福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

福建万辰食品集团股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月29日

1福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王丽卿、主管会计工作负责人蔡冬娜及会计机构负责人(会计

主管人员)黄阿榕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及未来计划、盈利预测等前瞻性陈述，不构成公司对广大投资者的实质承诺，有关风险公司已在本报告中描述，敬请投资者注意投资风险，理性投资。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以197333568股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................29

第五节重要事项..............................................32

第六节股份变动及股东情况.........................................41

第七节债券相关情况............................................52

第八节财务报告..............................................53

3福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有法定代表人签名、公司盖章的半年度报告及其摘要；

（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报告；

（三）报告期内在指定信息披露平台公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

（四）其他相关资料。

以上文件的备置地点：福建万辰食品集团股份有限公司证券事务部

4福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容福建万辰食品集团股份有限公司（曾用名：福建万公司、本公司、万辰集团指辰生物科技集团股份有限公司）中国证监会指中国证券监督管理委员会

交易所、深交所指深圳证券交易所

本期、报告期指2026年1月1日至2026年6月30日报告期末指2026年6月30日上年同期指2025年1月1日至2025年6月30日

福建农开发、控股股东指福建含羞草农业开发有限公司实际控制人指王泽宁漳州金万辰指漳州金万辰投资有限公司南京金万辰指南京金万辰生物科技有限公司南京万兴指南京万兴商业管理有限公司南京万好指南京万好商业管理有限公司南京万品指南京万品商业管理有限公司南京万权指南京万权商业管理有限公司宁波巨库指宁波巨库商贸有限公司南京万丞指南京万丞信息科技有限公司南京众丞指南京众丞信息科技有限公司福建万辰食品集团股份有限公司股东会（曾用名：股东会指福建万辰生物科技集团股份有限公司股东（大）

会）福建万辰食品集团股份有限公司董事会（曾用名：董事会指福建万辰生物科技集团股份有限公司董事会）监事会指福建万辰生物科技集团股份有限公司监事会

高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监

公司章程、章程指福建万辰食品集团股份有限公司章程

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

可食用的大型真菌，常包括可食用和食药兼用的大食用菌指型真菌

一种零售业态，以售卖散装产品为主，产品种类丰量贩零食指富且数量较多

人们在闲暇、旅游、娱乐、休息时吃的主食之外的休闲食品指食品，即我们传统所说的零食，属于快速消费品

5福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称万辰集团股票代码300972股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称福建万辰食品集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）万辰集团

公司的外文名称（如有） Fujian Wanchen Food Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如 Wanchen Group有）公司的法定代表人王丽卿

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名蔡冬娜王宇宁联系地址福建漳浦台湾农民创业园福建漳浦台湾农民创业园

电话0596-63128890596-6312889

传真0596-63128600596-6312860

电子信箱 wanchen@wcswkj.com wanchen@wcswkj.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

6福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司于2025年12月15日召开第四届董事会第四十一次会议，于2025年12月31日召开公司2025年第八次临时股东会，审议通过《关于拟变更公司名称、经营范围、修订〈公司章程〉并办理工商变更登记的议案》。并于2026年1月15日完成了公司名称、经营范围和《公司章程》的工商变更登记及相关备案手续，取得了漳州市市场监督管理局核发的《营业执照》。具体内容详见公司2026年1月15日披露于巨潮资讯网的《关于变更公司名称、经营范围暨完成工商登记的公告》（公告编号2026-009）。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）34836220113.7922582562790.9954.26%归属于上市公司股东的净利

1209923284.45471566942.08156.58%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润1140652180.55450543617.09153.17%

（元）

经营活动产生的现金流量净1810746201.261298045663.1239.50%额（元）

基本每股收益（元/股）6.30212.6200140.54%

稀释每股收益（元/股）6.08602.4184151.65%

加权平均净资产收益率57.52%34.99%22.53%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）11353979093.1310047400521.7513.00%归属于上市公司股东的净资

2695913241.741483249505.4881.76%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

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单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-1353949.99主要系长期资产处置损失资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策114199725.26主要系计入当期损益的与收益相关的

规定、按照确定的标准享有、对公司政府补助及递延收益摊销损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系公司使用闲置资金购买理财产

资产和金融负债产生的公允价值变动3705110.94品获得收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益主要系违反公司管理制度的扣款收入

除上述各项之外的其他营业外收入和15240873.46与业务开展过程偶发性支出、捐赠支支出出等支出的净额

减：所得税影响额32083630.88

少数股东权益影响额（税后）30437024.89

合计69271103.90

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司持续聚焦量贩零食业务与食用菌业务的高质量发展，积极响应国家"促消费、扩内需"政策导向，通过全方位提升组织能力和经营效率，致力于为消费者提供高质价比的产品与消费体验。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

一、量贩零食业务

（一）业务概况

公司为推进量贩零食业务的高质量发展，于2023年完成品牌整合，将旗下“陆小馋”“好想来”“来优品”和“吖嘀吖嘀”四大品牌统一合并为“好想来”品牌，并纳入知名品牌“老婆大人”，实现了供应链与品牌的统一。截至2026年6月30日，公司门店共计23802家，门店网络遍布全国31个省（含自治区、直辖市）。

当前，公司处于规模扩张阶段，同步持续推进供应链韧性升级、智慧物流体系建设、品牌心智工程、组织架构扁平化及全域数据中台建设。通过“规模扩张”与“能力建设”的双轮驱动，形成了“前端密度+后端效率”的协同效应，有效保障了经营效率的稳步提升和单店盈利模型的可持续性，构筑公司的核心竞争壁垒。报告期内，量贩零食业务实现营业收入

345.21亿元，同比增长54.49%；加回因激励核心员工产生的股份支付费用后，实现净利润19.31亿元、净利率5.59%。

（二）经营产品

报告期内，公司已经形成覆盖水饮、乳制品、冲调饮品、肉类零食、烘焙糕点、膨化食品、方便速食、糖果巧克力、坚果炒货、素食山珍、果干蜜饯、果冻等12大核心品类的产品组合，囊括各类国内外头部品牌以及地方性特色品牌；

整体在店 SKU数量接近 2000个，充分满足不同消费者群体的多元化食品需求。具体产品品类描述和部分产品展示如下：

产品产品品类部分产品展示品类描述精选国内外优质饮品，种类多样，包括茶饮、水饮

咖啡、果

汁、碳酸

饮料、保健饮品等。

精选国内外优质乳制品，包乳制

括常温/品低温牛

奶、酸

奶、奶片

9福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文等。

精选国内外优质冲调类产品，需借冲调助水、牛饮品奶等液体

冲泡（或直接兑

入）后食用。

精选优质肉类制品，主要包括猪肉

制品、牛肉类

肉制品、零食鸭肉制

品、鸡肉

制品、淡

水鱼、扇贝等。

精选来自各地的烘

烘焙焙糕点，糕点包括面

包、饼干等。

精选国内外优质膨化零食，涵盖了薯膨化

片、虾食品

条、爆米

花、饼

干、锅巴等。

精选知名品牌的方便食品，方便主要包括速食方便米

饭、方便

面、果蔬

罐头、速

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食汤粥等。

精选国内外优质的糖巧类产糖果品，形态巧克多样，满力足大众群体的多样化购买需求。

精选优质坚果和炒货产品，包括核桃

类、松

子、腰坚果

果、夏威炒货

夷果、开

心果、榛

子、瓜

子、花

生、豆类等。

精选优质品牌的素食山珍食素食品，主要山珍包括菌

类、笋

类、豆制品类等。

精选优质果干果脯类产品，主要包括果干

梅子干、蜜饯

桃干、杏

干、芒果

干、葡萄干等。

精选优质的果冻类产品，主要以水、

糖、明胶果冻等为原料，部分含果肉或果味酱心。

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（三）经营模式

公司的连锁化经营涉及休闲食品为主的采购、仓储物流、销售环节，不涉及生产环节。具体经营模式如下：

1、采购模式

商品是量贩零食业务的核心。公司围绕外观、口感、口味、包装及资质等维度建立了严格的选品、供应商管理与品控标准。同时，公司基于市场动销数据持续优化产品组合与采购计划，并与供应商就价格、品质、规格、数量及交付周期等关键事项进行谈判，从而实现成本与效率的双重优化。

在采购规范性方面，公司制定了《商品采购入库流程》《新品引进流程》等制度，对采购谈判、下单、质检、验收、入库等各环节实施标准化管控，以确保供应链的稳定和全程可追溯。具体执行中，采购人员依据仓库库存水平及门店销售动态实施集中采购。

2、仓储物流模式

为满足消费者多样化需求，量贩零食业务存在一定区域性特点，为此公司设立区域性仓库以辐射周边门店。截至本报告期末，公司通过全国58个常温仓库及10个冷链冷库进行配送。

I 仓储模式

仓储作业分为入库、在库及出库三个环节：（1）入库：仓管人员对到货数量及商品明细进行清点核对、验收并录入系统等。（2）在库：按品类分类存储，财务与仓储部门定期盘点等。（3）出库：系统接收门店订单后自动转换为作业任务，经拣货、验货复核后完成发货等。

II 物流模式

公司实行统一配送体系，依据门店订单需求，从各区域仓库通过第三方物流直接配送到店，以提升运输效率和服务水平、降低物流成本。

3、销售模式

公司采购零食饮料产品后，主要通过供货给门店向终端消费者进行销售，赚取进销差价实现盈利。报告期内，具体销售模式包括加盟店、直营门店和企业客户集采三种。其中，加盟店和直营门店占量贩零食业务收入的99.5%以上。

I 加盟店模式

加盟店模式是指公司与门店签订协议，向门店供应所需的销售商品，由该门店向终端消费者销售。协议约定未经公司同意，加盟店不得从其他供货商处进货，同时加盟店实行独立核算、自行承担运营收益与风险。公司加盟店模式的主要收入来源为向加盟店销售商品的供货收入，结算模式为先款后货。

II 直营门店模式

直营门店模式是指公司直接出资设立并拥有所有权的门店，由公司对门店实施统一管理、承担全部运营成本，并直接面向终端消费者进行零售。

直营门店及加盟店的主要异同如下：

模式类型直营门店加盟店权益归属公司拥有投资收益权公司不拥有投资收益权人员安排属于公司员工不属于公司员工

销售模式公司通过直营门店向终端消费者销售商品公司向加盟店供货，加盟店向终端消费者销售商品订货方式门店根据销售需求，通过订货系统向公司订货

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Ⅲ企业客户集采模式

作为补充的其他渠道，包括企业客户集采。

（四）主要的业绩驱动因素

报告期内，公司门店数量持续增加、经营效率稳步提升，品牌势能逐步累积，实现业务的高速高质量发展。

1、门店数量已在全国多个省份取得较强的区域优势

报告期内，公司积极推进门店网络扩张计划，在华东、华北等优势区域不断做深，保持领先优势；同期也在华中、西北、东北等其他区域同步扩店，推动全国化布局，规模效应和品牌势能累积释放。以可计入运营周期的门店统计来看，

2026年1-6月，公司共新增门店5814家，减少门店326家，截至2026年6月30日，公司门店数量为23802家。

（1）公司收入排名前10名的门店情况

排名门店名称门店地址开业日期经营面积(㎡)经营业态经营模式物业权属状态

1门店一河北省石家庄市长安区2025/04/26449.00零食直营租赁

2门店二内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区2024/11/01400.00零食直营租赁

3门店三山东省济南市长清区2024/08/21261.60零食加盟租赁

4门店四辽宁省沈阳市浑南区2024/06/01184.30零食加盟租赁

5门店五江苏省扬州市邗江区2024/08/23271.00零食加盟租赁

6门店六江苏省南京市江宁区2023/01/14300.00零食直营租赁

7门店七安徽省合肥市瑶海区2023/01/01346.00零食加盟租赁

8门店八江苏省苏州市吴中区2025/07/04141.00零食加盟租赁

9门店九安徽省阜阳市颍上县2025/07/19350.00零食加盟租赁

10门店十江苏省苏州市昆山市2025/08/02178.00零食加盟租赁

（2）具体门店变动情况如下门店减少数量（包括门期末门店经营总地区期初门店数量新增门店数量店经营原因及非门店经期末门店数量面积（㎡）营原因）

华东98882779135125321930727.92

华中2435827603202522580.47

华北1659757122404384773.91

西北1037494261505260958.93

西南1386362531695284046.88

华南73824539944158274.02

13福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

东北117135011520244462.86

合计183145814326238023785824.99

2、提升商品力与营销效能，驱动长期增长供给侧，公司依托全国门店网络的规模优势，一方面通过深化集中采购，持续巩固产品的高质价比；另一方面，基于对各区域消费者的深度洞察，加深与上游供应商的合作，持续打磨提升选品能力，开发定制化产品、自有品牌商品等，以满足差异化的市场需求。在此基础上，公司策略性拓展“零食+”品类矩阵，引入低温短保食品饮料、冷冻食品、IP 授权产品等，持续将门店打造为集丰富品类、沉浸式环境与愉悦体验于一体的“家门口的零食乐园”。同时，通过深化门店网络布局与强化品牌势能，公司不断吸引优质加盟商，形成良性增长闭环。

在营销侧，报告期内公司通过签约明星代言、开展节假日和主题营销、联动热门 IP打造系列主题活动、提升线下门店物料氛围和线上多渠道媒介传播等方式，扩大品牌声量并吸引客群。同时，公司着力构建并精细化运营会员体系，截至报告期末，注册会员总数已接近2.5亿，上半年交易会员数量突破1.5亿。在此基础上，公司开展个性化营销并优化会员权益，有效提升了消费者粘性与复购率。通过“品牌拉新”与“会员留存”的双轮驱动，结合前端产品力的持续强化，实现了对门店客流的有效拉动与稳定增长。

3、经营效益优化，稳定呈现规模效应

本报告期内，公司各核心业务环节的经营效益表现向好。以商品为例，公司在采购与品类管理上持续深耕，与国内外头部及地方特色品牌建立了广泛紧密的合作关系，毛利率同比优化；同时，公司精细化运营，提升招商拓展、运营、仓储物流等各环节效率，推动该板块净利率表现稳中向好。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

二、食用菌业务

（一）业务概况

公司主要从事鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售，以现代生物技术为依托，采用工厂化方式生产食用菌，为消费者提供“绿色、环保、安全、优质”的食用菌产品。相比传统农业，工厂化模式在稳产高产、节约土地、保障食品安全与产品品质等方面优势显著，符合国家鼓励的绿色农业发展方向。截至报告期末，公司现有福建漳州和江苏南京两大生产基地，产品主要销往华东、华南、华中地区，并辐射西南、西北、华北和东北区域。食用菌日产能达364吨，其中：

金针菇日产能310吨，真姬菇日产能47吨，鹿茸菇日产能7吨，位于国内同行业前列。

（二）经营产品

公司食用菌产品包括金针菇（白金针菇、黄金针菇）、真姬菇（包括蟹味菇、白玉菇、海鲜菇）和鹿茸菇，图示如下：

金针菇蟹味菇鹿茸菇

14福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

白玉菇海鲜菇黄金针菇

（1）金针菇

金针菇学名毛柄金钱菌，又称毛柄小火菇、构菌、朴菇等，因其菌柄细长似金针菜，故称金针菇。金针菇在自然界分布广泛，以其菌盖滑嫩、柄脆，富含氨基酸特别是赖氨酸，被誉为“益智菇”，是凉拌和火锅的优质食材。金针菇按颜色主要分为黄色和白色两大品种。

（2）真姬菇

真姬菇又名玉蕈、斑玉蕈，外形美观、质地脆嫩、味道鲜美。我国自80年代引进后已实现全国工厂化栽培，按照颜色主要分为灰色品系“蟹味菇”和白色品系“白玉菇”、“海鲜菇”。蟹味菇有独特蟹香味，富含维生素及17种氨基酸；白玉菇通体洁白、清甜可口，富含蛋白质、多糖及微量元素；海鲜菇菌肉肥厚、带有海鲜风味，富含蛋白质、碳水化合物及高活性聚合糖酶。

（3）鹿茸菇鹿茸菇，学名：荷叶离褶伞，别名：荷叶菇，隶属伞菌目白蘑科离褶伞属，我国云南又称其为冷香菌、北风菌等。

此菇的菌盖颜色酷似鹿角浅灰蓝色泽，故商品名定为鹿茸菇。鹿茸菇具有独特的鲜甜风味，口感脆爽细腻，富含蛋白质、多种人体必需氨基酸、维生素（如 B族）及微量元素，而脂肪含量低，具有较高的产品附加值。

（三）主要的业绩驱动因素

报告期内，该业务主要产品金针菇销售价格较上年同期提升，食用菌整体实现营业收入3.15亿元，同比增长

32.61%，经营业绩同比好转。

（四）经营模式

1、采购-生产-销售-结算模式

公司以现代生物技术和工厂化模式进行生产，利用米糠、玉米芯等农业下脚料作为原料，通过自动化环境控制实现食用菌的机械化、标准化与周年化培育。采购方面，主要原材料通过贸易商或大型加工企业获取，包装物及备件则直接向厂家采购，由独立采购部门统一管理。销售方面，公司采用以经销为主的买断式销售模式，产品主要面向大众消费者，

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结算以先款后货为主，应收账款水平较低，由独立销售部门负责客户关系维护与销售目标的达成。

2、研发模式

为保障持续经营，提升核心竞争力，公司设立了专门的研发中心，专注于新品种选育及新技术、新产品的开发。研发中心配备独立的实验室、小试与中试出菇车间，拥有完善的实验仪器、超低温及液氮菌种保藏设备与技术，建有自有种质资源库，已形成较为完备的育种体系。同时，公司高度重视产学研结合，与福建农林大学等国内知名农业高校及科研院所建立了长期紧密的合作关系。

3、生物资产管理模式

本公司生物资产主要是自行栽培的金针菇、真姬菇与鹿茸菇三类消耗性生物资产，按照成本进行初始计量，其培育过程的成本为收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，采收后发生的后续支出，计入当期损益。成本采用约当产量法在在产品与完工产品间分配，销售时按加权平均法结转账面成本。该资产由生产、技术等部门协同管理，每月底进行实物盘点，确保资产核算数量的准确性。

（五）食用菌业务销售退回情况

报告期内，公司食用菌产品销售未发生销售退回的情况。

（六）无形资产重大变化情况

报告期内，获得发明专利授权1项，其他专利、商标等重要无形资产无重大变化。

二、核心竞争力分析

报告期内，公司核心管理团队、关键技术人员未发生变化，公司核心技术、专利、商标等均不存在有关产权纠纷或潜在纠纷的情况。公司业务的核心竞争力保持如下：

（一）量贩零食业务

1、品牌优势

2023年9月，公司在北京召开品牌发布会，宣布将旗下“好想来”、“来优品”、“吖嘀吖嘀”、“陆小馋”四大品牌整合

为统一品牌“好想来”；同年 10月，公司于北京举办“品牌战略超级符号发布会暨合作商大会”，正式发布焕新的品牌 VI与 IP形象，推动“好想来”向全国性品牌全面升级；同期将知名品牌“老婆大人”纳入旗下。公司通过前瞻性布局完成了资源整合和供应链统一，以此为支点，将整合后的品牌优势转化为全国性扩张的核心竞争力。这种以内部协同与效率提升驱动的内生增长模式，成为公司至今实现高速且高质量发展的核心动力。根据灼识咨询资料，“好想来”是首家门店数量突破 10000家的量贩零食饮料零售品牌，以 2025年零食饮料的 GMV计，位居中国零食饮料零售品牌榜首。

这一战略整合的成效，在后续的经营中逐步转化为广泛的市场认可与行业荣誉：2025年8月公司上榜中国民营企业500强、中国服务业民营企业100强、2025年11月荣获“中国食品工业”十四五高质量发展标杆企业、2025年12月荣获支付

宝“合作共赢卓越品牌奖”、2026年3月旗下品牌“好想来”荣获腾讯智慧零售“2025年全域数字化经营榜最佳智慧运营奖”；

2026年 6月公司荣登中国连锁经营协会“中国连锁 Top 100”榜单（以 2025年经营数据计），位列第 4大零售商等。

2、规模优势和区域先发优势

公司敏锐地把握住市场需求和行业格局趋势，在以长三角（江苏、浙江、安徽、上海）和山河四省（山东、山西、河南、河北）区域为首的多个省份已经成为门店数量领先的量贩零食头部品牌，积累了较强的加盟商资源、消费者忠诚度、门店规划选址经验等资源及能力，总门店数量超2.3万家，先发优势和规模优势显著，将“前端密度”和“后端效率”协同发挥，形成动态护城河。消费者和加盟商对“好想来”品牌的认知度不断加深，为未来的市占率继续提升和门店扩展、门店迭代和模型深化提供了坚实的基础。

3、供应链管理优势

16福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司设立了专门的商品中心，由集团统一与国内外头部食品饮料品牌和地方特色品牌直接建立了深度业务合作关系，省去了多重中间环节，最大程度地缩短了零售链条，在保供保量的同时获取了极具竞争力的采购成本。为确保供货的及时性和效率，公司已在全国设立了 58个常温仓储中心，确保快速满足各门店的供货需求，大多数门店能够实现“T+1”的高效配送周期。同时，专业数字化、标准化的物流体系极大提高了整体运输效率，确保产品以最快的速度送达终端店铺。

高效的供应链周转不仅减少了库存积压，也保证了产品新鲜度，使消费者能够享受到更新鲜、更美味的休闲零食。

4、产品多样性与创新性

公司的选品团队均具备丰富经验，深入分析市场趋势，迅速响应消费者需求。零食饮料的产品组合覆盖水饮、膨化食品、糖果巧克力、肉类零食、烘焙糕点、方便速食等 12个品类，公司通常保持门店在售约 1800-2000个 SKU，保持月度上新频次，依托对消费者的洞察，更进一步与厂家紧密合作，推进产品共创，开发更适应品类趋势和量贩零食业态的创新产品、自有品牌商品等，满足消费者差异化的需求。在此基础上，公司也基于目标客群的需求，策略性尝试与核心货盘协同性强的新店型和新品类，引入低温冷藏、冷冻食品等高频消费品类，并增加符合情绪价值需求的 IP潮玩、符合社区日常刚需的家清个护等非食品类商品，精选后提供给消费者更广泛的选择，充分发挥业态的即时便捷性、多样性和高质价比优势。

5、运营管理优势

公司的管理团队已经建立了一套成熟的经营管理流程，涵盖招商拓展、选址和点位开发、空间设计和门店装修、开业和日常培训、运营支持与稽核、门店模型迭代等各个方面。在建立了庞大加盟店网络体系后，公司更加注重为加盟商赋能，一方面为加盟商提供从选址到运营的全面支持服务，加速开业进程，以培训促进加盟商管理能力提升。另一方面公司重视加盟商在运营中遇到的问题，通过收集和分析这些反馈的情况，不断优化自身的运营管理能力和经验，提升加盟商对品牌的长久信心。

6、团队优势

公司管理团队及核心业务骨干具备多元化复合背景，普遍具备丰富的连锁零售和消费品行业经验，能够在各业务环节基于实践经验做出迅速而有效的管理决策；同时，公司秉承以人为本的经营理念，核心团队保持开放的管理思维，注重人才的培养和团队结构的优化，结合内部培养和外部引进等多种渠道，公司不断进行人才扩充和人才梯队培养建设，为长期持续发展奠定坚实的人才基础。配套激励机制方面，公司内部建立公平的竞争机制、积极的企业文化环境、形成长期持续的股权激励机制，充分提升团队凝聚力、保证管理团队的稳定性和积极性，支持企业的长远发展。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

（二）食用菌业务

1、研发和技术优势

公司通过构建核心技术体系驱动生产效率与效益提升。具体包括：全面应用并推广液体菌种技术，显著提高菌菇生产效率与盈利水平；建立严格的污染防控体系，将杂菌污染率控制在行业低位，保障规模化生产的稳定性与安全性；高度重视育种研发，拥有多个植物新品种权，并被评为国家种业阵型企业及农业农村部食用菌育种重点实验室；同时，引进高度自动化、智能化的生产线，实现从接种、培养到采收的全流程精准管控，以技术赋能生产全环节，持续巩固行业竞争力。

2、规模化生产和多品种布局优势

公司依托地处福建漳州与江苏南京的两大核心生产基地，形成辐射长三角、珠三角及全国近20个省市的战略布局，产能规模位居行业前列。通过金针菇、真姬菇、鹿茸菇等多品种组合销售，有效抵御单一市场风险，并凭借规模化、集约化生产实现成本优化与供应稳定。

3、绿色循环和品牌优势

公司在华南、华东市场具有较高品牌知名度，并凭借“万辰菇业”等认证产品与稳定的供货能力，持续拓展全国影响力。同时，公司发挥后发优势，在厂房设计、设备选型、生产工艺等方面集成行业先进经验，实现了生产的高度自动化、智能化与标准化，使得生物转化率、污染控制等关键指标居行业前列。

17福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司以农业下脚料为原料，并将菌渣转化为有机肥或生物燃料，实现资源循环利用，契合国家有关发展循环经济提出的“减量化、再利用、资源化”要求。同时，公司依托“万辰菇业”的品牌认知、稳定的产品品质和广泛的销售网络，在华南、华东等重点市场建立了较高品牌知名度，形成了质量、成本与可持续经营相结合的综合竞争力。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系报告期公司量

营业收入34836220113.7922582562790.9954.26%贩零食业务增长，收入相应增加。

主要系报告期公司量

营业成本30361354758.1820006796448.9151.76%贩零食业务增长，销售成本随业务增加。

主要系报告期公司量

销售费用1032443867.48696929722.2348.14%贩零食业务增长，销售费用增加。

主要系报告期公司量

管理费用925615546.17626633098.2847.71%贩零食业务增长，管理费用增加。

财务费用26092128.7022122817.9817.94%主要系本报告期公司

所得税费用597277814.10336658496.2277.41%

经营利润增加，产生的企业所得税费用增加。

主要系报告期公司加

研发投入31371153.482318373.511253.15%大业务软件研发力度，增加研发支出。

主要系报告期公司量

经营活动产生的现金1810746201.261298045663.1239.50%贩零食业务持续发

流量净额展，经营产生的现金净流入量增加。

主要系报告期控股子公司南京万丞购买南投资活动产生的现金

-88568292.32-45793117.42-93.41%京众丞股权支付投资流量净额款，现金流出量增加。

主要系报告期公司向筹资活动产生的现金

-688317542.02-103078684.51-567.76%银行取得借款同比减流量净额少。

现金及现金等价物净1033789986.011149173866.57-10.04%增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

18福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

3452089946330121983545

零食产品12.74%54.49%52.30%1.25%.88.80

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益3705110.940.15%否

营业外收入25399422.851.03%否

营业外支出11290430.540.46%否主要系计入当期损益

其他收益115692072.864.67%的与收益相关的政府否补助及递延收益摊销

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

5755925499.4741762919.

货币资金50.70%47.19%3.51%5135

应收账款9447970.910.08%13074093.160.13%-0.05%

合同资产0.00

2537441888.2358442839.

存货22.35%23.47%-1.12%4486

固定资产669804357.795.90%699684375.346.96%-1.06%

在建工程586277.730.01%406214.360.00%0.01%

使用权资产316851067.762.79%283035683.482.82%-0.03%

短期借款423473563.753.73%636573867.946.34%-2.61%

合同负债367520517.053.24%308162550.863.07%0.17%

长期借款815594200.007.18%974324200.009.70%-2.52%

租赁负债204431020.071.80%164116006.721.63%0.17%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

19福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元

2026年6月30日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

固定资产555812757.78354612913.86抵押银行借款抵押

无形资产64280290.2647279425.69抵押银行借款抵押

货币资金9873624.009873624.00冻结司法冻结

货币资金63264222.4663264222.46资金存管单用途预付卡保证金

合计693230894.50475030186.01

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

20福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资3的募集资募集日期总额

（1金总（）集资资金用途

）金总集资金总资金

额=金总总额及去

额22金总额比金额（）（）额向

/额例

（1）尚未使用的募向特集资

2024

定对金全

2024年03200019361155.154079.575188.5188.26.804032.

象发部用0.00年月2100.16945.23%0000%06行股于永日票久补充流动资金

200019361155.154079.575188.5188.26.804032.

合计------0.0000.16945.23%0000%06

募集资金总体使用情况说明：

经中国证券监督管理委员会《关于同意福建万辰生物科技集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]2842号）同意注册，本次公司实际向特定对象发行股票17699115股，发行价格为人民币11.30元/股，募集资金总额为人民币200000000.00元，扣除各项发行费用人民币6398393.25元（含税），实际募集资金净额为人民币193601606.75元。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对募集资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（众环验字(2024)0800002号）。

公司于2024年3月22日召开第四届董事会第九次会议及第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于增加部分募投项目实施地点及使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司增加福建、江苏及广东作为“品牌营销网络建设项目”实施地点，并以本次向特定对象发行股票所募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金5881.13万元；审议通过了《关于调整募投项目拟投入募集资金金额的议案》，同意公司根据实际情况对募投项目拟投入募集资金金额进行调整，将“品牌营销网络建设项目”拟投入募集资金金额由12356.00万元调整为11716.16万元；审议通过了《关于增加部分募投项目实施主体的议案》，同意公司增加控股子公司南京万好供应链管理有限公司、南京万优供应链管理有限公司、南京万昌供应链管理有限公司及宁波巨库商贸有限公司作为“运营服务支持建设项目”的共同实施主体，该议案已经公司于2024年4月8日召开的2024年第二次临时股东大会审议通过。

2026年5月19日，公司第四届董事会第五十一次会议通过了《关于部分募投项目结项、部分募投项目终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，结合公司的整体发展规划，为提高资金使用效率，经审慎评估，公司决定终止

21福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

品牌营销网络建设项目募集资金投入，并将项目终止后剩余募集资金进行永久补充流动资金，用于公司日常经营及业务发展，以提高资金使用效率。该议案已经公司于2026年6月4日召开的2026年第四次临时股东会审议通过。

截至2026年6月30日公司大额存单已到期赎回，未使用闲置募集资金进行现金管理，尚未使用的募集资金全部用于永久补充流动资金。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺截至项目截止项目是否截至投资募集期末达到本报报告可行已变调整本报期末是否融资证券项目资金投资预定告期期末性是项目更项后投告期累计达到项目上市和超承诺进度可使实现累计否发

性质目(含资总投入投入预计

名称日期募资投资(3)＝用状的效实现生重

部分额(1)金额金额效益

金投总额(2)/(1态日益的效大变

变更)(2)

向)期益化承诺投资项目

2023

品牌年向2024营销

特定年03运营12351171659856.32已终不适不适不适

网络是0.00是

对象月21管理66.16.5%止用用用建设发行日项目股票

2023

运营年向20242026服务

特定年03运营7650100.0年05不适不适不适

支持否764476440.00否

对象月21管理.799%月15用用用建设发行日日项目股票

200019361424

承诺投资项目小计--0.00--------

00.169.29

超募资金投向不适不适不适不适不适不适否用用用用用用

200019361424

合计--0.00--------

00.169.29

分项目说明未达到计划进度、预计2026年5月19日，公司第四届董事会第五十一次会议通过了《关于部分募投项目结项、部分募投项目收益的情况终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，结合公司的整体发展规划，为提高资金使用效率，和原因（含经审慎评估，公司决定终止“品牌营销网络建设项目”募集资金投入，并将项目终止后剩余募集资金进行“是否达到预永久补充流动资金，用于公司日常经营及业务发展，以提高资金使用效率。该议案已经公司于2026年计效益”选择6月4日召开的2026年第四次临时股东会审议通过。

“不适用”的原

因）

项目可行性鉴于公司“品牌营销网络建设项目”前期投入已取得良好的建设效果，综合考虑公司现阶段经营策略及不发生重大变同业务模式的经营风险与收益，继续实施该募投项目不符合成本效益原则，公司认为“品牌营销网络建化的情况说设项目”实施的必要性已发生变化，现阶段不再适宜继续投资建设直营门店。因此，结合公司的整体发明展规划，为提高资金使用效率，经审慎评估，公司决定终止该项目募集资金投入。

超募资金的不适用

22福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

金额、用途及使用进展情况存在擅自变更募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形适用募集资金投以前年度发生

资项目实施公司于2024年3月22日召开第四届董事会第九次会议及第四届监事会第九次会议，审议通过了地点变更情《关于增加部分募投项目实施地点及使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金况的议案》，同意公司增加部分募投项目实施地点，公司品牌营销网络建设项目增加前实施地点：“安徽、河南、山东”，增加后实施地点：“安徽、河南、山东、福建、江苏及广东”。

募集资金投资项目实施不适用方式调整情况适用募集资金投

公司于2024年3月22日召开第四届董事会第九次会议及第四届监事会第九次会议，审议通过了资项目先期《关于增加部分募投项目实施地点及使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金投入及置换的议案》同意以本次向特定对象发行股票所募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资情况

金5881.13万元。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因2026年5月19日，公司第四届董事会第五十一次会议通过了《关于部分募投项目结项、部分募投项目终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，结合公司的整体发展规划，为提高资金使用效率，尚未使用的

经审慎评估，公司决定终止品牌营销网络建设项目募集资金投入，并将项目终止后剩余募集资金进行永募集资金用

久补充流动资金，用于公司日常经营及业务发展，以提高资金使用效率。该议案已经公司于2026年6途及去向月4日召开的2026年第四次临时股东会审议通过。

截至2026年6月30日，公司尚未使用的募集资金全部用于永久补充流动资金。

募集资金使2026年1-6月，公司严格按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上用及披露中市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等监管要求和公司《募集资金管理制度》的

存在的问题规定进行募集资金管理，并及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放、管理与使用情况，不存在募或其他情况集资金管理违规情况。

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后变更后截至期截至期项目达本报告的项目对应的项目拟末实际末投资到预定本报告是否达融资项募集方变更后期实际可行性原承诺投入募累计投进度可使用期实现到预计目名称式的项目投入金是否发

项目集资金入金额(3)=(2)/状态日的效益效益

总额(1)

额(2)(1)生重大期变化

2023年向特定永久补品牌营5188.01155.91155.922.28%

向特定对象发充流动销网络044不适用不适用不适用不适用

23福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

对象发行股票资金建设项行股票目

5188.01155.91155.9

合计----------0----

044

鉴于公司“品牌营销网络建设项目”前期投入已取得良好的建设效果，综合考虑公司现阶段经营策略及不同业务模式的经营风险与收益，继续实施该募投项目不符合成本效益原则，公司认为“品牌营销网络建设项目”实施的必要性已发生变化，现阶段不再适宜继续投资建设直营门店。因此，结合公司的整体发展规划，为提高资金使用效率，经审慎评估，公司决定终止该项目募集资金投入。

2026年5月19日，公司第四届董事会第五十一次会议通过了《关于部分募投项目结项、变更原因、决策程序及信息部分募投项目终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，结合公司的整体发展规披露情况说明(分具体项目)划，为提高资金使用效率，经审慎评估，公司决定终止品牌营销网络建设项目募集资金投入，并将项目终止后剩余募集资金进行永久补充流动资金，用于公司日常经营及业务发展，以提高资金使用效率。该议案已经公司于2026年6月4日召开的2026年第四次临时股东会审议通过。具体情况详见2026年5月20日公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募投项目结项、部分募投项目终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2026-060）。

未达到计划进度或预计收益不适用

的情况和原因(分具体项目)变更后的项目可行性发生重不适用大变化的情况说明

6、委托理财、衍生品投资情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额银行理财产品低风险00

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

24福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润食用菌的

南京金万研发、工

辰生物科厂化培育115000005262273387719857.1345933530037368.25934298.子公司

技有限公与销售、0.007.440739.591600司量贩零食销售等南京万兴

量贩零食8000000.07282326228506206251901851814098413663051商业管理子公司

销售等011.0715.46051.8424.4121.30有限公司南京万品

量贩零食8000000.02397629213182956810188316091965346279999商业管理子公司

销售等074.4800.5738.924.405.95有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响宁波自由天天商贸有限公司投资设立漳州万灿供应链管理有限公司投资设立南京众丞信息科技有限公司收购漳州万辰商业管理有限公司投资设立惠州市陆小馋商贸有限公司注销孝感万优连锁管理有限公司注销信阳市万优商业运营管理有限公司注销许昌万葵商业管理有限公司注销阳江市陆小馋商贸有限公司注销肇庆市陆小馋商贸有限公司注销主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、量贩零食业务相关风险

（1）新业务开拓和整合风险

公司进入量贩零食行业后相继成立多家控股子公司，并拥有专业运营管理团队以及成熟的线下门店网络。随着量贩零食业务版图的扩大、策略性拓宽商品边界，公司或面临不同团队之间的整合风险；同时，量贩零食业务仍处于开拓投入期，公司在短期内投入较大、投资回报周期存在一定的不确定性，短期盈利能力存在较大不确定性。

应对措施：对于线下量贩零食行业，拉动增长的核心驱动力就是渠道与组织，渠道渗透率和组织效能的协同提升构建起核心竞争优势的重要保障。公司坚持以消费者需求为出发点，策略性拓展"零食+"品类矩阵，谨慎扩品沉淀经验；同期公司通过股权激励绑定核心管理和运营团队，是激发内部活力、降低整合摩擦的重要举措。

25福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）量贩市场需求变化的风险

量贩零食门店直接面向广大终端消费者，如果公司对消费者偏好的把握存在偏差，或者市场需求短时间内出现重大变化，则公司现有产品品类的销售将会受到不利影响，从而导致公司经营业绩出现波动。

应对措施：加强公司市场营销部门的信息化建设，强化消费市场信息的收集功能，及时了解不断变化的消费者需求信息，并做出快速反应。

（3）市场竞争风险

传统商品零售渠道众多，竞争激烈。如果公司不能继续保持快速增长速度和积累竞争壁垒，可能导致公司的产品销量减少，从而影响本公司的财务状况和经营业绩。

应对措施：公司量贩零食业务稳定执行拓店战略，并积极通过产品差异化提升门店购物体验和运营效率，旨在增强品牌覆盖度、提升加盟商盈利和强化消费者认知。同时，继续加强对供应链的管理，保持量贩零食业务的成本控制能力是保持量贩零食连锁经营模式核心竞争力的关键。

（4）公司管理能力不能适应业务高速发展的风险

随着公司量贩业务规模、销售渠道以及团队的日益扩大，若公司的管理制度、管理人员和组织架构无法很好地适应经营环境的变化，将可能对公司的经营业绩及未来的可持续发展造成不利影响。

应对措施：公司已建立起较为完善的公司治理体系及企业管理制度，有效保障了公司现阶段的健康有序发展。根据行业经营特性建立健全公司的组织架构、管理制度，培养专业管理团队，以更好地适应公司内外部经营环境的变化。

（5）市场开拓的风险

新门店开设和销售区域开拓是公司业务增长的重要驱动力之一，如公司不能成功拓展新的市场，将可能导致未来业绩增长速度出现下滑。

应对措施：加强公司业务拓展人员队伍建设和业务拓展能力的培养，提升对市场的分析和判断能力。

（6）门店选址风险

门店选址影响租金成本、单店客流及销售转化，选址偏差或对区域市场拓展节奏及整体盈利能力产生一定影响。

应对措施：公司拥有一支经验丰富的拓展团队，并搭建了系统化的选址评估体系。依托 AI选址模型与历史经营数据的持续沉淀，不断优化选店标准与决策流程，以降低选址偏差风险，保障单店质量与区域布局效率。

（7）库存周转风险

如果产品周转过于缓慢，公司将存在对产品存货无法实施有效管理、产品质量下降的风险。

应对措施：公司目前执行了严格的存货和物流管理制度，在签订第三方物流合同和物流订单时约定责任处理，不断加强对商品流转过程中的管控、完善存货和物流管理制度。

（8）食品安全风险

公司主要业务不涉及食品相关的生产环节，但涉及食品销售环节；食品安全问题亦会对公司的品牌声誉、公众形象及经营业绩产生重大不利影响。

应对措施：公司已在食品质量管理方面建立了完善的内控制度，严格把控上游供应商的产品质量，建立了食品安全突发事件的报告和应对机制。

2、食用菌业务相关风险

（1）市场竞争加剧风险

市场竞争加剧将对食用菌价格产生影响，可能导致食用菌整体市场价格呈现较大波动，进而影响公司的盈利能力。

应对措施：公司秉持“质量是生命、安全是保证”的经营理念，以产品品质为核心，努力提升品牌知名度、拓展品牌的市场影响力，不断提高企业的市场竞争力。

（2）销售价格季节性波动风险

若食用菌销售价格的季节性波动影响经营业绩的季节性波动，会给公司经营管理能力、现金流造成一定的压力，从而给公司带来一定的经营风险和财务风险。

26福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

应对措施：公司以金针菇种植为主，扩大真姬菇等系列产品生产，多元化发展；发展国内市场的同时，努力开拓海外市场，加大间接出口力度，尽可能降低季节性波动对公司经营业绩的影响。

（3）产品质量波动风险

公司产品质量受原材料质量、生产过程、运输过程等多方面因素的影响，一旦出现产品质量问题，将影响公司食用菌产品的产量、销售价格、市场声誉等，对公司生产经营产生较大影响。

应对措施：公司高度重视产品质量管理，建立了从原材料到产成品到冷链保鲜运输的全链路质量管理体系。

（4）技术创新风险

由于食用菌菌种的选种选育和新生产工艺的探索需要经历长时间的积累，因此技术创新风险较高，所需研发投入较大，再加上食用菌有较长的生长周期，因此如技术创新失败，可能对公司经营业绩产生较大影响。

应对措施：公司内部研发流程规范，建立创新人才培养机制、成果转化激励制度等制度，保障公司研发有序推进；

同时，扩大与行业技术优势单位以及相关科研院所的合作，加强与国内外同行业的交流，积极开展技术创新工作。

（5）食品安全风险

公司采用工厂化周期种植的方式培育食用菌，若发生食品安全风险，将对公司形象和声誉造成一定的负面影响。

应对措施：工厂化的栽培方式从源头上最大限度地避免了病虫害以及环境污染对食用菌的侵害，确保了食品安全，公司已制定了防范食品安全事件的相关措施并有效执行，同时也积极与经销商共同防控食品安全。

（6）销售渠道风险

如果未来我国农产品销售渠道发生重大变化，如公司不能及时采取措施积极应对变化，将可能对公司生产经营产生不利影响。

应对措施：公司将加强与经销商的沟通，建立合作共赢的经销体系，同时公司将积极拓宽营销渠道，增加商超连锁合作客户，进一步提升销售网络的广度和深度，努力扩展公司产品的销售市场。

（7）产业政策变动风险

如果未来国家或地方有关农业扶持政策发生变化，相关优惠政策或补助政策减少或取消，或会对公司的经营业绩产生一定影响。

应对措施：公司将加强安全生产和规范经营意识，符合优惠政策的要求。同时保持跟相关政府部门的沟通，及时了解农业扶持政策的变化。

3、待摊股份支付成本风险

公司实施股权激励计划产生的股份支付费用，在存续期内的摊销预计会对各年度净利润会产生一定的影响，最终影响金额以会计师事务所出具的年度审计报告为准。

应对措施：从公司长远发展来看，股权激励计划有利于激发公司员工的积极性和创造性，确保公司未来发展战略和经营目标的实现。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料深圳证券交易2026年5月参加深圳证券

所上市大厅、27日公布的交易所20252026年5月深圳证券交易参见巨潮资讯《投资者关系其他其他年度集体业绩

26日所“互动易平网活动记录表》说明会的全体台”http://irm.cn （编号 2026-投资者info.com.cn“云 001）

27福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文访谈”栏目

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

公司于2025年7月25日召开第四届董事会第二十九次会议，审议通过《关于制定〈市值管理制度〉的议案》，具体内容详见公司同日在巨潮资讯网披露的《市值管理制度》。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

公司为践行中央政治局会议提出的“要活跃资本市场、提振投资者信心”及国务院常务会议提出的“要大力提升上市公司质量和投资价值，要采取更加有力有效措施，着力稳市场、稳信心”的指导思想，切实落实以投资者为本的发展理念，为维护全体股东特别是中小股东的利益，增强投资者信心，促进公司长远健康可持续发展，结合自身发展战略、经营情况及财务状况，从“聚焦主业，持续提升核心竞争力”“重视投资者回报，共享公司发展成果”“完善公司治理，提升规范运作水平”“完善信息披露，重视投资者关系管理”等四个方面制定了“质量回报双提升”行动方案。具体内容详见公司于2025年1月3日在巨潮资讯网披露的《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》。

自行动方案发布以来，公司积极开展和落实各项工作举措，具体内容详见公司于2026年3月20日、2026年8月29日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《“质量回报双提升”行动方案的进展公告》。

28福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.50

分配预案的股本基数（股）197333568

现金分红金额（元）（含税）29600035.20

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）29600035.20

可分配利润（元）664638111.84

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据公司《2026年半年度报告》（未经审计），公司合并报表2026年1-6月实现归属于上市公司股东的净利润

1209923284.45元，母公司报表2026年1-6月实现净利润356873139.89元。截至2026年6月30日，公司合并报表中

未分配利润为2219133897.17元，母公司报表中未分配利润为670902004.31元。

根据《中华人民共和国公司法》及《公司章程》有关规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定盈余公积金，法定盈余公积累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。截至2026年6月30日，母公司注册资本为197333568.00元、法定盈余公积为92402891.53元，提取法定盈余公积6263892.47元后，法定盈余公积将达到母公司注册资本50%即98666784.00元。

综上，公司利润分配应以公司合并财务报表、母公司财务报表可供分配利润孰低为原则，提取法定盈余公积

6263892.47元后，截至2026年6月30日母公司报表中未分配利润为664638111.84元。

为回报广大股东对公司的支持，贯彻落实《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等相关规定，公司董事会拟定公司2026年半年度利润分配方案如下：

公司拟以现有总股本197333568股为基数，向权益分派实施时股权登记日的在册股东每10股派送现金股利1.50元（含税），合计派送现金股利29600035.20元。本次利润分配不送红股，不进行资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。

自公司董事会审议利润分配方案后至实施权益分派方案的股权登记日期间，公司股本如发生变动，将按照“现金分红比例不变”的原则对分配总额进行相应调整。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励2026年1月22日，公司召开第四届董事会第四十五次会议，审议通过了《关于公司2023年第二期限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2023年限制性股票激励计划第二个归属期

29福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期（第二批次）及预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》《关于作废公司2023年限制性股票激励计划、2023年第二期限制性股票激励计划及2024年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于调整公司2023年限制性股票激励计划、2023年第二期限制性股票激励计划及2024年限制性股票激励计划授予价格的议案》等议案，同意将2023年激励计划限制性股票授予价格由11.47元/股调整为11.32元/股，将2023年第二期激励计划限制性股票授予价格由18.05元/股调整为17.90元/股，将2024年激励计划限制性股票授予价格由14.57元/股调整为

14.42元/股。董事会薪酬与考核委员会对上述相关归属批次的激励对象名单进行了核实并发表了核查意见。

2026年4月13日，公司召开第四届董事会第四十八次会议，审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于作废公司2023年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于公司

2023年限制性股票激励计划第三个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》等议案，同意将2022年激励计划首次授

予第一类激励对象的限制性股票授予价格由8.78元/股调整为8.03元/股，将首次授予第二类激励对象及预留授予部分的

限制性股票授予价格由6.27元/股调整为5.52元/股。董事会薪酬与考核委员会对2023年限制性股票激励计划第三个归属

期（第一批次）的激励对象名单进行了核实并发表了核查意见。

2026年5月12日，公司召开第四届董事会第五十次会议，审议通过了《关于调整公司2024年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于作废公司2024年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划预留授予部分（第二批次）第一个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》等议案，同意将2024年激励计划限制性股票授予价格由14.42元/股调整为13.58元/股。董事会薪酬与考核委员会对上述相关归属批次的激励对象名单进行了核实并发表了核查意见。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

30福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，2026年上半年，公司持续践行社会责任，在乡村振兴、教育公益等领域积极作为。

在乡村振兴方面，公司积极响应“万企兴万村”行动，与宁夏永宁县闽宁镇园艺村、武河村建立点对点结对帮扶，坚持因地制宜、项目主导原则，通过产业带动、资金支持等多种形式实施精准帮扶，助力闽宁协作走深走实。同时，公司与福建省光彩事业促进会合作设立“万辰*光彩基金”，约定自2026年起公司每年捐赠500万元，为期五年，上半年已完成首次捐赠200万元，重点用于乡村振兴、东西部协作、弱势群体关爱及重大自然灾害救助等公益项目。

教育公益方面，公司聚焦乡村儿童营养改善与青少年成长关怀，多点发力传递社会温暖。针对晋豫两地乡村儿童营养摄入不足、缺乏蛋白质和钙质等突出问题，公司发起“童心筑梦·爱暖晋豫”活动，志愿者团队走进校园，为孩子们送去益智玩具、零食及学习用品，关注其健康成长与教育需求。2026年3月，公司参与腾讯公益慈善基金会“小红花”公益项目，捐赠30万元，为乡村儿童提供营养加餐。高考期间，公司在江苏南京30余个考点周边门店同步开展“高考公益赠水”活动，实现主城区考点全覆盖，为考生及家长免费提供饮用水，以点滴行动助力青春逐梦。

公司将持续以制度化机制推动公益常态化，将商业发展与社会价值深度融合。

31福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

32福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引作为一起货车追尾道路交通事故的涉事货南京万灿供应物源头装载单

链管理有限公位，未严格执被有权机关调罚款35000.00其他司广州从化分行《中华人民查元公司共和国安全生产法》第四十

一条第一款的规定。

整改情况说明

□适用□不适用

公司及时缴纳了罚款，并已完成对上述事项的整改，上述行政处罚对公司生产经营无重大影响。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）详见披露于巨潮资公司讯网董事江苏《关担任含羞向关2026于增执行草农联人采购市场协议35777000货到市场年07加

董事1.15%否

业有采购商品定价价格0.960付款定价月072026兼总限公商品日年日经理司常关的企联交业易预计的公告》贪柒关联向关2026详见

采购市场协议607.1货到市场

猫(漳法人联人0.02%5000否年07披露商品定价价格7付款定价

州)食江苏采购月07于巨

33福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

品有含羞商品日潮资限公草农讯网司业有《关限公于增司的加全资2026子公年日司常关联交易预计的公告》

36377500

合计----------------

8.130

大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告在总金额预计范围内期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

34福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）不适用公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）南京金主债务万辰生2026年2025年履行期连带责物科技03月181500007月044000限届满否否任担保有限公日日之日起司三年南京金主债务万辰生2026年2026年履行期连带责物科技03月181500001月261000限届满否否任担保有限公日日之日起司三年南京金主债务万辰生2026年2026年履行期物科技03月181500002月111000连带责限届满否否任担保有限公日日之日起司三年南京万2026年202515000年4000连带责主债务灿供应03月1807月29否否任担保履行期

35福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

链管理日日限届满有限公之日起司三年南京万主债务灿供应2026年2025年履行期连带责链管理03月181500008月152500限届满否否任担保有限公日日之日起司三年南京万主债务灿供应2026年2025年履行期连带责链管理03月181500011月261000限届满否否任担保有限公日日之日起司三年南京万主债务昌供应2026年2025年履行期连带责链管理03月183500008月0110000限届满否否任担保有限公日日之日起司三年南京万主债务昌供应2026年2025年履行期连带责链管理03月183500010月201000限届满否否任担保有限公日日之日起司三年南京万主债务昌供应2026年2026年履行期连带责链管理03月183500001月013000限届满否否任担保有限公日日之日起司三年南京万主债务昌供应2026年2026年履行期链管理03月183500001连带责月191000限届满否否任担保有限公日日之日起司三年南京万主债务昌供应2026年2026年履行期链管理03月183500001月201000连带责限届满否否任担保有限公日日之日起司三年南京万主债务昌供应2026年2026年履行期链管理03月183500001月211000连带责限届满否否任担保有限公日日之日起司三年南京万主债务昌供应2026年2026年履行期链管理03月183500001月221000连带责限届满否否任担保有限公日日之日起司三年南京万主债务昌供应2026年2026年履行期

03183500001271000连带责链管理月月限届满否否

任担保有限公日日之日起司三年南京万

2026年

兴商业

03月188000否

管理有日限公司

36福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

南京万优供应2026年链管理03月1810000否有限公日司泰州万拓供应2026年链管理03月185000否有限公日司南京万好供应2026年链管理03月1810000否有限公日司南京陆小馋量2026年贩零食03月187000否有限公日司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计105000担保实际发生额合10000

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度105000担保余额合计32500

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）主债务南京万

2026年2026年履行期

兴商业

03月18120003月061000抵押不动产限届满否否

管理有日日之日起限公司三年南京陆主债务小馋量2026年2026年履行期贩零食03月18120003月061000抵押不动产限届满否否有限公日日之日起司三年南京万主债务昌供应2026年2026年履行期链管理03月18600002月022600抵押不动产限届满否否有限公日日之日起司三年南京万灿供应2026年链管理03月181200否有限公日司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计9600担保实际发生额合4600

（C1） 计（C2）报告期末已审批的9600报告期末对子公司4600对子公司担保额度担保余额合计

37福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计114600发生额合计14600

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保担保额度合计114600余额合计37100

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净 13.76%资产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

30100

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额

0

（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 30100采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、关于变更公司名称、经营范围、修订《公司章程》相关事项

公司于2025年12月15日召开第四届董事会第四十一次会议，于2025年12月31日召开公司2025年第八次临时股东会，审议通过《关于拟变更公司名称、经营范围、修订〈公司章程〉并办理工商变更登记的议案》。并于2026年1月

15日完成了公司名称、经营范围和《公司章程》的工商变更登记及相关备案手续，取得了漳州市市场监督管理局核发的《营业执照》。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网的相关信息。

2、关于公司发行 H股股票并在香港联合交易所有限公司上市的相关事项

38福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

为进一步推进公司国际化战略，提升公司品牌知名度和综合竞争力，完善公司供应链体系建设，公司拟发行境外上市外资股（H 股）股票并申请在香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）主板上市（以下简称“本次发行上市”）。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网的相关信息。

2025年 9 月 23日，公司向香港联交所递交了发行境外上市股份（H股）并在香港联交所主板挂牌上市的申请，并

于同日在香港联交所网站刊登了本次发行上市的申请资料。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网的相关信息。

2026年 3月 30日，公司向香港联交所重新递交了发行境外上市股份（H股）并在香港联交所主板挂牌上市的申请，

并于同日在香港联交所网站刊登了本次发行上市的申请资料。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网的相关信息。

3、关于2025年利润分配相关事项

公司于2026年3月16日召开第四届董事会第四十六次会议，于2026年4月7日召开2025年年度股东会，审议通过了《关于公司2025年度利润分配预案的议案》，以公司现有总股本191293385股为基数，向权益分派实施时股权登记日的在册股东每10股派送现金股利8.50元（含税）。利润分配预案披露后至实施前，公司完成部分限制性股票归属登记，相关股份于2026年4月23日上市，公司总股本由191293385股增加至194216034股。根据“现金分红总额不变”的原则，公司将利润分配方案调整为以总股本194216034股为基数，每10股派发现金红利8.372088元（含税）。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网的相关信息。

4、关于协议转让相关公告

福建农开发、漳州金万辰与张海国先生于2026年4月22日签订《股份转让协议》，福建农开发、漳州金万辰拟通过协议转让的方式向张海国先生转让公司10521136股，占协议签署日上市公司总股本的5.5%（以下简称“本次协议转让”）。

2026年6月，公司收到控股股东福建农开发、漳州金万辰提供的中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，本次协议转让股份的过户登记手续已办理完成，合计过户股份数量为10521136股，股份性质为无限售流通股，过户日期为2026年6月5日。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网的相关信息。

5、关于限制性股票激励计划相关事项

详见“第四节公司治理、环境和社会”之“三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况之1、股权激励”。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

1、报告期内是否发生对公司造成重大影响的自然灾害、病虫灾害或食品安全事故等重大事件

□是□否

2、报告期内公司享受的农业企业税收优惠政策和产业政策是否发生重大变化

□是□否

3、报告期内公司生产经营用地是否发生重大变化

□是□否

39福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

40福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限2093165--1661580

售条件股11.08%6433048.42%3495915043158467份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

2057165--1634580

他内资持10.89%6433048.28%

3486915042258467

股其

中：境内法人持股

境内2057165--1634580

自然人持10.89%6433048.28%3486915042258467股

4、外

3600000.19%0-90000-900002700000.14%

资持股其

中：境外法人持股境外

自然人持3600000.19%0-90000-900002700000.14%股

二、无限167959712757991807177

售条件股88.92%7798842495915091.58%69261份

1、人

167959712757991807177

民币普通88.92%7798842495915091.58%

69261

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

41福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份18889141973335

100.00%844214608442146100.00%

总数2268股份变动的原因

□适用□不适用2026年1月22日，公司召开第四届董事会第四十五次会议，审议通过了《关于公司2023年第二期限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2023年限制性股票激励计划第二个归属期（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期（第二批次）及预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》等议案，公司2023年第二期激励计划首次授予部分第二个归属期（第二批次），2023年激励计划第二个归属期（第二批次）及2024年激励计划首次授予部分第一个归属期（第二批次）及预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第一批次）归属条件已经成就。董事会同意为符合条件的激励对象办理240.1963万股第二类限制性股票归属相关事宜，并于2026年2月11日上市流通，公司总股本由

188891422股变更为191293385股。

2026年4月13日，公司召开第四届董事会第四十八次会议，审议通过了《关于公司2023年限制性股票激励计划第三个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》等议案，公司2023年激励计划第三个归属期（第一批次）归属条件已经成就。董事会同意为2023年限制性股票激励计划第三个归属期（第一批次）及2022年激励计划首次授予部分（暂缓归属部分）第二个归属期办理归属相关事宜，合计归属292.2649万股第二类限制性股票，并于2026年4月23日上市流通，公司总股本由191293385股变更为194216034股。

2026年5月12日，公司召开第四届董事会第五十次会议，审议通过了《关于公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划预留授予部分（第二批次）第一个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》等议案，公司2024年激励计划首次授予部分第二个归属期（第一批次），预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第二批次）以及预留授予部分（第二批次）第一个归属期（第一批次）归属条件已经成就。董事会同意为符合条件的激励对象办理311.7534万股第二类限制性股票归属相关事宜，并于2026年5月25日上市流通，公司总股本由194216034股变更为197333568股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用2026年1月22日，公司召开第四届董事会第四十五次会议，审议通过了《关于公司2023年第二期限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2023年限制性股票激励计划第二个归属期（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期（第二批次）及预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》等议案，董事会薪酬与考核委员会对上述相关归属批次归属名单进行核实并发表了核查意见。2026年2月9日，公司披露了上述激励计划归属结果暨股份上市的公告，公司已申请办理对应股份的登记工作，相关归属股票于2026年2月11日上市流通，本次归属股票数量为

240.1963万股。

2026年4月13日，公司召开第四届董事会第四十八次会议，审议通过了《关于公司2023年限制性股票激励计划第三个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》等议案，董事会薪酬与考核委员会对2023年激励计划第三个归属期（第一批次）归属名单进行核实并发表了核查意见。2026年4月21日，公司披露了《关于公司2023年限制性股票激励计划第

42福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文三个归属期（第一批次）归属结果暨股份上市的公告》；2026年4月22日，公司披露了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分（暂缓归属部分）第二个归属期归属结果暨股份上市的公告》，公司已申请办理对应股份的登记工作，相关归属股票于2026年4月23日上市流通，本次归属股票数量为292.2649万股。

2026年5月12日，公司召开第四届董事会第五十次会议，审议通过了《关于公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划预留授予部分（第二批次）

第一个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》等议案，董事会薪酬与考核委员会对上述相关归属批次归属名单进行

核实并发表了核查意见。2026年5月22日，公司披露了上述激励计划归属结果暨股份上市的公告，公司已申请办理对应股份的登记工作，相关归属股票于2026年5月25日上市流通，本次归属股票数量为311.7534万股。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

公司2023年第二期激励计划首次授予部分第二个归属期（第二批次），2023年激励计划第二个归属期（第二批次）及

2024年激励计划首次授予部分第一个归属期（第二批次）及预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第一批次）股份

的全部股票已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完成股份登记手续，合计240.1963万股，上市流通日为：

2026年2月11日。

公司2023年激励计划第三个归属期（第一批次）及2022年激励计划首次授予部分（暂缓归属部分）第二个归属期股

份的全部股票已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完成股份登记手续，合计292.2649万股，上市流通日为：

2026年4月23日。

公司2024年激励计划首次授予部分第二个归属期（第一批次），预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第二批次）以及预留授予部分（第二批次）第一个归属期（第一批次）股份的全部股票已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司

办理完成股份登记手续，合计311.7534万股，上市流通日为：2026年5月25日。

股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响，详见“第二节公司简介和主要财务指标”之“四、主要会计数据和财务指标。”公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售本期增加限售期末限售股数限售原因拟解除限售日

43福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

股数股数期王丽卿13500033750180000281250按照法律规定高管锁定股解除限售王泽宁19214336480352512000014530811按照法律规定高管锁定股解除限售按照法律规定林该春900000120000210000高管锁定股解除限售按照法律规定王松2250056253000046875高管锁定股解除限售按照法律规定李博2250056253000046875高管锁定股解除限售按照法律规定蔡冬娜825002062590000151875高管锁定股解除限售按照法律规定杨俊10048170733041078121高管锁定股解除限售高管离职锁定按照法律规定王健坤360000900000270000股解除限售

合计20931653495915064330416615807----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用股票及其发行价格获准上市交易终止衍生证券发行日期（或利发行数量上市日期披露索引披露日期交易数量日期名称率）股票类公司在巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn

）上披露的《关于公司2023年限制性

202602202602股票激励第二类限年202611.32/264293年264293年

02

11元股11计划第二制性股票月日月日月09日

个归属期

（第二批次）归属结果暨股份上市的公告》（公告编号：

2026-

021）

公司在巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn

第二类限2026年0217.90元/2026年02983084983084）上披露

2026年02制性股票月11日股月11日的《关于月09日公司2023

年第二期限制性股票激励计

44福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

划首次授予部分第二个归属

期（第二批次）归属结果暨股份上市的公告》

（公告编号：2026-

022）

公司在巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn

）上披露的《关于公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分

第一个归

属期（第

第二类限2026年0214.42元/2026年022026年02

11545861154586二批次）

制性股票月11日股月11日月09日及预留授予部分

（第一批

次）第一个归属期

（第一批次）归属结果暨股份上市的公告》（公告编号：

2026-

023）

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（www.cninfo.com.cn

）上披露的《关于公司2023年限制性股票激励

第二类限2026年042026年042026年04

11.32元/股22666492266649计划第三

制性股票月23日月23日月21日个归属期

（第一批次）归属结果暨股份上市的公告》（公告编号：

2026-

045）

第二类限2026年048.03元/股5600002026年04560000公司在巨2026年04

45福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

制性股票月23日月23日潮资讯网月22日

（www.cninfo.com.cn

）上披露的《关于

2022年限

制性股票激励计划首次授予

部分（暂缓归属部

分）第二个归属期归属结果暨股份上市的公告》

（公告编号：2026-

044）

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（www.cninfo.com.cn

）上披露的《关于

2022年限

制性股票激励计划

第二类限2026年042026年04首次授予2026年04

5.52元/股9600096000制性股票月23日月23日部分（暂月22日缓归属部

分）第二个归属期归属结果暨股份上市的公告》

（公告编号：2026-

044）

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（www.cninfo.com.cn

）上披露的《关于公司2024年限制性股票激励

第二类限2026年0513.58元/2026年052026年05

29700002970000计划首次

制性股票月25日股月25日月22日授予部分

第二个归

属期（第一批次）归属结果暨股份上市公告》

（公告编号：2026-

46福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

064）

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（www.cninfo.com.cn

）上披露的《关于公司2024年限制性股票激励计划预留

第二类限2026年0513.58元/2026年05授予部分2026年05

4753447534制性股票月25日股月25日（第一批月22日

次）第一个归属期

（第二批次）归属结果暨股份上市公告》（公告编号：

2026-

065）

公司在巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn

）上披露的《关于公司2024年限制性股票激励计划预留

第二类限2026年0513.58元/2026年05授予部分2026年05

100000100000制性股票月25日股月25日（第二批月22日

次）第一个归属期

（第一批次）归属结果暨股份上市公告》（公告编号：

2026-

066）

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类报告期内证券发行情况的说明

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股8799报告期末表决权恢0持有特0

47福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

东总数复的优先股股东总别表决数（如有）（参见注权股份

8）的股东

总数

（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量福建含

羞草农境内非-258587258587

业开发国有法13.10%4853010不适用0.008383有限公人7司境内自207322207322

彭德建10.51%-10661803737质押

10310400

然人境内自193744145308484360

王泽宁9.82%1600000.00然人15114不适用漳州金

境内非-万辰投170043170043

国有法8.62%5668110不适用0.00资有限6060人9公司境内自113900113900

周鹏5.77%3000000质押4552200然人0000境内自109236108067109236

张海国5.54%0不适用0.00然人618161香港中央结算境外法892611651130892611

4.52%0不适用0.00

有限公人373司境内自433863433863

蒋帅2.20%573000不适用0.00然人66深圳市鼎信企境内非业咨询433781433781

国有法2.20%00不适用0.00管理有55人限责任公司境外自381350381350

赖俊霖1.93%00不适用0.00然人00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

3）

王泽宁为公司实际控制人，王泽宁持有福建含羞草农业开发有限公司80.00%的股权，持有漳州金上述股东关联关系万辰投资有限公司53.33%的股权；彭德建及周鹏将其及其配偶持有的公司全部股份对应的表决权

或一致行动的说明委托给王泽宁，除上述情形外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃彭德建及周鹏将其及其配偶持有的公司全部股份对应的表决权委托给王泽宁。

表决权情况的说明前10名股东中存在不适用回购专户的特别说

48福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量福建含羞草农业开

25858783人民币普通股25858783

发有限公司彭德建20732237人民币普通股20732237漳州金万辰投资有

17004360人民币普通股17004360

限公司周鹏11390000人民币普通股11390000张海国10923661人民币普通股10923661香港中央结算有限

8926113人民币普通股8926113

公司王泽宁4843604人民币普通股4843604蒋帅4338636人民币普通股4338636深圳市鼎信企业咨询管理有限责任公4337815人民币普通股4337815司赖俊霖3813500人民币普通股3813500前10名无限售条件

股东之间，以及前除上述前10名股东提及的情况外，公司前1010名无限售条件股东中：公司无法判断前

10名无限售

名无限售条件股

10流通股股东之间，以及前

10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也无法

东和前名股东之判断他们是否属于一致行动人。

间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东股东深圳市鼎信企业咨询管理有限责任公司通过国金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账参与融资融券业务户持有4337815股实际合计持有4337815股；股东赖俊霖除通过普通证券账户持有425400股股东情况说明（如外，还通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3388100股实际合计持有有）（参见注4）3813500股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）量（股）量（股）量（股）王丽卿董事长现任13500024000003750004200000180000

董事、总19214411937441王泽宁现任16000002800000120000经理55林该春董事现任12000016000002800002800000120000

49福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

陈文柱董事现任0000000

董事、副李博现任225004000006250070000030000总经理林丽叶独立董事现任0000000赵景文独立董事现任0000000杨帆独立董事现任0000000郑鲁英独立董事现任0000000王松副总经理现任225004000006250070000030000副总经

理、董事蔡冬娜现任825001200000202500190000070000

会秘书、财务总监杨俊副总经理现任13397569773901437495119940022201

20936672179441

合计----85773901429940057220110

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

50福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

51福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

52福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：福建万辰食品集团股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金5755925499.514741762919.35结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据0.000.00

应收账款9447970.9113074093.16应收款项融资

预付款项1584075637.571620345051.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款82511174.5970021484.07

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2537441888.442358442839.86

其中：数据资源

合同资产0.000.00持有待售资产

一年内到期的非流动资产565507.541213715.58

其他流动资产102897522.0585896194.96

流动资产合计10072865200.618890756298.05

53福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款1604771.062258526.17长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产669804357.79699684375.34

在建工程586277.73406214.36生产性生物资产油气资产

使用权资产316851067.76283035683.48

无形资产140689010.0880972075.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用54246660.7724747864.11

递延所得税资产92319352.3462075913.02

其他非流动资产5012394.993463571.23

非流动资产合计1281113892.521156644223.70

资产总计11353979093.1310047400521.75

流动负债：

短期借款423473563.75636573867.94向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2856861694.653074803834.71预收款项

合同负债367520517.05308162550.86卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬204987687.42256422503.98

应交税费414709355.44378073022.41

其他应付款1331003083.411285047463.61

54福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债294939146.89295244782.82

其他流动负债42966782.2034634537.15

流动负债合计5936461830.816268962563.48

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款815594200.00974324200.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债204431020.07164116006.72长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益30063723.7731923427.49

递延所得税负债74911831.4157262532.91其他非流动负债

非流动负债合计1125000775.251227626167.12

负债合计7061462606.067496588730.60

所有者权益：

股本197333568.00188891422.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积224950630.0568052951.48

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积54495146.5254495146.52一般风险准备

未分配利润2219133897.171171809985.48

归属于母公司所有者权益合计2695913241.741483249505.48

少数股东权益1596603245.331067562285.67

所有者权益合计4292516487.072550811791.15

负债和所有者权益总计11353979093.1310047400521.75

法定代表人：王丽卿主管会计工作负责人：蔡冬娜会计机构负责人：黄阿榕

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

55福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

流动资产：

货币资金409711064.29391219931.07交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款6096040.9010438240.89应收款项融资

预付款项15295855.2412682255.56

其他应收款246824269.14160029408.70

其中：应收利息应收股利

存货47340091.1048480283.96

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产42293509.2132880931.83

流动资产合计767560829.88655731052.01

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2258460113.412253657900.09其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产461702354.01478946201.32

在建工程552175.48369537.56生产性生物资产油气资产

使用权资产14929717.2619141008.46

无形资产24451098.9824935377.16

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1886418.652461742.85

递延所得税资产3683829.934680016.20

其他非流动资产975374.69101730.00

非流动资产合计2766641082.412784293513.64

资产总计3534201912.293440024565.65

56福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债：

短期借款10006138.89156028776.39交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款37855600.3146690304.13预收款项

合同负债6776983.383811018.73

应付职工薪酬33924381.7558046453.56

应交税费6591973.038475104.32

其他应付款62298393.0851621265.84

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债195702077.08181603799.66其他流动负债

流动负债合计353155547.52506276722.63

非流动负债：

长期借款815594200.00925824200.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7918907.7211265386.22长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益24614255.5025919810.14

递延所得税负债3574109.314593147.82其他非流动负债

非流动负债合计851701472.53967602544.18

负债合计1204857020.051473879266.81

所有者权益：

股本197333568.00188891422.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1368706428.401208222748.13

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积92402891.5392402891.53

未分配利润670902004.31476628237.18

所有者权益合计2329344892.241966145298.84

57福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

负债和所有者权益总计3534201912.293440024565.65

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入34836220113.7922582562790.99

其中：营业收入34836220113.7922582562790.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本32470176509.4721409335630.35

其中：营业成本30361354758.1820006796448.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加93299055.4654535169.44

销售费用1032443867.48696929722.23

管理费用925615546.17626633098.28

研发费用31371153.482318373.51

财务费用26092128.7022122817.98

其中：利息费用33970365.1729764298.67

利息收入8355754.338471058.62

加：其他收益115692072.8639795850.19投资收益（损失以“—”号填3705110.94588590.22列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-3188031.26-4932021.65

填列）资产减值损失（损失以“—”号-19483623.82-10111025.11填列）资产处置收益（损失以“—”号-222068.84-845768.51

58福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）2462547064.201197722785.78

加：营业外收入25399422.8515965816.43

减：营业外支出11290430.546729222.62四、利润总额（亏损总额以“—”号填2476656056.511206959379.59列）

减：所得税费用597277814.10336658496.22

五、净利润（净亏损以“—”号填列）1879378242.41870300883.37

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

1879378242.41870300883.37号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

1209923284.45471566942.08（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号669454957.96398733941.29填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1879378242.41870300883.37归属于母公司所有者的综合收益总

1209923284.45471566942.08

额

归属于少数股东的综合收益总额669454957.96398733941.29

八、每股收益：

（一）基本每股收益6.30212.6200

（二）稀释每股收益6.08602.4184

59福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王丽卿主管会计工作负责人：蔡冬娜会计机构负责人：黄阿榕

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入213676857.26170469324.17

减：营业成本156662691.05153818392.70

税金及附加3655756.412452671.99

销售费用1314511.731018864.13

管理费用18995771.1714857761.86

研发费用2202659.012318373.51

财务费用21412439.156547557.72

其中：利息费用22218549.988376584.13

利息收入850067.161847379.13

加：其他收益3448586.154225821.94投资收益（损失以“—”号填

352459927.45119200000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-443488.93-148435.51

填列）资产减值损失（损失以“—”号-7118181.62-2779891.15填列）资产处置收益（损失以“—”号

26101.59-705.41

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）357805973.38109952492.13

加：营业外收入68636.9382961.45

减：营业外支出609816.25249905.02三、利润总额（亏损总额以“—”号填357264794.06109785548.56列）

减：所得税费用391654.17-112449.88

四、净利润（净亏损以“—”号填列）356873139.89109897998.44

（一）持续经营净利润（净亏损以

356873139.89109897998.44“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

60福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额356873139.89109897998.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金39091447146.8825141124776.40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金808957080.47355247365.95

经营活动现金流入小计39900404227.3525496372142.35

购买商品、接受劳务支付的现金35186977143.0222530676205.55客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

61福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现金977150258.03595767730.95

支付的各项税费1212871015.13711517952.02

支付其他与经营活动有关的现金712659609.91360364590.71

经营活动现金流出小计38089658026.0924198326479.23

经营活动产生的现金流量净额1810746201.261298045663.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金3874844.62614272.37

处置固定资产、无形资产和其他长5529416.125564575.03期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计9404260.746178847.40

购建固定资产、无形资产和其他长

46300527.3851971964.82

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的51672025.68现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计97972553.0651971964.82

投资活动产生的现金流量净额-88568292.32-45793117.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金110259428.8897047402.47

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金344594200.00742100000.00

收到其他与筹资活动有关的现金9000000.00

筹资活动现金流入小计454853628.88848147402.47

偿还债务支付的现金711884200.00647775000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的334915118.46216814282.88现金

其中：子公司支付给少数股东的股

144000000.0095180000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金96371852.4486636804.10

筹资活动现金流出小计1143171170.90951226086.98

筹资活动产生的现金流量净额-688317542.02-103078684.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的-70380.915.38影响

五、现金及现金等价物净增加额1033789986.011149173866.57

加：期初现金及现金等价物余额4648997667.042209287795.81

六、期末现金及现金等价物余额5682787653.053358461662.38

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金530096185.38263558207.76收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金27545579.8320160685.05

62福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

经营活动现金流入小计557641765.21283718892.81

购买商品、接受劳务支付的现金186713363.44164930606.47

支付给职工以及为职工支付的现金201111190.2397930002.12

支付的各项税费17256270.915057800.66

支付其他与经营活动有关的现金139718671.74202955530.75

经营活动现金流出小计544799496.32470873940.00

经营活动产生的现金流量净额12842268.89-187155047.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金352459927.45119200006.95

处置固定资产、无形资产和其他长

2400.0027547239.81

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金141985555.55

投资活动现金流入小计352462327.45288732802.31

购建固定资产、无形资产和其他长

10597095.4136093977.49

期资产支付的现金

投资支付的现金11500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计10597095.4147593977.49

投资活动产生的现金流量净额341865232.04241138824.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金110259428.8897047402.47

取得借款收到的现金118594200.00256100000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计228853628.88353147402.47

偿还债务支付的现金359884200.00143875000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

184178559.71115695420.45

现金

支付其他与筹资活动有关的现金21007232.473577926.88

筹资活动现金流出小计565069992.18263148347.33

筹资活动产生的现金流量净额-336216363.3089999055.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的-4.415.38影响

五、现金及现金等价物净增加额18491133.22143982838.15

加：期初现金及现金等价物余额391219931.07239073442.31

六、期末现金及现金等价物余额409711064.29383056280.46

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益少所其他权益工具减其一未数有

项目资专盈：他般分股者股优永本项余其小其库综风配东权本先续公储公他计他存合险利权益股债积备积股收准润益合

63福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

益备计

188680544117148106255

一、上年年891529951180324756081末余额422.51.446.5998950228179

00825.485.485.671.15

加：会0.00计政策变更前

0.00

期差错更正其

0.00

他

188680544117148106255

二、本年期891529951180324756081

初余额422.51.446.5998950228179

00825.485.485.671.15

三、本期增156104121529174减变动金额844897732266040170

（减少以214678.391373959.469“－”号填6.00571.696.26665.92

列）

120120669187

（一）综合992992454937

收益总额328328957.824

4.454.45962.41

156165168

（二）所有844358897339925

者投入和减214600678.824.826.少资本6.001.70575727

101110110

1．所有者844817259259

投入的普通2140.00282.428.428.股6.00888888

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

3．股份支550550586

358

付计入所有803803663

600

者权益的金95.695.697.3

1.70

额999

4．其他0.00

----

162162144306

（三）利润

599599000599

分配

372.372.000.372.

76760076

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有162162144306

者（或股599599000599东）的分配372.372.000.372.

76760076

64福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

197224544221269159429

四、本期期333950951913591660251

末余额568.630.46.5389324324648

000527.171.745.337.07

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

179534379346109363146

一、上年年989065077191815192134末余额761.194.45.0471.417110.628

00041771.82982.80

加：会计政策变更前期差错更正其

65福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

他

179534379346109363146

二、本年期989065077191815192134

初余额761.194.45.0471.417110.628

00041771.82982.80

三、本期增116399523331855减变动金额762793571989134124

（减少以530503.037.842.803.645.“－”号填1.005768253863

列）

471471398870

（一）综合566566733300

收益总额942.942.941.883.

08082937

116124315155

（二）所有762

793418008919

者投入和减530

503.804.62.0666.

少资本1.00

5757966

894970970

1．所有者762

221474474

投入的普通530

01.402.402.4

股1.00

777

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支273273315588

付计入所有714714008722

者权益的金02.102.162.064.1额0099

4．其他

----

719719991171

（三）利润959959000095

分配04.404.400.0904.

00040

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有719719991171

者（或股959959000095东）的分配04.404.400.0904.

00040

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

66福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

187650379745162694231

四、本期期615858077762214326647

末余额062.697.45.0509.401914.092

00611454.07368.43

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

18881208924047661966

一、上年年

914222272891.28231452

末余额

2.0048.13537.1898.84

加：会0.00计政策变更前

0.00

期差错更正

其0.00他

18881208924047661966

二、本年期

914222272891.28231452

初余额

2.0048.13537.1898.84

三、本期增减变动金额8442160419423631

（减少以146.083680.0073769959“－”号填00.277.133.40

列）

35683568

（一）综合73137313

收益总额9.899.89

67福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）所有844216041689

者投入和减146.083682582

少资本00.276.27

1．所有者8442101811025

投入的普通146.017289428.股02.8888

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

3．股份支

58665866

付计入所有

6397.6397.

者权益的金

3939

额

4．其他

--

（三）利润16251625分配99379937

2.762.76

1．提取盈0.00

余公积

--

2．对所有16251625

者（或股99379937东）的分配2.762.76

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

68福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

19731368924067092329

四、本期期

335670642891.02003448

末余额

8.0028.40534.3192.24

上期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

17999528379086501257

一、上年年897652837745.1536.2518

末余额1.001.96012274.19

加：会计政策变更前期差错更正其他

17999528379086501257

二、本年期

897652837745.1536.2518

初余额

1.001.96012274.19

三、本期增减变动金额7625148237901938

（减少以301.094362094.2176“－”号填05.67040.71

列）

10981098

（一）综合97999799

收益总额8.448.44

（二）所有762514821559

者投入和减301.094361966

少资本05.676.67

1．所有者762589429704

投入的普通301.02101.7402.股04747

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支58875887

付计入所有2264.2264.者权益的金2020额

4．其他

--

（三）利润71997199

分配5904.5904.

4040

1．提取盈

余公积

2．对所有--

者（或股71997199

69福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

东）的分配5904.5904.

4040

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

18761101379012441451

四、本期期

150614717745.03630736

末余额

2.0097.63010.2634.90

三、公司基本情况

福建万辰食品集团股份有限公司（曾用名：福建万辰生物科技股份有限公司、福建万辰生物科技集团股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）前身为福建含羞草生物科技有限公司，是由福建含羞草农业开发有限公司以货币资金出资设立，于2011年12月21日经漳浦县工商行政管理局批准正式成立的有限责任公司。企业法人营业执照注册号：

91350600587527169N。

2021年3月9日，公司收到中国证券监督管理委员会证监许可[2021]756号《关于同意福建万辰生物科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，同意公司首次公开发行股票的注册申请。公司首次公开发行人民币普通股股票

3837.50万股。

2021年4月19日公司发行股票在深交所创业板上市，上市后总股本由11512.5万股增加至15350.00万股。

70福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文2023年12月18日，公司收到中国证券监督管理委员会证监许可[2023]2842号文《关于同意福建万辰生物科技集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司向特定对象发行普通

股（A股）17699115 股，持有人新增股份已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记手续。公

司已于2024年3月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成新股发行登记，登记数量为17699115股。

本次变更后总股本由154694132.00股增加至172393247.00股。

公司2025年6月23日召开第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十八次会议，分别审议通过了《关于作废2023年限制性股票激励计划及2024年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于调整公司2023年限制性股票激励计划及2024年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于公司2023年限制性股票激励计划第二个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期

（第一批次）归属条件成就的议案》，同意为符合条件的17名激励对象办理762.5301万股第二类限制性股票归属相关事宜。此次变更后，公司注册资本187615062.00元，折合股份187615062股。

公司2025年9月24日召开第四届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于公司2023年第二期限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》《关于作废公司2023年第二期限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于调整公司2023年第二期限制性股票激励计划授予价格的议案》，同意为符合条件的55名激励对象办理127.6360万股第二类限制性股票归属相关事宜。此次变更后，公司注册资本

188891422.00元，折合股份188891422股。

2026年1月15日，公司完成了公司名称、经营范围和《公司章程》的工商变更登记及相关备案手续，并取得了漳

州市市场监督管理局核发的《营业执照》，公司名称变更为“福建万辰食品集团股份有限公司”。

公司2026年1月22日召开第四届董事会第四十五次会议，审议通过了《关于公司2023年第二期限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2023年限制性股票激励计划第二个归属期（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期（第二批次）及预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》《关于作废公司2023年限制性股票激励计划、2023年第二期限制性股票激励计划及2024年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于调整公司2023年限制性股票激励计划、2023年第二期限制性股票激励计划及2024年限制性股票激励计划授予价格的议案》等议案。同意为符合条件的126名激励对象办理240.1963万股第二类限制性股票归属相关事宜。此次变更后，公司注册资本人民币191293385.00元，折合股份191293385股。

71福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文公司2026年4月13日召开的第四届董事会第四十八次会议，审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于作废公司2023年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于公司

2023年限制性股票激励计划第三个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》等议案。同意为符合条件的10名激励对

象办理226.6649万股第二类限制性股票归属相关事宜。并同步办理2022年激励计划首次授予部分（暂缓归属部分）第二个归属期6名激励对象办理65.6万股第二类限制性股票归属相关事宜，合计292.2649万股。此次变更后，公司注册资本人民币194216034.00元，折合股份194216034股。

公司2026年5月12日召开第四届董事会第五十次会议，审议通过了《关于调整公司2024年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于作废公司2024年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划预留授予部分（第二批次）第一个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》等议案。同意为符合条件的34名激励对象办理311.7534万股第二类限制性股票归属相关事宜。此次变更后，公司注册资本人民币197333568.00元，折合股份197333568股。

截至2026年6月30日，公司股本总额为197333568.00元。

1、公司注册地、组织形式和总部地址等信息

公司营业执照号：91350600587527169N

营业期限：2011年12月21日至长期

法定代表人：王丽卿

登记机关：漳州市市场监督管理局

公司组织形式：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）

公司注册地址：福建漳浦台湾农民创业园

2、公司的业务性质和主要经营活动经营范围为：食品销售；食用菌菌种生产；食用菌菌种进出口；食用菌菌种经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：蔬菜、食用菌等园艺作物种植；食用农产品批发；食用农产品零售；食品进出口；新鲜蔬菜批发；新鲜蔬菜零售；技术服务、技术开发、技术

72福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理咨询；品牌管理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；信息技术咨询服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司及子公司南京金万辰生物科技有限公司（以下简称“南京金万辰”）主要经营金针菇和真姬菇、鹿茸菇等食用菌的生产和销售。

子公司南京万兴商业管理有限公司（以下简称“南京万兴”）、南京万好商业管理有限公司（以下简称“南京万好”）、

南京万品商业管理有限公司（以下简称“南京万品”）、南京万优商业管理有限公司（以下简称“南京万优”）、南京万昌

商业管理有限公司（以下简称“南京万昌”）、南京万权商业管理有限公司（以下简称“南京万权”）、南京万拓商业管理

有限公司（以下简称“南京万拓”）、南京万灿商业管理有限公司（以下简称“南京万灿”）等公司主要经营量贩零食销售。

（以下合称“本集团”）。

3、母公司以及实际控制人的名称

本公司之母公司为福建含羞草农业开发有限公司，实际控制人为王泽宁。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2026年8月27日决议批准报出。

截至2026年6月30日，本集团纳入合并财务报表范围的子公司共计80家，详见本附注十“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

73福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对主要经营活动涉及的交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、17存货、37收入等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节五、43“重要会计政策和会计估计变更”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2026年6月30日的财务状况及2026年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的应收款项坏账准备收回或转回占公司合并税前利润≥1%且金额大于100万元

重要的应收款项核销情况占公司合并税前利润≥1%且金额大于100万元

重要的在建工程项目投入预算占公司合并净资产≥1%且金额大于1000万元

收到/支付的重要的投资活动有关的现金单项金额≥合并资产总额5%的投资活动现金流量

重要的非全资子公司收入总额或资产总额≥公司合并收入总额或资产总额15%

74福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

75福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、

7“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面

各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权

76福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立

77福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易

单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

78福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1、金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

79福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2、金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

80福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4、金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7、权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

81福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

12、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1、确定方法

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合内容

1.关联方组合集团合并范围内关联方

除已单独计量损失准备的应收款项（合同资产）、关联方组合外，本集团认为相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征，账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条

2.账龄组合

款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；

2、会计处理方法期末，本集团计算应收账款的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

3、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

4、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

82福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1、确定方法

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合内容

1.关联方组合集团合并范围内关联方

2.账龄组合除已单独计量损失准备的应收款项、关联方组合外，本集团认为相同账龄

的应收款项具有类似信用风险特征

2、会计处理方法期末，本集团计算其他应收款的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

3、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

4、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

16、合同资产

对于不含重大融资成分的合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的合同资产，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

83福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

组合内容

1.关联方组合集团合并范围内关联方

2.账龄组合除已单独计量损失准备的应收款项（合同资产）、关联方组合外，本集团认为相同账

龄的应收款项具有类似信用风险特征

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、消耗性生物资产、周转材料、库存商品、包装物等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

84福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

1.关联方组集团合并范围内关联方

合

除已单独计量损失准备的应收款项、关联方组合外，本集团认为相同账龄的应收款项具有类似信用风险特

2.账龄组合

征

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进

85福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

86福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205.00%4.75%

机器设备年限平均法105.00%9.50%

办公设备年限平均法55.00%19.00%

电子设备年限平均法35.00%31.67%

运输设备年限平均法3-45.00%23.75-31.67%

工器具年限平均法55.00%19.00%

其他设备年限平均法35.00%31.67%

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

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26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

（1）生物资产的确认标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。

（2）生物资产的分类

本集团生物资产主要是消耗性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。本集团的消耗性生物资产为金针菇、真姬菇、鹿茸菇。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的后续支出，计入当期损益。

本集团消耗性生物资产按约当产量法在消耗性生物资产（在产品）和完工产品间分配成本；在出售时采用加权平均法按账面价值结转成本。

（3）生物资产减值的处理

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

89福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

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28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

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亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控

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制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团确认收入的原则分为食用菌与量贩零食两部分。

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（1）食用菌

本集团销售食用菌的业务通常仅包括转让商品的履约义务，客户自行提货的，公司发货并经客户或客户委托的承运人验收时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；采用送货销售的，货物提交给客户并经客户验收时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

（2）量贩零食

其中：*直营门店零售收入；客户至门店选购商品，门店营业员将商品交付给客户并收款后确认收入；

*加盟商批发收入：根据公司与加盟商协议约定，公司收到加盟店订单后将货物运送至加盟店，加盟店验收合格后确认收入；客户自行提货的，公司发货并经客户或客户委托的承运人验收时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。

*加盟费收入：加盟费收入指加盟商为获得加盟资格而向本公司支付的加盟金及品牌使用费。本集团按照合同期限分摊确认收入。

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38、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出

金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相

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关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1、当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2、递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如

97福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3、所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4、所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

98福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、运输工具。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

3、短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

99福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、37“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性

100福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

101福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

102福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按3%、13%的税率计算销项

农产品适用增值税减免政策、3%、

增值税税，并按扣除当期允许抵扣的进项税13%额后的差额计缴增值税

城市维护建设税实际缴纳增值税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额农产品适用所得税减免政策、25%

教育费附加实际缴纳增值税税额3%

地方教育费附加实际缴纳增值税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

福建万辰食品集团股份有限公司农产品适用所得税减免政策、25%

南京金万辰生物科技有限公司农产品适用所得税减免政策、25%

南京万兴商业管理有限公司及其子公司小微企业20%、25%

南京万好商业管理有限公司及其子公司小微企业20%、25%

南京万品商业管理有限公司及其子公司小微企业20%、25%

南京万优商业管理有限公司及其子公司小微企业20%、25%

南京万灿商业管理有限公司及其子公司小微企业20%、25%

南京万权商业管理有限公司及其子公司小微企业20%、25%

南京万昌商业管理有限公司及其子公司小微企业20%、25%

南京万拓商业管理有限公司及其子公司小微企业20%、25%

南京万丞信息科技有限公司及其子公司25%

南京万跃供应链管理有限公司小微企业20%

2、税收优惠

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第

八十六条第（一）项的规定，公司及子公司南京金万辰生产销售的农产品适用免征企业所得税的税收优惠政策。

（2）根据《中华人民共和国增值税法》第二十四条第（一）项以及《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137号）的规定，公司及子公司南京金万辰销售的自产农产品在报告期内经备案登记后免征增值税。

（3）根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

103福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金13728.2722605.58

银行存款5312666030.644648974961.25

其他货币资金443245740.6092765352.52

合计5755925499.514741762919.35

其中：存放在境外的款项总额774391.992464905.53其他说明

注：于2026年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币73137846.46元，系本集团其他货币资金中有单用途预付卡保证金63264222.46元、因诉讼司法冻结9873624.00元。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9223266.3312600248.65

1至2年234436.86794815.93

2至3年687901.57426844.22

3年以上384122.19

5年以上384122.19

合计10145604.7614206030.99

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

479552.479552.814018.814018.

账准备4.73%100.00%5.73%100.00%

27272828

的应收账款其

中：

按组合966605218081.944797133920317919.130740

计提坏95.27%2.26%94.27%2.37%2.49580.9112.715593.16账准备

104福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

的应收账款其

中：

账龄组966605218081.944797133920317919.130740

95.27%2.26%94.27%2.37%

合2.49580.9112.715593.16

101456697633.944797142060113193130740

合计

04.76850.9130.997.8393.16

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一275837.65275837.65100.00%预期无法收回

客户二105330.04105330.04100.00%预期无法收回

客户三99493.9999493.9999493.9999493.99100.00%预期无法收回

客户四186818.38186818.38186818.38186818.38100.00%预期无法收回

客户五80373.2480373.2480373.2480373.24100.00%预期无法收回

客户六66164.9866164.9866164.9866164.98100.00%预期无法收回

客户七5098.895098.89100.00%预期无法收回

客户八1453.741453.74100.00%预期无法收回

客户九26436.4326436.43100.00%预期无法收回

客户十13712.6213712.62100.00%预期无法收回

合计814018.28814018.28479552.27479552.27

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内9041577.53

3-6个月139079.636953.985.00%

7-12个月27000.002700.0010.00%

1-2年103850.3631155.1130.00%

2-3年354544.97177272.4950.00%

合计9666052.49218081.58

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏814018.2846701.68-381167.69479552.27

105福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

账准备的应收账款按组合计提坏

账准备的应收317919.55-96602.25-3235.72218081.58账款

合计1131937.83-49900.57-384403.41697633.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款384403.41

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一2617130.002617130.0025.80%

客户二1227812.521227812.5212.10%

客户三705240.39705240.396.95%

客户四703020.27703020.276.93%

客户五541117.53541117.535.33%

合计5794320.715794320.7157.11%

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款82511174.5970021484.07

合计82511174.5970021484.07

106福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

107福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因断依据

合计0.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

108福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来3127108.80

房租定金及押金25077069.7823936646.93

保证金及备用金19984674.1018498981.29

第三方平台资金16275394.912304670.58

代垫医疗社保公积金6764224.674611066.50

仓储物流及中介服务费27258402.8518178413.58

其他4754925.9114077767.74

合计100114692.2284734655.42

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）66819579.2350095435.61

1至2年15069104.8120065463.01

2至3年12555842.4414276215.67

3年以上5670165.74297541.13

3至4年5670165.74273162.13

5年以上24379.00

合计100114692.2284734655.42

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项468439.468439.869432.869432.计提坏0.47%100.00%0.001.03%100.00%0.0006063030账准备

其中：

按组合

996462171350825111838652138437700214

计提坏99.53%17.20%98.97%16.51%

53.1678.5774.5923.1239.0584.07

账准备

其中：

账龄组99646217135082511183865213843770021499.53%17.20%98.97%16.51%

合53.1678.5774.5923.1239.0584.07

100114176035825111847346147131700214

合计692.2217.6374.5955.4271.3584.07

按单项计提坏账准备类别名称：

109福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

往来单位一95000.0095000.0095000.0095000.00100.00%预计无法收回

往来单位二245060.84245060.84100.00%预计无法收回

往来单位三237444.76237444.76237444.76237444.76100.00%预计无法收回

往来单位四94707.4594707.4594707.4594707.45100.00%预计无法收回

往来单位五68975.7668975.76100.00%预计无法收回

往来单位六43417.4843417.48100.00%预计无法收回

往来单位七26400.0026400.00100.00%预计无法收回

往来单位八19600.0019600.00100.00%预计无法收回

往来单位九19600.0019600.00100.00%预计无法收回

往来单位十8000.008000.00100.00%预计无法收回

往来单位十一6338.766338.766338.766338.76100.00%预计无法收回

往来单位十二2561.122561.122561.122561.12100.00%预计无法收回

往来单位十三2326.132326.132326.132326.13100.00%预计无法收回

往来单位十四30060.8430060.84100.00%预计无法收回

合计869432.30869432.30468439.06468439.06

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内52916113.79

3-6个月9087823.71454391.195.00%

7-12个月4785580.89478558.0910.00%

1至2年15069104.814520731.4430.00%

2至3年12212464.226106232.1150.00%

3年以上5575165.745575165.74100.00%

合计99646253.1617135078.57

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额13843739.05869432.3014713171.35

2026年1月1日余额

在本期

本期计提3565325.07-327393.243237931.83

本期转销-307669.00-73600.00-381269.00

其他变动33683.4533683.45

2026年6月30日余17135078.57468439.0617603517.63

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

110福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

账准备的其他869432.30-327393.24-73600.00468439.06应收款按组合计提坏

账准备的其他13843739.053565325.07-307669.0033683.4517135078.57应收款

合计14713171.353237931.83-381269.0033683.4517603517.63

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款381269.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

往来单位一第三方平台资金12830762.183个月以内12.82%

往来单位二保证金及备用金4836182.073-6个月4.83%241809.10仓储物流及中介

往来单位三4059352.453个月以内4.05%服务费

111福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

往来单位四保证金及备用金2448477.9236个月以内2.45%1160513.31仓储物流及中介

往来单位五2419948.596个月以内2.42%10487.35服务费

合计26594723.2126.57%1412809.76

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1583975819.0499.99%1618702007.7599.90%

1至2年29604.740.00%1640179.790.10%

2至3年70213.790.01%2863.530.00%

合计1584075637.571620345051.07

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

注：本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为336742316.60元，占预付账款期末余额合计数的比例为21.26%。

其他说明：

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额账面价值账面余额账面价值或合同履约成或合同履约成

112福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本减值准备本减值准备

原材料6443388.026443388.027594009.567594009.56

2401890022.2398899443.2219818190.2219306026.

库存商品2990579.19512163.85

20012843

周转材料10719969.0410719969.0410882755.8210882755.82消耗性生物资

49991171.6311485286.4538505885.1844526749.6044526749.60

产

发出商品79855133.1279855133.1272698123.3572698123.35

包装物3018070.073018070.073435175.103435175.10

2551917754.2537441888.2358955003.2358442839.

合计14475865.64512163.8508447186

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品512163.853300875.09822459.752990579.19消耗性生物资

16182748.734697462.2811485286.45

产

合计512163.8519483623.825519922.0314475865.64按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

113福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

6、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款565507.541213715.58

合计565507.541213715.58

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待摊费用24759670.4929184910.54

发行费38200787.8729211565.48

待抵扣进项税额39863965.2726405041.75

预交企业所得税73098.421094677.19

合计102897522.0585896194.96补偿性资产相关信息

其他说明：

8、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款2170278.602170278.603472241.753472241.753.25%-4.11%

其中：

未实现融资133095.05133095.05220832.40220832.40收益

减：一年内---565507.54-565507.54

到期的部分1213715.581213715.58

114福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计1604771.061604771.062258526.172258526.17

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

115福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

交易产生

长期应收款核销说明：

9、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产669804357.79699684375.34

合计669804357.79699684375.34

（1）固定资产情况

单位：元

房屋、建项目机器设备办公设备电子设备运输设备工器具其他设备合计筑物

一、账面

原值：

1.期初617049554838582722455789.10266486.23473865.1658064523588199.13464986

余额2.506.772341075.617825.37

2.本期2615072.65980877.44274204.95929797.33731534.11367899.824019228.

119842.00

增加金额51379136

（2615072.65980877.41410791.95929797.33731534.11367899.821155815.119842.00

1）购置51679139

（

2）在建工

程转入

（

2863412.92863412.9

3）企业合

77

并增加

3.本期2546237.31205825.54893542.010549556.

593579.81945575.96364795.96

减少金额45567

（

2546237.31205825.54893542.010549556.

1）处置或593579.81945575.96364795.96

45567

报废

4.期末617169394839271127843086.13595115.28197836.1646444424591303.13599682

余额4.502.088338897.756397.06

二、累计折旧

1.期初20298933288319767523401.25012055.111828082.1120057819135816.64681425

余额8.288.3871407.64950.03

2.本期14810450.18013894.1948653.02880160.62820926.09119264.31165472.150758821.

增加金额91748192590

（14810450.18013894.1948653.01905057.62820926.09119264.31165472.149783718.

1）计提91748492593

（2）企业

975102.97975102.97

合并增加

116福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期2244825.72971844.57409132.6338967.43667379.39937052.16249063.39

减少金额366

（

2244825.72971844.57409132.6

1）处置或338967.43667379.39937052.16249063.39

366

报废

4.期末21779978304088839133086.97224836.313711956.1181532020052225.69016393

余额9.197.3923337.40719.27

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末399369601798382718709999.6370279.014485880.46491240.4539077.966980435

账面价值5.314.69915563527.79

2.期初414060211955385014932387.5254431.311645782.53800667.4452382.869968437

账面价值4.228.39960679735.34

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

117福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

10、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

工程物资586277.73406214.36

合计586277.73406214.36

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

118福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料75111.7675111.7642328.3342328.33为生产准备的

511165.97511165.97363886.03363886.03

工具及器具

合计586277.73586277.73406214.36406214.36

其他说明：

注：在建工程期末余额586277.73元，较期初余额增加44.33%，主要系报告期公司食用菌业务购进加工工器具所需材料，使得工程物资库存增加。

11、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权机器设备运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额450447682.4613948514.5825390561.646394468.56496181227.24

2.本期增加

122267407.410.000.001080777.28123348184.69

金额

（1）租入117535801.770.000.001080777.28118616579.05

（2）企业合并增

4731605.640.000.000.004731605.64

加

3.本期减少44463356.120.000.00522769.8344986125.95

金额

（1）处置或报废44463356.120.000.00522769.8344986125.95

4.期末余额528251733.7513948514.5825390561.646952476.01574543285.98

二、累计折旧

1.期初余额185668925.816217858.1219042921.262215838.57213145543.76

2.本期增加

63524891.391339172.584231760.28915118.8870010943.13

金额

（1）计61464353.451339172.584231760.28915118.8867950405.19提

（2）企业合并增2060537.940.000.000.002060537.94加

3.本期减少

24944275.140.000.00519993.5325464268.67

金额

（1）处24944275.140.000.00519993.5325464268.67置

4.期末余额224249542.067557030.7023274681.542610963.92257692218.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

119福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面304002191.696391483.882115880.104341512.09316851067.76

价值

2.期初账面

264778756.657730656.466347640.384178629.99283035683.48

价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件排污费商标权合计

一、账面原值

1.期初64280290.231278344.2104465331.

201226.401004774.277700696.49

余额6769

2.本期65260994.665260994.6

增加金额99

（106194.69106194.69

1）购置

（

2）内部研

发

（65154800.065154800.0

3）企业合00

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

120福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末64280290.296539338.9169726326.201226.401004774.277700696.49

余额6638

二、累计摊销

1.期初16340553.123493255.760368.044370005.63691907.542030421.32

余额70

2.本期

660311.4010061.344374178.3772199.98427309.515544060.60

增加金额

（

660311.4010061.344374178.3772199.98427309.515544060.60

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末17000864.529037316.370429.388744184.00764107.522457730.83

余额70

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末47279425.687795154.9140689010.130797.02240666.755242965.66

账面价值9608

2.期初47939737.026908338.680972075.9

140858.36312866.735670275.17

账面价值949

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

121福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

注：无形资产期末账面价值140689010.08元，较期初余额增加73.75%，主要系报告期公司为完善业务系统软件相关知识产权布局，购买软件研发公司100%股权所致。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费22332048.5139429730.127602046.131871725.9052288006.60

其他2415815.6017699.12474860.551958654.17

合计24747864.1139447429.248076906.681871725.9054246660.77其他说明

注：长期待摊费用期末余额54246660.77元，较期初余额增加119.20%，主要系报告期公司量贩零食业务办公场所装修费增加所致。

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备15230633.653752312.6511977783.922947202.96

内部交易未实现利润68883565.8117220891.46392942.5398235.63

租赁负债303590197.5571151502.43270463626.4858785282.77

合同负债766399.08191599.77997993.82245191.66

可抵扣亏损60920.623046.03

合计388531716.7192319352.34283832346.7562075913.02

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目期末余额期初余额

122福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合

20649196.445162299.11

并

使用权资产298416970.1369749532.30265315524.1857262532.91

合计319066166.5774911831.41265315524.1857262532.91

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产92319352.3462075913.02

递延所得税负债74911831.4157262532.91

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异40367697.0628392422.25

可抵扣亏损328431692.47422479192.02

合计368799389.53450871614.27

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2028年33463844.6154490253.74

2029年154576660.85209515976.25

2030年87803758.57158472962.03

2031年52587428.44

合计328431692.47422479192.02其他说明

注：递延所得税资产期末余额92319352.34元，较期初余额增加48.72%，主要系报告期内部未实现交易利润及租赁负债增加所致。

递延所得税负债期末余额74911831.41元，较期初余额增加30.82%，主要系报告期使用权资产增加所致。

15、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

123福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

预付工程设备

5012394.995012394.993294171.513294171.51

款

预付房租款169399.72169399.72

合计5012394.995012394.993463571.233463571.23补偿性资产相关信息

其他说明：

注：其他非流动资产期末余额5012394.99元，较期初余额增加44.72%，主要系报告期公司工程设备预付款项增加所致。

16、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

5558127535461291银行借款5558127536747558银行借款

固定资产抵押抵押

7.783.86抵押7.787.66抵押

64280290.47279425.银行借款64280290.47939737.银行借款

无形资产抵押抵押

2669抵押2609抵押

9873624.09873624.029623624.29623624.

货币资金冻结司法冻结冻结司法冻结

000000

单用途预单用途预

63264222.63264222.63121550.63121550.

货币资金资金存管付卡保证资金存管付卡保证

46469696

金金履约保证

货币资金20077.3520077.35资金存管金

69323089475030187128583050818057

合计4.506.010.357.06

其他说明：

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款78200000.0032200000.00

保证借款325000000.00488000000.00

信用借款20000000.0038800000.00

抵押+保证借款77100000.00

短借借款——应计利息273563.75473867.94

合计423473563.75636573867.94

短期借款分类的说明：

124福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1、截至2026年6月30日，抵押借款本金余额78200000.00元，其中：32200000.00系由子公司南京金万辰生物

科技有限公司以自有房产和土地使用权作抵押取得的借款；26000000.00元系由子公司南京金万辰生物科技有限公司以

自有房产和土地使用权作抵押为子公司南京万昌供应链管理有限公司提供抵押担保取得的借款；10000000.00元系由子公司南京金万辰生物科技有限公司以自有房产和土地使用权作抵押为子公司南京万兴商业管理有限公司提供抵押担保取

得的借款；10000000.00元系由子公司南京金万辰生物科技有限公司以自有房产和土地使用权作抵押为子公司南京陆小馋量贩零食有限公司提供抵押担保取得的借款。

2、截至2026年6月30日，保证借款本金余额325000000.00元，其中：60000000.00元系由公司为子公司南京金

万辰生物科技有限公司提供保证担保取得的借款；190000000.00元系由公司为子公司南京万昌供应链管理有限公司提供

保证担保取得的借款；75000000.00元系由公司为子公司南京万灿供应链管理有限公司提供保证担保取得的借款。

3、截至2026年6月30日，信用借款本金余额20000000.00元，其中：10000000.00元系公司取得的信用借款；

10000000.00元系子公司南京金万辰生物科技有限公司取得的信用借款。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

注：短期借款期末余额423473563.75元，较期初余额减少33.48%，主要系本报告期日常经营性流动资金借款减少。

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内2845226619.603065943743.29

1-2年10038800.066493888.40

2-3年1211751.301153340.37

3年以上384523.691212862.65

合计2856861694.653074803834.71

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

19、其他应付款

单位：元

125福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他应付款1331003083.411285047463.61

合计1331003083.411285047463.61

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

关联方100000.00200000.00

会员卡余额381942662.14479532109.28

意向金及保证金834480160.29672534179.36

预提费用42441861.4539722595.69

促销活动款38714108.3765344456.98

中介机构服务费10449418.5415936699.13

其他22874872.6211777423.17

合计1331003083.411285047463.61

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

126福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

20、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销货合同相关的合同负债410487299.25342797088.01

减：计入其他流动负债-42966782.20-34634537.15

合计367520517.05308162550.86账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬254807369.99859172740.67911376334.83202603775.83

二、离职后福利-设定

1072231.1254301217.4253762792.631610655.91

提存计划

三、辞退福利542902.875675374.915445022.10773255.68

合计256422503.98919149333.00970584149.56204987687.42

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

216485440.05775271190.38839361681.98152394948.45

和补贴

2、职工福利费22129692.4622129692.46

3、社会保险费576689.7528896852.1428581347.57892194.32

其中：医疗保险551873.2726518172.8226226383.04843663.05费工伤保险

21243.891699604.081672316.7048531.27

费生育保险

3572.59679075.24682647.83

费

4、住房公积金318489.0617849455.3117074993.621092950.75

5、工会经费和职工教

37426751.1315025550.384228619.2048223682.31

育经费

合计254807369.99859172740.67911376334.83202603775.83

127福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1037239.5752510861.8051984810.331563291.04

2、失业保险费34991.551790355.621777982.3047364.87

合计1072231.1254301217.4253762792.631610655.91

其他说明：

注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

22、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税82358687.7060937200.44

企业所得税300435935.67292249209.15

个人所得税5076082.784426564.96

城市维护建设税5219867.473919927.47

印花税15244933.4611783691.41

房产税1324099.271323648.43

教育费附加2454764.551795226.02

地方教育费附加1636509.691196817.34

其他958474.85440737.19

合计414709355.44378073022.41其他说明

23、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款188280589.29184180933.76

一年内到期的租赁负债106658557.60111063849.06

合计294939146.89295244782.82

其他说明：

24、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税42966782.2034634537.15

128福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计42966782.2034634537.15

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

25、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款108594200.0020000000.00

保证借款136000000.00208000000.00

信用借款758500000.00820000000.00

抵押+保证借款109484200.00

长期借款-应计利息780589.291020933.76

减：一年内到期的长期借款-188280589.29-184180933.76

合计815594200.00974324200.00

长期借款分类的说明：

1、截至2026年6月30日，抵押借款本金余额108594200.00元，系公司以自有房产和土地使用权抵押取得的借款。

2、截至2026年6月30日，保证借款本金余额136000000.00元，其中：136000000.00元系由王健坤、林该春共

同为公司提供连带责任担保所取得的借款。

3、截至2026年6月30日，信用借款本金余额758500000.00元，系本公司取得信用借款。

其他说明，包括利率区间：

26、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额336692434.14295114808.67

减：未确认融资费用-25602856.47-19934952.89

减：一年内到期的租赁负债-106658557.60-111063849.06

合计204431020.07164116006.72其他说明

129福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

27、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助31923427.491859703.7230063723.77政府补助

合计31923427.491859703.7230063723.77

其他说明：

28、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

188891422.197333568.

股份总数8442146.008442146.00

0000

其他说明：

根据公司2026年1月22日召开的第四届董事会第四十五次会议，审议通过了《关于公司2023年第二期限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2023年限制性股票激励计划第二个归属期（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期（第二批次）及预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》《关于作废公司2023年限制性股票激励计划、2023年第二期限制性股票激励计划及2024年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于调整公司2023年限制性股票激励计划、2023年第二期限制性股票激励计划及2024年限制性股票激励计划授予价格的议案》等议案。同意为符合条件的126名激励对象办理240.1963万股第二类限制性股票归属相关事宜。

截至2026年2月2日，公司收到126名股权激励对象已缴纳的限制性股票认购款人民币37238130.48元，其中：

计入股本2401963.00元，计入资本公积34836167.48元。

根据公司2026年4月13日召开的第四届董事会第四十八次会议，审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于作废公司2023年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于公司2023年限制性股票激励计划第三个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》等议案。同意为符合条件的10名激励对象办理226.6649万股第二类限制性股票归属相关事宜。并同步办理2022年激励计划首次授予部分（暂缓归属部分）

第二个归属期6名激励对象办理65.6万股第二类限制性股票归属相关事宜，合计292.2649万股。

130福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

截至2026年4月14日，公司收到16名股权激励对象已缴纳的限制性股票认购款人民币30685186.68元，其中：

计入股本2922649.00元，计入资本公积27762537.68元。

根据公司2026年5月12日召开的第四届董事会第五十次会议，审议通过了《关于调整公司2024年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于作废公司2024年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第二批次）归属条件成就的议案》《关于公司2024年限制性股票激励计划预留授予部分（第二批次）第一个归属期（第一批次）归属条件成就的议案》等议案。同意为符合条件的

34名激励对象办理311.7534万股第二类限制性股票归属相关事宜。

截至2026年5月14日，公司收到34名股权激励对象已缴纳的限制性股票认购款人民币42336111.72元，其中：

计入股本3117534.00元，计入资本公积39218577.72元。

29、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢150101784.61150101784.61价）

其他资本公积68052951.4855080395.6948284501.7374848845.44

合计68052951.48205182180.3048284501.73224950630.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：1、股本溢价本期增加参见本附注七、28股本。

2、2026年1-6月确认股份支付资本公积-其他资本公积55080395.69元。因股权激励计划限制性股票行权减少资本

公积-其他资本公积48284501.73元，增加资本公积-股本溢价48284501.73元。

30、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积54495146.5254495146.52

合计54495146.5254495146.52

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31、未分配利润

单位：元项目本期上期

131福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

调整前上期末未分配利润1171809985.48346191471.77

调整后期初未分配利润1171809985.48346191471.77

加：本期归属于母公司所有者的净利1209923284.451344598814.55润

减：提取法定盈余公积54495146.52

应付普通股股利162599372.76100329617.70

购买子公司少数股权364155536.62

期末未分配利润2219133897.171171809985.48

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

32、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务34075077421.1530151792938.3322209454631.7919880626693.44

其他业务761142692.64209561819.85373108159.20126169755.47

合计34836220113.7930361354758.1822582562790.9920006796448.91

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

31532064239371213153206423937121

食用菌9.912.389.912.38

34520899301219833452089930121983

量贩零食463.88545.80463.88545.80按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

132福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时315307652393712134494852301209523481015930360323

点转让2.952.38124.61604.31777.56816.69

在某一时26047339.1030941.426060336.1030941.4

12996.96

段内转让279239按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

315320642393712134520899301219833483622030361354

合计

9.912.38463.88545.80113.79758.18

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本集团销售食用菌商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并交付给客户时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。

本集团量贩零食业务履约义务包括以下几类。

其中：*直营门店零售收入；客户至门店选购商品，门店营业员将商品交付给客户并收款后确认收入；

*加盟商批发收入：根据公司与加盟商协议约定，公司收到品牌门店订单后将货物运送至品牌门店，品牌门店验收合格后确认收入；客户自行提货的，公司发货并经客户或客户委托的承运人验收时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。

*加盟费收入：加盟费收入指加盟商为获得加盟资格而向本公司支付的加盟金及品牌使用费。本集团按照合同期限分摊确认收入。

133福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末不存在已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

33、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税33945784.7019260267.47

教育费附加15684469.408636883.05

房产税3070022.862656208.36

土地使用税239774.1519377.63

印花税28423567.3917162760.13

地方教育费附加10456312.865754115.01

水利建设基金1462444.211016630.74

其他16679.8928927.05

合计93299055.4654535169.44

其他说明：

注：税金及附加本期发生额93299055.46元，较上期发生额增加71.08%，主要系本期量贩零食业务增长，缴纳的税费相应增加。

34、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

股份支付58666397.3958872264.20

职工薪酬294057590.29188238278.24

中介机构费用63518731.8221005555.52

折旧费75853878.3280673620.45

办公费4875294.112812472.09

业务招待费11597120.417059773.03

差旅及交通费14542025.3113911011.90

软件信息技术费20855585.789451663.44

装修/修理费4831794.224488545.35

仓储物流费334692916.77199953923.58

水电物业费19843734.4721107167.09

物料消耗1483751.216825359.39

其他20796726.0712233464.00

合计925615546.17626633098.28

134福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

注：管理费用本期发生额925615546.17元，较上期发生额增加47.71%，主要系报告期公司量贩零食业务增长，管理费用增加。

35、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬517492171.11320756540.93

业务拓展费243586158.02142940912.93

业务宣传费100629935.8488358359.42

差旅费123326338.7671814016.16

技术服务费6982327.4212912641.89

租赁费9564380.1819873839.09

交通物流费15222123.6914412413.24

水电物业费1894547.854358424.89

装修费2862014.154362934.60

物料消耗815428.674280053.20

折旧费2048084.312764369.82

办公费606201.171052333.30

其他7414156.319042882.76

合计1032443867.48696929722.23

其他说明：

注：销售费用本期发生额1032443867.48元，较上期发生额增加48.14%，主要系报告期公司量贩零食业务增长，销售费用增加。

36、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30380372.631245088.44

固定资产折旧700863.02749028.95

其他费用289917.83324256.12

合计31371153.482318373.51其他说明

注：研发费用本期发生额31371153.48元，较上期发生额增加1253.15%，主要系报告期公司加大业务软件研发力度，增加研发支出。

37、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用33970365.1729764298.67

其中：财政贴息0.00200000.00

减：利息收入-8355754.33-8471058.62

汇兑损益67702.85-5.38

手续费409815.01829583.31

合计26092128.7022122817.98

135福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

38、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助114199725.2639248445.69

代扣所得税手续费返还1492347.60547404.50

合计115692072.8639795850.19

39、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益3705110.94588590.22

合计3705110.94588590.22其他说明

注：投资收益本期发生额3705110.94元，较上期发生额增加529.49%，主要系报告期公司使用闲置资金购买理财产品增加，获得的收益相应增加。

40、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失49900.57-495599.89

其他应收款坏账损失-3237931.83-4436421.76

合计-3188031.26-4932021.65其他说明

注：（1）上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

（2）信用减值损失本期发生额-3188031.26元，较上期发生额减少35.36%，主要系报告期公司回款改善，计提坏账准备相应减少。

41、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-19483623.82-10111025.11值损失

合计-19483623.82-10111025.11

其他说明：

136福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

注：（1）上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

（2）资产减值损失本期发生额-19483623.82元，较上期发生额增加92.70%，主要系报告期食用菌业务计提存货跌价准备的金额增加。

42、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资-222068.84-845768.51产而产生的处置利得或损失

43、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

扣款收入24651726.7814855492.1324651726.78

废品收入322816.62290280.34322816.62

无需支付的款项129032.63372902.13129032.63

其他295846.82447141.83295846.82

合计25399422.8515965816.4325399422.85

其他说明：

注：营业外收入本期发生额25399422.85元，较上期发生额增加59.09%，主要系报告期对外部单位违反公司合作条款的处理收入增加。

44、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失1131881.152634830.051131881.15

无法收回的款项111355.00405141.52111355.00

捐赠支出2406352.73305637.362406352.73

员工及劳务赔偿121756.15212792.00121756.15

违约赔偿金6335511.892815858.596335511.89

其他1183573.62354963.101183573.62

合计11290430.546729222.6211290430.54

其他说明：

注：营业外支出本期发生额11290430.54元，较上期发生额增加67.78%，主要系报告期公司量贩零食业务支付违约赔偿款增加。

137福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用615747826.35337158181.13

递延所得税费用-18470012.25-499684.91

合计597277814.10336658496.22

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额2476656056.51

按法定/适用税率计算的所得税费用619164014.13

子公司适用不同税率的影响6283026.13

调整以前期间所得税的影响2565247.14

非应税收入的影响-7116095.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7641415.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-33929111.30本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

9954465.28

亏损的影响

可加计扣除的成本、费用-7285147.97

所得税费用597277814.10

其他说明：

注：所得税费用本期发生额597277814.10元，较上期发生额增加77.41%，主要系本报告期公司经营利润增加，产生的企业所得税费用增加。

46、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助款112340021.5436578441.78

往来款项504167634.80259453404.92

利息收入8355754.338471058.62

押金及保证金184093669.8050744460.63

合计808957080.47355247365.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

138福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款及保证金350147751.44115540360.68

支付的各项费用362102043.46243994646.72

金融机构手续费409815.01829583.31

合计712659609.91360364590.71

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

借款质押保证金退回9000000.00

合计9000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁支付的款项79582479.3586636804.10

发行费用16789373.09

139福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计96371852.4486636804.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债-租赁

295114808.67121160104.8279582479.35336692434.14

付款额

短期借款、一

年内到期的长1793584200.1426294200.344594200.00711884200.00期借款以及长0000期借款

2088699008.1762986634.

合计344594200.00121160104.82791466679.356714

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润1879378242.41870300883.37

加：资产减值准备19483623.8210111025.11

信用减值损失3188031.264932021.65

固定资产折旧、油气资产折49783718.9351577604.14

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧67950405.1985002964.11

无形资产摊销5544060.602653158.89

长期待摊费用摊销8076906.6811571479.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填222068.84845768.51列）固定资产报废损失（收益以1131881.152634830.05

140福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填33970365.1729764298.67列）投资损失（收益以“－”号填-3705110.94-588590.22

列）递延所得税资产减少（增加以-29633198.496903983.32“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

11163186.24-7403668.23“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-198482672.40459226201.55列）经营性应收项目的减少（增加

24949802.93285775338.64以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-120941507.52-574133899.99以“－”号填列）

其他58666397.3958872264.20

经营活动产生的现金流量净额1810746201.261298045663.12

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5682787653.053358461662.38

减：现金的期初余额4648997667.042209287795.81

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1033789986.011149173866.57

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物54015900.00

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物2343874.32

其中：

0.00

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等0.00价物

其中：

141福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

0.00

取得子公司支付的现金净额51672025.68

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金5682787653.054648997667.04

其中：库存现金13728.2722605.58

可随时用于支付的银行存款5312666030.644648974961.25

可随时用于支付的其他货币资370107894.14100.21金

三、期末现金及现金等价物余额5682787653.054648997667.04

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金63264222.4663121550.96单用途预付卡保证金

货币资金9873624.0029623624.00司法冻结

货币资金20077.35履约保证金

合计73137846.4692765252.31

其他说明：

142福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）其他重大活动说明

48、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元

港币891591.720.8686774391.99日元1600.000.046173.76应收账款

其中：美元欧元

港币98050.740.868685161.97长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：港币184536.000.8686160269.52其他应付款

其中：港币4000.000.86863474.00

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

143福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

49、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

2026年1-6月简化处理的短期租赁费用为8038387.43元；与租赁相关的现金流出总额为79582479.35元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

房屋建筑物-70277.8845841.67

合计-70277.8845841.67未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年497510.50879480.00

第二年522385.00889645.00

第三年535125.00535125.00

第四年267562.50535125.00

第五年0.000.00

五年后未折现租赁收款额总额0.000.00未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

144福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30380372.631245088.44

固定资产折旧700863.02749028.95

其他费用289917.83324256.12

合计31371153.482318373.51

其中：费用化研发支出31371153.482318373.51

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

南京众丞2026年2026年被购买方-

540159029487204279009

信息科技01月22100.00%股权收购01月22的控制权6294068

0.008.94.28

有限公司日日已转移.39

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本南京众丞信息科技有限公司

--现金54015900.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计54015900.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额54094121.69

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

-78221.69额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

145福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元南京众丞信息科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：74238209.6650640051.54

货币资金2343874.322343874.32应收款项存货

固定资产1888310.001704033.27

无形资产65154800.0041740918.61

其他应收款1050166.601050166.60

使用权资产2671067.702671067.70

其他资产1129991.041129991.04

负债：20144087.9714244548.44借款应付款项

递延所得税负债6486112.26586572.73

应付职工薪酬3574617.163574617.16

应交税费7246650.377246650.37

其他应付款424601.30424601.30

其他负债2412106.882412106.88

净资产54094121.6936395503.10

减：少数股东权益

取得的净资产54094121.6936395503.10

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

可辨认资产、负债公允价值的确定方法为第三方评估机构出具的评估报告。南京众丞信息科技有限公司由厦门嘉学资产评估房地产估价有限公司出具《福建万辰食品集团股份有限公司拟合并对价分摊涉及的南京众丞信息科技有限公司持有的固定资产、开发支出及无形资产资产评估报告》（嘉学评估评报字(2026)8710062号）。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

146福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

(1)、本公司于2026年1月6日设立了子公司宁波自由天天商贸有限公司，持股比例100%（由南京万权商业管理有限公司持股，注册资本100万人民币），自成立之日起纳入合并报表范围。

(2)、本公司于2026年1月19日设立了子公司漳州万灿供应链管理有限公司，持股比例100%（由南京万灿供应链管理有限公司持股，注册资本100万人民币），自成立之日起纳入合并报表范围。

(3)、本公司于2026年1月22日收购了子公司南京众丞信息科技有限公司，持股比例100%（由南京万丞信息科技有限公司持股，注册资本900万人民币），自收购之日起纳入合并报表范围。（详见附注九、1、非同一控制下企业合并。）(4)、本公司于2026年4月3日设立了子公司漳州万辰商业管理有限公司，持股比例100%（由福建万辰食品集团股份有限公司持股，注册资本100万人民币），自成立之日起纳入合并报表范围。

(5)、本公司于2023年5月15日设立了子公司惠州市陆小馋商贸有限公司，持股比例100%（由深圳陆小馋量贩零食有限公司持股，注册资本10万人民币），自成立之日起纳入合并报表范围。于2026年1月15日注销。

(6)、本公司于2023年4月11日设立了子公司孝感万优连锁管理有限公司，持股比例100%（由南京万优商业连锁管理有限公司持股，注册资本10万人民币），自成立之日起纳入合并报表范围。于2026年1月19日注销。

(7)、本公司于2023年4月15日设立了子公司信阳市万优商业运营管理有限公司，持股比例100%（由南京万优商业连锁管理有限公司持股，注册资本50万人民币），自成立之日起纳入合并报表范围。于2026年1月23日注销。

(8)、本公司于2023年4月23日设立了子公司许昌万葵商业管理有限公司，持股比例100%（由南京万优供应链管理有限公司持股，注册资本50万人民币），自成立之日起纳入合并报表范围。于2026年1月23日注销。

(9)、本公司于2023年5月9日设立了子公司阳江市陆小馋商贸有限公司，持股比例100%（由深圳陆小馋量贩零食有限公司持股，注册资本10万人民币），自成立之日起纳入合并报表范围。于2026年6月5日注销。

(10)、本公司于2023年5月29日设立了子公司肇庆市陆小馋商贸有限公司，持股比例100%（由深圳陆小馋量贩零食有限公司持股，注册资本10万人民币），自成立之日起纳入合并报表范围。于2026年6月16日注销。

147福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京金万辰

115000000.菌菇生产销

生物科技有南京市南京市100.00%设立

00售等

限公司南京万兴商量贩零食销

业管理有限8000000.00南京市南京市52.00%设立售等公司南京陆小馋量贩零食销

量贩零食有100000.00南京市南京市100.00%设立售等限公司南京万好商

量贩零食销设立/收购少

业管理有限5000000.00南京市南京市49.00%51.00%售等数股东股权公司南京万好供

应链管理有1000000.00量贩零食销

南京市南京市100.00%设立售等限公司漳州陆小馋

量贩零食有1000000.00量贩零食销

漳州市漳州市100.00%设立售等限公司泰州万好商

业连锁管理1000000.00量贩零食销

泰州市泰州市100.00%设立售等有限公司南京万泰食量贩零食销

品供应链管6000000.00南京市南京市100.00%设立售等理有限公司泰州万想企

业管理咨询500000.00量贩零食销

泰州市泰州市100.00%设立售等有限公司南京万品商量贩零食销

业管理有限8000000.00南京市南京市51.00%设立售等公司南京万优商

量贩零食销设立/收购少

业管理有限5000000.00南京市南京市49.00%51.00%售等数股东股权公司南京万优供量贩零食销

应链管理有1000000.00南京市南京市100.00%设立售等限公司南京万优商量贩零食销

业连锁管理1000000.00南京市南京市100.00%设立售等有限公司淮南万优供量贩零食销

应链管理有1000000.00淮南市淮南市100.00%设立售等限公司深圳陆小馋量贩零食销

量贩零食有1000000.00深圳市深圳市100.00%设立售等限公司

南京万昌商5000000.00南京市南京市量贩零食销51.00%设立

148福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

业管理有限售等公司南京万昌供量贩零食销

应链管理有1000000.00南京市南京市100.00%设立售等限公司邯郸市万优量贩零食销

品牌管理有100000.00邯郸市邯郸市100.00%设立售等限公司合肥万优商量贩零食销

业连锁管理100000.00合肥市合肥市100.00%设立售等有限公司开封市鼓楼区万优商业量贩零食销

100000.00开封市开封市100.00%设立

管理有限公售等司郑州市万品量贩零食销

商业运营管100000.00郑州市郑州市100.00%设立售等理有限公司新乡市卫滨

区万优商业100000.00量贩零食销新乡市新乡市100.00%设立管理有限公售等司南京万云食量贩零食销

品供应链管5000000.00南京市南京市100.00%设立售等理有限公司江西万昌供

应链管理有2000000.00量贩零食销

南昌市南昌市100.00%设立售等限公司安阳市万品

商业运营管100000.00量贩零食销

安阳市安阳市100.00%设立售等理有限公司焦作市万品量贩零食销

商贸有限公500000.00焦作市焦作市100.00%设立售等司沙河万优品量贩零食销

牌管理有限100000.00邢台市邢台市100.00%设立售等公司濮阳市万优量贩零食销

商业管理有500000.00濮阳市濮阳市100.00%设立售等限公司驻马店万购量贩零食销

商贸有限公500000.00驻马店市驻马店市100.00%设立售等司鹤壁市万品量贩零食销

商业运营管500000.00鹤壁市鹤壁市100.00%设立售等理有限公司保定来优品量贩零食销

商业连锁经100000.00保定市保定市100.00%设立售等营有限公司漯河市万夏量贩零食销

食品有限公500000.00漯河市漯河市100.00%设立售等司泰州万拓供量贩零食销

应链管理有1000000.00泰州市泰州市100.00%设立售等限公司

武汉万优连100000.00量贩零食销武汉市武汉市100.00%设立锁管理有限售等

149福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司中山市陆小量贩零食销

馋量贩零食100000.00中山市中山市100.00%设立售等有限公司运城市盐湖区万优商业量贩零食销

100000.00运城市运城市100.00%设立

连锁管理有售等限公司江西万吖商量贩零食销

业连锁经营2000000.00南昌市南昌市100.00%设立售等有限公司晋城万优商量贩零食销

贸管理有限500000.00晋城市晋城市100.00%设立售等公司长治万优商量贩零食销

业管理有限100000.00长治市长治市100.00%设立售等公司沧州万优商

业经营管理100000.00量贩零食销

沧州市沧州市100.00%设立售等有限公司石家庄来优

品品牌管理100000.00量贩零食销

石家庄市石家庄市100.00%设立售等有限公司菏泽万来商

100000.00量贩零食销业运营管理菏泽市菏泽市100.00%设立

售等有限公司廊坊旺购商量贩零食销

业管理有限500000.00廊坊市廊坊市100.00%设立售等公司天津万好商量贩零食销

业运营管理100000.00天津市天津市100.00%设立售等有限公司重庆万吖品量贩零食销

牌管理有限1000000.00重庆市重庆市100.00%设立售等公司上海陆小馋量贩零食销

休闲食品有1000000.00上海市上海市100.00%设立售等限公司临汾经济开发区万优连量贩零食销

100000.00临汾市临汾市100.00%设立

锁管理有限售等公司江西万丛商量贩零食销

业连锁经营2000000.00南昌市南昌市100.00%股权收购售等有限公司北京万悠商量贩零食销

业运营管理100000.00北京市北京市100.00%设立售等有限公司烟台万好商量贩零食销

业运营管理100000.00烟台市烟台市100.00%设立售等有限公司南京万拓商量贩零食销

业管理有限5000000.00南京市南京市51.00%设立售等公司

南京万灿商/

业管理有限5000000.00量贩零食销设立收购少

南京市南京市66.20%售等数股东股权公司

150福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

南京万灿供量贩零食销

应链管理有1000000.00南京市南京市100.00%设立售等限公司南京万权商量贩零食销

业管理有限5000000.00南京市南京市51.00%设立售等公司宁波博全商量贩零食销

1500000.00宁波市宁波市100.00%股权收购

贸有限公司售等宁波巨库商量贩零食销

1000000.00宁波市宁波市100.00%设立

贸有限公司售等南京万来商量贩零食销

业连锁管理100000.00南京市南京市100.00%股权收购售等有限公司泰州好想来量贩零食销

供应链管理1000000.00泰州市泰州市100.00%设立售等有限公司合肥万优供量贩零食销

应链管理有100000.00合肥市合肥市100.00%设立售等限公司内蒙古万优

商业管理有100000.00量贩零食销

呼和浩特市呼和浩特市100.00%设立售等限公司南宁万优商

100000.00量贩零食销业连锁管理南宁市南宁市100.00%设立

售等有限公司

南京万丞信10000000.0信息传输、

息科技有限南京市南京市软件和信息100.00%0设立公司技术服务业

南京万跃供交通运输、

应链管理有1000000.00南京市南京市仓储和邮政100.00%设立限公司业南昌万辰企量贩零食销

业管理咨询500000.00南昌市南昌市100.00%设立售等有限公司宁波万辰企量贩零食销

业管理咨询500000.00宁波市宁波市100.00%设立售等有限公司合肥万辰企量贩零食销

业管理咨询500000.00合肥市合肥市100.00%设立售等有限公司漳州好想来量贩零食销

供应链管理1000000.00漳州市漳州市100.00%设立售等有限公司海南万骋投

1000000.00海口市海口市金融业100.00%设立

资有限公司漳州万驰商量贩零食销

业管理有限1000000.00漳州市漳州市100.00%设立售等公司湖南万丛供量贩零食销

应链管理有2000000.00长沙市长沙市100.00%设立售等限公司杭州恒庆昌

1000000.00量贩零食销食品有限公杭州市杭州市100.00%设立

售等司宁波小库供量贩零食销

应链管理有1000000.00宁波市宁波市100.00%设立售等限公司

151福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

漳州万昌供量贩零食销

应链管理有1000000.00漳州市漳州市100.00%设立售等限公司宁波万代供量贩零食销

应链管理有1000000.00宁波市宁波市100.00%设立售等限公司漳州万优供量贩零食销

应链管理有1000000.00漳州市漳州市100.00%设立售等限公司香港萬興發量贩零食销

4587427.00香港香港100.00%设立

展有限公司售等

南京众丞信信息传输、

息科技有限9000000.00南京市南京市软件和信息100.00%股权收购公司技术服务业漳州万辰商量贩零食销

业管理有限1000000.00漳州市漳州市100.00%设立售等公司漳州万灿供

应链管理有1000000.00量贩零食销

漳州市漳州市100.00%设立售等限公司宁波自由天

天商贸有限1000000.00量贩零食销

宁波市宁波市100.00%设立售等公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额南京万兴商业管理有

48.00%545235611.45144000000.001257117108.22

限公司南京万品商业管理有

49.00%115680298.35344910168.30

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

152福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债南京万兴6977304567282426816356443162992085065084390142244533

商业762863346.32621137418177.70559695164483.19964900401276.14168

管理4.57501.077.89725.611.92335.259.52666.18有限公司南京万品2274122722397102850422107918061389619451029593431089

商业909220048.6292791092752.533367232461513.1939797546335.531880

管理5.77714.481.3653.913.44186.629.3254.87有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量南京万兴

2519018513663051136630511205258016607718742661587426615899784774

商业管理

051.8421.3021.3022.07121.720.310.315.85

有限公司南京万品

8101883146279999462799994737019649641890190988721909887229482027

商业管理

38.925.955.957.9615.941.371.374.48

有限公司

其他说明：

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

153福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1、农业硅

谷建设项目

892500.0052500.00840000.00与资产相关

基础设施建设补助款

2、研发补23664585.422599032.6

1065552.84与资产相关

助资金95

3、2017年

食用菌产业

186440.5650847.48135593.08与资产相关

发展资金补助

4、2017年

省级现代农

130841.2256074.7474766.48与资产相关

业智慧园专项资金

5、2017年

漳州市现代

488311.9320779.20467532.73与资产相关

农业园区建设项目

6、2018年

现代农业专192913.1923622.06169291.13与资产相关项补助资金

7、2020年

农业可持续

发展及现代161257.7522018.32139239.43与资产相关农业产业专项资金

8、漳发改

重（2022）

3号食用菌202960.0014160.00188800.00与资产相关

生产建设项目

9、2015年

设施农业项2622897.78127702.262495195.52与资产相关目资金

10、2016年

省级现代农

业产业发展-

菜篮子产品572093.2827906.96544186.32与资产相关设施化生产项目补助资金

11、2017年

省级现代农业产业发展

项目-农产品269565.4152173.90217391.51与资产相关精深加工技术装备升级改造项目补助

12、2019年

污染源自动

监控系统建55616.977099.9848516.99与资产相关设项目补助经费

13、南京市

溧水区2018493647.2443401.66450245.58与资产相关年市级农业

154福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

产业化专项补助资金

14、2020年

省级商务发

1006700.82194845.38811855.44与资产相关

展专项资金补助资金

15、财政局

2021年市级

114540.3615652.2098888.16与资产相关

“菜篮子”发展专项资金

16、2020年

溧水区第一

426427.4145773.22380654.19与资产相关

批市级农业专项资金

17、工业企

业技术装备

442128.0839593.52402534.56与资产相关

投入普惠性奖补

31923427.430063723.7

合计1859703.72

97

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

1、农业硅谷建设项目基础设施建设补

52500.0052500.00

助款

2、2017年食用菌产业发展资金补助50847.4850847.72

3、2017年省级现代农业智慧园专项

56074.7456074.47

资金

4、2017年漳州市现代农业园区建设

20779.2020779.13

项目

5、2018年现代农业专项补助资金23622.0623622.03

6、研发补助资金1065552.841328448.53

7、2020年农业可持续发展及现代农22018.3222018.45

业产业专项资金

8、漳发改重（2022）3号食用菌生产14160.0014160.00

建设项目

9、2015年设施农业项目资金127702.26127702.26

10、2016年省级现代农业产业发展-菜27906.9627906.96

篮子产品设施化生产项目补助资金

11、2017年省级现代农业产业发展项

目-农产品精深加工技术装备升级改造52173.9052173.90项目补助

12、2019年污染源自动监控系统建设

7099.987099.98

项目补助经费

13、南京市溧水区2018年市级农业产

43401.6643401.66

业化专项补助资金

14、2020年省级商务发展专项资金补

194845.38194845.38

助资金

15、财政局2021年市级“菜篮子”发展

15652.2015652.20

专项资金

16、2020年溧水区第一批市级农业专

45773.2245773.22

项资金

17、工业企业技术装备投入普惠性奖39593.5239593.52

155福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

补

18、25年漳浦县基层农技推广体系改

100000.00

革与建设项目

19、农业优新品种推广项目专项资金

2000000.00

补助

20、福建漳浦台湾农民创业园管委会

50000.00

补贴

21、漳浦县农业农村局25年度推动种

50000.00

业高质量发展项目

22、产业扶持资金111380000.0034187643.55

23、南昌县莲塘街道办事处奖励150000.00

24、市总工会对小微企业工会经费全8262.00

额返还奖补资金

25、稳岗补贴502204.75153359.64

26、财政局标准化创新奖励金70000.00

27、漳浦县财政国库2024年市“创新100000.00十二条措施补助

28、社保局培训补贴11500.00

29、2023年度鼓励培育新增新上限上

90000.00

贸易企业奖励资金

30、税收减免及返还57653.50656.31

31、余姚市商贸服务业政策补助资金504424.78

32、其他补贴50163.29

合计114199725.2639248445.69其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括应收款项、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

156福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与港币、日元有关，除本集团的几个下属子公司以港币、日元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2026年6月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注七、48“外币货币性项目”。

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

本年上年项目对股东权益的影对利润的对股东权益的影对利润的影响响影响响

人民币对港币汇率升值10%101644.87101644.87

人民币对港币汇率贬值10%-101644.87-101644.87

人民币对日元汇率升值10%7.387.387.947.94

人民币对日元汇率贬值10%-7.38-7.38-7.94-7.94

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

（3）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2026年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

157福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团与客户间的交易条款以信用交易为主，且一般要求客户预付款及向客户收取保证金的方式进行。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。

因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

（4）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2026年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目合计1年以内1-5年5年以上

短期借款426942239.87426942239.87

应付账款2856861694.652856861694.65

其他应付款1331003083.411331003083.41

长期借款1121663449.71216245803.71905417646.00

租赁负债336692434.14114625059.83169131331.2652936043.05

合计6073162901.784945677881.471074548977.2652936043.05

十三、公允价值的披露

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例福建含羞草农业

福建省漳浦县初级农产品销售40000000.0013.10%13.10%开发有限公司本企业的母公司情况的说明

158福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本企业最终控制方是王泽宁。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系王健坤原公司董事长林该春公司董事江苏含羞草农业有限公司公司董事担任执行董事兼总经理的企业

贪柒猫(漳州)食品有限公司关联法人江苏含羞草农业有限公司的全资子公司江苏好再来电子商务有限公司公司控股股东一致行动人控制的企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江苏含羞草农业

采购商品357709629.87700000000.00否161553282.08有限公司

贪柒猫(漳州)食品

采购商品6071692.3850000000.00否0.00有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

159福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额福建含羞草农

房屋建44928.44928.1958.83015.0业开发筑物000061有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

南京万昌供应链管理14000000.002025年08月01日2026年07月24日否

160福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司南京万昌供应链管理

15000000.002025年08月01日2026年08月01日否

有限公司南京万昌供应链管理

11000000.002025年08月05日2026年07月29日否

有限公司南京万昌供应链管理

10000000.002025年10月14日2026年10月14日否

有限公司南京万昌供应链管理

10000000.002025年10月20日2026年10月19日否

有限公司南京万昌供应链管理

20000000.002025年11月05日2026年11月05日否

有限公司

南京万昌供应链管理20000000.002025年11月22日2026年11月22日否有限公司

南京万昌供应链管理10000000.002025年11月24日2026年11月24日否有限公司

南京万昌供应链管理10000000.002026年01月01日2026年12月31日否有限公司

南京万昌供应链管理10000000.002026年01月04日2027年01月03日否有限公司

南京万昌供应链管理10000000.002026年01月05日2027年01月04日否有限公司南京万昌供应链管理

10000000.002026年01月19日2027年01月18日否

有限公司南京万昌供应链管理

10000000.002026年01月20日2027年01月19日否

有限公司南京万昌供应链管理

10000000.002026年01月21日2027年01月20日否

有限公司南京万昌供应链管理

10000000.002026年01月22日2027年01月21日否

有限公司南京万昌供应链管理

10000000.002026年01月27日2027年01月26日否

有限公司南京万灿供应链管理

10000000.002025年07月29日2026年07月22日否

有限公司南京万灿供应链管理

10000000.002025年07月29日2026年07月29日否

有限公司

南京万灿供应链管理10000000.002025年08月05日2026年08月05日否有限公司

南京万灿供应链管理10000000.002025年08月14日2026年08月14日否有限公司

南京万灿供应链管理10000000.002025年08月15日2026年08月14日否有限公司

南京万灿供应链管理10000000.002025年08月16日2026年08月10日否有限公司

南京万灿供应链管理5000000.002025年08月18日2026年08月12日否有限公司南京万灿供应链管理

10000000.002025年11月26日2026年11月25日否

有限公司南京金万辰生物科技

15000000.002025年07月04日2026年07月04日否

有限公司南京金万辰生物科技

5000000.002025年07月04日2026年07月04日否

有限公司南京金万辰生物科技

10000000.002025年07月24日2026年07月24日否

有限公司南京金万辰生物科技

10000000.002025年10月10日2026年10月10日否

有限公司南京金万辰生物科技

10000000.002026年01月26日2027年01月25日否

有限公司

161福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

南京金万辰生物科技

10000000.002026年02月11日2027年02月10日否

有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

王健坤、林该春担保136000000.002025年01月15日2030年01月15日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4648245.012814296.52

（8）其他关联交易公司的全资子公司南京万丞信息科技有限公司于2026年1月22日向公司控股股东一致行动人控制的关联方江苏好再来

电子商务有限公司收购了南京众丞信息科技有限公司100%的股权，自收购之日起纳入合并报表范围，详见附注九、1、非同一控制下企业合并。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏含羞草农业

其他应收款3127108.80有限公司

合计3127108.80

162福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

贪柒猫（漳州）食品有限公

应付账款2959680.78司

江苏含羞草农业有限公司9564226.8417768047.48

合计12523907.6217768047.48

其他应付款江苏含羞草农业有限公司100000.00200000.00

合计100000.00200000.00福建含羞草农业开发有限公

租赁负债127296.00167643.68司

合计127296.00167643.68福建含羞草农业开发有限公

一年内到期的非流动负债87559.0686476.30司

合计87559.0686476.30

7、关联方承诺根据公司于2025年8月11日与南京万优原股东淮南市盛裕企业管理有限公司、淮南市会想企业管理有限公司（以下简称“业绩承诺方”）签订的《支付现金购买资产协议》业绩承诺方承诺，南京万优2025-2027年应实现的净利润分别不低于32000万元、33000万元、35000万元。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

公司高管8442146.0101817284158948.9

127203.00

及骨干02.884

8442146.0101817284158948.9

合计127203.00

02.884

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

163福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）

1、标的股价：（公司草案公布前一交易日收盘价）2、有效期分别为：1年、2年、3年、4年（授予日至每期首个归属日的期限）3、历史波动率：（分别采用深证综指最授予日权益工具公允价值的重要参数近一年、两年、三年、四年的年化波动率）4、无风险利

率：（分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期、3年期、4年期的人民币存款基准利率）

1、激励计划首次授予的限制性股票在授予日起满12个月

后分三期归属，归属的比例分别为30%、40%、30%；预留的限制性股票在预留授予部分限制性股票授予日起满12

个月后分两期归属，每期归属的比例分别为50%、50%。

可行权权益工具数量的确定依据2、激励计划首次授予的限制性股票在授予日起满12个月

后分三期归属，归属的比例分别为40%、40%、20%；3、激励计划首次授予的限制性股票在授予日起满12个月后分

四期归属，归属的比例分别为25%、25%、25%、25%；

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额571677928.14

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额58666397.39其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

公司高管及骨干58666397.39

合计58666397.39其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

164福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2026年6月30日，本集团存在的或有事项如下：

未决诉讼：截至 2026年 6月 30日，供应商 A因商品买卖合同纠纷向公司提起诉讼，起诉金额涉及货款支付、货物保管费用及诉讼费用等，上述诉讼涉及金额987.36万元，因双方对前期已履约的存货存在争议等原因，涉诉货款对应的商品买卖合同供需双方尚未完全履行。公司正积极与合作供应商洽谈，截至本报告批准报出日，经公司管理层审慎分析，认为上述未决诉讼是否赔偿以及赔偿金额存在不确定性，涉及资金不会对公司及其子公司的财务状况及经营结果产生重大不利影响。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.50

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.50

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

公司董事会拟定公司2026年半年度利润分配方案：公

司拟以现有总股本197333568股为基数，向权益分派实施时股权登记日的在册股东每10股派送现金股利1.50元（含税），合计派送现金股利29600035.20元。本次利润利润分配方案分配不送红股，不进行资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。

自公司董事会审议利润分配方案后至实施权益分派方案的股权登记日期间，公司股本如发生变动，将按照“现金分红比例不变”的原则对分配总额进行相应调整。

165福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了2个报告分部，分别为食用菌、量贩零食。这些报告分部是以业务类型为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为食用菌、量贩零食。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目食用菌量贩零食分部间抵销合计

对外营业收入315983424.3134520899463.88-662774.4034836220113.79

营业成本240042692.3030121983545.80-671479.9230361354758.18

销售费用2716481.351029727386.131032443867.48

利息收入913983.777441770.568355754.33

利息费用23330165.6310657402.29-17202.7533970365.17对联营企业和合营企业的投资收益

信用减值损失4076.87-3192108.13-3188031.26

资产减值损失-17339645.65-2143978.17-19483623.82

利润总额359611804.822469032550.53-351988298.842476656056.51

资产总额3676504068.579960319947.57-2282844923.0111353979093.13

净利润359197298.411872169242.84-351988298.841879378242.41

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

166福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6096040.9010438240.89

合计6096040.9010438240.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

609604609604104382104382

账准备100.00%100.00%

0.900.9040.8940.89

的应收账款其

中：

账龄组47962447962482241682241678.68%78.79%

合5.905.903.893.89

关联方12997912997922140722140721.32%21.21%

组合5.005.007.007.00

609604609604104382104382

合计0.900.9040.8940.89

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内4796245.90

合计4796245.90

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

167福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一2617130.002617130.0042.93%

客户二1299795.001299795.0021.32%

客户三1227812.521227812.5220.14%

客户四383058.53383058.536.28%

客户五361295.80361295.805.93%

合计5889091.855889091.8596.60%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款246824269.14160029408.70

合计246824269.14160029408.70

168福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

169福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

170福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方243107450.24156014354.78

保证金及备用金1265374.041397804.04

代垫医疗社保公积金198386.75476067.20

房租定金及押金3043985.142562429.14

其他124575.9050767.54

合计247739772.07160501422.70

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）245233477.89159527705.97

1至2年2432081.53973716.73

2至3年74212.65

合计247739772.07160501422.70

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合247739915502.246824160501472014.160029

计提坏100.00%0.37%100.00%0.29%772.0793269.14422.7000408.70账准备

其中：

账龄组463232915502.371681448706472014.4015051.87%19.76%2.80%10.52%

合1.83938.907.92003.92

关联方24310724310715601415601498.13%97.20%

组合450.24450.24354.78354.78

247739915502.246824160501472014.160029

合计772.0793269.14422.7000408.70

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内523669.75

3-6个月229273.0011463.655.00%

7个月-1年1373084.90137308.4910.00%

1至2年2432081.53729624.4630.00%

171福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2至3年74212.6537106.3350.00%

合计4632321.83915502.93

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额472014.00472014.00

2026年1月1日余额

在本期

本期计提443488.93443488.93

2026年6月30日余915502.93915502.93

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

账准备的其他472014.00443488.93915502.93应收款

合计472014.00443488.93915502.93

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

172福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例南京万丞信息科

关联方往来188437465.821年以内76.06%技有限公司南京金万辰生物

关联方往来24533860.503个月以内9.90%科技有限公司泰州好想来供应

关联方往来3921411.413个月以内1.58%链管理有限公司漳州好想来供应

关联方往来3872004.633个月以内1.56%链管理有限公司江西万昌供应链

关联方往来3830186.613个月以内1.55%管理有限公司

合计224594928.9790.65%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2258460113.2258460113.2253657900.2253657900.

对子公司投资41410909

2258460113.2258460113.2253657900.2253657900.

合计41410909

173福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）南京金万

辰生物科13081722-13068004

技有限公2.95137182.020.93司南京万兴

234174774910314.523908509

商业管理

9.4574.02

有限公司南京万品

11580820-11542863

商业管理

5.63379567.168.47

有限公司南京万优

1379225013792250

商业管理

00.0000.00

有限公司南京万好3786395037898672

商业管理347220.520.561.08有限公司南昌万辰

企业管理500000.00500000.00咨询有限公司合肥万辰

企业管理500000.00500000.00咨询有限公司宁波万辰

企业管理500000.00500000.00咨询有限公司

南京万丞12493191.12554618.信息科技61427.415091有限公司南京万跃

供应链管1000000.01000000.0理有限公00司

225365794802213.322584601

合计

00.09213.41

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务212726406.94155991211.13167871210.42151556679.15

其他业务950450.32671479.922598113.752261713.55

合计213676857.26156662691.05170469324.17153818392.70

营业收入、营业成本的分解信息：

174福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

175福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益459927.45

对子公司长期股权投资的股利收益352000000.00119200000.00

合计352459927.45119200000.00

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1353949.99主要系长期资产处置损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策114199725.26主要系计入当期损益的与收益相关的

规定、按照确定的标准享有、对公司政府补助及递延收益摊销损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系公司使用闲置资金购买理财产

资产和金融负债产生的公允价值变动3705110.94品获得收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益主要系违反公司管理制度的扣款收入

除上述各项之外的其他营业外收入和15240873.46与业务开展过程偶发性支出、捐赠支支出出等支出的净额

减：所得税影响额32083630.88

少数股东权益影响额（税后）30437024.89

合计69271103.90--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

176福建万辰食品集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

57.52%6.30216.0860

利润

扣除非经常性损益后归属于54.22%5.94135.7375公司普通股股东的净利润

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