目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—89页审计报告
天健审〔2026〕17656号
湖北祥源新材科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北祥源新材科技股份有限公司（以下简称祥源新材）财务报表，包括2026年6月30日的合并及母公司资产负债表，2026年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了祥源新材2026年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2026年
1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于祥源新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共89页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
祥源新材的营业收入主要来自于销售聚烯烃发泡材料。2026年1-6月，祥源新材营业收入为32625.79万元。
由于营业收入是祥源新材关键业绩指标之一，可能存在祥源新材管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)固定资产及在建工程的确认和计量
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十四)(十五)及五(一)11、12。
截至2026年6月30日，祥源新材固定资产及在建工程账面价值分别为
第2页共89页84097.57万元、3643.77万元，合计账面价值87741.34万元，占资产总额的
54.35%。
由于固定资产及在建工程金额重大，且其确认和计量涉及较多管理层判断，我们将固定资产及在建工程的确认和计量确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对固定资产及在建工程的确认和计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与固定资产及在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对主要在建工程项目，通过检查交接单、验收单等，评价在建工程转入
固定资产的时点是否恰当；通过实地检查，识别是否存在在建工程延迟结转固定资产的情况；
(3)从本年度增加的固定资产及在建工程账面记录中选取项目，检查相关的
合同、结算单、付款单据、发票等；
(4)评价管理层对固定资产的使用寿命及残值率的估计是否合理；
(5)重新计算固定资产累计折旧计提金额，并与账面记录进行核对；
(6)检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
第3页共89页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估祥源新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
祥源新材治理层（以下简称治理层）负责监督祥源新材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对祥源新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
第4页共89页在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致祥源新材不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就祥源新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年八月二十八日
第5页共89页合并资产负偾表
2026年6月30日
' ;菊 会合01表E1
份有咀坠艮 单位:人民币元J
苜肖::·;:;;悬 潞 厂莎屎数 负偾和所布者杈益上午午木数 潞 期木数 ⒈年午术数(或i::∴′ 股尔权益)沉 号、 号日终 流± 动负偾 :蝥胥Ⅰ鋈 出g 醛 吒`苞 265`:0533 397750 11 短期借款 2001z666 70 20012666 70结算备付金向中央银行借欺拆山资金拆入资佥
交易挂金融资产2329575784038`38000000交易性金融负偾衍生佥融资产衍生佥融负偾应收票裾应付票据202167024454712747681
应收账款 3 17029612801 157175974 51 应付账款 21 /LO930629 92 34718252 66
应收款项融资 4 3a'977o83 22629070 67 预收款项 22 32997 58
预付款顼 5 1596580894 13594036 50 合同负偾 23 l528644 25 1421296 86应收倮费卖出回购佥融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分倮合同准备金代理买卖证券款其他应收款171780661239465633代理承销证券款买入返售金触资产应付职工薪酬14862785071811328970
存货 11616415933 lO8120761 20 应交税费 3063152 86 2冫 97:9190 01
其中:数椐资源其他应付欺278643459090252071合同资产应付手续费及佣金持有侍售资产应付分倮账歆一年内到期的非流动资产持有侍售负债
其他流动资产85895859646897589931一年内到期的非流动负偾2115452096975646流动资产合计6213028540958266814863其他流动负债281339980011566799
流动负偾合计130753`985788636503611
非流动负偾‘倮险合同准备全长期借款应付偾券
其中:优先股永续偾租赁负偾7282308823459096
非流动资产:长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债杈投资预计负偾
英他债权投资 迹延收益 30 3446269s 80 35797464 41
长//g应收款 递延所得税负债 16 11552593 10 734675 87
9
长期股权投资5937`60727611564523其他非流动负债
其他权益工具投资非流动负偾合计467435198437663124
其他非流动金融资产 ⒑ 25000'000 00 负偾合计 l49505 56 】30131767 35
投资性房地产所有者权益(或股东杈益)
圃定资产118409756872184421511589实收资本(或股本〉1380651980013806519800
在建工程 lz 36437`66286 2496722636 其他权益工具
生产性生物资产其中:优先股汕气资产永续偾使用权资产13184234078115190390资本公积9942918275699429182756
无形资产1467'552599906946819829减:库存股59148534815914853481
其中:数据资源其他综合收益-2024223296-29589619廾发支出专顼储备
其中:数据资源 盈余公积 41lO942177 4110942177
蔺誉-般风险准备长期待摊费用15468193246514687525未分鹿利润342806艹4944130551793033
边延所得税资产 16 98`287 98 lO31z1 32 归属于母公司所有者杈益合计 1436882173 97 1419539946 66
其他非流动资产17105507069815`83547914少效股东权益
非流动资产合‖ 993076825 44 967003565 38 所有者权益合计 l436882l3 97 l419539946 66
总161437967953154967171401负偾和所布者权益总‖1614379679536717】401
法定代表人 rg会: 主 计工作的负责人 : 会计机构负责人 :顶 公 司 资 产 负 侦 表
⒛zO年6月 30日
赋劂会企01表'踉产丿
箴口口飞浒号凹忉末数上年年末数负偾和所有者杈益蝌期末数上年年木数⒈号
曳流动负偾:
l靴 兀脚 86076864 63 短期借款 20012666 70 20012666 70' "5B295757840 38380000 00 交易性佥融负债衍生佥融资产衍生金融负偾应收梨据应付慕据15氵2540155769330会841应收账款13069082151832842797465应付账款28331319152138491830应收砍顼融资27308衽79761680529667预收蔌项预付款顼1131408695913710493合同负偾131525433104420852
其他应收蔌2316201594830018316108应付职工薪酬11100289061393705356
存货66707822675600666052应交税费2319908032226.69226
其中:效据资源其他应付款269950546018378657合同资产持布待倍负偾持有待售资产一年内到期的非流动负债7630240540450134一年内到期的非流动资产其他流动负偾118546998782651
其他流动资产 50107140 43 105650 71 流动负偾合计 106210D78 48 6621402 17
流动资产合计9047282424212271319非流动负偾;长期借欺应付债券
其巾:优先股
非流动资产;水续偾偾权投资租赁负债58640341其他债权投资长期应付欷长期应收款长期应付职工薪酬
长朔股杈投资51937605211564523预计负偾其他杈益工具投资递延收益335767456634843氵36429其他非流动金融资产2500000000递延所得税负债1007782835592770023投资性房地产其他非流动负债
固定资产4585793989344003149957非流动负债合讠4424097742407106452
在建工程 19520277‘ 07 17396890 09 负偾合计 15045105590 lO6985766 69
生产性生物资产所有者权益(或股东权益):
汕气资产实收资本(或股本)13806519800138)06519800使用杈资产13447699938523557其他权益工具
无形资产3890467571392982673其巾:优先股
英中:效据资源永续债
开发支出资本公积994.22182756994221`82756
其中:数据资源减:库存股59148534815914853481商誉其他综合收益长期待摊费用418893867442315008专顼储备递延所得税资产盈氽公积41109421774110942177
其他非流动资产4202305301280350713未分配利润24370724694230478838
非漉动资产合计 60367797294 566885754 40 所有者权益合计 l357955159 46 l345022700 90
资产总计1508406215361452008`46759负债和所有耆权益总计150840621536145200846759
主管会计工作的负责人:会计机构负责人‘合并利润表
⒛26年⒈6月会合⑿表
涕 `t泅 潞 本期数 上年同期数号
^、 筲su 326257893 12 270954374 36
其中:13262578931227095砼37‘36已赚保贫手续费及佣金收入
二、营』L总成本 297255389 65 25148173钅 30
其中:营业成本12358603032819424202263利息支出手续费及佣金文山退保金赔付支曲净额提取保险贵任准备金净额保单红利文出分保费用税金及附加2396647863358701384销售贫用3881368243975383789管理费用437535069148425624985研发费用511728889291358498307
财务费用6-64903312-394237298
其中:利息费用62503897在28390731
利息收入64`47166643279866003其他收益7398656937400180090“投资收益(损失以-”号填列〉82389628382101614405
其中:对联营企业和合营企业的投资收益8-17803796以摊余成本计量的金融资产终止确认收益益(损“汇兑收失以-″号填列)“净敞口套期收益(损失以-”号填列〉“公允价值变动收益(损失以-”号填列〉913550390~54
(损“信用减值损失失以-”号填列)10-642犭31.83-192‘359“资产减值损失(损失以-”号填列)11-186438912-1吐4507393
“”
资产处置收益(损失以?号填列)1272650268-5520588
三、营』∠“利润(亏损以-”号填列)686554289322氵97106161
加:翟F业外收入 13 1731177 4 12909 41
减:翟F业外文出 14 53碴428 65 15076787
四、利怖日总额(亏“损总额以-”号填列)69852177752283320315
减:刀亍得税费用 15 562868/1 07 2692`01d 63
五、“净和刂润(诤亏损以-”号填列)64氵223493.682014118852
(--)按经苜持续性分类:“持续经菅净利润 (净亏损以 -”l‘ 号填列 ) 6·l223刂 9368 201/ll18852“
2.终止经营挣利润(净亏损以-”号填列)
(=二〉按所有权归属分类:
1归属于“母公司所有者的净利润(诤亏损以-”号填列)64223493682014118852“
2少效股东损益(诤亏损以-”号填列)
六、其租:综合收益的税后净额-199么633677-16亻725680
归屑‘于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-199往633677-164725680
(-|〉不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划变动额杈益法下不能转损益的其他综合收益其他杈益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
5
一其他
)将
一重分类进损益的其他综合收益-199/【633677-1647`25680杈益法下可转损益的其他综合收益其他偾杈投资公允价值变动
8金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他偾杈投资信用减值准备
5现金流量套期储各
6外币财务报表折算差额-1994633677^19647冫256●:0
7英他
归屈∶于少数股东的其他缘合收益的税后净额
七、综袷广收益总额44`2771569118犭9393172
归屑∶于母公司所有者的综合收益总额44277156911849393172
归屈‘于少数股东的综合收益总额
八、每朋⒈收益:
〈--) 基本每股收益 o d8
嘛 殛 每 Ht+10嚣
定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :嘟 母 公 司 利 润 表l ⒛26年 卜6月会企02表人民币元上年同期数
营业收入215厶29·0911818070070079
减:苜业成本1633754966512756687661
税金及附加26亻4667902341766.80销售费用772703630851刂2厶305
管理费用242978685920`631在9110研发费用912514503991259031
财务费用4857θ6682-126855883
其中:利息费用 239913 69 2418/l465
利息收入15亻6288662338097.86
加:共他收益36494789‘290343953“投资收益(损失以-”号填列〉2‘3亻017亻·04145013626
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-17803796以摊余成本计量的佥触资产终止确认收益
净敞口套期收益(损“失以-”号填列)
公“允价值变动收益(损失以-”号填列)1355039054
(损“信用减值损失失以-”号填列)-8332647920048625
产值(损“资减损失失以-”号填列)-71573203-86228801
资产处旦收益(损失以
“-”号填列)604878.93-474936
二、营业“利润〈亏损以-”号填列)43996835521668θ31642
加:营业外收入172459418614171
减:营业外丈出30318605060364
三、“利润总额〈亏损总额以-”号填列〉45691111101664485饣49
减:所得税费用582372294315456076
四、净利润(净“亏损以-”号填列)3986738816134902933
(一)持续经“营诤利润(净亏损以-″号摸列〉3986738816134902933
(二)终止经营净利润(净“亏损以-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(-)不能重分类进损益的其他综合收益
1重新计量设定受益计划变动额
2杈益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他杈益工具投资公允价值变动
4企业自身信用风险公允价值变动
5其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1权益法下可转损益的其他综合收益
2其他偾权投资公允价值变动
3金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4其他偾杈投资信用减值准备
5现金流量套期储各
6外币财务报表折算差额
7其他
六、综合收益总额39867388161349029373
主昝会计工作的负责人:会计机构负责人:
唧篾合并现金流Ⅱ表
耐⒛26年卜6月糠
会合O3表
瀛 阝后乙j:t∶冒:I:∶盯岍注释号本期数上年
∷
晷霍量蝥黢跷2672529636673厶:鬈向中央银行借款诤增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款诤增加额
收取利息、手续费及佣金的现佥拆入资金狰增加额凵购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金诤额收到的税费返还694505399371997583
收到其他与经营活动有关的现金 2(D 1457428544 10碴4047603经营活动现金流入小计2894165539026712饣11920
购买商品、接受劳务支付的现金132178925.291在在84677368客户贷款及垫款诤增加额存放屮央银行和同业款顼诤增加额艾付原保险合同赔付款项的现金拆出资金诤增加额
艾付利息、手续费及佣金的现金艾付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金8695饣3618071762327.57支付的各顼税赞11824552551座63812026
支付其他与经菅活动有关的现金2(2)20720461151226160412经营活动现金流出小计2516783007924350882563经营活动产生的现金流量诤额37738253112361529357
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1(1〉260228268.12355000000.00
取得投资收益收到的现金582624121098366θ1
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金诤额2562841952198120处置子公司及其他营业单位收到的现金诤额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计263373734.1935612034811
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金332313373951809492.13
投资支付的现金1(2)2426334000024967000000质押贷款狰增加额取得子公司及英他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金212362500投资活动现金流出小计27586亻7373930360311713
投资活动产生的现金流量挣额-124910032052517230.98
筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金
其屮:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务艾付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2305333524582151.19
其屮:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2(3)94059411257720600
筹资活动现金流出小计11711274627159357.19
筹资活动产生的现金流量狰额-117112746-2715935719
四汇率变动对现金及现金等价物的影响-616391617-1094922θ0
五现金及现金等价物诤增加额179122062847878244.46
加:期初现金及现金等价物余额1673518557416503835167
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主管会计工作的负责人:会计机构负责人:共89页母公司现金流工表
⒛26年⒈6月会企03表
单位:人民币元上年同期数
、经营活
销售商品、203686143.35150389940.15收到的税费返还
收到共他与经营活动有关的现金10389849.894382486831
经营活动现金流入小计214075993.2419421480846
购买商品、接受劳务支付的现金101419724.9294534氵73805
支付给职工以及为职工支付的现金62冫3159645.36在238642341
支付的各项税费8734355.501200569333
支付其他与经营活动有关的现金40680742.1338603221.62
经营活动现金流出小计21315046791187530076.41经营活动产生的现金流量诤额92552533668在73205
工、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金262351893.1235500000000取得投资收益收到的现金58262在12164351082
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金诤额611800202198120处置子公司及其他营业单位收到的现金诤额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计263546317.44356665492。02购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16286182.2826201933.86
投资支付的现金24263340000249670000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金诤额支付其他与投资活动有关的现金212362500
投资活动现金流出小计25891958228277995558.86
投资活动产生的现金流量净额4626735.1678669933.16
二、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还偾务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金230533.3524582126.34
支付其他与筹资活动有关的现金639117.27226755500筹资活动现金流出小计869650622684968134
筹资活动产生的现金流量诤额-869650.62-2684968134
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1082680.55-10452506
五、现金及现金等价物挣增加额5765290.425840045881
加:期初现金及现金等价物余额84064269.577953513756
六、期末现金及现金等价物余额898295599913793559637法定代表人:主管会计工作的负责人:会计”1构负责人:
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Φ刈右卧黯出补诤斜卦产日空平湖北祥源新材科技股份有限公司财务报表附注
2026年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖北祥源新材科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由湖北祥源新材科技有限
公司整体变更设立的股份有限公司，于2015年5月28日在孝感市工商行政管理局登记注册，总部位于湖北省汉川市。公司现持有统一社会信用代码为 91420900747664278E 的营业执照，注册资本138065198.00元，股份总数138065198股（每股面值1元），其中：有限售条件的流通股份为38056500股，占股份总数的27.56%，无限售条件的流通股份为
100008698股，占股份总数的72.44%。公司股票已于2021年4月21日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属橡胶和塑料制品行业。主要经营活动为聚烯烃发泡材料的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2026年8月28日第四届十八次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第14页共89页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Xiangyuan Industries PTE.LTD.（以下简称新加坡祥源工业公司）、Xiangyuan Investment (Singapore) PTE.LTD.（以下简称新加坡祥源投资公司）和 Xiangyuan International Developing (Singapore) PTE.LTD.（以下简称新加坡祥源国际公司）采用美元为记账本位币，VIETNAM LINBO NEW MATERIALSTECHNOLOGY COMPANY LIMITED（以下简称越南霖铂公司）和 Xiangyuan Foam (Thailand)
CO.LTD.（以下简称泰国祥源公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元
重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元
重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元
重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元
重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的
重要的合营企业、联营企业15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总
额的15%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
第15页共89页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
第16页共89页资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
第17页共89页3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
第18页共89页融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
第19页共89页可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
第20页共89页金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收银行承兑汇票
及对未来经济状况的预测，通过违约风险承兑人
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收商业承兑汇票预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——合并范围内及对未来经济状况的预测，通过违约风险客户类型
关联往来组合[注]敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——合并范围及对未来经济状况的预测，通过违约风险客户类型
内关联往来组合[注]敞口和未来12个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——账龄组合账龄
款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
[注]合并范围内关联方系指纳入本公司合并财务报表范围内的各关联方公司，下同
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
第21页共89页2-3年3030
3-4年5050
4-5年8080
5年以上100100
应收账款、其他应收款账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
第22页共89页1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
第23页共89页以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
第24页共89页时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法4-203.004.85-24.25
机器设备年限平均法5-103.009.70-19.40
运输工具年限平均法4-83.0012.13-24.25
其他设备年限平均法3-53.0019.40-32.22
土地所有权[注]不计提折旧
[注]土地所有权为子公司泰国祥源公司所持有的位于泰国的地产，因其享有土地所有权，属于无折旧年限的固定资产
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
第25页共89页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
(1)实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完
成；(2)继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或房屋及建筑物
者几乎不再发生；(3)所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可
在一段时间内保持正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间机器设备
内稳定的产出合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
第26页共89页期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权33.42年、36年、50年，按产权证书载明期限直线法软件5年，按合同约定期限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
第27页共89页的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
第28页共89页(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
第29页共89页公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
第30页共89页满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认：公司根据销售订单的约定将商品运到购买方指定的交货地点，购买方签收商品后确认销售收入。外销产品收入确认：公
第31页共89页司根据销售订单的约定将产品报关出口，待货物装船取得提货单后确认销售收入。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
第32页共89页以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
第33页共89页(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
第34页共89页公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策和会计估计变更
1.公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19号》“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19号》“关于处
第35页共89页置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19号》“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19号》“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5.公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19号》“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”规定。
6.公司自2026年6月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第20号》“关于金融资产合同现金流量特征的评估”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
7.公司自2026年6月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第20号》“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税率税种计税依据境内境外以按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，增值税[注]
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税适用房屋所在
从价计征的，按房产原值一次减除30%地当地政府所
房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%认可的税率及
租金收入的12%计缴评估价值计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%不适用
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%不适用
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1.5%不适用
企业所得税应纳税所得额[注]
[注]不同税率的纳税主体增值税、企业所得税税率说明纳税主体名称增值税税率所得税税率
13%、简易征收5%；出口货物享受“免、公司15%抵、退”税政策，退税率为13%第36页共89页广德祥源新材科技有限公司（以下13%、简易征收5%；出口货物享受“免、
15%简称广德祥源公司）抵、退”税政策，退税率为13%东莞艾泰新材料科技有限公司（以
13%20%下简称东莞艾泰公司）湖北祥源高新科技有限公司（以下
13%20%简称祥源高新公司）
新加坡祥源工业公司7%、出口货物适用免征增值税17%
新加坡祥源投资公司7%、出口货物适用免征增值税17%
新加坡祥源国际公司7%、出口货物适用免征增值税17%广德快尔特新能源材料有限公司
13%25%（以下简称广德快尔特公司）深圳市英孚新材料有限公司（以下
13%20%简称深圳英孚公司）
越南霖铂公司8%、出口货物适用零税率20%
泰国祥源公司7%20%湖北祥源新材电力有限公司
13%20%（以下简称祥源电力公司）深圳市欧徕特新材料科技有限公
13%20%司（以下简称深圳欧徕特公司）
(二)税收优惠1.根据2023年11月6日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对湖北省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业备案，资格有效期三年，公司自2023年10月16日起的3年内减按15%计缴企业所得税。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补交相应期间的税款。公司2026年1-6月企业所得税适用税率为15%。
根据2023年12月19日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对安徽省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司广德祥源公司通过高新技术企业备案，资格有效期三年，自2023年11月30日起的3年内减按15%计缴企业所得税。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补交相应期间的税款。广德祥源公司2026年1-6月企业所得税适用税率为15%。
第37页共89页2.子公司东莞艾泰公司、祥源高新公司、深圳英孚公司、祥源电力公司、深圳欧徕特
公司属于《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
3.根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的
100%在税前加计扣除。公司和子公司广德祥源公司2026年1-6月享受该税收优惠。
4.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许符合条件的先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司符合先进制造业企业要求，2026年1-6月适用加计抵减政策。
5.根据越南关于税收优惠的相关政策及法律法规规定，子公司越南霖铂公司享受土地
使用税暂免征收的税收优惠政策，同时企业所得税享受“两免四减半”的税收优惠政策，
2026年1-6月为免征期，本期适用的企业所得税税率为20%。
6.根据泰国关于税收优惠的相关政策及法律法规规定，子公司泰国祥源公司取得泰国
投资促进委员会(BOI)颁发的《投资优惠证书》，享受对应 BOI 资质的相关税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金5745.006893.30
银行存款177158324.31167344862.44
其他货币资金14101736.024045994.37
合计191265805.33171397750.11
其中：存放在境外的款项总额59771133.7343327778.39
第38页共89页2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
32957578.4038380000.00
金融资产
其中：股权投资17037101.48
远期结售汇13617750.00
理财产品2302726.9238380000.00
合计32957578.4038380000.00
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内179197544.42164621291.59
1-2年64956.46329057.68
2-3年699422.26
账面余额合计179262500.88165649771.53
减：坏账准备8966372.878473797.02
账面价值合计170296128.01157175974.51
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备179262500.88100.008966372.875.00170296128.01
合计179262500.88100.008966372.875.00170296128.01（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
第39页共89页期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备165649771.53100.008473797.025.12157175974.51
合计165649771.53100.008473797.025.12157175974.51
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内179197544.428959877.225.00
1-2年64956.466495.6510.00
小计179262500.888966372.875.00
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数收回或期末数
计提核销其他[注]转回单项计提坏账准备按组合计提坏
8473797.02584724.78-92148.938966372.87
账准备
合计8473797.02584724.78-92148.938966372.87
[注]其他系外币财务报表折算差异
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期实际核销的应收账款情况本期无重要的应收账款核销情况。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末应收账款坏账准单位名称期末账面余额余额合计数的比备例（%）
客户一31370534.4417.501568526.72
客户二8335794.714.65416789.74
客户三6959714.123.88347985.71
第40页共89页占应收账款期末应收账款坏账准单位名称期末账面余额余额合计数的比备例（%）
客户四5821536.423.25291076.82
客户五4979084.362.78248954.22
小计57466664.0532.062873333.21
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票33977707.8322629070.67
合计33977707.8322629070.67
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提减值准备33977707.83100.0033977707.83
其中：银行承兑汇票33977707.83100.0033977707.83
合计33977707.83100.0033977707.83（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提减值准备22629070.67100.0022629070.67
其中：银行承兑汇票22629070.67100.0022629070.67
合计22629070.67100.0022629070.67
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目累计确认的信用减
成本计提比例（%）值准备
银行承兑汇票组合33977707.83
小计33977707.83
第41页共89页(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票11248101.53
小计11248101.53
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票64912257.83
小计64912257.83
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值减值准
账面余额账面价值账面余额比例（%）账面价值
（%）准备备
1年以内15962438.7799.9715962438.7713592944.1299.9913592944.12
1-2年3285.790.023285.791092.380.011092.38
2-3年84.380.0184.38
合计15965808.94100.0015965808.9413594036.50100.0013594036.50
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一2541210.0015.92
供应商二2526723.4815.83
供应商三2245752.0714.07
供应商四1964400.0012.30
供应商五1461462.509.15
小计10739548.0567.27
第42页共89页6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金2000486.001145991.24
待赔款14587.121286303.66
应收暂付款96473.31261179.97
备用金13571.52
其他4635.0976130.19
账面余额合计2129753.042769605.06
减：坏账准备411946.43374948.73
账面价值合计1717806.612394656.33
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内1375687.561785899.07
1-2年18020.8050890.07
2-3年138711.86929215.92
3-4年593732.823600.00
4-5年3600.00
账面余额合计2129753.042769605.06
减：坏账准备411946.43374948.73
账面价值合计1717806.612394656.33
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2129753.04100.00411946.4319.341717806.61
合计2129753.04100.00411946.4319.341717806.61（续上表）
第43页共89页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2769605.06100.00374948.7313.542394656.33
合计2769605.06100.00374948.7313.542394656.33
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合2129753.04411946.4319.34
其中：1年以内1375687.5668784.385.00
1-2年18020.801802.0810.00
2-3年138711.8641613.5630.00
3-4年593732.82296866.4150.00
4-5年3600.002880.0080.00
小计2129753.04411946.4319.34
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）
期初数89294.955089.00280564.78374948.73
期初数在本期——————
--转入第二阶段-901.04901.04
--转入第三阶段-13871.1913871.19
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1099.839683.2346924.0057707.06本期收回或转回本期核销
第44页共89页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）
其他变动[注]-20709.36-20709.36
期末数68784.381802.08341359.97411946.43期末坏账准备计
5.0010.0046.3819.34
提比例（%）
[注]其他变动系外币财务报表折算差异
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况
(5)本期无实际核销的其他应收款情况
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）
第一名押金保证金1000000.001年以内46.9550000.00
75141.441年以内3.533757.07
第二名押金保证金
514695.373-4年24.17257347.68
第三名押金保证金102000.002-3年4.7930600.00
第四名押金保证金100000.001年以内4.705000.00
第五名押金保证金69000.001年以内3.243450.00
小计1860836.8187.38350154.75
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料36573934.064482.9836569451.0830568802.044482.9830564319.06
自制半成品50551671.021151048.7849400622.2450754106.961028185.8949725921.07
在产品1592552.641592552.641249294.011249294.01
库存商品20667878.032987509.1717680368.8619693054.292402650.1817290404.11
发出商品1971705.731971705.733221205.513221205.51
包装物1756047.351756047.351625041.431625041.43
第45页共89页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
周转材料6944428.306944428.304395386.464395386.46
委托加工物资248983.13248983.1349189.5549189.55
合计120307200.264143040.93116164159.33111556080.253435319.05108120761.20
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数
计提其他[注]转回或转销其他
原材料4482.984482.98
自制半成品1028185.89271787.09-56374.2192549.991151048.78
库存商品2402650.181592602.03-66297.58941445.462987509.17
合计3435319.051864389.12-122671.791033995.454143040.93
[注]其他系外币财务报表折算差异
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计本期已将期初计提存货跌价准
原材料将要发生的成本、估计的销售费用以及备的存货耗用相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计本期已将期初计提存货跌价准
自制半成品将要发生的成本、估计的销售费用以及
备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可变现净值估计售价减去估计的销售费用以及相本期已将期初计提存货跌价准库存商品关税费后的金额确定可变现净值备的存货售出
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
固定收益凭证50000000.0050000000.0050000000.0050000000.00留抵及待抵扣增
8715961.458715961.4518800937.9618800937.96
值税进项税额
预付房租水电费237192.61237192.61174961.35174961.35
预缴个人所得税4705.584705.58
第46页共89页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计58957859.6458957859.6468975899.3168975899.31
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资5937607.275937607.276115645.236115645.23
合计5937607.275937607.276115645.236115645.23
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值准追加减少权益法下确认其他综合账面价值备投资投资的投资损益收益调整联营企业湖北三海光学有
6115645.23-178037.96
限公司
合计6115645.23-178037.96（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业湖北三海光学有
5937607.27
限公司
合计5937607.27
10.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
25000000.00
金融资产
其中：基金20000000.00
股权投资5000000.00
第47页共89页项目期末数期初数
合计25000000.00
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他工具土地所有权合计账面原值
期初数689629248.17332587924.3510399019.8023578224.7117591114.831073785531.86
本期增加金额-7145127.1139917812.48-1903.762303647.57-1444698.2933629730.89
1)购置971938.574571042.9799413.272483283.488125678.29
2)在建工程转入2666995.0938847336.7541514331.84
3)外币报表折算差
-10784060.77-3500567.24-101317.03-179635.91-1444698.29-16010279.24异
本期减少金额1814419.651416818.0373713.103304950.78
1)处置或报废1814419.651416818.0373713.103304950.78
2)改扩建/其他
期末数682484121.06370691317.188980298.0125808159.1816146416.541104110311.97累计折旧
期初数104626603.09104484471.428165353.2312293988.23229570415.97
本期增加金额16592072.4015668209.23533134.612368492.6435161908.88
1)计提17786160.8916344181.60584646.702499496.5937214485.78
2)外币报表折算差异-1194088.49-675972.37-51512.09-131003.95-2052576.90
本期减少金额182899.081359749.3255051.691597700.09
1)处置或报废182899.081359749.3255051.691597700.09
2）改扩建/其他
期末数121218675.49119969781.577338738.5214607429.18263134624.76账面价值
期末账面价值561265445.57250721535.611641559.4911200730.0016146416.54840975687.21
期初账面价值585002645.08228103452.932233666.5711284236.4817591114.83844215115.89
(2)经营租出固定资产
第48页共89页项目期末账面价值
房屋及建筑物4861619.44
小计4861619.44
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装机器设备28608659.3928608659.3917108779.7817108779.78湖北祥源新生产基地
6940374.096940374.096940374.096940374.09
建设项目
其他零星工程888629.38888629.38918072.49918072.49
合计36437662.8636437662.8624967226.3624967226.36
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万外币报表折算差工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
元）[注]异湖北祥源新生产
33000.006940374.091346992.001346992.006940374.09
基地建设项目
待安装机器设备17108779.7849387660.61-325436.2537500344.7528670659.39
小计33000.0024049153.8750734652.61-325436.2538847336.7535611033.48（续上表）工程累计投入占预工程进度利息资本化累本期利息资本本期利息资工程名称资金来源
算比例（%）（%）计金额化金额本化率（%）湖北祥源新生产基地
87.7388.414369366.17募集资金
建设项目待安装机器设备其他来源
小计4369366.17
[注]工程预算数不包含设备款
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计
第49页共89页账面原值
期初数6237410.916237410.91
本期增加金额1536880.001536880.00
1)租入1536880.001536880.00
本期减少金额4622825.684622825.68
1)处置4622825.684622825.68
期末数3151465.233151465.23累计折旧
期初数5085507.015085507.01
本期增加金额846443.01846443.01
1)计提846443.01846443.01
本期减少金额4622825.574622825.57
1)处置4622825.574622825.57
期末数1309124.451309124.45账面价值
期末账面价值1842340.781842340.78
期初账面价值1151903.901151903.90
14.无形资产
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数78523508.434752301.4883275809.91
本期增加金额-719057.25-719057.25
1)购置
2)外币报表折算差异-719057.25-719057.25
本期减少金额
期末数77804451.184752301.4882556752.66累计摊销
期初数10702518.763105092.8613807611.62
本期增加金额810490.10386051.041196541.14
第50页共89页1)计提904029.79386051.041290080.83
2)外币报表折算差异-93539.69-93539.69
本期减少金额
期末数11513008.863491143.9015004152.76账面价值
期末账面价值66291442.321261157.5867552599.90
期初账面价值67820989.671647208.6269468198.29
15.长期待摊费用
外币报表折项目期初数本期增加本期摊销期末数算差异
装修费2425955.51736469.71-20713.64757737.932383973.65
专利使用权1886731.39514563.121372168.27
绿化费344877.57207766.99107283.96445360.60
其他489310.78251626.75-4182.33256325.26480429.94
合计5146875.251195863.45-24895.971635910.274681932.46
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备10244340.041496790.748772449.881294892.01
递延收益34462695.805169404.3735797464.415369619.66
内部未实现利润510467.8476570.18604525.2790678.79
租赁负债1882751.84229080.341210265.63100963.42
合计47100255.526971845.6346384705.196856153.88
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产一次性扣107779987.5216166998.1395943931.1814391589.68
第51页共89页除
使用权资产1842340.78226594.041151903.9096118.75可供出售金融资产
13550390.542032558.58
公允价值变动
合计123172718.8418426150.7597095835.0814487708.43
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额产或负债余额
递延所得税资产6873557.6598287.986753032.56103121.32
递延所得税负债6873557.6511552593.106753032.567734675.87
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异3279870.303514421.58
可抵扣亏损35516393.7227399928.77
合计38796264.0230914350.35
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2026年4879688.28
2027年4929551.194929551.19
2028年1915015.471915015.47
2029年5312956.145312956.14
2030年10360968.0810362717.69
2031年12997902.84
合计35516393.7227399928.77
17.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
第52页共89页预付设备工程款10550706.9810550706.9815835479.1415835479.14
合计10550706.9810550706.9815835479.1415835479.14
18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
5580757.675580757.67保证金占用票据保证金
货币资金
420985.64420985.64保证金占用保函保证金
应收款项融资11248101.5311248101.53质押票据池质押
合计17249844.8417249844.84
(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
3611030.323611030.32保证金占用票据保证金
货币资金
434864.05434864.05保证金占用保函保证金
应收款项融资3940485.653940485.65质押票据池质押
合计7986380.027986380.02
19.短期借款
项目期末数期初数
信用借款20000000.0020000000.00
短期借款应付未付利息12666.7012666.70
合计20012666.7020012666.70
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票21670244.547127476.81
合计21670244.547127476.81
21.应付账款
(1)明细情况
第53页共89页项目期末数期初数
货款16553466.8613537589.95
工程设备款14011997.6412055467.16
运输费4778662.966185951.82
加工费356483.72521611.88
水电费403881.35437011.85
其他4826137.391980620.00
合计40930629.9234718252.66
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
22.预收款项
(1)明细情况项目期末数期初数
预收租金32997.58
合计32997.58
(2)期末无账龄1年以上重要的预收款项。
23.合同负债
项目期末数期初数
预收货款1528644.251421296.86
合计1528644.251421296.86
24.应付职工薪酬
(1)明细情况外币折算差项目期初数本期增加本期减少期末数异
短期薪酬18089874.48-49613.4377159251.8080850309.8514349203.00
离职后福利—设定
23415.22-1547.855932831.915941117.2113582.07
提存计划
辞退福利111211.57111211.57
合计18113289.70-51161.2883203295.2886902638.6314362785.07
第54页共89页(2)短期薪酬明细情况外币折算差项目期初数本期增加本期减少期末数异
工资、奖金、津贴和
18055148.04-49001.6869138736.2272823485.8414321396.74
补贴
职工福利费24583.633723868.593725290.7923161.43
社会保险费10142.81-611.753299863.543304749.774644.83
其中：医疗保险费8599.64-514.202854300.562858542.053843.95
工伤保险费378019.82378019.82
生育保险费1543.17-97.5566121.5966766.33800.88
其他1421.571421.57
住房公积金873357.50873357.50工会经费和职工教
123425.95123425.95
育经费
小计18089874.48-49613.4377159251.8080850309.8514349203.00
(3)设定提存计划明细情况外币折算差项目期初数本期增加本期减少期末数异
基本养老保险19463.33-1303.335686237.075692754.7711642.30
失业保险费3951.89-244.52246594.84248362.441939.77
小计23415.22-1547.855932831.915941117.2113582.07
25.应交税费
项目期末数期初数
房产税1056021.101044538.24
增值税574845.59838182.66
企业所得税738014.19364919.24
印花税141410.50214200.36
代扣代缴个人所得税155558.72203788.64
土地使用税284875.72194817.78
城市维护建设税79873.8447731.64
第55页共89页项目期末数期初数
教育费附加15930.7120538.10
地方教育附加10620.4713692.06
其他6002.0235781.29
合计3063152.862978190.01
26.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利26934929.60
其他应付款929416.30902520.71
合计27864345.90902520.71
(2)应付股利
1)明细情况
项目期末数期初数
普通股股利26934929.60
小计26934929.60
2)期末无账龄1年以上重要的应付股利
(3)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数
押金保证金901804.00298370.00
费用类款项18411.63593652.77
其他9200.6710497.94
小计929416.30902520.71
2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款项。
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
第56页共89页项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债1154520.96975674.67
合计1154520.96975674.67
28.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额133998.00115667.99
合计133998.00115667.99
29.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额732326.11239400.00
减：未确认融资费用4095.234809.04
合计728230.88234590.96
30.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关
政府补助35797464.411334768.6134462695.80的政府补助
合计35797464.411334768.6134462695.80
31.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数138065198138065198
32.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）994291827.56994291827.56
合计994291827.56994291827.56
第57页共89页33.库存股项目期初数本期增加本期减少期末数
公众股份回购59148534.8159148534.81
合计59148534.8159148534.81
34.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其
减：前期计他综合收益当项目期初数期末数
本期所得税前发生入其他综合减：所得税后归属于税后归属于期转入留存收额收益当期转税费用母公司少数股东益（税后归属于入损益母公司）将重分类进损益的
-295896.19-19946336.77-19946336.77-20242232.96其他综合收益
其中：外币财务报
-295896.19-19946336.77-19946336.77-20242232.96表折算差额其他综合收益
-295896.19-19946336.77-19946336.77-20242232.96合计
35.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积41109421.7741109421.77
合计41109421.7741109421.77
36.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润305517930.33282304425.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润64223493.6820141188.52
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利26934929.6024293940.84
期末未分配利润342806494.41278151673.00
第58页共89页(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入324593575.37233744345.15267587127.33191264918.04
其他业务收入1664317.752115958.133367247.032977104.59
合计326257893.12235860303.28270954374.36194242022.63
其中：与客户
之间的合同产324826149.43235525889.38269610794.61193435847.98生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本电子辐照交联
聚乙烯发泡材222734067.19152209889.91226933710.41153863304.63料电子辐照交联
聚丙烯发泡材23930949.4819191583.1214683747.5911231827.59料微孔聚氨酯发
50797453.6034651967.6114498685.4412602723.66
泡材料
其他27363679.1629472448.7413494651.1715737992.10
小计324826149.43235525889.38269610794.61193435847.98
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内204097409.46144732661.67168541525.07113452610.23
境外120728739.9790793227.71101069269.5479983237.75
小计324826149.43235525889.38269610794.61193435847.98
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入324826149.43269610794.61
第59页共89页项目本期数上年同期数
小计324826149.43269610794.61
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1421296.86元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税2334750.152233952.05
土地使用税569751.44389635.56
城市维护建设税430151.54465168.56
印花税190535.03130190.03
教育费附加148161.33200337.61
地方教育附加98774.21133558.41
其他194354.9334171.62
合计3966478.633587013.84
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬6029674.215552357.75
广告宣传及拓展费1442625.732959897.40
招待费441562.25271676.72
办公及差旅费346246.15372833.38
折旧与摊销147833.90179585.42
其他405740.19417487.22
合计8813682.439753837.89
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬19168664.8817218815.54
折旧与摊销10962136.928585073.04
第60页共89页项目本期数上年同期数
中介机构服务费2552177.502453821.36
招待费944912.641489861.95
办公及差旅费822898.961178745.03
环境费434159.54430327.42
绿化费426993.35428168.31
房租水电费330121.95441413.83
车辆租赁费35940.44423402.89
其他1857062.961606620.48
合计37535069.1434256249.85
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬4959093.486656313.42
直接材料4298097.834955903.96
折旧与摊销1171292.931198720.33
委托外部研发费用200000.00100000.00
其他1100405.05674045.36
合计11728889.2913584983.07
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息费用250389.74283907.31
利息收入-4471666.43-2798660.03
汇兑损益3465168.65-1528955.85
手续费107074.92101335.59
合计-649033.12-3942372.98
7.其他收益
第61页共89页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助1726900.001873500.001726900.00
与资产相关的政府补助1334768.611507143.621334768.61
增值税加计抵减791535.14555850.15
贫困人口就业增值税优惠70050.0024050.00
代扣个人所得税手续费返还63315.6241257.13
合计3986569.374001800.903061668.61
8.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益24204680.101060175.67
应收款项融资贴现损失-130358.32-44031.62
权益法核算的长期股权投资收益-178037.96
合计23896283.821016144.05
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产13550390.54
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
13550390.54
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计13550390.54
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-642431.83-19243.59
合计-642431.83-19243.59
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-1864389.12-1445073.93
第62页共89页项目本期数上年同期数
合计-1864389.12-1445073.93
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益726502.68-55205.88726502.68
合计726502.68-55205.88726502.68
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿收入1713239.421713239.42
无需支付的款项17354.76524.6917354.76
其他583.2912384.72583.29
合计1731177.4712909.411731177.47
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚金滞纳金426924.83426924.83
非流动资产毁损报废损失42072.0934833.5942072.09
地方水利建设基金23721.9414520.1123721.94
无法收回的应收款项19709.0819709.08
对外捐赠29100.00
其他22000.7172314.1722000.71
合计534428.65150767.87534428.65
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
第63页共89页当期所得税费用1805933.50759279.31
递延所得税费用3822750.571932735.32
合计5628684.072692014.63
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额69852177.7522833203.15
按母公司适用税率计算的所得税费用10477936.263424980.47
子公司适用不同税率的影响-3315095.39215610.28
调整以前期间所得税的影响1066659.67-37358.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响77367.45904272.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-15891.81的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
1448124.3019637.99
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-1616211.71-1835128.09
权益法确认投资收益的影响26705.69
其他-2520910.39
所得税费用5628684.072692014.63
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
理财产品赎回230228268.12355000000.00
收回投资款30000000.00
合计260228268.12355000000.00
(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数
第64页共89页项目本期数上年同期数
购买理财产品194000000.00243000000.00
支付投资款35000000.006670000.00
购买远期结售汇13633400.00
合计242633400.00249670000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回银行承兑汇票及购汇保证金4744876.813205259.12
银行存款利息收入4471666.422798660.03
赔偿收入2401539.25
政府补助款1726900.002266350.00
收回押金保证金509423.30586940.95
其他719879.661583265.93
合计14574285.4410440476.03
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
付现的期间费用支出12081966.1910299232.43
支付银行承兑汇票及购汇保证金6714604.161210218.39
支付押金保证金1104104.39154997.15
捐赠支出29100.00
其他819786.41568056.15
合计20720461.1512261604.12
(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
租金940594.111161051.00
限制性股票不可解锁部分回购款1416155.00
合计940594.112577206.00
3.现金流量表补充资料
第65页共89页补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润64223493.6820141188.52
加：资产减值准备1864389.121445073.93
信用减值准备642431.8319243.59
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
38060928.7932419670.56
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销1290080.831295358.89
长期待摊费用摊销1635910.271841654.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-726502.6855205.88损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）42072.0934833.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-13550390.54
财务费用（收益以“－”号填列）-415821.63-1245048.54
投资损失（收益以“－”号填列）-24026642.14-1016144.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4833.34-297107.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3817917.231635690.83
存货的减少（增加以“－”号填列）-15998320.94-15495920.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-57174051.77-12532053.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）38047925.63-4686352.16其他
经营活动产生的现金流量净额37738253.1123615293.57
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额185264062.02212916596.13
减：现金的期初余额167351855.74165038351.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第66页共89页现金及现金等价物净增加额17912206.2847878244.46
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金185264062.02167351855.74
其中：库存现金5745.006893.30
可随时用于支付的银行存款177158324.31167344862.44
可随时用于支付的其他货币资金8099992.71100.00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额185264062.02167351855.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现项目期末数期初数金和现金等价物的理由
募集资金49492927.5619990587.83使用范围受限但可随时支取
小计49492927.5619990587.83
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
票据保证金5580757.673983662.59使用受限
保函保证金420985.64使用受限
小计6001743.313983662.59
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款20012666.70230533.35230533.3520012666.70租赁负债（含1210265.631629040.51844834.11111720.191882751.84
第67页共89页一年内到期的租赁负债）
小计21222932.331859573.861075367.46111720.1921895418.54
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额72781196.7237332929.12
其中：支付货款40615047.6113603861.03
支付固定资产等长期资产购置款32166149.1123729068.09
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金107699906.53
其中：美元7902024.556.810953819899.01
越南盾161543963828.000.0002641850885.68
泰铢58895783.420.2042412029121.84
应收账款124803427.87
其中：美元14456893.696.810998464457.23
越南盾74275881749.040.0002619242510.59
泰铢34744978.040.204247096460.05
其他应收款682203.09
其中：越南盾49000000.000.0002612694.34
泰铢3277981.800.20424669508.75
其他应付款182111655.16
其中：越南盾358200696767.690.0002692798369.27
泰铢437286779.070.2042489313285.89
应付账款38575043.08
其中：美元47366.706.8109322609.86
第68页共89页越南盾11927430577.200.000263090016.62
泰铢172158707.920.2042435162416.60
(2)境外经营实体说明
子公司新加坡祥源工业公司、新加坡祥源投资公司和新加坡祥源国际公司采用美元为记
账本位币，子公司越南霖铂公司采用越南盾为记账本位币，子公司泰国祥源公司采用泰铢为记账本位币。公司选择本位币时的依据是主要经营活动的计价和结算币种，同时考虑融资活动获得的货币及保存从经营活动中收取款项所使用的货币。
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用330127.87426256.33
合计330127.87426256.33
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用19856.3941437.39
与租赁相关的总现金流出1270721.981587307.33
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入1431743.691343579.75
2)经营租赁资产
项目期末数上年同期数
固定资产4861619.4423024061.87
第69页共89页小计4861619.4423024061.87
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年同期数
1年以内1350174.521372515.82
1-2年594076.79629069.75
合计1944251.312001585.58
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬4959093.486656313.42
直接材料4298097.834955903.96
折旧与摊销1171292.931198720.33
委托外部研发费用200000.00100000.00
其他1100405.05674045.36
合计11728889.2913584983.07
其中：费用化研发支出11728889.2913584983.07
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将广德祥源公司、东莞艾泰公司、祥源高新公司等12家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地业务性质取得方式直接间接
广德祥源公司2000万元安徽广德制造业100.00设立
东莞艾泰公司200万元广东东莞制造业100.00设立
祥源高新公司200万元湖北武汉商业100.00设立
新加坡祥源工业公司0.01新币新加坡商业100.00设立
新加坡祥源投资公司0.01新币新加坡商业100.00设立
第70页共89页新加坡祥源国际公司0.01新币新加坡商业100.00设立同一控制下
深圳英孚公司50万元广东深圳商业100.00企业合并
广德快尔特公司2000万元安徽广德制造业100.00设立
越南霖铂公司400万美元越南制造业100.00设立
泰国祥源公司2.16亿泰铢泰国制造业100.00设立
电力、热力
祥源电力公司200万元湖北孝感生产和供100.00设立应业
深圳欧徕特公司200万元广东深圳商业100.00设立
(二)在联营企业中的权益
1.不重要联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年数联营企业
投资账面价值合计5937607.276670000.00下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-178037.96其他综合收益
综合收益总额-178037.96
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助1726900.00
其中：计入其他收益1726900.00
合计1726900.00
(二)涉及政府补助的负债项目财务报表本期新增本期计入本期计入期初数列报项目补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益35797464.411334768.61
小计35797464.411334768.61（续上表）
第71页共89页本期冲减
本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目成本费用期末数资产金额变动相关金额
递延收益34462695.80与资产相关
小计34462695.80
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额3061668.613380643.62
合计3061668.613380643.62
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
第72页共89页市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2026年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的32.06%（2025年12月31日：22.69%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
第73页共89页流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款20012666.7020124133.3720124133.37
应付账款40930629.9240930629.9240930629.92
应付票据21670244.5421670244.5421670244.54
其他应付款27864345.9027864345.9027864345.90
租赁负债1882751.841922061.051187922.41734138.64
小计112360638.90112511414.78111777276.14734138.64（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款20012666.7020340733.3320340733.33
应付账款34718252.6634718252.6634718252.66
应付票据7127476.817127476.817127476.81
其他应付款902520.71902520.71902520.71
租赁负债1210265.631231648.19992248.19239400.00
小计63971182.5164320631.7064081231.70239400.00
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
第74页共89页并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的判转移方式终止确认情况产性质金额断依据已经转移了其几乎
票据背书应收款项融资39386582.99终止确认所有的风险和报酬已经转移了其几乎
票据贴现应收款项融资25525674.84终止确认所有的风险和报酬
小计64912257.83
2.因转移而终止确认的金融资产情况
终止确认的金融资产与终止确认相关的项目金融资产转移方式金额利得或损失
应收款项融资背书/贴现64912257.83-75973.96
小计64912257.83-75973.96
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其
13617750.0044339828.4057957578.40
他非流动金融资产
(1)分类为以公允价值
计量且其变动计入当期13617750.0044339828.4057957578.40损益的金融资产
股权投资22037101.4822037101.48
第75页共89页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
基金20000000.0020000000.00
远期结售汇13617750.0013617750.00
理财产品2302726.922302726.92
2.应收款项融资33977707.8333977707.83
持续以公允价值计量的资
13617750.0078317536.2391935286.23
产总额
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产为远期外汇合约，本公司采用远期外汇合约约定的交割汇率与资产负债表日市场远期外汇牌价之差的现值来确定其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产/其他非流动金融资产包括银
行理财产品、基金和股权投资。对于银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。对于非上市公司股权投资和基金，本公司以收购当时估值及后续权益变动确定股权投资的公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司无直接控股母公司。
(2)本公司最终控制方是魏志祥、魏琼。
魏志祥直接持有公司3063.12万股股份，间接持有公司102.66万股股份，合计持股占
第76页共89页公司股份总数的22.93%；魏琼直接持有公司2011.08万股股份，间接持有公司70.87万股股份，合计持股占公司股份总数的15.08%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系苏州贝斯珂胶粘科技有限公司受关键管理人员关系密切的家庭成员重大影响汉川中盛新材料工贸有限公司受关键管理人员关系密切的家庭成员重大影响安徽治实昕源碳纤维再生利用技术有限受关键管理人员关系密切的家庭成员重大影响公司湖北治实铭源碳纤维材料科技有限公司受关键管理人员关系密切的家庭成员重大影响
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
汉川中盛新材料工贸有限公司销售货物40878.581253402.02
苏州贝斯珂胶粘科技有限公司销售货物327943.74102942.83
2.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入安徽治实昕源碳纤维再生利用技房屋术有限公司湖北治实铭源碳纤维材料科技有
房屋166081.26限公司
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1876146.931750347.81
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
第77页共89页苏州贝斯珂胶粘科技
应收账款223518.6611175.93336980.3016849.02有限公司
小计223518.6611175.93336980.3016849.02安徽治实昕源碳纤维
其他应收款再生利用技术有限公142737.997136.90司
小计142737.997136.90应收款项融苏州贝斯珂胶粘科技
192578.07
资有限公司
小计192578.07
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数安徽治实昕源碳纤维再生利用
其他应付款128100.00技术有限公司湖北治实铭源碳纤维材料科技
其他应付款38400.00有限公司
小计166500.00
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后资本公积金转增股本情况根据2026年8月28日公司第四届董事会第十八次会议审议通过的2026年半年度资本
公积金转增股本方案，以公司总股本扣除回购专用证券账户后的股份数134674648股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，合计转增53869859股，转增后公司总股本将增加至191935057股。不送红股，不派发现金红利。若在2026年半年度资本公积金转增股本预案审议通过至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，将按照转增比例不变的原则（即维持每10股转增4股的比例），相应调整转增总额，实际分派结果以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的结果为准。
第78页共89页十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚
丙烯发泡材料（IXPP）等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至资产负债表日，公司实控人之一魏志祥先生已质押的公司股份数量为1115.21万股，占其持有公司股份总数的35.23%，占公司总股份的8.08%。公司实控人之一魏琼女士已质押的公司股份数量为91.00万股，占其持有公司股份总数4.37%，占公司总股份的0.66%。
质押明细情况如下：
股东名称质权人质押股份数量（万股）
湖北省铁路发展基金有限责任公司400.00
魏志祥云南国际信托有限公司434.79
云南国际信托有限公司280.42
魏琼华夏银行股份有限公司武汉硚口支行91.00
合计1206.21
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内180242452.13165945161.17
1-2年90881331.8986496940.76
2-3年41788469.7981158034.14
账面余额合计312912253.81333600136.07
减：坏账准备6004038.635172161.42
账面价值合计306908215.18328427974.65
(2)坏账准备计提情况
第79页共89页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备312912253.81100.006004038.631.92306908215.18
合计312912253.81100.006004038.631.92306908215.18（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备333600136.07100.005172161.421.55328427974.65
合计333600136.07100.005172161.421.55328427974.65
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往
192896437.68
来组合
账龄组合120015816.136004038.635.00
小计312912253.816004038.631.92
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内119950859.675997542.985.00
1-2年64956.466495.6510.00
小计120015816.136004038.635.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏
5172161.42831877.216004038.63
账准备
合计5172161.42831877.216004038.63
第80页共89页(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期应收账款坏账单位名称期末账面余额末余额合计数准备
的比例（%）
广德祥源公司117659147.3937.60
越南霖铂公司52179968.6816.68
客户一31370534.4410.031568526.72
泰国祥源公司18128641.645.79
客户二8335794.712.66416789.74
小计227674086.8672.761985316.46
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
合并范围内往来315079224.79299887347.24
押金保证金1093400.00180200.00
应收暂付款92038.00118441.98
其他4564.8363414.42
账面余额合计316269227.62300249403.64
减：坏账准备67630.1466242.56
账面价值合计316201597.48300183161.08
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内34848684.7513955071.98
1-2年2790530.7414912209.85
2-3年14395102.69181130377.24
3-4年195877431.1839766361.53
4-5年18219828.5150485383.04
5年以上50137649.75
账面余额合计316269227.62300249403.64
第81页共89页账龄期末数期初数
减：坏账准备67630.1466242.56
账面价值合计316201597.48300183161.08
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备316269227.62100.0067630.140.02316201597.48
合计316269227.62100.0067630.140.02316201597.48（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备300249403.64100.0066242.560.02300183161.08
合计300249403.64100.0066242.560.02300183161.08
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方往来
315079224.79
组合
账龄组合1190002.8367630.145.68
其中：1年以内1165802.8358290.145.00
1-2年8600.00860.0010.00
2-3年2000.00600.0030.00
3-4年10000.005000.0050.00
4-5年3600.002880.0080.00
小计316269227.6267630.140.02
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期整个存续期预合计预期信用损失信用损失（未发生期信用损失（已
第82页共89页信用减值）发生信用减值）
期初数7764.232136.6056341.7366242.56
期初数在本期——————
--转入第二阶段-430.00430.00
--转入第三阶段-200.00200.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提50955.91-1506.60-48061.731387.58本期收回或转回本期核销其他变动
期末数58290.14860.008480.0067630.14期末坏账准备计
5.0010.0054.365.68
提比例（%）
(5)本期无实际核销的其他应收款情况。
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄的比例准备
（%）
3541850.001年以内1.12
1161450.001-2年0.37
合并范围内
越南霖铂公司5031880.002-3年1.59关联方
73868551.913-4年23.36
8343418.094-5年2.64
16500000.001年以内5.22
合并范围内
泰国祥源公司8000000.002-3年2.53关联方
58000000.003-4年18.34
合并范围内
广德快尔特公司50460744.483-4年15.95关联方
新加坡祥源投资合并范围内44110.531-2年0.01
公司关联方11915282.093-4年3.77
第83页共89页6469560.004-5年2.05
24417896.735年以上7.72
10307.571-2年0.00
35942.002-3年0.01
新加坡祥源工业合并范围内
543083.623-4年0.17
公司关联方
1593847.994-5年0.50
25719753.025年以上8.13
小计295657678.0393.48
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资46000000.0046000000.0046000000.0046000000.00
对联营、合营
5937607.275937607.276115645.236115645.23
企业投资
合计51937607.2751937607.2752115645.2352115645.23
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值追加投减少计提减减值账面价值其他账面价值准备资投资值准备准备
广德祥源公司20000000.0020000000.00
东莞艾泰公司2000000.002000000.00
祥源高新公司2000000.002000000.00
祥源电力公司2000000.002000000.00
广德快尔特公司20000000.0020000000.00新加坡祥源工业公司新加坡祥源投资公司新加坡祥源国际公司
小计46000000.0046000000.00
第84页共89页(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整湖北三海光学
6115645.23-178037.96
有限公司
合计6115645.23-178037.96（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备益变动股利或利润湖北三海光学
5937607.27
有限公司
合计5937607.27
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入214935916.92162179203.77178700453.33125304357.64
其他业务收入493174.261196292.882000247.462262518.97
合计215429091.18163375496.65180700700.79127566876.61
其中：与客户之
间的合同产生的215280373.59163289029.72180322232.15127216065.18收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本电子辐照交联
聚乙烯发泡材121256362.2778507860.18145032573.2690785366.84料
第85页共89页电子辐照交联
聚丙烯发泡材21855131.4719014900.5812698793.7311576916.54料微孔聚氨酯发
44570151.2035964431.609587866.428230671.56
泡材料
其他27598728.6529801837.3613002998.7416623110.24
小计215280373.59163289029.72180322232.15127216065.18
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内201756653.86153133081.69151249566.28100390004.58
境外13523719.7310155948.0329072665.8726826060.60
小计215280373.59163289029.72180322232.15127216065.18
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入215280373.59180322232.15
小计215280373.59180322232.15
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1044208.52元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
直接材料3477186.873328428.22
职工薪酬3538587.304975908.86
折旧与摊销1045833.62907086.66
水电费208225.48240367.21
委托外部研发费用100000.00
其他755311.76460799.36
合计9125145.039912590.31
3.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益24204680.101060175.67
第86页共89页资金拆借利息收入443890.22433992.21
应收款项融资贴现损失-130358.32-44031.62
权益法核算的长期股权投资收益-178037.96
合计24340174.041450136.26
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
684430.59
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损3061668.61益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损37577032.68益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
第87页共89页值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1262542.85其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计42585674.73
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4386749.74
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额38198924.99
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
4.450.480.48
利润扣除非经常性损益后归属于
1.810.190.19
公司普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 64223493.68
非经常性损益 B 38198924.99
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 26024568.69
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1419539946.66
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 26934929.60资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 0
外币报表折算差额增加归属于母公司的净资产 I -19946336.77其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 3
第88页共89页项目序号本期数
报告期月份数 K 6
L=D+A/2+P/K-G× H/K± I加权平均诤资产14衽167852511
×J/K
加杈平均净资产收益率 M=A/L
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L
3。基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(D基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 64223钅 93.68
非经常性损益 B 38198924.99
扪除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的诤利润 C=A-B 2602456869
期初股份总数 D 13467464800
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数Κ
L=D+E+F×发行在外的普通股加杈半均数13467464800G/K-H〉《I/K-J基本每股收益 M=A/L 048
扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L
(2〉稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
湖北祥
沪公网安备31011802005267号
