湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

湖北祥源新材科技股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月

1湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人魏志祥、主管会计工作负责人王盼及会计机构负责人(会计主

管人员)王盼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司在本半年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策，详见“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者予以关注。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................30

第五节重要事项..............................................33

第六节股份变动及股东情况.........................................37

第七节债券相关情况............................................43

第八节财务报告..............................................49

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义释义项指释义内容释义项指释义内容

公司、本公司、祥源新材指湖北祥源新材科技股份有限公司广德祥源公司指广德祥源新材科技有限公司东莞艾泰公司指东莞艾泰新材料科技有限公司广德快尔特公司指广德快尔特新能源材料有限公司深圳英孚公司指深圳市英孚新材料有限公司祥源高新公司指湖北祥源高新科技有限公司祥源电力公司指湖北祥源新材电力有限公司深圳欧徕特公司指深圳市欧徕特新材料科技有限公司

Xiangyuan International Developing (Singapore) Pte.新加坡祥源国际公司 指 Ltd.新加坡祥源投资公司 指 Xiangyuan Investment (Singapore) Pte. Ltd.新加坡祥源工业公司 指 Xiangyuan Industries Pte. Ltd.泰国祥源公司 指 Xiangyuan Foam (Thailand) Co. Ltd.Vietnam Linbo New Materials Technology Company越南霖铂公司 指 Limited（曾用名 Xiangyuan Foam (Vietnam)Company Limited）

祥源众鑫指武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有限合伙）

《公司章程》指《湖北祥源新材科技股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》股东大会指湖北祥源新材科技股份有限公司股东大会董事会指湖北祥源新材科技股份有限公司董事会监事会指湖北祥源新材科技股份有限公司监事会

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会交易所指深圳证券交易所

巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn

报告期指2025年1月1日-2025年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元专业词汇指

烯烃的聚合物，由乙烯、丙烯等α-烯烃以及某些环聚烯烃指烯烃单独聚合或共聚合而得到的一类热塑性树脂的总称

PE 指 聚乙烯，乙烯经聚合制得的一种热塑性树脂PP 指 聚丙烯，由丙烯聚合而制得的一种热塑性树脂乙烯-醋酸乙烯酯共聚物，一般醋酸乙烯（VA）含量EVA 指

在5%～40%

Irradiated Cross-linked Polyethylene Foam，辐照交联IXPE 指

聚乙烯发泡材料，公司主要产品Irradiated Cross-linked Polypropylene Foam，辐照交IXPP 指

联聚丙烯发泡材料，公司主要产品PU 指 Polyurethane，聚氨酯MPP Microcellular Polypropylene foam，微孔发泡聚丙烯

5湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

以聚氨酯为主要原料的一种多孔、保温、高回弹性聚氨酯发泡材料指

的高分子发泡材料，公司主要产品一种以单价有机基团为侧基的线性高分子聚合物，有机硅橡胶指公司的有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶均属于有机硅橡胶

以硅橡胶为主要原料的一种多孔、低密度、可压缩有机硅发泡材料指

的高分子发泡材料，公司主要产品一种以有机硅为主要原料的高分子耐火材料，公司陶瓷化硅胶指主要产品

低密度聚乙烯，具有良好的柔软性、延伸性、电绝LDPE 指

缘性、透明性、易加工性和一定的透气性

利用特定的技术手段，在聚合物高分子长链之间形成化学键或者微观强力物理结合点，从而使聚合物交联指

的物理性能、化学性能获得改善并有可能引入新的性能利用各种辐射引发聚合物高分子长链之间交联反应

辐照交联指的技术手段。其中“辐射”专指各种核辐射如电子束、γ射线、中子束、粒子束等

使对象物质成孔的物质，它可分为化学发泡剂和物理发泡剂。化学发泡剂是经加热分解后能释放出气体，并在聚合物组成中形成细孔的化合物。物理发发泡剂指

泡剂是指通过某一种物质的物理形态变化，即通过压缩气体的膨胀、液体的挥发或固体的溶解，而形成泡沫细孔，这种物质被称为物理发泡剂一类化学物质，其在聚合物体系中仅少量存在即可抗氧剂指延缓或抑制聚合物氧化过程的进行，从而阻止聚合物的老化并延长其使用寿命，又被称为“防老剂”全称为色母粒，是一种新型高分子材料专用着色色母指剂，亦称颜料制备物将粉状物添加结合剂（助剂、树脂等）后制作成具造粒指

有一定形状大小、流动性好的固体颗粒的操作

将产品配方所需的各种树脂颗粒、自造半成品颗粒

按一定的配方比例进行混合均匀，由单（双）螺杆挤片指

挤出机进行塑化挤出，并通过 T型模具将熔融物定型为不同厚度、不同宽度的片状卷材的操作

通过物理发泡剂或化学发泡剂，将聚合物制造成具软质发泡指有一定弹性泡沫材料的方法

塑料材料发泡体积膨胀倍数，即发泡后体积除以发倍率指泡前体积的数值

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称祥源新材股票代码300980股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称湖北祥源新材科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）祥源新材

公司的外文名称（如有） Hubei Xiangyuan New Material Technology Inc.公司的法定代表人魏志祥

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王盼联系地址湖北省汉川市经济开发区华一村

电话0712-8806405

传真0712-8282558

电子信箱 ir@hbxyxc.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）270954374.36206052518.3331.50%归属于上市公司股东的净利

20141188.5210914524.1284.54%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润16591408.707526444.79120.44%

（元）经营活动产生的现金流量净

23615293.57-2356664.471102.06%额（元）

基本每股收益（元/股）0.150.1050.00%

稀释每股收益（元/股）0.150.1050.00%

加权平均净资产收益率1.43%1.07%0.36%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1521581954.561556676517.18-2.25%

归属于上市公司股东的净资1391253492.411397053501.53-0.42%产（元）扣除股份支付影响后的净利润本报告期

扣除股份支付影响后的净利润（元）20141188.52

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-90039.47资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正3380643.62常经营业务密切相关、符合国家政策

8湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1060175.67损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和-88504.76支出

减：所得税影响额712495.24

合计3549779.82

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所属行业

公司主营业务为聚烯烃发泡材料、聚氨酯发泡材料、有机硅橡胶、超临界发泡材料等产品的研发、生产及销售。报告期内，公司的主要产品为聚烯烃发泡材料（IXPE及 IXPP材料）。

根据证监会《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业为“C29橡胶和塑料制品业”；根据《国民经济行业分类（GB/T 4754—2017）》，公司所属行业为“C29橡胶和塑料制品业”的子行业“C2924泡沫塑料制造”；根据《战略性新兴产业分类（2018）》，公司所属行业为“3.3.1.2高端聚烯烃发泡材料”。

（二）主要业务

公司是一家集研发、生产、销售于一体环保聚烯烃泡棉（XPE/IXPE/IXPP/MPP）及聚氨酯泡棉

（PU)、有机硅发泡材料、热失控材料等产品的高新技术企业。公司拥有先进的生产工艺和生产设备，经过多年发展，已成为国内知名的聚烯烃、聚氨酯、硅胶发泡材料供应商。

公司设有湖北汉川、安徽广德、泰国春武里、越南北宁四大生产基地，武汉、苏州、深圳三个办事处，产品广泛应用在建筑装饰、消费电子、汽车内饰、新能源、医疗和包装等领域，畅销中国各地并远销世界五大洲。

（三）主要产品及用途

公司现有核心产品为聚烯烃发泡材料，聚烯烃发泡材料是以烯烃聚合物（PE聚乙烯、PP聚丙烯等）为主要原材料，通过复杂的发泡工艺使材料中产生大量独立的细微泡孔，并均匀分散于固体材料中的一类高分子材料。

报告期内，公司主要产品按基材种类及工艺主要可以分为电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）。

聚烯烃发泡材料具有高回弹性、高耐候性、高绝缘、降噪隔音、防水密封、保温隔热、密度小、易

成型等一系列特征，可作为功能性材料运用在建筑装饰材料、消费电子产品、汽车内饰材料等多种领域。

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序号应用领域具体方向图示建筑工程施工出口地板静音垫屋顶隔热

1建筑装饰领域管道保温

地板静音垫楼板隔音垫防撞软包防水波纹解决方案密封材料

2消费电子领域

超薄 PE防水泡棉防水解决方案

3胶带领域泡棉胶带基材

新能源动力电池-隔热垫

新能源动力电池-电芯缓冲隔热

新能源动力电池-壳体边框密封

4新能源电池领域

新能源锂电池模组保温隔热材料

新能源--液冷板支撑保温

新能源-电池模组端板缓冲遮阳板内衬泡棉汽车顶棚内衬车门防水膜车门饰板

5汽车领域汽车行李箱内衬

IXPP/PE泡棉汽车线束管

IXPP/电子交联 PE泡棉通风管空调冷凝器托盘汽车后视镜泡棉

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仪表饰板方向盘缓冲内衬汽车脚垫汽车头枕汽车门扶手医疗颈托内衬

6医疗领域

医疗电极片

PE保温、保湿、隔热泡棉

包装运输、转运箱、周转托盘密封垫片

7缓冲包装领域防静电泡棉

箱包缓冲材料

IXPP/PE泡棉石油管道应用包装礼盒内衬运动垫类游泳板与救生衣护套头盔和手套

8运动与休闲领域

无填充减震草坪人造草坪吸震垫

PU泡棉应用于鞋垫座椅坐垫

9航天航空领域航空航天

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10轨道交通领域轨道交通

11 农业领域 IXPE泡棉应用于漂浮种植板

通讯设备减震

12户外通讯领域

天线密封一次性拖鞋

13其他应用领域

光纤缠绕盘

（四）经营模式

公司日常经营模式主要包括研发、销售、采购、生产模式。

1、研发模式

公司采用需求导向型研发与行业前沿技术研发两种模式并行的研发机制。

对于需求导向型研发，公司研发部门以客户需求为中心，根据终端产品应用场景、功能特点、技术参数等定制化需求进行深度研发，满足客户的定制化需求。

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对于行业前沿技术研发，公司除直接投入人力、物力和财力进行探索与研究，还通过建立院士专家工作站并先后与华中科技大学、南京航空航天大学、武汉理工大学、湖北大学等国内知名高等院校及科

研机构进行合作，以提高公司的研发水平并加快科研院所先进技术的产业化步伐。

2、销售模式

公司产品以直销为主，存在少量的经销模式销售。

公司采用以营销为导向的市场开发策略及以推销为导向的客户开发策略并行的市场策略。公司主要通过展会、网络推广、终端认证等方式，加强产品的品牌建设，提升产品的知名度；在产品的质量、功能、特色、包装、服务等方面提高产品竞争力；同时通过有竞争力的产品价格、渠道建设、适当的促销方案，最大化的吸引目标客户与潜在客户，实现客户开发的过程。

3、采购模式

公司采购的原材料主要为各类塑料化工产品，如 PE塑料、PP塑料及发泡剂等，分为安全库存备货采购、按实际需要采购和战略备库三种模式。公司根据生产工艺、价格、质量等因素选择适当的供应商，建立了完善的供应商评价与选择管理方法，并制定了《采购过程管制程序》《供应商管制程序》，对公司的采购活动涉及对供应商选择、采购价格、物料品质等方面进行了规范和控制。

4、生产模式

公司按照以销定产、综合考量、适度库存相结合的原则进行生产，以保证生产计划与销售情况相适应，并根据实际市场需求情况，动态调整生产计划，并按照生产计划安排生产作业。

（五）市场地位

公司专注于聚烯烃发泡材料的研发，经过十余年的发展，现已成为国内知名的聚烯烃发泡材料供应商。

在建筑装饰材料领域，公司是国内地板地垫类电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）主要供应商，具备抗菌、防静电、防滑等特殊用途的 IXPE产品的生产能力；在消费电子产品领域，公司是国内少数具备规模化自主生产 0.06mm超薄 IXPE能力的企业之一；在汽车内饰材料领域，公司是国内少数已实现批量化生产电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）能力的企业之一。在消费电子产品和汽车内饰材料领域，公司正逐步实现相关产品的进口替代化。

公司先后获得湖北省科技进步一等奖、第一批湖北省支柱产业细分领域隐形冠军科技小巨人等荣誉，并成为“聚乙烯泡沫塑料试验方法”国家标准主导制定单位，“复合铝箔聚乙烯绝热制品”国家建材行业标准起草单位。

（六）主要业绩驱动因素

1、坚守 IXPE的传统主阵地

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（1）建筑装饰材料领域

公司 IXPE材料在建筑工程施工方向，适用于新建工程的屋面防水、地下防水、结构施工缝的防水处理及高分子防水卷材搭接密封，市政工程中的地铁隧道结构施工缝的密封防水处理，住宅楼板隔音垫；

IXPE地板静音衬垫可与各类地板搭配使用，具备隔音降噪功能，为用户营造安静舒适的环境，同时，针对国外知名品牌地板厂家的需求，公司已配套开发超大卷地板静音垫；IXPE材料覆合铝箔，可被应用为建筑隔热材料，广泛应用于工厂、仓库屋顶以及外墙、管道的隔热保温，同时能隔音降噪。

除此以外，公司在越南、泰国投资建设的生产基地均已投产，为公司拓展海外市场奠定制造基础，已形成国内、海外同频布局，进而提升公司业务的“全球化”服务能力。

（2）消费电子领域

在消费电子领域，产品智能化、大尺寸全屏幕、双镜头、高分辨率、防水、个性化场景体验以及高续航能力等特点已成为重要的发展方向。以上趋势导致消费电子产品对缓冲、密封、减震、防水等性能要求也日益提高。

当前，公司生产的柔软型交联聚烯烃泡棉（IXPE）和聚氨酯泡棉（PU），具有优秀的弹性和缓冲性，适用于 LCD/OLED缓冲，可改善屏幕按压水波纹现象；增强型交联聚烯烃泡棉（电子交联聚乙烯发泡材料）具有独立闭孔结构、孔径均匀、优秀的永久压缩变形率等优势，经过涂胶、模切后，适用于电子零件的密封及固定；电子领域专用超薄聚烯烃泡棉，最薄至 0.06mm，因产品性能稳定、结构稳固，且有独特的闭孔结构，可为客户解决电子产品当中密封、防水、缓冲、填缝等方面的需求，广泛用于TFT-LCD、OLED中，提升手持电子产品整体的抗冲击性能。

自 2017年起，公司生产的 IXPE材料被陆续引入 OPPO、vivo、小米、HUAWEI等中高端电子产品中，逐步被消费电子产品的生产商认可，同时受到国际贸易环境变化及消费电子产品厂商控制成本因素的影响，公司预计未来国产 IXPE材料将更多用于中高端电子产品中。

2、坚持产品多元化发展方针，进一步增强公司盈利能力

除建筑装饰材料领域和消费电子领域外，公司已在新能源汽车领域研发出用于锂电池组的隔热、缓冲、防震，满足轻量化和安全性需求的电池包缓冲材料，部分产品亦可用于电池热管理中的绝缘隔热层。

公司研发生产的聚氨酯发泡材料主要用于电池侧板和电芯间。电芯间防护泡棉主要应用于电池包电芯间作为缓冲材料，其在低压缩量下具有较低的应力，在高压缩量下则应力较高，有较平滑的应力曲线，且有一定的阻燃效果。这使得该系列泡棉在应用于电芯间时，可以很好地固定电芯，在电池工作时，避免电芯互相挤压导致的电芯变形、老化甚至起火等状况。侧板保温泡棉有较高的硬度、较低的导热系

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数和良好的 V0阻燃效果，适用于电池包外侧，兼顾保温和防护作用，可以保证电池在冬天的正常运行，并使车辆在运行过程中更加安全。

公司研发生产的陶瓷化硅橡胶及硅胶类隔热复合材料已应用于电池热失控方向。陶瓷化硅橡胶在正常使用状态下是柔性材料；在400-500℃以上高温环境下会发生无机陶瓷化转变，形成蜂窝状陶瓷层，具备高温隔绝、氧气阻隔、应力缓冲的效果。硅胶类隔热复合材料可提供较低的导热系数，匹配多种耐火涂层和耐火材料，具备优异的耐1000摄氏度火焰喷射能力，适用于市面上电芯间和电池包外防火毯应用。

二、核心竞争力分析

（一）当前主要技术成果

截至2025年6月30日，公司累计拥有授权专利172项，其中发明专利60项，实用新型专利105项，外观设计7项。

1、在消费电子方面的主要技术成果

* 超薄型 IXPE材料：公司能够批量生产 0.06mm厚度的 IXPE材料，成为了 OPPO、vivo、小米、HUAWEI智能手机的重要合作伙伴，打破了低于 0.2mm厚度 IXPE材料由境外企业垄断的局面，成为国际上少数能够大规模生产 0.06mm IXPE材料的企业之一；

* 薄型防静电 IXPE材料：公司创新开发了彩色 0.5mm吸塑成型防静电 IXPE材料，使得电子产品自动化生产过程中的机器识别率提高及损耗率大大减少，公司目前是国内少数能生产彩色超薄吸塑成型防静电 IXPE材料的企业之一。

2、在建筑装饰领域的主要技术成果

*多功能防滑地垫：公司开发的地垫产品多功能防滑技术能够灵活调整地垫产品的动/静摩擦系数，达到极佳的水平防滑性能，适合于自流平地面地板的铺装。特殊设计的双面防滑产品，可以防止地板间产生缝隙和翘曲，延长使用寿命；

*抗菌地垫：公司自主创新的具有抗菌功能的交联聚烯烃发泡技术可以使产品达到抗菌率99.9%

的水平及最高防霉标准。运用在木质地板、复合地板中可以起到防霉抗菌的作用。

3、在汽车内饰领域的主要技术成果

IXPP材料：公司目前已能够批量化生产 IXPP材料，使聚丙烯发泡产品具备优良的隔热、耐温、绝缘、耐腐蚀、耐候、防尘、防水等性能。目前，公司的 IXPP材料已成功应用到福特、长安、长城等著名品牌的汽车中，打破了此前 IXPP材料全部由境外企业供应的局面，成为国内少数能够批量化供应IXPP的企业之一。

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4、在新能源车用材料领域的主要技术成果

* 薄型聚氨酯发泡材料：公司可生产厚度为 1mm-1.5mm厚度的高阻燃聚氨酯发泡材料，能够在薄厚度的基础上达到阻燃等级 V-0的阻燃性能，可应用在高能量密度的动力电池电芯中；

* 超低密度聚氨酯发泡材料：公司可生产密度在 150KG/m3以下的聚氨酯发泡材料，能够在低密度的同时拥有较强应力特性、耐老化性能，能够作为软包锂电池电芯的缓冲材料；

*有机硅发泡材料：公司采用安全环保的剪切成核-加成/缩合脱氢发泡技术，可生产不同硬度等级的有机硅发泡材料，使有机硅发泡材料满足新能源车用材料领域的不同需求；

*陶瓷化有机硅发泡材料：公司创新研发了高陶瓷化材料与有机硅泡棉结合的生产工艺，使得有机硅发泡材料具备在高温下陶瓷化烧结的功能，使得硅胶发泡材料具备高温下阻断热传递的功能。

（二）对市场需求的快速反应能力

1、与时俱进，深耕传统市场

在消费电子领域，公司除继续维系原有 IXPE市场外，将新增的 PU类新产品也导入至消费电子客户群中。在原有资源池的基础上，公司正持续开发 ODM渠道商、支持部分贸易商分销。

在建筑装饰领域，公司积极参与欧美展会，调研国外商超，走访客户、推荐产品；参与泰国、越南地板和装饰材料相关展会，逐步对接当地客户，以此直接开拓海外市场。

2、开拓新应用领域，优化复合新材料的应用解决方案近年来，通过深入了解客户的实际需求，公司成功开发出一系列功能性复合材料。

在新能源电池领域，这些材料不仅具有缓冲、防火、隔热、绝缘等多重功能，而且能够有效解决热失控等关键问题，从而大幅提升了新能源电池的安全性。在电池包防火罩、车内地板，以及电芯与电芯之间、模组四周及电池包内壳体应用上，这些材料都能发挥出相比单一材料更加优越的性能，为新能源电池提供全方位的安全保障。

在航空航天和轨道交通领域，公司相关产品具有广阔的工作温度范围、优异的热稳定性和阻燃特性。

在高温燃烧的环境下，其产生的烟雾密度可以控制在一个非常低的水平，这对于防止火灾蔓延具有重要作用，因此是绝佳的阻燃、保温和密封材料。

3、布局多区域运营

公司在湖北、安徽、泰国、越南均设有生产基地或分支机构，覆盖华中、华东、华南及东南亚等下游客户相对集中的国家和地区。

公司通常将生产安排在离下游客户较近的区域，从而快速响应重要客户的试样需求，快速地将产品小样交由客户进行检测、试生产并同客户高效沟通，大幅提高了公司争取产品订单的可能性；在客户后续的生产中快速的向其交付公司产品，以满足客户低库存需求，特别是在下游厂商需求变化较快的消

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费电子和建筑装饰材料领域，快速交货是提高客户满意度的重要方式；由于离下游客户较近，还大幅降低产品运输成本，提高了公司利润。

（三）推进精益管理

1、自主生产核心设备带来对产品工艺的精准控制

聚烯烃发泡材料生产环节包含造粒、挤片、辐照、发泡等，各个环节的产线质量高低直接决定了生产效率和产品质量。经过多年的研发和经验积累，公司已掌握了自制全套发泡设备、优化改造辐照设备等技术。公司主要发泡设备均为自主设计和制造，是行业内少数能自行设计发泡设备的企业之一。公司拥有专业的设备研发和维护团队，保证公司设备生产能力在行业处于领先地位。

通过自主研发和组装核心设备，公司多方面领先同行业企业，具体表现在：*自制发泡设备较市场上的同类设备有更高的发泡效率；*工艺控制稳定性更高，使产品更加精细，可用于消费电子产品；

*经公司改造后的辐照设备可大幅提升辐照效率和质量。

2、生产工序及设备齐全的优势

聚烯烃发泡材料生产环节包含造粒、挤片、辐照、发泡等。国内较多生产厂商只是配备了部分生产工序的设备，特别是由于辐照设备价格较高加上由于辐射风险需要审批才能配备的原因，配备辐照设备的电子辐照交联聚烯烃发泡材料生产厂商数量较少。公司已配备了含辐照设备在内的前述各工序的生产设备，是国内少数具备全流程生产设备的聚烯烃发泡供应商。由于生产工序及设备齐全，公司拥有按照各工序高效合理的组织生产和研发的优势。

3、前沿质量控制体系带来的产品稳定性优势

公司一直非常重视产品质量管理，从原材料采购、产品生产、入库检验、售后质量跟踪等各个环节都制定了严格质量控制标准，实现对产品质量的全流程控制。公司已通过 IATF16949:2016 和ISO9001:2015质量管理体系认证，产品通过 RoHS、REACH等欧盟国家有毒物质检测验证。为了提高产品质量的稳定性，公司配置了瑕疵检测仪、厚度在线检测系统、辐照均匀性在线检测系统等检测设备。

通过实施全面的质量控制体系，公司一直将产品质量控制在一个较高的水平。

（四）多年积淀带来的抗周期能力

在公司运营方面，公司长期保持较低的资产负债率和充足的现金流，为公司的长期经营提供资金支持。面对当下的国际局势和市场动态，公司有相对充足的底蕴面对客户需求的变化，且有足够的能力支撑研发团队探索新的应用领域。

在资本市场方面，公司自成立以来，先后登陆新三板、创业板，2023年度亦完成了可转债发行。

公司积极调动资本市场的助力，一方面寻求前沿资讯和合作机会，为公司业务提供支持；另一方面，通过 IPO和再融资，公司获得了更充裕的资金，为公司的高效运营提供了进一步的支撑。

18湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

三、主营业务分析概述

报告期内，公司实现营业收入27095.44万元，较上年同期增长31.5%，实现归属于上市公司股东的净利润2014.12万元，较上年同期增长84.54%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1659.14万元，较上年同期增长120.44%。公司在海外市场渠道深耕及产能布局成效逐步显现，海外营收占比同比提升13.1个百分点，同时海外本地化客户支持团队的扩建有效缩短了订单响应周期，进一步巩固了海外市场份额。

报告期内，公司积极开拓产品新兴应用领域，不断完善全球化销售渠道与客户支持体系，持续重视技术及新产品研发，同时内部继续推进精益管理，有效控制成本，整体实现营业收入与净利润的双增长。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系本报告期销售

营业收入270954374.36206052518.3331.50%收入增加主要系本报告期销售收入增加营业成本相

营业成本194242022.63140571177.5438.18%应增加以及材料成本增加所致

销售费用9753837.898798706.0610.86%

管理费用34256249.8533418874.892.51%主要系上年末可转债

财务费用-3942372.98-678919.86480.68%转股及赎回导致本期计提利息减少所致主要系本期计提递延

所得税费用2692014.631575239.8270.90%所得税费用增加所致

研发投入13584983.0714092196.99-3.60%主要系本报告期销售

经营活动产生的现金23615293.57-2356664.471102.06%收入增加，相应回款流量净额金额增加所致主要系本报告期购买

投资活动产生的现金52517230.9897712073.35-46.25%理财产品及对外投资流量净额股权增加所致主要系本报告期无到

筹资活动产生的现金-27159357.19-123528925.5378.01%期借款归还，及回购流量净额公司股票较上期减少所致主要系本报告期销售收入增加相应回款金现金及现金等价物净额增加和本期无到期

47878244.46-27857187.56271.87%

增加额借款归还以及回购公司股票较上期减少所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

19湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

IXPE 226933710.41 153863304.63 32.20% 24.25% 30.15% -3.07%分行业橡胶和塑料制

270954374.40194242022.6028.31%31.50%38.18%-3.47%

品

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益1016144.054.45%主要为现金管理收益否

-1445073.93-6.33%主要为计提存货跌价资产减值否准备

营业外收入12909.410.06%主要为非日常活动形否成的其他收入

主要为客诉赔款、固

营业外支出150767.870.66%定资产报废及对外捐否赠主要为固定资产处置

资产处置损益-55205.88-0.24%否所致主要为与收益相关的

其他收益4001800.9017.53%政府补助及与资产相否关的政府补助

信用减值损失-19243.59-0.08%主要为坏账准备计提否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例较上年末增加

27.52%，主要

货币资金216900258.7214.25%170097483.5610.93%3.32%系本期理财产品到期赎回所致

应收账款121537827.257.99%123401023.237.93%0.06%较上年末增加

存货93757332.096.16%79701233.705.12%1.04%

17.64%，主要

20湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

系自制半成品及原材料备库增加所致

长期股权投资6670000.000.44%0.000.00%0.44%

固定资产822178594.0754.03%766010386.9749.21%4.82%较上年末减少

36.5%，主要

系厂房及办公

在建工程44011625.622.89%69310433.224.45%-1.56%楼陆续完工转为固定资产所致较上年末减少

21.7%，主要

使用权资产2191472.360.14%2798977.220.18%-0.04%系本报告期租赁减少所致

短期借款20011944.401.32%20013902.791.29%0.03%

合同负债1287405.220.08%1574945.910.10%-0.02%较上年末减少

30.84%，主要

租赁负债534403.290.04%772732.760.05%-0.01%系本报告期租赁减少所致较上年末减少

81.10%，主要

交易性金融资

26100000.001.72%138100000.008.87%-7.15%系本报告期理

产财产品到期赎回所致较上年末减少

26.44%，主要

预付款项10291677.450.68%13991035.870.90%-0.22%系预付材料款减少所致较上年末增加

34.71%，主要

长期待摊费用5367845.880.35%3984841.710.26%0.09%系办公楼装修增加所致较上年末减少

37.91%，主要

其他非流动资

6415145.150.42%10332806.980.66%-0.24%系本期预付设

产备工程款减少所致较上年末减少

92.12%，主要

应付票据1426759.980.09%18110571.551.16%-1.07%系报告期内未到期应付票据减少所致

应付账款42494393.102.79%43947368.162.82%-0.03%较上年末减少

81.13%

应交税费1792666.860.12%9499886.730.61%-0.49%，主要系应交企业所得税减少所致

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

21湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性金

融资产

13810000243000003550000026100000.

（不含衍

0.000.000.0000

生金融资

产）

金融资产13810000243000003550000026100000.小计0.000.000.0000

应收款项28694398.92125047.1047439516075489.融资73156.5632

16679439335125044597439542175489.

上述合计

8.737.156.5632

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额（元）期末账面价值（元）受限类型受限原因

货币资金3983662.593983662.59质押票据保证金

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

249670000.00196928000.0026.78%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元项目投资是否投资本报截至资金项目预计截止未达披露披露

22湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

名称方式为固项目告期报告来源进度收益报告到计日期索引定资涉及投入期末期末划进（如（如产投行业金额累计累计度和有）有）资实际实现预计投入的收收益金额益的原因湖北祥源橡胶新生1108528951

和塑募集88.00不适

产基自建是925.45856.0.000.00

料制资金%用地建234品业设项目

1108528951

合计------925.45856.----0.000.00------

234

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动自有资

13810002430000355000010601752610000

其他0.000.000.00金、募集

00.0000.0000.00.670.00

资金

13810002430000355000010601752610000

合计0.000.000.00--

00.0000.0000.00.670.00

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）

向不202346004539996.5306767.561529存放

2023000.00%0

特定年0708.3200.66%9.06募集

23湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

对象月03资金发行日专

可转户、换公闲置司债募集券资金进行现金管理

46004539996.5306767.561529

合计----000.00%--0

08.3200.66%9.06

募集资金总体使用情况说明根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北祥源新材科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕741号），公司于2023年7月3日向社会公开发行460万张可转换公司债券（以下简称可转债），发行价格为每张人民币100.00元，募集资金总额为460000000.00元，扣除保荐费、承销费4000000.00元后的募集资金456000000.00元，已由主承销商华林证券于2023年7月7日汇入本公司募集资金账户。另扣除律师费、审计验资费、资信评级费和发行手续费等与发行可转换公司债券直接相关的外部费用2016764.15元，公司本次募集资金净额为人民币453983235.85元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕355号）。

报告期内，公司实际使用募集资金为996.50万元，累计使用募集资金为30670.66万元；购买理财产品20700.00万元，赎回理财产品21400.00万元，截至期末，公司使用闲置募集资金购买理财产品余额为13300.00万元。截至2025年6月

30日，尚未使用的募集资金总额为15299.06万元，其中存放募集资金专户余额1999.06万元，用闲置募集资金进行现

金管理净额13300.00万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目募集资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超资金承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资净额投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/(向期益化

更)1)承诺投资项目

1.新

2023能源2027

发行年车用年可转289289289179

07材料生产996.61.907

换公否68.568.568.540.6否否

月生产建设53%月司债8886

03基地07

券日建设日项目

20232.智2026

发行年能仓年可转

07储中生产3823823823.3907

换公否0130否否

月心建建设9.749.749.74%月司债

03设项07

券日目日

发行20233.补2023

126126126126100.不适

可转年充流补流否0年否

0000000000%用

换公07动资08

24湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

司债月金月券0302日日

453453453306

996.

承诺投资项目小计--98.398.398.370.6----00----

5

2226

超募资金投向

超募资金投向小计--00000----00----

453453453306

996.

合计--98.398.398.370.6----00----

5

2226

分项目说明未达到计划

进度、预计收益的情况和原因（含不适用“是否达到预计效益”选择

“不适用”的

原因）项目可行性发生重大变不适用化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自改变募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况适用

募集资金投经2023年8月11日公司第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十七次会议审议决议，同意公司资项目先期使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金人民币11494.43万元及已支付发行费用的自筹资金人

投入及置换民币99.22万元，共计人民币11593.65万元。本次募集资金投资项目先期投入及置换情况业经天健会计情况师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具《关于湖北祥源新材科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》（天健审〔2023〕7750号）。

适用用闲置募集根据2024年8月28日公司第三届董事会第二十九次会议及第三届监事会第二十三次会议审议通过的资金暂时补

《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过5000充流动资金

万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期后将归还至募集资金专情况户。截至2025年6月30日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为0.00万元。

项目实施出不适用现募集资金

25湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

结余的金额及原因尚未使用的

截至2025年06月30日，尚未使用的募集资金总额为15299.06万元，其中存放募集资金专户余额募集资金用

1999.06万元，用闲置募集资金进行现金管理净额13300.00万元。

途及去向募集资金使用及披露中不适用存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金11501.54200000银行理财产品募集资金180001330000券商理财产品自有资金6810131000

合计36311.541661000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用

26湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润聚烯烃发泡材料的

研发、生广德祥源产和销

子公司2000.0026717.3210288.025174.03-422.15-381.55公司售，主要向华东区域客户提供产品聚烯烃发广德快尔泡材料的

子公司2000.007329.09789.4462.68-228.69-228.72特公司生产和销售聚烯烃发越南霖铂泡材料的

子公司2588.2020157.901532.074880.13336.62331.56公司生产和销售聚烯烃发泰国祥源泡材料的

子公司4243.7818541.294648.053348.13629.01629.56公司生产和销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）面临的风险

1、国际经济形势和贸易环境变化影响公司业绩的风险

在建筑装饰材料领域，公司主要下游客户为各大 PVC地板生产厂商，其最终产品以出口为主，终端消费市场包括美国和欧洲等。

27湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文目前，受到国际冲突、通货膨胀等因素的影响，全球经济增速有所放缓，国际地缘政治形势复杂性和不确定性增加，从而导致国际市场终端需求有所波动；另外，国际贸易环境不断变化，2018年以来，中美贸易摩擦加剧，公司主要产品聚烯烃发泡材料及其主要应用领域 PVC地板目前均存在被加征高额关税的情形。综合来看，国际经济形势和贸易环境变化会对公司下游需求和业绩实现具有一定的影响。

如果未来国际经济形势出现大的波动，国际贸易环境不稳定性进一步增加，贸易摩擦加剧，将对中国的出口带来冲击，进而影响公司产品及其下游产品的市场需求，对公司业绩构成不利影响。

2、主要原材料价格波动风险

原材料成本占公司产品总成本比例较高，因此原材料价格对公司单位产品成本具有较大影响。公司产品的主要原材料为 PE、EVA、发泡剂等石油化工产品，而石油化工产品价格主要随国际原油价格波动而变化。国际原油价格受国际市场需求变动、国际地缘政治发展状况、经济周期等多方面因素影响，未来原油价格存在不确定性。

原材料采购价格的变化是影响公司产品毛利率的重要因素，如果未来原材料价格短期内持续快速上涨或波动频繁，而公司不能适时采取有效措施，可能会产生不利影响。

3、新拓展项目实施的风险

（1）技术风险公司新能源车用材料生产基地建设项目主要产品为聚氨酯发泡材料及有机硅橡胶（包括有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶），若公司在产品研发过程中，无法持续满足客户提出的技术要求，则可能导致项目进展延缓，对公司的经营业绩产生不利影响。

（2）产能消化风险

公司新能源车用材料生产基地建设项目实施达产后，将新增聚氨酯发泡材料产能897.60万平方米、有机硅发泡材料产能276.67万平方米、陶瓷化硅胶产能136.80万平方米。从收入规模来看，由于下游新能源客户验证周期较长，公司切入相关赛道的时间尚短，因此相关产品在新能源汽车领域的销售规模目前相对较小。若公司在客户开发、技术发展、经营管理等方面不能与扩张后的业务规模相匹配，则可能导致新增产能无法充分消化，将对公司的经营业绩产生不利影响。

（3）效益不及预期风险

公司新能源车用材料生产基地建设项目经过了公司审慎的可行性论证，符合国家产业政策和行业发展趋势，市场前景广阔。项目建设完成后，将成为公司未来业绩增长的重要保障。但项目实施过程中仍可能有一些不可预测的风险因素，使项目最终实际达到的投资效益与估算值可能存在一定差距。如果本次募投项目在实施过程中出现项目延期、市场环境变化以及行业竞争显著加剧等情况，或者项目完成后

28湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

出现市场营销乏力、产能消化不及预期、原材料价格大幅上涨、业务管理不善以及专业人才缺乏等情况，则相关募投项目可能出现无法达到预期效益的风险。

（二）应对措施

在建筑装饰材料领域：公司一方面推进销售渠道的开发，通过泰国、越南子公司直接对接国外经销商；另一方面，公司将开发新的客户群体，将产品推入箱包、文体用品等市场。

在消费电子领域：公司将进一步推进终端渠道的开发，将产品推介至其智能家居、机器人等新型应用领域中；此外，公司将持续推进高端 IXPE材料和 PU材料的客户导入工作，尽力实现国产替代；面对国内外局势的不断变化，公司亦将开拓越南、泰国的电子胶带类客户群体，为公司争取更多的国际市场份额。

在新能源车用材料领域：公司在已进入终端客户资源池的前提下，将重点加强与模切厂等直接下游的合作；同时，公司也关注到公司产品在储能市场、低空产业的应用前景，将进一步拓展相关客户的开发。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料巨潮资讯网参与2025年“全景路演”网《2025年6月湖北辖区上市

2025年06月站网络平台线上2024年度公司12日投资者关

其他公司投资者集12日 （http://rs.p5w. 交流 业绩说明会 系活动记录体接待日活动net） 表》（编号：的投资者

2025-001）

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

29湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因苏灵独立董事离任2025年06月10日个人原因卢爱平独立董事离任2025年06月10日个人原因王正家独立董事离任2025年06月10日个人原因周楷唐独立董事被选举2025年06月10日个人原因熊涛独立董事被选举2025年06月10日个人原因邓文娟独立董事被选举2025年06月10日个人原因

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

2024年12月20日，公司召开了第四届董事会第三次会议、第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票回购价格的议案》《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票的议案》《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未归属的第二类限制性股票的议案》，于 2024年 12月 23日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露了《关于调整 2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票回购价格的公告》（公告编号：2024-111）、

《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票的公告》（公告编号：2024-112）、《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未归属的第二类限制性股票的公告》（公告编号：2024-113）。

2025年1月9日，公司召开了2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票的议案》。

2025年1月13日，公司在巨潮资讯网披露了《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告》（公告编号：2025-005）。

30湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年7月28日，公司在巨潮资讯网披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，本次

回购注销完成后，公司总股本将由回购注销前的138356888股变更为138211043股。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

31湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司自成立以来，积极承担对经济、环境和社会发展的责任，支持地方经济发展，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，积极纳税，扩大就业岗位，改善员工就业环境，积极参与到利益相关者的关系建设，参与地方生态文明建设，支持地方经济的发展。

为进一步巩固拓展脱贫攻坚成果、深入落实习近平总书记关于脱贫攻坚的重要讲话精神，承担企业乡村振兴的社会使命，公司积极开展各类公益事业。公司秉承“以教育扶贫为抓手”实施“智志双扶”的方针，通过资源上的资助，打造地方文化氛围。

32湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

33湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

34湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

详见第八节财务报告注释七、82之说明。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

35湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

36湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限40015444001544

售条件股28.92%28.92%00份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

40015444001544

他内资持28.92%28.92%

00

股其

中：境内00法人持股境内40015444001544

自然人持28.92%28.92%00股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限98341449834144

售条件股71.08%71.08%88份

1、人

98341449834144

民币普通71.08%71.08%

88

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

37湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份13835681383568

100.00%100.00%

总数8888股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股11355复的优先股股东总0的股东0

东总数数（如有）（参见

8总数注）

（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量境内自319650239737799125

魏志祥23.10%0质押7500000.00然人00500境内自210792158292525000

魏琼15.24%0质押910000.00然人90900中国银

565315565315565315

行股份其他4.09%0不适用0

777

有限公

38湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

司－华夏行业景气混合型证券投资基金武汉祥源众鑫新材料

387000387000

投资合其他2.80%00不适用0

00

伙企业

（有限合伙）湖北量科高投境内非

215950215950

创业投国有法1.56%00不适用0

00

资有限人公司境内自201265201265

金盛1.45%00不适用0然人22华夏基金管理有限公

172032172032

司－社其他1.24%17203290不适用0

99

保基金四二二组合湖北高富信创境内非

120820-120820

业投资国有法0.87%0不适用0

020000000

有限公人司湖北省高新产国有法106500106500

业投资0.77%000人00不适用集团有限公司银华基

金－光大银行

－银华

基金－100000100000

光大银其他0.72%-7000000000不适用

行－滴水3号集合资产管理计划战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注3）1、魏志祥和魏琼为兄妹关系，且分别为公司员工持股平台武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有上述股东关联关系限合伙）的执行事务合伙人和有限合伙人，魏志祥、魏琼、武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业或一致行动的说明（有限合伙）存在一致行动关系，但不存在其他利益安排；2、湖北量科高投创业投资有限公司、湖北高富信创业投资有限公司与湖北省高新产业投资集团有限公司之间存在一致行动关系，但不

39湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

存在其他利益安排；3、除此外，未知公司其他前10名股东之间是否存在关联关系。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在

回购专户的特别说公司回购专用证券账户持有公司股份3390550股，占当前公司总股本比为2.45%。

明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

魏志祥7991250.00人民币普通股7991250.00中国银行股份有限

公司－华夏行业景

5653157.00人民币普通股5653157.00

气混合型证券投资基金

魏琼5250000.00人民币普通股5250000.00武汉祥源众鑫新材

料投资合伙企业3870000.00人民币普通股3870000.00（有限合伙）

湖北量科高投创业2159500.00人民币普通股2159500.00投资有限公司

#金盛2012652.00人民币普通股2012652.00华夏基金管理有限

公司－社保基金四1720329.00人民币普通股1720329.00二二组合

湖北高富信创业投1208200.00人民币普通股1208200.00资有限公司

湖北省高新产业投1065000.00人民币普通股1065000.00资集团有限公司

银华基金－光大银

行－银华基金－光

1000000.00人民币普通股1000000.00

大银行－滴水3号集合资产管理计划前10名无限售流通1、魏志祥和魏琼为兄妹关系，且分别为公司员工持股平台武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有股股东之间，以及限合伙）的执行事务合伙人和有限合伙人，魏志祥、魏琼、武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业前10名无限售流通（有限合伙）存在一致行动关系，但不存在其他利益安排；2、湖北量科高投创业投资有限公司、股股东和前10名股湖北高富信创业投资有限公司与湖北省高新产业投资集团有限公司之间存在一致行动关系，但不东之间关联关系或存在其他利益安排；3、除此外，未知其他前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流一致行动的说明通股股东和前10名股东之间关联关系。

前10名普通股股东

参与融资融券业务金盛普通证券账户持股数为1248660股，信用证券账户持股数为763992股，合计持有公司股东情况说明（如2012652股。有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

40湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

41湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

42湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、可转债发行情况

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2023〕741号文同意注册，湖北祥源新材科技股份有限公司（以下简称“公司”）向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“可转债”）4600000张，每张面值100元，共计募集资金人民币46000.00万元，并于2023年7月26日在深交所挂牌交易。债券简称为“祥源转债”，债券代码为“123202”。

公司于2024年11月27日召开第四届董事会第二次会议，审议通过《关于提前赎回祥源转债的议案》，同意公司行使“祥源转债”的提前赎回权利，按照可转债面值加当期应计利息的价格赎回在赎回登记日登记在册的全部“祥源转债”。具体内容详见在巨潮资讯网披露（www.cninfo.com.cn）的《关于提前赎回祥源转债的公告》（公告编号:2024-088）。

公司已在赎回条件触发日至赎回日前在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露了 20次“祥源转债”赎回实施的提示性公告，告知“祥源转债”持有人本次赎回的相关事项。2024年12月26日为“祥源转债”赎回日，公司已全部赎回截至赎回登记日（2024年12月25日）收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的“祥源转债”。2024年12月31日为发行人资金到账日，

2025年1月3日为赎回款到达“祥源转债”持有人资金账户日，“祥源转债”赎回款将通过可转债托

43湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

管券商直接划入“祥源转债”持有人的资金账户。

本次赎回为全部赎回，赎回完成后，将无“祥源转债”继续流通或交易，“祥源转债”不再具备上市条件而需摘牌。自2025年1月6日起，“祥源转债”已在深圳证券交易所摘牌。

2、报告期转债担保人及前十名持有人情况

可转换公司债券名称2025年1月6日，“祥源转债”已在深圳证券交易所摘牌期末转债持有人数0本公司转债的担保人无

担保人盈利能力、资产状况和信用状不适用况重大变化情况

前十名转债持有人情况如下：

可转债持有人名可转债持有人性报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可序号

称质转债数量（张）转债金额（元）转债占比

1不适用其他00.000.00%

2不适用其他00.000.00%

3不适用其他00.000.00%

4不适用其他00.000.00%

5不适用其他00.000.00%

6不适用其他00.000.00%

7不适用其他00.000.00%

8不适用其他00.000.00%

9不适用其他00.000.00%

10不适用其他00.000.00%

3、报告期转债变动情况

□适用□不适用

4、累计转股情况

□适用□不适用

5、转股价格历次调整、修正情况

截至本报告期末可转换公司债券调整后转股价格转股价格调整说转股价格调整日披露时间最新转股价格名称（元）明

（元）

2023年9月15日，公司召开

2023年第二次临

2023年09月272023年09月20

祥源转债19.49时股东大会，审0.00日日议通过了《关于

2023年半年度利

润分配预案的议

44湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文案》，具体方案为：以公司总股本108333234股为基数，向全体股东每10股派发

现金红利1.50元（含税），本次不送红股，不以资本公积金转增股本。因此“祥源转债”的转股价格

调整为19.49元/股，转股价格调整生效日期为

2023年9月27日。具体情况详见公司在巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于2023年半年度权益分派调整可转债转股价格的公告》

（公告编号：2023-064）。

2023年11月17日，公司召开了

第三届董事会第

二十二次会议、

第三届监事会第

二十次会议，审议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售

的第一类限制性股票的议案》。

本次回购注销

2022年限制性股

2024年04月222024年04月19票激励计划已获

祥源转债19.510.00日日授但尚未解除限售的限制性股票共计194460股。

回购注销完成后，“祥源转债”的转股价格调整

为19.51元/股，转股价格调整生效日期为2024年

4月22日。具体

情况详见公司在巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于部分限制性股票回购

45湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

注销调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2024-

024）。

2024年5月16日，公司召开

2023年年度股东大会，审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，具体方案为：以公司总股本

108333234股为基数，向全体股东每10股派发现

金红利3.00元（含税），本次不送红股，不以资本公积金转增

2024年06月242024年06月17祥源转债19.21股本。因此“祥源0.00日日转债”的转股价格

调整为19.21元/股，转股价格调整生效日期为

2024年6月24日。具体情况详见公司在巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于2023年年度权益分派调整可转债转股价格的公告》

（公告编号：2024-043）。

2024年7月24日，公司召开第三届董事会第二

十七次会议，审议通过了《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，并将该

2024年08月162024年08月15议案提交公司

祥源转债15.180.00日日2024年第二次临时股东大会审议。2024年8月

15日，公司召开

2024年第二次临

时股东大会，审议通过了《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的

46湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文议案》；同日，公司召开第三届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，董事会决定将“祥源转债”转股价格向下

修正为15.18元/股，修正后转股价格生效日期为

2024年8月16日。具体情况详见公司在巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于向下修正可转换公司债券转股价格的公告》（公告编号：2024-

056）。

6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

自2025年1月6日起，“祥源转债”已在深圳证券交易所摘牌，具体内容详见公司2025年1月3日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于祥源转债摘牌的公告》（公告编号：2025-003）。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率6.735.5820.61%

资产负债率8.57%10.25%-1.68%

速动比率4.574.0812.01%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润1659.14752.64120.44%

EBITDA全部债务比 25.38% 9.40% 15.98%

利息保障倍数81.421.834349.18%

现金利息保障倍数78.19-3.762179.52%

EBITDA利息保障倍数 116.52 4.30 2609.77%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

47湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

利息偿付率8091.00%102.14%7988.86%

48湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：湖北祥源新材科技股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金216900258.72170097483.56结算备付金拆出资金

交易性金融资产26100000.00138100000.00衍生金融资产应收票据

应收账款121537827.25123401023.23

应收款项融资16075489.3228694398.73

预付款项10291677.4513991035.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1389748.841194253.36

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货93757332.0979701233.70

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产76648705.2975959237.53

流动资产合计562701038.96631138665.98

非流动资产：

49湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资6670000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产822178594.07766010386.97

在建工程44011625.6269310433.22生产性生物资产油气资产

使用权资产2191472.362798977.22

无形资产71118378.3973023009.52

其中：数据资源

开发支出810000.00

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5367845.883984841.71

递延所得税资产117854.1377395.58

其他非流动资产6415145.1510332806.98

非流动资产合计958880915.60925537851.20

资产总计1521581954.561556676517.18

流动负债：

短期借款20011944.4020013902.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1426759.9818110571.55

应付账款42494393.1043947368.16预收款项

合同负债1287405.221574945.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬12566260.6214547916.02

应交税费1792666.869499886.73

其他应付款2183379.343233736.66

其中：应付利息应付股利

50湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1741908.512094560.73

其他流动负债75071.9179239.07

流动负债合计83579789.94113102127.62

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债534403.29772732.76长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益36796676.2638303819.88

递延所得税负债9417592.667444335.39其他非流动负债

非流动负债合计46748672.2146520888.03

负债合计130328462.15159623015.65

所有者权益：

股本138211043.00138356888.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积995629226.21996966624.86

减：库存股60631778.4662115022.11

其他综合收益1050427.642697684.44专项储备

盈余公积38842901.0238842901.02一般风险准备

未分配利润278151673.00282304425.32

归属于母公司所有者权益合计1391253492.411397053501.53少数股东权益

所有者权益合计1391253492.411397053501.53

负债和所有者权益总计1521581954.561556676517.18

法定代表人：魏志祥主管会计工作负责人：王盼会计机构负责人：王盼

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金139870328.4384184272.07

交易性金融资产26100000.00138100000.00

51湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款289087187.04278895670.45

应收款项融资13268406.4322229975.58

预付款项10622739.8312899485.52

其他应收款311260152.20322728488.17

其中：应收利息应收股利

存货46925575.8243496662.84

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产50408410.4050059714.91

流动资产合计887542800.15952594269.54

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资52670000.0046000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产409427100.35353598882.78

在建工程35182912.4958608713.93生产性生物资产油气资产

使用权资产1155706.491926177.41

无形资产40405937.7041243621.07

其中：数据资源

开发支出810000.00

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4381771.053190644.95递延所得税资产

其他非流动资产5216016.409059042.00

非流动资产合计549249444.48513627082.14

资产总计1436792244.631466221351.68

流动负债：

短期借款20011944.4020013902.79交易性金融负债衍生金融负债

52湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据975792.4414375022.88

应付账款23421726.1519884003.54预收款项

合同负债696962.29670199.89

应付职工薪酬8896404.409660239.30

应交税费1103196.858149570.30

其他应付款1625913.683014416.36

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1202712.101581424.31

其他流动负债47319.2971052.01

流动负债合计57981971.6077419831.38

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债404501.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益35774426.1637213419.80

递延所得税负债7257991.404602096.57其他非流动负债

非流动负债合计43032417.5642220017.72

负债合计101014389.16119639849.10

所有者权益：

股本138211043.00138356888.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积995559226.21996896624.86

减：库存股60631778.4662115022.11其他综合收益专项储备

盈余公积38842901.0238842901.02

未分配利润223796463.70234600110.81

所有者权益合计1335777855.471346581502.58

负债和所有者权益总计1436792244.631466221351.68

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入270954374.36206052518.33

53湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：营业收入270954374.36206052518.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本251481734.30198757020.49

其中：营业成本194242022.63140571177.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3587013.842554984.87

销售费用9753837.898798706.06

管理费用34256249.8533418874.89

研发费用13584983.0714092196.99

财务费用-3942372.98-678919.86

其中：利息费用283907.319906673.44

利息收入-2798660.03-7745872.81

加：其他收益4001800.903573688.86投资收益（损失以“—”号填

1016144.052239015.04

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-19243.59395310.40

填列）资产减值损失（损失以“—”号-1445073.93-521139.58

填列）资产处置收益（损失以“—”号-55205.88-1148.11填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）22971061.6112981224.45

加：营业外收入12909.41113.65

减：营业外支出150767.87491574.16四、利润总额（亏损总额以“—”号填

22833203.1512489763.94

列）

减：所得税费用2692014.631575239.82

54湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“—”号填列）20141188.5210914524.12

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”20141188.5210914524.12号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

20141188.5210914524.12（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-1647256.80-15850803.32

归属母公司所有者的其他综合收益-1647256.80-15850803.32的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-1647256.80-15850803.32合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1647256.80-15850803.32

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额18493931.72-4936279.20归属于母公司所有者的综合收益总

18493931.72-4936279.20

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.150.10

（二）稀释每股收益0.150.10

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：魏志祥主管会计工作负责人：王盼会计机构负责人：王盼

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入180700700.79153974833.61

减：营业成本127566876.61102588901.31

55湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

税金及附加2341766.801651674.42

销售费用8514243.057436327.11

管理费用20631491.1019385308.78

研发费用9912590.3110731761.25

财务费用-1268558.832220150.74

其中：利息费用241844.659839325.20

利息收入-2338097.86-6732847.87

加：其他收益2903439.532544325.87投资收益（损失以“—”号填

1450136.262991139.67

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

200486.25594954.13

填列）资产减值损失（损失以“—”号-862288.01-317099.80填列）资产处置收益（损失以“—”号-4749.3652563.34

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）16689316.4215826593.21

加：营业外收入6141.7197.11

减：营业外支出50603.64380942.97三、利润总额（亏损总额以“—”号填16644854.4915445747.35列）

减：所得税费用3154560.761656278.02

四、净利润（净亏损以“—”号填列）13490293.7313789469.33

（一）持续经营净利润（净亏损以13490293.7313789469.33“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

56湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额13490293.7313789469.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金252963667.34195897999.84客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3719975.833184370.88

收到其他与经营活动有关的现金10440476.039537235.54

经营活动现金流入小计267124119.20208619606.26

购买商品、接受劳务支付的现金144846773.68122090302.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金71762327.5761465833.13

支付的各项税费14638120.2610593853.37

支付其他与经营活动有关的现金12261604.1216826281.78

经营活动现金流出小计243508825.63210976270.73

经营活动产生的现金流量净额23615293.57-2356664.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金355000000.00345949225.00

取得投资收益收到的现金1098366.912516836.92

处置固定资产、无形资产和其他长21981.20期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

57湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

投资活动现金流入小计356120348.11348466061.92

购建固定资产、无形资产和其他长

51809492.1353825988.57

期资产支付的现金

投资支付的现金249670000.00196928000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2123625.00

投资活动现金流出小计303603117.13250753988.57

投资活动产生的现金流量净额52517230.9897712073.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计20000000.00

偿还债务支付的现金50000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

24582151.1933028466.62

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2577206.0060500458.91

筹资活动现金流出小计27159357.19143528925.53

筹资活动产生的现金流量净额-27159357.19-123528925.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1094922.90316329.09影响

五、现金及现金等价物净增加额47878244.46-27857187.56

加：期初现金及现金等价物余额165038351.67326140767.39

六、期末现金及现金等价物余额212916596.13298283579.83

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金150389940.15128554712.80收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金43824868.3146612664.70

经营活动现金流入小计194214808.46175167377.50

购买商品、接受劳务支付的现金94534738.0582759810.17

支付给职工以及为职工支付的现金42386423.4135387213.08

支付的各项税费12005693.336539680.41

支付其他与经营活动有关的现金38603221.6255205198.61

经营活动现金流出小计187530076.41179891902.27

经营活动产生的现金流量净额6684732.05-4724524.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金355000000.00345949225.00

取得投资收益收到的现金1643510.822516836.92

处置固定资产、无形资产和其他长21981.20期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计356665492.02348466061.92

58湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长

26201933.8626267211.62

期资产支付的现金

投资支付的现金249670000.00196928000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2123625.00

投资活动现金流出小计277995558.86223195211.62

投资活动产生的现金流量净额78669933.16125270850.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计20000000.00

偿还债务支付的现金50000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

24582126.3433028466.62

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2267555.0060168013.82

筹资活动现金流出小计26849681.34143196480.44

筹资活动产生的现金流量净额-26849681.34-123196480.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的-104525.06-52379.87影响

五、现金及现金等价物净增加额58400458.81-2702534.78

加：期初现金及现金等价物余额79535137.56256773576.94

六、期末现金及现金等价物余额137935596.37254071042.16

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

138996621388282139139

269

一、上年年356966150429304705705

768

末余额888.624.22.101.0425.350350

4.44

008612321.531.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

138996621388282139139

269

二、本年期356966150429304705705

768

初余额888.624.22.101.0425.350350

4.44

008612321.531.53

三、本期增-------减变动金额145133148164415580580

59湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（减少以845.739324725275000000“－”号填008.653.656.802.329.129.12

列）

-201184184

（一）综合164411939939

收益总额72588.531.731.7

6.80222

---

（二）所有145133148

者投入和减845.739324

少资本008.653.65

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

145133148

4．其他

845.739324

008.653.65

---

242242242

（三）利润

939939939

分配

40.840.840.8

444

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有242242242

者（或股939939939东）的分配40.840.840.8

444

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

60湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

138995606388278139139

105

四、本期期211629317429151125125

042

末余额043.226.78.401.0673.349349

7.64

002162002.412.41

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

108565545352292103103

494406

一、上年年333439737469734772772

414889

末余额234.17.5255.35.3723.081081

5.500.11

001867841.191.19

加：会计政策变更前期差错更正其他

108565545352292103103

494406

二、本年期333439737469734772772414889

初余额234.17.5255.35.3723.0810815.500.11

001867841.191.19

三、本期增----

---571减变动金额158215965965

189113169708

（减少以508854014014

709.94.832376.6

“－”号填03.313.932.932.9

0025.291

列）2488

-

109--

158

（一）综合145493493

508

收益总额24.1627627

03.3

29.209.20

2

（二）所有-----

61湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

者投入和减189113169189189

少资本709.94.8323433433

0025.299.119.11

1．所有者

投入的普通股

-

2．其他权899833833475113

益工具持有62.919.019.01.0094.8者投入资本1992

3．股份支

付计入所有者权益的金额

----

194178197197

4．其他

460.319765765

008.208.208.20

---

324324324

（三）利润

999999999

分配

38.038.038.0

666

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有324324324

者（或股999999999东）的分配38.038.038.0

666

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

62湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

571

571571

708

（六）其他70870876.6

76.676.6

11

-

108565544621352271941941

117

四、本期期143325044150469149219219819

末余额525.22.6020.22.135.3309.378.378.13.2

0095717902121

1

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

138399686211388423461346

一、上年年

568896625022.2901.00115815

末余额

8.004.8611020.8102.58

加：会计政策变更前期差错更正其他

138399686211388423461346

二、本年期568896625022.2901.00115815

初余额8.004.8611020.8102.58

三、本期增

----

减变动金额-

1337148310801080

（减少以1458

398.6243.63647.3647.

“－”号填45.00

551111

列）

13491349

（一）综合

0293.0293.

收益总额

7373

--

（二）所有-

13371483

者投入和减1458

398.6243.6

少资本45.00

55

1．所有者

投入的普通股

63湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

-

13371483

4．其他1458398.6243.6

45.00

55

--

（三）利润24292429

分配3940.3940.

8484

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

24292429

者（或股

3940.3940.

东）的分配

8484

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

138299556063388422371335

四、本期期110459221778.2901.96467778

末余额3.006.2146023.7055.47上期金额

64湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1083565454564944352423469754

一、上年年33233917.6725145.56935.45869305

末余额4.00515.860370.217.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

1083565454564944352423469754

二、本年期

33233917.6725145.56935.45869305

初余额

4.00515.860370.217.45

三、本期增

---

减变动金额--5717

169318717777

（减少以189711390876.

235.20468.5684.

“－”号填09.004.8261

97345

列）

13781378

（一）综合9469.9469.收益总额3333

--

（二）所有--16931894

者投入和减18971139235.2339.1

少资本09.004.8291

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

4751.89968331

益工具持有1139

002.919.09

者投入资本4.82

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

-

17831977

4．其他1944

198.2658.2

60.00

00

--

（三）利润32493249

分配9938.9938.

0606

1．提取盈

余公积

2．对所有--

者（或股32493249东）的分配9938.9938.

65湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

0606

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-

5717

5717

（六）其他0876.0876.

61

61

1081565354396211352421598977

四、本期期43522522.74025022.6935.35391737

末余额5.00690.5711371.483.00

三、公司基本情况

湖北祥源新材科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由湖北祥源新材科技有限公司整体变

更设立的股份有限公司，于2015年5月28日在孝感市工商行政管理局登记注册，总部位于湖北省汉川市。

本公司属橡胶和塑料制品业。主要经营活动为聚烯烃发泡材料的研发、生产和销售。产品主要有：

电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）。

本财务报表业经公司2025年8月27日第四届董事会第九次会议批准对外报出。

66湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Xiangyuan Industries PTE.LTD.（以下简称新加坡祥源工业公司）、Vietnam Linbo New Materials Technology Company Limited（以下简称越南霖铂公司）、

Xiangyuan Investment (Singapore) PTE.LTD.（以下简称新加坡祥源投资公司）、Xiangyuan Foam

(Thailand) CO.LTD.（以下简称泰国祥源公司）和 Xiangyuan International Developing (Singapore)

PTE.LTD.（以下简称新加坡祥源国际公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

67湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目重要性标准

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额的10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

68湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)

或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公

69湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

70湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

71湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

72湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未承兑人来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并范围内关联

[]客户类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存往来组合注续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——合并范围内关来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来客户类型

联往来组合12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失[注]合并范围内关联方系指纳入湖北祥源新材科技股份有限公司合并财务报表范围内的各关联方公司，下同

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年5050

73湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4-5年8080

5年以上100100

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

（3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

详见11、金融工具中应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

13、应收账款

详见11、金融工具中应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

14、应收款项融资

详见11、金融工具中应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见11、金融工具中其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

17、存货

1.存货的分类

74湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

75湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得

76湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

77湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法4-20年3.00%4.85%-24.25%

机器设备年限平均法5-10年3.00%9.7%-19.40%

运输工具年限平均法4-8年3.00%12.13%-24.25%

其他设备年限平均法3-5年3.00%19.40%-32.22%

土地所有权[注]不计提折旧

[注]土地所有权为子公司泰国祥源公司所持有的位于泰国的地产，因其享有土地所有权，属于无折旧年限的固定资产。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

78湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

(1)实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；(2)继续发生在

房屋及建筑物所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；(3)所购建的房屋

及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段时间内保持

机器设备正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

79湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权33年、42年、36年、50年按产权证书载明期限直线法软件5年按合同约定期限直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、社会保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

80湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用

性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

81湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

82湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

无

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服

83湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

84湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认：公司根据销售订单的约定将商品运到购买方指定的交货地点，购买方签收商品后确认销售收入。外销产品收入确认：公司根据销售订单的约定将产品报关出口，待货物装船取得提货单后确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

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85湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

38、合同成本

无

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

86湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与

同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

87湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

88湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

89湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除详见“不同税率的纳税主体增值税税率增值税当期允许抵扣的进项税额后，差额部说明”分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%详见“不同企业所得税税率纳税主体企业所得税应纳税所得额的，披露情况说明”从价计征的，按房产原值一次减除1.2%、12%、境外主体适用房屋所在房产税[注1]20%或30%后余值的1.2%计缴；从租地当地政府所认可的税率及评估价值计征的，按租金收入的12%计缴计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1.5%

[注1]公司、广德祥源新材科技有限公司（以下简称广德祥源公司）和广德快尔特新能源材料有限公司（以下简称广德快尔特公司），适用减除30%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

公司15%

广德祥源公司15%

东莞艾泰新材料科技有限公司（以下简称东莞艾泰公司）20%

湖北祥源高新科技有限公司（以下简称祥源高新公司）20%

新加坡祥源工业公司17%

新加坡祥源投资公司17%

新加坡祥源国际公司17%

广德快尔特公司25%

深圳市英孚新材料有限公司（以下简称深圳英孚公司）20%

越南霖铂公司20%

泰国祥源公司20%

湖北祥源新材电力有限公司（以下简称祥源电力公司）20%深圳市欧徕特新材料科技有限公司（以下简称深圳欧徕特

20%

公司）

2、税收优惠1.根据2023年11月6日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对湖北省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业备案，自2023年

1月1日起的3年内减按15%计缴企业所得税。公司2025年度企业所得税适用税率为15%。

根据2023年12月19日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对安徽省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司广德祥源公司通过高新技术企业

90湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文认定，自2023年1月1日起的3年内减按15%计缴企业所得税。广德祥源公司2025年度企业所得税适用税率为15%。

2.子公司东莞艾泰公司、祥源高新公司、深圳英孚公司、祥源电力公司、深圳欧徕特公司属于《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，

延续执行至2027年12月31日。

3.根据2009年4月16日国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号），子公司祥源电力公司属于从事国家重点扶持的公共基础设施项目的企业，自2022年起享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，2025年属于第一个减半征收年度。

4.根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。公司、子公司广德祥源公司自2023年1月1日起享受该税收优惠政策。

5.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许符合条件的先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司符合先进制造业企业要求，2025年度适用加计抵减政策。

6.根据越南关于税收优惠的相关政策及法律法规规定，子公司越南霖铂公司享受土地使用税暂免征

收的税收优惠政策，同时企业所得税享受“两免四减半”的税收优惠政策，2025年度为免征期，本期适用的企业所得税税率为20%。

7.根据泰国关于税收优惠的相关政策及法律法规规定，子公司泰国祥源公司取得泰国投资促进委员

会(BOI)颁发的《投资优惠证书》，享受对应 BOI资质的相关税收优惠政策。

3、其他

无

91湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金8490.238480.23

银行存款212906837.90165029251.44

其他货币资金3984930.595059751.89

合计216900258.72170097483.56

其中：存放在境外的款项总额31433237.3127261572.16其他说明

期末货币资金余额中包括票据保证金3983662.59元使用受限。期初货币资金余额中包括票据保证金5059131.89元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损26100000.00138100000.00益的金融资产

其中：

理财产品26100000.00138100000.00

其中：

合计26100000.00138100000.00

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

92湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

93湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

1年以内（含1年）126371115.29128192544.37

1至2年1081578.681547516.46

2至3年731209.90321916.47

合计128183903.87130061977.30

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

128183664607121537130061666095123401

账准备100.00%5.18%100.00%5.12%

903.876.62827.25977.304.07023.23

的应收账款其

中：

128183664607121537130061666095123401

合计100.00%5.18%100.00%5.12%903.876.62827.25977.304.07023.23

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内126371115.296318555.785.00%

1-2年1081578.68108157.8710.00%

2-3年731209.90219362.9730.00%

合计128183903.876646076.62

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏6660954.0714877.450.000.006646076.62账准备

合计6660954.0714877.450.000.006646076.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

94湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一9542944.529542944.527.44%477147.23

客户二7742768.257742768.256.04%387138.41

客户三5196689.485196689.484.05%259834.47

客户四5055010.265055010.263.94%252750.51

客户五3753311.883753311.882.93%187665.59

合计31290724.3931290724.3924.40%1564536.21

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

95湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

其

中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票16075489.3228694398.73

合计16075489.3228694398.73

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

96湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

160754160754286943286943

计提坏100.00%100.00%

89.3289.3298.7398.73

账准备

其中：

银行兑160754160754286943286943

100.00%100.00%

汇票89.3289.3298.7398.73

160754160754286943286943

合计100.00%100.00%

89.3289.3298.7398.73

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票50218739.71

合计50218739.71

97湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1389748.841194253.36

合计1389748.841194253.36

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

98湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

99湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金996503.15918947.10

保险待赔款57704.9075708.76

应收暂付款65383.56152345.42

备用金80000.00

其他401077.1480331.03

合计1520668.751307332.31

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）599339.39394347.52

1至2年902729.36903669.38

2至3年10000.008315.41

3年以上8600.001000.00

合计1520668.751307332.31

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合152066130919.138974130733113078.119425

计提坏100.00%8.61%100.00%8.65%8.75918.842.31953.36账准备

100湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

152066130919.138974130733113078.119425

合计100.00%8.61%100.00%8.65%

8.75918.842.31953.36

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内599339.3929966.975.00%

1-2年902729.3690272.9410.00%

2-3年10000.003000.0030.00%

3-4年0.000.0050.00%

4-5年4600.003680.0080.00%

5年以上4000.004000.00100.00%

合计1520668.75130919.91

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额19717.3990366.942994.62113078.95

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-45136.4745136.47

——转入第三阶段-1000.001000.00

本期计提55386.05-44230.476685.3817840.96

2025年6月30日余

29966.9790272.9410680.00130919.91

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生

信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。

坏账准备计提比例：第一阶段5.00%；第二阶段10.00%；第三阶段57.42%损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

113078.9517840.96130919.91

账准备

101湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计113078.9517840.96130919.91

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金553602.81一年至两年36.41%55360.28

第二名租金及水电费266453.33一年内17.52%13322.67

第三名待摊费用-其他117610.07一年内7.73%5880.50

第四名押金102000.00一年至两年6.71%10200.00

第五名押金34960.00一年至两年2.30%3496.00

合计1074626.2170.67%88259.45

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10288769.6799.97%13980808.8299.93%

1至2年2907.780.03%10227.050.07%

合计10291677.4513991035.87

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

102湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额（元）占预付款项余额的比例（%）

供应商一2605730.4025.32

供应商二2429002.5023.60

供应商三1408000.0013.68

供应商四813000.007.90

供应商五649400.006.31

小计7905132.9076.81

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料27811588.5021064.3227790524.1822871495.5521064.3222850431.23

在产品1304501.431304501.43647466.45647466.45

库存商品14605969.331680195.1812925774.1513062285.011757391.8711304893.14

周转材料4248725.154248725.152682957.352682957.35

发出商品4460276.764460276.762255655.312255655.31

自制半成品42732296.331171154.4341561141.9039687587.83896166.0138791421.82

包装物1452113.421452113.421168408.401168408.40

委托加工物资14275.1014275.10

合计96629746.022872413.9393757332.0982375855.902674622.2079701233.70

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

103湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料21064.3221064.32

库存商品1757391.87966747.651043944.341680195.18

自制半成品896166.01473074.69198086.271171154.43

合计2674622.201439822.341242030.612872413.93确定可变现净值转销存货跌价准备的原因项目的具体依据相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用

原材料本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出或报废自制半成品确定可变现净值处置估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出或报废库存商品确定可变现净值处置按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

104湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定收益凭证50000000.0050000000.00

留抵及待抵扣增值税进项税额26601450.6925875829.28

预付房租水电费47254.6083408.25

合计76648705.2975959237.53

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

105湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

106湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

107湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

108湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

湖北三海

66706670

光学

000.00000.00

有限公司

66706670

小计

000.00000.00

66706670

合计

000.00000.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元

109湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

固定资产820609127.45764491246.87

固定资产清理1569466.621519140.10

合计822178594.07766010386.97

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备土地所有权合计

一、账面原

值：

1.期初余626389777.54258726526.9110332132.7717684014.1816810085.48929942536.88

额

2.本期增

45709661.1938291510.18478318.484810277.8789289767.72

加金额

（1

2413721.137175629.13489778.13890895.6010970023.99

）购置

（2）在建工程转51306034.8325715706.182189279.5379211020.54入

（3）企业合并增加

（4）外币报

-8010094.775400174.87-11459.651730102.74-891276.81表折算差异

3.本期减71725.264453943.76428358.39199803.335153830.74

少金额

（1

1535178.89428358.39199803.332163340.61

）处置或报废

（2）改扩建/

71725.262918764.872990490.13

其他

4.期末余1014078473.672027713.47292564093.3310382092.8622294488.7216810085.48

额86

二、累计折旧

1.期初余71043692.6078881769.787354049.958171777.68165451290.01

额

2.本期增

14937812.9813380578.65607595.922416803.9231342791.47

加金额

（1

14957255.9913418656.43607978.282406326.2331390216.93

）计提

（2）外币报

-19443.01-38077.78-382.3610477.69-47425.46表折算差异

3.本期减2872487.17411627.6440620.263324735.07

少金额

（1

2872487.17411627.6440620.263324735.07

）处置或报废

（2）改扩建/其他

4.期末余85981505.5889389861.267550018.2310547961.34193469346.41

110湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

586046207.89203174232.072832074.6311746527.3816810085.48820609127.45

面价值

2.期初账

555346084.94179844757.132978082.829512236.5016810085.48764491246.87

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物23024061.87

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备1569466.621519140.10

111湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计1569466.621519140.10其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程44011625.6269310433.22

合计44011625.6269310433.22

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值湖北祥源新生

产基地建设项6940374.096940374.0947267070.2547267070.25目待安装机器设

36123820.0836123820.0820027030.1420027030.14

备

其他零星工程947431.45947431.452016332.832016332.83

合计44011625.6244011625.6269310433.2269310433.22

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额湖北祥源

新生3300047267110855097843400694087.7388.004369

产基0000.070.2925.4621.50.000.00%募集

0.00374.09%%366.17

地建00528资金设项目待安20027418122571536123

装机030.1496.1706.1820.0其他器设4288备

3300067294528987669443064

434004369

合计0000.100.3421.5327.7194.10.000.00366.17

009467

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

112湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额6195506.416195506.41

2.本期增加金额546020.02546020.02

（1)租入548335.81548335.81

（2）外币报表折算差异-2315.79-2315.79

3.本期减少金额504115.52504115.52

（1)处置504115.52504115.52

4.期末余额6237410.916237410.91

二、累计折旧

113湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

1.期初余额3396529.193396529.19

2.本期增加金额1076879.091076879.09

（1）计提1077320.191077320.19

（2）外币报表折算差异-441.10-441.10

3.本期减少金额427469.73427469.73

（1）处置427469.73427469.73

4.期末余额4045938.554045938.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2191472.362191472.36

2.期初账面价值2798977.222798977.22

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额79740515.084581121.9184321636.99

2.本期增加

-651249.3141977.07-609272.24金额

（1）购41977.0741977.07置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）外币报表折

-651249.31-651249.31算差异

3.本期减少

114湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

金额

（1）处置

4.期末余额79089265.774623098.9883712364.75

二、累计摊销

1.期初余额9000308.562298318.9111298627.47

2.本期增加

854798.43440560.461295358.89

金额

（1）计917968.11440560.461358528.57提

(2)外币报表折算

-63169.68-63169.68差异

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额9855106.992738879.3712593986.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

69234158.781884219.6171118378.39

价值

2.期初账面

70740206.522282803.0073023009.52

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

115湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

116湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费3448597.762990930.971413386.215026142.52

绿化费490189.77339199.92150989.85

其他46054.18233727.8089068.47190713.51

合计3984841.713224658.771841654.605367845.88其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备6494278.421063105.907193618.151066953.90

内部交易未实现利润712662.43106899.37463603.7369540.56

递延收益36796676.265519501.4438303819.885745572.98

租赁负债2276311.80234086.802800827.84338633.96

合计46279928.916923593.5148761869.607220701.40

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性扣除106654585.1715998187.7795065200.6814259780.10的所得税影响

使用权资产1658347.65225144.272704867.32327861.11

合计108312932.8216223332.0497770068.0014587641.21

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产6805739.38117854.137143305.8277395.58

递延所得税负债6805739.389417592.667143305.827444335.39

117湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损37872359.3737872359.37

资产减值准备130919.912255037.07

合计38003279.2840127396.44

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年949793.94949793.94

2026年6207187.636207187.63

2027年6792938.916792938.91

2028年9768700.339768700.33

2029年14153738.5614153738.56

合计37872359.3737872359.37其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备工程

6415145.156415145.1510332806.9810332806.98

款

合计6415145.156415145.1510332806.9810332806.98

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

3983662.53983662.5票据保证5059131.85059131.8票据保证

货币资金99质押金99质押金

14305096.6792233.4

固定资产207抵押银行授信

5728871.04506539.4

无形资产03抵押银行授信

应收款项15639224.15639224.票据池质质押融资9797押

3983662.53983662.540732324.31997129.

合计

990676

其他说明：

118湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款20000000.0020000000.00

短期借款应付未付利息11944.4013902.79

合计20011944.4020013902.79

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1426759.9818110571.55

合计1426759.9818110571.55

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

119湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

工程设备款23382162.2027354570.03

货款8942076.488746369.17

运输费4908518.573907555.78

水电费2744782.22436989.32

加工费502751.69240320.56

其他2014101.943261563.30

合计42494393.1043947368.16

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款2183379.343233736.66

合计2183379.343233736.66

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务1459834.492875989.49

押金保证金667264.00276240.00

费用类款项50898.2465355.81

其他5382.6116151.36

120湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计2183379.343233736.66

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款1287405.221574945.91

合计1287405.221574945.91账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14534414.2966113005.4068101548.5612545871.13

二、离职后福利-设定

13501.734180594.824173707.0620389.49

提存计划

三、辞退福利272060.40272060.40

121湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计14547916.0270565660.6272547316.0212566260.62

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

14500279.1759054558.4461048258.7912506578.82

和补贴

2、职工福利费23134.093974575.863971575.0726134.88

3、社会保险费7939.532286223.772284067.3710095.93

其中：医疗保险费5811.382017819.962016024.277607.07

工伤保险费799.51215095.21215229.44665.28

生育保险费1064.263540.593267.311337.54

其他264.3849768.0149546.35486.04

4、住房公积金3061.50699094.50699094.503061.50

5、工会经费和职工教

98552.8398552.83

育经费

合计14534414.2966113005.4068101548.5612545871.13

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险10992.854008929.004003024.9816896.87

2、失业保险费2508.88171665.82170682.083492.62

合计13501.734180594.824173707.0620389.49

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税47954.07155548.54

企业所得税168490.457546529.23

个人所得税144698.03147985.14

城市维护建设税65005.7593542.40

房产税1016656.82971349.82

印花税104785.46317480.30

土地使用税194817.78194817.78

教育费附加28014.7440190.05

地方教育附加18676.5026793.37

环境保护税994.605650.10

地方水利建设基金2572.66

合计1792666.869499886.73其他说明

122湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1741908.512094560.73

合计1741908.512094560.73

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额75071.9179239.07

合计75071.9179239.07

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

123湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额544230.88778813.28

减：未确认融资费用-9827.59-6080.52

合计534403.29772732.76其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

124湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助38303819.881507143.6236796676.26府补助

合计38303819.881507143.6236796676.26

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

125湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

138356888.138211043.

股份总数-145845.00-145845.00

0000

其他说明：

根据公司2025年第一次临时股东大会、2024年第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票的议案》。因公司

2023年度业绩未达到本次激励计划第一类限制性股票第一个解除限售期公司层面的业绩考核要求，公

司对6名激励对象对应考核当年计划解除限售的第一类限制性股票共计145845股进行回购注销，其中减少库存股1483243.65元，减少股本145845.00元，减少资本公积（股本溢价）1337398.65元。上述股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2025〕

124号）。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢996966624.861337398.65995629226.21价）

合计996966624.861337398.65995629226.21

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本溢价（股本溢价）减少1337398.65元，系限制性股票激励计划回购注销所致，详见本财务报表附注七、53之说明。

126湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购2966487.301483243.651483243.65

公众股份回购59148534.8159148534.81

合计62115022.111483243.6560631778.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1.限制性股票回购

本期库存股减少1483243.65元，系限制性股票激励计划回购注销6名激励对象共计145845股限制性股票所致，详见本财务报表附注七、53之说明。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重--

分类进损2697684.41050427.61647256.81647256.8益的其他4400综合收益

外币--

2697684.41050427.6

财务报表1647256.81647256.8

44

折算差额00

--

其他综合2697684.41050427.61647256.81647256.8收益合计4400

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积38842901.0238842901.02

合计38842901.0238842901.02

127湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润282304425.32292734723.84

加：本期归属于母公司所有者的净利20141188.5225575107.38润

减：提取法定盈余公积3595965.65

应付普通股股利24293940.8432409440.25

期末未分配利润278151673.00282304425.32

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务267587127.33191264918.04205233252.83139857913.88

其他业务3367247.032977104.59819265.50713263.66

合计270954374.36194242022.63206052518.33140571177.54

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

27095437194242022709543719424202

业务类型4.362.634.362.63

其中：

电子辐照交联聚乙22693371153863302269337115386330

烯发泡材0.414.630.414.63料电子辐照

交联聚丙14683747.11231827.14683747.11231827.烯发泡材59595959料

29336916.29146890.29336916.29146890.

其他

36413641

按经营地27095437194242022709543719424202

128湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

区分类4.362.634.362.63

其中：

16919139114023171691913911402317

境内

0.582.940.582.94

1017629880218849.1017629880218849.

境外

3.78693.7869

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转27095437194242022709543719424202

让的时间4.362.634.362.63分类

其中：

在某一时

27095437194242022709543719424202

点确认收

4.362.634.362.63

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

27095437194242022709543719424202

合计

4.362.634.362.63

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1287405.22元，其中，1287405.22元预计将于2025年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

129湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税465168.56471140.44

教育费附加200337.61202219.32

房产税2233952.051230226.71

土地使用税389635.56346850.04

车船使用税9780.00

印花税130190.03156887.65

地方教育附加133558.41134812.84

其他34171.623067.87

合计3587013.842554984.87

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17218815.5416456282.91

折旧与摊销8585073.048574585.59

中介机构服务费2453821.362986473.49

办公及差旅费1178745.03938743.89

招待费1489861.951311551.69

环境费430327.42321889.51

绿化费428168.31429081.53

房租水电费441413.83372856.15

车辆租赁费423402.89333244.66

其他1606620.481694165.47

合计34256249.8533418874.89其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5552357.755272704.45

广告宣传及拓展费2959897.401807104.65

办公及差旅费372833.38652453.46

招待费271676.72393320.50

折旧与摊销179585.42199218.20

其他417487.22473904.80

合计9753837.898798706.06

其他说明：

65、研发费用

单位：元

130湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6656313.424538725.14

直接材料4955903.967532906.25

委托外部研发费用100000.00100000.00

折旧与摊销1198720.331231030.41

其他674045.36689535.19

合计13584983.0714092196.99其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入-2798660.03-7745872.81

利息支出283907.319906673.44

汇兑损益-1528955.85-2903428.75

手续费101335.5963708.26

合计-3942372.98-678919.86其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助1507143.62894643.59

与收益相关的政府补助1873500.001325799.00

贫困人口就业增值税优惠24050.00

代扣个人所得税手续费返还41257.1346821.12

增值税加计抵减555850.151306425.15

合计4001800.903573688.86

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益1060175.672293664.32

131湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应收款项融资贴现损失-44031.62-54649.28

合计1016144.052239015.04其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-3422.71340724.59

其他应收款坏账损失-15820.8854585.81

合计-19243.59395310.40其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1445073.93-521139.58值损失

合计-1445073.93-521139.58

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-55205.88-51976.05

使用权资产处置收益50827.94

合计-55205.88-1148.11

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无需支付的款项524.69524.69

其他12384.72113.6512384.72

合计12909.41113.6512909.41

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠29100.00300000.0029100.00

非流动资产毁损报废损失34833.59112227.4734833.59

132湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

地方水利建设基金14520.1117795.97

其他72314.1761550.7272314.17

合计150767.87491574.16136247.76

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用759279.311022845.53

递延所得税费用1932735.32552394.29

合计2692014.631575239.82

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额22833203.15

按法定/适用税率计算的所得税费用3424980.47

子公司适用不同税率的影响215610.28

调整以前期间所得税的影响-37358.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响904272.79

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣19637.99亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-1835128.09

所得税费用2692014.63

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注七、57、其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助款2266350.005833688.86

银行承兑汇票保证金3205259.1248692.47

押金保证金586940.95162891.33

备用金216390.521069117.67

银行存款利息收入2798660.032335872.81

租金1015121.47

133湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他351753.9486972.40

合计10440476.039537235.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现销售费用3389270.313254175.84

付现管理费用6148430.307473654.73

付现研发费用761531.82789535.19

付银行承兑汇票保证金1210218.393370894.73

备用金348479.401069117.67

押金保证金154997.15230678.19

付现手续费101335.5963708.26

捐赠支出29100.00300000.00

其他118241.16274517.17

合计12261604.1216826281.78

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财2123625.00

合计2123625.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

134湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

回购公司股票1416155.0059305348.42

租赁付款额1161051.001195110.49

合计2577206.0060500458.91

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润20141188.5210914524.12

加：资产减值准备1464317.52125829.18

固定资产折旧、油气资产折

31342791.4726429983.33

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1076879.091176167.96

无形资产摊销1295358.891248071.96

长期待摊费用摊销1841654.601382298.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填55205.881148.11列）固定资产报废损失（收益以

34833.59112227.47“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-1245048.547003244.69列）投资损失（收益以“－”号填-1016144.05-2239015.04

列）递延所得税资产减少（增加以-297107.89-27180.08“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1635690.83600687.10“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-15495920.73-22864945.47列）

135湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文经营性应收项目的减少（增加-12532053.45-8122458.83以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-4686352.16-18097247.71以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额23615293.57-2356664.47

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额212916596.13298283579.83

减：现金的期初余额165038351.67326140767.39

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额47878244.46-27857187.56

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金212916596.13165038351.67

其中：库存现金8490.238480.23

可随时用于支付的银行存款212906837.90165029251.44可随时用于支付的其他货币资

1268.00620.00

金

136湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

三、期末现金及现金等价物余额212916596.13165038351.67

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

募集资金19990587.8324462252.72使用范围受限但可随时支取

合计19990587.8324462252.72

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

票据保证金3983662.595059131.89使用受限

合计3983662.595059131.89

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金95077932.16

其中：美元9015436.137.158664537901.08欧元港币

泰铢47813808.500.21968365610503912.23

越南盾73036983609.000.00027432820036118.85

应收账款41654151.64

其中：美元1726804.307.158612361501.26欧元港币

泰铢51958444.240.21968365611414420.96

越南盾65170902531.470.00027432817878229.42长期借款

其中：美元欧元港币

137湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他应收款660399.07

其中：泰铢2811395.200.219683656617617.57

越南盾155949950.000.00027432842781.50

其他应付款15774.05

其中：泰铢4936.000.2196836561084.36

越南盾53547812.000.00027432814689.69

应付账款3357349.76

其中：美元430977.907.15863085198.39

泰铢299747.770.21968365665849.69

越南盾752024520.000.000274328206301.68

预收账款945986.67

其中：美元95596.367.1586684336.10

泰铢1073482.220.219683656235826.50

越南盾94135600.000.00027432825824.07

预付账款14126466.91

其中：美元5041.677.158636091.30

泰铢35308742.330.2196836567756753.59

越南盾23087737260.710.0002743286333622.02

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

子公司新加坡祥源工业公司、新加坡祥源投资公司和新加坡祥源国际公司采用美元为记账本位币，子公司越南霖铂公司采用越南盾为记账本位币，子公司泰国祥源公司采用泰铢为记账本位币。公司选择本位币时的依据是主要经营活动的计价和结算币种，同时考虑融资活动获得的货币及保存从经营活动中收取款项所使用的货币。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注七、25之说明。

2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五、41之说明。计入当期损益

的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用426256.33327048.70

合计426256.33327048.70

3、与租赁相关的当期损益及现金流

138湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用41437.3988001.93

与租赁相关的总现金流出1587307.331522159.19

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十二、1之说明。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入1343579.75

合计1343579.75作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6656313.424538725.14

直接材料4955903.967532906.25

委托外部研发费用100000.00100000.00

折旧与摊销1198720.331231030.41

其他674045.36689535.19

合计13584983.0714092196.99

其中：费用化研发支出13584983.0714092196.99

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发其他确认为无转入当期

139湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

140湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

141湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

无

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无

其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项

142湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

其他说明：

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

广德祥源公20000000.0

安徽广德安徽广德制造业100.00%设立司0

143湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

东莞艾泰公

2000000.00广东东莞广东东莞制造业100.00%设立

司祥源高新公

2000000.00湖北武汉湖北武汉商业100.00%设立

司新加坡祥源

新加坡新加坡商业100.00%设立工业公司新加坡祥源

新加坡新加坡商业100.00%设立投资公司新加坡祥源

新加坡新加坡商业100.00%设立国际公司深圳英孚公同一控制下

500000.00广东深圳广东深圳商业100.00%

司企业合并

广德快尔特20000000.0

安徽广德安徽广德制造业100.00%设立公司0

越南霖铂公25882000.0

0越南越南制造业

100.00%设立

司

泰国祥源公42437792.4

4泰国泰国制造业

100.00%设立

司

电力、热力

祥源电力公2000000.00湖北孝感湖北孝感生产和供应100.00%设立司业

深圳欧徕特2000000.00广东深圳广东深圳商业100.00%设立公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

144湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

145湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

146湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

147湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

38303819.836796676.2

递延收益1507143.62与资产相关

86

38303819.836796676.2

小计1507143.62

86

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额3380643.622220442.59其他说明无

148湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

149湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、5及七、8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的24.40%

（2024年12月31日：24.12%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款20011944.420116666.6720116666.67

150湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据1426759.981426759.981426759.98

应付账款42494393.1042494393.1042494393.10

其他应付款2183379.342183379.342183379.34

租赁负债2276311.802301651.941779335.98522315.96

小计68392788.6268522851.0368000535.07522315.96续上表上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款20013902.7920358000.0020358000.00

应付票据18110571.5518110571.5518110571.55

应付账款43947368.1643947368.1643947368.16

其他应付款3233736.663233736.663233736.66

租赁负债2867293.492931060.772152247.49778813.28

小计88172872.6588580737.1487801923.86778813.28

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、81之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

151湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

已转移金融资已转移金融资产金额终止确认情况的判转移方式终止确认情况

产性质（元）断依据

票据背书应收款项融资37332929.12已经转移了其几乎终止确认所有的风险和报酬

票据贴现应收款项融资12885810.59已经转移了其几乎终止确认所有的风险和报酬

小计50218739.71

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资产金项目与终止确认相关的利得或损失方式额

应收款项融资背书/贴现50218739.71-44031.62

小计50218739.71-44031.62

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

152湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益26100000.0026100000.00的金融资产

（4）理财产品26100000.0026100000.00

2.应收款项融资16075489.3216075489.32

3.其他流动资产50000000.0050000000.00

固定收益凭证50000000.0050000000.00持续以公允价值计量

92175489.3292175489.32

的资产总额

二、非持续的公允价--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以其历史成本来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

153湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他流动资产为固定收益凭证，本公司以其历史成本来确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短

期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债券、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本公司无直接控股母公司。

本企业最终控制方是魏志祥、魏琼。

其他说明：

魏志祥直接持有公司3196.50万股股份，间接持有公司102.66万股股份，合计持股占公司股份总数的23.85%；魏琼直接持有公司2107.93万股股份，间接持有公司70.87万股股份，合计持股占公司股份总数的15.75%。

154湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、18之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系苏州贝斯珂胶粘科技有限公司受关键管理人员关系密切的家庭成员重大影响汉川中盛新材料工贸有限公司受关键管理人员关系密切的家庭成员控制其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度汉川中盛新材料

加工劳务0.00否1160.18工贸有限公司苏州贝斯珂胶粘

采购货物0.00否32727.62科技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额汉川中盛新材料工贸有限公

销售货物1253402.02122368.37司苏州贝斯珂胶粘科技有限公

销售货物102942.830.00司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

155湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无

156湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1750347.811365071.34

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备汉川中盛新材料

应收账款803260.0240163.0054305.022715.25工贸有限公司苏州贝斯珂胶粘

应收账款116325.395816.270.000.00科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

157湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺已签订的正在或准备履行的大额发包合同发包金额发包方承包方合同签署时间发包项目（万元）

本公司湖北辉宇建设工程有限公司2021/12/8科技园建设项目6164.06

本公司湖北华富建筑工程有限公司2022/10/25建筑安装工程6493.66

截至2025年6月30日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项及或有事项。

158湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

159湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

本公司主要业务为生产和销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注七、61、营业收入和营业成本之说明。

（4）其他说明无

160湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至资产负债表日，公司控股股东魏志祥已质押的公司股份数量为750.00万股，占其持有公司股份总数的23.46%，占公司总股份的5.43%。公司控股股东一致行动人魏琼已质押的公司股份数量为

91.00万股，占其持有公司股份总数的4.32%，占公司总股份的0.66%。质押明细情况如下

股东名称质权人质押股份数量（万股）

魏志祥深圳市高新投小微融资担保有限公司750.00

魏琼华夏银行股份有限公司武汉硚口支行91.00

合计841.00

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）167790105.54172659110.69

1至2年88721989.82110026910.78

2至3年36481331.38321916.47

合计292993426.74283007937.94

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

292993390623289087283007411226278895

账准备100.00%1.33%100.00%1.45%

426.749.70187.04937.947.49670.45

的应收账款其

中：

161湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

292993390623289087283007411226278895

合计100.00%1.33%100.00%1.45%

426.749.70187.04937.947.49670.45

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联往来组合219606261.06

账龄组合73387165.683906239.705.32%

合计292993426.743906239.70

确定该组合依据的说明：

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内71574377.103578718.865

1-2年1081578.68108157.8710

2-3年731209.90219362.9730

小计73387165.683906239.705.32

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏4112267.49206027.793906239.70账准备

合计4112267.49206027.793906239.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

162湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

广德祥源公司141001991.71141001991.7148.12%

越南霖铂公司57919748.1157919748.1119.77%

泰国祥源公司20684521.2620684521.267.06%

客户一9542944.529542944.523.26%477147.23

客户三5196689.485196689.481.77%259834.47

合计234345895.08234345895.0879.98%736981.70

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款311260152.20322728488.17

合计311260152.20322728488.17

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

163湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

164湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款310892840.39322344537.34

押金保证金173900.00175500.00

备用金80000.00

应收暂付款65383.5665911.46

保险待赔款43161.7660371.44

其他122184.7033944.60

合计311297470.41322760264.84

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）26421208.5740896986.49

1至2年92734403.41181456777.24

2至3年141339761.4149612004.09

3年以上50802097.0250794497.02

合计311297470.41322760264.84

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

31129737318.231126032276031776.6322728

计提坏100.00%0.01%100.00%0.01%

470.411152.20264.847488.17

账准备

其中：

31129737318.231126032276031776.6322728

合计100.00%0.01%100.00%0.01%470.411152.20264.847488.17

按组合计提坏账准备类别名称：

165湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联往来组合310892840.39

账龄组合404630.0237318.219.22%

其中：1年以内225295.8611264.795.00%

1-2年161734.1616173.4210.00%

2-3年10000.003000.0030.00%

3年以上7600.006880.0090.53%

4至5年3600.002880.0080.00%

5年以上4000.004000.00100.00%

合计311297470.4137318.21

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额11316.0918180.582280.0031776.67

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-8086.718086.71

——转入第三阶段-1000.001000.00

本期计提8035.41-9093.876600.005541.54

2025年6月30日余

11264.7916173.429880.0037318.21

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发

生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。

坏账准备计提比例：第一阶段5.00%；第二阶段10.00%；第三阶段56.14%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

31776.675541.5437318.21

账准备

合计31776.675541.5437318.21

166湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合并范围内关联

越南霖铂祥源3932511.601年以内1.26%0.00方合并范围内关联

越南霖铂祥源14720159.491-2年4.73%0.00方合并范围内关联

越南霖铂祥源78114400.512-3年25.09%0.00方合并范围内关联

泰国祥源公司669166.601年以内0.21%0.00方合并范围内关联

泰国祥源公司13619472.121-2年4.38%0.00方合并范围内关联

泰国祥源公司53197945.252-3年17.09%0.00方合并范围内关联

广德快尔特公司50460744.481-2年16.21%0.00方新加坡祥源投资合并范围内关联

285101.481年以内0.09%0.00

公司方新加坡祥源投资合并范围内关联

11715160.721-2年3.76%0.00

公司方新加坡祥源投资合并范围内关联

6346031.692-3年2.04%0.00

公司方

新加坡祥源投资合并范围内关联24950327.623-4年8.01%0.00公司方

新加坡祥源工业合并范围内关联66621.411年以内0.02%0.00公司方

新加坡祥源工业合并范围内关联273120.481-2年0.09%0.00公司方

新加坡祥源工业合并范围内关联1824123.932-3年0.59%0.00公司方

新加坡祥源工业合并范围内关联25844169.403-4年8.30%0.00

167湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司方

合计286019056.7891.87%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资46000000.0046000000.0046000000.0046000000.00

对联营、合营

6670000.006670000.00

企业投资

合计52670000.0052670000.0046000000.0046000000.00

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

广德祥源20000000.20000000.公司0000

东莞艾泰2000000.02000000.0公司00

祥源高新2000000.02000000.0公司00

祥源电力2000000.02000000.0公司00

广德快尔20000000.20000000.特公司0000

46000000.46000000.

合计

0000

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

168湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

二、联营企业湖北三海

66706670

光学

000.00000.00

有限公司

66706670

小计000.00000.00

66706670

合计000.00000.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务178700453.33125304357.64153351932.03102144108.77

其他业务2000247.462262518.97622901.58444792.54

合计180700700.79127566876.61153974833.61102588901.31

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

18070070127566871807007012756687

业务类型0.796.610.796.61

其中：

电子辐照

交联聚乙1450325790785366.1450325790785366.烯发泡材3.26843.2684料电子辐照

交联聚丙12698793.11576916.12698793.11576916.烯发泡材73547354料

22969333.25204593.22969333.25204593.

其他

80238023

按经营地18070070127566871807007012756687

区分类0.796.610.796.61

其中：

15162803100740811516280310074081

境内

4.926.014.926.01

169湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

29072665.26826060.29072665.26826060.

境外

87608760

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转18070070127566871807007012756687

让的时间0.796.610.796.61分类

其中：

在某一时18070070127566871807007012756687

点确认收0.796.610.796.61入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

18070070127566871807007012756687

合计0.796.610.796.61

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为696962.29元，其中，696962.29元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益1060175.672266531.22

资金拆借利息收入433992.21724608.45

170湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应收款项融资贴现损失-44031.62

合计1450136.262991139.67

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-90039.47计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策3380643.62

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1060175.67损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和-88504.76支出

减：所得税影响额712495.24

合计3549779.82--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净1.43%0.150.15利润扣除非经常性损益后归属于

1.18%0.120.12

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

171湖北祥源新材科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

172