上海尤安建筑设计股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度上海尤安建筑设计股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-89审计报告
信会师报字[2026]第 ZA11109号
上海尤安建筑设计股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海尤安建筑设计股份有限公司（以下简称尤安设计）
财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尤安设计2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于尤安设计，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）营业收入的确认
如财务报表附注三（十九）和附注（1）了解、评估和测试尤安设计与收入相关的关
五（三十一）所述，公司2025年合键内部控制制度的设计和运行有效性；
并财务报表营业收入为16969.02（2）检查重大合同的关键合同条款，评价营业收万元。由于营业收入是公司的关键入确认的会计政策是否符合企业会计准则的规定；
财务指标之一，营业收入的真实性、（3）执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利准确性及是否确认在恰当期间可能率波动的合理性；
存在错报风险。（4）选取项目样本执行细节测试和截止性测试，核对业务合同关键条款和履约进度对应的支持性
文件和证据，检查项目的履约进度判断是否正确，与合同的结算条件是否相符；
（5）选取项目样本进行重新计算，检查收入确认金额是否准确；
（6）按照抽样原则选择客户样本，询证本期重要客户的销售额及应收账款余额。
（二）应收账款坏账准备
如财务报表附注三（八）和附注五（1）了解、评估并测试管理层与应收账款相关的
（四）所述，截至2025年12月31关键内部控制设计、执行的有效性；
日止合并财务报表应收账款余额为（2）复核管理层基于历史信用损失经验，结合当
65607.54万元，坏账准备为前状况，对未来经济形势作出的预测，对预期信用
53616.86万元。管理层依据信用风损失率的合理性进行评估；
险特征将应收账款划分为若干组（3）复核管理层编制的应收账款账龄分析表，评合。由于应收账款金额重大，并且价账龄划分的准确性；
坏账准备的计提涉及重大会计估计（4）对在单项工具层面能以合理成本评估和确定和判断，应收账款坏账准备对于财预期信用损失的，复核管理层评估信用风险及预期务报表具有重要性。信用损失金额的依据是否合理；
（5）对管理层按照信用风险特征划分若干组合计
提坏账准备的，复核管理层划分标准的恰当性和历史坏账损失率及预期信用损失率的合理性；重新计算并评价预期信用损失估计的合理性；
（6）通过选取样本执行应收账款函证程序及期后
回款检查程序，进一步评价管理层对应收账款坏账准备计提的合理性。
审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（三）长期资产减值
如财务报表附注三（十四）和附注(1)了解、评价并测试与长期资产减值相关的关键
五（九）、（十）、（十六），截至2025内部控制的设计、执行的有效性；年12月31日，公司投资性房地产(2)对存在减值迹象的长期资产，复核评价管理层在账面净值25005.58万元，减值准备减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；
5032.86万元；固定资产账面净值(3)评价管理层聘用的外部评估专家的胜任能力、专
59944.27万元，减值准备2153.10业素质和客观性；
万元；其他非流动资产账面余额(4)复核并评价管理层在减值测试中使用的数据的
18061.84万元，减值准备5273.69适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关万元。信息的一致性；
由于长期资产金额重大，且长期资(5)检查与长期资产减值相关的信息是否已在财务产减值测试涉及重大管理层判断，报表中作出恰当列报。
我们将长期资产减值确定为关键审计事项。
四、其他信息
尤安设计管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括尤安设计2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告第3页在编制财务报表时，管理层负责评估尤安设计的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督尤安设计的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对尤安设计持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致尤安设计不能持续经营。
审计报告第4页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就尤安设计中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：胡宏（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：黄永捷
中国*上海2026年4月13日审计报告第5页上海尤安建筑设计股份有限公司合并资产负债表
2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）782078683.381351337949.59
交易性金融资产（二）603800000.0098676566.00衍生金融资产
应收票据（三）4176716.001162183.89
应收账款（四）119906849.99266119538.36应收款项融资
预付款项（五）939497.78854531.54
其他应收款（六）1851592.492982039.52存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（七）401013130.38237792095.30
流动资产合计1913766470.021958924904.20
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（八）5158134.06其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产（九）199727198.58227117217.68
固定资产（十）577911711.2065658648.19
在建工程（十一）507567173.50生产性生物资产油气资产
使用权资产（十二）96713.1918098664.65
无形资产（十三）376557.98834443.59开发支出商誉
长期待摊费用（十四）2473147.863794985.11
递延所得税资产（十五）38083992.9850591889.63
其他非流动资产（十六）127881496.33157316726.97
非流动资产合计946550818.121036137883.38
资产总计2860317288.142995062787.58后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页上海尤安建筑设计股份有限公司
合并资产负债表（续）
2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款（十八）35145923.6341304734.35
预收款项（十九）317681.361543671.39
合同负债（二十）30613270.4836109151.27
应付职工薪酬（二十一）8856783.6921280093.13
应交税费（二十二）5515641.555689077.03
其他应付款（二十三）12020049.307336140.77持有待售负债一年内到期的非流动负债(二十四）147451.699537469.30
其他流动负债（二十五）1836796.222130731.23
流动负债合计94453597.92124931068.47
非流动负债：
长期借款应付债券
租赁负债（二十六）17484910.39长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计17484910.39
负债合计94453597.92142415978.86
所有者权益：
股本（二十七）172800000.00172800000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（二十八）2305688713.612305688713.61
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（二十九）49487271.1149487271.11一般风险准备
未分配利润（三十）238708298.91324274174.09
归属于母公司所有者权益合计2766684283.632852250158.81
少数股东权益-820593.41396649.91
所有者权益合计2765863690.222852646808.72
负债和所有者权益总计2860317288.142995062787.58后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页上海尤安建筑设计股份有限公司母公司资产负债表
2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金756647861.511321466090.69
交易性金融资产603800000.0098676566.00衍生金融资产
应收票据4176716.001162183.89
应收账款（一）125643490.56269026727.19应收款项融资
预付款项887367.12807445.15
其他应收款（二）5350181.729837434.54存货
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产400062735.98236451036.63
流动资产合计1896568352.891937427484.09
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（三）38898797.7944891932.85其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产196498366.14222984241.73
固定资产576192658.1763215858.96
在建工程507567173.50生产性生物资产油气资产
使用权资产17475991.74
无形资产376557.98834443.59
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用2473147.863794985.11
递延所得税资产38083992.9850591889.63
其他非流动资产127881496.33157316726.97
非流动资产合计980405017.251068673244.08
资产总计2876973370.143006100728.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页上海尤安建筑设计股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款37134013.4644126789.22
预收款项267957.851501675.76
合同负债27174956.3431758601.45
应付职工薪酬5750105.0418395139.45
应交税费2088430.752059368.01
其他应付款29095337.4326615229.65持有待售负债
一年内到期的非流动负债9067845.14
其他流动负债1630497.381905228.45
流动负债合计103141298.25135429877.13
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债17324739.15长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计17324739.15
负债合计103141298.25152754616.28
所有者权益：
股本172800000.00172800000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2307043458.082307043458.08
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积49487271.1149487271.11
未分配利润244501342.70324015382.70
所有者权益合计2773832071.892853346111.89
负债和所有者权益总计2876973370.143006100728.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页上海尤安建筑设计股份有限公司合并利润表
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入169690240.14213981581.25
其中：营业收入（三十一）169690240.14213981581.25
二、营业总成本187903483.55219578917.31
其中：营业成本（三十一）122358839.29163113413.44
税金及附加（三十二）4621988.762603047.98
销售费用（三十三）3946497.654673422.54
管理费用（三十四）54933394.9156600727.12
研发费用（三十五）6215640.3515993036.87
财务费用（三十六）-4172877.41-23404730.64
其中：利息费用806842.781662124.52
利息收入5096746.7325213500.68
加：其他收益（三十七）1839083.71532754.68
投资收益（损失以“-”号填列）（三十八）31381211.0731755212.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1940451.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-234017.37-400487.08
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十九）-67684603.31-144646132.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十）-27050142.52-101781973.01
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十一）4855408.54715812.39
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-74872285.92-219021662.39
加：营业外收入（四十二）1658317.09240232.67
减：营业外支出（四十三）206818.07376911.25
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-73420786.90-219158340.97
减：所得税费用（四十四）12514746.362247201.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-85935533.26-221405542.20
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-85935533.26-221405542.20
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-85565875.18-220287537.00
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-369658.08-1118005.20
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-85935533.26-221405542.20
归属于母公司所有者的综合收益总额-85565875.18-220287537.00
归属于少数股东的综合收益总额-369658.08-1118005.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（四十五）-0.50-1.27
（二）稀释每股收益（元/股）（四十五）-0.50-1.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页上海尤安建筑设计股份有限公司母公司利润表
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额
一、营业收入（四）164484653.69212280009.93
减：营业成本（四）117431035.45158300602.53
税金及附加4554318.602542857.05
销售费用3944328.654673397.54
管理费用50111498.0852877760.48
研发费用5002244.2713056642.03
财务费用-3912756.79-22903549.05
其中：利息费用798126.031628428.17
利息收入4819717.2324670156.29
加：其他收益1726110.24219615.66
投资收益（损失以“-”号填列）（五）29482730.9431755212.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1940451.66以摊余成本计量的金融资产终止确
-234017.37-400487.08认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-65415048.61-146813677.46
资产减值损失（损失以“-”号填列）-26453770.33-101639964.57
资产处置收益（损失以“-”号填列）4847889.36455682.34
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-68458102.97-212290832.31
加：营业外收入1658317.07240232.67
减：营业外支出206357.45376911.25
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-67006143.35-212427510.89
减：所得税费用12507896.652213429.54
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-79514040.00-214640940.43
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-79514040.00-214640940.43
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-79514040.00-214640940.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页上海尤安建筑设计股份有限公司合并现金流量表
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金227385169.94244750453.31
收到的税费返还29683130.09
（四十收到其他与经营活动有关的现金9612830.9226714488.03
六）
经营活动现金流入小计266681130.95271464941.34
购买商品、接受劳务支付的现金48636175.6054971812.47
支付给职工以及为职工支付的现金97196684.17136502845.13
支付的各项税费7080601.4320074547.24
（四十支付其他与经营活动有关的现金14830596.2715810170.24
六）
经营活动现金流出小计167744057.47227359375.08
经营活动产生的现金流量净额98937073.4844105566.26
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金2323058357.541218485433.29
取得投资收益收到的现金240000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额26502920.3414017126.41处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2349561277.881232742559.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23854476.5077453159.43
投资支付的现金2988882600.001498173463.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计3012737076.501575626622.43
投资活动产生的现金流量净额-663175798.62-342884062.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金175000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金175000.00
取得借款收到的现金6182650000.003175879000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计6182825000.003175879000.00
偿还债务支付的现金6182650000.003175879000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1047378.697918528.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润532585.24
（四十支付其他与筹资活动有关的现金5341284.477652214.34
六）
筹资活动现金流出小计6189038663.163191449742.70
筹资活动产生的现金流量净额-6213663.16-15570742.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-570452388.30-314349239.17
加：期初现金及现金等价物余额1347511023.651661860262.82
六、期末现金及现金等价物余额777058635.351347511023.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页上海尤安建筑设计股份有限公司母公司现金流量表
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金220344612.93221386749.70
收到的税费返还29668909.63
收到其他与经营活动有关的现金9894730.6940970937.02
经营活动现金流入小计259908253.25262357686.72
购买商品、接受劳务支付的现金59355261.4067832690.06
支付给职工以及为职工支付的现金77882964.95116407267.55
支付的各项税费6096169.5418960589.78
支付其他与经营活动有关的现金15130095.3716387633.33
经营活动现金流出小计158464491.26219588180.72
经营活动产生的现金流量净额101443761.9942769506.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金2323653337.371218485433.29
取得投资收益收到的现金554323.42240000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
26502920.3413784503.74
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2350710581.131232509937.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
23854476.5076056928.28
的现金
投资支付的现金2989207600.001498173463.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计3013062076.501574230391.28
投资活动产生的现金流量净额-662351495.37-341720454.25
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金6182650000.003175879000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计6182650000.003175879000.00
偿还债务支付的现金6182650000.003175879000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7918528.36
支付其他与筹资活动有关的现金4588824.447079542.54
筹资活动现金流出小计6187238824.443190877070.90
筹资活动产生的现金流量净额-4588824.44-14998070.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-565496557.82-313949019.15
加：期初现金及现金等价物余额1317646164.751631595183.90
六、期末现金及现金等价物余额752149606.931317646164.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页上海尤安建筑设计股份有限公司合并所有者权益变动表
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额172800000.002305688713.6149487271.11324274174.092852250158.81396649.912852646808.72
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额172800000.002305688713.6149487271.11324274174.092852250158.81396649.912852646808.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-85565875.18-85565875.18-1217243.32-86783118.50
（一）综合收益总额-85565875.18-85565875.18-369658.08-85935533.26
（二）所有者投入和减少资本-315000.00-315000.00
1．所有者投入的普通股-315000.00-315000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-532585.24-532585.24
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-532585.24-532585.24
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额172800000.002305688713.6149487271.11238708298.912766684283.63-820593.412765863690.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页上海尤安建筑设计股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额128000000.002351507796.4349487271.11552241711.093081236778.63495573.293081732351.92
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额128000000.002351507796.4349487271.11552241711.093081236778.63495573.293081732351.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）44800000.00-45819082.82-227967537.00-228986619.82-98923.38-229085543.20
（一）综合收益总额-220287537.00-220287537.00-1118005.20-221405542.20
（二）所有者投入和减少资本-1019082.82-1019082.82-1019082.82
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-1019082.82-1019082.82-1019082.82
（三）利润分配-7680000.00-7680000.00-7680000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-7680000.00-7680000.00-7680000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转44800000.00-44800000.00
1．资本公积转增资本（或股本）44800000.00-44800000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他1019081.821019081.82
四、本期期末余额172800000.002305688713.6149487271.11324274174.092852250158.81396649.912852646808.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页上海尤安建筑设计股份有限公司母公司所有者权益变动表
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额172800000.002307043458.0849487271.11324015382.702853346111.89
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额172800000.002307043458.0849487271.11324015382.702853346111.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-79514040.00-79514040.00
（一）综合收益总额-79514040.00-79514040.00
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额172800000.002307043458.0849487271.11244501342.702773832071.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页上海尤安建筑设计股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股
一、上年年末余额128000000.002351843458.0849487271.11546336323.133075667052.32
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额128000000.002351843458.0849487271.11546336323.133075667052.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）44800000.00-44800000.00-222320940.43-222320940.43
（一）综合收益总额-214640940.43-214640940.43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-7680000.00-7680000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-7680000.00-7680000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转44800000.00-44800000.00
1．资本公积转增资本（或股本）44800000.00-44800000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额172800000.002307043458.0849487271.11324015382.702853346111.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
上海尤安建筑设计股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海正轶
建筑设计有限公司，成立于2004年1月6日。2016年3月18日，经上海正轶建筑设计有限公司股东会决议，由有限公司整体变更为股份有限公司。公司于2021年4月20日在深圳证券交易所创业板上市，证券代码300983，证券简称“尤安设计”。
截至2025年12月31日止，本公司股份总数17280万股，注册资本为17280.00万元，现持有统一社会信用代码为 91310110757926286X 的营业执照，注册地址：上海市宝山区一二八纪念路968号1618室，总部地址：上海市虹口区四川北路71号2幢，实际控制人为施泽淞、叶阳、余志峰、陈磊、张晟、杨立峰、潘允哲七人。
本财务报表业经公司董事会于2026年4月13日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
附注第1页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
附注第2页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
附注第3页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
附注第4页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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二○二五年度财务报表附注
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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二○二五年度财务报表附注
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
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二○二五年度财务报表附注信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定
依据如下：
项目组合类别确定依据
应收票据、应收账款、其他应信用风险特征相同的应收款项账龄组合收款按照账龄分析法计提坏账准备信用等级较高的银行承兑汇票应收票据低风险组合
回款风险低，不计提坏账准备应收账款、其他应收款关联方组合合并范围内关联方应收款项不
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二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据计提坏账准备
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(九)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
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二○二五年度财务报表附注件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
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二○二五年度财务报表附注无形资产相同的摊销政策执行。
(十一)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2034.85
电子设备年限平均法3332.33
办公设备年限平均法5319.40
运输设备年限平均法4324.25
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十二)在建工程
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在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据软件5平均年限法05年或合同约定
(十四)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
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二○二五年度财务报表附注
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限装修费用5年和合同约定租赁期孰低5年或合同约定年限
(十六)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十七)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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二○二五年度财务报表附注
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(十八)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十九)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
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点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
本公司的建筑设计业务，在完成合同约定的阶段性履约义务，向客户提交设计成果并取得成果确认文件（包括工作量确认函或相关第三方的批准文件等）时，根据合同约定的对应履约阶段金额确认收入。
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(二十)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
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二○二五年度财务报表附注延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
附注第18页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十三)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
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二○二五年度财务报表附注本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十四）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
附注第20页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
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二○二五年度财务报表附注
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(二十四)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（八）金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（八）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
(二十五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款/其他单项金额占各应收款项总额5%以上或金额大于应收款100万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重单项金额在100万元及以上的应收款项要的本期重要的应收款项核销单项金额在100万元及以上的应收款项
单个项目占在建工程总额10%以上的或单个项目金重要的在建工程额在100万以上
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二○二五年度财务报表附注项目重要性标准
单项账龄超过1年的应付余额占总额的5%以上或金
重要的应付账款/其他应付款额大于100万元
子公司净资产占集团净资产的5%以上或净利润占重要子公司
合并净利润10%以上的。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本期未发生重要会计政策变更
2、重要会计估计变更
本期未发生会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率（%）
增值税设计咨询服务收入、房产出售收入6、9
城市维护建设税实际缴纳的流转税7、5教育费附加实际缴纳的流转税3
地方教育费附加实际缴纳的流转税2、1
房产税房产原值、房屋租赁收入1.2、12
企业所得税应纳税所得额15、20
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）本公司15子公司20
(二)税收优惠
1．本公司于 2025年取得证书编号为 GR202531001391的《高新技术企业证书》，有效期：三年。本公司报告期内适用所得税税率15%的优惠政策。
附注第23页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注2．根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条的规定，对小型微利企业减按25%计算应的纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司的子公司均适用小微企业所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金32047.0047047.00
银行存款777026588.351347454439.50
其他货币资金5020048.033836463.09
合计782078683.381351337949.59
其中：存放在境外的款项总额
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产603800000.0098676566.00
其中：债务工具投资98676566.00
结构性存款603800000.00
合计603800000.0098676566.00
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票4176716.00816000.00财务公司承兑汇票
商业承兑汇票346183.89
合计4176716.001162183.89
附注第24页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
4646716.00100.00470000.0010.114176716.001180404.09100.0018220.201.541162183.89
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票4176716.0089.894176716.00816000.0069.13816000.00
商业承兑汇票470000.0010.11470000.00100.00364404.0930.8718220.205.00346183.89
合计4646716.00100.00470000.004176716.001180404.09100.0018220.201162183.89
附注第25页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票4176716.00
商业承兑汇票470000.00470000.00100.00
合计4646716.00470000.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销银行承兑汇票商业承兑
18220.20451779.80470000.00
汇票
合计18220.20451779.80470000.00
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）55103646.07112878109.96
1至2年44787653.86128927393.47
2至3年97414044.26162529058.82
3年以上458770074.61348746093.58
小计656075418.80753080655.83
减：坏账准备536168568.81486961117.47
合计119906849.99266119538.36
附注第26页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备119493701.5118.21119493701.51100.00103102803.5413.69103102803.54100.00按信用风险特征组合
536581717.2981.79416674867.3077.65119906849.99649977852.2986.31383858313.9359.06266119538.36
计提坏账准备
其中：
账龄组合536581717.2981.79416674867.3077.65119906849.99649977852.2986.31383858313.9359.06266119538.36
合计656075418.80100.00536168568.81119906849.99753080655.83100.00486961117.47266119538.36
附注第27页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据
（%）
长沙绿地星湾置业有限公司17181375.0017181375.00100.00预计无法收回
台州绿景房地产开发有限公司4521428.854521428.85100.00预计无法收回
绿地集团四川申宏置业有限公司4456080.004456080.00100.00预计无法收回
云南俊嘉房地产开发有限公司3841246.083841246.08100.00预计无法收回
驻马店建华置业有限公司100.00预计无法收回
南京光悦房地产开发有限公司1250000.001250000.00100.00预计无法收回绿地集团西安高铁新城置业有限公
2772045.002772045.00100.00预计无法收回
司
长沙绿地高铁新城置业有限公司2692320.002692320.00100.00预计无法收回
绿地集团西宁置业有限公司2722550.552722550.55100.00预计无法收回
无锡融创城投资有限公司2550000.002550000.00100.00预计无法收回
无锡融创景运置业有限公司2320000.002320000.00100.00预计无法收回
成都领源英赫置业有限公司1737459.741737459.74100.00预计无法收回
洛阳锦阳置业有限公司1719777.651719777.65100.00预计无法收回
洛阳建津置业有限公司1710000.001710000.00100.00预计无法收回
青岛万基阳光置业有限公司1706255.001706255.00100.00预计无法收回
上海奥慧妍健康科技有限公司1607365.501607365.50100.00预计无法收回
绿地集团自贡置业有限公司1581086.731581086.73100.00预计无法收回
威海启城房地产开发有限责任公司1561271.391561271.39100.00预计无法收回
绿地集团乌兰察布置业有限公司1422200.001422200.00100.00预计无法收回河南锦艺都市森林建设开发有限公
1418584.501418584.50100.00预计无法收回
司
绿地集团兰州新区置业有限公司1389528.181389528.18100.00预计无法收回蚌埠市奥特莱斯商业开发管理有限
1373378.001373378.00100.00预计无法收回
公司
海东绿地置业有限公司1359131.751359131.75100.00预计无法收回
绿地集团宜宾置业有限公司1294675.001294675.00100.00预计无法收回
绿地集团西咸新区源北置业有限公1203861.251203861.25100.00预计无法收回
附注第28页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据
（%）司
成都润德英赫置业有限公司1203371.261203371.26100.00预计无法收回
湖州新城亿轩房地产开发有限公司1163500.001163500.00100.00预计无法收回
绍兴元越文旅发展有限公司1144750.001144750.00100.00预计无法收回
长沙环球世纪发展有限公司1000000.001000000.00100.00预计无法收回绿地集团西咸新区智创置业有限公
3810300.003810300.00100.00预计无法收回
司绿地地产集团徐州东部置业有限公
2769500.002769500.00100.00预计无法收回
司上海吉盛伟邦绿地国际家具村市场
2360845.682360845.68100.00预计无法收回
经营管理有限公司
石家庄市巨邦房地产开发有限公司2226000.002226000.00100.00预计无法收回
靖安绿地申飞置业有限公司2070000.002070000.00100.00预计无法收回
海南天泓基业投资有限公司1199572.381199572.38100.00预计无法收回
太原远大置业有限公司1036762.301036762.30100.00预计无法收回
石家庄强大房地产开发有限公司1025000.001025000.00100.00预计无法收回账面余额100万元以下应收账款小
33092479.7233092479.72100.00预计无法收回
计
合计119493701.51119493701.51
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内55103646.072755182.315.00
1-2年39119616.107823923.2220.00
2-3年72525386.7136262693.3650.00
3年以上369833068.41369833068.41100.00
合计536581717.29416674867.30
附注第29页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动单项计提预期信用
103102803.5423967439.977576542.00119493701.51
损失的应收账款按组合计提预期信
383858313.9343625772.1410809218.77416674867.30
用损失的应收账款
其中：账
383858313.9343625772.1410809218.77416674867.30
龄组合
合计486961117.4767593212.1118385760.77536168568.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性武汉申绿国展实
4566016.50债权债务重组账龄组合
业有限公司
驻马店建华置业债权债务重组/
2927900.00单项计提
有限公司现金收回南昌申晟置业有
2371184.00债权债务重组账龄组合
限公司
南京光悦房地产债权债务重组/
1930000.00账龄组合
开发有限公司现金收回
领航控股（陕西）
1080000.00现金收回单项计提
置业有限公司
账面余额100万5510660.27
附注第30页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性元以下应收账款小计
合计18385760.77
4、本期无实际核销的应收账款
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额
比例(%)末余额
第一名251514208.91251514208.9138.34242601112.13
第二名25220995.9725220995.973.8415066890.67
第三名18957171.5018957171.502.8918957171.50
第四名14020298.9314020298.932.149762654.21
第五名13314250.6613314250.662.038093341.13
合计323026925.97323026925.9749.24294481169.64
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内855178.9291.03838321.7498.10
1至2年83818.868.9215674.001.84
2至3年535.800.06
3年以上500.000.05
合计939497.78100.00854531.54100.00
(六)其他应收款
附注第31页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
应收利息1340581.93应收股利
其他应收款项1851592.491641457.59
合计1851592.492982039.52
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额
债券投资1340581.93
小计1340581.93
减：坏账准备
合计1340581.93
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）9072773.201156900.95
1至2年560163.05462132.92
2至3年411969.92345140.70
3年以上866299.901994313.20
小计10911206.073958487.77
减：坏账准备9059613.582317030.18
合计1851592.491641457.59
附注第32页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备7838888.0071.847838888.00100.0040158.001.0140158.00100.00按信用风险特征组合
3072318.0728.161220725.5839.731851592.493918329.7798.992276872.1858.111641457.59
计提坏账准备
其中：
账龄组合3072318.0728.161220725.5839.731851592.493918329.7798.992276872.1858.111641457.59
合计10911206.07100.009059613.581851592.493958487.77100.002317030.181641457.59
附注第33页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据
长沙绿地智芯置业有限公司7812271.007812271.00100.00预计无法收回
合计7812271.007812271.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内1260502.2063025.115.00
1-2年560163.05112032.6120.00
2-3年411969.92205984.9650.00
3年以上839682.90839682.90100.00
合计3072318.071220725.58
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额2276872.1840158.002317030.18上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1056146.605884400.004828253.40本期转回
附注第34页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)本期转销
本期核销13541.0013541.00
其他变动1927871.001927871.00
期末余额1220725.587838888.009059613.58
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销按单项
计提坏40158.005884400.0013541.001927871.007838888.00账准备按信用风险特
征组合2276872.18-1056146.601220725.58计提坏账准备
合计2317030.184828253.4013541.001927871.009059613.58
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项13541.00
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
附注第35页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金1387427.782911142.02
其他249325.28189641.75
往来款9274453.01857704.00
合计10911206.073958487.77
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
第一名往来款7812271.001年以内71.607812271.00
第二名往来款462395.331年以内4.2423119.77
第三名往来款175000.001至2年1.6035000.00
第四名往来款170044.091年以内1.568502.20
第五名往来款150000.003年以上1.37150000.00
合计8769710.4280.378028892.97
(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
增值税留抵扣额5198799.3837197762.70
待摊费用314331.00152761.99
预缴所得税9547.55
未实现销项税432023.06
理财产品395500000.00200000000.00
合计401013130.38237792095.30
附注第36页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(八)长期股权投资
1、长期股权投资情况
本期增减变动期末余额上年年末余额减值准备上减值准备被投资单位追加投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值（账面价（账面价值）年年末余额减少投资其他期末余额资资损益调整变动或利润准备值）
1．联营企业
上海缇濮空
间设计有限5158134.06356143.135158134.06公司
小计5158134.06356143.135158134.06
合计5158134.06356143.135158134.06
附注第37页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(九)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额297626197.80297626197.80
（2）本期增加金额26284020.4226284020.42
—外购223201.14223201.14
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
—债务重组增加26060819.2826060819.28
（3）本期减少金额42260521.4442260521.44
—处置42260521.4442260521.44
（4）期末余额281649696.78281649696.78
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额24484220.8524484220.85
（2）本期增加金额11657411.8011657411.80
—计提或摊销11657411.8011657411.80
（3）本期减少金额4547741.824547741.82
—处置4547741.824547741.82
（4）期末余额31593890.8331593890.83
3．减值准备
（1）上年年末余额46024759.2746024759.27
（2）本期增加金额12680164.3312680164.33
—计提12680164.3312680164.33
（3）本期减少金额8376316.238376316.23
—处置8376316.238376316.23
（4）期末余额50328607.3750328607.37
4．账面价值
（1）期末账面价值199727198.58199727198.58
（2）上年年末账面价值227117217.68227117217.68
附注第38页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目房产数量（套）账面价值
杭州绿地商业中心3693550537.26
绿地新里璞园108627936.57
长春院子13847442.44
长春大众北城御园93604733.33
大连琼华美墅1620091.43
漓江郡府-月桂府11521182.90
咸宁空间站155715156.32
九望绿地21城31429955.10
绿地熹和府嵩山小镇1776506.68
中牟香颂二期23115477.95
南京紫金中心22263598.32
合计81125072618.30
注：杭州绿地商业中心36套房产已进行诉讼保全并裁定查封。
(十)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产577911711.2065658648.19固定资产清理
合计577911711.2065658648.19
附注第39页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物电子设备办公设备运输设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额86879819.487778678.693205479.0010290988.56108154965.73
（2）本期增加金额535513744.3295913.1327084.04535636741.49
—购置12071645.6395913.1327084.0412194642.80
—在建工程转入523442098.69523442098.69
（3）本期减少金额270100.66518405.91788506.57
—处置或报废270100.66518405.91788506.57
（4）期末余额622393563.807604491.163232563.049772582.65643003200.65
2．累计折旧
（1）上年年末余额9172695.837500553.523105366.556994188.9026772804.80
（2）本期增加金额16367678.4642713.762255.071139881.1617552528.45
—计提16367678.4642713.762255.071139881.1617552528.45
（3）本期减少金额261997.64502853.72764851.36
—处置或报废261997.64502853.72764851.36
（4）期末余额25540374.297281269.643107621.627631216.3443560481.89
3．减值准备
附注第40页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物电子设备办公设备运输设备合计
（1）上年年末余额15723512.7415723512.74
（2）本期增加金额5807494.825807494.82
—计提5807494.825807494.82
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额21531007.5621531007.56
4．账面价值
（1）期末账面价值575322181.95323221.52124941.422141366.31577911711.20
（2）上年年末账面价值61983610.91278125.17100112.453296799.6665658648.19
附注第41页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目数量（套）账面价值
南京紫金中心 C地块 C-2#酒店式公寓 15 16976548.28
(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程507567173.50507567173.50工程物资
合计507567173.50507567173.50
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值德邻公寓装修
507567173.50507567173.50
费用
合计507567173.50507567173.50
附注第42页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期利本期利息本期转入固定本期其他减利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预工程进度息资本化金资本化率资金来源资产金额少金额累计金额
算比例(%)额(%)德邻公寓装
59371.07万元507567173.5015874925.19523442098.6998.58%100.00%
修费用
合计507567173.5015874925.19523442098.69
附注第43页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十二)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额62613980.4462613980.44
（2）本期增加金额362674.60362674.60
—新增租赁362674.60362674.60
（3）本期减少金额62613980.4462613980.44
—处置62613980.4462613980.44
（4）期末余额362674.60362674.60
2．累计折旧
（1）上年年末余额44515315.7944515315.79
（2）本期增加金额1846877.751846877.75
—计提1846877.751846877.75
（3）本期减少金额46096232.1346096232.13
—处置46096232.1346096232.13
（4）期末余额265961.41265961.41
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值96713.1996713.19
（2）上年年末账面价值18098664.6518098664.65
附注第44页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额13808371.8813808371.88
（2）本期增加金额14521.0714521.07
—购置14521.0714521.07
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额13822892.9513822892.95
2．累计摊销
（1）上年年末余额12973928.2912973928.29
（2）本期增加金额472406.68472406.68
—计提472406.68472406.68
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额13446334.9713446334.97
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值376557.98376557.98
（2）上年年末账面价值834443.59834443.59
附注第45页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十四)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费3794985.11230770.281552607.532473147.86
合计3794985.11230770.281552607.532473147.86
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值损失253893286.5338083992.98331208798.4049681319.76
租赁的暂时性差异23546457.533531968.63
合计253893286.5338083992.98354755255.9353213288.39
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
租赁的暂时性差异17475991.732621398.76
合计17475991.732621398.76
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产38083992.982621398.7650591889.63
递延所得税负债2621398.76
附注第46页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
资产减值准备416401395.92266294257.35
可抵扣亏损63873671.2045712210.89
租赁的暂时性差异629795.40
合计480275067.12312636263.64
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
20265629551.105673151.48
202713871090.1810681414.80
202811316128.2412706764.95
202913808736.5416650879.66
203019248165.14
合计63873671.2045712210.89
(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付购房款152527177.0038730974.00113796203.00158381263.0033045719.00125335544.00债权债务重
28091204.4614005911.1314085293.3345037736.7313056553.7631981182.97
组房产
合计180618381.4652736885.13127881496.33203418999.7346102272.76157316726.97
附注第47页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十七)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金5020048.035020048.03资产使用权保证金冻结3826925.943826925.94资产使用权保证金冻结
投资性房地产4063028.202031514.10另案查封另案查封
合计5020048.035020048.037889954.145858440.04
附注第48页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十八)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
供应商未付款35145923.6341304734.35
合计35145923.6341304734.35
(十九)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
预收租赁款317681.36505139.28
预收售房款1038532.11
合计317681.361543671.39
(二十)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收项目合同款30613270.4836109151.27
合计30613270.4836109151.27
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬14462563.4765494365.9071668594.958288334.42
离职后福利-设定提存计划722239.525044832.385215073.24551998.66
辞退福利6095290.1413536043.5119614883.0416450.61
合计21280093.1384075241.7996498551.238856783.69
附注第49页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
12795786.3259837381.9065900056.906733111.32
补贴
（2）职工福利费459962.09459962.09
（3）社会保险费289429.132947564.003048266.05188727.08
其中：医疗保险费266839.122687807.462781212.32173434.26
工伤保险费22590.01259756.54267053.7315292.82
（4）住房公积金149206.002210380.002221232.00138354.00
（5）工会经费和职工教育
1228142.0239077.9139077.911228142.02
经费
（6）其他短期薪酬
合计14462563.4765494365.9071668594.958288334.42
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险708830.004889417.655054483.66543763.99
失业保险费13409.52155414.73160589.588234.67
合计722239.525044832.385215073.24551998.66
(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税781550.47877716.14
企业所得税1511912.061535287.13
个人所得税594619.951315252.55
城市维护建设税264164.61262254.18
教育费附加189719.66188272.91
房产税1419858.59753895.31
土地使用税14078.9214788.68
附注第50页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
印花税542319.75544192.59
契税197417.54197417.54
合计5515641.555689077.03
(二十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项12020049.307336140.77
合计12020049.307336140.77
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
押金及保证金4485521.841554677.23
应付租赁物业费509020.742394205.36
代扣代缴436249.281279489.95
员工报销款113207.55563566.74
其他450830.32319252.69
往来款1887075.401224948.80
装修费4138144.17
合计12020049.307336140.77
(二十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债147451.699537469.30
合计147451.699537469.30
附注第51页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税1836796.222130731.23
合计1836796.222130731.23
(二十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额
房屋及建筑物17484910.39
合计17484910.39
(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额172800000.00172800000.00
(二十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2305453349.612305453349.61
其他资本公积235364.00235364.00
合计2305688713.612305688713.61
(二十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积49487271.1149487271.11
合计49487271.1149487271.11
附注第52页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润324274174.09552241711.09
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润324274174.09552241711.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润-85565875.18-220287537.00
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利7680000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润238708298.91324274174.09
(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务137287348.1884397229.14197922154.69139353750.04
其他业务32402891.9637961610.1516059426.5623759663.40
合计169690240.14122358839.29213981581.25163113413.44
(三十二)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税42921.3932033.58
教育费附加31319.6425819.76
土地使用税57677.76185445.34
房产税4350159.872303098.06
印花税139910.1056651.24
合计4621988.762603047.98
附注第53页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十三)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬3647646.323750915.34
市场拓展费287736.56853802.99
租赁及物业水电费10372.7647597.10
办公费及其他742.0121107.11
合计3946497.654673422.54
(三十四)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬24864661.7727061595.96
办公费1884688.451577285.59
差旅及业务招待911606.253624148.54
中介机构服务费5579411.245503103.68
折旧摊销费19125388.1415282518.08
租赁物业费1949812.303443330.30
其他617826.76108744.97
合计54933394.9156600727.12
(三十五)研发费用项目本期金额上期金额
研发人员薪酬6107622.5015736730.40
注册费97309.53201697.40
房屋租赁费10708.3242833.28
折旧费11775.79
合计6215640.3515993036.87
附注第54页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十六)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用806842.781662124.52
其中：租赁负债利息费用292049.331423596.16
减：利息收入5096746.7325213500.68
手续费117026.54146645.52
合计-4172877.41-23404730.64
(三十七)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助1672000.00302739.42
进项税加计抵减-485.55
代扣个人所得税手续费167569.26230015.26
合计1839083.71532754.68
(三十八)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-1940451.66
交易性金融资产在持有期间的投资收益86393.44
处置交易性金融资产取得的投资收益28300475.5518902143.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-234017.37-400487.08
债务重组产生的投资收益3314752.8915107613.82
合计31381211.0731755212.37
(三十九)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-451779.80677730.46
应收账款坏账损失-62404570.11-145158956.03
附注第55页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他应收款坏账损失-4828253.40-164907.19
合计-67684603.31-144646132.76
(四十)资产减值损失项目本期金额上期金额
长期股权投资减值损失-356143.13
投资性房地产减值损失-12680164.33-41358309.38
固定资产减值损失-5807494.82-15723512.74
其他非流动资产减值损失-8562483.37-44344007.76
合计-27050142.52-101781973.01
(四十一)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得或
52911.60497264.4252911.60
损失
租赁资产终止损益4802496.94218547.974802496.94
合计4855408.54715812.394855408.54
(四十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
其他89627.4919089.5489627.49
违约收入1568689.60221143.131568689.60
合计1658317.09240232.671658317.09
附注第56页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
罚款支出202475.37360974.98202475.37
非流动资产毁损报废损失460.625645.01460.62
其他3882.0810291.263882.08
合计206818.07376911.25206818.07
(四十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用25829.7133775.09
递延所得税费用12507896.652306343.29
上年所得税汇算清缴差异-18980.00-92917.15
合计12514746.362247201.23
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-73420786.90
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-10929119.31
子公司适用不同税率的影响586534.98
调整以前期间所得税的影响-18980.00
非应税收入的影响-501455.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响8768.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-67202.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响24247206.69
研发费加计扣除-811006.45
所得税费用12514746.36
附注第57页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十五)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-85565875.18-220287537.00
本公司发行在外普通股的加权平均数172800000.00172800000.00
基本每股收益-0.50-1.27
其中：持续经营基本每股收益-0.50-1.27终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-85565875.18-220287537.00
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）172800000.00172800000.00
稀释每股收益-0.50-1.27
其中：持续经营稀释每股收益-0.50-1.27终止经营稀释每股收益
(四十六)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
利息收入5096746.7325213500.68
政府补助1672000.00302739.42
个税手续费返还167569.26230015.26
其他营业外收入1658317.09240232.67
往来款1018197.84728000.00
附注第58页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
合计9612830.9226714488.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
银行手续费117026.54146645.52
费用类支出13316316.8714642549.74
罚款、滞纳金202475.37360974.98
往来款1194777.49660000.00
合计14830596.2715810170.24
2、与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付房屋租赁费4851284.477652214.34
支付少数股东减资款490000.00
合计5341284.477652214.34
(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-85935533.26-221405542.20
加：信用减值损失67684603.31144646132.76
资产减值损失27050142.52101781973.01
固定资产折旧29209940.2518129123.06
使用权资产折旧1846877.756811399.52
无形资产摊销472406.68655794.37
附注第59页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
长期待摊费用摊销1552607.531393511.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4017686.414701211.07（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）460.625645.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）806842.781662124.52
投资损失（收益以“－”号填列）-28300475.55-17048085.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12507896.652306343.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）103974428.561461284.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-27915437.95-995348.44其他
经营活动产生的现金流量净额98937073.4844105566.26
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额777058635.351347511023.65
减：现金的期初余额1347511023.651661860262.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-570452388.30-314349239.17
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金777058635.351347511023.65
其中：库存现金32047.0047047.00
可随时用于支付的银行存款777026588.351347454439.50
附注第60页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
可随时用于支付的其他货币资金9537.15
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额777058635.351347511023.65
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由
保证金5020048.033826925.94使用权受限
合计5020048.033826925.94
(四十八)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用292049.331423596.16计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
840666.60186093.86
期租赁费用
与租赁相关的总现金流出5614834.267838308.20本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入5969017.792548887.40
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额
附注第61页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额相关的收入
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
研发人员薪酬6107622.5015736730.40
注册费97309.53201697.40
房屋租赁费10708.3242833.28
折旧费11775.79
合计6215640.3515993036.87
其中：费用化研发支出6215640.3515993036.87资本化研发支出
七、合并范围的变更本期合并范围变动子公司上海尤安派沃建筑设计工程有限公司于2025年6月23日注销；子公司尤安启源（北京）建筑设计咨询有限公司于2025年12月16日注销，本期仅合并上述子公司的利润表和现金流量表。
附注第62页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海尤埃建建筑方案同一控制
筑设计有限100.00上海上海100.00咨询下合并公司
尤埃(上海)建筑方案同一控制
工程设计顾100.00上海上海100.00咨询下合并问有限公司上海尤安建建筑方案
筑设计事务300.45上海上海99.85投资设立咨询所有限公司上海德邻壹玖叁伍创意建筑方案
10.00上海上海100.00投资设立
设计服务有咨询限公司上海优塔城建筑规划市规划设计
300.00上海上海及概念设100.00投资设立
顾问有限公计咨询司上海尤安一合建筑设计建筑方案
300.00上海上海100.00投资设立
事务所有限咨询公司上海尤安巨作建筑设计建筑方案
300.00上海上海100.00投资设立
事务所有限咨询公司尤安一砼（上建筑方案
10.00上海上海65.00投资设立
海）国际设计咨询
附注第63页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接咨询有限公司上海以太照照明工程
明工程设计100.00上海上海100.00投资设立设计咨询有限公司深圳市尤安
规划咨询有100.00深圳深圳规划咨询65.00投资设立限公司上海尤安曼
图室内设计100.00上海上海室内设计51.00投资设立有限公司深圳市尤安非同一控
规划设计有100.00深圳深圳规划咨询65.00制下合并限公司
2、重要的非全资子公司
少数股东本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司名称持股比例东宣告分派的股东的损益权益余额
（%）股利上海尤安建筑设计事务所有
0.15-5140.8317359.82
限公司深圳市尤安规划设计有限公
49.00-550207.11-1776709.26
司
附注第64页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称非流动非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债债上海尤安建筑设计
12643586.963758058.1016401645.064828430.644828430.6414503717.744906749.1319410466.874410033.604410033.60
事务所有限公司深圳市尤安规划设
3127748.7096713.193224461.898300774.068300774.062032277.94622672.912654950.856499071.47160171.246659242.71
计有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量上海尤安建筑设计事务所
8288006.10-3427218.85-3427218.85-1683629.092002568.60-679285.16-679285.16-2404176.13
有限公司深圳市尤安规划设计有限
7416959.70-1572020.31-1572020.31-110756.588986380.85-2411364.99-2411364.99859929.39
公司
附注第65页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额与资产相关的政府补助
与收益相关的政府补助1672000.00302739.42
合计1672000.00302739.42
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不
附注第66页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目1年以5年以未折现合同
即时偿还1-2年2-5年账面价值内上金额合计
应付账款35145923.6335145923.6335145923.63其他应付
12020049.3012020049.3012020049.30
款
合计47165972.9347165972.9347165972.93上年年末余额项目1年以5年以未折现合同
即时偿还1-2年2-5年账面价值内上金额合计
应付账款41304734.3541304734.3541304734.35其他应付
7336140.777336140.777336140.77
款
合计48640875.1248640875.1248640875.12
附注第67页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
(二)金融资产转移
1、金融资产转移情况
已转移金融资产终止确认情况金融资产转移方式终止确认情况性质金额的判断依据
应收账款保理应收账款19905946.27终止确认不附追索权
合计19905946.27
2、因转移而终止确认的金融资产
金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的损失不附追索权的应
济南立园文旅产业发展有限公司4544462.03收账款保理不附追索权的应
济南安城实业投资有限公司2000000.00收账款保理
重庆泷兴房地产开发有限公司不附追索权的应1940068.8577408.75
附注第68页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的损失收账款保理不附追索权的应
济南城投置业有限公司1914283.15收账款保理不附追索权的应
济南历兴置业开发有限公司1750793.00收账款保理期末余额100万元以下因金融资不附追索权的应
产转移而终止确认的应收账款小7756339.24156608.94收账款保理计
合计19905946.27234017.69
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产603800000.00603800000.00
1.以公允价值计量且其变动
603800000.00603800000.00
计入当期损益的金融资产
（1）结构性存款603800000.00603800000.00持续以公允价值计量的资产总
603800000.00603800000.00
额
附注第69页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公允价值根据近期交易价格确认，即初始确认成本价格代表了公允价值的最佳估计数。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地
比例(%)权比例(%)
投资管1097.80万
宁波尤埃投资中心（有限合伙）宁波32.9332.93
理、咨询元
本公司最终控制方是：
根据各股东签署的一致行动人协议，公司的实际控制人为施泽淞、叶阳、余志峰、张晟、陈磊、杨立峰、潘允哲七人。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海派沃建筑装饰设计工程有限公司控股子公司少数股东
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）
附注第70页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）上海派沃建筑
装饰设计工程管理费26053.02有限公司
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海派沃建筑装饰设计工程有限公司设计咨询44811.32
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬3137223.206216405.87
3、其他关联交易
2025年10月，本公司控股子公司上海尤安建筑设计事务所有限公司的自然人
股东沈钢将其持有的尤安建筑0.0499%的股权转让给具有一级注册建筑师资
质的自然人余志峰，自然人股东牛振林将其持有的尤安建筑0.0499%的股权转让给具有一级注册建筑师资质的自然人张晟，自然人股东王班将其持有的尤安建筑0.0499%的股权转让给具有一级注册建筑师资质的自然人潘允哲，上述股权转让交易价格均为人民币0.90万元。公司作为尤安建筑的股东享有本次股权转让的优先受让权。基于对自身长期发展战略和实际经营稳定性的整体考虑，并为满足企业业务开展所需资质续展及其合规性的需要，公司放弃本次股权转让的优先受让权。余志峰、张晟和潘允哲三位股权受让人均系公司实际控制人，本次交易完成后，公司与关联方构成对尤安建筑的共同投资，因此本次放弃优先受让权事项构成关联交易。
附注第71页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的承诺事项。
(二)或有事项未决诉讼
本公司与中设集团上海国际货代储运有限公司（以下简称“中设集团”）于2017年4月14日签订《房屋租赁合同》，约定承租中设集团所有的位于上海市宝山区的一处房屋，租赁期自2017年11月至2027年10月。因本公司所处行业的变化等客观因素影响，自2023年11月起，本公司通知中设集团提前结束租赁，并于2025年3月10日将承租房屋交还中设集团，但中设集团未退还已支付的租赁保证金135.78万元。本公司于2025年向宝山区人民法院提起民事诉讼，请求判令中设集团向本公司退还租赁保证金。2025年11月，中设集团针对上述案件向本公司提起反诉，诉请本公司支付合同解约违约金、预期利息、房屋恢复费用等合计1367.84万元。
截至本财务报表批准报出日，针对上述案件的诉讼尚在进行中，未有实质性进展。本公司对应收保证金135.78万元已全额确认损失，除此外无法确定该诉讼是否可能导致经济利益流出，也无法可靠计量现时义务的金额。
十四、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
2026年4月13日，本公司召开第四届董事会第五次会议，审议通过了2025年度利
润分配方案的议案，2025年度不进行利润分配，不进行资本公积转增股本。上述利润分配方案的议案尚需提交股东会审议。
十五、其他重要事项
(一)重要债务重组债务重原重组债权债确认的债务重项目债务重组中公允价值的确定方法和依据
组方式务账面价值组利得/损失以非现以非现资产评估事务所对相关房产按照市场法的评
9100400.503848752.89
金资产金资产估价值确定公允价值。依据：沪德信评报字
附注第72页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注债务重原重组债权债确认的债务重项目债务重组中公允价值的确定方法和依据
组方式务账面价值组利得/损失
收回债收回债【2025】第008号、第009号、第010号、第
权权011号；沪众评报字【2026】第0028、0323号评估报告豁免部豁免部分债务分债务
以现金以现金534000.00-534000.00按照双方约定一致的回款金额收回债收回债权权
合计9634400.503314752.89
(二)其他1、2024年12月，公司因商品房买卖合同纠纷案分别向西安市灞桥区人民法院（以下简称“灞桥法院”）、合肥市包河区人民法院（以下简称“包河法院”）提起诉讼，请求灞桥法院判令绿地集团西安嘉业置业有限公司（以下简称“西安嘉业”）立即交
付位于陕西省西安市灞桥区绿地丝路全球贸易港商业项目21501-21508、
21601-21608、21701-21708共计24套办公房屋，并立即办理完成该等房屋的网签合同备案和预告登记手续；请求包河法院判令绿地集团合肥紫峰置业有限公司（以下简称“合肥紫峰”）立即办理鼎汇商务中心 C 塔楼 1801 室-1816 室、1819 室-1827
室及3501室-3529室54套房商品房预售合同登记备案手续，并将该等房屋交付给本公司。包河法院和灞桥法院根据本公司诉请，对本公司因本次诉讼事项而向法院申请保全的资产完成全部查封，并先后作出(2025)陕0111民初1991号至(2025)陕0111民初2014号共计24份《民事判决书》和（2025）皖0111民初14749号《民事判决书》，判令被告西安嘉业向本公司交付绿地丝路全球贸易港商业项目24套房屋，并履行办理该等房屋的网签备案和预告登记、支付违约金义务；判令被告合肥紫峰向
本公司交付鼎汇商务中心 C塔楼 54 套房屋，并履行办理该等房屋的商品房预售合同登记备案手续、支付违约金义务。
附注第73页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）57860043.64115726408.63
1至2年44725668.25129923137.56
2至3年98095118.14155059743.13
3年以上429716188.16325886117.82
小计630397018.19726595407.14
减：坏账准备504753527.63457568679.95
合计125643490.56269026727.19
附注第74页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
114542688.1318.17114542688.13100.0098891362.5413.6198891362.54100.00
备按信用风险特征组
515854330.0681.83390210839.5075.64125643490.56627704044.6086.39358677317.4157.14269026727.19
合计提坏账准备
其中：
账龄组合506888929.2480.41390210839.5076.98116678089.74617352177.2984.97358677317.4158.10258674859.88
关联方组合8965400.821.428965400.8210351867.311.4210351867.31
合计630397018.19100.00504753527.63125643490.56726595407.14100.00457568679.95269026727.19
附注第75页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据例（%）
长沙绿地星湾置业有限公司17181375.0017181375.00100.00预计无法收回
台州绿景房地产开发有限公司4521428.854521428.85100.00预计无法收回
绿地集团四川申宏置业有限公司4456080.004456080.00100.00预计无法收回
云南俊嘉房地产开发有限公司3841246.083841246.08100.00预计无法收回
南京光悦房地产开发有限公司1250000.001250000.00100.00预计无法收回
长沙绿地高铁新城置业有限公司2692320.002692320.00100.00预计无法收回
绿地集团西宁置业有限公司2722550.552722550.55100.00预计无法收回
无锡融创城投资有限公司2550000.002550000.00100.00预计无法收回
无锡融创景运置业有限公司2320000.002320000.00100.00预计无法收回
成都领源英赫置业有限公司1737459.741737459.74100.00预计无法收回
洛阳锦阳置业有限公司1719777.651719777.65100.00预计无法收回
洛阳建津置业有限公司1710000.001710000.00100.00预计无法收回
青岛万基阳光置业有限公司1706255.001706255.00100.00预计无法收回
上海奥慧妍健康科技有限公司1607365.501607365.50100.00预计无法收回
绿地集团自贡置业有限公司1581086.731581086.73100.00预计无法收回
威海启城房地产开发有限责任公司1561271.391561271.39100.00预计无法收回
绿地集团乌兰察布置业有限公司1422200.001422200.00100.00预计无法收回河南锦艺都市森林建设开发有限公
1418584.501418584.50100.00预计无法收回
司
绿地集团兰州新区置业有限公司1389528.181389528.18100.00预计无法收回蚌埠市奥特莱斯商业开发管理有限
1373378.001373378.00100.00预计无法收回
公司
绿地集团宜宾置业有限公司1294675.001294675.00100.00预计无法收回绿地集团西咸新区源北置业有限公
1203861.251203861.25100.00预计无法收回
司
成都润德英赫置业有限公司1203371.261203371.26100.00预计无法收回
湖州新城亿轩房地产开发有限公司1163500.001163500.00100.00预计无法收回
绍兴元越文旅发展有限公司1144750.001144750.00100.00预计无法收回
附注第76页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据例（%）
长沙环球世纪发展有限公司1000000.001000000.00100.00预计无法收回绿地集团西咸新区智创置业有限公
3810300.003810300.00100.00预计无法收回
司绿地地产集团徐州东部置业有限公
2769500.002769500.00100.00预计无法收回
司上海吉盛伟邦绿地国际家具村市场
2360845.682360845.68100.00预计无法收回
经营管理有限公司
石家庄市巨邦房地产开发有限公司2226000.002226000.00100.00预计无法收回
靖安绿地申飞置业有限公司2070000.002070000.00100.00预计无法收回
太原远大置业有限公司1036762.301036762.30100.00预计无法收回
石家庄强大房地产开发有限公司1025000.001025000.00100.00预计无法收回
余额100万元以下应收账款小计33472215.4733472215.47100.00预计无法收回
合计114542688.13114542688.13
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内53522641.382676132.075.00
1-2年38902671.107780534.2220.00
2-3年69418887.1134709443.5650.00
3年以上345044729.65345044729.65100.00
合计506888929.24390210839.50
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动
附注第77页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动单项计提预期
信用损98891362.5422767867.597116542.00114542688.13失的应收账款按组合计提预期信用
358677317.4142342740.8610809218.77390210839.50
损失的应收账款
其中：账
358677317.4142342740.8610809218.77390210839.50
龄组合
合计457568679.9565110608.4517925760.77504753527.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性武汉申绿国展实债权债务重
4566016.50账龄组合
业有限公司组
驻马店建华置业债权债务重账龄组合/单项计
2927900.00
有限公司组/现金收回提南昌申晟置业有债权债务重
2371184.00账龄组合
限公司组
南京光悦房地产债权债务重账龄组合/单项计
1930000.00
开发有限公司组/现金收回提
领航控股（陕西）
1080000.00现金收回单项计提
置业有限公司
账面余额100万5050660.27
附注第78页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性元以下应收账款小计
合计17925760.77
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额产减值准备期额计数的比例末余额
(%)
第一名233077918.82233077918.8236.97224164822.04
第二名24865838.4324865838.433.9414711733.13
第三名18957171.5018957171.503.0118957171.50
第四名14020298.9314020298.932.229762654.21
第五名13265633.2413265633.242.108044723.71
合计304186860.92304186860.9248.24275641104.59
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息1340581.93应收股利
其他应收款项5350181.728496852.61
合计5350181.729837434.54
附注第79页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额
债券投资1340581.93
小计1340581.93
减：坏账准备
合计1340581.93
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）9411795.443823726.33
1至2年1965163.054297588.71
2至3年2056488.02604906.70
3年以上645599.901760322.20
小计14079046.4110486543.94
减：坏账准备8728864.691989691.33
合计5350181.728496852.61
附注第80页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
7826838.0055.597826838.00100.0014567.000.1414567.00100.00
备按信用风险特征组
6252208.4144.41902026.6914.435350181.7210471976.9499.861975124.3318.868496852.61
合计提坏账准备
其中：
账龄组合2339690.3116.62902026.6938.551437663.623126722.7729.821975124.3363.171151598.44
合并关联方组合3912518.1027.793912518.107345254.1770.047345254.17
合计14079046.41100.008728864.695350181.7210486543.94100.001989691.3318.978496852.61
附注第81页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据
长沙绿地智芯置业有限公司7812271.007812271.00100.00预计无法收回
合计7812271.007812271.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内1039524.4451976.225.00
1-2年385163.0577032.6120.00
2-3年283969.92141984.9650.00
3年以上631032.90631032.90100.00
合计2339690.31902026.69
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额1975124.3314567.001989691.33上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1073097.645884400.004811302.36本期转回
附注第82页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)本期转销本期核销
其他变动1927871.001927871.00
期末余额902026.697826838.008728864.69
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按单项
计提坏14567.005884400.001927871.007826838.00账准备按信用风险特
征组合1975124.33-1073097.64902026.69计提坏账准备
合计1989691.334811302.361927871.008728864.69
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金1255350.022749263.02
其他99325.2826100.75
往来款12724371.117711180.17待退回的撤资款
合计14079046.4110486543.94
附注第83页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期款项性坏账准备期末单位名称期末余额账龄末余额合质余额计数的比
例(%)
第一名往来款7812271.001年以内55.497812271.00
1年以内
290000.00；
1-2年
第二名往来款3142518.1022.32
1080000.00；
2-3年
1772518.10
1年以内
270000.00；
第三名往来款770000.005.47
1-2年
500000.00
保证金、
第四名462395.331年以内3.2823119.77押金
保证金、
第五名170044.091年以内1.218502.20押金
合计12357228.5287.777843892.97
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资38898797.7938898797.7939733798.7939733798.79
对联营、合营企业投
5514277.19356143.135158134.06
资
合计38898797.7938898797.7945248075.98356143.1344891932.85
附注第84页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
1、对子公司投资上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）尤埃（上海）工程设
25559444.5225559444.52
计顾问有限公司上海尤埃建筑设计
900000.00900000.00
有限公司上海尤安建筑设计
3076917.003076917.00
事务所有限公司上海德邻壹玖叁伍
创意设计服务有限100000.00100000.00公司上海优塔城市规划
600001.00600001.00
设计顾问有限公司上海以太照明工程
700001.00700001.00
设计有限公司上海尤安巨作建筑
设计事务所有限公3000000.003000000.00司
附注第85页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）上海尤安一合建筑
设计事务所有限公3000000.003000000.00司
尤安一砼（上海）国
际设计咨询有限公65000.0065000.00司
尤安启源（北京）建
筑设计咨询有限公650001.00650001.00司深圳市尤安规划咨
650000.00650000.00
询有限公司上海尤安曼图室内
510000.00510000.00
设计有限公司深圳尤安规划设计
412434.27325000.00737434.27
有限公司上海尤安派沃建筑
510000.00510000.00
设计工程有限公司
合计39733798.79325000.001160001.0038898797.79
附注第86页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动上年年末余额减值准备上年宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值（账面价值）年末余额追加投资减少投资金股利或利其他面价值）末余额的投资损益益调整动准备润
1．联营企业
上海缇濮空
间设计有限5158134.06356143.135158134.06公司
小计5158134.06356143.135158134.06
合计5158134.06356143.135158134.06
附注第87页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务132211481.6779797892.50196341299.53134865850.89
其他业务32273172.0237633142.9515938710.4023434751.64
合计164484653.69117431035.45212280009.93158300602.53
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益554323.42
权益法核算的长期股权投资收益-1940451.66
处置长期股权投资产生的投资收益-2452803.55
交易性金融资产在持有期间的投资收益86393.44
处置交易性金融资产取得的投资收益28300475.5518902143.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-234017.37-400487.08
债务重组产生的投资收益3314752.8915107613.82
合计29482730.9431755212.37
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
4002187.43
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损1672000.00益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益2788710.82以及处置金融资产和金融负债产生的损益
附注第88页上海尤安建筑设计股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目金额说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5188642.00
债务重组损益3314752.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1451959.64
小计18418252.78所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）-1931.71
合计18420184.49
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-3.04-0.50-0.50扣除非经常性损益后归属于公司普通
-3.70-0.60-0.60股股东的净利润上海尤安建筑设计股份有限公司（加盖公章）
二〇二六年四月十三日
附注第89页
沪公网安备31011802005267号
