南京众丞信息科技有限公司

审计报告

众环审字(2025)0800081号

目录

起始页码审计报告财务报表资产负债表1利润表3现金流量表4所有者权益变动表5财务报表附注7审计报告

众环审字(2025)0800081号

南京众丞信息科技有限公司：

一、审计意见

我们审计了南京众丞信息科技有限公司（以下简称“南京众丞”）财务报表，包括2024年12月31日、2025年8月31日的资产负债表，2024年度及2025年1-8月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南京众丞2024年12月31日、2025年8月31日公司的财务状况以及2024年度、2025年

1-8月公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南京众丞，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

南京众丞管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估南京众丞的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南京众丞、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督南京众丞的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为审计报告第1页共2页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注南京众丞信息科技有限公司

2024年、2025年1-8月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

南京众丞信息科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是由江苏好再来电子商务有限公司投资设立，于2021年11月26日在江苏省南京市建邺区注册成立的有限责任公司。

公司注册资本为人民币900万元。

截至2025年8月31日，公司实收资本总额为0.00元，股东未实际出资。

1、公司注册地、组织形式和总部地址等信息

公司营业执照号：91320105MA27GN2F2T

营业期限：2021-11-26至无固定期限

法定代表人：陈延东

公司组织形式：有限责任公司

公司注册地址：南京市建邺区白龙江东街19号舜禹大厦23层

2、公司的业务性质和主要经营活动

经营范围：道路货物运输（网络货运）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；数据处理和存储支持服务；

网络与信息安全软件开发；网络设备销售；网络技术服务；软件销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

3、股东以及实际控制人的名称

本公司的股东为江苏好再来电子商务有限公司，实际控制人为彭德建。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表系经本公司于2025年9月30日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

南京众丞信息科技有限公司于2024年5月9日召开股东大会，决定以存续分立的方式将公司分立成南京众丞信息科技有限公司（注册资本900万元）、南京格泓信息科技有限

第7页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注公司（注册资本100万元）。分立后公司原有债权由南京众丞信息科技有限公司、南京格泓信息科技有限公司共同享有，原有债务由南京众丞信息科技有限公司、南京格泓信息科技有限公司共同承担。

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、

于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相

关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年

12月31日、2025年8月31日的财务状况及2024年度、2025年1-8月的经营成果和现金

流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的

期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

4、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

第8页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接

第9页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注

计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、

财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至

第10页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公

允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的

第11页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注

交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

5、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法

（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

第12页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

第13页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注项目确定组合的依据

1.关联方组合合并范围内关联方

除已单独计量损失准备的应收款项（合同资产）、关联方组合外，本公司认为相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。账龄自其初始

2.账龄组合确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

1.关联方组合合并范围内关联方

除已单独计量损失准备的应收款项、关联方组合外，本公司认为相同

2.账龄组合

账龄的应收款项具有类似信用风险特征

6、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限残值率（%）年折旧率（%）

（年）

电子设备年限平均法35.0031.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，

第14页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

7、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

8、无形资产

（1）无形资产

第15页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

第16页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注

9、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司长期股

权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

10、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育

保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

第17页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

11、收入收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下

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列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司确认收入的原则分为以下两类：

*第三方平台手续费收入、利息收入：采取收付实现制，根据银行对账单实际收款时

间、金额确认收入。

*软件转让收入：根据资产转让协议，资产交割并经客户验收，本公司在收到客户回款时确认收入实现。

12、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针

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对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

13、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交

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易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延

所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

14、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

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（1）本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、运输工具。

1初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、12“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经

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营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

15、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），自2024年1月1日起实施。该变更对本公司本报告期无影响。

*《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本公司选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。该变更对本公司本报告期无影响。

（2）会计估计变更本公司在报告期内无会计估计变更事项。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额增值税后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。

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六、财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，金额单位为人民币元。

1、货币资金

项目2025年8月31日2024年12月31日库存现金

银行存款315560.908368270.89

其他货币资金5622199.076087880.35

合计5937759.9714456151.24

注：其他货币资金核算收取福建万辰生物科技集团股份有限公司零食模块门店每日通

过微信、支付宝、银联收款的手续费及每日门店通过平台收款的利息。

2、预付款项

2025年8月31日2024年12月31日

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内56603.77100.00500000.00100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计56603.77100.00500000.00100.00

3、其他应收款

项目2025年8月31日2024年12月31日

其他应收款1737436.371016010.69

合计1737436.371016010.69

（1）其他应收款

*其他应收款按账龄结构列示

2025年8月31日2024年12月31日

账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例金额（%）金额（%）

3个月以内1667336.3795.971016010.69100.00

3-6个月19000.001.09950.00

第24页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注

7个月-1年以内51100.002.945110.00

1-2年

合计1737436.37100.006060.001016010.69100.00

*其他应收款按业务内容类别披露业务内容2025年8月31日2024年12月31日关联方

房租定金及押金5100.0012400.00

保证金及备用金289669.00324484.00

代垫医疗社保公积金120684.89264297.79

第三方平台手续费1106618.00

其他215363.48414828.90

合计1737436.371016010.69

*其他应收款坏账准备变动情况

2025年1-8月变动金额

2024年122025年8月

类别收回或转转销或核月31日计提其他变动31日回销

按组合计提6060.006060.00坏账准备的其他应收款

6060.006060.00

合计

4、其他流动资产

项目2025年8月31日2024年12月31日

预交企业所得税143047.041900.19

代扣个人所得税1527.1436006.41

合计144574.1837906.60

5、固定资产

项目2025年8月31日2024年12月31日

固定资产1967154.921281678.73固定资产清理

合计1967154.921281678.73

第25页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注固定资产情况

2024年12月312025年1-8月增2025年1-8月减2025年8月31

项目日加少日

一、账面原值合

计1486206.521133729.722619936.24

其中：电子设备1486206.521133729.722619936.24

二、累计折旧合

计204527.79448253.53652781.32

其中：电子设备204527.79448253.53652781.32

三、减值准备合计

四、账面价值合

计1281678.731967154.92

其中：电子设备1281678.731967154.92

6、使用权资产

2024年12月312025年1-8月2025年1-8月2025年8月31

项目日增加减少日

一、账面原值合计4731605.644731605.64

房屋及建筑物4731605.644731605.64

二、累计折旧合计394300.471051467.921445768.39

房屋及建筑物394300.471051467.921445768.39

三、账面净值合计4337305.173285837.25

房屋及建筑物4337305.173285837.25

四、减值准备合计

五、账面价值合计4337305.173285837.25

房屋及建筑物4337305.173285837.25

7、开发支出

2024年12月312025年1-8月增2025年1-8月减2025年8月31

项目日加少日新零帮软件开

发23603484.8020439199.5312522612.1531520072.18

合计23603484.8020439199.5312522612.1531520072.18

8、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细项目2025年8月31日2024年12月31日

第26页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差资产差异资产异

资产减值准备1515.006060.00

租赁负债696678.752786714.98985609.123942436.49

合计698193.752792774.98985609.123942436.49

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

2025年8月31日2024年12月31日

项目递延所得税负递延所得税负应纳税暂应纳税暂时性差异债债时性差异

使用权资产683521.852734087.40980873.203923492.79

合计683521.852734087.40980873.203923492.79

9、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2024年12月2025年8月

2025年1-82025年1-8月

31日月增加减少31日

一、短期薪酬5294253.4920277434.1823303501.332268186.34

二、离职后福利-设定提存计划843681.92843681.92

三、辞退福利268125.00268125.00

合计5294253.4921389241.124415308.252268186.34

（2）短期薪酬列示项目2024年12月2025年8月

2025年1-82025年1-8

31日月增加月减少31日

1、工资、奖金、津贴和补贴5294253.4919058361.0622084428.211768186.34

2、职工福利费15000.0015000.00

3、社会保险费407533.12407533.12

其中：医疗保险费397304.64397304.64

工伤保险费10228.4810228.48生育保险费

4、住房公积金796540.00796540.00

第27页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注项目2024年12月2025年8月

2025年1-82025年1-8

31日月增加月减少31日

5、工会经费和职工教育经费

合计5294253.4920277434.1823303501.331768186.34

（3）设定提存计划列示项目2024年12月312025年8月31

2025年1-8月2025年1-8月

日增加减少日

1、基本养老保险818110.72818110.72

2、失业保险费25571.225571.2

合计843681.92843681.92

10、应交税费

项目2025年8月31日2024年12月31日

增值税1484200.422918182.83

印花税1865.65

城市维护建设税106574.44204410.20

教育费附加45674.7687604.37

地方教育费附加30449.8458402.91

合计1666899.463270465.96

11、其他应付款

项目2025年8月31日2024年12月31日

其他应付款5417288.7116953579.00

合计5417288.7116953579.00其他应付款按款项性质分类项目2025年8月31日2024年12月31日

关联方5410567.0512231763.03

预提费用6721.66

手续费4721815.97

合计5417288.7116953579.00

12、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

第28页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注项目年末余额年初余额

1年内到期的租赁负债（附注六、12）1158075.561535156.6

合计1158075.561535156.6

13、租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额2896686.664138123.8

减：未确认融资费用109971.68195687.31

减：一年内到期的租赁负债（附注六、11）1158075.561535156.6

合计1628639.425477593.09

14、未分配利润

项目2025年8月31日2024年12月31日

调整前上年末未分配利润15776538.217275801.02

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润15776538.217275801.02

加：本期实现净利润16742422.835619973.31

加：其他转入2880763.88年末未分配利润32518961.0415776538.21

注：其他转入为企业分立前其他装修业务产生的净利润。

15、营业收入和营业成本

2025年1-8月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务33629590.0912522612.1512746768.10

其中：软件服务收入6831761.00

手续费收入9113572.405915007.10

软件转让收入24516017.6912522612.15

其他业务4331437.162511776.08

其中：利息收入4331437.162511776.08

合计37961027.2512522612.1515258544.18

16、税金及附加

第29页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注

项目2025年1-8月2024年度

城市维护建设税157341.14228987.60

教育费附加67431.9298137.54

地方教育费附加44954.6165425.01

印花税33570.953114.35

合计303298.62395664.50

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

17、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬1222351.041213846.18

软件服务费4876799.145621025.18

中介机构费用120346.27421418.32

办公费43916.58175117.51

差旅费89809.59402124.93

招待费24714.4015886.30

折旧费448253.53197197.56

租赁费1051467.92394300.47

房租615601.10

物业费162563.66137332.67

水电费97345.1617335.76

其他158329.2930405.98合计

8295896.589241591.96

18、财务费用

项目2025年1-8月2024年度

利息费用85715.6338455.61

减：利息收入932.101831.42

手续费5224.081963.82

合计90007.6138588.01

19、信用减值损失

第30页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注

项目2025年1-8月2024年度

其他应收款坏账损失-6060.00

合计-6060.00上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

20、营业外收入

项目2025年1-8月2024年度

其他14640.8133984.13

合计14640.8133984.13

21、营业外支出

项目2025年1-8月2024年度

其他30041.971446.45

合计30041.971446.45

22、所得税费用

项目2025年1-8月2024年度当期所得税费用

递延所得税费用-14671.90-4735.92

合计-14671.90-4735.92

23、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2025年1-8月2024年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润3545703.565619973.31

加：资产减值准备

信用减值损失6060.00

固定资产折旧448253.53197197.56

使用权资产折旧1051467.92394300.47无形资产摊销长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

第31页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注

补充资料2025年1-8月2024年度（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）85715.6338455.61

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）287415.37-985609.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-297351.35980873.20

存货的减少（增加以“－”号填列）5989399.22

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-384697.0345869017.11

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-12099379.18-42292170.02其他

经营活动产生的现金流量净额-7356811.5515811437.34

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额5937759.9714456151.24

减：现金的上年年末余额14456151.2432321.46

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额-8518391.2714423829.78

（2）现金及现金等价物的构成

2025年8月312024年12月31

项目日日

一、现金5937759.9714456151.24

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款315560.908368270.89

第32页共34页南京众丞信息科技有限公司2024年、2025年1-8月财务报表附注

2025年8月312024年12月31

项目日日

可随时用于支付的其他货币资金5622199.076087880.35

二、现金等价物

三、年末现金及现金等价物余额5937759.9714456151.24

七、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股司的表决权比地比例（%）例（%）

江苏好再来电子商6000.00万元人

南京软件开发100.00100.00务有限公司民币

注：截至2025年8月31日本公司的最终控制方是彭德建。

2、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系南京格泓信息科技有限公司同一最终控制方南京万丞信息科技有限公司非合并范围内关联方泰州万拓供应链管理有限公司非合并范围内关联方南京万权商业管理有限公司非合并范围内关联方南京万兴商业管理有限公司非合并范围内关联方南京万昌供应链管理有限公司非合并范围内关联方南京万好供应链管理有限公司非合并范围内关联方南京万灿供应链管理有限公司非合并范围内关联方南京万优供应链管理有限公司非合并范围内关联方福建万辰生物科技集团股份有限公司非合并范围内关联方

3、关联方应收应付款项

（1）应付项目项目名称年末余额年初余额

其他应付款：

江苏好再来电子商务有限公司5410567.0512231763.03

合计5410567.0512231763.03

4、关联交易情况