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东莞市达瑞电子股份有限公司
2023年度募集资金存放与实际使用情况
鉴证报告
华兴专字[2024]23011950038号
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）关于东莞市达瑞电子股份有限公司
2023年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告
华兴专字[2024]23011950038号
东莞市达瑞电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称“达瑞电子”）《2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》的要求编制募集资金专项报告，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是达瑞电子董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对达瑞电子董事会编制的募集资金专项报告发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合达瑞电子实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。
经审核，我们认为，达瑞电子董事会编制的募集资金专项报告符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年1修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了达瑞电子2023年度募集资金的存放和实际使用情况。
本鉴证报告仅供达瑞电子披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
附件：东莞市达瑞电子股份有限公司《2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》
华兴会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市二○二四年四月二十二日
2附件：
东莞市达瑞电子股份有限公司
2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（以下简称“《监管指引第2号》”）《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（以下简称“《规范运作指引》”）
等相关规定，东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称“公司”）就2023年度募集资金存放与使用情况作出如下专项报告：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证监会“证监许可【2021】896号”文同意注册，公司首次公开发行人民币普
通股（A股）股票 1305.3667 万股，募集资金总额为 2193016056.00 元，扣除发行费用后，公司本次募集资金净额为2038096865.89元。公司募集资金已于2021年4月12日全部到账，并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）进行了验证，出具了《验资报告》（致同验字[2021]第 440C000171号）。
（二）募集资金使用及结余情况
截至2023年12月31日，公司首次公开发行人民币普通股的募集资金使用及结余情况如下：
单位：人民币万元项目金额
募集资金净额203809.69
减：累计投入募投项目的金额102450.25
其中：以前年度已投入募投项目的金额92992.56
本报告期投入募投项目的金额9457.70
1项目金额
加：累计募集资金利息收入净额8641.88
期末尚未使用的募集资金余额110001.32
其中：使用暂时闲置募集资金购买理财产品的金额34000.00
募集资金专户实际存放余额76001.32
注：本报告中，部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上若有差异，是由于四舍五入所致。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范募集资金管理和使用情况，保护投资者的权益，公司根据《股票上市规则》《规范运作指引》《监管指引第2号》和《公司章程》的有关规定，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的储存、使用、变更、监督等内容进行了明确规定。公司及作为募投项目实施主体的全资子公司东莞市高贝瑞自动化科技有限公司（以下简称“高贝瑞”）、东莞市达瑞新能源科技有限公司（以下简称“达瑞新能源”）已开立募集资金专项账户，对募集资金的存放和使用进行专户管理。
2021年4月19日，公司、高贝瑞及国泰君安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）分别与广发银行股份有限公司东莞分行、中国民生银行股份有限公司深圳分行、中
国建设银行股份有限公司东莞虎门支行、中信银行股份有限公司东莞分行、中国工商银行股份有限公司东莞东城支行签订了《募集资金三方监管协议》（以下简称“《三方监管协议》”）。2023年5月17日，公司、达瑞新能源及保荐机构与广发银行股份有限公司东莞分行签订了《三方监管协议》。2023年10月16日，公司、达瑞新能源及保荐机构与招商银行股份有限公司东莞分行签订了《三方监管协议》。《三方监管协议》与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》不存在重大差异，协议各方均按照《三方监管协议》的规定履行了相关职责。
（二）募集资金的专户存储情况
截至2023年12月31日，公司募集资金专项账户的余额明细列示如下：
2单位：人民币万元
户名开户银行银行账号余额东莞市达瑞电子股中国民生银行股份有限公司深圳分行华强
63281003521000.16
份有限公司支行东莞市达瑞电子股
广发银行股份有限公司东莞东城支行95508802258012004332110.75份有限公司东莞市达瑞电子股
广发银行股份有限公司东莞东城支行95508802258012001632.81份有限公司东莞市达瑞电子股
广发银行股份有限公司东莞东城支行955088022580120034321.79份有限公司东莞市达瑞电子股
广发银行股份有限公司东莞东城支行955088022580120025332428.84份有限公司东莞市达瑞电子股
中国建设银行股份有限公司东莞虎门支行44050177900800002532112.64份有限公司东莞市达瑞电子股
中国建设银行股份有限公司东莞虎门支行4405017790080000253151.98份有限公司东莞市达瑞电子股
中国工商银行股份有限公司东莞东城支行201002092920055336919833.73份有限公司东莞市高贝瑞自动
中信银行股份有限公司东莞星河支行811090101320127872910.13化科技有限公司东莞市达瑞新能源
广发银行股份有限公司东莞洪梅支行955088023686730028612.90科技有限公司东莞市达瑞新能源
广发银行股份有限公司东莞洪梅支行9550880236867300376387.74科技有限公司东莞市达瑞新能源
招商银行东莞松山湖支行76991031621056019.95科技有限公司东莞市达瑞新能源
招商银行东莞松山湖支行7699103162102227.89科技有限公司东莞市达瑞电子股
招商银行东莞松山湖支行7699052872101110.00份有限公司
合计76001.32
三、2023年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况公司2023年度募集资金使用情况详见本报告之附表1。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
截至2023年12月31日，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
3（三）募集资金投资项目预先投入及置换情况
2021年4月28日，第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金23426.15万元及已支付发行费用的自筹资金295.28万元，共计23721.43万元。
（四）闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至2023年12月31日，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（五）节余募集资金使用情况
截至2023年12月31日，公司不存在节余募集资金使用情况。
（六）超募资金使用情况
截至2023年12月31日，公司超募资金使用情况详见本报告之附表1。
（七）尚未使用的募集资金用途及去向
截至2023年12月31日，公司尚未使用的首次公开发行募集资金的余额为
110001.32万元（含利息收入净额）。其中，存放在募集资金专户的余额为76001.32万元（含活期存款243.76万元，协定存款75757.56万元），购买券商保本收益凭证
34000.00万元。前述募集资金存放与管理情况不影响募集资金的投资计划的正常进行。
（八）募集资金使用的其他情况
2023年7月5日，第三届董事会第八次会议、第三届监事会第八次会议分别审议通
过了《关于开具银行承兑汇票支付募投项目款项的议案》，同意公司及子公司高贝瑞、达瑞新能源在募投项目实施期间，以自有资金作为保证金开具银行承兑汇票，用于其负责实施的募投项目所涉及的款项的支付，并在银行承兑汇票到期后以募集资金兑付。公司独立董事就该事项发表了明确同意的意见，保荐机构对该事项出具了无异议的核查意见。
截至2023年12月31日，公司累计使用100.35万元银行承兑汇票支付募集资金投资项目款项，其中已使用募集资金兑付0.00万元。
四、变更募投项目的资金使用情况
公司于2023年4月6日召开的第三届董事会第六次会议、第三次监事会第六次会4议，以及于2023年4月25日召开的2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途及使用部分超募资金实施新募投项目、增加募投项目实施主体、调整投资结构及实施进度的议案》，公司缩减达瑞新材料及智能设备总部项目（一期）募投项目（以下简称“一期募投项目”）之“消费电子精密功能性器件生产项目”、“可穿戴电子产品结构件生产项目”及“3C电子装配自动化设备生产项目”的投资规模，并将原计划投入该等募投项目的部分募集资金及部分超募资金用于实施新募投项目——达瑞新材
料及智能设备总部项目（二期）电池结构与功能性组件项目（项目总投资89037.15万元，其中：缩减一期募投项目投入部分募集资金30083.29万元，部分超募资金55546.56万元及自筹资金3407.30万元）。
截至2023年12月31日，公司变更募集资金投资项目情况详见本报告之附表2。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的募集资金使用情况相关信息不存在披露不及时、不真实、不准确、不
完整的情形，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
附表1：募集资金使用情况对照表（首次公开发行募集资金）
附表2：变更募集资金投资项目情况表东莞市达瑞电子股份有限公司董事会
二〇二四年四月二十二日
5附表1：
募集资金使用情况对照表（首次公开发行募集资金）
单位：人民币万元
募集资金总额203809.69本报告期投入募集资金总额9457.70
报告期内变更用途的募集资金总额30083.29
累计变更用途的募集资金总额30083.29已累计投入募集资金总额102450.25
累计变更用途的募集资金总额比例14.76%是否已截至期末变更项项目达到预定本报告期项目可行性募集资金承调整后投资总本报告期投截至期末累计投资进度是否达到预
承诺投资项目和超募资金投向目(含可使用状态日实现的效是否发生重
诺投资总额额(1)入金额投入金额(2)(3)＝计效益部分变期益大变化
(2)/(1)
更)承诺投资项目达瑞新材料及智能设备总部项目（一
2025年3月
期）——消费电子精密功能性器件生是38424.9327097.54615.0219126.0670.58%不适用不适用是
25日
产项目达瑞新材料及智能设备总部项目（一
2025年3月
期）——可穿戴电子产品结构件生产是25947.5816294.40518.8812295.2775.46%不适用不适用是
25日
项目达瑞新材料及智能设备总部项目（一
2024年3月
期）——3C电子装配自动化设备生产 是 19421.72 10319.00 272.28 8668.10 84.00% 不适用 不适用 是
25日
项目6达瑞新材料及智能设备总部项目（一2025年3月否13146.1813146.181074.075383.3740.95%不适用不适用否
期）——研发中心建设项目25日
补充流动资金否50000.0050000.0050000.00100.00%不适用不适用否达瑞新材料及智能设备总部项目（二2026年4月否85629.856977.456977.458.15%不适用不适用否
期）电池结构与功能性组件项目25日
承诺投资项目小计--146940.41202486.979457.70102450.25----------超募资金投向
未明确使用用途的超募资金56869.281322.720.00%不适用不适用否
归还银行贷款（如有）
补充流动资金（如有）
超募资金投向小计56869.281322.72
合计203809.69203809.699457.70102450.252023年4月6日，公司第三届董事会第六次会议、第三次监事会第六次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途及使用部分超募资金实施新募投项目、增加募投项目实施主体、调整投资结构及实施进度的议案》，结合一期募投项目的实际进展情况、公司的未达到计划进度或预计收益的情况和
战略发展规划及募投项目的调整情况，将“消费电子精密功能性器件生产项目”、“可穿戴电子产品结构件生产项目”、“研发中原因心建设项目”达到预定可使用状态的时间由 2023年 3月 25日延期至 2025年 3月 25日，将“3C电子装配自动化设备生产项目”达到预定可使用状态的时间由2023年3月25日延期至2024年3月25日。
7近年来随着国际贸易动荡，供应链体系发生变化，消费电子行业增速放缓，公司消费电子组件及配套自动化设备市场需求未及预期。鉴于消费电子终端需求的回升仍需要一定时间，依照公司目前消费电子产品研发和市场情况、现有已投入的设备和产能状况，为了确保募集资金投资项目实施的有效性，提高募集资金的使用效率，结合公司自身能力以及长远发展的规划，公司积极把握电子制造产业发展趋势，新增新能源动力电池、储能电池结构件的业务布局，丰富公司产品结构。2023年4月6日，公司第三届董事会第六次会议、第三次监事会第六次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途及使用部分超募资金实施新募投项目、增加募投项项目可行性发生重大变化的情况说明目实施主体、调整投资结构及实施进度的议案》，公司缩减一期募投项目中“消费电子精密功能性器件生产项目”、“可穿戴电子产品结构件生产项目”及“3C电子装配自动化设备生产项目”的投资规模，并将原计划投入该等募投项目的部分募集资金及部分超募资金用于实施新募投项目——达瑞新材料及智能设备总部项目（二期）电池结构与功能性组件项目（新募投项目总投资
89037.15万元，其中：缩减一期募投项目投入部分募集资金30083.29万元，部分超募资金55546.56万元及自筹资金3407.30万元）。本事项已经公司2023年4月25日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过。
公司超募资金为56869.28万元，其中55546.56万元投入达瑞新材料及智能设备总部项目（二期）电池结构与功能性组件项目，超募资金的金额、用途及使用进展情况
其余1322.72万元目前尚未确定使用用途。
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况详见“三、（三）募集资金投资项目预先投入及置换情况”用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原不适用因
尚未使用的募集资金用途及去向详见“三、（七）尚未使用的募集资金用途及去向”募集资金使用及披露中存在的问题或其不适用他情况
8附表2：
变更募集资金投资项目情况表
单位：人民币万元变更后项目拟投截至期末实本报告期变更后的项目可本报告期实截至期末投资进项目达到预定可使用是否达到预变更后的项目对应的原承诺项目入募集资金总额际累计投入实现的效行性是否发生重
际投入金额度(3)=(2)/(1)状态日期计效益
(1)金额(2)益大变化达瑞新材料及智能设备总部达瑞新材料及智
项目（一期）中“消费电子能设备总部项目精密功能性器件生产项
（二期）电池结85629.856977.456977.458.15%2026年4月25日不适用不适用否目”、“可穿戴电子产品结构与功能性组件构件生产项目”及“3C电子项目装配自动化设备生产项目
合计--85629.856977.456977.45----------
近年来随着国际贸易动荡，供应链体系发生变化，消费电子行业增速放缓，公司消费电子组件及配套自动化设备市场需求未及预期。鉴于消费电子终端需求的回升仍需要一定时间，依照公司目前消费电子产品研发和市场情况、现有已投入的设备和产能状况，为了确保募集资金投资项目实施的有效性，提高募集资金的使用效率，结合公司自身能力以及长远发展的规划，公司积极把握电子制造产业发展趋势，新增新能源动力电池、储能电池结构件的业务布局，丰富公司产品结构。2023年4月6日，公司第三届董事会第六次会议、第三次监事会第六次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途及使用部分超募资金实施新募投项目、增加变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)募投项目实施主体、调整投资结构及实施进度的议案》，公司缩减一期募投项目中“消费电子精密功能性器件生产项目”、“可穿戴电子产品结构件生产项目”及“3C电子装配自动化设备生产项目”的投资规模，并将原计划投入该等募投项目的部分募集资金及部分超募资金用于实施新募投项目——达瑞新材料及智能设备
总部项目（二期）电池结构与功能性组件项目（新募投项目总投资89037.15万元，其中：缩减一期募投项目投入部分募集资金30083.29万元，部分超募资金55546.56万元及自筹资金3407.30万元）。本事项已经公司2023年4月25日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过。具体详见公司于2023年4月7日披9露的《关于变更部分募集资金用途及使用部分超募资金实施新募投项目、增加募投项目实施主体、调整投资结构及实施进度的公告》（公告编号：2023-015）。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
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