宁夏晓鸣农牧股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如

下：

一、2023年年审会计师事务所基本情况

1、基本信息

事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2012年3月2日组织形式特殊普通合伙

注册地址 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A座 8层首席合伙人谭小青上年末合伙人数量245人注册会计师1656人上年末执业人签署过证券服务业务审计报告的注册

员数量≥660人会计师人数

业务收入总额39.35亿元

2022年业务收

审计业务收入29.34亿元入

证券业务收入8.89亿元客户家数366家

审计收费总额4.62亿元

包括制造业，信息传输、软件和

2022年上市公信息技术服务业，电力、热力、司（含 A、B股） 燃气及水生产和供应业，交通运涉及主要行业

审计情况输、仓储和邮政业，金融业，批发和零售业，房地产业，采矿业等。

本公司同行业上市公司审计客户家数2家

2、投资者保护能力

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过2亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。除乐视网证券虚假陈述责任纠纷一案之外，信永中和近三年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

3、诚信记录

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）截止2023年12月31日的近三年

因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施12次、自律监管

措施2次和纪律处分0次。35名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚3次、监督管理措施12次、自律监管措施3次和纪律处分1次。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2023年4月25日召开了第四届董事会第二十六次会议、第四届监事会第十九次会议审议通过了《关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）担任2023年度财务审计机构的议案》，同意拟续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2023年度财务审计机构，后该议案于2023年5月18日经

2022年年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见

及同意的独立意见。

二、2023年年审会计师事务所履职情况

近一年审计过程中，信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。

审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。近一年审计过程中，信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)全面开展公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时完成各项工作。

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年年报工作安排，信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司

2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司

保持了有效的财务报告内部控制。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准的无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人

员构成、审计计划、年度审计重点、重大审计发现、可能存在的值得关注的内部

控制缺陷、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)的专业资质、业

务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

（二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册

会计师及项目经理召开沟通会议，对2023年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司审计内容相关调

整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

（三）2024年4月8日，公司召开第五届董事会审计委员会第四次会议，审议通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会专门委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)遵循《中国注册会计师独立审计准则》规定，工作勤勉、尽责，坚持独立、客观、公正的审计准则，在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

特此报告。

宁夏晓鸣农牧股份有限公司董事会审计委员会

2024年04月08日