中山华利实业集团股份有限公司

董事会审计委员会2023年度对会计师事务所履行监督职责

情况的报告

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”）作为中山华利实业

集团股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务审计机构，对公司2023年财务报告进行了审计，同时对公司关联方资金往来情况、财务报告相关的内部控制情况以及2023年度募集资金存放与使用情况进行了审核、鉴证。审计期间，公司董事会审计委员会恪尽职守，认真履行监督职责，具体情况如下：

一、2023年度财务报告审计工作基本情况

（一）会计师事务所基本情况

容诚由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于

1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从

事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26，首席合伙人肖厚发。截至2023年12月31日，容诚共有合伙人179人，共有注册会计师1395人，其中745人签署过证券服务业务审计报告。

（二）会计师事务所聘任情况

2021年3月31日、2021年4月2日、2021年4月23日，公司分别召开第

一届董事会审计委员会第三次会议、第一届董事会第八次会议、2020年度股东大会，审议通过了关于聘任财务审计机构的议案，同意聘任容诚为公司2020年-2024年的财务审计机构。根据双方签订的协议，容诚为公司提供2023年度财务报告审计服务及2024年半年度财务报告审阅服务，合计费用人民币600万元。

不存在其他收费项目。

（三）会计师事务所履职情况

2023年12月22日，负责公司审计工作的注册会计师与公司董事会审计委

员会、独立董事举行了沟通会，协商确定了公司财务报表的审计工作时间安排，充分听取了公司管理层关于公司年度生产经营情况和重大事项进展情况的介绍。

12023年12月9日-2024年3月25日，容诚审计项目组进入公司开始预审和

年度审计，并派出人员到重要子公司进行现场审计。

2024年3月27日，容诚出具初步审计意见后，再次与公司董事会审计委员

会、独立董事举行沟通会，负责公司审计工作的注册会计师通报了审计意见和建议。

在执行审计工作的过程中，容诚就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计项目组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、

年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

经审计，容诚认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。容诚出具了标准无保留意见的审计报告。

二、董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况

2023年12月22日，公司董事会审计委员会、独立董事与容诚就2023年度

审计工作进行审前沟通，本次会议通过现场与通讯相结合的方式召开，对容诚参与本次审计工作的人员安排及独立性问题、审计计划、审计范围及内容等相关事项进行了沟通。

2024年3月27日，公司董事会审计委员会、独立董事与容诚就2023年度

审计工作进行沟通，本次会议通过现场与通讯相结合的方式召开，对容诚出具的初步审计意见、重要审计程序执行情况等进行了沟通，同时公司董事会审计委员会听取了容诚提出的改进建议。

2024年3月27日，公司召开第二届董事会审计委员会第七次会议，审议通

过了2023年度内部审计工作总结、2023年度财务报告的内部审计报告、2023年度内部控制评价报告、董事会审计委员会2023年度对会计师事务所履行监督职

责情况的报告、会计师事务所2023年度履职情况的评估报告等议案。

三、董事会审计委员会对会计师事务所履职情况的评价

公司审计委员会对容诚的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审

计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。在本次审计工作中容诚

2及审计项目组成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本

原则中关于保持独立性的要求。

在2023年度财务报告审计过程中，公司董事会审计委员会与容诚审计项目组进行了充分的协商安排，在此基础上，容诚审计项目组制定了总体审计策略和具体的审计计划，为完成审计任务和减少审计风险做了充分的准备。容诚审计项目组在2023年度财务报告审计中，按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。容诚对公司财务报告发表的标准无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础上作出的。

综上，公司董事会审计委员会认为，容诚在公司2023年度财务报告审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所

相关规定及《公司章程》《公司董事会专门委员会工作细则》，在公司2023年度财务报告审计期间，与会计师事务所进行了充分的沟通和讨论，有效监督了公司审计工作，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行审计委员会对会计师事务所的监督职责，维护公司和全体股东特别是中小股东的合法权益。

中山华利实业集团股份有限公司董事会

2024年4月12日

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