审计报告

苏文电能科技股份有限公司

容诚审字[2026]518Z1316 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-8

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-148容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]518Z1316 号

苏文电能科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了苏文电能科技股份有限公司（以下简称苏文电能）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏文电能2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于苏文电能，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1（一）收入确认

1、事项描述

参见财务报表附注三、28收入确认原则和计量方法及附注五、42营业收入和营业成本披露的相关内容。

苏文电能主要为客户提供集电力咨询设计、电力设备供应、电力工程建设、

微电网业务为一体的一站式（EPCOS）电能解决方案，2025 年度合并财务报表的营业收入为127836.08万元。其中，电力工程建设业务收入属于某一时段内履行履约义务，在合同履约期间内按照投入法确定的履约进度确认收入。

营业收入是苏文电能利润的主要来源和关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。合同中单项履约义务的识别，主要责任人与代理人的识别，收入的确认方式，合同预计总收入、预计总成本及履约进度的确定，均涉及苏文电能管理层（以下简称管理层）重大会计估计和判断。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）根据不同业务类型选取相关合同，复核关键合同条款，评价各类业务收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的相关规定；

（3）抽取与主要业务收入确认相关的关键支持性单据，复核相关收入是否正确，并与收入明细表进行核对；

（4）抽取重要电力工程建设项目，获取与电力工程建设收入确认相关的客户

进度确认证明，与工程项目履约进度进行分析比对，复核按履约进度确认的收入是否正确；

（5）选取重要电力工程建设项目，对项目形象进度进行现场查看；

2（6）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核对；

（7）实施分析性复核程序，分析评价主要业务及主要项目的毛利率波动情况；

（8）执行截止性测试，检查收入确认的跨期情况；

（9）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）应收账款、合同资产的减值准备计提

1、事项描述

参见财务报表附注三、11金融工具及附注五、4应收账款和五、9合同资产披露的相关内容。

截至2025年12月31日，苏文电能应收账款余额为97707.72万元，应收账款减值准备金额为23011.80万元；合同资产余额为9310.99万元，合同资产减值准备金额为325.13万元。

由于苏文电能管理层在确定应收账款和合同资产预期信用损失时需运用重大

会计估计和判断，且影响金额重大，因此，我们将苏文电能应收账款和合同资产的减值准备计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款、合同资产的预期信用损失实施的相关程序主要包括：

（1）了解和评价管理层与应收账款和合同资产减值准备相关的内部控制设计，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核管理层对应收账款和合同资产进行减值测试的相关考虑及客观证据，判断基于迁徙率模型所测算出的预期信用损失率的合理性，评价管理层确定的预期信用损失计提比例是否合理；

（3）通过公开渠道查询并了解主要客户的背景及资信情况，检查应收账款和

合同资产账龄和历史还款记录，并评估交易对方是否出现财务问题而对应收账款和合同资产的收回性产生影响，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；

3（4）检查报告期内的涉诉情况，了解相应的应收账款和合同资产回收情况及

坏账准备计提情况；

（5）实施函证程序及期后回款情况检查，评价管理层预期信用损失计提的合理性；

（6）检查与应收账款减值准备、合同资产减值准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（三）固定资产、其他非流动资产的减值准备计提

1、事项描述

参见财务报表附注三、19固定资产和三、23长期资产减值及附注五、14固定

资产和五、20其他非流动资产披露的相关内容。

截至2025年12月31日，苏文电能通过债务重组方式获取或购入的非经营用房产及预付购房款列报于固定资产、其他非流动资产的原值余额分别为18716.52

万元、3437.40万元，减值准备余额分别为5744.41万元、1262.62万元，相应的净值分别为11745.63万元、2174.77万元，上述资产净值合计占财务报表总资产

2.33%。

因上述资产获取方式特殊、金额较大，且确定资产减值金额涉及管理层的重大会计估计和判断，因此，我们将上述房产及预付购房款的减值事项识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对固定资产、其他非流动资产减值实施的相关程序主要包括：

（1）了解和评价管理层因债务重组获取的或购入的非经营用房产等资产的相

关减值测试的内部控制设计，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）实地监盘上述资产，检查房产的实际状态；

（3）了解上述资产购入的交易流程，检查相关交易合同及协议，获取已交付

房产的产权信息，判断房产归属是否明确；

4（4）获取管理层编制的上述资产的减值测试表，复核其减值的计算过程；

（5）获取管理层提供的上述资产减值测试评估报告，评估资产评估师的资格、专业胜任能力、独立性，复核评估所采用的评估方法等关键事项；

（6）检查与固定资产减值准备、其他非流动资产减值准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括苏文电能2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估苏文电能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算苏文电能、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督苏文电能的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

5取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并

不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对苏文电能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致苏文电能不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就苏文电能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

6我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（此页为苏文电能科技股份有限公司容诚审字[2026]518Z1316 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）蔡浩（项目合伙人）

中国注册会计师：

姚娜

中国·北京中国注册会计师：

魏启家

2026年4月28日

7苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

苏文电能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为常州市苏文电力

工程有限公司，系于2007年4月由自然人芦伟琴、费柏年、张世植、仲玉芬、张波、陈艳芳、张润芳共同投资设立的有限责任公司。根据公司2017年5月5日股东会决议，以2017年1月31日为基准日，公司整体变更设立为股份有限公司。公司的统一社会信用代码为 91320412660099528F。经中国证券监督管理委员会以证监许可【2021】825 号《关于同意苏文电能科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司首次向社会公开发行人民币普通股股票35079567股，每股面值1.00元，确定的每股发行价为15.83元，并于2021年4月在深圳证券交易所上市。所属行业为土木工程建筑业。截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数140318267股，注册资本为

140318267.00元。

根据公司2022年4月11日第二届董事会第二十次会议、2022年8月18日第二届

董事会第二十三次会议、2022年4月29日2022年第二次临时股东大会，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2022】2366号文批准，同意公司向特定对象发行股票不超过

42095480股。公司本次实际向特定对象发行普通股30681188股，发行价格为每股人

民币45.26元，每股面值1元。本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字【2022】第 ZA16217 号验资报告。公司于 2023 年 1 月 18 日完成工商变更。

根据公司2021年8月25日第二届董事会第十四次会议和2021年9月13日第三次

临时股东大会、2021年9月14日第二届董事会第十五次会议和2022年12月28日第

二届董事会第二十七次会议通过的2021年限制性股票激励计划的相关议案，公司本次由184名限制性股票激励对象认购限制性股票472240股，授予价格为每股人民币28.84

11苏文电能科技股份有限公司财务报表附注元，每股面值1元。本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字【2023】第 ZA10004 号验资报告。

根据公司2023年5月26日股东大会通过的《关于公司2022年度利润分配暨资本公积转增股本预案的议案》，公司于2023年6月29日发布《2022年年度权益分派实施公告》，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，合计转增34294339股，转增后公司的累计注册资本为人民币205766034.00元。公司于2023年8月3日完成工商变更。

根据公司2023年10月26日第三届董事会第三次会议通过的《关于调整公司2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于作废处理部分限制性股票的议案》、《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》和《关于公司2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，公司本次由200名限制性股票激励对象认购限制性股票1199112股，授予价格为每股人民币23.74元，每股面值1元。本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字【2023】第 ZA15495 号验资报告。公司于 2024 年 1月25日完成工商变更。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数206965146股，注册资本为

206965146.00元，注册地及总部地址为江苏武进经济开发区长帆路3号，法定代表人为施小波。

公司主要为客户提供集电力咨询设计、电力设备供应、电力工程建设、微电网业务

为一体的一站式（EPCOS）电能解决方案。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月28日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

12苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的应收账款、其他大于等于200万元

应收款项、合同资产本期坏账准备收回或转回金额重要的应收款大于等于200万元

项、其他应收款项重要的应收账款核销情况大于等于200万元单个预算数大于等于500万元且本期增加超过重要的在建工程

200万元

账龄超过一年的重要预付款项、应付账款大于等于500万元账龄超过一年的重要合同负债大于等于500万元

13苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准

非全资子公司所有者权益、营业收入或净利润重要的非全资子公司

占比大于或等于合并财务报表相关项目10%合营企业或联营企业初始投资金额大于200万重要的合营企业或联营企业元重要的未决诉讼单个标的诉讼的金额大于200万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费

14苏文电能科技股份有限公司财务报表附注用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

15苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益

16苏文电能科技股份有限公司财务报表附注的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

17苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报

18苏文电能科技股份有限公司财务报表附注表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

19苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

20苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

21苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

22苏文电能科技股份有限公司财务报表附注征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

23苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

24苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

25苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

26苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等

划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B、应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合：银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

C、应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1：合并范围内关联方组合

应收账款组合2：账龄组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

D、合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1：已完工未结算资产

合同资产组合2：未到期质保金

27苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

E、其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收利息

其他应收款组合2：应收股利

其他应收款组合3：合并范围内关联方组合

其他应收款组合4：账龄组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

28苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得

29苏文电能科技股份有限公司财务报表附注计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确

30苏文电能科技股份有限公司财务报表附注认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

31苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指

32苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时，对性质和用途相似的存货采用相同的计价方法，分别采用加权平均法或个别认定法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执

33苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

34苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

35苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的

净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

36苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同

37苏文电能科技股份有限公司财务报表附注意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

38苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整

39苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

40苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

18.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

23。

本公司对按照成本模式计量的投资性房地产，出租用房屋及建筑物采用与固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与无形资产相同的摊销政策。

19.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物、构筑物年限平均法20、554.75、19

专业工具及设备年限平均法2-1059.50-47.50

41苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输设备年限平均法4523.75

办公设备及其他年限平均法3-55/019.00-33.33

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

20.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

42苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

43苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，主要包括职工薪酬、折旧摊销费用、试验及材料费等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

44苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

23.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

45苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

25.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

46苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

47苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

48苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

49苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

50苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

51苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保

52苏文电能科技股份有限公司财务报表附注证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司主营业务包括：电力工程建设业务、电力咨询设计业务、电力设备供应业务、

微电网业务等，收入确认的具体方法如下：

53苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*电力工程建设业务

电力工程建设业务，根据其业务性质与合同约定，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工部分的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*电力咨询设计业务

电力咨询设计业务，根据具体业务性质与合同约定，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关服务控制权时确认收入。

*电力设备供应业务

电力设备供应业务，根据具体业务性质与合同约定，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权时确认收入。

*微电网业务

A、微电网业务中电力运行维护服务业务，属于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照产出法确定履约进度确认收入，根据服务期限分期确认收入。

B、微电网业务中软件销售、光伏发电收入、售电收入、光储充业务收入、电力设

施智能化实施等其他业务，根据具体业务性质与合同约定，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

29.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

54苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

55苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

56苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有

57苏文电能科技股份有限公司财务报表附注者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计

58苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31.租赁

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

59苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

60苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

61苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

62苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

32.安全生产费用

本公司按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资(2022)136号)的规定比例

提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面

值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

63苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

34.债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合

营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、11的

规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

64苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

35.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

36.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

65苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（4）收入确认

本公司电力工程建设业务相关收入属于某一时段内履行履约义务，按照履约进度确认收入。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计和判断，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。

37.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更保证类质保费用形成的预计负债列报

根据财政部于2025年4月17日发布的“关于财务报表列报准则实施问答”回复：按

照《企业会计准则第30号——财务报表列报》（财会〔2014〕7号）并参考应用指南，企业的负债应当分别流动负债和非流动负债列示。对于期限在一年或一个营业周期以上的保证类质量保证形成的预计负债，企业应将预计在未来一年或一个营业周期以内清偿的保证类质量保证的预计负债金额计入流动负债，在资产负债表“一年内到期的非流动负债”项目列示，其余计入非流动负债，在资产负债表“预计负债”项目列示；如果企业不能合理预计未来一年或一个营业周期以内清偿的金额，则全部计入流动负债，在资产负债表“其他流动负债”项目列示。

66苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

本公司对2024年度合并和母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：

2024年12月31日（合并）

受影响的报表项目调整前调整金额调整后

预计负债20787144.62-283846.5620503298.06

一年内到期的非流动负债1949441.72283846.562233288.28（续上表）

2024年12月31日（母公司）

受影响的报表项目调整前调整金额调整后

预计负债20787144.62-283846.5620503298.06

一年内到期的非流动负债567306.47283846.56851153.03

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，在增值税3%、5%、6%、9%、13%

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%其中，本公司及子公司的企业所得税税率情况如下：

序号纳税主体名称所得税税率

1苏文电能科技股份有限公司15%

2苏文电能科技发展（上海）有限公司25%

3江苏光明顶新能源科技有限公司20%

4苏州龙顶新能源有限公司20%

5南京苏文汇能新能源科技有限公司20%

6常州苏康能源科技有限公司20%

7长兴苏科新能源有限公司20%

67苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

序号纳税主体名称所得税税率

8江苏充动科技有限公司20%

9湖北充动电能科技有限公司20%

10南通海门充动科技有限公司20%

11思贝尔电力投资有限公司20%

12思贝尔电能科技有限公司25%

13思贝尔电气有限公司15%

14江苏思贝尔铠甲结构件有限公司15%、20%

15江苏思贝尔海纳储能科技有限公司20%

16上海慧算数电能有限公司20%

17苏文（北京）能源科技有限公司20%

18上海充动技术有限公司20%

19上海申松充动科技有限公司20%

20福建充动科技有限公司20%

21南京充动科技有限公司20%

22陕西充动电能科技有限公司20%

23苏州充动科技有限公司20%

24湖南光充科技有限公司20%

25杭州充动数字能源有限公司20%

26广东充动科技有限公司20%

27南通充动科技有限公司20%

28重庆充动科技有限公司20%

29江苏慧算数电能科技有限公司20%

30嘉兴充动数字能源技术有限公司20%

31昆山充动科技有限公司20%

32盐城充动科技有限公司20%

33徐州充动科技有限公司20%

34扬州充动科技有限公司20%

35充动易电（江苏）投资有限公司20%

36无锡充动科技有限公司20%

37泰州市姜堰充动科技有限公司20%

38重庆市沙坪坝区充动科技有限公司20%

68苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2.税收优惠

（1）企业所得税

*高新技术企业相关优惠政策

2023年11月6日，本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江

苏省税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR202332004687），有效期为三年，2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

2023年11月6日，子公司思贝尔电气有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政

厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR202332001037），有效期为三年，2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

2024年12月16日，子公司江苏思贝尔铠甲结构件有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR202432007742），有效期为三年，2025 年度减按 15%的税率征收企业所得税。

*小微企业所得税相关优惠政策根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告〔2022〕13号），自2022年1月1日至2025年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，自2023年1月1日至2025年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕12号），小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至2027年12月31日。

除本公司、苏文电能科技发展（上海）有限公司、思贝尔电能科技有限公司、思贝

尔电气有限公司以外的其他纳税主体，均享受上述优惠。

（2）增值税

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），

69苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

本公司销售自行开发生产的软件产品，按增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的优惠政策。

根据财政部、税务总局印发的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司思贝尔电气有限公司享受该项税收优惠。

3.其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金9900.009900.00

银行存款442445520.95837117264.03

其他货币资金3750226.741337065.68

合计446205647.69838464229.71

其中：存放在境外的款项总额——

2025年末银行存款余额中，诉讼保证金为1060000.00元，工资保证金为553098.53元；2025年末其他货币资金余额中，保函保证金为3716869.47元，工资保证金为

30000.00元。除此之外，2025年末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有

限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入

1058792788.08684660741.85

当期损益的金融资产

其中：结构性存款1048425346.66674512222.22

理财产品10367441.4210148519.63

合计1058792788.08684660741.85

70苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

3.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承

62134653.09—62134653.09———

兑汇票商业承

243086023.5513232595.86229853427.69101148795.845918698.2695230097.58

兑汇票

合计305220676.6413232595.86291988080.78101148795.845918698.2695230097.58

（2）2025年12月31日，本公司无已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票—59938288.46

商业承兑汇票——

合计—59938288.46

用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书或贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备305220676.64100.0013232595.864.34291988080.78其中，银行承兑汇票62134653.0920.36——62134653.09商业承兑汇票243086023.5579.6413232595.865.44229853427.69

合计305220676.64100.0013232595.864.34291988080.78（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备—————

71苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备101148795.84100.005918698.265.8595230097.58其中，银行承兑汇票—————商业承兑汇票101148795.84100.005918698.265.8595230097.58

合计101148795.84100.005918698.265.8595230097.58

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，不存在按单项计提坏账准备的应收票据。

*于2025年12月31日，按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内233753396.1610986409.624.7092582787.764536556.604.90

1至2年5292865.70709244.0013.407981822.331109473.3013.90

2至3年3218688.53939857.0529.2097122.5729136.7730.00

3至4年392273.16168285.1942.90487063.18243531.5950.00

4至5年——————

5年以上428800.00428800.00100.00———

合计243086023.5513232595.86—101148795.845918698.26—

（5）坏账准备的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动12月31日

银行承兑汇票——————

商业承兑汇票5918698.267313897.60———13232595.86

合计5918698.267313897.60———13232595.86

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内392774992.65557691733.97

1至2年204162915.80415979519.99

72苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

2至3年171978637.30191348013.25

3至4年117649506.95131629295.75

4至5年50208218.5443516290.78

5年以上40302949.3925480809.90

小计977077220.631365645663.64

减：坏账准备230118002.26276288248.88

合计746959218.371089357414.76

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备59002542.906.0436340955.5061.5922661587.40

按组合计提坏账准备918074677.7393.96193777046.7621.11724297630.97

其中：账龄组合918074677.7393.96193777046.7621.11724297630.97

合计977077220.63100.00230118002.2623.55746959218.37（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备52476473.993.8427962470.2953.2924514003.70

按组合计提坏账准备1313169189.6596.16248325778.5918.911064843411.06

其中：账龄组合1313169189.6596.16248325778.5918.911064843411.06

合计1365645663.64100.00276288248.8820.231089357414.76

坏账准备计提的具体说明：

*2025年12月31日应收账款坏账准备

A、2025 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的重要应收账款

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账面价值计提理由

第1名11006191.505151131.7346.805855059.77预期收款有风险

第2名6353539.133451274.8554.322902264.28预期收款有风险

73苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账面价值计提理由

第3名6317975.434070394.2264.432247581.21预期收款有风险

第4名3742690.721497582.4540.012245108.27预期收款有风险

第5名3708229.172703702.7272.911004526.45预期收款有风险

第6名2598027.252598027.25100.00—预期收款有风险

第7名2442801.302442801.30100.00—预期收款有风险

第8名2430823.441592189.3565.50838634.09预期收款有风险

第9名2317510.111864469.5580.45453040.56预期收款有风险

合计40917788.0525371573.42—15546214.63—

B、2025 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内389710536.5218316395.244.70

1至2年198743607.1526631643.3513.40

2至3年155225536.3745325856.6229.20

3至4年98504935.2642258617.2242.90

4至5年42450806.1127805278.0065.50

5年以上33439256.3233439256.32100.00

合计918074677.73193777046.76—

*2024年12月31日应收账款坏账准备

A、2024 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的重要应收账款

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账面价值计提理由

第1名14288793.554881503.9334.169407289.62预期收款有风险

第2名6467975.433173917.2049.073294058.23预期收款有风险

第3名3073616.001403785.0345.671669830.97预期收款有风险

第4名2823000.001443000.0051.121380000.00预期收款有风险

第5名2598027.252598027.25100.00—预期收款有风险

第6名2442801.301837247.8275.21605553.48预期收款有风险

第7名2317510.121403198.6160.55914311.51预期收款有风险

合计34011723.6516740679.84—17271043.81—

74苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

B、2024 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内555655129.9027227101.374.90

1至2年398219799.1755352552.0613.90

2至3年173495508.3352048652.5030.00

3至4年126064095.0863032047.5550.00

4至5年35989016.1126919784.0574.80

5年以上23745641.0623745641.06100.00

合计1313169189.65248325778.59—

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年2025年

类别收回或转销或

12月31日计提其他变动12月31日

转回核销按单项计提

27962470.298378485.21———36340955.50

坏账准备按组合计提

248325778.59-54548731.83———193777046.76

坏账准备

合计276288248.88-46170246.62———230118002.26

（4）本期不存在实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称合同资产期末余额余额余额合计数的产减值准备期余额比例（%）末余额

第1名29569644.37—29569644.372.7112663223.05

第2名24409078.98—24409078.982.241770226.25

第3名24403038.91—24403038.912.241175416.64

第4名18585928.97—18585928.971.704322024.52

第5名18400866.961144.6418402011.601.694112290.06

合计115368558.191144.64115369702.8310.5724043180.52

75苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

银行承兑汇票24428030.358955478.70

合计24428030.358955478.70

（2）2025年12月31日，本公司无已质押的应收款项融资。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票28491312.08—

合计28491312.08—

2025年12月31日，应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票。本公司认为所

持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内13849211.1980.1590995111.8188.99

1至2年2847116.8716.488751332.298.56

2至3年288205.131.672487493.482.43

3年以上293553.701.7020875.910.02

合计17278086.89100.00102254813.49100.00

（2）2025年12月31日，本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称2025年12月31日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第1名2003039.1911.59

第2名1610861.879.32

第3名1225579.067.09

第4名1184000.006.85

76苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

单位名称2025年12月31日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第5名875247.805.07

合计6898727.9239.92

7.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息——

应收股利——

其他应收款20990528.1827602864.40

合计20990528.1827602864.40

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内9667672.8513318494.39

1至2年4244859.557072808.65

2至3年6663009.258945208.51

3至4年4929747.956512556.87

4至5年6461698.001290224.00

5年以上1301767.802274715.00

小计33268755.4039414007.42

减：坏账准备12278227.2211811143.02

合计20990528.1827602864.40

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

保证金及押金22214980.4731910939.94

应收代付款项5444050.652538352.48

往来款5609724.284964715.00

小计33268755.4039414007.42

减：坏账准备12278227.2211811143.02

合计20990528.1827602864.40

77苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日，按三阶段模型计提的坏账准备阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段25859056.007427704.3618431351.64

第二阶段———

第三阶段7409699.404850522.862559176.54

合计33268755.4012278227.2220990528.18

（a）2025 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按组合计提坏账准备25859056.0028.727427704.3618431351.64

其中：账龄组合25859056.0028.727427704.3618431351.64

合计25859056.0028.727427704.3618431351.64

2025年12月31日，处于第一阶段的其他应收款中，按账龄组合计提坏账准备的其

他应收款如下：

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内9632193.62452713.094.70%

1至2年3668859.55491627.1813.40%

2至3年4363009.251273998.7029.20%

3至4年2589621.781110947.7442.90%

4至5年4367983.002861028.8765.50%

5年以上1237388.801237388.80100.00%

合计25859056.007427704.38—

（b）2025 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。

（c）2025 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备7409699.4065.464850522.862559176.54

合计7409699.4065.464850522.862559176.54

78苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日，处于第三阶段的其他应收款中，按单项计提坏账准备的重要其

他应收款如下：

2025年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备账面价值计提理由

（%）

第1名2798986.7346.931313536.311485450.42预期收款有风险

合计2798986.7346.931313536.311485450.42—

B.截至 2024 年 12 月 31 日，按三阶段模型计提的坏账准备阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段32095926.697374659.6624721267.03

第二阶段———

第三阶段7318080.734436483.362881597.37

合计39414007.4211811143.0227602864.40

（a）2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按组合计提坏账准备32095926.6922.987374659.6624721267.03

其中：账龄组合32095926.6922.987374659.6624721267.03

合计32095926.6922.987374659.6624721267.03

2024年12月31日，处于第一阶段的其他应收款中，按账龄组合计提坏账准备的其

他应收款如下：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内12742494.39624382.234.90

1至2年6872808.65955320.4013.90

2至3年4496221.781348866.5330.00

3至4年6428556.873214278.4450.00

4至5年1285845.00961812.0674.80

5年以上270000.00270000.00100.00

合计32095926.697374659.66—

（b）2024 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。

79苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（c）2024 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备7318080.7360.624436483.362881597.37

合计7318080.7360.624436483.362881597.37

2024年12月31日，处于第三阶段的其他应收款中，按单项计提坏账准备的重要其

他应收款如下：

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备账面价值计提理由

（%）

第1名2798986.7350.001399493.371399493.36预期收款有风险

合计2798986.7350.001399493.371399493.36—

*坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年2025年

类别收回或转销或其他

12月31日计提12月31日

转回核销变动

按单项计提坏账准备4436483.36414039.50———4850522.86

按组合计提坏账准备7374659.6653044.70———7427704.36

合计11811143.02467084.20———12278227.22

*本期不存在实际核销的其他应收款情况。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年占其他应收款

单位名称款项的性质12月31日账龄期末余额合计坏账准备

余额数的比例(%)

第1名应收代付款项4298170.131年以内12.92202013.99

第2名往来款3000000.002-3年9.02876000.00

第3名保证金2798986.732-4年8.411313536.31

第4名保证金及押金2000000.004-5年6.011310000.00

第5名往来款1954715.004-5年5.881954715.00

合计14051871.8642.245656265.30

*本公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

80苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

8.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

项目存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料37063242.98587984.9536475258.0334735885.63537989.9534197895.68

在产品19071010.66—19071010.6622196165.39—22196165.39

库存商品41672663.60—41672663.6028475979.28—28475979.28

发出商品147997778.652774154.86145223623.79197051822.82—197051822.82合同履约

6210226.51—6210226.517736308.48—7736308.48

成本

合计252014922.403362139.81248652782.59290196161.60537989.95289658171.65

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额

2024年2025年

项目转回或

12月31日计提其他其他12月31日

转销

原材料537989.9549995.00———587984.95

发出商品—2774154.86———2774154.86

合计537989.952824149.86———3362139.81

9.合同资产

（1）合同资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结算

77385506.461599861.0375785645.43292029460.057560781.20284468678.85

资产

未到期质保金36804393.302804158.7234000234.5868699806.917115449.2561584357.66

小计114189899.764404019.75109785880.01360729266.9614676230.45346053036.51

减：列示于其

他非流动资产21080035.341152713.2019927322.1427444963.012162293.2525282669.76的合同资产

合计93109864.423251306.5589858557.87333284303.9512513937.20320770366.75

81苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（2）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备746719.480.8057662.987.72689056.50

按组合计提减值准备92363144.9499.203193643.573.4689169501.37

其中：已完工未结算

76958213.9382.651602289.372.0875355924.56

资产

未到期质保金15404931.0116.541591354.2010.3313813576.81

合计93109864.42100.003251306.553.4989858557.87（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备14752073.254.433141200.2821.2911610872.97

按组合计提减值准备318532230.7095.579372736.922.94309159493.78

其中：已完工未结算

277453483.5883.254490846.161.62272962637.42

资产

未到期质保金41078747.1212.334881890.7611.8836196856.36

合计333284303.95100.0012513937.203.75320770366.75

减值准备计提的具体说明：

*2025年12月31日合同资产坏账准备

A、2025 年 12 月 31 日，公司不存在按单项计提坏账准备的重要合同资产。

B、2025 年 12 月 31 日，已完工未结算资产组合计提的合同资产坏账准备

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内58763919.20587639.191.00

1至2年16582694.23779386.634.70

2至3年1489391.41199578.4513.40

3至4年122209.0935685.1029.20

合计76958213.931602289.37—

82苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

C、2025 年 12 月 31 日，未到期质保金组合计提的合同资产坏账准备

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5435707.56255478.264.70

1至2年9969223.451335875.9413.40

合计15404931.011591354.20—

*2024年12月31日合同资产坏账准备

A、2024 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的重要合同资产

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账面价值计提理由

第1名12052031.032335603.4019.389716427.63预期回收有风险

第2名2002165.62473011.6923.631529153.93预期回收有风险

合计14054196.652808615.09—11245581.56—

B、2024 年 12 月 31 日，已完工未结算资产组合计提的合同资产坏账准备

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内264453572.773784381.571.43

1至2年12999910.81706464.595.43

合计277453483.584490846.16—

C、2024 年 12 月 31 日，未到期质保金组合计提的合同资产坏账准备

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内10442886.97511701.464.90

1至2年29941420.744161857.4813.90

2至3年694439.41208331.8230.00

合计41078747.124881890.76—

（3）减值准备的变动情况

2024年本期变动金额2025年

项目

12月31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动12月31日

按单项计提

3141200.28-3083537.30———57662.98

减值准备

83苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2024年本期变动金额2025年

项目

12月31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动12月31日

按组合计提

9372736.92-6179093.35———3193643.57

减值准备

合计12513937.20-9262630.65———3251306.55

（4）本期不存在实际核销的合同资产情况。

10.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

银行存单（含利息）48950660.4484353888.89

待认证及待抵扣增值税54931195.1617024953.46

预缴税金9632058.64687033.95

合计113513914.24102065876.30

11.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2024年本期增减变动

被投资单位12月31日权益法下确认其他综合其他权追加投资减少投资（账面价值）的投资损益收益调整益变动

一、合营企业江苏宁淮新能源科

4371069.46——-921919.72——

技有限公司

小计4371069.46——-921919.72——

二、联营企业

能远福储（天津）

创业投资合伙企业3945030.05——-75818.42——（有限合伙）江苏新运微电网有

19565310.11—4000000.00-808.80——

限公司江苏视界新能源产

——————业发展有限公司

小计23510340.16—4000000.00-76627.22——

合计27881409.62—4000000.00-998546.94——

84苏文电能科技股份有限公司财务报表附注（续上表）本期增减变动

2025年12月31日减值准备

被投资单位宣告发放现金股利

计提减值准备其他（账面价值）余额或利润

一、合营企业江苏宁淮新能源科

———3449149.74—技有限公司

小计———3449149.74—

二、联营企业

能远福储（天津）

创业投资合伙企业———3869211.63—（有限合伙）江苏新运微电网有

———15564501.31—限公司江苏视界新能源产

—————业发展有限公司

小计———19433712.94—

合计———22882862.68—

（2）长期股权投资的减值测试情况经测试，本公司的长期股权投资本期未发生减值，故无需计提减值准备。本公司的长期股权投资可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定，具体情况如下：

减值公允价值和处置费关键参数的项目账面价值可收回金额关键参数金额用的确定方式确定依据公允价值采用市场江苏宁淮新资产基础法评估，处置费用参考可比能源科技有3449149.744590000.00—价值比率

取0（参考过往处置上市公司限公司 （P/B）股权确认）能远福储公允价值采用市场（天津）创资产基础法评估，处置费用参考可比业投资合伙3869211.634030000.00—价值比率

取0（参考过往处置上市公司企业（有限 （P/B）股权确认）

合伙）

85苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

减值公允价值和处置费关键参数的项目账面价值可收回金额关键参数金额用的确定方式确定依据公允价值采用市场江苏新运微法评估，处置费用最近股权转让电网有限公15564501.3116000000.00—

取0（参考过往处置成交价协议司股权确认）

合计22882862.6824620000.00————

12.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2024年本期计入其本期计入其2025年

项目追加减少

12月31日他综合收益他综合收益其他12月31日

投资投资的利得的损失盱眙宁淮配售电

7501719.13——998280.87——8500000.00

有限公司北京石墨烯技术

1240141.50——439858.50——1680000.00

研究院有限公司

合计8741860.63——1438139.37——10180000.00（续上表）指定为以公允价值计本期确认的累计计入其他综合累计计入其他综项目量且其变动计入其他股利收入收益的利得合收益的损失综合收益的原因盱眙宁淮配售电根据管理层意图及合

1547.211000000.00—

有限公司同现金流情况北京石墨烯技术根据管理层意图及合

—392600.00—研究院有限公司同现金流情况

合计1547.211392600.00—

（2）本期不存在终止确认的其他权益工具投资情况。

13.其他非流动金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产22400000.0021374300.00

86苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

其中：常州力睿创业投资中心（有限合伙）10810000.0010242200.00

北京博能科技股份有限公司10500000.0010132100.00无锡新驰园区高质量私募股权投资合伙企业

1090000.001000000.00（有限合伙）

合计22400000.0021374300.00

14.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产744844848.89700264907.87

固定资产清理——

合计744844848.89700264907.87

（2）固定资产

*固定资产情况

房屋及建筑物、专业工具及办公设备及项目运输设备合计构筑物设备其他

一、账面原值：

1.2024年12月31日737715252.5314776884.5366402097.2525022104.80843916339.11

2.本期增加金额190480597.935047953.332930831.471518780.81199978163.54

（1）购置17174408.671148233.211032310.43165428.1319520380.44

（2）在建工程转入37857773.193899720.121721529.891353352.6844832375.88

（3）其他非流动资产转入135448416.07—176991.15—135625407.22

3.本期减少金额71580089.58700242.921011904.7577468.0073369705.25

（1）处置或报废71580089.58700242.921011904.7577468.0073369705.25

4.2025年12月31日856615760.8819124594.9468321023.9726463417.61970524797.40

二、累计折旧

1.2024年12月31日65568096.0411278308.5421719174.4718445942.28117011521.33

2.本期增加金额43327296.761426984.555656444.562267013.6652677739.53

（1）计提43327296.761426984.555656444.562267013.6652677739.53

3.本期减少金额3680416.59961309.52403706.7073594.605119027.41

（1）处置或报废3680416.59961309.52403706.7073594.605119027.41

87苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

房屋及建筑物、专业工具及办公设备及项目运输设备合计构筑物设备其他

4.2025年12月31日105214976.2111743983.5726971912.3320639361.34164570233.45

三、减值准备

1.2024年12月31日22974305.87—3665604.04—26639909.91

2.本期增加金额47690919.25———47690919.25

（1）计提32506384.47———32506384.47

（2）其他非流动资产转入15184534.78———15184534.78

3.本期减少金额13221114.10———13221114.10

（1）处置或报废13221114.10———13221114.10

4.2025年12月31日57444111.02—3665604.04—61109715.06

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31日账面

693956673.657380611.3737683507.605824056.27744844848.89

价值

2.2024年12月31日账面

649172850.623498575.9941017318.746576162.52700264907.87

价值

*期末暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物、

180572630.3211555604.7054960856.89114056168.73工抵房

构筑物

专业工具及设备9687188.205537224.753665604.04484359.41北控锅炉

合计190259818.5217092829.4558626460.93114540528.14

*通过经营租赁租出的固定资产项目2025年12月31日账面价值

箱变及高压柜200563.96

合计200563.96

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2025年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

启宸雅苑【房因开发商土地尚未解除抵押，暂时无法办理

3400100.00

产】产权证书

溧水办事处房产5165799.60申请尚未通过，预计2026年办理完成合计8565899.60

88苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*固定资产的减值测试情况本报告期末，公司对抵债资产（主要包括固定资产、其他非流动资产中的在手抵债房产及车位）及其他部分固定地产（主要包括上海基地项目、苏文电能智能电气生产基地建设项目）进行了资产减值测试。相关资产的可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定，其中公允价值采用市场法评估，处置费用包括与资产处置有关的增值税、印花税、城建税及教育费附加（含地方教育费附加），以及为使资产达到可销售状态所发生的法律费用、管理费等直接费用。

15.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程89920380.5012030950.06

工程物资——

合计89920380.5012030950.06

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程89920380.50—89920380.5014948340.142917390.0812030950.06

合计89920380.50—89920380.5014948340.142917390.0812030950.06

89苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*重要在建工程项目变动情况预算数2024年本期转入固定本期其他减少2025年项目名称本期增加金额（万元）12月31日资产金额金额12月31日

江苏南通海门区政府站1117.50—10254525.11——10254525.11

浙嘉1号站：南湖文昌路1101.90—9712217.18——9712217.18

中国移动-电能侠城市智能电站1650.00—9116596.00——9116596.00

重庆大渡口湾塘站2362.60—5952220.29——5952220.29

江苏南京江北七里河火炬广场站1180.50—5652086.69——5652086.69

湖北武汉汉阳龙阳湖公园站662.2016144.505594052.94——5610197.44

苏昆1号站：周庄古镇站光储充站项目549.50—4747339.96——4747339.96

苏州乐园森林世界停车场光充站合作项目984.00—4440115.96——4440115.96

湘长2号站：长沙广电集团站1522.30—4702508.85——4702508.85

沪2号站松江多格漫站1540.90—3999409.60——3999409.60

苏常州7号站北环新村站二期498.10—3216212.81——3216212.81

湖北武汉江汉后襄河公园站414.00—2542111.79——2542111.79

充动苏通3号站崇川三里墩站总包项目584.00—2457433.91——2457433.91

江苏南通崇川万象城站552.50—2574048.11——2574048.11

粤佛1号站:南海北村水利所站739.60—2325411.80——2325411.80

苏文电能智能电气生产基地建设项目—50136.2311428818.6411020247.53—458707.34赛迈科先进材料股份有限公司

1008.41—10084128.4410084128.44——

4.182750MWp 屋顶分布式光伏 EPC 项目

90苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

预算数2024年本期转入固定本期其他减少2025年项目名称本期增加金额（万元）12月31日资产金额金额12月31日

沪001号站：青浦区崧盈路站714.15400031.906741514.417141546.31——

鄂武2号站：汉阳界牌站471.072589090.382121601.014710691.39——

江苏凯达重工 6mw 分布式光伏项目 — 5834780.15 -410311.04 — 5424469.11 —

合计8890183.16107252042.4632956613.675424469.1177761142.84（续上表）

工程累计投入占利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本化项目名称工程进度资金来源

预算比例(%)金额资本化金额率(%)

江苏南通海门区政府站91.7691.76———自有资金

浙嘉1号站：南湖文昌路88.1488.14———自有资金

中国移动-电能侠城市智能电站55.2555.25———自有资金

重庆大渡口湾塘站25.1925.19———自有资金

江苏南京江北七里河火炬广场站47.8847.88———自有资金

湖北武汉汉阳龙阳湖公园站84.7284.72———自有资金

苏昆1号站：周庄古镇站光储充站项目86.3986.39———自有资金

苏州乐园森林世界停车场光充站合作项目45.1245.12———自有资金

湘长2号站：长沙广电集团站30.8930.89———自有资金

沪2号站松江多格漫站25.9625.96———自有资金

苏常州7号站北环新村站二期64.5764.57———自有资金

湖北武汉江汉后襄河公园站61.4061.40———自有资金

91苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

工程累计投入占利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本化项目名称工程进度资金来源

预算比例(%)金额资本化金额率(%)

充动苏通3号站崇川三里墩站总包项目42.0842.08———自有资金

江苏南通崇川万象城站46.5946.59———自有资金

粤佛1号站:南海北村水利所站31.4431.44———自有资金

苏文电能智能电气生产基地建设项目—————募集资金赛迈科先进材料股份有限公司

100.00100.00———自有资金

4.182750MWp 屋顶分布式光伏 EPC 项目

沪001号站：青浦区崧盈路站100.00100.00———自有资金

鄂武2号站：汉阳界牌站100.00100.00———自有资金

江苏凯达重工 6mw 分布式光伏项目 — — — — — 自有资金

合计——————

*在建工程减值准备情况

2024年本期增减变动2025年12月31日原因

项目

12月31日计提处置

江苏凯达重工 6mw 分布式光伏项目 2917390.08 — 2917390.08 — 处置

合计2917390.08—2917390.08—

*在建工程的减值测试情况

本报告期末，公司在建工程不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

92苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

16.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日40242759.741725915.00133005.1142101679.85

2.本期增加金额71483855.23——71483855.23

（1）新增租赁71483855.23——71483855.23

3.本期减少金额25959167.611725915.00—27685082.61

（1）租赁到期或终止25959167.611725915.00—27685082.61

4.2025年12月31日85767447.36—133005.1185900452.47

二、累计折旧

1.2024年12月31日15791654.741725915.0073152.8217590722.56

2.本期增加金额6804040.68—26601.016830641.69

（1）计提6804040.68—26601.016830641.69

3.本期减少金额16343445.021725915.00—18069360.02

（1）租赁到期或终止16343445.021725915.00—18069360.02

4.2025年12月31日6252250.40—99753.836352004.23

三、减值准备

1.2024年12月31日————

2.本期增加金额————

3.本期减少金额————

4.2025年12月31日————

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值79515196.96—33251.2879548448.24

2.2024年12月31日账面价值24451105.01—59852.2924510957.30

（2）使用权资产的减值测试情况

本报告期末，公司使用权资产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

17.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件及其他合计

一、账面原值

93苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件及其他合计

1.2024年12月31日86602311.5017969600.14104571911.64

2.本期增加金额—439631.04439631.04

（1）购置—439631.04439631.04

3.本期减少金额—53585.3453585.34

（1）处置—53585.3453585.34

4.2025年12月31日86602311.5018355645.84104957957.34

二、累计摊销

1.2024年12月31日9854350.1615093478.6524947828.81

2.本期增加金额2639299.851759661.474398961.32

（1）计提2639299.851759661.474398961.32

3.本期减少金额—53585.3453585.34

（1）处置—53585.3453585.34

4.2025年12月31日12493650.0116799554.7829293204.79

三、减值准备

1.2024年12月31日———

2.本期增加金额15039.53—15039.53

（1）计提15039.53—15039.53

3.本期减少金额———

（1）处置———

4.2025年12月31日15039.53—15039.53

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值74093621.961556091.0675649713.02

2.2024年12月31日账面价值76747961.342876121.4979624082.83

（2）本报告期末，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

18.长期待摊费用

2024年本期减少2025年

项目本期增加

12月31日本期摊销其他减少12月31日

装修费79310.86123367.5571422.51—131255.90

其他费用65324.72—65324.72——

合计144635.58123367.55136747.23—131255.90

94苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

19.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备81493463.7712279606.5267341734.4010182154.81

信用减值准备246311758.8937826900.22278500552.0842643512.11

预计负债1360930.54204139.58787144.62118071.69其他权益工具投

——45539.376830.91资公允价值变动

租赁负债77272501.404724419.0723263368.711582271.60内部交易未实现

2644623.61462867.081843074.08276461.11

利润长期应付款未确

1120000.0256000.00——

认融资费用

可抵扣亏损46349955.897278435.78——

合计456553234.1262832368.25371781413.2654809302.23

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

使用权资产79548448.244886447.0724510957.301711357.34其他流动资产公

1544972.22231745.831496916.67224537.50

允价值变动其他权益工具投

1392600.00208890.00——

资公允价值变动交易性金融资产

1192788.08178918.214860741.85729111.28

公允价值变动其他非流动金融

资产公允价值变1399995.60209999.34374295.6056144.34动

合计85078804.145716000.4531242911.422721150.46

95苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债于资产或负债于项目负债于2025年12负债于2024年12

2025年12月312024年12月31月31日互抵金额月31日互抵金额日余额日余额

递延所得税资产5698316.6157134051.642692124.1952117178.04

递延所得税负债5698316.6117683.842692124.1929026.27

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异13483706.862185262.49

可抵扣亏损85098932.5044578045.52

合计98582639.3646763308.01

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日备注

2027年2175812.682957707.08

2028年10641343.2211266804.47

2029年26180303.4527120587.00

2030年33544661.54—

2031年——

2032年781894.40—

2033年625461.25—

2034年3232287.813232946.97

2035年7917168.15—

合计85098932.5044578045.52

20.其他非流动资产

（1）其他非流动资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

抵债资产25851021.4310815795.8015035225.63114723204.0022586090.0192137113.99

合同资产-未到

21080035.341152713.1919927322.1527444963.012162293.2525282669.76

期质保金

96苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

9863520.261810453.008053067.26204352.51—204352.51

购置款

合计56794577.0313778961.9943015615.04142372519.5224748383.26117624136.26

（2）其他非流动资产的减值测试情况

本报告期末，公司对抵债资产（包括在手的抵债房产及车位）进行资产减值测试，详见附注五、14固定资产。

21.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金5359968.005359968.00保证金保证金已背书或贴现但尚

应收票据59938288.4659938288.46附带追索权未到期的应收票据未办妥产权证书的未办妥产权证书的

固定资产14143092.538565899.60固定资产固定资产

合计79441348.9973864156.06——（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金1336065.681336065.68保证金保证金未办妥产权证书的未办妥产权证书的

固定资产21733280.4419255480.18固定资产固定资产

合计23069346.1220591545.86——

22.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

信用借款1040751.111040780.00

合计1040751.111040780.00

（2）2025年12月31日，公司无逾期未偿还的短期借款。

97苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

23.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票161158354.74225930664.00

合计161158354.74225930664.00

24.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

工程建设分包费389956867.52386319271.82

材料款193349820.30421077492.14

长期资产购置款31582917.8076458221.28

设计分包及勘察费14766415.0513061007.74

其他7780030.089791440.16

合计637436050.75906707433.14

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2025年12月31日未偿还或未结转的原因

第1名48739425.29未到账期

第2名14535014.45未到账期

第3名5178168.44未到账期

25.合同负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

电力工程建设预收款106020185.83129476750.12

电力设备销售预收款57842317.68102188158.22

电力咨询设计预收款13675113.546734657.53

智能用电服务预收款9262362.583806393.21

预收售房款4670106.42760000.00

预收监理费1776816.041876816.04

合计193246902.09244842775.12

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、短期薪酬30631580.66197449836.55177768735.3850312681.83

98苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

二、离职后福利-设定提存计划66108.889048261.559033520.9280849.51

三、辞退福利—2850389.582850389.58—

合计30697689.54209348487.68189652645.8850393531.34

（2）短期薪酬列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴29429428.93180190261.51159395988.6950223701.75

二、职工福利费—4289447.244289447.24—

三、社会保险费31857.395346617.935332468.6446006.68

其中：医疗保险费30984.894429790.464416740.4844034.87

工伤保险费792.55532324.48531534.181582.85

生育保险费79.95384502.99384193.98388.96

四、住房公积金33376.005607398.505640774.50—

五、工会经费和职工教育经费1136918.342016111.373110056.3142973.40

合计30631580.66197449836.55177768735.3850312681.83

（3）设定提存计划列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险64105.608771819.208757525.2878399.52

2.失业保险费2003.28276442.35275995.642449.99

合计66108.889048261.559033520.9280849.51

27.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

个人所得税2138950.952181538.50

房产税1664779.681061328.67

增值税157722.435993977.96

印花税135449.19288008.71

土地使用税134888.33132837.64

企业所得税57541.451916151.29

99苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

城市维护建设税6685.3761618.51

教育费附加4586.5343658.49

综合规费1200.001200.00

合计4301803.9311680319.77

28.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息——

应付股利——

其他应付款80917301.0283529785.35

合计80917301.0283529785.35

（2）其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

代扣代缴款项882962.826539157.06

应付未付款项9311813.085974786.58

押金及保证金2678725.122904436.71

尚未达到确认条件的政府补助68043800.0068111405.00

合计80917301.0283529785.35

29.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的租赁负债5543484.191949441.72

一年内到期的预计负债1360930.54283846.56

合计6904414.732233288.28

30.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额54070783.7140723230.52

背书未到期的票据59938288.46—

合计114009072.1740723230.52

100苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

31.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额103799908.2626657529.24

减：未确认融资费用24263958.533394160.53

小计79535949.7323263368.71

减：一年内到期的租赁负债5543484.191949441.72

合计73992465.5421313926.99

32.长期应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

长期应付款2041739.11—

专项应付款——

小计2041739.11—

减：一年内到期的长期应付款

——项

合计2041739.11—

（2）按款项性质列示长期应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

项目合作款2041739.11—

小计2041739.11—

减：一年内到期的长期应付款——

合计2041739.11—

33.预计负债

项目2025年12月31日2024年12月31日形成原因

待执行的亏损合同—503298.06

认缴出资义务20000000.0020000000.00详见附注十三、2

合计20000000.0020503298.06—

34.递延收益

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日形成原因

政府补助350000.00——350000.00项目未验收

合计350000.00——350000.00—

101苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

35.股本

2024年本次增减变动（+、一）2025年

项目

12月31日发行新股送股公积金转股其他小计12月31日

股份总数206965146.00—————206965146.00

36.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

股本溢价1961451011.59—649523.631960801487.96

其他资本公积37049543.18——37049543.18

合计1998500554.77—649523.631997851031.14本期股本溢价的减少主要系由于子公司江苏充动科技有限公司收购湖北充动电能

科技有限公司少数股东持有的30%股权所致，详见附注八、2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

37.库存股

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

库存股100101507.60——100101507.60

38.其他综合收益

本期发生金额

减：前期减：前期税后

2024年计入其他计入其他归属2025年

项目本期所得税减：所得税税后归属于

12月31日综合收益综合收益于少12月31日

前发生额费用母公司当期转入当期转入数股损益留存收益东

一、不能重分类进损益

-38708.461438139.37——215720.911222418.46—1183710.00的其他综合收益其他权益工

具投资公允-38708.461438139.37——215720.911222418.46—1183710.00价值变动其他综合收

-38708.461438139.37——215720.911222418.46—1183710.00益合计

102苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

39.专项储备

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

安全生产费—2224991.402224991.40—

合计—2224991.402224991.40—

40.盈余公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

法定盈余公积104300020.13——104300020.13

合计104300020.13——104300020.13

41.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润759739123.85778657660.53

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）40761224.0228528718.65调整后期初未分配利润800500347.87807186379.18

加：本期归属于母公司所有者的净利润-31706459.3165184991.95

减：提取法定盈余公积—71871023.26

应付普通股股利121319243.40—

期末未分配利润647474645.16800500347.87

由于会计差错更正，公司根据《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，累计影响期初未分配利润40761224.02元，详见附注十五、1前期会计差错更正。

42.营业收入和营业成本

（1）营业收入与营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务1275493173.321104143332.541931714596.491644471953.60

其他业务2867675.802730218.33910546.30252029.56

合计1278360849.121106873550.871932625142.791644723983.16

（2）营业收入扣除情况

2025年度2024年度

项目金额具体扣除情况金额具体扣除情况

营业收入1278360849.12—1932625142.79—

103苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目金额具体扣除情况金额具体扣除情况

营业收入扣除项目合计金额2867675.80—910546.30—营业收入扣除项目合计金额

0.22%—0.05%—

占营业收入的比重（%）

一、与主营业务无关的业务

————收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，包括公司销售包括公司销售用材料进行非货币性资产交辅材、废料、辅材、废料、

2867675.80910546.30换，经营受托管理业务等实经营租赁等形经营租赁等形现的收入，以及虽计入主营成的收入。成的收入。

业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业务收入

2867675.80—910546.30—

小计

营业收入扣除后金额1275493173.32—1931714596.49—

43.税金及附加

项目2025年度2024年度

房产税6954621.053584911.43

印花税910962.181262945.69

城市维护建设税688971.64425113.42

城镇土地使用税535867.61532968.48

教育费附及地方教育附加509259.18291300.85

车船使用税18459.4016792.76

合计9618141.066114032.63

44.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬38359254.8832112540.97

业务招待费9770470.1916698904.64

差旅费3970496.664880667.12

投标费2298943.644406288.94

104苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

资产摊销和折旧2415093.761612032.41

业务宣传费1247057.431172004.32

办公费832214.801280990.26

其他97155.264411539.41

合计58990686.6266574968.07

45.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬30827303.5028449032.75

资产折旧和摊销36859595.6228869314.47

业务招待费6543305.7610922734.82

办公费5114113.364181551.43

咨询顾问费4055274.003979164.71

诉讼费2092159.873403161.26

技术服务费1336048.891157579.76

其他3962421.878004453.34

合计90790222.8788966992.54

46.研发费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬39250833.5263448677.53

试验及材料费9085312.663939167.87

折旧摊销费用1720350.232215080.66

其他1237304.151287691.64

合计51293800.5670890617.70

47.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出1644618.333530651.80

其中：租赁负债利息支出1551362.40590655.43

减：利息收入2240130.805790095.04

利息净支出-595512.47-2259443.24

汇兑净损失192222.38119167.12

银行手续费及其他497704.99611301.51

105苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

现金折扣—2363245.32

合计94414.90834270.71

48.其他收益

项目2025年度2024年度

政府补助1390573.436467119.09

增值税即征即退290427.27425531.76

个税扣缴税款手续费218144.35281779.32

进项税加计抵减—322144.64

合计1899145.057496574.81

49.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-998546.94-677886.69

理财产品的投资收益15996445.0725546464.99

其他非流动金融资产的投资收益54969.2128000.00

其他权益工具投资的投资收益1547.21—

合计15054414.5524896578.30

50.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

交易性金融资产-3667953.771695710.49

其他非流动金融资产1025700.00374295.60

合计-2642253.772070006.09

51.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收票据坏账损失-7313897.6010916053.46

应收账款坏账损失46170246.623516236.37

其他应收款坏账损失-467084.20-1080980.71

合计38389264.8213351309.12

52.资产减值损失

项目2025年度2024年度

存货跌价损失-2824149.8658435.97

106苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

合同资产减值损失9262630.655716138.65

固定资产减值损失-32506384.47-11446008.77

其他非流动资产减值损失-4215113.51-5523263.01

在建工程减值损失—-2917390.08

无形资产减值损失-15039.53—

合计-30298056.72-14112087.24

53.资产处置收益

项目2025年度2024年度

固定资产、在建工程、使用权资产、其

-9440330.36-6938527.02他非流动资产等资产的处置利得或损失

合计-9440330.36-6938527.02

54.营业外收入

计入当期非经常性损益项目2025年度2024年度的金额

保险理赔377030.68—377030.68

其他8329.371397057.048329.37

合计385360.051397057.04385360.05

55.营业外支出

计入当期非经常性损益项目2025年度2024年度的金额

对外捐赠4010000.006000000.004010000.00

滞纳金2901459.62—2901459.62

其他267859.16102078.00267859.16

合计7179318.786102078.007179318.78

56.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用109180.306688720.71

递延所得税费用-5243936.944372824.09

以前年度所得税4093704.54—

合计-1041052.1011061544.80

107苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度

利润总额-33131742.92

按法定/适用税率计算的所得税费用-4969761.44

子公司适用不同税率的影响618211.45

调整以前期间所得税的影响4093704.54

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2171548.14

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1569959.77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损

6051081.91

的影响

研发费用加计扣除-7435876.93

所得税费用-1041052.10

57.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、38其他综合收益。

58.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

利息收入2240130.805554345.04

营业外收入及其他收益1994077.837983391.22

收到的保证金及往来款53144532.60179270175.33

合计57378741.23192807911.59

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

期间费用42556965.8874784986.20

手续费497704.99612101.91

营业外支出7179318.786102078.00

支付的保证金及往来款46579626.2892801153.35

合计96813615.93174300319.46

108苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

理财产品本金赎回1589300666.672580000000.00

收回投资款4000000.00—

合计1593300666.672580000000.00

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

理财产品购买1905000000.00—

合计1905000000.00—

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

非金融企业收取的资金利息—748472.04

合计—748472.04

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

收购少数股东股权3000000.00—

偿还租赁负债6252198.773772610.83

股票回购—100101507.60

合计9252198.77103874118.43

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2024年本期增加本期减少2025年

项目

12月31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动12月31日

短期借款1040780.001040780.00751.111040780.00780.001040751.11一年内到期的

1949441.72—3594042.47——5543484.19

非流动负债

租赁负债21313926.9971483855.236252198.7712553117.9173992465.54

应付股利—121319243.40—121319243.40——

合计24304148.71122360023.4075078648.81128612222.1712553897.9180576700.84

109苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

59.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-32090690.8265517566.28

加：资产减值准备30298056.7214112087.24

信用减值准备-38389264.82-13351309.12

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产

52677739.5334013142.32

折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧6830641.693877405.35

无形资产摊销4398961.323485911.77

长期待摊费用摊销136747.23259069.73

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

9440330.366938527.02失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）——

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2642253.77-2070006.09

财务费用（收益以“－”号填列）1836840.713412788.19

投资损失（收益以“－”号填列）-15054414.55-24896578.30

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5016873.604353045.44

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11342.4329026.27

存货的减少（增加以“－”号填列）38181239.20-102627504.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）407844660.45306062548.80

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-270750207.21194742381.57

其他——

经营活动产生的现金流量净额192974677.55493858101.96

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

新增使用权资产71483855.23—

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额440845679.69837128164.03

减：现金的期初余额837128164.03748552853.55

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-396282484.3488575310.48

110苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金440845679.69837128164.03

其中：库存现金9900.009900.00

可随时用于支付的银行存款440832422.42837117264.03

可随时用于支付的其他货币资金3357.271000.00

二、现金等价物——

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金及现金等价物余额440845679.69837128164.03

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

——现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年12月31日2024年12月31日理由

银行存款1613098.53—

其他货币资金3746869.471336065.68

合计5359968.001336065.68

60.外币货币性项目

2025年12月31日2025年12月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额

货币资金905.87

其中：美元128.887.0288905.87

其他流动资产7035688.22

其中：美元1000980.007.02887035688.22

61.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1363519.74本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁

418645.58

除外）

租赁负债的利息费用1763490.89

111苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度金额

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额—

转租使用权资产取得的收入—

与租赁相关的总现金流出8034364.09

（2）本公司作为出租人

经营租赁：

项目2025年度金额

租赁收入868329.62

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入—

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

职工薪酬39250833.5263448677.53

试验及材料费9085312.663939167.87

折旧摊销费用1720350.232215080.66

其他1237304.151287691.64

合计51293800.5670890617.70

其中：费用化研发支出51293800.5670890617.70

资本化研发支出——

2.开发支出

本公司不存在开发支出情况。

3.重要的外购在研项目情况

本公司不存在重要的外购在研项目情况。

七、合并范围的变更

本期通过新设增加子公司14家，具体情况如下：

序号子公司名称纳入合并范围原因

1南通海门充动科技有限公司投资新设

2上海申松充动科技有限公司投资新设

3南通充动科技有限公司投资新设

112苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

序号子公司名称纳入合并范围原因

4重庆充动科技有限公司投资新设

5江苏慧算数电能科技有限公司投资新设

6嘉兴充动数字能源技术有限公司投资新设

7昆山充动科技有限公司投资新设

8盐城充动科技有限公司投资新设

9徐州充动科技有限公司投资新设

10扬州充动科技有限公司投资新设

11充动易电（江苏）投资有限公司投资新设

12无锡充动科技有限公司投资新设

13泰州市姜堰充动科技有限公司投资新设

14重庆市沙坪坝区充动科技有限公司投资新设

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本业务持股比例(%)序号子公司名称简称注册地取得方式（万元）性质直接间接苏文电能科技发展光储充

1上海苏文49383.75上海100.00—投资新设（上海）有限公司业务江苏光明顶新能源光储充

2江苏光明顶10000.00江苏常州100.00—投资新设

科技有限公司业务苏州龙顶新能源有光储充

3苏州龙顶100.00江苏苏州—100.00投资新设

限公司业务南京苏文汇能新能光储充

4南京苏文1000.00江苏南京—100.00投资新设

源科技有限公司业务常州苏康能源科技光储充

5常州苏康10.00江苏常州—100.00投资新设

有限公司业务长兴苏科新能源有光储充

6长兴苏科1100.00浙江湖州—100.00投资新设

限公司业务江苏充动科技有限光储充

7江苏充动5000.00江苏常州100.00—投资新设

公司业务湖北充动电能科技光储充

8湖北充动1000.00湖北武汉—100.00投资新设

有限公司业务

113苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

注册资本业务持股比例(%)序号子公司名称简称注册地取得方式（万元）性质直接间接南通海门充动科技南通海门光储充

91000.00江苏南通—100.00投资新设

有限公司充动业务思贝尔电力投资有

10思贝尔投资5000.00江苏常州投资100.00—投资新设

限公司同一控制思贝尔电能科技有

11思贝尔电能5000.00江苏常州制造—100.00下企业合

限公司并思贝尔电气有限公

12思贝尔电气10000.00江苏常州制造—100.00投资新设

司江苏思贝尔铠甲结

13思贝尔铠甲5555.56江苏常州制造—90.00投资新设

构件有限公司江苏思贝尔海纳储

14思贝尔储能5000.00江苏常州制造—100.00投资新设

能科技有限公司上海慧算数电能有光储充

15上海慧算1000.00上海100.00—投资新设

限公司业务苏文（北京）能源光储充

16北京苏文100.00北京100.00—投资新设

科技有限公司业务上海充动技术有限光储充

17上海充动5000.00上海100.00—投资新设

公司业务上海申松充动科技光储充

18上海申松1000.00上海—100.00投资新设

有限公司业务福建充动科技有限光储充

19福建充动5000.00福建福州100.00—投资新设

公司业务南京充动科技有限光储充

20南京充动3000.00江苏南京100.00—投资新设

公司业务陕西充动电能科技光储充

21陕西充动1000.00陕西西安100.00—投资新设

有限公司业务苏州充动科技有限光储充

22苏州充动1000.00江苏苏州100.00—投资新设

公司业务湖南光充科技有限光储充

23湖南光充1000.00湖南长沙100.00—投资新设

公司业务杭州充动数字能源光储充

24杭州充动10000.00浙江杭州100.00—投资新设

有限公司业务

114苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

注册资本业务持股比例(%)序号子公司名称简称注册地取得方式（万元）性质直接间接广东充动科技有限光储充

25广东充动1000.00广东广州100.00—投资新设

公司业务南通充动科技有限光储充

26南通充动1000.00江苏南通100.00—投资新设

公司业务重庆充动科技有限光储充

27重庆充动1000.00重庆100.00—投资新设

公司业务江苏慧算数电能科光储充

28江苏慧算1000.00江苏常州100.00—投资新设

技有限公司业务嘉兴充动数字能源光储充

29嘉兴充动1000.00浙江嘉兴100.00—投资新设

技术有限公司业务昆山充动科技有限光储充

30昆山充动1000.00江苏昆山100.00—投资新设

公司业务盐城充动科技有限光储充

31盐城充动1000.00江苏盐城100.00—投资新设

公司业务徐州充动科技有限光储充

32徐州充动1000.00江苏徐州100.00—投资新设

公司业务扬州充动科技有限光储充

33扬州充动1000.00江苏扬州100.00—投资新设

公司业务

充动易电（江苏）光储充

34江苏易电1000.00江苏常州100.00—投资新设

投资有限公司业务无锡充动科技有限光储充

35无锡充动1000.00江苏无锡100.00—投资新设

公司业务泰州市姜堰充动科光储充

36泰州充动1000.00江苏泰州100.00—投资新设

技有限公司业务重庆市沙坪坝区充重庆沙坪光储充

37500.00重庆沙坪—100.00投资新设

动科技有限公司充动业务

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利余额

思贝尔铠甲10%-242237.19—879950.41

115苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

2025年12月31日

子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债

思贝尔铠甲17900868.59811.4617901680.0514592175.99—14592175.99（续上表）

2025年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

思贝尔铠甲29970212.44-2422371.91-2422371.91-67078.42

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2025年4月，根据股权转让协议，江苏充动科技有限公司收购湖北充动电能科技有

限公司少数股东入和出明（湖北）实业发展有限公司持有的30%股权，交易完成后，公司对湖北充动电能科技有限公司的持股比例由70.00%上升至100.00%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目湖北充动电能科技有限公司

购买成本/处置对价

——现金3000000.00

购买成本/处置对价合计3000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额2350476.37

差额649523.63

其中：调整资本公积649523.63

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或主要合营企业或联营企业名称注册地业务性质联营企业投资的经营地直接间接会计处理方法江苏宁淮新能源科技有限科学研究和技

江苏江苏淮安51.00—权益法公司术服务业

能远福储（天津）创业投天津经济技

北京投资基金39.84—权益法

资合伙企业（有限合伙）术开发区

116苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)对合营企业或主要合营企业或联营企业名称注册地业务性质联营企业投资的经营地直接间接会计处理方法科技推广和应

江苏新运微电网有限公司江苏江苏常州32.00—权益法用服务业江苏视界新能源产业发展

江苏江苏常州新能源产业24.00—权益法有限公司

注：江苏宁淮新能源科技有限公司（以下简称“江苏宁淮”）由本公司和江苏宁淮智能制造产业

园投资建设有限公司（以下简称“宁淮智能制造产业园”）共同投资，其中，本公司持股比例51%，宁淮智能制造产业园持股比例49%。根据2024年11月公司与宁淮智能制造产业园签订的《经营管理书》，约定双方对于江苏宁淮应由股东会决定的重大事项均具有一票否决权；公司于2024年11月将江苏宁淮网银 U 盾、工商资料等移交宁淮智能制造产业园；因此，公司自 2024 年 11 月起对该公司不再控制，自2024年11月起不再纳入合并范围。

（2）重要合营企业的主要财务信息

江苏宁淮新能源科技有限公司（单位：万元）项目

2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

流动资产1687.062814.08

其中：现金和现金等价物0.12401.58

非流动资产524.34546.18

资产合计2211.403360.26

流动负债1320.202485.74

负债合计1320.202485.74

按持股比例计算的净资产份额454.51446.01

营业收入1121.98439.89

财务费用-0.15-0.07

净利润-180.77-173.18

综合收益总额-180.77-173.18

（3）重要联营企业的主要财务信息

能远福储（天津）创业投资合伙企业（有限合伙）项目（单位：万元）

2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

流动资产971.59990.50

117苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

能远福储（天津）创业投资合伙企业（有限合伙）项目（单位：万元）

2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

资产合计971.59990.50

流动负债0.400.29

负债合计0.400.29

按持股比例计算的净资产份额386.93394.50

营业收入——

净利润-19.03-13.09

综合收益总额-19.03-13.09（续上表）

江苏新运微电网有限公司（单位：万元）项目

2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

流动资产3489.604129.43

非流动资产4063.191480.29

资产合计7552.795609.72

流动负债969.82364.39

非流动负债1654.77354.00

负债合计2624.59718.39

按持股比例计算的净资产份额1577.021956.53

营业收入791.3939.32

净利润-0.25-108.67

综合收益总额-0.25-108.67

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2025年12月31日，公司无按应收金额确认的政府补助。

2.涉及政府补助的负债项目

资产负债2024年本期计入2025年与资产/本期新增本期转入本期其表列报12月31日营业外收入12月31收益补助金额其他收益他变动项目余额金额日余额相关

递延收益350000.00————350000.00收益

118苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

资产负债2024年本期计入2025年与资产/本期新增本期转入本期其表列报12月31日营业外收入12月31收益补助金额其他收益他变动项目余额金额日余额相关

其他收益—1390573.43—1390573.43——收益

合计350000.001390573.43—1390573.43—350000.00—

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益1390573.436467119.09收益

合计1390573.436467119.09

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

119苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

120苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产产生的信用

风险敞口的量化数据，详见附注五、3、4、5、7、9。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目

1年以内1年以上合计

短期借款1040751.11—1040751.11

应付票据161158354.74—161158354.74

应付账款637436050.75—637436050.75

其他应付款80917301.02—80917301.02

一年内到期的非流动负债6904414.73—6904414.73

121苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目

1年以内1年以上合计

其他流动负债114009072.17—114009072.17

租赁负债—73992465.5473992465.54

长期应付款—2041739.112041739.11

合计1001465944.5276034204.651077500149.17（续上表）

2024年12月31日

项目

1年以内1年以上合计

短期借款1040780.00—1040780.00

应付票据225930664.00—225930664.00

应付账款645026728.23261680704.90906707433.14

其他应付款76688125.876841659.4883529785.35

一年内到期的非流动负债2233288.28—2233288.28

其他流动负债40723230.52—40723230.52

租赁负债—21313926.9921313926.99

合计991642816.90289836291.371281479108.28

3.市场风险

（1）外汇风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。

本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算，外币报表折算差额未包括在内。期末各外币资产负债项目汇率风险敞口数据，详见附注五、60。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。

122苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年12月31日，公司短期借款余额为104.08万元，在其他风险变量保持不变的情况下，面临的利率风险较小。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转已转移金融资已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据移的方式产的性质的金额用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书或贴现不影响追索背书银行承兑汇票59938288.46未终止确认权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

信用等级较高的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险背书银行承兑汇票28491312.08终止确认

已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移。

合计—88429600.54——

（2）转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式终止确认金额或损失

应收款项融资背书28491312.08—

合计—28491312.08—

123苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产—1058792788.08—1058792788.08

（二）应收款项融资—24428030.35—24428030.35

（三）其他流动资产—48950660.44—48950660.44

（四）其他权益工具投资——10180000.0010180000.00

（五）其他非流动金融资产——22400000.0022400000.00持续以公允价值计量的资产

—1132171478.8732580000.001164751478.87总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

（1）交易性金融资产、其他流动资产：按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。

124苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（2）应收款项融资：因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

其他权益工具投资、其他非流动金融资产：属于以前年度投资的，以评估价值作为公允价值的合理估计进行计量；属于本年新增投资的，因投资成本与公允价值接近，采用投资成本作为公允价值。

5.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可

观察参数的敏感性分析

购买、发对于在报告转转

当期利得或损失总额行、出售期末持有的入出

和结算资产，计入

2024年第第2025年

项目损益的当期

12月31日三三购出12月31日

计入计入其他未实现利得

层层入、售、损益综合收益或损失的次次发行结算变动其他权益

8741860.63———1438139.37——10180000.00—

工具投资其他非流

动金融资21374300.00——1025700.00———22400000.001025700.00产

合计30116160.63——1025700.001438139.37——32580000.001025700.00

6.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

125苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

1.本公司的控股股东及实际控制人情况

截至2025年12月31日，公司控股股东为芦伟琴，芦伟琴直接持有公司35.37%的股份。公司实际控制人为施小波和芦伟琴，施小波为芦伟琴之子。施小波直接持有公司

8.35%的股份，并通过常州市能闯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称常州

能闯）、常州市能拼企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称常州能拼）、常州

市能学企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称常州能学）和共青城德赢投资管

理合伙企业（有限合伙）（以下简称共青城德赢）间接持有公司7.54%的股份，合计持有公司15.89%的股份。公司实际控制人施小波和芦伟琴合计持有公司51.26%的股份。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系孙育灵董事张建宏董事姜保光职工董事徐井宏独立董事李诗独立董事汤奕独立董事

张子健财务总监、董事会秘书，副总经理孙育灵副总经理

朱晓倩监事（2025年9月取消）

徐文媛监事（2025年9月取消）

施余霖监事（2025年9月取消）

公司独立董事朱亚媛，担任独立董事的公司，2023年6月常州铭赛机器人科技股份有限公司

朱亚媛离任公司董事，自2024年6月起不再为公司关联方公司董事张伟杰控制的江苏中江焊丝有限公司的全资子公

常州市正阳焊接材料有限公司司，并担任其执行董事兼总经理，2023年6月张伟杰离任公司董事，自2024年6月起不再为公司关联方

126苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系常州市常运微电网有限公司联营企业江苏新运微电网有限公司的子公司

江苏图南数字科技有限公司子公司思贝尔电能科技有限公司持股10%企业

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务情况关联交易关联方2025年度2024年度内容

江苏新运微电网有限公司物资8032.84—

合计8032.84—

*出售商品、提供劳务情况关联交易关联方2025年度2024年度内容

电力工程建设、设备

江苏新运微电网有限公司9175777.9610783870.06

销售、微电网

常州市常运微电网有限公司电力咨询设计103773.58—

电力设备供应、电力

常州市正阳焊接材料有限公司36712.51—咨询设计

江苏宁淮新能源科技有限公司电力工程建设-451205.93—

合计8865058.1210783870.06

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

2025年度

简化处理的未纳入租赁租赁资产短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用种类低价值资产支付的租金负债利息可变租赁付权资产租赁的租金支出款额费用常州市正阳焊接

房屋95238.12————材料有限公司

127苏文电能科技股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年度

简化处理的未纳入租赁租赁资产短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用种类低价值资产支付的租金负债利息可变租赁付权资产租赁的租金支出款额费用常州市正阳焊接

房屋47619.05—47619.05——材料有限公司

（3）关联担保情况担保金额担保是否已担保方被担保方主债权人担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕苏文电能科技发南京银行股份

2023年2024年

公司展（上海）有限有限公司上海5000.00是

7月20日7月19日

公司分行招商银行股份思贝尔电能科技2024年2025年公司有限公司常州3000.00否有限公司3月15日3月14日分行招商银行股份思贝尔电气有限2024年2025年公司有限公司常州1000.00是公司3月15日3月14日分行

公司全资子公司苏文电能科技发展（上海）有限公司（以下简称“苏文发展”）与南京银行股份有限公司上海分行（以下简称“南京银行上海分行”）签订了《最高债权额度合同》，南京银行上海分行向苏文发展提供人民币5000万元的授信额度，授信期间为2023年7月20日至2024年7月19日。公司就上述授信事项与南京银行上海分行签署了《最高额保证合同》，同意在《最高债权额度合同》约定的授信期间内，为苏文发展提供最高债权本金为人民币5000万元的连带责任保证。

公司全资子公司思贝尔电能科技有限公司（以下简称“思贝尔电能”）与招商银行

股份有限公司常州分行（以下简称“招商银行常州分行”）签订了《授信协议》，招商银行常州分行向思贝尔电能提供3000万元的授信额度，，授信期间为2024年3月15日至2025年3月14日。公司就上述授信事项与招商银行常州分行签署了《最高额不

128苏文电能科技股份有限公司财务报表附注可撤销担保书》，为思贝尔电能提供最高债权本金为人民币3000万元的连带责任保证，保证责任期间为自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。

公司全资子公司思贝尔电气有限公司（以下简称“思贝尔电气”）与招商银行常州

分行签订了《授信协议》，招商银行常州分行向思贝尔电气提供1000万元的授信额度，授信期间为2024年3月15日至2025年3月14日。公司就上述授信事项与招商银行常州分行签署了《最高额不可撤销担保书》，为思贝尔电气提供最高债权本金为人民币1000万元的连带责任保证，保证责任期间为自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。

（4）关联方资金拆借性质关联方拆借金额起始日到期日江苏宁淮新能源

拆出3000000.002023年12月12日2026年4月1日科技有限公司根据公司与江苏宁淮新能源科技有限公司（以下简称“江苏宁淮”）签订的《借款合同》，公司自2023年12月12日起为江苏宁淮提供借款300万元，借款期限为3个月，借款年利率为5%。2024年双方签订《借款合同补充协议》，公司同意将还款期限予以延长至2026年4月1日，并同意免除利息。

（5）关键管理人员报酬

2025年度发生额2024年度发生额

项目（万元）（万元）

关键管理人员报酬308.58333.86

（6）其他关联交易

2025年度，子公司江苏充动科技有限公司代江苏宁淮新能源科技有限公司运营光充站，已向其支付123575.47元。

2025年度，公司及子公司江苏充动科技有限公司代江苏新运微电网有限公司运营光充站，已向其支付138831.42元。

129苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏宁淮新能源科技

应收账款18585928.977045350.5219077743.431978074.64有限公司江苏新运微电网有限

应收账款2108824.37284691.301210343.8659306.85公司常州市常运微电网有

应收账款110000.0014850.00——限公司常州铭赛机器人科技

应收账款——72000.003528.00股份有限公司江苏新运微电网有限

合同资产1554991.4536238.335682928.9556829.29公司其他非流动江苏新运微电网有限

125892.8316995.53——

资产公司江苏宁淮新能源科技

其他应收款3000000.001293000.003000000.00417000.00有限公司

（2）应付项目项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

应付账款江苏宁淮新能源科技有限公司14535014.4514526981.61

应付账款江苏图南数字科技有限公司488000.00488000.00

应付账款常州市正阳焊接材料有限公司290476.24195238.12

其他应付款张建宏376954.97—

其他应付款江苏新运微电网有限公司394909.7711678.31

其他应付款江苏宁淮新能源科技有限公司32989.9239248.46

合同负债江苏新运微电网有限公司598803.12—江苏宁淮新能源科技有限公司

合同负债7723647.327723647.32

【注】

注：公司预收江苏宁淮新能源科技有限公司7723647.32元（不含税），为公司及子公司思贝尔电能科技有限公司通过国网南京电动汽车服务有限公司与江苏宁淮新能源科技有限公司的间接交易形成。

130苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

十三、承诺及或有事项

1.未到期保函信息

截至2025年12月31日，公司开具的未到期保函情况如下：

金融机构保函金额

中国银行股份有限公司19391051.44

招商银行股份有限公司19106014.64

合计38497066.08

2.或有事项

（1）重大未决诉讼仲裁形成的财务影响

*本公司与常州梁宏置业有限公司、常州梁锦置业有限公司的合同纠纷

本公司与常州梁宏置业有限公司（以下简称“梁宏置业”）、常州梁锦置业有限公司（以下简称“梁锦置业”）共同签署《2022-2023年度供配电工程框架合作协议》（以下简称《合作协议》），约定合作标的为中梁地产集团长三角都市圈发展集团环宁区域2021年至2022年度投资获取项目的供配电工程，预估工程总造价6000万元，合作期限自签约之日起至2022年12月31日，合作期内梁宏置业指定本公司为供配电工程战略合作单位，并约定本公司缴纳预估工程总造价的20%计1200万元至梁宏置业指定账户作为履约保证金，该笔保证金梁宏置业应于2022年3月25日前以年化6%一次性返还本息。

梁锦置业自愿对梁宏置业的上述业务保证金、利息、违约金及实现债权所发生的全部费用的归还承担连带责任保证。

本公司于2022年1月5日向梁宏置业缴纳了1200万元的履约保证金。后双方并没有形成业务合作，梁宏置业向本公司返还了2255970.27元履约保证金，尚余

9744029.73元履约保证金未能返还，经本公司多次催要未果。2024年12月17日，公

司向常州市武进区人民法院对主要欠款单位梁宏置业、梁锦置业和上海梁轩置业有限公

司提起诉讼，请求法院判令梁宏置业返还履约保证金本金9744029.73元，并承担逾期付款利息3714862.32元。截至本报告日，此案仍在审理过程中。

*本公司与常州西太湖科技产业园管理委员会、常州路劲房地产开发有限公司的合同纠纷

131苏文电能科技股份有限公司财务报表附注2021年4月，本公司与常州西太湖科技产业园管理委员会（以下简称“西太湖管委会”）签订《常州市武进区西太湖科技产业园2021年进区配套供电项目总承包合同》，由本公司负责西太湖管委会自行实施的相关供电项目。2021年9月，本公司收到西太湖管委会关于实施“太湖院子环网柜迁移”的项目任务，并按照要求完成了该项目的相关工作。该项目完工后，本公司就该项目向西太湖管委会申请结算并支付工程款，但经多次协商未能达成一致意见。同时，根据常州路劲房地产开发有限公司（以下简称“路劲房地产”）2019年12月13日向西太湖管委会发出的“关于太湖院子供电工程的函”，案涉项目环网柜迁移是因路劲房地产的项目需要，现路劲房地产的相关项目也已经交付使用。

案涉环网柜项目已迁移完成，质保期都已届满，但是两被告至今未支付工程款项。

2025年9月，本公司向武进区人民法院提起诉讼，请求法院判令两被告支付工程款

5075056.28元及以该工程款及逾期付款利息。截至本报告日，此案仍在审理过程中。

（2）常州市新北区福田农村小额贷款有限公司出资相关事项

根据常州市新北区福田农村小额贷款有限公司（以下简称“福田小贷”）章程约定：

公司对其认缴的出资额为人民币2000.00万元，认缴出资比例为8%；出资期限为公司登记设立后二年内。

福田小贷在设立登记期间其已到位注册资金走向即发生异动，相关涉事人员随即进入失联状态，福田小贷股东已向常州市公安局经侦支队报案，常州市公安局于2015年

12月立案，目前该案件正处于侦查阶段。自上述事件发生后，福田小贷未再开展任何经

营活动并于2018年6月被吊销营业执照。

截止2025年12月31日，公司尚未对福田小贷出资。针对上述情况，公司经过慎重考虑，决定暂不履行出资义务，待相关司法调查出具明确结论后再根据要求履行义务；

同时，公司根据谨慎性原则，已在2014年对可能发生的需要补足的认缴出资额义务计提预计负债2000.00万元。

（3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2025年12月31日，本公司与子公司之间担保情况详见附注十二、5（3）。

（4）已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期票据

截至2025年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期应收票据金额详见附注“五、3（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据”以及本附注“五、5

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资”。

132苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（5）截至2025年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配情况根据本公司第三届董事会第十六次会议审议通过的《关于公司2025年度利润分配预案的议案》，公司2025年度拟不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。本预案尚需股东会审议。

2.对外投资情况

（1）投资设立常州力韧创业投资合伙企业（有限合伙）

公司全资子公司思贝尔电力投资有限公司（以下简称“思贝尔”）作为有限合伙人于2026年2月2日与专业投资机构常州力中投资管理有限公司及其他有限合伙人联检（江苏）科技股份有限公司、无锡市宝森投资管理有限公司、江苏协和电子股份有限公司、黄文波、梁元旦、周元琴、许常娥、蒋亚军及杨亚东共同签署了《常州力韧创业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，各合伙人共同出资设立常州力韧创业投资合伙企业（有限合伙）。该合伙企业的认缴出资总额为人民币6850万元，其中思贝尔以自有资金认缴出资500万元，占合伙企业认缴出资总额的7.2993%。

（2）投资宁波见识智盛创业投资合伙企业（有限合伙）公司全资子公司思贝尔作为有限合伙人于2026年2月4日与宁波乘势企业管理合

伙企业（有限合伙）、上海达朗聚新材料有限公司、江苏华宇建设有限公司、江苏力拓建设发展有限公司、浙江见识创业投资管理有限公司签署了《宁波见识智盛创业投资合伙企业（有限合伙）之合伙协议》，参与投资宁波见识智盛创业投资合伙企业（有限合伙）基金份额。该合伙企业认缴出资总额为人民币21501万元（币种下同），其中思贝尔以自有资金认缴出资1500万元，占合伙企业认缴出资总额的6.9764%。

（3）受让万帮数字能源股份有限公司部分股权

公司与万帮数字能源股份有限公司于2026年1月7日签署《股权转让协议》，公司拟以现金748万元协议受让万帮数字能源股份有限公司持有的中石化万帮新能源（江苏）有限公司（以下简称“中石化万帮”）30%股权。

133苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

3.其他资产负债表日后事项说明

截至2026年4月28日（董事会批准报告日），除上述事项外，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.前期会计差错更正

2025年度，公司对2022-2024年度会计差错进行了追溯重述，其中对2024年

度及2024年末合并财务报表的具体影响情况如下：

（1）合并资产负债表项目

2024年12月31日

项目更正前更正金额更正后

应收账款1153594646.38-64237231.621089357414.76

合同资产399870996.34-79100629.59320770366.75

长期股权投资28101144.32-219734.7027881409.62

递延所得税资产52181420.11-64242.0752117178.04

其他非流动资产92341466.5025282669.76117624136.26

资产总计4721673641.60-118339168.224603334473.38

合同负债358936369.46-114093594.34244842775.12

应交税费12412473.54-732153.7711680319.77

负债合计1704407965.15-114825748.111589582217.04

资本公积2042869926.49-44369371.721998500554.77

盈余公积104205292.5494727.59104300020.13

未分配利润759739123.8540761224.02800500347.87

归属于母公司所有者权益合计3013639272.82-3513420.113010125852.71

所有者权益合计3017265676.45-3513420.113013752256.34

（2）合并利润表项目

2024年度

项目更正前更正金额更正后

营业收入1934036586.17-1411443.381932625142.79

营业成本1647116305.80-2392322.641644723983.16

管理费用98914773.37-9947780.8388966992.54

134苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

项目更正前更正金额更正后

信用减值损失16168237.28-2816928.1613351309.12

资产减值损失-16968575.042856487.80-14112087.24

所得税费用12501416.06-1439871.2611061544.80

净利润53109475.2912408090.9965517566.28

归属于母公司所有者的净利润52952486.5812232505.3765184991.95

少数股东损益156988.71175585.62332574.33

2.债务重组

2025年度公司发生的重要债务重组情况如下：

单位债务重组方式抵债金额

溧阳市蓝城青州南山花园建设服务有限公司以房抵债27419306.00

常州万翔房地产有限公司以房/车位抵债10918991.28

常州茗涵房地产有限公司以房/车位抵债6042553.82

常州万滨房地产有限公司以房/车位抵债2797807.83

常州绪阳房地产开发有限公司以房/车位抵债3087724.07

常州融易鑫城市建设有限公司以房抵债1990125.00

天津市滨海新区新城悦鑫房地产开发有限公司以房/车位抵债1502361.00

上海中铁虹创置业有限公司以房抵债1349271.80

苏州悦辉房地产发展有限公司以车位抵债120880.00

常州鸿新房地产开发有限公司以车位抵债626245.00

常州悦棠商贸有限公司以房抵债387800.00

常州嘉宏北城置业发展有限公司以房抵债306000.00

天津市爱之山置业有限公司以车抵债200000.00

常州嘉宏新北置业发展有限公司以房抵债38800.00

合计—56787865.80

3.分部信息

根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司以产品分部为基础确定报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部财务信息详见附注、五、42营业收入和营业成本。

135苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

4.其他重要事项

截至2025年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内609789281.84741345670.67

1至2年206328582.27376356918.14

2至3年139289180.75163874202.59

3至4年104275699.09129481585.14

4至5年50208218.5443213040.33

5年以上37628037.8025222109.90

小计1147519000.291479493526.77

减：坏账准备211800167.81260614272.54

合计935718832.481218879254.23

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备59002542.905.1436340955.5061.5922661587.40

按组合计提坏账准备1088516457.3994.86175459212.3116.12913057245.08

其中：合并范围内关

225443684.1319.65——225443684.13

联方组合

账龄组合863072773.2675.21175459212.3120.33687613560.95

合计1147519000.29100.00211800167.8118.46935718832.48（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备51979661.153.5127465657.4552.8424514003.70

按组合计提坏账准备1427513865.6296.49233148615.0916.331194365250.53

136苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中：合并范围内关

189827182.3612.83——189827182.36

联方组合

账龄组合1237686683.2683.66233148615.0918.841004538068.17

合计1479493526.77100.00260614272.5417.621218879254.23

坏账准备计提的具体说明：

*2025年12月31日应收账款坏账准备

A、2025 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账面价值计提理由

第1名11006191.505151131.7346.805855059.77预期收款有风险

第2名6353539.133451274.8554.322902264.28预期收款有风险

第3名6317975.434070394.2264.432247581.21预期收款有风险

第4名3742690.721497582.4540.012245108.27预期收款有风险

第5名3708229.172703702.7272.911004526.45预期收款有风险

第6名2598027.252598027.25100.00—预期收款有风险

第7名2442801.302442801.30100.00—预期收款有风险

第8名2430823.441592189.3565.50838634.09预期收款有风险

第9名2317510.111864469.5580.45453040.56预期收款有风险

合计40917788.0525371573.43—15546214.62—

B、2025 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内384203621.0818057570.214.70

1至2年197986794.1226530230.4113.40

2至3年122536079.8235780535.3129.20

3至4年85131127.4036521253.6542.90

4至5年42450806.1127805278.0065.50

5年以上30764344.7330764344.73100.00

合计863072773.26175459212.31—

137苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*2024年12月31日应收账款坏账准备

A、2024 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账面价值计提理由

第1名14288793.554881503.9334.169407289.62预期收款有风险

第2名6467975.433173917.2049.073294058.23预期收款有风险

第3名3073616.001403785.0345.671669830.97预期收款有风险

第4名2823000.001443000.0051.121380000.00预期收款有风险

第5名2598027.252598027.25100.00—预期收款有风险

第6名2442801.301837247.8275.21605553.48预期收款有风险

第7名2317510.121403198.6160.55914311.51预期收款有风险

合计34011723.6516740679.84—17271043.81—

B、2024 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内549508677.2626925925.174.90

1至2年358570404.3049841286.2013.90

2至3年146021697.6743806509.3030.00

3至4年123916384.4761958192.2450.00

4至5年35923878.5026871061.1274.80

5年以上23745641.0623745641.06100.00

合计1237686683.26233148615.09—

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年2025年

类别收回或转销或其他

12月31日计提12月31日

转回核销变动

按单项计提坏账准备27465657.458875298.05———36340955.50

按组合计提坏账准备233148615.09-57689402.78———175459212.31

合计260614272.54-48814104.73———211800167.81

（4）本期不存在实际核销的应收账款情况。

138苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称合同资产期末余额余额余额合计数的产减值准备余额比例（%）期末余额

第1名110529488.01—110529488.018.43—

第2名41503062.0213687150.9955190213.014.21—

第3名24409078.98—24409078.981.861770226.25

第4名24403038.91—24403038.911.861175416.64

第5名21559183.79—21559183.791.649226735.46

合计222403851.7113687150.99236091002.7018.0012172378.35

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息——

应收股利——

其他应收款115042807.31166064433.65

合计115042807.31166064433.65

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内19212387.02115999389.01

1至2年53760459.7342524702.38

2至3年41334802.949174315.45

3至4年4907247.956512556.87

4至5年6461698.001290224.00

5年以上1301767.802274715.00

小计126978363.44177775902.71

减：坏账准备11935556.1311711469.06

合计115042807.31166064433.65

139苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

保证金及押金20235255.3931472579.94

应收代付款项854068.931094907.10

往来款105889039.12145208415.67

小计126978363.44177775902.71

减：坏账准备11935556.1311711469.06

合计115042807.31166064433.65

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日，按三阶段模型计提的坏账准备阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段119568664.047085033.27112483630.77

第二阶段———

第三阶段7409699.404850522.862559176.54

合计126978363.4411935556.13115042807.31

（a）2025 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按组合计提坏账准备119568664.045.937085033.27112483630.77

其中：合并范围内关

100279314.84——100279314.84

联方组合

账龄组合19289349.2036.737085033.2712204315.93

合计119568664.045.937085033.27112483630.77

2025年12月31日，处于第一阶段的其他应收款中，按账龄组合计提坏账准备的其

他应收款如下：

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3375427.02158645.074.70%

1至2年3378619.35452734.9913.40%

2至3年4362809.251273940.3029.20%

3至4年2567121.781101295.2442.90%

4至5年4367983.002861028.8765.50%

140苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上1237388.801237388.80100.00%

合计19289349.207085033.27—

（b）2025 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。

（c）2025 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备7409699.4065.464850522.862559176.54

合计7409699.4065.464850522.862559176.54

2025年12月31日，处于第三阶段的其他应收款中，按单项计提坏账准备的其他应

收款如下：

2025年12月31日

名称

账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值计提理由预期收款有

第1名2798986.7346.931313536.311485450.42风险

合计2798986.7346.931313536.311485450.42—

B.截至 2024 年 12 月 31 日，按三阶段模型计提的坏账准备阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段170457821.987274985.69163182836.29

第二阶段———

第三阶段7318080.734436483.372881597.36

合计177775902.7111711469.06166064433.65

（a）2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按组合计提坏账准备170457821.984.277274985.69163182836.29

其中：合并范围内关联

140243700.67——140243700.67

方组合

账龄组合30214121.3124.087274985.6922939135.62

合计170457821.984.277274985.69163182836.29

141苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日，处于第一阶段的其他应收款中，按账龄组合计提坏账准备的其

他应收款如下：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内10903389.01534266.064.90

1至2年6852608.65952512.6013.90

2至3年4473721.781342116.5330.00

3至4年6428556.873214278.4450.00

4至5年1285845.00961812.0674.80

5年以上270000.00270000.00100.00

合计30214121.317274985.69—

（b）2024 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。

（c）2024 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备7318080.7360.624436483.372881597.36

合计7318080.7360.624436483.372881597.36

2024年12月31日，处于第三阶段的其他应收款中，按单项计提坏账准备的其他应

收款如下：

2024年12月31日

名称

账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值计提理由预期收回

第1名2798986.7350.001399493.371399493.36有风险

合计2798986.7350.001399493.371399493.36—

*坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年2025年

类别收回或转销或

12月31日计提其他变动12月31日

转回核销

按单项计提坏账准备4436483.37414039.49———4850522.86

按组合计提坏账准备7274985.69-189952.42———7085033.27

合计11711469.06224087.07———11935556.13

*本期不存在实际核销的其他应收款情况。

142苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年12月31占其他应收款期末余额

单位名称款项的性质账龄坏账准备

日余额合计数的比例(%)

第1名往来款34671993.692-3年27.31—

第2名往来款28800000.001-2年22.68—

第3名往来款23638317.102年以内18.62—

第4名往来款3000000.002-3年2.36876000.00

第5名保证金2798986.732-4年2.201313536.31

合计92909297.52—73.172189536.31

*本公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资356371807.54—356371807.54341171807.54—341171807.54

对联营、合营

22971883.27—22971883.2727970430.21—27970430.21

企业投资

合计379343690.81—379343690.81369142237.75—369142237.75

（2）对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资单位减值准减少计提减减值准账面价值追加投资其他账面价值备余额投资值准备备余额苏文电能科技发展（上

296474268.14—————296474268.14—

海）有限公司江苏光明顶

新能源科技41405506.44—————41405506.44—有限公司江苏充动科

3122294.85—3000000.00———6122294.85—

技有限公司

143苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资单位减值准减少计提减减值准账面价值追加投资其他账面价值备余额投资值准备备余额思贝尔电力

投资有限公-1940261.89—————-1940261.89—司上海慧算数

电能有限公500000.00—————500000.00—司上海充动技

1600000.00—————1600000.00—

术有限公司湖南光充科

——1000000.00———1000000.00—技有限公司南京充动科

——500000.00———500000.00—技有限公司杭州充动数

字能源有限10000.00—————10000.00—公司重庆充动科

——10000000.00———10000000.00—技有限公司徐州充动科

——700000.00———700000.00—技有限公司

苏文（北京）能源科————————技有限公司福建充动科

————————技有限公司陕西充动电

能科技有限————————公司苏州充动科

————————技有限公司广东充动科

————————技有限公司南通充动科

————————技有限公司

144苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资单位减值准减少计提减减值准账面价值追加投资其他账面价值备余额投资值准备备余额江苏慧算数

电能科技有————————限公司嘉兴充动数

字能源技术————————有限公司昆山充动科

————————技有限公司盐城充动科

————————技有限公司扬州充动科

————————技有限公司充动易电（江苏）投————————资有限公司无锡充动科

————————技有限公司泰州市姜堰

充动科技有————————限公司重庆市沙坪

坝区充动科————————技有限公司

合计341171807.54—15200000.00———356371807.54—

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动

2024年

权益法下被投资单位12月31日追加减少其他综合其他权确认的投资（账面价值）投资投资收益调整益变动损益

一、合营企业

145苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2024年

权益法下被投资单位12月31日追加减少其他综合其他权确认的投资（账面价值）投资投资收益调整益变动损益江苏宁淮新能源科技有限

4460090.05——-921919.72——

公司

小计4460090.05——-921919.72——

二、联营企业

能远福储（天津）创业投

3945030.05——-75818.42——

资合伙企业（有限合伙）

江苏新运微电网有限公司19565310.11—4000000.00-808.80——江苏视界新能源产业发展

——————有限公司

小计23510340.16—4000000.00-76627.22——

合计27970430.21—4000000.00-998546.94——（续上表）本期增减变动2025年减值准被投资单位宣告发放现金股利12月31日计提减值准备其他备余额

或利润（账面价值）

一、合营企业江苏宁淮新能源科

———3538170.33—技有限公司

小计———3538170.33—

二、联营企业

能远福储（天津）

创业投资合伙企业———3869211.63—（有限合伙）江苏新运微电网有

———15564501.31—限公司江苏视界新能源产

—————业发展有限公司

小计———19433712.94—

合计———22971883.27—

146苏文电能科技股份有限公司财务报表附注

（4）长期股权投资的减值测试情况经测试，本公司的长期股权投资本期未发生减值，故无需计提减值准备。详见附注五、11长期股权投资。

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务1350553770.491181435901.791893549072.781631952199.87

其他业务2361963.932160948.243644190.682791537.18

合计1352915734.421183596850.031897193263.461634743737.05

5.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-998546.94-1190658.59

交易性金融资产的投资收益12316028.3923084318.50

其他流动资产的投资收益3221750.012179555.56

其他非流动金融资产的投资收益54969.2128000.00

其他权益工具投资的投资收益1547.21—

合计14595747.8824101215.47

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-9440330.36冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、1380755.87对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变12412160.78动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5869183.87

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6793958.73

其他符合非经常性损益定义的损益项目—

非经常性损益总额3427811.43

减：非经常性损益的所得税影响数604861.48

147