中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

证券代码：300979证券简称：华利集团公告编号：2026-029

中山华利实业集团股份有限公司

2026年半年度报告

2026年08月

1中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张聪渊、主管会计工作负责人邬欣延及会计机构负责人（会计主管人员）莫健钧声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的

实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意公司面临的风险因素，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司面临的风险和应对措施”部分。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以1167000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利10.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................34

第五节重要事项..............................................36

第六节股份变动及股东情况.........................................46

第七节债券相关情况............................................51

第八节财务报告..............................................52

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

三、其他有关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

4中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项释义内容

公司/本公司/华利集团指中山华利实业集团股份有限公司

控股股东、香港俊耀 指 Charm Smart Holdings Limited，俊耀集团有限公司中山浤霆指中山浤霆鞋业有限公司

香港益腾 指 Great Ascent Trading Limited，益腾贸易有限公司香港统益 指 United Well Trading Limited，统益贸易有限公司香港丽锦 指 Nice Elite International Limited，丽锦国际有限公司香港达万 指 Mega Step Holdings Limited，达万集团有限公司香港裕福 指 Luckyway International Development Limited，裕福国际发展有限公司香港佳达 指 Goodway International Holdings Limited，佳达国际控股有限公司台湾耀丰指耀丰贸易有限公司

越南弘邦 指 Annora Vietnam Footwear Limited，越南弘邦鞋业有限公司越南上杰 指 Sun Jade Vietnam Footwear Limited，越南上杰鞋业有限公司越南弘欣 指 Akalia Viet Nam Footwear Limited，越南弘欣鞋业有限公司越南峻宏 指 Cypress Viet Nam Footwear Limited，越南峻宏鞋业有限公司越南永欣 指 Andromeda Vietnam Footwear Limited，越南永欣鞋业有限公司越南浤懋 指 Vonorna Company Limited，浤懋责任有限公司越南 PMT 指 PMT Footwear Company Limited，PMT 鞋业责任有限公司越南永川 指 Athena Viet Nam Footwear Company Limited，越南永川鞋业有限公司越南常春 指 Thuong Xuan Footwear Co. Ltd，常春鞋业有限公司越南石定 指 Thach Dinh Footwear Company Limited，石定鞋业有限公司越南百鹊指百鹊鞋业有限公司越南中山指中山国际投资有限公司职业教育中心指弘邦职业教育中心峨眉山丽锦指峨眉山丽锦鞋业有限公司

多米尼加上杰 指 Sun Jade International Footwear Limited S.A.，上杰国际鞋业有限公司缅甸世川 指 Adonia Footwear Company Limited，世川鞋业有限公司印尼世川 指 Pt Adonia Footwear Indonesia，印度尼西亚世川鞋业有限公司印尼宇川 指 Pt Aroma Footwear Indonesia，印度尼西亚宇川鞋业有限公司Nike 指 总部在美国的 NIKEInc.及其附属公司，旗下品牌包括 Nike、Jordan、Converse 等Adidas 指 总部在德国的 Adidas Ag 及其附属公司，也指 Adidas 公司旗下的 Adidas 品牌总部在美国的 V.F. Corporation 及其附属公司，旗下品牌包括 Vans、The NorthVF 指

Face、Altra 等

总部在美国的 Deckers Outdoor Corporation 及其附属公司，旗下品牌包括 UGG、Deckers 指

HOKA 等

总部在瑞士的 On Holding AG 及其附属公司，也指 On Holding AG 公司旗下的 OnOn 指（昂跑）品牌

总部在美国的 New Balance 公司及其附属公司，也指 New Balance 公司旗下的New Balance 指

New Balance 品牌

Puma 指 总部在德国的 Puma SE 及其附属公司，也指 Puma 公司旗下的 Puma 品牌

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总部在日本的 Asics Corporation 及其附属公司，也指 Asics Corporation 公司旗下的Asics 指

Asics 品牌

总部在美国的 Under ArmourInc.及其附属公司，也指 Under Armour 公司旗下的Under Armour 指

Under Armour 品牌

运动休闲品牌 Reebok（锐步），目前是美国品牌管理公司 Authentic Brands GroupReebok 指旗下品牌

总部在中国的安踏体育用品有限公司及其附属公司，也指安踏体育用品有限公司安踏指旗下的安踏品牌

股东会、董事会指公司股东会、董事会中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

公司法指《中华人民共和国公司法》

证券法指《中华人民共和国证券法》

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

注：本报告部分合计数与各分项数直接相加之和在尾数上如存在差异，系四舍五入所致。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称华利集团股票代码300979

变更前的股票简称（如有）不适用股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中山华利实业集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）华利集团

公司的外文名称（如有） Huali Industrial Group Company Limited

公司的外文名称缩写（如有） HLIG公司的法定代表人张聪渊

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名郭毅航李镕、宋秋谚联系地址广东省中山市火炬开发区世纪一路2号广东省中山市火炬开发区世纪一路2号

电话0760-281688890760-28168889

传真0760-869926330760-86992633

rong.li@huali-group.com、

电子信箱 yihang.guo@huali-group.com

qiuyan.song@huali-group.com

注：2026年4月9日，公司召开了第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于聘任副总经理、董事会秘书的议案》《关于聘任证券事务代表的议案》，聘任郭毅航先生为公司副总经理、董事会秘书，聘任李镕女士、宋秋谚女士为公司证券事务代表。

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期比本报告期上年同期上年同期增减

营业收入（元）10925079226.2812660864433.32-13.71%

归属于上市公司股东的净利润（元）952538106.861670596211.27-42.98%归属于上市公司股东的扣除非经常性

837221400.851683393952.66-50.27%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）507200798.551564243238.17-67.58%

基本每股收益（元/股）0.821.43-42.66%

稀释每股收益（元/股）0.821.43-42.66%

加权平均净资产收益率5.86%9.44%-3.58%本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

总资产（元）23544487781.6722436514980.124.94%

归属于上市公司股东的净资产（元）15436596827.7316239101528.22-4.94%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元

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项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）1735219.63计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响7154130.83的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融133125859.81资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3037740.88

减：所得税影响额23660763.38

合计115316706.01

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主营业务

本公司从事运动鞋的产品开发设计、生产与销售，作为全球领先的运动鞋专业制造商，是国际知名的运动休闲品牌Nike、Adidas、Converse、Vans、UGG、HOKA、On、New Balance、Puma、Asics、Under Armour、Reebok、安踏等的重

要合作伙伴，主要产品包括运动休闲鞋、户外靴鞋、运动凉鞋/拖鞋等，覆盖跑步、健步、越野、徒步、篮球、滑板、滑雪等专业运动、大众运动及日常通勤、时尚穿搭等着装场合。

报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。

报告期内，公司未新增重要非主营业务。

（二）公司主要经营模式

公司主要为全球知名运动休闲品牌运营商提供运动鞋的产品开发设计与生产服务，报告期内，公司主要经营模式和主要业务流程未发生重大变化，具体如下：

1、开发设计模式

公司根据客户的产品设计图纸或产品需求，向客户提供定制化的产品开发服务。公司为每个品牌客户设立了独立的开发设计业务中心。根据客户提供的设计图稿，公司开发人员基于对材料特性和制鞋工艺的理解提出专业的意见和建议，将品牌方的创意设计产品化，形成美观舒适、性能可靠、成本可控、量产可行的具体产品方案。公司模具部门同步进行模具设计、开发和模具生产，最后开发中心的样品室进行打版，制作样品鞋，样品鞋经过公司的试穿测试及性能测试后交付给

10中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文客户。客户一般会进行三轮样品的确认，最后对产品样品确认定型。

从收到客户设计图纸到呈现样品的过程中，公司产品开发团队需要充分考虑客户对产品的定位和品牌内涵，与客户多次反复讨论款式设计、材料选择、成本控制、模具设计、生产工艺及量产实现性等，一款新鞋从初始设计到上市周期一般为 12-18 个月左右。为了提高开发效率，公司将 3D 打印（三维打印）技术、VR 技术（虚拟现实技术）等新技术运用于产品开发和模具开发。

2、采购模式

公司主要原材料包括纺织布料、皮料、橡胶、化工原料等，由公司向供应商直接购买。运动鞋原材料种类和型号繁多，原材料的品质和及时配套情况对公司运营效率有较大的影响。公司主要采取“以产定购”的原材料采购模式，公司所需的主要原材料由客户指定供应商，其采购定价主要由客户与供应商谈定，部分原材料如橡胶等由公司根据客户指定的质量标准进行自主采购，采购的价格则根据市场价格由公司与供应商谈定。为了保证生产稳定性与交货及时性，降低生产经营风险，公司对用量较大的通用型原材料如橡胶等建立了少量的常备库存。近年来，运动鞋原材料制造商逐步从中国大陆向越南、印度尼西亚、柬埔寨、印度等东南亚和南亚国家转移。为提高采购效率，降低采购成本，公司逐步推进本地化采购。

3、生产模式

公司采用“以销定产”的生产模式。贸易子公司根据客户订单以来料加工方式委托越南、印度尼西亚等国家或地区的生产子公司进行生产制造。运动鞋生产的工艺流程环节较多，主要运动鞋生产工序超过180道，从生产工艺流程来看，以布料、皮革料等原材料加工开始，经裁切、印花、针车等加工程序后制成鞋面；布料、EVA 等鞋材经贴合、裁剪等工序制成鞋垫；与此同时，使用橡胶、EVA 等化工原料通过模具制作中底、大底等。在鞋面、鞋垫、中底、大底等准备好后进行后序成型生产，经过粘合、烘干、冷粘或者硫化等工序后形成成品鞋，经质检合格后包装入库。公司取得客户订单后，根据交货期制定生产计划，以此安排生产进度。运动鞋生产工艺复杂，工厂的运营效率直接影响毛利率。目前公司主要生产基地位于越南，2024年上半年以来，公司在印度尼西亚的成品鞋工厂陆续开始投产，2026年半年度，印度尼西亚工厂产量达439万双运动鞋。2025年2月，为供应国内市场，公司在四川省新设的一家成品鞋制造工厂也开始量产出货。

4、销售模式

公司采用直销模式，销售客户主要为全球知名运动品牌运营商，公司产品以境外销售收入为主，公司境外销售合同条款以 FOB（装运港船上交货）、FCA（货交承运人）为主要的贸易结算方式。公司工厂生产完毕后按订单要求将运动鞋发往客户指定地点。

全球知名运动品牌在选择运动鞋制造厂商时，会综合评估制造商的开发能力、产能、品质、交期、成本控制、供应链管理、劳工保护、环保与社会责任等情况。双方开始合作后，客户还会定期对制造商进行考核。公司对客户的销售定价，主要根据产品材料成本、人工成本、制造费用及合理的利润确定。公司产品属于客户定制化产品，在产品的开发阶段即确定了产品的样型、所使用的材料以及产品的销售价格。公司各客户的定制化产品差异较大，公司在综合考虑原材料采购成本、人工成本、订单规模、量产难度、生产交货周期等因素后，确定产品报价，不同型体的运动鞋的单价差异较大。公司的主要客户信用良好，公司一般给予客户30-90天的信用期。

（三）报告期内行业发展情况以及主要的业绩驱动因素

1、行业发展情况公司从事运动鞋的产品开发设计、生产与销售，是全球领先的运动鞋专业制造商。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）、中国证监会《上市公司行业统计分类与代码》（JR/T 0020-2024）、《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司属于“C19 皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业”。

运动鞋行业整体发展受益于稳健的长期趋势，包括大众运动参与度的提升、健康与健身意识的增强，消费者对融合健

11中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

康与时尚理念的个性化产品的不断追求，以及对高品质、舒适运动鞋产品的持续青睐等。基于这些积极因素，公司管理层对运动鞋行业中长期的结构性增长前景保持乐观态度。2026年上半年度，宏观经济波动，地缘局势、国际贸易政策不确定性持续影响全球运动鞋行业，运动鞋品牌以及制造商普遍面临挑战，包括消费需求下滑风险、贸易争端和地缘政治动荡等导致的成本上升风险等。运动鞋品牌全球竞争比较激烈，受宏观经济环境波动以及消费者需求的多元化和个性化等因素的影响，主要的运动鞋品牌公司如 Nike（拥有 Nike、Jordan、Converse 等品牌）、Adidas、New Balance、Puma、安踏、Asics、Deckers（拥有 HOKA、UGG 等品牌）、On、VF（拥有 Vans、The North Face、Altra 等品牌）、Under Armour、李宁等的运营表现出现分化。

当前全球运动鞋产业已形成高度专业化的分工体系，运动品牌商与制造商在产业链中构建起清晰的职能边界，各运动品牌商建立了比较稳定的供应链体系。运动品牌如 Nike、Adidas 等聚焦于品牌价值塑造、市场营销体系搭建及产品创新设计，而产品开发和制造环节则委托给专业运动鞋制造商。专业运动鞋制造商凭借完整的制造体系和技术能力，能够根据客户的不同需求，在产品选材、性能、款式等方面提供建议，深度参与客户新产品的开发及新材料、新工艺的应用。近年来国际政治经济环境的不确定性和波动加剧，运动品牌商更倾向于优先选择与具备全球化布局的头部制造商建立长期战略合作，以降低供应链管理的复杂度、提高供应链韧性。同时，受近年来地缘政治风险加剧及国际贸易环境不确定性增加的影响，运动鞋品牌运营商和大型运动鞋制造商正加快分散制造基地的步伐。

2、运动鞋产业链及竞争格局

运动鞋行业产业链包括上游原材料商、中游运动鞋制造商以及下游运动品牌运营商和消费者。

运动鞋制造所需的原材料种类繁多，按大类分，包括鞋面材料（皮革料、纺织布料等）、鞋底材料（橡胶、发泡类鞋材、橡胶类鞋材、活动鞋垫、鞋底添加剂等）、粘合材料（胶水、其他粘合剂及粘合处理剂）、包装材料（鞋盒、外箱、各种标签等）、辅助材料（鞋带、眼扣等）等。运动鞋制造所需的主要原材料供应充足、稳定。

目前，除华利集团外，从事运动鞋制造的公司还有裕元集团（0551.HK）、丰泰（9910.TW）、九兴控股（1836.HK）、来亿-KY（6890.TW）、中杰-KY（6965.TW）、志强-KY（6768.TW）、钰齐-KY（9802.TW）等，其中，裕元集团

（0551.HK）和九兴控股（1836.HK）为香港联交所上市公司，其他为台湾证券交易所上市公司。各运动鞋制造商的客户结构和产品结构存在差异，经营情况也存在差异。

通过长期的稳定经营，公司凭借多年沉淀的开发设计能力、良好的产品品质、大批量供货能力和快速响应能力，积累了宝贵的全球知名运动鞋客户资源，公司是 Nike、Adidas、Converse、Vans、UGG、HOKA、On、New Balance、Puma、Asics、Under Armour、Reebok、安踏等运动休闲品牌的重要合作伙伴。相对于部分主要竞争对手，公司的客户相对分散，对单一客户不产生重大依赖，并且公司与主要客户均具有较长的合作历史。目前，华利集团是全球营业收入第二大的运动鞋制造商。运动鞋市场需求的提升、客户业绩的增长、公司对主要客户销售份额的提升以及新客户增加，是推动公司业绩增长的主要因素。

3、对运动鞋制造行业具有重大影响的国家及地方税收、境外市场及进出口政策的变化情况

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美国是全球知名运动鞋最大的消费市场和主要进口国之一。除美国市场外，欧洲、中国、巴西及日本等国家和地区也是运动鞋的重要消费市场，特别是近年来，亚太、拉丁美洲、非洲及中东等地区的运动鞋消费呈现增长态势。作为劳动力密集型产业，运动鞋的主要生产国为越南、印度尼西亚和中国。公司的运动鞋量产工厂主要位于越南，并于2024年上半年在印度尼西亚启动了新的量产工厂。2025年2月，公司在四川省新设的一家成品鞋制造工厂开始量产出货。

2025年4月，美国政府宣布对全球贸易伙伴征收“对等关税”，此后又多次调整相关政策。2026年2月，美国最高法院裁定，美国政府依据《国际紧急经济权力法》实施的相关大规模关税措施缺乏明确法律授权、相关措施违法；此后美国政府转而依据《1974年贸易法》第122条实施“全球进口关税”，该项关税措施又于2026年5月被美国国际贸易法院裁定法律依据不成立。尽管相关关税措施相继被司法机关否定，美国国际贸易政策仍存在不确定性。2026年7月，美国政府宣布依据《1974年贸易法》第301条，以所谓“强迫劳动”为名，对60个国家和地区加征新关税。美国加征关税措施将直接推高品牌客户美国市场的进口成本，这部分成本最终将转嫁至美国消费者。若美国消费者支出持续疲软，将导致美国市场需求减少，进而影响公司订单。美国关税政策具体如何落地仍待进一步观察，公司将与客户、供应商保持密切沟通。

其他可能对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素，详见本报告本节“十一、公司面临的风险和应对措施”。

二、核心竞争力分析

通过长期的稳定经营，公司积累了宝贵的全球知名运动鞋客户资源。国际知名客户对供应商要求高，需经过较长时间考察并在各项指标达到要求后才能纳入供应商体系，进入壁垒高，核心供应商的考察周期更长、进入壁垒更高，但国际知名品牌一般不轻易更换供应商，尤其是核心供应商。公司的优质客户资源，使得公司在市场竞争中具有明显优势。同时，公司沉淀了多年的运动鞋开发设计及制造经验，能够参与客户的产品开发过程，从而对品牌运营企业的设计开发形成重要补充，公司突出的开发设计能力、良好的产品品质、快速响应能力、及时交货能力以及综合成本优势，使得公司与主要客户的合作紧密度进一步提升，良好的口碑也有助于公司拓展新客户。

报告期内，公司的核心竞争力未发生变化。

三、主营业务分析概述

2026年上半年度，复杂多变的外部环境持续影响全球运动鞋行业，在消费需求下滑、贸易争端和地缘政治动荡等风险

因素影响下，品牌方经营策略面临调整，向制造商下单更为谨慎。受订单因素影响，新工厂产能释放进度未达预期；为适应客户经营策略的变化，集团产能调配及生产排程调整频次加大，导致整体效率有所下降；叠加关税让利因素，短期内产品毛利率承压。但二季度经营情况环比一季度有所改善，营业收入及归属于母公司所有者的净利润数据均比一季度取得约

50%增长。

本报告期，公司销售运动鞋1.04亿双，同比减少8.99%；实现营业收入人民币109.25亿元，同比减少13.71%；实现归属于上市公司股东的净利润人民币9.53亿元，同比减少42.98%。

本报告期公司的主要工作包括：

(一)持续提供卓越的客户服务，强化与品牌方的合作关系，保障业务持续扩展；

(二)加大资源综合调度，保持营运效率稳定；

(三)大力开展降本增效举措，成本下降幅度与产能降幅相匹配；

(四)以量产制程监控、数位化运营、品质管理体系为抓手，推进精益生产体系建设。

公司管理层对运动鞋行业中长期的结构性增长前景依然看好，对中短期订单的恢复增长保持乐观，继续坚持产能规模的有序扩张、保持生产人员规模的动态稳定，后续生产经营状况有望逐步改善。

2026年下半年，公司根据宏观经济环境、消费趋势和适度多元化客户结构的发展战略，拟开展以下重点工作：

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(一)积极调整产能资源配置，以适应客户结构变化，提升产能利用率；

(二)继续加大印度尼西亚生产基地的开发建设力度；

(三)推动新工厂产能爬坡和效率提升；

(四)持续推进新技术开发与精益生产；

(五)以人为本，继续加大人才培养；

(六)合理统筹公司的闲置自有资金，优化资金配置、提高资金收益，新设公司投资部拓展盈利渠道，以实现公司效益多元化增长。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入10925079226.2812660864433.32-13.71%

营业成本8988374392.389894994415.60-9.16%

销售费用32064599.9343081345.40-25.57%

管理费用367695081.32351369537.414.65%

本期增加主要系汇率变动，财务费用69126685.97-71871075.61-196.18%汇兑损失增加

所得税费用361134482.56481809357.34-25.05%

研发投入202760291.41203454566.27-0.34%本期减少主要系本期营业收经营活动产生的

507200798.551564243238.17-67.58%入下降以致销售商品、提供

现金流量净额劳务收到的现金减少本期减少主要系本期投资支投资活动产生的

-1883754217.99-1282810664.3146.85%付的现金净流出额较上年同现金流量净额期显著扩大所致筹资活动产生的本期减少主要系本期银行借

780627511.961443330273.19-45.91%

现金流量净额款的金额比去年同期减少现金及现金等价本期减少主要系经营活动产

-639786273.691716022807.45-137.28%物净增加额生的现金流量净额同比减少公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求

单位：元营业收入营业成本毛利率比上营业收入营业成本毛利率比上年同比上年同年同期增减期增减期增减分行业

运动鞋10913719041.188983928297.0617.68%-13.72%-9.14%-4.15%分产品

14中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

运动休闲鞋9934453052.758160185655.5717.86%-12.36%-7.88%-3.99%

户外靴鞋194787316.79177487540.838.88%-25.55%-22.06%-4.08%

运动凉鞋/拖鞋及其他784478671.64646255100.6617.62%-25.40%-19.35%-6.18%分地区北美（客户总部所在地）8084319791.126444022678.7220.29%-18.23%-15.22%-2.83%欧洲（客户总部所在地）2430162592.312182123848.7010.21%1.36%9.54%-6.71%其他（客户总部所在地）399236657.75357781769.6410.38%9.56%21.41%-8.75%

注：以上分地区的销售收入、销售成本划分为按客户总部所在地区划分。

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用公司是否有实体门店销售终端

□是□否上市公司新增门店情况

□是□否公司是否披露前五大加盟店铺情况

□是□否

四、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息

1、产能情况

公司自有产能状况本报告期上年同期

总产能（万双）1130811671

总产量（万双）1021111178

产能利用率90.30%95.78%

公司根据预期的订单情况，在越南、印度公司根据预期的订单情况，在越南、印度尼西在建工厂情况尼西亚扩建、新建厂房及附属工程，公司亚扩建、新建厂房及附属工程，公司在四川省在四川省的新工厂也在逐步投产。的新工厂也在逐步投产。

产能利用率同比变动超过10%

□是□否是否存在境外产能

□是□否境内境外

产能的占比2.84%97.16%

成品鞋工厂主要位于越南，印度尼西亚的量产产能的布局四川省的新工厂逐步投产工厂逐步投产

产能利用率77.98%90.66%公司未来的境外产能扩建计划

15中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司成品鞋制造工厂主要分布在越南北部和中部区域，公司也在印度尼西亚筹建第二生产基地。本报告期，公司持续推进在四川省新设的工厂及印度尼西亚新的厂区产能爬坡。公司将继续在印度尼西亚新建工厂，继续在越南扩建或新建工厂。

2、销售模式及渠道情况

产品的销售渠道及实际运营方式

公司采用直销模式，销售客户主要为全球知名运动品牌运营商。公司产品属于客户定制化产品，公司对客户的销售定价，主要根据产品材料成本、人工成本、制造费用及合理的利润确定。

3、销售费用及构成

销售费用包括销售人员的薪酬费用及业务招待费等。本报告期，销售人员的薪酬费用占销售费用的比例为79.54%。

4、加盟、分销

加盟商、分销商实现销售收入占比超过30%

□是□否

5、线上销售

线上销售实现销售收入占比超过30%

□是□否是否自建销售平台

□是□否是否与第三方销售平台合作

□是□否公司开设或关闭线上销售渠道

□适用□不适用

6、代运营模式

是否涉及代运营模式

□是□否

7、存货情况

存货情况存货周转天数存货存货余额同比主要产品存货库龄原因

（天）（万元）增减情况

一年以内占比期末在手订单增加，以致原运动鞋60.82314047.927.17%

99.34%材料及在产品增加

存货跌价准备的计提情况

本公司按照存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

16中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目账面余额跌价准备账面价值

原材料830105319.1426464220.71803641098.43

在产品1136671782.2616687813.671119983968.59

库存商品924539562.326390611.88918148950.44

发出商品219467181.055706013.49213761167.56

周转材料29695346.2329695346.23

合计3140479191.0055248659.753085230531.25加盟或分销商等终端渠道的存货信息不适用

8、品牌建设情况

公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品

□是□否涉及商标权属纠纷等情况

□适用□不适用

9、其他

公司是否从事服装设计相关业务

□是□否公司是否举办订货会

□是□否

五、非主营业务分析

□适用□不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重占总资产占总资产重大变动说明金额金额增减比例比例

货币资金4704858027.9219.98%5817968854.7125.93%-5.95%期末增加主要系以闲置资交易性金融资

1489782626.096.33%394157217.881.76%4.57%金购买的短期理财产品增

产加

应收账款4428092847.9718.81%4043112820.4318.02%0.79%期末增加主要系公司临近

预付款项87796845.860.37%60454740.310.27%0.10%期末通过预付方式结算的材料采购量增加

17中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末增加主要系应收退税

其他应收款202172195.490.86%154641878.200.69%0.17%款增加

存货3085230531.2513.10%2878180144.0412.83%0.27%

其他流动资产585827406.682.49%522710092.742.33%0.16%期末增加主要系本期其他其他非流动金

288107975.201.22%210264340.020.94%0.28%非流动金融资产公允价值

融资产变动增长较大

投资性房地产6281863.860.03%6619319.290.03%0.00%

固定资产5970704760.4425.36%5812455932.7725.91%-0.55%

在建工程1017318542.704.32%814375730.753.63%0.69%

使用权资产153612443.220.65%138444911.910.62%0.03%

无形资产750942221.263.19%765495055.543.41%-0.22%

商誉122699745.420.52%126625258.130.56%-0.04%

长期待摊费用221315600.340.94%246792683.001.10%-0.16%递延所得税资

184057017.610.78%144365042.280.64%0.14%

产其他非流动资

245687130.361.04%299850958.121.34%-0.30%

产期末增加主要系根据公司

短期借款3034550105.8212.89%2044123234.459.11%3.78%

资金安排，筹资需求增加交易性金融负期末减少主要系本期持有

552342.670.00%65001950.440.29%-0.29%

债远期结售汇合同减少

应付账款2182549288.479.27%2190538675.369.76%-0.49%

合同负债43096673.180.18%42757066.620.19%-0.01%

应付职工薪酬1095607803.604.65%1243533634.035.54%-0.89%

应交税费312095681.971.33%254182809.571.13%0.20%期末增加主要系本期末尚

其他应付款1099308413.984.67%24371882.860.11%4.56%未支付境外控股股东2025年度的现金分红款一年内到期的期末减少主要由于不动产

37049926.800.16%55951265.560.25%-0.09%

非流动负债租赁减少

租赁负债120668783.010.51%95374524.810.43%0.08%

长期应付款9146138.300.04%9836961.360.04%0.00%长期应付职工

132078014.460.56%132205755.490.59%-0.03%

薪酬递延所得税负

27925941.380.12%27528741.200.12%0.00%

债

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

18中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

保障资产安收益状况境外资产占是否存在资产的具体净资产规模

形成原因所在地运营模式全性的控制（净利润）公司净资产重大减值内容（万元）措施（万元）的比重风险

香港益腾294475.2547493.2819.07%否

香港统益同一控制130423.53公司制定了14680.728.45%否中国香港境外主体香港丽锦下的合并219591.24《子公司管均是公司7798.9314.23%否理制度》，的全资/香港达万157070.39按照《子公8439.2810.18%否控股子公

越南、中国司管理制

同一控制司，按照其他制鞋量香港、缅度》及公司下的合子公司的其他内控制

产工厂及鞋甸、多米尼

并、新设模式运营291768.39度管理16149.9018.90%否业贸易公司加、印度尼子公司及

等西亚、中国收购股权台湾

合计1093328.8094562.1170.83%

19中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益的本期计提项目期初数本期公允价值变动损益累计公允价本期购买金额本期出售金额其他变动期末数的减值值变动金融资产1.交易性金融资产（不

394157217.884385331.782826000000.001740952744.126192820.551489782626.09含衍生金融资产）

2.其他非流动金融资产210264340.0277843635.18288107975.20

金融资产小计604421557.9082228966.962826000000.001740952744.126192820.551777890601.29

上述合计604421557.9082228966.962826000000.001740952744.126192820.551777890601.29

金融负债-65001950.44-558238.4124747908.472961594.1943221531.90-552342.67其他变动的内容

其他变动为应交税费的增值税的销项税、交易性金融资产计入投资收益的金额及汇率变动影响。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

公司期末资产权利受限情况系子公司存入银行的水费及电费保证金28844447.63元、授信额度保证金34054500.00元；因长期应付款而抵押的固定资产8227396.98元。

20中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

9228317613.9218292999482.94-49.55%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益的本期公允价报告期内报告期内累计资产类别初始投资成本期初金额累计公允价其他变动期末金额资金来源值变动损益购入金额售出金额投资收益值变动

银行理财产品360000000.00360171438.36581100.271613000000.001376690213.443518775.0837091.51600618191.78募集资金

银行理财产品33868400.0033985779.523804231.511213000000.00364262530.682394130.68242823.28889164434.31自有资金

金融衍生工具-65001950.44-558238.4124747908.472961594.1942066557.491154974.41-552342.67自有资金

长期权益类资产209000000.00210264340.0277843635.18288107975.20自有资金

合计602868400.00539419607.4681670728.552850747908.471743914338.3147979463.251434889.201777338258.62--

21中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末已累计使募集资金报告期内累计变更累计变更尚未使用本期已使尚未使用闲置两年证券上市募集资金募集资金用募集资使用比例变更用途用途的募用途的募募集资金募集年份募集方式用募集资募集资金以上募集

日期总额净额（1）金总额（3）=的募集资集资金总集资金总用途及去金总额总额资金金额

（2）（2）/金总额额额比例向

（1）

2021年继续投入

首次公开

2021年04月26388674.00366305.5323015.80259972.5270.97%15128.26251994.7964.83%94739.16各募投项94739.16

发行日目

合计----388674.00366305.5323015.80259972.5270.97%15128.26251994.7964.83%94739.16--94739.16

募集资金总体使用情况说明：

1、经中国证监会《关于同意中山华利实业集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]743 号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）

11700万股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价格为人民币33.22元，募集资金总额人民币3886740000.00元，扣除不含税的发行费用人民币223684717.35元，实际募集

资金净额为人民币3663055282.65元。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已于2021年4月19日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了编号为容诚验字[2021]518Z0032 号的《验资报告》。

2、2021年5月20日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》；2021年10月15日，

公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》。董事会同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金合计

人民币22150.40万元以及已支付发行费用的自筹资金人民币1896.21万元（不含增值税），共计人民币24046.61万元。

3、2025年10月28日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于2026年度委托理财及现金管理额度预计的议案》。同意公司（含子公司）使用自有资金、闲置募

集资金进行委托理财及现金管理，预计交易金额合计不超过人民币55亿元，其中使用闲置募集资金仅用于现金管理且交易金额不超过人民币15亿元。上述交易额度在2026年度内有效，在上述期限内，额度可循环滚动使用，但在期限内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不应超过交易额度。

22中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元项目达项目可承诺投资是否已截至期截止报告募集资金本报告截至期末到预定本报告期是否达行性是融资项证券上项目和超变更项调整后投末投资期末累计项目性质承诺投资期投入累计投入可使用实现的效到预计否发生

目名称市日期募资金投目(含部资总额(1)进度(3)实现的效

总额金额金额(2)状态日益效益重大变

向分变更)＝(2)/(1)益期化承诺投资项目越南宏福

2021年

鞋履生产

生产建设否10959.0610959.068541.6877.94%06月303094.9462835.98-否基地扩产日项目越南上杰

2022年

鞋履生产

生产建设否4973.644973.641304.5526.23%12月313708.8439669.96-否基地扩产日项目越南立川

2022年

鞋履生产

生产建设否9094.669094.663258.5935.83%12月31-564.831697.97-否

2021年基地扩产

2021年日

首次公项目

04月

开发行越南弘欣

26日2022年

股票鞋履生产

生产建设否9947.289947.285546.5955.76%12月319213.7663105.44-否基地扩产日项目越南永弘

2022年

鞋履生产

生产建设否5684.165684.162831.8249.82%12月312022.6419024.12-否基地扩产日项目缅甸世川鞋履生产

生产建设是53167.664257.584135.5197.13%不适用否基地建设项目

23中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

中山腾星年产

3500万

生产建设是86456.40不适用是双编织鞋面扩产项目华利股份鞋履开发

2026年

设计中心

研发项目是78271.0578271.052287.2910482.7313.39%12月31不适用不适用不适用否及总部大日楼建设项目华利股份

2023年

运营信息

运营管理是29292.116063.116063.11100.00%03月31不适用不适用不适用否系统升级日建设项目补充流动

补流否96000.0078459.5178459.51100.00%不适用不适用不适用不适用否资金

承诺投资项目小计--383846.02207710.052287.29120624.09----17475.35186333.47----超募资金投向不适用

合计--383846.02207710.052287.29120624.09----17475.35186333.47----1、公司于2021年12月16日、2022年1月5日分别召开第一届董事会第十五次会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司终止中山腾星年产3500万双编织鞋面扩产项目，并将上述项目未使用的募集资金及已结息利息收入投入印度尼西亚鞋履生产

基地（一期）建设项目。

分项目说明未达2、公司于2023年4月20日、2023年5月15日分别召开第二届董事会第二次会议、2022年度股东大会，审议通过了《关于调整部分募投项目募集资到计划进度、预金投资总额并将节余募集资金投资新项目的议案》，同意公司调减缅甸世川鞋履生产基地建设项目和华利股份运营信息系统升级建设项目的募集资金投入计收益的情况和金额，并将上述调减募集资金节余的金额及累计收到的银行存款利息、现金管理净收益投入印度尼西亚鞋履生产基地（二期）建设项目，缅甸世川鞋履生原因（含“是否达产基地建设项目和华利股份运营信息系统升级建设项目的后续建设，公司将以自有资金投入。到预计效益”选择3、华利股份鞋履开发设计中心及总部大楼建设项目：综合考虑当地城市规划和土地供应政策、公司产能布局、后续大楼的装修工程周期及资金使用

“不适用”的原效率，公司拟调整本项目的建设规模和募集资金投入金额，将调减募集资金投入金额人民币66833.03万元及累计收到的银行存款利息、现金管理收益扣因）除银行手续费等的净额（实际金额以资金划转日银行结算金额为准）永久补充流动资金，本项目的后续建设，公司将以自有资金投入。

缅甸世川鞋履生产基地建设项目：受国际经济形势及当地地缘政治的影响，本项目投资进展缓慢，综合考虑公司目前产能布局及项目实际进展情况，为提高募集资金使用效率，公司拟调整本项目募集资金投入金额，将调减募集资金投入金额人民币122.07万元及累计收到的银行存款利息、现金管理收益扣除银行手续费等的净额（实际金额以资金划转日银行结算金额为准）永久补充流动资金，本项目的后续建设，公司将以自有资金投入。

24中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文就上述变更，公司于2026年8月19日召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目募集资金投入金额并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，该议案尚需提交公司股东会审议。

项目可行性发生公司于2021年12月16日、2022年1月5日分别召开第一届董事会第十五次会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资重大变化的情况金用途的议案》，同意公司终止中山腾星年产3500万双编织鞋面扩产项目，并将上述项目未使用的募集资金及已结息利息收入投入印度尼西亚鞋履生产基说明地（一期）建设项目。

超募资金的金

额、用途及使用不适用进展情况存在擅自变更募

集资金用途、违不适用规占用募集资金的情形募集资金投资项目实施地点变更不适用情况适用以前年度发生募集资金投资项

目实施方式调整华利股份鞋履开发设计中心及总部大楼建设项目：公司于2024年12月27日、2025年1月13日分别召开第二届董事会第十二次会议、2025年第一次

情况临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募投项目实施方式的议案》，同意公司募投项目“华利股份鞋履开发设计中心及总部大楼建设项目”在募集资金投资总额不变的前提下，将实施方式由购置办公楼变更为购买土地并自建大楼。公司监事会、保荐机构均发表了明确同意的意见。具体内容详见公司于2024年 12 月 27 日在深交所网站（www.szse.cn）、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等监管部门规定的创业板上市公司信息披露网站披露的《关于变更部分募投项目实施方式的公告》（公告编号：2024-067）。

适用

2021年5月20日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同

募集资金投资项意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金15724.07万元以及已支付发行费用的自筹资金1896.21万元（不含增值税），共计17620.28万元。

目先期投入及置2021年10月15日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资换情况金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币6426.33万元。

上述置换事宜，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）均出具了鉴证报告，公司保荐机构、公司监事会及独立董事均发表了明确的同意意见。

公司于2021年6月1日、2021年6月2日、2021年6月3日及2021年10月18日完成了上述募集资金的置换。

用闲置募集资金暂时补充流动资不适用金情况项目实施出现募适用

25中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文集资金结余的金公司于2023年4月20日、2023年5月15日分别召开第二届董事会第二次会议、2022年度股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余额及原因募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将越南宏福鞋履生产基地扩产项目、越南上杰鞋履生产基地扩产项目、越南立川鞋履生产基地扩产项目、越南弘欣鞋履生产基地扩产项目、越南永弘鞋履生产基地扩产项目结项并将节余募集资金人民币20504.62万元（含累计收到的银行存款利息、现金管理收益扣除银行手续费等的净额，实际金额以资金划转日银行结算金额为准）永久补充流动资金，用于公司日常运营及业务发展。公司将节余募集资金划转后，待支付合同余款、质保金等募投项目尚未支付的款项将继续存放于募集资金专户，公司将继续通过募集资金专户完成支付。

2025年10月28日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于2026年度委托理财及现金管理额度预计的议案》。同意公司（含子公司）使用

自有资金、闲置募集资金进行委托理财及现金管理，预计交易金额合计不超过人民币55亿元，其中使用闲置募集资金仅用于现金管理且交易金额不超过人民币15亿元。上述交易额度在2026年度内有效，在上述期限内，额度可循环滚动使用，但在期限内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行再投尚未使用的募集资的相关金额）不应超过交易额度。

资金用途及去向截至2026年6月30日，募集资金存放在募集资金专户暂未使用的余额为人民币1400.84万元（包含累计收到的银行存款利息、现金管理收益扣除银行手续费等的净额）；公司使用闲置募集资金进行现金管理的未到期余额为人民币91140.62万元。

募集资金直接投入募投项目因汇率变动及境内专户转账到境外实施主体账户造成的在途金额合计人民币2197.71万元。

募集资金使用及披露中存在的问无题或其他情况

注：“调整后投资总额”已经公司董事会、股东大会审议通过。

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后项目变更后的项本报告期截至期末实截至期末投项目达到预融资项目募集对应的原承诺拟投入募集本报告期实是否达到预目可行性是变更后的项目实际投入际累计投入资进度定可使用状名称方式项目资金总额现的效益计效益否发生重大

金额金额(2)(3)=(2)/(1)态日期

(1)变化印度尼西亚鞋中山腾星年产履生产基地2026年12

3500万双编织72475.19346.1472475.60100.00%1962.87不适用否

（一期）建设月31日首次公鞋面扩产项目

2021年首次项目

开发行公开发行股缅甸世川鞋履首次公印度尼西亚鞋票生产基地建设开发行履生产基地2026年12项目、华利股76086.3920382.3766872.8387.89%不适用否

（二期）建设月31日份运营信息系项目统升级建设项

26中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

目

合计------148561.5820728.51139348.43----1962.87----

1、印度尼西亚鞋履生产基地（一期）建设项目：公司于2021年12月16日、2022年1月5日分别召开第一届董事会第十五次

会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司终止中山腾星年产3500万双编织鞋面扩产项目，并将上述项目未使用的募集资金及已结息利息收入投入印度尼西亚鞋履生产基地（一期）建设项目。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意的意见。具体内容详见公司于 2021 年 12 月 18 日在深交所网站（www.szse.cn）、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等监管部门规定的创业板上市公司信息披露网站披露的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2021-049）。

2、印度尼西亚鞋履生产基地（二期）建设项目：公司于2023年4月20日、2023年5月15日分别召开第二届董事会第二次会

议、2022年度股东大会，审议通过了《关于调整部分募投项目募集资金投资总额并将节余募集资金投资新项目的议案》，同意公司调减缅甸世川鞋履生产基地建设项目和华利股份运营信息系统升级建设项目的募集资金投入金额，并将上述调减募集资金节余的金额及累计收到的银行存款利息、现金管理净收益投入印度尼西亚鞋履生产基地（二期）建设项目，缅甸世川鞋履生产基地建设项目变更原因、决策程序及信息披露情况说和华利股份运营信息系统升级建设项目的后续建设，公司将以自有资金投入。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意明(分具体项目) 的意见。具体内容详见公司于 2023 年 4 月 22 日在深交所网站（www.szse.cn）、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等监管部门规定的创业板上市公司信息披露网站披露的《关于调整部分募投项目募集资金投资总额并将节余募集资金投资新项目的公告》（公告编号：2023-013）。

3、印度尼西亚鞋履生产基地（一期）建设项目：公司于2026年4月9日、2026年5月13日分别召开第三届董事会第二次会

议、2025年度股东会，审议通过了《关于调整部分募投项目建设规模并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意调整印度尼西亚鞋履生产基地（一期）建设项目的建设规模，对上述项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金，用于公司日常运营及业务发展。保荐机构发表了明确同意的意见。具体内容详见公司于 2026 年 4 月 10 日在深交所网站（www.szse.cn）、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等监管部门规定的创业板上市公司信息披露网站披露的《关于调整部分募投项目建设规模并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2026-014）。截至2026年6月30日，本项目待支付合同余款等均已完成支付，节余募集资金及累计收益净额共人民币20841.00万元已转至公司一般户永久补充流动资金。本项目对应的中国信托商业银行印尼子行募集资金专户已于2026年8月11日办理完注销手续。

未达到计划进度或预计收益的情况和原不适用

因(分具体项目)变更后的项目可行性发生重大变化的情不适用况说明

27中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

注1：印度尼西亚鞋履生产基地（一期）建设项目“变更后项目拟投入募集资金总额”已经公司于2026年4月9日、2026年5月13日分别召开的第三届董事会第二次会议、2025年度股东会审议通过。

注2：印度尼西亚鞋履生产基地（一期）建设项目“截至期末实际累计投入金额”与“变更后项目拟投入募集资金总额”金额差异系汇率差异所致。

6、委托理财、衍生品投资情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

银行理财产品低风险60000.00-

银行理财产品低风险88500.00-

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投资初始投的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动其他变动期末金额司报告期类型资金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例

远期结售汇0.00-6500.20-55.820.002474.79296.164322.16-55.230.00%

合计0.00-6500.20-55.820.002474.79296.164322.16-55.230.00%报告期内套期保值业务的会计政

策、会计核

公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》算具体原

相关规定及其指南，对开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，会计政策、会计核算具体原则与上一报则，以及与告期相比未发生重大变化。

上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实际

损益情况的报告期内公司衍生品投资的投资收益为4206.66万元。

说明

28中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

套期保值效公司在日常经营过程中会涉及外币业务，公司开展与日常经营需求相关的外汇衍生品交易业务，有利于降低公果的说明司汇率或利率波动的风险，具有一定的套期保值效果。

衍生品投资自有资金资金来源报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明

（包括但不开展外汇套期保值业务的风险分析及公司采取的风险控制措施详见公司于2025年10月30日在深交所网站限于市场风 （www.szse.cn）、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等监管部门规定的创业板上市公司信息披露网站披露的

险、流动性《关于2026年度外汇套期保值业务额度预计的公告》（公告编号：2025-065）。

风险、信用

风险、操作

风险、法律风险等）已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生期末前到期的衍生品损益计入投资收益，期末未到期的衍生品会根据外部金融机构期末时点的市场报价确定公品公允价值允价值变动。

的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况无（如适用）衍生品投资审批董事会

2025年10月30日

公告披露日

期（如有)

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

29中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司简称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

中山市腾星纺织科技有6343.33万元人民

中山腾星子公司鞋履制造业务7458.597337.8272.30-237.19-178.12限公司币开发设计中

中山精美鞋业有限公司中山精美子公司17797万元人民币30790.5226851.414162.4110052.478584.27

心、样品生产中山市志捷鞋业技术服开发设计中

中山志捷子公司1348万元人民币15484.963327.0513695.053477.603154.21

务有限公司心、样品生产鞋类贸易及鞋

中山统益鞋业有限公司中山统益子公司2500万元人民币84231.434091.32104829.102806.362102.58材制造鞋类贸易及鞋

中山丽锦鞋业有限公司中山丽锦子公司2500万元人民币153891.43-1010.04128985.794550.783407.63材制造

中山立川贸易有限公司中山立川子公司鞋材贸易1000万元人民币4491.891641.323685.87-122.11-91.59丽锦供应链管理（珠鞋类贸易及鞋珠海丽锦子公司1000万元人民币29385.092435.3335962.27551.73469.12

海）有限公司材制造万志供应链管理（珠鞋类贸易及鞋珠海万志子公司2500万元人民币14347.772564.4310362.69122.08103.77

海）有限公司材制造

宏太企业有限公司香港宏太子公司投资控股32284.89万美元1984612.751094564.24972174.27115972.6594728.39

益腾贸易有限公司香港益腾子公司鞋类贸易100港元1113035.77299227.52263071.7052587.3143678.25

统益贸易有限公司香港统益子公司鞋类贸易100港元576109.43105737.10142989.7920990.3617786.42

丽锦国际有限公司香港丽锦子公司鞋类贸易100港元1035845.29216757.51216675.6115342.4012544.82

达万集团有限公司香港达万子公司鞋类贸易100港元363753.62150359.34212784.039597.557305.86

万志国际有限公司香港万志子公司鞋类贸易26000万港元129673.9160014.6654751.288748.507800.43

利志国际有限公司香港利志子公司鞋类贸易100港元403906.9735696.5641602.63-3872.07-4268.15

30中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

香港英雄

英雄心国际有限公司子公司投资控股100港元184787.52107975.2521467.947164.406044.54心

浩然集团有限公司香港浩然子公司鞋类贸易100港元148900.99-14732.2241637.083147.511986.32

Prime Keen Trading 香港

子公司鞋类贸易100港元87873.67-10438.125954.70-4874.95-3832.58

Limited Prime

新耀国际贸易有限公司香港新耀子公司鞋类贸易50700万港元180847.6640253.293351.44-2539.21-2033.82

注：中山丽锦、香港益腾、香港统益、香港丽锦、香港达万、香港万志、香港利志、香港英雄心、香港浩然、香港 Prime、香港新耀的财务数据为合并报表财务数据。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响晋江顶捷行新材料科技有限公司设立取得影响很小越南志宏鞋业有限公司设立取得影响很小弘邦职业教育中心有限公司设立取得影响很小

主要控股参股公司情况说明：详细请见第五节、十四、公司子公司重大事项。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司面临的风险和应对措施

（一）国际贸易风险

公司业务的开展立足于全球化的国际贸易。公司主要客户为全球知名的运动休闲品牌，销售遍及全球多个国家和地区。公司制鞋工厂主要设于越南等人力成本相对较低的国家和地区，产品按客户要求发运至世界各地，主要原材料的采购、产品的交付均通过国际贸易进行。地缘政治风险、主要进口国的经济环境发生重大变化或消费需求转弱、进出口国的贸易政策、关税政策发生重大变化，将可能对公司业务的发展产生重要影响。针对该风险，一方面，公司将积极扩张越南之外的产能，公司在印度尼西亚的新建工厂于

2024年上半年开始投产；另一方面，公司将继续拓展新客户，优化公司结构，进而提高公司盈利能力和抗风险能力。

（二）跨国经营风险

31中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司采用跨国经营的经营模式，跨国经营充分利用了全球资源优势，但跨国经营受不同国家和地区政策的影响较大，政治局势、贸易壁垒、经济危机，甚至突发性事件等都会影响到公司的发展，进而影响公司的产能扩张计划和盈利水平。

公司将与当地政府、顾问等保持密切沟通，关注当地法律、政策和风俗习惯等方面的变化，不断提升国际化运营管理能力。

（三）劳动力成本上升的风险

鞋履制造属于劳动密集型产业，人力成本是生产成本的重要组成部分。公司主要生产基地位于越南，越南劳动力充足，人力成本相对较低，但随着越南经济的不断发展，以及更多企业将生产制造环节转移至越南，越南的劳动力成本不断上升。如果公司不能有效应对劳动力成本上升带来的挑战，合理规划和布局，将对公司经营获利产生不利影响。针对该风险，公司将不断加大自动化设备的投入、工具夹具的改善以及工艺技术的优化，从而提升生产效率，降低劳动力成本上升的影响。

（四）客户集中的风险

公司主要客户为 Nike、Adidas、Converse、Vans、UGG、HOKA、On、New Balance、Puma、Asics、Under Armour、

Reebok、安踏等全球知名企业，客户相对集中。如果未来公司主要客户生产经营出现重大不利变化，或者公司产品无法有效满足上述客户的需求，则将对公司业务发展产生重大不利影响。针对上述风险，一方面，公司将继续加强自身的开发设计能力、快速生产交付能力等竞争优势建设，深耕原有优质客户；另一方面，公司将积极拓展新客户。

（五）生产基地集中的风险

当前公司主要生产工厂位于越南，生产基地相对集中，公司加大了其他国家和地区的生产制造布局，但越南工厂对公司生产制造仍具有重要作用，若越南政治、经济、投资贸易环境发生重大变化，则将对公司业务发展产生重要影响。针对上述风险，公司将多基地布局，降低风险，目前公司除在越南继续新建工厂外，已在印度尼西亚、中国、缅甸开始建设新工厂。2024年上半年，公司在印度尼西亚的新工厂已经开始投产，公司在中国新设的工厂以及印度尼西亚生产基地的另一厂区也于2025年2月开始投产。新工厂的建设进度和投产进度，受公司预期订单情况、当地政府的审批进度、建筑合作方的施工进度等多因素影响，新建工厂存在建设进度、投产进度不达预期的风险。

（六）募集资金投资项目无法达到预期效益的风险

公司募集资金投资的项目符合国家的产业政策和市场环境，与公司的主营业务和未来发展战略联系紧密。公司在实施募集资金投资项目前进行了可行性论证，部分募投项目在越南、缅甸、印度尼西亚实施，但在项目实施过程中，市场环境、募集资金投资项目所在境外国家和地区的政治经济环境等方面仍将可能发生变化，若项目所在地国家发生政局动荡、贸易摩擦、经济危机、外汇汇率巨幅波动、战争、武装冲突以及政治、军事或外交关系紧张等突发性事件，将影响到公司境外募投项目的顺利实施，可能导致募投项目存在实施进度、实施效果不达预期的相关风险，这将可能对公司的经营业绩产生不利影响。针对该风险，公司将严格按照有关规定，结合项目轻重缓急，管理和使用公司募集资金，稳步推进募集资金投资项目的建设，降低募集资金投资项目实施风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内容调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象及提供的资料况索引

2026 年 01月 30 日 中山 实地调研 机构、个人 http://irm.cninfo

详见调研记录 .com.cn/views/c

2026年03月02日线上电话沟通机构详见调研记录表

表 omprehensiveIn

2026 年 03月 03 日 线上 电话沟通 机构 fo/survey

32中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年04月09日线上电话沟通机构

实地调研、

2026年04月10日中山、线上机构

电话沟通

2026年04月28日线上电话沟通机构

网络平台线

2026年04月30日线上其他

上交流

2026年05月13日线上电话沟通机构

实地调研、

2026年05月13日中山、线上机构

电话沟通

2026年05月25日中山实地调研机构

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

根据《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司监管指引第10号——市值管理》等法律法规、

规范性文件的规定，结合《公司章程》的相关规定以及公司的实际情况，公司制定了《市值管理制度》，《市值管理制度》经公司于2024年12月10日召开的第二届董事会第十一次会议审议通过。

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

公司于 2024 年 3 月 6 日在深交所网站（www.szse.cn）、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等监管部门规定的创业板

上市公司信息披露网站披露了《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》（公告编号：2024-011）。

本报告期，公司实施了2025年度利润分配方案，公司2025年累计现金分红金额占公司2025年度归属于上市公司股东的净利润比例约为76%。同时，为增强投资者的获得感，2026年8月19日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于2026年半年度利润分配的预案》，拟以截止2026年8月19日公司总股本1167000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币10.00元（含税），合计派发现金红利人民币1167000000.00元（含税）；不送红股，不以公积金转增股本。预计2026年半年度现金分红占公司2026年半年度归属于上市公司股东的净利润比例约为122.51%。

公司将继续专注运动鞋制造行业，持续拓展新客户，保持积极的产能扩张，拓展产能地区布局（建立越南、印度尼西亚双基地），提升国际化运营和管理能力，保持业绩和公司运营的稳健成长。同时，公司在快速成长阶段仍将继续保持较高的现金分红比例。

33中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因张文馨董事任期满离任2026年01月19日换届林以晧董事任期满离任2026年01月19日换届任期届满不再担任董事职务。

林以晧副总经理任免2026年01月19日董事会换届完成后，新一届董事会聘任其为公司副总经理张育维董事任期满离任2026年01月19日换届陈荣独立董事任期满离任2026年01月19日换届郭明鉴独立董事任期满离任2026年01月19日换届许馨云独立董事任期满离任2026年01月19日换届陈嘉修独立董事任期满离任2026年01月19日换届於贻勳独立董事任期满离任2026年01月19日换届高丽玉职工代表董事被选举2026年01月19日换届郜树智独立董事被选举2026年01月19日换届向为平独立董事被选举2026年01月19日换届刘述懿独立董事被选举2026年01月19日换届

经第三届董事会第二次会议聘

郭毅航副总经理、董事会秘书聘任2026年04月09日任为公司副总经理、董事会秘书

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）10.00

分配预案的股本基数（股）1167000000

现金分红金额（元）（含税）1167000000.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）1167000000.00

可分配利润（元）1183387952.84

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

34中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司2026年半年度利润分配预案如下：以截止2026年8月19日公司总股本1167000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币10.00元（含税），合计派发现金红利人民币1167000000.00元（含税）；不送红股，不以公积金转增股本。公司2026年半年度利润分配预案符合《公司章程》确定的分红政策，决策程序符合法律法规及《公司章程》的规定，充分保护中小投资者的合法权益。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况

本报告期，公司未发生重大环境污染事故。

五、社会责任情况

公司始终将社会责任作为长期战略的重要组成部分。公司自上市以来，持续披露社会责任报告或环境、社会和治理报告，2026 年 4 月，公司首次披露自然相关信息披露报告。2026 年上半年，公司 ESG（环境、社会及治理）关键绩效指标（KPI）如期达成既定目标，公司各生产厂区持续落实合规管控，生产经营规范有序。公司在稳步推进生产经营的同时，积极履行社会责任，围绕员工关怀、社区共建、教育支持、环境保护及公益实践等多个维度开展了一系列行动，持续将可持续发展理念融入日常管理。本报告期，基于公司分阶段温室气体减排目标，公司持续推进节能降碳项目的落地实施，积极探索并扩大光伏技术在生产场景中的应用，提高绿色电力使用比例，稳步降低碳排放强度；严格执行废气与废水的排放标准，通过开展全员环保宣传教育活动，不断增强员工环保意识，并依托定期环境监测机制，确保环境管理体系的持续有效运行；深化垃圾分类管理，持续提升废弃物的资源化利用水平，通过优化生产工艺流程，从源头减少废弃物产生，推动资源利用效率的稳步提升；持续改善工厂生产作业环境，加快淘汰老旧及高风险的设备设施，同时加强员工安全培训与安全意识引导，培育企业安全文化；充分发挥工人代表及工会的纽带作用，结合品牌公益项目，积极参与并推动春节慰问、社区帮扶、员工关怀、教育助学等公益活动。

35中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动不适用报告书中所作承诺资产重组时不适用所作承诺

1、自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次

公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。2、公司股票上市后6个月内如连续

20个交易日的收盘价均低于发行价，或上市后6个月期末收盘价低于发行价，则本人直接或间接持有的公司股票的锁定期限自动股份限售承延长6个月。如有送股、转增股诺结束日期公司实际控

本等除权除息事项，上述发行价为2024年制人张聪股份限售

首次公开发将作相应调整。3、在承诺锁定期4月26渊、张文承诺以及2021年04月行或再融资满后两年内，本人若减持直接或日；减持价已履行完毕馨、张育减持价格22日

时所作承诺间接持有的公司股票，减持价格格承诺结束维、张志承诺不低于公司首次公开发行股票时日期为

邦、周美月的发行价。在减持前如有送股、2026年4转增股本等除权除息事项，减持月26日价格下限将作相应调整。4、在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，本人每年转让的公司股份不超过直接或间接所持公司股

份总数的25%；自申报离职之日起半年内不转让直接或间接持有的公司股份。5、对于上述承诺，本人不因在公司处职务变更、离职等原因而放弃履行承诺。

1、自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的公司首股份限售承次公开发行股票前已发行的股诺结束日期份，也不由公司回购该部分股为2024年股份限售首次公开发份。2、公司股票上市后6个月内4月26香港俊耀、承诺以及2020年06月行或再融资如连续20个交易日的收盘价均低日；减持价已履行完毕中山浤霆减持价格30日

时所作承诺于发行价，或上市后6个月期末格承诺结束承诺

收盘价低于发行价，则本企业直日期为接或间接持有的公司股票的锁定2026年4期限自动延长6个月。如有送月26日股、转增股本等除权除息事项，上述发行价将作相应调整。3、在

36中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

承诺锁定期满后两年内，本企业若减持直接或间接持有的公司股票，减持价格不低于公司首次公开发行股票时的发行价。在减持前如有送股、转增股本等除权除息事项，减持价格下限将作相应调整。4、锁定期满后拟减持股票的，应符合《公司法》、《证券法》、中国证监会及证券交易所相关规定及本企业曾作出的承诺。

本人/本企业看好公司及其行业的

发展前景，拟长期持有公司股份。在承诺锁定期届满后，本人/本企业原则上将继续持有公司股份；在确有资金需求或其他投资安排时，将依据相关法律、法规及其他规范性文件的规定，综合考虑资本市场、其他融资渠道等情况，审慎决定是否减持公司股份。本人/本企业减持公司股份时，将依照相关法律、法规及其公司实际控他规范性文件的规定，通过集中制人张聪竞价、大宗交易、协议转让等合

渊、周美法方式进行；本人/本企业减持公承诺结束日

首次公开发月、张志司股份前，将按照法律法规及相股份减持2020年06月期为2026

行或再融资邦、张文关规范性文件的规定提前予以公已履行完毕承诺30日年4月26时所作承诺馨、张育告，但本人/本企业所持公司股份日维；香港俊低于5%时除外。在承诺锁定期耀；中山浤满后两年内，本人/本企业若减持霆直接或间接持有的公司股票，减持价格不低于公司首次公开发行股票时的发行价。在减持前如有送股、转增股本等除权除息事项，减持价格下限将作相应调整。本人/本企业若违反上述承诺减持公司股份的，违规减持所获资金将归公司所有；公司有权从

应向本人/本企业支付的现金股利中暂扣与违规减持所获资金相等的金额，直至本人/本企业将违规减持所获资金上交公司为止。

股权激励承不适用诺其他对公司中小股东所不适用作承诺其他承诺不适用承诺是否按是时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完不适用成履行的具体原因及下一步的工作

37中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

涉案金额是否形成诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决披露披露

诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)进展（万元）预计负债结果及影响执行情况日期索引公司作为被告（被申仲裁裁决驳回申请请人），未达到重大人仲裁请求后，申

2.68否无重大影响不适用

诉讼披露标准的劳动请人起诉，目前案争议件正在审理中

38中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用关联交易占同类交获批的交可获得的关联交易关联交易关联交易定关联交易是否超过关联交易关联交易方关联关系金额易金额的易额度同类交易披露日期披露索引类型内容价原则价格获批额度结算方式（万元）比例（万元）市价永尚包装投资实际控制采购纸箱参照市场价

有限公司及其人具有重采购商品-3703.450.73%月结-等包材格协商确定子公司大影响实际控制清化黄龙运输接受劳务参照市场价人具有重运输服务-1698.8336.79%月结-《关于有限公司及服务格协商确定大影响2026年代办报关度日常关鋐威投资有限受同一控接受劳务参照市场价

及其他服-14.860.32%月结-2025年联交易预公司制人控制及服务格协商确定

务18824.60否10月30计的公中山通用鞋业受同一控接受劳务代收水电政府部门指日告》（公-42.411.02%月结-

有限公司制人控制及服务费导定价告编号：

中山通佳鞋业受同一控接受劳务代收水电政府部门指2025-

-45.801.10%月结-有限公司制人控制及服务费导定价063）中山通友制鞋受同一控接受劳务代收水电政府部门指

-2.060.05%月结-有限公司制人控制及服务费导定价越南正川投资受同一控接受劳务代收水电政府部门指

-6.840.16%月结-与开发有限公制人控制及服务费导定价

39中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

司福建威霖实业受同一控接受劳务代收水电政府部门指

-43.061.03%月结-有限公司制人控制及服务费导定价宏福（越南）代收水电受同一控接受劳务政府部门指

投资发展有限费及其他-239.715.76%月结-制人控制及服务导定价公司服务河南鹏力实业受同一控参照市场价

采购商品零星采购-14.630.00%月结-有限公司制人控制格协商确定越南正川投资租赁土受同一控参照市场价

与开发有限公地、房产租赁房屋-660.3815.86%月结-制人控制格协商确定司等租赁土福建威霖实业受同一控参照市场价

地、房产租赁房屋-560.4813.46%月结-有限公司制人控制格协商确定等宏福（越南）租赁土受同一控参照市场价

投资发展有限地、房产租赁房屋-39.420.95%月结-制人控制格协商确定公司等租赁土中山通佳鞋业受同一控参照市场价

地、房产租赁房屋-146.353.52%月结-有限公司制人控制格协商确定等租赁土中山通用鞋业受同一控参照市场价

地、房产租赁房屋-156.843.77%月结-有限公司制人控制格协商确定等

Great 租赁土受同一控参照市场价

Track Limited 地、房产 租赁房屋 - 226.61 5.44% 月结 -制人控制格协商确定及其分公司等玫瑰园（越实际控制出租土出租房屋参照市场价

南）制衣有限人具有重地、房产及代收水-100.288.83%月结-格协商确定公司大影响等电费

合计----7702.01--18824.60----------大额销货退回的详细情况不存在

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预上述关联交易均为与同一关联人发生的关联交易。2026年度，公司与同一关联人预计的上述日常关联交易总金额为不超计的，在报告期内的实际履行情况（如有）过人民币18824.60万元，本报告期实际发生金额为人民币7702.01万元，实际发生情况与预计情况不存在较大差异。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适不适用

用）

40中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

41中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

2023年4月20日，公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关于向关联方购买资产暨关联交易的议案》，同意公

司全资子公司越南立川鞋业有限公司以自有资金向关联方越南正川投资与开发有限公司购买其位于越南宁平省三块土地的

土地使用权及地上厂房、仓库、办公楼等建筑物及附属设施。具体内容详见公司于2023年4月22日在深交所网站（www.szse.cn）、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等监管部门规定的创业板上市公司信息披露网站披露的《关于向关联方购买资产暨关联交易的公告》（公告编号：2023-016）。本次交易合同尚需取得越南相关政府部门批准后生效，能否取得前述批准及取得的时间均存在不确定性。截至2026年6月30日，本次交易尚未取得越南相关政府部门批准。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司涉及的租赁主要包括公司作为承租方，租赁厂房、办公场所、员工宿舍等；公司作为出租方，出租部分闲置厂房等。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

42中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度担保物反担保情况是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕（如有）（如有）联方担保披露日期公司对子公司的担保情况担保额度担保物反担保情况是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕（如有）（如有）联方担保披露日期子公司对子公司的担保情况担保额度担保物反担保情况是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕（如有）（如有）联方担保披露日期

香港益腾未发生-不适用

2026年06月

香港丽锦17027.25至主合同项下81730.8020日连带责任担保否否债务履行完毕

2026年03月

香港宏太14530.74否

06日

香港丽锦未发生-不适用

香港达万未发生-不适用

香港统益未发生-不适用

2026年03月

香港益腾45000.00否

163461.6018日

至主合同项下连带责任担保否债务履行完毕

香港浩然未发生-不适用

香港万志未发生-不适用

香港裕福未发生-不适用

香港 Prime 未发生 - 不适用

2026年03月至主合同项下

香港丽锦122596.2017500.00连带责任担保否否

13日债务履行完毕

43中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

香港达万未发生-不适用

2026年03月

香港益腾19000.00否

24日

香港万志未发生-不适用

2026年05月

香港丽锦8522.00否

11日

2026年06月

香港统益5448.72否

08日

2026年06月

香港利志7491.99否

08日

至主合同项下

122596.202026年05月连带责任担保否

香港益腾13294.32债务履行完毕否

11日

香港达万未发生-不适用

香港浩然未发生-不适用

香港佳达未发生-不适用

香港佳达、香

港益腾、香港至主合同项下

51081.75未发生-连带责任担保不适用否

达万、香港万债务履行完毕志报告期内审批对子公司担保报告期内对子公司担保实际发生

541466.55319707.72

额度合计（C1） 额合计（C2）报告期末已审批的对子公司报告期末对子公司担保余额合计

541466.55147815.02

担保额度合计（C3） （C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合计

541466.55319707.72

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度报告期末全部担保余额合计

541466.55147815.02

合计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.58%

其中：

44中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求公司是否存在为经销商提供担保或财务资助

□是□否

3、日常经营重大合同

□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

45中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售条

76500.00%-7650-765000.00%

件股份

1、国家持股00.00%0000.00%

2、国有法人

00.00%0000.00%

持股

3、其他内资

00.00%0000.00%

持股

其中：境

00.00%0000.00%

内法人持股境内自然

00.00%0000.00%

人持股

4、外资持股76500.00%-7650-765000.00%

其中：境

00.00%0000.00%

外法人持股境外自然

76500.00%-7650-765000.00%

人持股

二、无限售条

1166992350100.00%765076501167000000100.00%

件股份

1、人民币普

1166992350100.00%765076501167000000100.00%

通股

2、境内上市

00.00%0000.00%

的外资股

3、境外上市

00.00%0000.00%

的外资股

4、其他00.00%0000.00%

三、股份总数1167000000100.00%001167000000100.00%股份变动的原因

□适用□不适用公司于2025年4月9日、2025年5月15日分别召开第二届董事会第十三次会议、2024年度股东会，审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》，公司将不再设置监事会，监事会的职权由董事会审计委员会行使。公司监事林美慧女士于2025年5月15日任期届满前离任，持有公司股份10200股。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第18号——股东及董事、高级管理人员减持股份》相关规定，在其离职后六个月内不得减持股份，且在其就任时确定的任期内和任期届满后

46中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

六个月内，每年度转让的股份不得超过其所持公司股份总数的百分之二十五。截至报告期末，上述两项股份转让限制期均已届满，股份转让比例限制解除。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数限售日期林美慧7650765000高管锁定股已解除限售

合计7650765000----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复持有特别表决权报告期末普通股股东总

16113的优先股股东总数0股份的股东总数0

数（如有）（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有有

持有无限售质押、标记或冻结情况持股报告期末持报告期内增限售条股东名称股东性质条件的股份比例股数量减变动情况件的股数量股份状态数量份数量俊耀集团有

境外法人81.85%95524500000955245000不适用0限公司阳光人寿保

险股份有限其他2.95%344148000034414800不适用0

公司－传统

47中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

保险产品中山浤霆鞋境内非国

2.63%306600000030660000不适用0

业有限公司有法人全国社保基

金一零九组其他0.67%7767817-157050007767817不适用0合中国建设银行股份有限

公司－汇丰

其他0.57%6640585456811206640585不适用0晋信新动力混合型证券投资基金香港中央结

境外法人0.54%6340890180486406340890不适用0算有限公司交通银行股份有限公司

-汇丰晋信

其他0.50%5841320448237505841320不适用0大盘股票型证券投资基金深圳市永诚资本管理有

限公司－深

圳市永诚伍其他0.36%4253913004253913不适用0号投资合伙

企业（有限合伙）中国工商银行股份有限

公司－景顺

长城景盛双其他0.32%3786890217019003786890不适用0息收益债券型证券投资基金上海信璞私募基金管理

中心（有限合伙）－信

其他0.16%1812600181260001812600不适用0

璞投资－价

值精英 M1私募证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）

上述股东关联关系或一上述股东中，香港俊耀、中山浤霆均为公司实际控制人持有全部权益的公司，为一致行动人。除致行动的说明此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购不适用专户的特别说明

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类

48中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

股份种类数量俊耀集团有限公司955245000人民币普通股955245000阳光人寿保险股份有限

34414800人民币普通股34414800

公司－传统保险产品中山浤霆鞋业有限公司30660000人民币普通股30660000全国社保基金一零九组

7767817人民币普通股7767817

合中国建设银行股份有限

公司－汇丰晋信新动力6640585人民币普通股6640585混合型证券投资基金香港中央结算有限公司6340890人民币普通股6340890

交通银行股份有限公司-汇丰晋信大盘股票型证5841320人民币普通股5841320券投资基金深圳市永诚资本管理有

限公司－深圳市永诚伍

4253913人民币普通股4253913号投资合伙企业（有限合伙）中国工商银行股份有限

公司－景顺长城景盛双

3786890人民币普通股3786890

息收益债券型证券投资基金上海信璞私募基金管理中心（有限合伙）－信

1812600人民币普通股1812600

璞投资－价值精英 M1私募证券投资基金前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和前10名股东之间，香港俊耀、中售条件股东和前10名股山浤霆均为公司实际控制人持有全部权益的公司，为一致行动人，除此之外，公司未知其他股东东之间关联关系或一致之间是否存在关联关系或一致行动。

行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况不适用说明（如有）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

49中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

50中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

51中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中山华利实业集团股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金4704858027.925817968854.71结算备付金拆出资金

交易性金融资产1489782626.09394157217.88衍生金融资产应收票据

应收账款4428092847.974043112820.43应收款项融资

预付款项87796845.8660454740.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款202172195.49154641878.20

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货3085230531.252878180144.04

其中：数据资源合同资产

52中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产585827406.68522710092.74

流动资产合计14583760481.2613871225748.31

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产288107975.20210264340.02

投资性房地产6281863.866619319.29

固定资产5970704760.445812455932.77

在建工程1017318542.70814375730.75生产性生物资产油气资产

使用权资产153612443.22138444911.91

无形资产750942221.26765495055.54

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉122699745.42126625258.13

长期待摊费用221315600.34246792683.00

递延所得税资产184057017.61144365042.28

其他非流动资产245687130.36299850958.12

非流动资产合计8960727300.418565289231.81

资产总计23544487781.6722436514980.12

流动负债：

短期借款3034550105.822044123234.45向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债552342.6765001950.44衍生金融负债

53中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

应付票据

应付账款2182549288.472190538675.36预收款项

合同负债43096673.1842757066.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬1095607803.601243533634.03

应交税费312095681.97254182809.57

其他应付款1099308413.9824371882.86

其中：应付利息

应付股利1084495500.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债37049926.8055951265.56其他流动负债

流动负债合计7804810236.495920460518.89

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债120668783.0195374524.81

长期应付款9146138.309836961.36

长期应付职工薪酬132078014.46132205755.49预计负债

递延收益907345.00955100.00

递延所得税负债27925941.3827528741.20其他非流动负债

非流动负债合计290726222.15265901082.86

负债合计8095536458.646186361601.75

54中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

所有者权益：

股本1167000000.001167000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5703721520.425703721520.42

减：库存股

其他综合收益-1476120213.84-1004777406.49专项储备

盈余公积583500000.00583500000.00一般风险准备

未分配利润9458495521.159789657414.29

归属于母公司所有者权益合计15436596827.7316239101528.22

少数股东权益12354495.3011051850.15

所有者权益合计15448951323.0316250153378.37

负债和所有者权益总计23544487781.6722436514980.12

法定代表人：张聪渊主管会计工作负责人：邬欣延会计机构负责人：莫健钧

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金290928750.75946836178.89

交易性金融资产1489782626.09394157217.88衍生金融资产应收票据

应收账款834314.951771084.88应收款项融资

预付款项106243.42

其他应收款4128945740.313139991121.37

其中：应收利息

应收股利3755814199.193058197253.65

存货2897548.952721301.60

其中：数据资源

55中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4218363.823067685.04

流动资产合计5917607344.874488650833.08

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2623138355.842423196971.74其他权益工具投资

其他非流动金融资产28917166.1128917166.11投资性房地产

固定资产4004027.194629406.58

在建工程67701885.7545410565.52生产性生物资产油气资产

使用权资产2313169.234149655.35

无形资产66428948.6967291662.29

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5380180.766165273.51

递延所得税资产4970027.73

其他非流动资产520000.00

非流动资产合计2802853761.302580280701.10

资产总计8720461106.177068931534.18

流动负债：

短期借款

交易性金融负债10672551.04衍生金融负债应付票据

应付账款2608175.911770094.92

56中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

预收款项合同负债

应付职工薪酬478013.04785331.17

应交税费125301404.84130975042.76

其他应付款1933848882.71150300063.11

其中：应付利息

应付股利1084495500.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债2370962.273541968.15其他流动负债

流动负债合计2064607438.77298045051.15

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债675037.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债7426445.90其他非流动负债

非流动负债合计8101483.89

负债合计2064607438.77306146535.04

所有者权益：

股本1167000000.001167000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3721965714.563721965714.56

减：库存股其他综合收益专项储备

57中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

盈余公积583500000.00583500000.00

未分配利润1183387952.841290319284.58

所有者权益合计6655853667.406762784999.14

负债和所有者权益总计8720461106.177068931534.18

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入10925079226.2812660864433.32

其中：营业收入10925079226.2812660864433.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本9662074718.1210423802836.19

其中：营业成本8988374392.389894994415.60利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2053667.112774047.12

销售费用32064599.9343081345.40

管理费用367695081.32351369537.41

研发费用202760291.41203454566.27

财务费用69126685.97-71871075.61

其中：利息费用52461951.8429163781.08

利息收入86232765.4566176242.25

加：其他收益7434911.29126299.34投资收益（损失以“—”号填

51455131.2629556734.39

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

58中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

81670728.55-35988733.20“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-6153144.61-4888178.98

填列）资产减值损失（损失以“—”号-80774198.50-66250310.23

填列）资产处置收益（损失以“—”号

515474.966333789.54

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）1317153411.112165951197.99

加：营业外收入3368622.127144972.12

减：营业外支出5186618.3320151577.86四、利润总额（亏损总额以“—”号填

1315335414.902152944592.25

列）

减：所得税费用361134482.56481809357.34

五、净利润（净亏损以“—”号填列）954200932.341671135234.91

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

954200932.341671135234.91号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

952538106.861670596211.27（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

1662825.48539023.64

填列）

六、其他综合收益的税后净额-471702987.68-264039971.78归属母公司所有者的其他综合收益

-471342807.35-263991505.08的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-471342807.35-263991505.08合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

59中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-471342807.35-263991505.08

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-360180.33-48466.70税后净额

七、综合收益总额482497944.661407095263.13归属于母公司所有者的综合收益总

481195299.511406604706.19

额

归属于少数股东的综合收益总额1302645.15490556.94

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.821.43

（二）稀释每股收益0.821.43

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：张聪渊主管会计工作负责人：邬欣延会计机构负责人：莫健钧

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入6812253.9510185974.37

减：营业成本4930479.326392300.72

税金及附加49857.05259064.50

销售费用257348.17373907.77

管理费用15349800.2816282636.44

研发费用804889.301190701.29

财务费用50136631.17-18793999.51

其中：利息费用62109.1395201.33

利息收入4385455.658590110.66

加：其他收益257954.4992679.57投资收益（损失以“—”号填

1351155940.291268603653.14

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

60中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文公允价值变动收益（损失以

4385331.78-2027123.18“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-593.22-4279.49

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

176.96

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）1291082058.961271146293.20

加：营业外收入54569.68

减：营业外支出536889.09356950.00三、利润总额（亏损总额以“—”号填

1290599739.551270789343.20

列）

减：所得税费用113831071.29119274796.14

四、净利润（净亏损以“—”号填列）1176768668.261151514547.06

（一）持续经营净利润（净亏损以

1176768668.261151514547.06“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1176768668.261151514547.06

七、每股收益：

（一）基本每股收益

61中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金10531207405.9112193857771.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还75055915.29121750861.78

收到其他与经营活动有关的现金60505536.9242674538.09

经营活动现金流入小计10666768858.1212358283170.88

购买商品、接受劳务支付的现金6095570669.666345239717.21客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3397437454.003436233936.90

支付的各项税费394441178.06692077276.43

支付其他与经营活动有关的现金272118757.85320489002.17

经营活动现金流出小计10159568059.5710794039932.71

经营活动产生的现金流量净额507200798.551564243238.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7184463913.1916940652868.06

62中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金87450633.3759344303.59

处置固定资产、无形资产和其他长

37087747.2610191646.98

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金35561102.11

投资活动现金流入小计7344563395.9317010188818.63

购建固定资产、无形资产和其他长

1216446637.371377988862.58

期资产支付的现金

投资支付的现金7976309874.4416821734696.55质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

93275923.81

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金35561102.11

投资活动现金流出小计9228317613.9218292999482.94

投资活动产生的现金流量净额-1883754217.99-1282810664.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1277872159.722698081240.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1277872159.722698081240.00

偿还债务支付的现金213391600.00793112000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

245865707.67424878262.83

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金37987340.0936760703.98

筹资活动现金流出小计497244647.761254750966.81

筹资活动产生的现金流量净额780627511.961443330273.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-43860366.21-8740039.60影响

五、现金及现金等价物净增加额-639786273.691716022807.45

加：期初现金及现金等价物余额2025723301.942383844540.74

六、期末现金及现金等价物余额1385937028.254099867348.19

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

63中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8615745.8011583822.08

收到的税费返还27156.16

收到其他与经营活动有关的现金898052.092745146.40

经营活动现金流入小计9540954.0514328968.48

购买商品、接受劳务支付的现金5170428.995651809.74

支付给职工以及为职工支付的现金5780916.277479541.69

支付的各项税费131524303.08246923630.56

支付其他与经营活动有关的现金301678562.553805675.27

经营活动现金流出小计444154210.89263860657.26

经营活动产生的现金流量净额-434613256.84-249531688.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2444868400.006052288392.69

取得投资收益收到的现金599127924.122073080040.67

处置固定资产、无形资产和其他长

58968.96

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3044055293.088125368433.36

购建固定资产、无形资产和其他长

20970392.8394249839.30

期资产支付的现金

投资支付的现金3525941384.105632134849.68取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3546911776.935726384688.98

投资活动产生的现金流量净额-502856483.852398983744.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金849103424.35206063588.50

筹资活动现金流入小计849103424.35206063588.50偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

199204500.00406513500.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金151908153.001880952.98

筹资活动现金流出小计351112653.00408394452.98

64中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

筹资活动产生的现金流量净额497990771.35-202330864.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-173865.98-4735952.35影响

五、现金及现金等价物净增加额-439652835.321942385238.77

加：期初现金及现金等价物余额460559668.26534836664.21

六、期末现金及现金等价物余额20906832.942477221902.98

65中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目减益工具专般

：少数股东权项风其所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计益其储险他先续存他备准股债股备

一、上年

1167000000.005703721520.42-1004777406.49583500000.009789657414.2916239101528.2211051850.1516250153378.37年末余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

1167000000.005703721520.42-1004777406.49583500000.009789657414.2916239101528.2211051850.1516250153378.37

期初余额

三、本期增减变动

金额（减-471342807.35-331161893.14-802504700.491302645.15-801202055.34少以“－”号填列）

（一）综

合收益总-471342807.35952538106.86481195299.511302645.15482497944.66额

66中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利

-1283700000.00-1283700000.00-1283700000.00润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或-1283700000.00-1283700000.00-1283700000.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增

67中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期

1167000000.005703721520.42-1476120213.84583500000.009458495521.1515436596827.7312354495.3015448951323.03

期末余额上年金额

单位：元项目2025年半年度

68中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益其他权益工一具专般

减：少数股东权项风其所有者权益合计股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计益其储险他先续股他备准股债备

一、上年年

1167000000.005703721520.42-456458522.86583500000.0010434087172.1717431850169.7311343403.6817443193573.41

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

1167000000.005703721520.42-456458522.86583500000.0010434087172.1717431850169.7311343403.6817443193573.41

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以-263991505.08-1013503788.73-1277495293.81490556.94-1277004736.87“－”号填

列）

（一）综合

-263991505.081670596211.271406604706.19490556.941407095263.13收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

69中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

-2684100000.00-2684100000.00-2684100000.00分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-2684100000.00-2684100000.00-2684100000.00东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

70中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

1167000000.005703721520.42-720450027.94583500000.009420583383.4416154354875.9211833960.6216166188836.54

末余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具

项目减：其他专项其股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计其他储备他股债股收益

一、上年年末

1167000000.003721965714.56583500000.001290319284.586762784999.14

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1167000000.003721965714.56583500000.001290319284.586762784999.14

余额

三、本期增减变动金额（减-106931331.74-106931331.74少以“－”号填

71中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

列）

（一）综合收

1176768668.261176768668.26

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-1283700000.00-1283700000.00配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的-1283700000.00-1283700000.00分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

72中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1167000000.003721965714.56583500000.001183387952.846655853667.40

余额上期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具

项目减：其他专项其股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计其他储备他股债股收益

一、上年年末

1167000000.003721965714.56583500000.002704975575.648177441290.20

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1167000000.003721965714.56583500000.002704975575.648177441290.20

余额

三、本期增减-1532585452.94-1532585452.94

73中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文变动金额（减少以“－”号填

列）

（一）综合收

1151514547.061151514547.06

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-2684100000.00-2684100000.00配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的-2684100000.00-2684100000.00分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

74中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1167000000.003721965714.56583500000.001172390122.706644855837.26

余额

三、公司基本情况

1.公司概况

（1）历史沿革

中山华利实业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在广东省中山市成立的股份有限公司。公司企业法人营业执照统一社会信用代码为

914420007665649509，法定代表人为张聪渊，公司总部的经营地址广东省中山市火炬开发区世纪一路2号。

2021年3月8日，经中国证券监督管理委员会签发的证监许可[2021]743号文《关于核准中山华利实业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》同意注册，公司向社会公

众公开发行人民币普通股（A股）11700.00万股，注册资本变更为人民币 116700.00万元。本次增资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具容诚验字[2021]518Z0032验资报告。此次增资后，公司实收资本为人民币116700.00万元。

（2）公司主要的经营活动

75中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司属制鞋行业。公司主要的经营活动为：研发、设计、生产经营各种鞋底、鞋材、鞋类产品；提供鞋类技术咨询服务；投资制鞋业；生产、经营、设计各类模具、针梭织鞋面；研发纺织技术。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年8月19日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程单项金额超过资产总额0.5%

重要的使用权资产单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

76中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

77中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

78中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生

暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间

79中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、

其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

80中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近

似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

81中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

82中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应

收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

83中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a.应收票据确定组合的依据如下：

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，组合如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收票据-银行承兑汇票具有类似信用风险特征，且与其根据预期信用损失测算，信用风险极低，不计提预期信用损组合他组合的风险特征不同失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收票据-商业承兑汇票具有类似信用风险特征，且与其的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对组合他组合的风险特征不同照表，计算预期信用损失b.应收账款确定组合的依据如下：

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

84中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收账款-合并范围内关根据预期信用损失测算，信用风险极低，不计提预期信用损合并范围内关联方往来

联方组合失，除非关联方无偿还能力参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况具有类似信用风险特征，且与应收账款-账龄组合的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对其他组合的风险特征不同照表，计算预期信用损失应收账款-合并范围外关根据预期信用损失测算，参考历史信用损失经验，结合当前合并范围外关联方往来

联方组合状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失c.其他应收款确定组合的依据如下：

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款-合并范围内根据预期信用损失测算，信用风险极低，不计提预期信用损合并范围内关联方资金拆借款

关联方组合失，除非关联方无偿还能力其他应收款-应收退税组日常经营中根据税收法律法规

根据预期信用损失测算，信用风险极低，不计提预期信用损失合应收取的各类退税款项

日常经营中应收取的各类往来参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的其他应收款-账龄组合款项，具有类似信用风险特征预测，计算预期信用损失其他应收款-合并范围外根据预期信用损失测算，参考历史信用损失经验，结合当前状合并范围外关联方往来

关联方组合况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失其他应收款账龄组合预期信用损失模型如下：

项目第1阶段第2阶段第3阶段初始确认后信用风险并未显著增自初始确认后信用风险发生显在报告日发生信用减值（存在阶段特征加且公司判断12个月的预期信用著增加但不存在表明发生信用发生减值的客观证据）风险几乎为零损失的客观证据

6个月以内预期信用损失率为

损失准备确认基础1%；6个月—1年预期信用损失率整个续存期的预期信用损失整个续存期的预期信用损失

为5%

d.各类金融资产账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款计提比例（%）

6个月以内（含，下同）1.00

6个月-1年5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加

85中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的

违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否

已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

86中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

87中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程

中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

88中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13、合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

89中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

90中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；

若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

91中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22。

16、投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、21。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物5-300.003.33-20.00

17、固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-300.003.33-20.00

机器设备年限平均法5-100.0010.00-20.00

运输工具年限平均法3-50.0020.00-33.33

办公设备及其他年限平均法2-50.0020.00-50.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

92中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相

关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20、无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

93中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权法定使用期限法定使用权

计算机软件3-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有

第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括薪酬费用、材料耗用、折旧摊销费用、水电费、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

94中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

21、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

无形资产、使用权资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴和补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

95中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费等。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

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（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

97中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

25、收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证

98中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让鞋履产品的履约义务。本公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所

有权转移、商品实物资产转移、客户接受该商品。本公司鞋履产品以境外销售收入为主，客户销售合同条款主要包括 FOB/FCA/DAT/DAP 等贸易结算方式，不同模式下收入具体确认时点：1）贸易结算方式为 FOB 的销售业务，产品完成出口报关和装运后确认销售收入；2）贸易结算方式为 FCA 的销售业务，将产品交给客户指定的承运人后确认销售收入；3）贸易结算方式为 DAT、DAP 的销售业务，在客户指定的目的地，将产品交给客户，完成交货后确认销售收入；境内销售收入确认，公司根据订单、发货单并经客户签收产品后确认收入。

*提供服务合同

99中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司与客户之间的提供服务合同所应履行的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

26、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

100中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递

延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

101中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法

或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

102中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用

中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）

房屋及建筑物年限平均法租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短0.00

103中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

104中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注五、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

*售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对

资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

29、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及

与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对

105中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）所得税

本公司及其子公司因分布在国内若干省份及国外若干国家而需分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已确认金额时，该些差额将对当期的所得税和递延所得税造成影响。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务0%、5%、8%、10%、13%

城市维护建设税应缴流转税税额7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

企业所得税（利得税）应纳税所得额详见下表说明。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

106中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

纳税主体名称所得税税率

中山华利实业集团股份有限公司25%

中山精美15%

中山志捷15%

中山腾星25%

中山统益25%

中山丽锦25%

中山立川25%

珠海丽锦15%

珠海万志15%

峨眉山丽锦25%

香港宏太等香港子公司（注1）16.5%

台湾耀丰等台湾子公司20%

除越南弘邦、职业教育中心、越南弘欣、越南永欣、越南峻

宏、越南浤懋、越南永川、越南 PMT、越南常春、越南中

20%

山、越南百鹊、越南石定、弘邦职业教育中心有限公司外越南

子公司（注2）

多米尼加上杰、缅甸世川（注3）0%

印尼世川等印度尼西亚子公司22%

注1：自2018年4月1日起，可选择一家香港子公司应纳税所得额200万港币以内部分香港利得税税率适用8.25%，超过200万港币以上的部分香港利得税税率适用16.5%。

注 2：越南弘邦、职业教育中心、越南弘欣、越南永川、越南永欣、越南峻宏、越南浤懋、越南 PMT、越南常春、越

南中山、越南百鹊、越南石定、弘邦职业教育中心有限公司适用企业所得税税率详见附注六、3税收优惠。

注3：缅甸世川企业所得税税率详见附注六、3.税收优惠。

2、增值税情况

本公司境内发生增值税应税销售行为或者进口货物，适用13%税率，出口货物增值税税率为零。越南境内发生增值税应税销售，适用0%、5%、8%或10%税率，其中，职业教育中心免增值税，8%为部分地区的优惠税率，出口货物增值税税率为零；台湾地区发生增值税应税销售，适用5%税率，出口货物增值税税率为零；缅甸世川出口货物免征增值税；多米尼加上杰出口货物增值税税率为零；印度尼西亚工厂出口货物增值税税率为零。

3、税收优惠

（1）本公司之子公司中山精美已通过2025年国家高新技术企业资格评审，《高新技术企业证书》的编号为

GR202544008153，有效期三年，2026 年 1-6 月按 15%的税率缴纳企业所得税。

（2）本公司之子公司中山志捷已通过2025年国家高新技术企业资格评审，《高新技术企业证书》的编号为

GR202544003327，有效期三年，2026 年 1-6月 15%的税率缴纳企业所得税。

（3）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定，本公司及子公司中山腾星、中山精美、中山志捷开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当

107中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（4）根据财税【2016】36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定，本公司及

子公司中山志捷向境外公司提供技术服务，适用“关于跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定”，免征增值税。

（5）根据财税【2022】19号《财政部税务总局关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知》规定，对设在

横琴粤澳深度合作区符合条件的产业企业减按15%的税率征收企业所得税，珠海丽锦及珠海万志2026年1-6月适用企业所得税税率为15%。

（6）根据越南政府批文，越南弘邦享受自产生营业收入年度15年内（2012年-2026年）10%企业所得税税收优惠，同

时从获利年度开始四年免企业所得税，九年减半征收企业所得税税收优惠，2026年1-6月适用企业所得税税率为5%。

（7）根据越南政府批文，职业教育中心享受10%企业所得税税收优惠，同时从获利年度开始四年免企业所得税，五年

减半征收企业所得税税收优惠，2026年1-6月适用企业所得税税率为0%。

（8）根据越南政府批文，越南弘欣享受自产生营业收入年度15年内（2020年-2034年）10%企业所得税税收优惠，同

时从获利年度开始四年免企业所得税，九年减半征收企业所得税税收优惠，2026年1-6月适用企业所得税税率为5%。

（9）根据越南政府批文，越南永欣享受自产生营业收入年度15年内（2024年-2038年）10%企业所得税税收优惠，同

时从获利年度开始四年免企业所得税，九年减半征收企业所得税税收优惠，2026年1-6月适用企业所得税税率为10%。

（10）根据越南政府批文，越南峻宏享受自产生营业收入年度15年内（2024年-2038年）10%企业所得税税收优惠，同时从获利年度开始四年免企业所得税，九年减半征收企业所得税税收优惠，2026年1-6月适用企业所得税税率为0%。

（11）根据越南政府批文，越南浤懋享受17%企业所得税税收优惠，同时从获利年度开始两年免企业所得税，四年减

半征收企业所得税税收优惠，2026年1-6月适用企业所得税税率为8.5%。

（12）根据越南政府批文，越南永川享受自产生营业收入年度10年内（2017年-2026年）17%企业所得税税收优惠，同时从获利年度开始两年免企业所得税，四年减半征收企业所得税税收优惠，2026年1-6月适用企业所得税税率为17%。

（13）根据越南政府批文，越南 PMT 享受自产生营业收入年度 15 年内（2023 年-2037 年）10%企业所得税税收优惠，同时从产生营业收入年度开始四年免企业所得税，九年减半征收企业所得税税收优惠，2026年1-6月适用企业所得税税率为0%。

（14）根据越南政府批文，越南常春享受自产生营业收入年度15年内（2024年-2038年）10%企业所得税税收优惠，同时从获利年度开始四年免企业所得税，九年减半征收企业所得税税收优惠，2026年1-6月适用企业所得税税率为0%。

（15）根据越南政府批文，越南中山享受自产生营业收入年度15年内（2026年-2039年）10%企业所得税税收优惠，同时从获利年度开始四年免企业所得税，九年减半征收企业所得税税收优惠，2026年1-6月适用企业所得税税率为0%。

（16）根据越南政府批文，越南百鹊享受自产生营业收入年度15年内（2026年-2039年）10%企业所得税税收优惠，同时从获利年度开始四年免企业所得税，九年减半征收企业所得税税收优惠，2026年1-6月适用企业所得税税率为10%。

（17）根据越南政府批文，越南石定享受自产生营业收入年度10年内（2024年-2033年）17%企业所得税税收优惠，同时从产生营业收入年度开始两年免企业所得税，四年减半征收企业所得税税收优惠，2026年1-6月适用企业所得税税率为8.5%。

（18）根据越南政府批文，弘邦职业教育中心有限公司享受10%企业所得税税收优惠，同时从获利年度开始四年免企

业所得税，五年减半征收企业所得税税收优惠，2026年1-6月适用企业所得税税率为0%。

（19）根据缅甸政府批文及缅甸投资法，缅甸世川处于免征所得税地区，适用免征企业所得税。

108中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2025年12月31日，“期末”指2026年6月30日；“本期”指2026年1至6月，“上期”指2025年1至6月。

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2182923.343904678.47

银行存款4639776156.955702771987.06

其他货币资金62898947.63111292189.18

合计4704858027.925817968854.71

其中：存放在境外的款项总额3976455590.244316695661.52

其他说明：期末其他货币资金系子公司存入银行的水费及电费保证金、授信额度保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。银行存款中定期存款、大额存单及其相关利息共

3256022052.04元人民币，其相关利息共75996610.10元人民币，不作为现金及现金等价物。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1489782626.09394157217.88

益的金融资产

其中：

银行理财产品1489782626.09394157217.88

合计1489782626.09394157217.88

其他说明：期末交易性金融资产余额较期初增加277.97%，主要由于本期新增购买理财产品。

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4472035925.644083935994.99

其中：6个月以内4471942457.254081786272.80

7-12个月93468.392149722.19

1至2年960992.25111518.10

2至3年24453.0425919.61

3年以上254137.84261584.17

合计4473275508.774084335016.87

109中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

坏账准备的4473275508.77100.00%45182660.801.01%4428092847.974084335016.87100.00%41222196.441.01%4043112820.43应收账款

其中：

账龄组合4472936785.8099.99%45179273.571.01%4427757512.234084007018.6399.99%41218916.461.01%4042788102.17合并范围外

338722.970.01%3387.231.00%335335.74327998.240.01%3279.981.00%324718.26

关联方组合

合计4473275508.77100.00%45182660.801.01%4428092847.974084335016.87100.00%41222196.441.01%4043112820.43

按单项计提坏账准备：本期无单项计提坏账准备的应收账款。

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：6个月以内4471603734.2844716037.341.00%

7-12个月93468.394673.425.00%

1年以内小计4471697202.6744720710.761.00%

1-2年960992.25192198.4520.00%

110中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2-3年24453.0412226.5250.00%

3年以上254137.84254137.84100.00%

合计4472936785.8045179273.57

确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本附注五、10。

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围外关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围外关联方组合338722.973387.231.00%

合计338722.973387.23

确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本附注五、10。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销汇率变动

账龄组合41218916.464987064.31-1026707.2045179273.57合并范围外关联方组

3279.98219.69-112.443387.23

合

合计41222196.444987284.00-1026819.6445182660.80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

111中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一1287812532.781287812532.7828.79%12920558.69

客户二680973909.30680973909.3015.22%6845277.72

客户三462265390.46462265390.4610.33%4642396.73

客户四374727652.26374727652.268.38%3747276.52

客户五316711795.80316711795.807.08%3247058.35

合计3122491280.603122491280.6069.80%31402568.01

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款202172195.49154641878.20

合计202172195.49154641878.20

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方款项2860168.342860168.34

应收退税款175852289.99127468816.26

保证金及押金17741279.1618898345.33

员工备用金3301736.17880755.00

其他6167494.407138763.48

合计205922968.06157246848.41

2）按账龄披露

单位：元

112中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）195430599.13153252241.29

其中：6个月以内183581378.50145803240.08

7-12个月11849220.637449001.21

1至2年7647554.62940812.11

2至3年898131.161000129.40

3年以上1946683.152053665.61

合计205922968.06157246848.41

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

205922968.06100.01%3750772.571.82%203207966.44157246848.41100.00%2604970.211.66%154641878.20

坏账准备

其中：

账龄组合27210509.7313.22%3722170.9013.68%24524109.7926917863.8117.12%2576368.539.57%24341495.28应退税款组

175852289.9985.40%0.000.00%175852289.99127468816.2681.06%0.000.00%127468816.26

合合并范围外

2860168.341.39%28601.671.00%2831566.662860168.341.82%28601.681.00%2831566.66

关联方组合

合计205922968.06100.01%3750772.571.82%203207966.44157246848.41100.00%2604970.211.66%154641878.20

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

113中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：6个月以内7726566.5177265.671.00%

7-12个月11819748.63590987.435.00%

1年以内小计19546315.14668253.103.42%

1-2年5736803.561147360.7120.00%

2-3年41667.8820833.9450.00%

3年以上1885723.151885723.15100.00%

合计27210509.733722170.90

确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本附注五、10。

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收退税款组合175852289.99

合并范围外关联方组合2860168.3428601.671.00%

合计178712458.3328601.67

确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额533961.612071008.602604970.21

2026年1月1日余额

在本期

本期计提183932.43981928.181165860.61

其他变动-21039.27981.02-20058.25

2026年6月30日余

696854.773053917.803750772.57

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

114中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合2576368.531165860.61-20058.243722170.90合并范围外关

28601.680.00-0.0128601.67

联方组合

合计2604970.211165860.61-20058.253750772.57

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期无核销的其他应收款情况。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例越南清化省税务

出口退税款123398831.696个月以内59.92%局越南宁平省税务

出口退税款38861796.546个月以内18.87%局越南乂安省税务

出口退税款12439526.656个月以内6.04%局锦玉鞋业有限公

保证金及押金11558393.521年以内5.61%577919.68司

保险公司其他5736803.571至2年2.79%1147360.71

合计191995351.9793.23%1725280.39

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

其他说明：期末其他应收款余额较期初增加30.74%，主要是由于期末应收退税款增加。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内85073717.4396.90%58249272.7896.35%

1至2年2723128.433.10%2205467.533.65%

合计87796845.8660454740.31

115中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为38213926.50元，占预付账款期末余额合计数的比例为

43.53%。

其他说明：期末预付款项余额较期初增加45.23%，主要由于公司临近期末通过预付方式结算的材料采购量增加。

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料830105319.1426464220.71803641098.43621728959.9823809313.43597919646.55

在产品1136671782.2616687813.671119983968.59938217009.9914630988.99923586021.00

库存商品924539562.326390611.88918148950.441138316956.028740223.891129576732.13

发出商品219467181.055706013.49213761167.56205305098.444976640.30200328458.14

周转材料29695346.2329695346.2326769286.2226769286.22

合计3140479191.0055248659.753085230531.252930337310.6552157166.612878180144.04

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额汇率变动期末余额计提其他转回或转销其他

原材料23809313.4327727612.9824426799.42-645906.2826464220.71

在产品14630988.9926777844.5624369171.24-351848.6416687813.67

库存商品8740223.8914226289.2216469522.50-106378.736390611.88

发出商品4976640.3012042451.7411210572.25-102506.305706013.49

合计52157166.6180774198.5076476065.41-1206639.9555248659.75

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

116中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税464282616.72444712578.38

预付所得税74039217.3942504919.87

其他47505572.5735492594.49

合计585827406.68522710092.74其他说明：无。

8、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额指定为公允价值计量且其变动计入当

288107975.20210264340.02

期损益的金融资产

合计288107975.20210264340.02

其他说明：期末其他非流动金融资产余额较期初增加37.02%，主要由于其他非流动金融资产公允价值变动增长较大。

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额6824040.516824040.51

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

117中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）其他转出

4.汇率变动影响-211552.24-211552.24

5.期末余额6612488.276612488.27

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额204721.22204721.22

2.本期增加金额133661.41133661.41

（1）计提或

133661.41133661.41

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.汇率变动影响-7758.22-7758.22

5.期末余额330624.41330624.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6281863.866281863.86

2.期初账面价值6619319.296619319.29

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：无。

118中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产5970704760.445812455932.77

合计5970704760.445812455932.77

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额4204009406.584895833803.88108174811.66166246063.569374264085.68

2.本期增加

417486073.00352926167.566238412.4622463930.23799114583.25

金额

（1）购

149580024.18110939754.426238412.4622463930.23289222121.29

置

（2）在

267906048.82241986413.14509892461.96

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

15290004.3187998426.924013099.4912560224.09119861754.81

金额

（1）处

15290004.3187998426.924013099.4912560224.09119861754.81

置或报废

4.汇率变动

-172627822.19-173518338.63-3384239.47-6122239.76-355652640.05影响

5.期末余额4433577653.084987243205.89107015885.16170027529.949697864274.07

二、累计折旧

1.期初余额995918623.582402950154.0072389634.5490549740.793561808152.91

2.本期增加

125788308.71249997504.726211895.8016630261.48398627970.71

金额

（1）计

125788308.71249997504.726211895.8016630261.48398627970.71

提

3.本期减少

15235520.5580335594.064013099.4912467855.38112052069.48

金额

（1）处

15235520.5580335594.064013099.4912467855.38112052069.48

置或报废

4.汇率变动

-35869097.76-80424061.70-2129108.67-2802272.38-121224540.51影响

5.期末余额1070602313.982492188002.9672459322.1891909874.513727159513.63

三、减值准备

1.期初余额

119中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

3362975339.102495055202.9334556562.9878117655.435970704760.44

价值

2.期初账面

3208090783.002492883649.8835785177.1275696322.775812455932.77

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况本期无暂时闲置的固定资产。

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物7709518.93

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物238907010.72正在办理流程中其他说明：无。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理无。

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1017318542.70814375730.75

合计1017318542.70814375730.75

120中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

土建工程853266324.45853266324.45709100569.81709100569.81

设备安装164052218.25164052218.25105275160.94105275160.94

合计1017318542.701017318542.70814375730.75814375730.75

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元利息其

资中：

工程累本期本本期本期转入固定本期其他计投入工程进利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额汇率变动影响期末余额化利息资产金额减少金额占预算度资本来源累资本比例化率计化金金额额越南上杰募集资

厂房及附220617877.486380344.21116002349.14680681.55-1808145.49119893866.3155.41%55.41%金及自属工程筹资金印尼宇川募集资

厂房及附379757250.35200948655.4384193274.188117947.46-21295376.96255728605.1973.99%73.99%金及自属工程筹资金募集资

设备安装461505560.43105275160.94307168802.06241986413.1425412.74-6379918.87164052218.2580.63%80.63%金及自筹资金

合计1061880688.26312604160.58507364425.38250785042.1525412.74-29483441.32539674689.75

121中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况无。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额279685164.74279685164.74

2.本期增加金额55467727.2255467727.22

3.本期减少金额21946356.1721946356.17

4.汇率变动影响-5438492.81-5438492.81

5.期末余额307768042.98307768042.98

二、累计折旧

1.期初余额141240252.83141240252.83

2.本期增加金额27892455.7327892455.73

（1）计提27892455.7327892455.73

3.本期减少金额12443524.4712443524.47

（1）处置12443524.4712443524.47

4.汇率变动影响-2533584.33-2533584.33

5.期末余额154155599.76154155599.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值153612443.22153612443.22

2.期初账面价值138444911.91138444911.91

122中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用其他说明：无。

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额832050209.06117063069.19949113278.25

2.本期增加

18617206.345539823.4024157029.74

金额

（1）购

18617206.345539823.4024157029.74

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

44929.3344929.33

金额

（1）处

44929.3344929.33

置

4.汇率变动

-28558931.08-3663051.24-32221982.32影响

5.期末余额822108484.32118894912.02941003396.34

二、累计摊销

1.期初余额79071393.41104546829.30183618222.71

2.本期增加

9447278.992845766.9512293045.94

金额

（1）计

9447278.992845766.9512293045.94

提

3.本期减少

23213.5023213.50

金额

（1）处

23213.5023213.50

置

4.汇率变动

-2547369.07-3279511.00-5826880.07影响

5.期末余额85971303.33104089871.75190061175.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

123中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

736137180.9914805040.27750942221.26

价值

2.期初账面

752978815.6512516239.89765495055.54

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权40544054.62正在办理流程中

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额汇率变动期末余额的事项企业合并形成的处置

香港英雄心126625258.13-3925512.71122699745.42

合计126625258.13-3925512.71122699745.42

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司于2023年1月1日收购香港英雄心时，投资成本超过享有被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。

主营业务经营性资产形成的资产组，包括固定资资产组或资产组组合的构成

产、无形资产等长期资产

资产组或资产组组合的账面价值1122743547.98

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法122699745.42

包含完全商誉的资产组或资产组组合的账面价值1245443293.40

124中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

主营业务经营性资产形成的资产组，包括固定资资产组或资产组组合的构成

产、无形资产等长期资产

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确是定的资产组或资产组组合一致

15、长期待摊费用

单位：元其本期减少

中：

项目期初余额本期增加金额汇率变动影响期末余额合并本期摊销其他减少增加厂房装

修及附94644640.739481142.6725355171.04-1771390.8576999221.51属工程

模具143125372.66104440288.72110650085.92-1975409.07134940166.39

其他9022669.613396711.042737687.85-305480.369376212.44

合计246792683.00117318142.43138742944.81-4052280.28221315600.34其他说明：无。

16、递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备55248659.759915644.2152157166.6111610427.22

信用减值准备47507601.158750012.5543047299.937664662.57

内部交易未实现利润6539493.591634873.523268605.04817151.38

预提费用16715566.622641644.299791225.891505868.83固定资产折旧会计与

170980483.4930354807.34166132910.1029428260.95

税法差异

可抵扣亏损751163271.36146249442.38411357635.0987415496.98

租赁负债158678030.8425701974.54145248767.5428568363.91

公允价值变动损益552342.6791135.5375042473.0413211130.65

合计1207385449.47225339534.36906046083.24180221362.49

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

125中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

固定资产折旧会计与

56613217.8810135381.8559037442.3410605179.38

税法差异

外汇未实现汇兑损益92713452.6620464449.77104996138.1823300859.37

公允价值变动损益85352792.2314453569.7214205983.993551496.30

使用权资产151385149.6624155056.79132122704.3125927526.36

合计386064612.4369208458.13310362268.8263385061.41

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产41282516.75184057017.6135856320.21144365042.28

递延所得税负债41282516.7527925941.3835856320.2127528741.20其他说明：无。

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款85143350.9585143350.9585401178.7285401178.72

预付设备款25086749.3425086749.3432489291.4432489291.44

预付土地款135457030.07135457030.07181960487.96181960487.96

合计245687130.36245687130.36299850958.12299850958.12其他说明：无。

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型水电费保水电费保

货币资金28844447.6328844447.63质押27157453.4727157453.47质押证金证金授信额度授信额度

货币资金34054500.0034054500.00质押35144000.0035144000.00质押保证金保证金

货币资金48990735.7148990735.71冻结在途资金长期应付长期应付

固定资产9972602.408227396.98抵押10311271.578764580.84抵押款抵押款抵押

合计72871550.0371126344.61121603460.75120056770.02其他说明：无。

126中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款3034550105.822044123234.45

合计3034550105.822044123234.45

短期借款分类的说明：无。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况期末不存在已逾期未偿还的短期借款。

其他说明：期末短期借款余额较期初增加48.45%，主要由于根据公司资金安排，筹资需求增加。

20、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入

552342.6765001950.44

当期损益的金融负债

其中：

远期外汇合约552342.6765001950.44

合计552342.6765001950.44

其他说明：期末交易性金融负债余额较期初下降99.15%，主要由于上期持有远期结售汇合同于本期到期交割。

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款1769981154.391744781121.81

应付加工费84674457.5735340708.71

应付工程款147247356.81122557080.07

应付设备款67921064.3396480649.38

其他112725255.37191379115.39

合计2182549288.472190538675.36

127中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款期末无账龄超过1年的重要应付账款。

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1084495500.00

其他应付款14812913.9824371882.86

合计1099308413.9824371882.86

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付单位往来1460685.232687534.71

预提费用及其他13352228.7521684348.15

合计14812913.9824371882.86

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款。

其他说明：期末其他应付款余额较期初增加4410.56%，主要由于本期末尚未支付境外控股股东2025年度的现金分红款。

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品款43096673.1842757066.62

合计43096673.1842757066.62

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少汇率变动影响期末余额

一、短期薪酬1177517163.092972949599.763082369912.66-37459989.071030636861.12

二、离职后福利-

798704.10295853740.22295612891.94615662.581655214.96

设定提存计划

三、辞退福利0.0017364288.0817206506.080.00157782.00

128中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

四、一年内到期的

65217766.84897026.77935436.01-2021412.0863157945.52

其他福利

合计1243533634.033287064654.833396124746.69-38865738.571095607803.60

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少汇率变动影响期末余额

1、工资、奖金、

1175342298.072848049799.732957924441.22-37475484.511027992172.07

津贴和补贴

2、职工福利费0.0028231112.8428231112.840.000.00

3、社会保险费689281.5260638032.0360126830.83-193771.421006711.30

其中：医疗保

689281.5251985577.1951603881.64-191975.73879001.34

险费工伤保

0.008631473.418501967.76-1795.69127709.96

险费生育保

0.0020981.4320981.430.000.00

险费

4、住房公积金884069.003781372.163841655.162828.00826614.00

5、工会经费和职

601514.5032249283.0032245872.61206438.86811363.75

工教育经费

合计1177517163.092972949599.763082369912.66-37459989.071030636861.12

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少汇率变动影响期末余额

1、基本养老保险798602.82280878300.83280657629.89631748.611651022.37

2、失业保险费101.2814975439.3914955262.05-16086.034192.59

合计798704.10295853740.22295612891.94615662.581655214.96

其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司每月向该等计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

企业所得税305623235.80247666477.47

增值税5061102.374042371.91

城建税38540.8258276.71

教育费附加30942.3343376.27

代扣代缴个人所得税536967.481895833.50

129中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

代扣代缴企业所得税588523.88344024.41

印花税135146.39117806.39

其他81222.9014642.91

合计312095681.97254182809.57其他说明：无。

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债36658492.1255444901.41

一年内到期的长期应付款391434.68506364.15

合计37049926.8055951265.56

其他说明：期末一年内到期的非流动负债余额较期初下降33.78%，主要由于不动产租赁减少。

27、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额265049735.70181975447.30

减：未确认融资费用107722460.5731156021.08

小计157327275.13150819426.22

减：一年内到期的租赁负债36658492.1255444901.41

合计120668783.0195374524.81其他说明：无。

28、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款9146138.309836961.36

合计9146138.309836961.36

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付设备款16513425.1018351855.48

减：未确认融资费用6975852.128008529.97

130中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

小计9537572.9810343325.51

减：一年内到期的长期应付款391434.68506364.15

合计9146138.309836961.36其他说明：无。

29、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

其他长期福利195235959.98197423522.18

减：一年以内到期的未折现长期应付

63157945.5265217766.69

职工薪酬

合计132078014.46132205755.49

其他说明：其他长期福利主要为部分员工提供的补充养老计划，其计提金额与公司经营业绩挂钩，未来支付适用条件为服务满10年且年龄达65岁。

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因尚未结转损益的

政府补助955100.0047755.00907345.00政府补助

合计955100.0047755.00907345.00其他说明：无。

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1167000000.001167000000.00其他说明：无。

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

4468345520.424468345520.42

价）

其他资本公积1235376000.001235376000.00

131中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计5703721520.425703721520.42

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

33、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：

减：

前期前期减计入

计入：

其他项目期初余额其他所本期所得税前综合税后归属于母税后归属于期末余额综合得发生额收益公司少数股东收益税当期当期费转入转入用留存损益收益

一、将重分类进损益

-1004777406.49-471702987.68-471342807.35-360180.33-1476120213.84的其他综合收益外币财务

-1004777406.49-471702987.68-471342807.35-360180.33-1476120213.84报表折算差额其他综

合收益-1004777406.49-471702987.68-471342807.35-360180.33-1476120213.84合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积583500000.00583500000.00

合计583500000.00583500000.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润9789657414.2910434087172.17

调整后期初未分配利润9789657414.2910434087172.17

132中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

加：本期归属于母公司所有者的净利

952538106.861670596211.27

润

应付普通股股利1283700000.002684100000.00

期末未分配利润9458495521.159420583383.44

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：无。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10913719041.188983928297.0612649044746.099887424446.60

其他业务11360185.104446095.3211819687.237569969.00

合计10925079226.288988374392.3812660864433.329894994415.60

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元运动鞋合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型10913719041.188983928297.0610913719041.188983928297.06

其中：

运动休闲鞋9934453052.758160185655.579934453052.758160185655.57

户外靴鞋194787316.79177487540.83194787316.79177487540.83

运动凉鞋/拖鞋及其他784478671.64646255100.66784478671.64646255100.66

按经营地区分类10913719041.188983928297.0610913719041.188983928297.06

其中：

北美8084319791.126444022678.728084319791.126444022678.72

欧洲2430162592.312182123848.702430162592.312182123848.70

其他399236657.75357781769.64399236657.75357781769.64按商品转让的时间分

10913719041.188983928297.0610913719041.188983928297.06

类

其中：

在某一时点确认收入10913719041.188983928297.0610913719041.188983928297.06

133中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

按销售渠道分类10913719041.188983928297.0610913719041.188983928297.06

其中：

直销模式10913719041.188983928297.0610913719041.188983928297.06

合计10913719041.188983928297.0610913719041.188983928297.06

与履约义务相关的信息：不构成单项履约义务的运输活动相关成本在营业成本中列报。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的

收入金额为0.00元。

其他说明：无。

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城建税501337.73864750.09

教育费附加418512.70617678.62

印花税326975.12293382.98

土地使用税86710.08102586.48

其他720131.48895648.95

合计2053667.112774047.12其他说明：无。

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬费用187723830.43177354126.41

折旧摊销费用53262675.8154578350.72

办公费用25568271.4223547456.15

差旅费16222367.2116010622.77

业务招待费6451762.819933659.91

保安服务费用9642909.7110591544.27

水电费8564244.307835798.32

中介费用8252944.9210084210.40

车辆费用10994553.5510000192.66

修理保养费用4300381.593161694.21

SAP 服务费用 11662060.33 6696161.14

其他25049079.2421575720.45

134中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计367695081.32351369537.41其他说明：无。

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬费用25504299.6532795912.59

业务招待费3306534.183874725.56

其他3253766.106410707.25

合计32064599.9343081345.40其他说明：无。

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬费用134849755.70132701897.94

材料耗用25266148.5429876475.45

水电费3454931.923052640.19

折旧摊销费用27013560.2523491024.45

其他费用12175895.0014332528.24

合计202760291.41203454566.27其他说明：无。

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出52461951.8429163781.08

其中：租赁负债利息支出5236221.347717043.31

减：利息收入86232765.4566176242.25

利息净支出-33770813.61-37012461.17

汇兑损益94434603.76-45935556.48

银行手续费及其他8462895.8211076942.04

合计69126685.97-71871075.61

其他说明：本期财务费用较上期增加196.18%，主要由于汇率变动，汇兑损失增加。

135中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助7154130.835000.00

个税扣缴税款手续费280780.46118742.09

增值税加计扣除2557.25

合计7434911.29126299.34

其他说明：本期其他收益较上期增加5786.74%，主要由于本期收到政府补助增加。

43、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

银行理财产品4385331.78610693.47

其他非流动金融资产77843635.18-1567940.47

远期外汇合约-558238.41-35031486.20

合计81670728.55-35988733.20

其他说明：本期公允价值变动收益较上期增加326.93%，主要由于本期公司所投资的银行理财产品和其他非流动金融资产公允价值变动。

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品投资收益47979463.2529556734.39其他非流动金融资产持有期间取得的

3475668.01

投资收益

合计51455131.2629556734.39

其他说明：本期投资收益较上期增加74.09%，主要由于本期公司所投资的远期外汇合约收益增加。

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4987284.00-4953095.47

其他应收款坏账损失-1165860.6164916.49

合计-6153144.61-4888178.98其他说明：无。

136中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-80774198.50-66250310.23

合计-80774198.50-66250310.23其他说明：无。

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资515474.966333789.54产的处置利得或损失

其中：固定资产294688.31361025.72

其中：使用权资产220786.655972763.82

合计515474.966333789.54

其他说明：本期资产处置收益较上期下降91.86%，主要由于本期公司使用权资产处置收益减少。

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得1865753.1996774.981865753.19

赔款收入及其他1502868.937048197.141502868.93

合计3368622.127144972.123368622.12

其他说明：本期营业外收入较上期下降52.85%，主要由于赔款收入减少。

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失646008.5212659154.96646008.52

捐赠支出1801385.423200712.511801385.42

罚款、赔偿及滞纳金支出1801672.37920079.791801672.37

其他937552.023371630.60937552.02

合计5186618.3320151577.865186618.33

其他说明：本期营业外支出较上期下降74.26%，主要由于非流动资产毁损报废损失减少。

137中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用405617342.06553704423.60

递延所得税费用-44482859.50-71895066.26

合计361134482.56481809357.34

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1315335414.90

按法定/适用税率计算的所得税费用328833853.73

子公司适用不同税率的影响30583947.10

调整以前期间所得税的影响3402353.65

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2478105.79

技术开发费加计扣除的影响-2913464.86

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1100679.22

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-149633.63

所得税费用361134482.56其他说明：无。

51、其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注七、34其他综合收益。

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他收益7387156.29123742.09

利息收入15606160.1923168179.37

往来款及其他37512220.4419382616.63

合计60505536.9242674538.09

138中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

收到的其他与经营活动有关的现金说明：本期收到其他与经营活动有关的现金较上期增加41.78%，主要由于往来款增加。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用付现支出238123114.11249505099.15

手续费支出8462895.6911076942.04

往来款及其他25532748.0559906960.98

合计272118757.85320489002.17

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买资产保证金35561102.11

合计35561102.11

收到的其他与投资活动有关的现金说明：本期新增，主要由于本期收回购买资产投资保证金。

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产到期收到的现金1734868400.005900334000.00大额存单和定期存款出售或到期收到

5449595513.1911040318868.06

的现金

合计7184463913.1916940652868.06

收到的重要与投资活动有关的现金说明：本期收到的重要的与投资活动有关的现金较上期下降57.59%，主要由于本期购买存款及理财产品的频次减少。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买资产保证金35561102.11

合计35561102.11

支付的其他与投资活动有关的现金说明：本期新增，主要由于本期增加购买资产投资保证金。

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

1216446637.371377988862.58

资产支付的现金

购买交易性金融资产支付的现金2826000000.005322334000.00

139中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

购买大额存单和定期存款支付的现金5150309874.4411499400696.55

合计9192756511.8118199723559.13

支付的重要与投资活动有关的现金说明：本期支付的重要的与投资活动有关的现金较上期下降49.49%，主要由于本期购买存款及理财产品的频次减少。

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁付款额36704285.2436324839.18

偿还往来款1283054.85435864.80

合计37987340.0936760703.98

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2044123234.451277872159.7246661207.67260052807.6774053688.353034550105.82

应付股利1283700000.00199204500.001084495500.00长期应付

款（含一年内到期10343325.51477302.321283054.859537572.98长期应付

款）租赁负债

（含一年

150819426.2260703948.5636704285.2417491814.41157327275.13

内到期租赁负债）

合计2205285986.181277872159.721391542458.55497244647.7691545502.764285910453.93

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润954200932.341671135234.91

加：资产减值准备80774198.5066250310.23

140中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

信用减值准备6153144.614888178.98

固定资产折旧、油气资产折

398761632.12354307385.91

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧27892455.7328412414.52

无形资产摊销11430332.3414912814.55

长期待摊费用摊销138742944.81121701557.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-515474.96-6333789.54列）固定资产报废损失（收益以-1219744.6712562379.98“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-81670728.5535988733.20“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

96179779.54-25159766.40

列）投资损失（收益以“－”号填-51455131.26-29556734.39

列）递延所得税资产减少（增加以-46224172.15-60268873.44“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1741312.65-11626192.82“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-362921859.90142450731.92

列）经营性应收项目的减少（增加-617980024.43-654855380.01以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-46688798.17-100565767.30以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额507200798.551564243238.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产55467727.2257930939.19

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1385937028.254099867348.19

减：现金的期初余额2025723301.942383844540.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-639786273.691716022807.45

141中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1385937028.252025723301.94

其中：库存现金2182923.343904678.47

可随时用于支付的银行存款1383754104.912021818623.47

二、期末现金及现金等价物余额1385937028.252025723301.94

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存款2986000134.233169355811.29距到期日超过三个月

大额存单270021917.81511597552.30距到期日超过三个月

其他货币资金62898947.63111292189.18所有权或使用权受到限制

合计3318920999.673792245552.77其他说明：无。

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金511228957.27

其中：美元70294230.256.8109478766972.81

欧元941491.327.76717312657.23

英镑127940.959.01451153323.69

港币27606593.610.868523979326.55

越南盾65314000.000.00025916916.33

应收账款994052448.34

其中：美元145950233.946.8109994052448.34

应付账款383296172.35

其中：美元55462188.806.8109377747421.70

港币2260523.620.86851963264.76

新台币3669177.950.213930784947.24

142中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

欧元3280.777.767125482.07

英镑307843.659.01452775056.58

其他应收款691554.15

其中：美元100059.086.8109681492.39

港币11585.220.868510061.76

其他应付款2976822.01

其中：港币2140922.040.86851859390.79

新台币74573.060.21393015953.41

美元161722.616.81091101476.52

越南盾4977.680.0002591.29其他说明：无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

项目记账本位币2026年6月30日/2026年1-6月资产负债表-资产及负债项目

香港注册公司美元6.8109

越南注册公司越南盾0.000259

台湾注册公司新台币0.213930

多米尼加注册公司多米尼加比索0.114700

缅甸注册公司缅甸元0.003243

印度尼西亚注册公司印度尼西亚卢比0.000380利润表及现金流量表项目

香港注册公司美元6.8836

越南注册公司越南盾0.000263

台湾注册公司新台币0.217851

多米尼加注册公司多米尼加比索0.114700

缅甸注册公司缅甸元0.003278

印度尼西亚注册公司印度尼西亚卢比0.000397

55、租赁

（1）本公司作为承租方

*本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

143中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元

项目2026年1-6月金额

短期租赁费用3830256.41

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）1098385.66

合计4928642.07

*与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元

项目2026年1-6月金额

租赁负债的利息费用5236221.34

与租赁相关的总现金流出41632927.31

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费134849755.70132701897.94

材料费25266148.5429876475.45

折旧费27013560.2523491024.45

其他15630826.9217385168.43

合计202760291.41203454566.27

其中：费用化研发支出202760291.41203454566.27

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本期无发生同一控制下企业合并的情形。

2、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

144中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本期新设子公司公司名称股权取得方式设立时间注册资本出资比例

越南志宏鞋业有限公司设立2026年2月27日2919.96亿越南盾100%

弘邦职业教育中心有限公司设立2026年5月21日2250.60亿越南盾100%

晋江顶捷行新材料科技有限公司设立2026年6月30日1500万人民币100%

（2）本期注销子公司本期无注销子公司的情形。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

鞋材、半成品同一控制下

中山腾星6343.33万人民币中山中山100.00%生产合并开发设计及技同一控制下

中山精美17797万人民币中山中山100.00%术服务合并开发设计及技同一控制下

中山志捷1348万人民币中山中山100.00%术服务合并鞋类贸易及鞋

中山统益2500万人民币中山中山100.00%设立材制造鞋类贸易及鞋

中山丽锦2500万人民币中山中山100.00%设立材制造

香港宏太32284.89万美元香港香港投资控股100.00%设立越南威霖鞋

20562.30亿越南盾越南越南加工100.00%设立

业有限公司同一控制下

香港达万100元港币香港香港贸易100.00%合并同一控制下

香港益腾100元港币香港香港贸易100.00%合并同一控制下

香港统益100元港币香港香港贸易100.00%合并多米尼加上3000万多米尼加比多米尼同一控制下

多米尼加加工100.00%杰索加合并同一控制下

香港万志26000万元港币香港香港贸易100.00%合并同一控制下

香港丽锦100元港币香港香港贸易100.00%合并

145中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

同一控制下

香港利志100元港币香港香港贸易100.00%合并同一控制下

越南弘邦22232.26亿越南盾越南越南加工100.00%合并越南宏美鞋同一控制下

23898.63亿越南盾越南越南加工100.00%

业有限公司合并越南正川鞋同一控制下

业工业有限3128.01亿越南盾越南越南加工100.00%合并公司同一控制下

越南上杰24536.53亿越南盾越南越南加工100.00%合并越南永正鞋同一控制下

17851.64亿越南盾越南越南加工100.00%

业有限公司合并越南邦威鞋同一控制下

1199.89亿越南盾越南越南加工100.00%

业有限公司合并越南立川鞋同一控制下

8529.75亿越南盾越南越南加工100.00%

业有限公司合并越南永弘鞋同一控制下

29533.89亿越南盾越南越南加工100.00%

业有限公司合并越南宏福鞋同一控制下

16107.62亿越南盾越南越南加工100.00%

业有限公司合并越南跃升鞋同一控制下

2159.38亿越南盾越南越南加工100.00%

业有限公司合并越南亚欣鞋同一控制下

16925.51亿越南盾越南越南加工100.00%

业有限公司合并越南百捷鞋同一控制下

10815.78亿越南盾越南越南加工100.00%

业有限公司合并

伟天（香同一控制下

港）实业有100元港币香港香港管理服务100.00%合并限公司毅汇国际有同一控制下

100元港币香港香港贸易100.00%

限公司合并时欣有限公同一控制下

100元港币香港香港投资控股100.00%

司合并冠启贸易有同一控制下

100元港币香港香港贸易100.00%

限公司合并同一控制下

香港裕福100元港币香港香港投资控股100.00%合并同一控制下

缅甸世川5000万美元缅甸缅甸加工100.00%合并同一控制下

香港浩然100元港币香港香港贸易100.00%合并耀丰国际实同一控制下

100元港币香港香港投资控股100.00%

业有限公司合并伟得国际有同一控制下

100元港币香港香港贸易100.00%

限公司合并越南卓岳鞋同一控制下

875.60亿越南盾越南越南加工100.00%

业有限公司合并同一控制下

台湾耀丰500万新台币台湾台湾贸易100.00%合并伟得发展有同一控制下

500万新台币台湾台湾贸易100.00%

限公司合并

越南弘欣8701.54亿越南盾越南越南加工100.00%设立越南永山鞋

13896.87亿越南盾越南越南加工100.00%设立

业有限公司

印尼世川16236.06亿印度尼印度尼印度尼西加工100.00%设立

146中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

西亚卢比西亚亚

香港 Prime 100 元港币 香港 香港 贸易 100.00% 设立扬盟贸易有

100元港币香港香港贸易100.00%设立

限公司印度尼西亚

2500亿印度尼西亚印度尼印度尼西

宇欣鞋业有加工100.00%设立卢比西亚亚限公司

20000亿印度尼西印度尼印度尼西

印尼宇川加工100.00%设立亚卢比西亚亚越南华利模

3070.20亿越南盾越南越南加工100.00%设立

具有限公司

香港新耀50700万元港币香港香港贸易100.00%设立

越南峻宏12504.39亿越南盾越南越南加工100.00%设立

越南永欣26439.07亿越南盾越南越南加工100.00%设立

越南浤懋819.07亿越南盾越南越南加工100.00%收购职业教育中

2583.68亿越南盾越南越南培训中心100.00%设立

心

香港英雄心100元港币香港香港投资控股100.00%收购

香港佳达100元港币香港香港贸易100.00%收购耀望控股有

720万美元香港香港贸易70.00%设立

限公司

越南 PMT 3613 亿越南盾 越南 越南 加工 100.00% 收购

越南永川5776.85亿越南盾越南越南加工100.00%收购越南冠宏鞋

24499.66亿越南盾越南越南加工100.00%设立

业有限公司印度尼西亚

6500亿印度尼西亚印度尼印度尼西

世古鞋业有加工100.00%设立卢比西亚亚限公司

中山立川1000万人民币中山中山贸易100.00%设立

越南常春5332.58亿越南盾越南越南加工100.00%收购印度尼西亚

705亿印度尼西亚卢印度尼印度尼西

亚宏鞋业有加工100.00%设立比西亚亚限公司印度尼西亚

3000亿印度尼西亚印度尼印度尼西

志川鞋业有加工100.00%设立卢比西亚亚限公司宏福印尼发400亿印度尼西亚卢印度尼印度尼西

管理服务100.00%设立展有限公司比西亚亚昭山鞋业有

2982.85亿越南盾越南越南加工100.00%收购

限公司长胜单成员

责任有限公4129.81亿越南盾越南越南加工100.00%收购司

峨眉山丽锦1.2亿人民币峨眉山峨眉山加工100.00%设立

珠海万志2500万人民币珠海珠海贸易100.00%设立

珠海丽锦1000万人民币珠海珠海贸易100.00%设立

越南石定9290.10亿越南盾越南越南加工100.00%收购

147中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

越南百鹊3475亿越南盾越南越南加工100.00%收购

越南中山2527.47亿越南盾越南越南加工100.00%收购越南宇宏鞋

13621.72亿越南盾越南越南加工100.00%收购

业有限公司越南志宏鞋

2919.96亿越南盾越南越南加工100.00%设立

业有限公司晋江顶捷行开发设计及技

新材料科技1500万人民币福建福建100.00%设立术服务有限公司弘邦职业教

育中心有限2250.60亿越南盾越南越南培训中心100.00%设立公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：无。

其他说明：无。

十一、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益955100.0047755.00907345.00与资产相关

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益7106375.835000.00其他说明：无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

148中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

于2026年6月30日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的69.80%（2025年12月31日：63.91%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的93.23%（2025年12月31日：91.87%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

本公司金融负债到期期限如下：

单位：元

2026年6月30日

项目名称

1年以内1年以上合计

短期借款3034550105.823034550105.82

应付账款2182549288.472182549288.47

其他应付款1099308413.981099308413.98

租赁负债36658492.12120668783.01157327275.13

长期应付款391434.689146138.309537572.98

6353457735.07129814921.316483272656.38合计（续上表）

149中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2025年12月31日

项目名称

1年以内1年以上合计

短期借款2044123234.452044123234.45

应付账款2190538675.362190538675.36

其他应付款24371882.8624371882.86

租赁负债55444901.4195374524.81150819426.22

506364.159836961.3610343325.51长期应付款

4314985058.23105211486.174420196544.40合计

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币、美元、越南盾和印尼盾计价的外币资产和负债有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、新台币、越南盾或印尼盾等计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

于2026年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值5%，那么本公司当年的净利润将减少或增加996.63万元，对归属母公司所有者权益将减少或增加54728.21万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、其他应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率水平浮动5%，本公司2026年1-6月的净利润就会下降或增加262.31万元。

十三、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目期末公允价值

150中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

1489782626.091489782626.09

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1489782626.091489782626.09的金融资产

（1）银行理财产品1489782626.091489782626.09

（二）其他非流动金

288107975.20288107975.20

融资产

1.权益工具投资288107975.20288107975.20

持续以公允价值计量

1489782626.09288107975.201777890601.29

的资产总额

（三）交易性金融负

552342.67552342.67

债

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益552342.67552342.67的金融负债持续以公允价值计量

552342.67552342.67

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量采用活跃市场中报价确定，该活跃市场中的报价是指易于定期从交易所获得的现行买盘价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量主要依据金融机构报价确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用近期融资价格、定期报告中公允价值数据和未来现金流折现等方法估计公允价值。

十四、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

151中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

香港俊耀香港有限公司100元港币81.97%81.97%

本企业的母公司情况的说明：香港俊耀于2018年3月23日注册于香港，其股东为昇峰企业有限公司、耀锦企业有限公司、忠裕企业有限公司、智尚有限公司、万志企业有限公司；其中耀锦企业有限公司持有香港俊耀的15%股份、昇峰企业

有限公司持有香港俊耀的15%股份、忠裕企业有限公司持有香港俊耀的20%股份、智尚有限公司持有香港俊耀的40%股

份、万志企业有限公司持有香港俊耀的10%股份。

本企业最终控制方是张聪渊家族，成员包括张聪渊、周美月、张志邦、张文馨、张育维。

其他说明：无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称公司简称其他关联方与本企业关系越南正川投资与开发有限公司正川投资受同一控制人控制

Great Track Limited Great Track 受同一控制人控制

Hong Uy Investment Limited Company 鋐威投资 受同一控制人控制

玫瑰园（越南）制衣有限公司玫瑰园制衣实际控制人具有重大影响永尚包装投资有限公司永尚包装实际控制人具有重大影响福建威霖实业有限公司福建威霖受同一控制人控制清化黄龙运输有限公司黄龙运输实际控制人具有重大影响

永丰余纸业（越南）河南有限公司(注1)越南河南永丰余实际控制人具有重大影响

永丰余纸业（越南）太平有限公司(注1)越南太平永丰余实际控制人具有重大影响中山通佳鞋业有限公司中山通佳受同一控制人控制中山通用鞋业有限公司中山通用受同一控制人控制中山通友制鞋有限公司中山通友受同一控制人控制宏福（越南）投资发展有限公司宏福投资受同一控制人控制河南鹏力实业有限公司河南鹏力受同一控制人控制

董事、监事、高管关键管理人员

注1：永丰余纸业（越南）河南有限公司及永丰余纸业（越南）太平有限公司是永尚包装投资有限公司的子公司。

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务及服务的关联交易

采购商品、接受劳务及服务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

152中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

正川投资接受劳务及服务68425.7574347.80

黄龙运输接受劳务及服务16988277.4817730226.70

越南河南永丰余采购货物35314286.6138335701.04

中山通用接受劳务及服务424098.28580043.63

中山通佳接受劳务及服务457998.26513535.02

中山通友接受劳务及服务20612.3426236.25

18824.60万元否

宏福投资接受劳务及服务2397065.632639678.81

永尚包装采购货物156044.741385815.55

鋐威投资接受劳务及服务148550.17189792.56

越南太平永丰余采购货物1564135.511279732.52

河南鹏力零星采购146323.71

福建威霖接受劳务及服务430603.19

本报告期不存在出售商品/提供劳务情况。

购销商品、提供和接受劳务及服务的关联交易说明：上述关联交易定价方式主要采用协议定价及政府部分指导定价。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

玫瑰园制衣房屋1002848.951008249.21

153中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低债计量的可变价值资产租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产减少的使用权资产

出租租赁租赁付款额（如适用）

方名资产（如适用）称种类本期上期本期本期发生额上期发生额发生发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生上期发生额本期发生额上期发生额额额额

Great

房屋2266130.962339691.082266130.961959952.77

Track福建

房屋5604758.135603556.30124458.89317937.645321639.72威霖宏福

房屋394199.59464461.93394199.593122736.411684025.0479631697.76投资正川

房屋601958.88627512.416603769.737426386.542826762.043322013.231975164.35投资中山

房屋88416.001463540.641631627.5150520.5779503.016630209.11通佳中山

房屋133999.981568385.121467783.9657620.7560516.256056233.31通用

关联租赁情况说明：无。

（3）关联担保情况

本公司作为担保方：无。

本公司作为被担保方

154中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文担保金额（原担保是否已担保方币种担保起始日担保到期日

币）经履行完毕

张聪渊、张志邦、张文馨20000000.00美元2025年07月18日2026年01月12日是

张聪渊、张志邦、张文馨150000000.00港币2025年08月19日2026年07月10日否

张聪渊、张志邦、张文馨175000000.00人民币2025年09月15日2026年03月13日是

张聪渊、张志邦、张文馨40000000.00美元2025年09月15日2026年03月13日是

张聪渊、张志邦、张文馨17000000.00美元2025年11月10日2026年05月08日是

张聪渊、张志邦、张文馨21000000.00美元2025年11月06日2026年03月06日是

张聪渊、张志邦、张文馨35000000.00美元2025年10月10日2026年03月09日是

张聪渊、张志邦、张文馨10000000.00美元2025年10月10日2026年03月09日是

张聪渊、张志邦、张文馨25000000.00美元2025年11月17日2026年04月16日是

张聪渊、张志邦、张文馨12000000.00美元2025年11月04日2026年04月30日是

张聪渊、张志邦、张文馨20000000.00美元2025年11月04日2026年04月30日是

张聪渊、张志邦、张文馨12000000.00美元2025年12月05日2026年06月03日是

张聪渊、张志邦、张文馨11000000.00美元2025年12月10日2026年06月08日是

张聪渊、张志邦、张文馨15000000.00美元2025年11月11日2026年05月08日是

张聪渊、张志邦、张文馨8000000.00美元2025年12月10日2026年06月08日是

张聪渊、张志邦、张文馨20000000.00美元2026年01月12日2026年07月10日否

张聪渊、张志邦、张文馨450000000.00人民币2026年03月18日2026年07月22日否

张聪渊、张志邦、张文馨190000000.00人民币2026年03月24日2026年09月24日否

张聪渊、张志邦、张文馨17000000.00美元2026年06月08日2026年07月08日否

张聪渊、张志邦、张文馨19500000.00美元2026年05月11日2026年11月06日否

张聪渊、张志邦、张文馨21000000.00美元2026年03月06日2026年07月03日否

张聪渊、张志邦、张文馨150000000.00人民币2026年03月30日2026年04月29日是

张聪渊、张志邦、张文馨150000000.00人民币2026年04月29日2026年06月18日是

张聪渊、张志邦、张文馨150000000.00人民币2026年06月18日2026年07月03日否

张聪渊、张志邦、张文馨6000000.00美元2026年04月13日2026年10月09日否

张聪渊、张志邦、张文馨12000000.00美元2026年04月30日2026年10月27日否

张聪渊、张志邦、张文馨20000000.00美元2026年04月30日2026年10月27日否

张聪渊、张志邦、张文馨12500000.00美元2026年05月11日2026年11月06日否

张聪渊、张志邦、张文馨175000000.00人民币2026年03月13日2026年09月09日否

张聪渊、张志邦、张文馨10000000.00美元2026年03月09日2026年08月06日否

张聪渊、张志邦、张文馨35000000.00美元2026年03月09日2026年08月06日否

张聪渊、张志邦、张文馨25000000.00美元2026年04月16日2026年09月11日否

155中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

张聪渊、张志邦、张文馨12000000.00美元2026年06月03日2026年09月03日否

张聪渊、张志邦、张文馨11000000.00美元2026年06月08日2026年09月08日否

张聪渊、张志邦、张文馨40000000.00美元2026年03月12日2026年09月09日否

张聪渊、张志邦、张文馨15000000.00美元2026年05月08日2026年11月04日否

张聪渊、张志邦、张文馨8000000.00美元2026年06月08日2026年09月08日否

（4）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宏福投资购买固定资产83507303.51

宏福投资购买土地使用权37398965.04

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4167252.855412321.62

2026年度1-6月关键管理人员报酬包含公司2026年度1-6月实际支付的工资、奖金、津补贴等。

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

玫瑰园制衣338722.973387.23327998.243279.98

合计338722.973387.23327998.243279.98其他应收款

福建威霖1828407.6818284.081828407.6818284.08

中山通用522795.045227.95522795.045227.95

中山通佳508965.625089.64508965.625089.65

合计2860168.3428601.672860168.3428601.68

（2）应付项目

单位：元

156中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

越南河南永丰余15384538.9015527612.06

黄龙运输5648825.586319994.78

永尚包装8711.55301656.91

中山通用87000.0096000.00

鋐威投资19041.441396539.79

中山通佳56202.5832100.00

正川投资2356503.1527907.02

中山通友4651.231700.00

越南太平永丰余1129436.50470620.78

宏福投资154030.91230730.33

福建威霖156433.8151317.74

河南鹏力95660.00

合计25101035.6524456179.41其他应付款

Great Track 308323.04 320372.14

中山通佳62880.92

福建威霖19145.5219850.26

中山通友2800.00

宏福投资129.58

鋐威投资38514.33

正川投资1254.32

合计367366.79405903.32租赁负债

正川投资60485984.5668702546.76

福建威霖3706662.649186961.79

中山通用2317673.733828438.09

中山通佳2032083.963356687.99

合计68542404.8985074634.63

注：应付关联方租赁负债余额包含一年内到期的租赁负债余额。

157中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年6月30日，本公司无特别需要披露的其他重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2026年6月30日，本公司无特别需要披露的其他重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

于2026年8月19日，本公司第三届董事会召开第六次会议，批准2026年半年度利润分配预案：以本公司2026年8月19日股份1167000000股为基数向全体股东每10股派发现金红利人民币10.00元（含税），需派发现金股利人民币

1167000000.00元（含税）。上述利润分配方案尚待本公司股东会批准。

2、其他资产负债表日后事项说明

截至本报告日，本公司无其他特别需要披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、其他

截至2026年6月30日，本公司无特别需要披露的其他重要事项。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）839028.391775645.10

其中：6个月以内792163.391775645.10

158中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

7-12个月46865.00

合计839028.391775645.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例其

中：

按组合计提坏

账准备839028.39100.00%4713.440.56%834314.951775645.10100.00%4560.220.26%1771084.88的应收账款其

中：

账龄组

283884.3233.83%4713.441.66%279170.88456022.0025.68%4560.221.00%451461.78

合合并范围内关

555144.0766.17%555144.071319623.1074.32%1319623.10

联方组合

合计839028.39100.00%4713.440.56%834314.951775645.10100.00%4560.220.26%1771084.88

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：6个月以内237019.322370.191.00%

7-12个月46865.002343.255.00%

合计283884.324713.44

确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本附注五、10。

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合555144.070.000.00%

合计555144.070.00

确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本附注五、10。

159中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合4560.22153.224713.44

合计4560.22153.224713.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

（4）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减期末余额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额大庆模具制造有限

237019.32237019.3228.25%2370.19

责任公司

中山丽锦224982.00224982.0026.81%

香港统益103866.23103866.2312.38%

峨眉山丽锦86419.0086419.0010.30%

冠启贸易有限公司80096.1880096.189.55%

合计732382.73732382.7387.29%2370.19

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利3755814199.193058197253.65

其他应收款373131541.1281793867.72

合计4128945740.313139991121.37

160中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

中山统益397000000.00387000000.00

中山志捷95000000.0060000000.00

中山丽锦764500000.00731000000.00

香港宏太2476314199.191852197253.65

中山精美23000000.0028000000.00

合计3755814199.193058197253.65

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来372461863.4081127750.00

关联方款项662846.18662846.18

其他35000.0031000.00

合计373159709.5881821596.18

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）373138709.5881800596.18

其中：6个月以内373128709.5881800596.18

7-12个月10000.00

3年以上21000.0021000.00

合计373159709.5881821596.18

161中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

373159709.58100.00%28168.460.01%373131541.1281821596.18100.00%27728.460.03%81793867.72

坏账准备

其中：

账龄组合35000.000.01%21540.0061.54%13460.0031000.000.04%21100.0068.06%9900.00合并范围内

372461863.4099.81%372461863.4081127750.0099.15%0.00%81127750.00

关联方组合合并范围外

662846.180.18%6628.461.00%656217.72662846.180.81%6628.461.00%656217.72

关联方组合

合计373159709.58100.00%28168.460.01%373131541.1281821596.18100.00%27728.460.03%81793867.72

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月以内4000.0040.001.00%

7-12个月10000.00500.005.00%

3年以上21000.0021000.00100.00%

合计35000.0021540.00

确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本附注五、10。

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

162中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合372461863.400.000.00%

合计372461863.400.00

确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本附注五、10。

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围外关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围外关联方组合662846.186628.461.00%

合计662846.186628.46

确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本附注五、10。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2026年1月1日余额27728.4627728.46

2026年1月1日余额

在本期

本期计提440.00440.00

2026年6月30日余

28168.4628168.46

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合21100.00440.0021540.00合并范围外关

6628.460.006628.46

联方组合

合计27728.46440.0028168.46

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

163中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

香港益腾合并范围内关联方210000000.006个月以内56.28%

峨眉山丽锦合并范围内关联方107283894.526个月以内28.75%

珠海丽锦合并范围内关联方35005609.596个月以内9.38%

珠海万志合并范围内关联方20010109.296个月以内5.36%

中山通佳关联方款项443493.626个月以内0.12%4434.94

合计372743107.0299.89%4434.94

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2623138355.842623138355.842423196971.742423196971.74

合计2623138355.842623138355.842423196971.742423196971.74

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动被投资单期初余额（账面准备期末余额（账面减值准备位价值）期初减少投计提减值追加投资其他价值）期末余额余额资准备

中山腾星72475203.9672475203.96

中山统益25000000.0025000000.00

香港宏太2095369395.55177941384.102273310779.65

中山丽锦25000000.0025000000.00

中山精美107028045.12107028045.12

中山志捷75324327.1175324327.11

中山立川10000000.0010000000.00

珠海万志3000000.0022000000.0025000000.00

珠海丽锦10000000.0010000000.00

164中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计2423196971.74199941384.102623138355.84

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6787006.054930479.3210156885.306392300.72

其他业务25247.9029089.07

合计6812253.954930479.3210185974.376392300.72

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

其他说明：无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1340000000.001241000000.00

理财产品投资收益11155940.2927603653.14

合计1351155940.291268603653.14

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1735219.63计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

7154130.83

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动133125859.81损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-3037740.88支出

减：所得税影响额23660763.38

165中山华利实业集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计115316706.01--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.86%0.820.82

利润扣除非经常性损益后归属于

5.15%0.720.72

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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