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利2038.126734124.906731608.744554.28

其中：基本养老保险费6456804.326456804.32

失业保险费232235.22232235.22

强积金2038.1245085.3642569.204554.28

合计2038.126734124.906731608.744554.28

25、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税3606027.583942189.98

增值税1567377.953234716.49

房产税376542.03383983.26

个人所得税218403.86176995.71

印花税98293.99125475.18

土地使用税63096.8163096.81

环境保护税40292.0731248.74

城市维护建设税180195.4632665.28

教育费附加77226.6113999.40

地方教育费附加51484.419332.93

合计6278940.778013703.78

26、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

押金1270000.00870000.00

预提费用1933661.871721789.15

代收代付5864000.00

其他514416.22586323.53

58

6-1-253江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

合计3718078.099042112.68

27、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债5941827.315226203.74

28、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额72931.78135355.22

票据背书未终止确认28406885.6515367424.80

合计28479817.4315502780.02

29、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

经营租赁21207083.8317225235.53

小计21207083.8317225235.53

减：一年内到期的租赁负债5941827.315226203.74

合计15265256.5211999031.79

2024年计提的租赁负债利息费用金额为73.89万元，计入财务费用-经营租赁利息费用中。

30、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的

政府补助17558581.952950000.002937736.3117570845.64政府补助

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

31、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数7729.82847729.8284

32、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价619195749.11619195749.11

其他资本公积4495786.73517296.263978490.47

合计623691535.84517296.26623174239.58

59

6-1-254江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

33、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股30003956.00949582.0030953538.00

34、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项减：前期计入其他目期初余额税后归属于母公期末余额综合收益当期转入司留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的

539825.593260479.853800305.44

其他综合收益

1.外币财务报表折算差

539825.593260479.853800305.44

额

其他综合收益合计539825.593260479.853800305.44

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目减：前期计入其他减：所减：税后归本期所得税税后归属综合收益当期转入得税费属于少数股前发生额于母公司损益用东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益

3260479.853260479.85

的其他综合收益

1.外币财务报表折算差

3260479.853260479.85

额

其他综合收益合计3260479.853260479.85

35、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积21553766.321674260.6823228027.00任意盈余公积

合计21553766.321674260.6823228027.00

36、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润302752273.62299148565.56

60

6-1-255江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例调整期初未分配利润合计数（调增+，调

4174.97

减-）

调整后期初未分配利润302752273.62299152740.53

加：本期归属于母公司股东的净利润23739607.274826943.09

减：提取法定盈余公积1674260.681227410.0010%

应付普通股股利30531313.60

期末未分配利润294286306.61302752273.62

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于

303002.66663590.62

母公司的金额

37、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务550755130.63482342744.22480085040.33424401088.37

其他业务45347568.151282709.0030857572.28395485.48

合计596102698.78483625453.22510942612.61424796573.85

（2）营业收入、营业成本按产品划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

PCB 550755130.63 482342744.22 480085040.33 424401088.37

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

国内284259424.63247816664.91229833783.62202614165.15

国外266495706.00234526079.31250251256.71221786923.22

小计550755130.63482342744.22480085040.33424401088.37

38、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税1875418.711610796.66

城市维护建设税927626.97638400.22

教育费附加397554.40326791.47

地方教育费附加265036.26216030.07

印花税385945.43349168.93

土地使用税325485.43252537.03

61

6-1-256江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

其他251140.40116040.80

合计4428207.603509765.18

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

39、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20776888.5116208625.59

租赁费90113.98453108.54

办公费195725.93151186.33

市场推广费5831079.554139279.19

差旅费1021421.15908893.69

业务招待费1190916.171180925.62

资产折旧与摊销523597.77504848.14

展览费209474.09487897.43

保险费1870078.371603190.34

产品检测费384106.59502792.13

股份支付-110783.98366659.73

其他260633.67314865.16

合计32243251.8026822271.89

40、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18205396.6317595364.29

资产折旧与摊销5019768.253125275.38

办公费1185470.751638580.04

中介服务费2252798.882967110.69

交通费332549.76230112.88

修理费218454.15111158.93

业务招待费1719298.622250555.18

电讯费用228631.89217525.83

差旅费787009.621149573.70

租赁费327068.84425346.09

认证费用138574.54203201.90

联防费163739.85162887.70

股份支付-179472.331796095.31

其他2753507.352224853.69

合计33152796.8034097641.61

62

6-1-257江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

41、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费15860512.0412130575.80

材料费12388130.5012994963.20

折旧与摊销1778056.241735899.76

股份支付-227039.95769919.63

其他1064352.171826705.58

合计30864011.0029458063.97

42、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出506592.8624790.71

经营租赁利息费用738886.93715785.76

减：利息收入4385775.123954040.14

汇兑损益-2769521.111010958.20

手续费及其他445381.85411438.74

合计-5464434.59-1791066.73

43、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助4560267.866210926.81

增值税进项加计抵减3913970.081001878.02

贫困人员税收减免447200.03

扣代缴个人所得税手续费返还36308.1566152.70

其他526872.94365479.77

合计9484619.067644437.30

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

44、投资收益

项目本期发生额上期发生额

理财收益8191938.0111841473.16

远期外汇合约收益-2013400.00

合计8191938.019828073.16

45、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

银行理财的公允价值变动收益-404785.53315924.78

46、信用减值损失（损失以“-”号填列）

63

6-1-258江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-18035.48-73070.35

应收账款坏账损失-1031987.55-4594067.42

其他应收款坏账损失-1075.78271520.41

合计-1051098.81-4395617.36

47、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-3458121.45-3505766.58

固定资产减值损失-157002.69-3276145.54

合计-3615124.14-6781912.12

48、资产处置收益（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-159392.80-91455.55

使用权资产处置利得120423.19

合计-38969.61-91455.55

49、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

罚款收入6801.00127650.006801.00

其他112326.7551418.80112326.75

合计119127.75179068.80119127.75

50、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失1726863.0157959.381726863.01

捐赠支出22838.00160000.0022838.00

其他26791.9831798.8826791.98

合计1776492.99249758.261776492.99

51、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税761772.60-1621873.26

递延所得税费用3736922.85-2706946.24

64

6-1-259江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

合计4498695.45-4328819.50

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额28162626.69498123.59

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总

4224394.0074718.54额*15%）

某些子公司适用不同税率的影响-111362.97-178855.98

对以前期间当期所得税的调整-2334177.25

不可抵扣的成本、费用和损失3584878.322490738.36

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响1354545.84-142727.34

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-4553759.74-4238515.83

所得税费用4498695.45-4328819.50

52、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到往来款及其他10057551.1916415230.17

收到补贴款4670234.2015957721.00

合计14727785.3932372951.17

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现的期间费用57926328.7859827659.31

支付往来款及其他22092321.564160906.21

合计80018650.3463988565.52

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财投资1536150000.002133225475.00

（4）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财投资1372260000.002107715475.00

（5）支付其他与投资活动有关的现金

65

6-1-260江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

购买子公司转共管户1438621.47

（6）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到承兑汇票保证金46844016.9342433425.72

收到的股利分红保证金2000000.00

合计48844016.9342433425.72

（7）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付承兑汇票保证金19983749.4043388992.63

回购库存股949582.0020069862.00

支付的股利分红保证金2000000.00

偿还租赁负债支付的金额6979246.297099147.42

合计29912577.6970558002.05

（8）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额现金公允价期末余额现金流出计提的利息其他流入值变动短期借

20025053.4920480555.60465487.11-9985.00

款租赁负

17225235.536979246.29738886.9310222207.6621207083.83

债

合计37250289.0227459801.891204374.0410212222.6621207083.83租赁负债包含一年内到期的部分。

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润23663931.244826943.09

加：资产减值损失3615124.146781912.12

信用减值损失1051098.814395617.36

固定资产折旧33703914.9332560714.98

使用权资产折旧6022182.726215497.42

无形资产摊销2698445.602563027.98

长期待摊费用摊销2376831.002167042.45

66

6-1-261江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

38969.6191455.55失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1726863.0157959.38

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）404785.53-315924.78

财务费用（收益以“－”号填列）-1524041.322995556.55

投资损失（收益以“－”号填列）-8191938.01-9828073.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3721971.42-2709435.04

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）14951.43-1734.30

存货的减少（增加以“－”号填列）-19621057.5033370210.25

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-32891006.01-7019808.61

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）11890911.84-4483732.54

股份支付-517296.262932674.67

经营活动产生的现金流量净额28184642.1874599903.37

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产10674889.19

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额162699919.65159423043.78

减：现金的期初余额159423043.78155748305.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额3276875.873674738.46

2024年度公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为226346934.24元。

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物57561378.53

其中：皖粤光电科技（珠海）有限公司12000000.00

珠海硕鸿电路板有限公司45561378.53

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物6462964.36

其中：皖粤光电科技（珠海）有限公司61206.54

珠海硕鸿电路板有限公司6401757.82

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：皖粤光电科技（珠海）有限公司珠海硕鸿电路板有限公司

取得子公司支付的现金净额51098414.17

67

6-1-262江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金162699919.65159423043.78

其中：库存现金82230.7352447.96

可随时用于支付的银行存款162617518.73159367125.39

可随时用于支付的其他货币资金170.193470.43

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额162699919.65159423043.78

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

承兑汇票保证金、在途货币资

其他货币资金53062576.7934784408.04

金、理财申购、监管户受限

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元10528176.677.188475680745.17

欧元280957.177.52572114399.37

港币106150.340.9260498299.46

泰铢961126.520.2126204335.50

澳元0.054.5070.23应收账款

其中：美元6392826.357.188445954192.95

欧元5132.377.525738624.70

港币0.92604其他应收款

其中：美元4024.737.188428931.37

泰铢16050.000.21263412.23应付账款

其中：美元29968.887.1884215428.30其他应付款

其中：美元7588.287.188454547.59

泰铢133035.000.212628283.24

55、租赁

68

6-1-263江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）作为承租人项目本期发生额

低价值租赁费用128444.05

（2）作为出租人经营租赁项目本期发生额

房租收入189000.00

六、研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工费15860512.0412130575.80

材料费12388130.5012994963.20

折旧与摊销1778056.241735899.76

股份支付-227039.95769919.63

其他1064352.171826705.58

合计30864011.0029458063.97

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例%取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

艾威尔电路（深圳）

1500.00万人民币深圳深圳制造业100.00购买

有限公司珠海亚图电子

762.27万人民币珠海珠海制造业100.00购买

有限公司

骏岭线路板（深圳）

1500.00万人民币深圳深圳制造业100.00购买

有限公司

本川科技（香港）

5.00万美元香港香港一般贸易100.00设立

有限公司

本川科技（美国）

30.00万美元美国美国一般贸易100.00设立

有限公司

艾威尔电路（泰国）

300.00万泰铢泰国泰国制造业99.001.00设立

有限公司皖粤光电科技（珠

1500.00万人民币珠海珠海制造业80.00购买

海）有限公司

69

6-1-264江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经持股比例%取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式珠海硕鸿电路板有限

6755.76万人民币珠海珠海制造业100.00购买

公司

2、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并被股购股权权购买购买日至购买日至购买日至买股权取股权取得成取得取日的期末被购期末被购期末被购购买日方得时点本比例得确定买方的收买方的净买方的现名（%）方依据入利润金流量称式珠企控制

海2024-10-业2024-10-

12000000.0080.00权转686750.40-378380.156109957.50

皖24并24移粤购珠企控制

海2024-11-业2024-11--

45561378.53100.00权转-773887.04

硕30并301830921.27移鸿购

（2）合并成本及商誉项目珠海皖粤珠海硕鸿

合并成本：

现金12000000.0045561378.53非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

合并成本合计12000000.0045561378.53

减：取得的可辨认净资产公允价值份额7376361.6265029137.90

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额4623638.38-19467759.37

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债珠海皖粤珠海硕鸿项目购买日账面购买日公允购买日账面购买日公允价值价值价值价值

资产：

货币资金61206.5461206.546401757.826401757.82

应收账款405904.65405904.65

其他应收款14600408.73100408.739315.389315.38

70

6-1-265江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

珠海皖粤珠海硕鸿项目购买日账面购买日公允购买日账面购买日公允价值价值价值价值

存货1284486.381284486.38

其他流动资产180492.34180492.3496859.7196859.71

固定资产1965132.601321122.6444831030.0032493324.32

无形资产14553200.002369169.22

使用权资产94474.5994474.59

长期待摊费用119399.953594634.87

递延所得税资产485862.18485862.18

负债：

应付账款2234385.202234385.20123003.36123003.36

应付职工薪酬162245.50162245.50319257.23319257.23

应交税费-8226.34-8226.345823.085823.08

其他应付款6860622.206860622.20一年内到期的非流

106527.00106527.00

动负债

递延所得税负债16100.251020203.471020203.47

净资产9220452.02-5907457.6965029137.9043982636.36

减：少数股东权益1844090.40-1181491.54

合并取得的净资产7376361.62-4725966.1565029137.9043982636.36

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营主要业务性持股比例(%)对合营企业或联注册地营企业投资的会企业名称经营地质直接间接计处理方法

一、合营企业

二、联营企业深圳保腾福顺创业投资基金深圳深圳投资20权益法

合伙企业（有限合伙）

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关的政府补

17558581.952950000.002937736.3117570845.64

助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

71

6-1-266江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其本期结转本期结转计本期新增他计入损益种类期初余额入损益的金期末余额补助金额变的列报项额动目与资产相关的政府补

助：

深圳市工业和信息化局

2019年技术改造倍增专

1666955.80437027.831229927.97其他收益

项技术装备及管理智能化提升项目补贴宝安区技术改造项目

1322878.54339081.05983797.49其他收益

（2018年）深圳市经济贸易和信息

化委员会2018年技术733653.65192068.13541585.52其他收益改造资助

2021年技改倍增专项技

术改造投资项目第一批160981.4631507.20129474.26其他收益资助

2019年溧水区加快发展

411443.61108726.22302717.39其他收益

先进制造业专项资金溧水区财政局2019年市工业和信息化发展专329644.6238659.56290985.06其他收益项资金项目及资金溧水经济开发区企业服

务中心的2018年发展360239.8344249.16315990.67其他收益先进制造业专项资金款溧水区财政局的2019

年第二批省级工业和信

469409.01139490.56329918.45其他收益

息产业转型升级专项资金溧水经济开发区企业服务中心的2020年市落

382628.8169128.88313499.93其他收益

实促进中小微企业稳定发展措施专项资金开发区管委会的2020年支持制造业高质量发393912.3882399.43311512.95其他收益展奖补项目资金

2022年企业技术改造项

10048867.461241202.918807664.55其他收益

目扶持计划第二批

2021年支持制造业高质

1277966.78148125.991129840.79其他收益

量发展奖金溧水经济开发区企业服

务中心2023年工业和2950000.0066069.392883930.61其他收益信息重大设备技改资助

合计17558581.952950000.002937736.3117570845.64

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

72

6-1-267江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入损益本期计入损益上期计入损益的种类的列报项的金额金额目

与资产相关的政府补助：

深圳市工业和信息化局2019年技术改造倍增专

437027.83437027.83其他收益

项技术装备及管理智能化提升项目补贴

宝安区技术改造项目（2018年）339081.05339081.05其他收益深圳市经济贸易和信息化委员会2018年技术改

192068.13192068.13其他收益

造资助

2021年技改倍增专项技术改造投资项目第一批

31507.2034947.72其他收益

资助

2019年溧水区加快发展先进制造业专项资金108726.22163703.40其他收益

溧水区财政局2019年市工业和信息化发展专项

38659.5646296.06其他收益

资金项目及资金溧水经济开发区企业服务中心的2018年发展先

44249.1650755.58其他收益

进制造业专项资金款溧水区财政局的2019年第二批省级工业和信息

139490.56185124.89其他收益

产业转型升级专项资金溧水经济开发区企业服务中心的2020年市落实

69128.8871482.10其他收益

促进中小微企业稳定发展措施专项资金开发区管委会的2020年支持制造业高质量发展

82399.43126487.15其他收益

奖补项目资金

2022年企业技术改造项目扶持计划第二批1241202.911255831.15其他收益

2021年支持制造业高质量发展奖金148125.9925033.22其他收益

溧水经济开发区企业服务中心2023年工业和信

66069.39其他收益

息重大设备技改资助

小计2937736.312927838.28

与收益相关的政府补助：

出口信用保险保费资助项目补贴1180000.001452497.00其他收益

扩岗、稳岗、见习、培训补贴192144.42389027.53其他收益

专精特新企业奖励项目100000.00100000.00其他收益

企业健康发展奖励项目补贴38595.00160621.00其他收益

宝安区企业技术改造投资资助106500.00其他收益

深圳市生态环境局生态环境专项资金5292.13其他收益

工业企业稳增长奖励325911.00其他收益

税局重点人群增值税申报退税款155350.00其他收益

2023年高新技术企业培育资助第一批资助资金100000.00其他收益

2022年知识产权管理规范贯标认证后资助19000.00其他收益

2022年规模以上工业企业健康发展补贴138882.00其他收益

2023年工业和信息化发展专项资金250000.00其他收益

南京市溧水区科学技术局2022年高企奖励50000.00其他收益南京市溧水区财政局国库支付中心进口贴息补

141800.00其他收益

贴

小计1622531.553283088.53

73

6-1-268江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入损益本期计入损益上期计入损益的种类的列报项的金额金额目

合计4560267.866210926.81

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应

付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

74

6-1-269江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的24.53%

（2023年：35.75%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款

占本公司其他应收款总额的68.91%（2023年：72.65%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为10000.00万元（上年年末：8000.00万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融负债：

应付票据9722.399722.39

应付账款12873.3212873.32

其他应付款371.81371.81

一年内到期的非流动负债594.18594.18

租赁负债626.16537.78362.591526.53

金融负债和或有负债合计23561.70626.16537.78362.5925088.23

75

6-1-270江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融负债：

短期借款2002.512002.51

应付票据8852.818852.81

应付账款13351.9113351.91

其他应付款904.21904.21

一年内到期的非流动负债522.62522.62

租赁负债274.09279.58646.231199.90

金融负债和或有负债合计25634.06274.09279.58646.2326833.96

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

76

6-1-271江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港、美国、泰国设立的子公司持有以美元、泰铢为结算货币的资产外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元27.005.3712166.3910630.08

港币2.209.8379.16

欧元215.3068.95

泰铢2.8320.773.16

合计29.837.5712412.2910781.35

本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、其他应付款、应付账款，假设人民币对外币（主要为对美元、港币和泰铢）升值或贬值

10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约

1052.51万元（上年年末：约915.77万元）。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为24.21%（上年年末：24.38%）。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质金额由于应收票据中的商业汇票应收票据中是由信用等级不高的银行或

背书尚未到期的28406885.65未终止确认企业承兑，已背书的商业汇商业汇票票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险

77

6-1-272江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

已转移金融已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质金额

仍没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高

应收款项融的银行承兑，信用风险和延资中尚未到期付款风险很小，并且票据背书60965688.22终止确认期的银行承相关的利率风险已转移给银

兑汇票行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计89372573.87

（2）因转移而终止确认的金融资产项目转移方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资中尚未到期的

背书60965688.22银行承兑汇票本公司期末已背书或贴现但尚未到期的银行承兑汇票终止确认的账面价值为

60965688.22元，本公司认为，该部分票据于背书或贴现时已经转移了几乎所有

的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关票据。这些已终止确认的票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的票据的公允价值并不重大。

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产157490000.00570585.75158060585.75

78

6-1-273江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

1.理财产品157490000.00570585.75158060585.75

（二）应收款项融资9430577.939430577.93

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢

价、缺乏流动性折扣等。

（2）第二层次公允价值计量的相关信息内容期末公允价值估值技术输入值

理财产品570585.75现金流量折现法协议约定的预期收益率

应收款项融资9430577.93现金流量折现法反映发行人信用风险的折现率

十一、关联方及关联交易

1、本公司的控股股东情况

直接拥有本公司间接拥有本公司名称与本公司关系出资方式

股份比例%股份比例%

董晓俊实际控制人24.3210.70货币资金

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系江培来、周国雄、南京瑞瀚股权投资合伙企业（有限合本公司持股5%以上股东

伙）李齐飞股东董晓俊之妻董春婷本公司控股股东之亲属

郑小春、史春魁、潘建监事

陈楚云、夏俊、郭玉独立董事

董事、副总经理、董秘、财务总孔和兵监

79

6-1-274江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系珠海硕鸿电路板有限公司原实际苏州东山精密制造股份有限公司控制人珠海硕鸿电路板有限公司原实际珠海斗门超毅实业有限公司控制人控制的其他企业

5、关联交易情况

（1）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员10人，上期关键管理人员11人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3179782.702781841.87

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员15543.00229715.8523394.00340499.83

管理人员64400.00951800.6278017.001131272.95

研发人员31200.00461120.7947276.00688160.74

合计111143.001642637.26148687.002159933.52期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

销售人员13.44元/股3年管理人员13.44元/股3年研发人员13.44元/股3年

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公

Black-Scholes 模型允价值的确定方法授予日权益工具公股价波动率选取创业板综合指数历史波动率允价值的重要参数

可行权权益工具数在职激励对象应的权益工具、考核年度公司层面与激励对象层面同时考量的确定依据核达标后做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原本期不符合业绩条件因

80

6-1-275江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

授予日权益工具公

Black-Scholes 模型允价值的确定方法以权益结算的股份

支付计入资本公积2926076.93的累计金额

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员-110783.98

管理人员-179472.33

研发人员-227039.95

合计-517296.26

4、股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况无股份支付的终止情况无

十三、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额

对外投资承诺21000000.00

本公司已与深圳市保腾资本管理有限公司、深圳顺络电子股份有限公司、深圳

市福田资本运营集团有限公司和深圳市保腾联盛投资企业（有限合伙）于2024年9月2日签署一项合伙协议。根据该协议，本公司将参与投资设立深圳保腾福顺创业投资基金合伙企业（有限合伙），本公司认缴出资额为30000000.00元，截至2024年12月31日本公司已实缴出资9000000.00元。

截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2024年12月31日，本公司为下列单位提供保证：

担保单位名称被担保单位名称担保金额担保到期日备注珠海硕鸿电路板有限公

珠海斗门超毅实业有限公司114000000.002025.12.30司

截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

81

6-1-276江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1、资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利7632828.40

经审议批准宣告发放的利润或股利7632828.40

2、资产负债表日后解除为其他单位提供担保情况

本公司子公司珠海硕鸿电路板有限公司为珠海斗门超毅实业有限公司提供

114000000.00元担保已于审计报告日前解除，明细如下：

项目担保金额担保起始日担保终止日担保提前解除日担保是否解除

贸易融资50000000.002024.9.252025.3.202025.3.12是

贸易融资50000000.002024.10.312025.4.292025.4.10是

电费保函12000000.002024.4.272025.4.272025.4.18是

关税保函2000000.002024.10.302025.12.302025.4.18是

截至2025年4月24日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

（1）本公司作为担保方

截至2024年12月31日，本公司为子公司提供保证：

被担保方担保事项金额担保起始日担保终止日备注

详见*：关

艾威尔公司银行借款100000000.002022.11.12025.11.1联担保情况

详见*：关

艾威尔公司银行承兑汇票72000000.002024.3.52028.3.4联担保情况

*2022年11月1日，艾威尔电路公司向中国工商银行股份有限公司深圳新沙支行申请1亿元的综合授信额度，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳新沙支行合同编号为0400000018-2022年新沙（保）字0307号的最高额保证合同，保证期间：2022年11月1日至2025年11月1日，为艾威尔电路公司提供金额为人民币10000.00万元的贷款（或其他形式的融资）担保，并承担连带责任。

*2024年3月4日艾威尔电路公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签

署编号为 ZH3908240222001的综合授信协议，约定向艾威尔电路公司提供 7200.00万元银行承兑汇票的最高授信额度。本公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签署编号为 GB3908240222001 的最高额保证合同，为艾威尔电路公司提供金额为人民币7200.00万元的担保，并承担连带责任。

（2）本公司作为被担保方担保起始担保是否已担保方被担保方担保金额担保终止日日经履行完毕

苏州东山精密制珠海硕鸿电路板有17000000.002023.10.202026.10.20是

82

6-1-277江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

担保起始担保是否已担保方被担保方担保金额担保终止日日经履行完毕造股份有限公司限公司苏州东山精密制珠海硕鸿电路板有

8000000.002023.12.122026.12.11是

造股份有限公司限公司苏州东山精密制珠海硕鸿电路板有

8500000.002024.2.22027.2.1是

造股份有限公司限公司

截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票18337496.8018337496.809745852.149745852.14

商业承兑汇票422492.6721124.63401368.04

合计18759989.4721124.6318738864.849745852.149745852.14

（1）期末本公司已质押的应收票据期末无质押的应收票据。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据8646593.24商业承兑票据

合计8646593.24

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按组合计提坏账准备18759989.47100.0021124.630.1118738864.84

其中：

银行承兑汇票18337496.8097.7518337496.80

商业承兑汇票422492.672.2521124.635.00401368.04

合计18759989.47100.0021124.630.1118738864.84

续：

类别上年年末余额

83

6-1-278江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按组合计提坏账准备9745852.14100.009745852.14

其中：

银行承兑汇票9745852.14100.009745852.14商业承兑汇票

合计9745852.14100.009745852.14

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额21124.63元。

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内184148784.15190182539.76

小计184148784.15190182539.76

减：坏账准备3086893.681702213.26

合计181061890.47188480326.50

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备184148784.15100.003086893.681.68181061890.47

其中：

应收国内客户48062734.0726.103086893.686.4244975840.39

应收合并范围内关联方136086050.0873.90136086050.08

合计184148784.15100.003086893.681.68181061890.47

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备190182539.76100.001702213.260.90188480326.50

其中：

84

6-1-279江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

应收国内客户22607560.1811.891702213.267.5320905346.92

应收合并范围内关联方167574979.5888.11167574979.58

合计190182539.76100.001702213.260.90188480326.50按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收国内客户期末余额上年年末余额预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

未逾期35575404.99750641.052.1115758954.06349848.782.22逾期30天以内（逾

6258275.93602046.149.623658016.67395431.6010.81期天数<30天）逾期30-90天（30天

5166711.501270494.3624.592315899.97572490.4724.72≤逾期天数<90天）逾期90-180天（90天≤逾期天数<1801062341.65463712.1343.65805667.72341200.2842.35

天）

逾期180-365天

（180天≤逾期天数69021.7643242.1362.65

<365天）

合计48062734.073086893.686.4222607560.181702213.267.53

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额1702213.26

本期计提1384680.42

期末余额3086893.68

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

额合计数的比例%

第一名5567738.493.02117479.28

第二名2958984.361.61252836.61

第三名2513749.801.3796007.43

第四名2211644.651.2096122.07

85

6-1-280江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

额合计数的比例%

第五名2197941.921.19112602.25

合计15450059.228.39675047.64

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款411426.87689563.64

合计411426.87689563.64

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内229726.02559317.09

1至2年57272.1664800.00

2至3年44800.0054000.00

3至4年54000.00

4至5年36000.00

5年以上38900.002900.00

小计424698.18717017.09

减：坏账准备13271.3127453.45

合计411426.87689563.64

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金和保

159700.007985.00151715.00479700.0023985.00455715.00

证金

备用金159272.16159272.16167948.16167948.16

其他105726.025286.31100439.7169368.933468.4565900.48

合计424698.1813271.31411426.87717017.0927453.45689563.64

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备424698.183.1213271.31411426.87

86

6-1-281江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)

押金和保证金159700.005.007985.00151715.00

备用金159272.16159272.16

其他105726.025.005286.31100439.71

合计424698.183.1213271.31411426.87期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按组合计提坏账准

717017.093.8327453.45689563.64

备

押金和保证金479700.005.0023985.00455715.00

备用金167948.16167948.16

其他69368.935.003468.4565900.48

合计717017.093.8327453.45689563.64

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

期初余额27453.4527453.45

本期转回14182.1414182.14本期核销

期末余额13271.3113271.31

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

1-2年、2-3年、3-4

第一名押金及保证金90000.0021.194500.00年、5年以上

第二名其他65323.801年以内15.383266.19

第三名备用金60000.001年以内14.13

第四名押金及保证金50000.002-3年、3-4年11.772500.00

第五名备用金35272.161-2年8.31

87

6-1-282江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

合计300595.9670.7810266.19

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资196881178.07196881178.0780569098.2480569098.24对联营企业投

9000000.009000000.00

资

合计205881178.07205881178.0780569098.2480569098.24

（1）对子公司投资本期增减变动减值减值期初余额期末余额准备减被投资单位计提准备（账面价（账面价期初少

值）追加投资减值其他期末余额投

值）准备余额资

艾威尔电路76164839.74-235553.0975929286.65

珠海亚图2126478.50-13745.612112732.89

本川香港247050.00247050.00

本川美国2030730.002030730.00

艾威尔泰国59000000.0059000000.00

珠海皖粤12000000.0012000000.00

珠海硕鸿45561378.5345561378.53

合计80569098.24116561378.53-249298.70196881178.07

88

6-1-283江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余额权益法其他综减值准被投资单

（账面价减值准下宣告发放现计提减期末余额（账面位减少投合其他权备期末备期初追加/新增投资确认的金股利或利值其他价值）值）资收益调益变动余额余额投资损润准备整益

*联营企业深圳保腾福顺创业投资基金

9000000.009000000.00

合伙企业

（有限合伙）

小计9000000.009000000.00

*合营企业

合计9000000.009000000.00

89

6-1-284江苏本川智能电路科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额

主营业务收入298658430.48233331105.06

其他业务收入30191287.0919122989.24

主营业务成本273224269.53210768427.31

其他业务成本2547601.811702586.78

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

理财收益4230186.248422802.70

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-1765832.62分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益2149404.49产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融

企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及7787152.48处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出69497.77其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额8240222.12

减：非经常性损益的所得税影响数-1493409.76

非经常性损益净额6746812.36

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）22361.23

归属于公司普通股股东的非经常性损益6769173.59

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.35%0.30720.3063扣除非经常性损益后归属于公司普通

1.68%0.21960.2190

股股东的净利润江苏本川智能电路科技股份有限公司

2025年4月24日

90

6-1-285919293合并资产负债表

rJt-

L4主1- 人阵司 -

nu -q

-

n4 q4 ‘ -甲

4'l一 灿 兀

2025/9/30 A 句 一

一一

哼U a

1I 一

流动资产:

货币资金222537507.52215762496.44

交易性金融资产28008591.78158060585.75

应收票据54377123.5652276538.14

应收账款218129975.45162288774.29

应收款项目业资8605992.369430577.93

预付款项2705943.734301724.25

其他应收款7340149.382116710.58

其中 :应 I 5c利息

应收!世利

存货178009051.8594674648.67合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产12845359.689347162.13

流动资产合计732559695.31708259218.18

非流动资产·债权投资其他债权投资长期应11文款

长期}Ií权投资 26979080.00 9000000.00其地权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

国定资产560270234.94400984365.19

在建工程25597398.2572043108.62生产性生物资产油气资产

使用权资产16224746.1320801684.14

无形资产69550536.6670331395.50

n-发文 Le

6862224.04

12316273.16

3060305.48

62200727.59

783061526.25

公司叫构负责者，!兵 UI

6-1-289合并资产负债表(续〉

单位:人民币元

2025/9/302024/12/31

担 JUI借款

应付票据132309723.6597223872.08

应付账款241087385.77128733189.24预收款项

合同负债991869.34866020.69

应付职工薪酬|14238871.9713062177.79

应交税费7740432.516278940.77

其他应付款5938608.893718078.09

其中:应付利息应付股利

一年内到期的非流动负债6462753.505941827.31

其他流动负债36258267.8828479817.43

流动负债合计445027913.51284303923.40

才1:流动负债:

长 JUI借款 6930352.59应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债10956252.1615265256.52长期应付款预计负债

递延收益21947249.9117570845.64

递延所得税负债15345.7815963.07其仇非流动负债

非流动负债合计398492004432852065.23

负债合计48487711395317155988.63

股东权益;

股本77，298，284.0。77，298，284.0。

~t. 1111，权益工具

J~ 中 : 优先股永续债

资本公积629924239.58623174239.58

减:库存股30953538.0030，953，538.0。

其 íll1， 综合收益 6084957.88 3800305.44专项储备

23，228，027.0。23228027.00

319729657.69294286306.61

1025311628.15990833624.63

5432479.461768414.37

103074410761992602039.00

151562122156

6-1-290合并利润表

单位:人民币元

2025年1-9月2024年1.9月

一、营业收入613548637.49428737794.60

减:营业成本486277890.71347961370.26

税金及附加3525041.203042977.48

销售费用28810053.1522400928.50

节'现费用35812274.7120217625.74

研发费用22844476.6422386432.82

财务费用.1023536.35.2549559.96

其中;利息费用623127.51956020.07

利息收入3492707.693763001.49

加:其他收益7488287.686496647.36

投资收益(损失以 " n 号 1唤列 ) 2623022.75 5805634.06

公允价值变动 Ilx益(损失以 U JJ 号填列) .561993.97 418408.07

信用减值损失(损失以气"号填列)-2512693.37.3495292.61

资产减值损失(损失以气"号填列).8430899.13.1665120.25

资产处盟 I1生 益(损失以(f "号填列) .943621.45 .266807.36

二、营业利润(亏损以 u t 号填列) 34964539.94 22571 489.03

力υ:营业外收入201756.409939.39

减:营业外支出343283.0618707.09

三、利润总额(亏损总额以 u n 号填列) 34823013.28 22562721.33

减:所得税费用2482768.711391912.01

四、净利润(净亏损以仁"号填列)32340244.5721170809.32

(一)技经营持续性分类:

其中:持续经营净利润(净亏损以""号填列)32340244.5721170809.32

终止经营净利润(净亏损以 U 11 号填列)

(二)按所有权归属分类:

其中:归属于母公司股东的净利润(净亏损以""号填列)33076179.4821170809.32

少数股东损益( ì争亏损以 II " 号填列) .735934.91

五、其他综合收益的税后净额2284652.444191435.86

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额2284652.444191435.86

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

(二)将重分类进损益的其他综合收益2284652.444191435.86

l 、外币财务报表折算差额 2284652.44 4191435.86

归属于少数股末的其他综合 II!.< 益的税后净额

六、综合收益总额34624897.0125362245.18

归属于母公司股东的综合收益总额35360831.9225362245.18

归属于少数股东的综合收益总额.735934.91

七、每股收益

(一)基本每股收益0.42790.2700

(二)稀释得股收益0.42790.2700

公司法定代表人 : …的公司州人i 拍

6-1-291单位:人民币元

2025年1.9月2024年1.9月

一、经营活动产生附~金流量: ' .A""'l

销售商品、提供~~jU if.J JJí\盼飞 441 043952.06 316059416.90

收到的税费返还、马缸~25668427.7921449361.66

收到其他与经营活动有关的现金12758922.1514905497.97

经营活动现金流入小计479471302.00352414276.53

购买商品、接受劳务支付的现金294886287.70153890364.81

支付给职工以及为职工支付的现金124695060.3094791013.69

支付的各项税费9708855.3211250471.68

支付其他与经营活动有关的现金57342377.0360966219.80

经营活动现金流出小计486632580.35320898069.98

经营活动产生的现企流量净额.7161278.3531516206.55

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金745980000.001151500000.00

取得投资收益收到的现金2623022.755805634.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收凹的现企净顿42294.3815198.06处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计748645317.131157320832.12

购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金104018504.99111950792.39

投资支付的现金584667646.761150380278.60

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5100000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现企流出小计693786151.751262331070.99

投资活动产生的现金流量净额54859165.38.105010238.87

三、筹资活动产生的现企流量:

吸收投资收到的现金11150000.00

其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金11150000.00

取得借款收到的现金7537439.54发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金37018580.9466712434.89

筹资活动现金流入小计55706020.4866712434.89

偿还债务支付的坝，金146956.25分配股利、利润或偿付利息支付的现金7671189.2322716369.68

其中:子公司支付少数股东的现金股利

支付其他与筹资活动有关的现金81712492.8342914591.01

其中:子公司减资支付给少数股东的现金

筹资活动现企流出小计89530638.3165630960.69

筹资活动产生的现金流量净额.33824617.831081474.20

四、汇率变动对现企及现金等价物的影响67524.791441638.93

五、现金及现金等价物净增加额13940793.99.70970919.19

加:期初现企及现金等价物余额162699919.65159423043.78

六、期末现企及现金等价物余额

公司法定代表人:

6-1-292K挣脱λ

位￡豁JiI \\t!~2叫毯A

2025年1-9月

V该l 归属于母公司股东权益 少数股东 权益股本 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 A曰h、.一La

一、上年年末余有电凶/77298284.00623174239.5830.953.538.003800305.4423，228，027.0。294286306.611768414.37992，602，039.0。

如:会i十政策变更

前期差错更正.同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额77，298，284.∞623174239.5830，953，538.∞3800305.4423228027.00到4，286，306.611.768.414.37992.602.039.00

三 、 本年生曾减交动金额(减少以U"号填列) 6750000.00 2284652.44 25443351.08 3664065.09 38142068.61

(一)综合收益总额2284652.4433076179.48-735934.9134.624.897.01

(二)胶东投入和减少资本6，750，0∞.004400000.0011.150.0∞.00

1.股东投入资本6，7ω，000.006，750，000.0。

2.股份支付计入股东权益的金额

3.其他

(三)利润分配-7632828.40-7632828.40

1.提取盈余公积

2.对胶东的分配-7.632.828.40-7632828.40

3.其他

(四)股东权益内部结转.

1资本公积转增股本.

2.盈余公积转堆放本

3.盈余公积弥补亏损

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年年来余额-77，298，284.∞629924239.5830，953，538.0。6084957.8823228027.00319729657.695.432479.461030.744107.61勒》、 「将n俨、

l兵 "4 \JI 自叫4

6-1-293合并股东权益变动表

单位:人民币兀

2024年1-9月

归属于母公司股东权益

东股东(或所有

少数股者)权益

股本 资本公积 减:库存股|其他综合收益|专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 A计口

77298284.00 I 623，691 ，535回归 I 30003956.00 539825.59 21 553766.32 I 302752273.62 995831 729.37

如:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额 I 623…84| 30OMOO | 539825.59 21 553766.32 302.752.273.62 995831 729.37

三、本年增减变动金额(减少以"_，，号填列)-1830913.421949582.004191435.86-1727675.88-316.735.44

(一)综合枚益总额4191435.8621，170，创9.3225362245.18

(二)股东投入和减少资本-1830913.42949.582.00-2780495.42

1.股东投入资本

2.股份支付计入股东权益的金额-1830913.42-1830913.42

3.其他949.582.00-949.582.00

(三)利润分配-22898485.20-22898485.20

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-22898485.20-22898485.20

3.其他

(四)股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

5.其他综合收益结转窗存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年年末余额 77298284.00 I 6凹 ，860，622坦 I 30，9白，臼8.00 I _ 4731 261 .45 21 ，5白，而6坦 I 301 ，024，回7.74 I - I 995514993.93

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人:者谷N-I 、 他计机构负责人:影t之

同℃芦口

i俊主i |兵仇| l兵才ul

6-1-294公司资产负债表

、F，"-位人胆而「川川丁

qt -二

--

2025/9/30 qLv一 一h叫

流动资产:

货币资金52255483.4078708162.14

交易性金融资产28008591.7837662722.74

应收果据23789885.1018738864.84

应收账款191991457.43181061890.47

应收款项融资4449065.585059014.22

预付款项1651131.243857867.48

其他应收款16865071.61411426.87

其中:应收利息应收股利

存货92858448.5840440528.78合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产280.81

流动资产合计411869415.53365940477.54

非流动资产;债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资224981178.07205881178.07其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产497664176.80333381029.92

在建工程7964955.5068938434.44生产性生物资产油气资产

使m权资产 209939.81 75851.31

无形资产19907616.6321898151.61开发支出商替

长期待摊费用9478676.266621151.36边延所得税资产

J't (也1 非流动资产 9163810.18

非流动资产合计645959606.89资产总计

公司法定代表人: 主管制工作叫负1!tl

6-1-2951|品;j，11 单位: 江苏叫 单位 : 人民币元

负债希2025/9/302024/12/31

流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据89748002.2270410673.41

应付账款167088221.5666306375.76预收款项

合同负债5762.5153815.43

应付职工薪酬6252931.626664990.27

应交税费4036491.445005077.44

其他应付款4，070，959.0。3204916.15其中:应付利息、应付股利.1守有待售负债

一年内到期的非流动负债484265.9183462.22

其他流动负债18213039.508653589.25

流动负债合计289899673.76160382899.93

非流动负债:

长期借款6930352.59应付债券

其中:优先股永续债，拟赁负债184891.81长期应付款预计负债

j追延收益 19624502.99 14451 747.00

i是延所得税负债 5078741.45 2435870.50其他非流动负债

非流动负债合计31818488.8416887617.50

负债合计321718162.60177270517.43

股东权益:

JI凭本 77， 298， 284.0。 77298284.00资本公积659287190.53659287190.53

减:库存股30，953，538.0。30，953，538.0。

其他综合收益专项储备

Jf 余公积 22288839.50

未分配利润106708790.97

股东权益合计834629567.00负债和股东权益总计

主叫工作的公司负责人:有~J;

l兵寸ul

6-1-296公司利润表.ti~/llill 单位 : 单位 : 人民币元

2025年1-9月2024年1-9月

一、营业收入367062726.38231479275.55

减:营业成本307812671.11193159956.17

悦金及附加1649514.901512408.66

销售费用5216904.363460754.99

管理费用13134677.979597517.15

研发费用11546670.9311833752.38

财务费用-72411.14-515732.36

其中.利息费用42054.2933169.60

利息收入181575.64611886.20

JJIl : 其他收益 4661578.26 4653739.84

投资收益(损失以 u ))号填列) 956050.14 2877280.90

净敞口套j回收益(损失以t( ))号填列)

公允价值变动收益(损失以 U J) 号填列 ) -164130.96 214324.29

信用减值损失(损失以((})号填列)-2779255.29-1428757.23

资产减值损失(损失 以 u 1) 号 填列) -3426440.19 -450512.63

资产处置收益(损失以 u )} 号填列 ) -86906.63 -8294.19

二、营业利润(亏损以 tt }}号填列) 26935593.58 18288399.54

力11:营业外收入197992.776931.08

减:营业外支出313282.9610415.68

三、利润总额(亏损总额以 tt J1 号填列 ) 26820303.39 18284914.94

减:所得税费用2642870.951202536.41

四、净利润(净亏损以飞"号填列)24177432.4417082378.53

(一)按经营持续性分类:

其 中 : 持续经营净利润 (净亏损以 H ))号填列) 24177432.44 17082378.53

终止经营净利润 (净亏损以 H 1) 号填列 )

五、其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合1&益

(二)将重分类进损益的其他综合收益归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

6-1-297，入

白、司金流量表，4现

-

司位人民币-

-

- qt -一兀-

2025年1-9月 m 一0月

制

一 、 经营活动产生的 牵流量: \tA

销售商品、提供劳咬挝现金~y 295491 634.50 172034644.89

收到的税费返还-……'4093519.341404033.08

收到其他与经营活动有关的现金9547492.4610057080.72

经营活动现金流入小计309132646.30183495758.69

购买商品、接受劳务支付的现金158491039.3879216660.88

义付给职工以及为职工支付的现金58072089.9344199481.89

支付的各项税费3288255.305079076.97

支付其他与经营活动有关的现金50954978.1437749529.21

经营活动现金流出小计270806362.75166244748.95

经营活动产生的现金流量净额38326283.5517251009.74

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金460980000.00631400000.00

取得投资收益收到的现金956050.142877280.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产1&田的现金净额128767.68480158.74处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计462064817.82634757439.64

购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金54560691.1780027229.68

投资支付的现金420765326.76575660003.00

取得子公司及其他营业单位支付的现企净额5100000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计480426017.93655687232.68

投资活动产生的现金流量净额-18361200.11-20929793.04

三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金7537439.54发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金6605954.1835394348.62

筹资活动现金流入小计14143393.7235394348.62

偿还债务支付的现金146956.25

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7671189.2322334425.20

支付其他与筹资活动有关的现金37384346.5315680532.47

筹资活动现金流出小计45202492.0138014957.67

筹资活动产生的现金流量净额-31059098.29-2620609.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现企及现金等价物净增加额-11094014.85-6299392.35

力IJ : ~YJ初现金及现金等价物余额 32542457.49 38829038.06

六、期末现金及现企等价物余额

公司法定代表人:

6-1-298公司股东权益变动表

公司单位:人民币元

2025军平研

| 其他综合收|专项背股本 资本公积 |减:库存股 I ;;R:" ~:~tl- "Ik I ~ ~ lta I 盈余公积 |未分配利润| 股东权益合计

77298284.00 I 659287190.53 I 30953538.00 22288839.50 I 1邸，708月0.97 834629567.00

前期差错更正其他

二、本年年初余额 77298284.00 I 659287190.53 I 30953538.00 22288839.50 I 106708790.97 83剖4，臼629吼臼5，67 .00

三、本年增减变动金额(减少以"_，，号填列)16，但4，604.0416544604.04

(一)综合收益总额24177432.4424177432.44

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入资本

2.股份支付计入股东权益的金额

3.其他

(三)利润分配7.632.828.407632828.40

1.提取盈余公积

2.对股东的分配7.632.828.407632828.40

3.其他

(四)股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年年末余额

公司法定代表入:主旦单之血时…入美炉、饲会叫负责人帮戎

|兵仙| |兵才uf

6-1-299公司股东权益变动表

编市IJ单位: 单位:人民币兀

2024年1-9月

股本 | 资本公积 |减:库存放 | 其他综合-t&jí I王项储备 | 盈余公积 |未分配利润 | 股东权益合计

77298284.001659804486.79130003956.0020614578.821122171758.50849885152.11

77298284.00 I 659 ，80例6刊 I 30003956.00 20614578.82 122171758.50 849885152.11

949582.00-5816106.67-6765688.67

(一)综合收益总额17082378.5317082378.53

(二)股东投入和减少资本949582.00-949582.00

1.股东投入资本

2.股份支付计入股东权益的金额

3 其他 |叫85~20 -949582.00 (三)利润分配 I -22898485.20

1.提取盈余公积

2 . 对股东的分配 - I -22，898姐5.20 1 -22898485.20

3.其他

(四)股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转 ra存收益 (不适用的删除)

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年年来余额 L2π7，298，2创削∞00叫~臼9，80ω4州，4钊8峭6 .刊7~ω0朋，9臼9臼5蚓3轧衍5，38 1 20，61 4，578皿 1 116355651 .83 1 843119463.44

叫表入 半多!、 主管会ìl工作…肌药材、 公司会ì-I 帆负责人:场争、

|俊立 1 l兵-~ .JI i兵'J Uj

6-1-300