江西志特新材料股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZE10220 号江西志特新材料股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-113审计报告

信会师报字[2026]第 ZE10220号

江西志特新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江西志特新材料股份有限公司（以下简称志特新材）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了志特新材2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于志特新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）出租建筑铝模板系统合理使用寿命及残值率的确定。

（二）收入确认。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）出租建筑铝模板系统合理使用寿命及残值率的确定

2025年度，建筑铝模板系统出租我们对出租建筑铝模板系统合

所确认的成本为租赁成本，金额理使用寿命及残值率的确定执的确定依赖于相关建筑铝模板系行的审计程序主要包括：

统价值的确定及其使用寿命和残1、访谈管理层，了解与建筑铝值率的合理评估。报告期确定的模板系统合理使用寿命及残值建筑铝模系统标准板的使用寿命率的确定的相关依据；

为5年，残值率为50%。2、收集行业专业论文、对比同志特新材如未能谨慎合理判断建行业上市公司公开信息，监盘、筑铝模板系统的合理使用寿命及实地查看、核查铝模板系统账面残值率，将会影响其建筑铝模板折旧及成新率，评估公司管理层系统租赁成本确认的准确性。对铝模板系统使用寿命的判断因而我们将出租建筑铝模板系统是否合理；

合理使用寿命及残值率的确定识3、收集市场铝价走势资料，核别为关键审计事项。查公司废铝历史出售价格，复核预估废铝售价与预计残值的测算过程，以评估公司管理层对铝模板系统预估残值率的判断是否合理。

（二）收入确认参阅财务报表附注“三、重要会计我们针对收入确认执行的审计政策及会计估计（二十七）”所述程序主要包括：

的会计政策及附注“五、（四十二）1、了解管理层与收入确认相关营业收入和营业成本”。志特新材的关键内部控制的设计和运行主要从事建筑铝模板系统的研有效性；

发、设计、生产、销售、租赁及2、选取样本检查销售合同，识相应的技术指导等综合服务，该别与商品收入确认有关的控制审计报告第2页行业与客户的合作模式不断变权转移相关的合同条款与条件，化。1、报告期内对建筑铝模板系评价公司的收入确认时点是否统出售收入的确定依赖于对相关符合企业会计准则的要求；

合同做出适当的判断。志特新材3、对报告期内记录的收入交易与客户签订的合同涉及的商业安选取样本，核对发票、销售合同、排呈现形式多样化，因此在针对租赁合同、发货清单、完工量确每个合同不同安排确定收入的实认单、客户签字确认的最终面积

现需要运用重大判断。结算单等，评价相关收入确认是

2、报告期内针对建筑铝模板系统否符合公司收入确认的会计政

出租收入的确认依赖于志特新材策；

与客户对相关工作量的确认。其4、就资产负债表日前后记录的最大的风险在于志特新材可能无收入交易，选取样本，核对出库法及时获取客户使用其建筑铝模单、完工量确认单及其他支持性

板系统的工作量确认单。文件，以评价收入是否被记录于由于收入是公司的关键业绩指标恰当的会计期间；

之一，从而存在管理层为了达到5、选取样本执行函证，并将函特定目标或期望而操纵收入确认证结果与管理层记录的金额进

时点的固有风险，我们将收入确行核对。

认识别为关键审计事项。

四、其他信息

志特新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括志特新材2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估志特新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督志特新材的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对志特新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论审计报告第4页认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致志特新材不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就志特新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：孟庆祥（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：葛振华

中国*上海二〇二六年四月二十三日审计报告第5页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

江西志特新材料股份有限公司（以下简称“志特新材”或“本公司”或“公司”）系由江西

志特现代建筑科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2022年8月17日取得抚州市工商行政管理局核发的《营业执照》，统一社会信用代码为

91361000586570245D。

2021年4月30日在深圳证券交易所上市。所属行业为金属制品业，注册资本为

16389.33万元。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数411973975股，总部地址：

江西省抚州市广昌县广昌工业园区。本公司的母公司为珠海凯越高科技产业投资有限公司，本公司的实际控制人为高渭泉、刘莉琴夫妇。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月23日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

财务报表附注第1页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行财务报表附注第2页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常财务报表附注第3页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

财务报表附注第4页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务公司发生的外币交易在初始确认时，当月期初近似汇率（通常指国家外汇管理局的公布的外汇牌价中间价，下同）折算为记账本位币金额，公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

财务报表附注第5页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成财务报表附注第6页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、财务报表附注第7页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动财务报表附注第8页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

财务报表附注第9页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

确定组合的依据

属于控股股东、实际控制人、关键

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未管理人员以及合并范围内关联方

低风险组合来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存的往来、员工借款、保证金、税金

续期预期信用损失率，计算预期信用损失等应收款项财务报表附注第10页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注确定组合的依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未相同账龄的应收款项具有类似信

账龄组合来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存用风险特征

续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失按组合计提坏账准备的计提方法

低风险组合不计提/

账龄组合按预期信用损失率计提坏账准备/组合中，本公司将应收款项按类似信用风险特征进行组合，并给予所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年）55

1－2年1010

2－3年3030

3－4年5050

4年以上100100

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成

本、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

财务报表附注第11页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

财务报表附注第12页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资财务报表附注第13页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的财务报表附注第14页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价财务报表附注第15页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）财务报表附注第16页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注平均年限

房屋、建筑物4.00-50.005.001.90-23.75法平均年限

机械设备3.00-10.005.009.50-31.67法平均年限

运输设备5.005.0019.00法平均年限

办公设备及其他3.00-5.000-5.0019.00-33.33法

本公司用于出租的防护平台（智能升降脚手架）按平均年限法，依据不同构件的预计使用年限计提折旧。对于租赁过程中使用的易耗品则在单个项目使用期间折旧完毕。

由于本公司用于出租的铝模板系统符合《企业会计准则第4号—固定资产》

中固定资产定义的特征，本公司按照《企业会计准则第4号—固定资产》对出租的铝模板系统进行管理和核算。

本公司铝模板系统及其配件采用平均年限法计提折旧。铝模板系统及其配件自开始投入使用时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

对于租赁铝模板系统项目使用铝模板系统标准板及配件，铝合金模板标准板及配件为平均年限法5年；残值率为50%；铝合金模板非标准板及配件为平

均年限法8个月，残值率为50%。与项目相关的直接费用按照该租赁项目实际使用次（层）数摊销，残值率为0。

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

财务报表附注第17页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产财务报表附注第18页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率（%）依据

软件2-5直线法0预计未来受益期限土地50直线法0预计未来受益期限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与

研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬;耗用材料主要

指直接投入研发活动的相关材料;相关折旧摊销费用主要指用于研发活%的固

定资产、无形资产或使用权资产的折旧或摊销。

财务报表附注第19页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按财务报表附注第20页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为财务报表附注第21页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

财务报表附注第22页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从财务报表附注第24页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司的主要业务收入来源包括铝模板系统及配件的销售收入、租赁收入，防护平台（智能升降脚手架）及配件的销售收入、租赁收入。

（1）销售产品收入的确认

本公司与客户之间的铝合金模板及配件、防护平台销售合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在货物控制权转移给购买方时点确认收入。

1）公司销售的铝合金模板及配件、为定制产品，在签订相关合同后，依据合

同约定按照客户的要求生产，生产完工后按照客户要求试拼装或智能拼装，经客户验收合格后打包发送到客户工地，完成产品的控制权转移。对于内销产品，公司在产品送达客户工地后依据项目面积与合同单价确认收入；对于外销产品，公司依据具体合同对控制权转移时点的约定，分别在办妥报关手续或客户收到公司产品时确认收入；

2）公司销售的防护平台（智能升降脚手架）系统及配件为定制产品，在签订

相关合同后，依据合同约定按照客户的要求生产，生产完工后按照客户要求发送到客户工地，完成产品的控制权转移。对于内销产品，公司在产品送达客户工地后依据项目面积与合同单价确认收入；对于外销产品，公司依据具体合同对控制权转移时点的约定，分别在办妥报关手续或客户收到公司产品时确认收入。

3）公司销售的混凝土 PC 预制件为定制产品，在签订相关合同后，依据合同

约定按照客户的要求生产，生产完工后按照客户要求发送到客户工地，完成产品的控制权转移。公司在产品送达客户工地后依据项目方量与合同单价确认收入。

4）光伏系统如下：

*、系统产品为公司与客户之间的销售商品合同包含转让系统产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。公司销售系统产品（包括户用光伏系统、光伏支架及相关产品），其中：户用光伏系统销售业务根据客户的需求建设并财务报表附注第26页江西志特新材料股份有限公司

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交付满足并网发电条件的电站，属于在某一时点履行的履约义务，在光伏电站完工并达到并网发电条件，且产品销售收入金额已确定，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；光伏支架及相关产品销售业

务根据本公司与客户签订的销售合同约定，参照与上述中光伏产品销售之类似政策确认销售收入。*、运营咨询服务为公司与客户之间的就甲方光伏电站建设工程提供咨询服务的履约义务，由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

（2）租赁产品收入的确认

1）公司租赁的铝合金模板及配件依据当期租赁面积与合同约定租赁单价确认

当期租赁产品收入；

2)公司租赁的防护平台产品依据合同的约定单价以及当月实际租用量（实际围护使用面积）确认当期租赁收入。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对

象为资产类项目的，使用该政府补助款将本使公司形成长期资产的，本公司将该政府补助划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对

象为收益类项目的，该政府补助无特定用途，或使用该政府补助款不会使公司形成长期资产的，本公司将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：本公司将根据该政府补助的实际使用情况判断。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

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*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新财务报表附注第31页江西志特新材料股份有限公司

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分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

财务报表附注第33页江西志特新材料股份有限公司

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（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引财务报表附注第34页江西志特新材料股份有限公司

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起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十三)回购本公司股份公司将回购本公司股份计入库存股。

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。

如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值及注销股数计算的股票面值总额，与实际回购所支付金额之间的差额冲减资本公积（股本溢价）；资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

如果将回购的股份奖励给本公司职工且属于以权益结算的股份支付，职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十四)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务财务报表附注第35页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

财务报表附注第36页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收

公司将单项金额超过资产总额的0.15%认定为重要应收账款。

账款重要的单项计提坏账准备的其他

公司将单项金额超过资产总额的0.15%认定为重要其他应收。

应收款

重要的在建工程单项在建工程明细金额超过资产总额的0.5%。

重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项金额超过资产总额的0.15%认定为重要应付账款。

公司将资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的15%的子

重要的子公司、非全资子公司

公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

(三十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知（》财财务报表附注第37页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行本政策对公司无重大影响。

2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%

3%-12%、8.25%、11%、15%、16.5%、企业所得税按应纳税所得额计缴

17%、20%、22%、24%、25%，5%-35%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江西志特新材料股份有限公司15%

江西志特铝模板技术研发有限公司20%

广东志特新材料科技有限公司25%

广东志特新材料集团有限公司25%

GETO GLOBAL CONSTRUCTION TECH MALAYSIA SDN.BHD. 24%

山东志特新材料科技有限公司25%

GETO GLOBAL SINGAPORE PTE.LTD. 17%

湖北志特新材料科技有限公司15%

江门志特新材料科技有限公司15%

湖南志特新材料科技有限公司25%

湖南万百源建筑工程有限公司20%

重庆志特新材料科技有限公司25%

甘肃志特新材料科技有限公司15%

广东凯瑞模架科技有限公司25%财务报表附注第38页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

凯瑞模架科技（龙川）有限公司25%

湖北万百源建筑工程有限公司20%

海南志特新材料有限公司15%

山东志特新材料有限公司20%

海南志特装配科技有限公司15%

海南志特模架科技有限公司15%

厦门志特新材料科技有限公司25%

江门志特装配式建筑有限公司15%

湖北志特新材料有限公司20%

广东志特新能源有限公司20%

广东志特新能源科技有限公司20%

广东志特装配科技有限公司25%

四川志特模架科技有限公司20%志特（澳门）一人有限公司3%-12%

重庆志特绿建科技有限公司25%

广东志特钢结构有限公司25%

咸宁市志特新材料科技有限责任公司20%

志特新材料（珠海横琴）有限公司15%

广东志特科技发展有限公司20%

广东志景建筑科技有限公司25%

广东志特澳丽居房屋科技有限公司20%

中山志特云科技有限公司20%

广东志景金属结构制造有限公司20%

GETO group Arabia Limited 20%

志特新材料（深圳）有限公司20%

GETO HK INTERNATIONAL LIMITED 8.25%、16.5%

GETO NEW ENERGY TECHNOLOGY (SINGAPORE) PTE. LTD 17%

上海志特纪元新材料科技有限公司20%

GETO Central Asia Company 20%

安徽志特小临智能科技有限公司20%

PT GETO GLOBAL CONSTRUCTION TECH INDONESIA 11%、22%

珠海志特易科供应链有限公司20%财务报表附注第39页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

GETO HK CONSTRUCTION TECHNOLOGY CO. LIMITED 8.25%、16.5%

志特新材（西藏）科技有限公司20%

志特云（珠海）科技有限公司20%

志特新材料(广州)合伙企业(有限合伙)5%-35%

(二)税收优惠

1、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，高新技术企业可以享受的企

业所得税优惠政策主要有：减按15%的税率征收企业所得税；

本公司 2023 年 11 月 22 日取得编号：GR202336000644 的国家高新技术企业资格证书，证书有效期至2026年11月22日。公司2025年按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

本公司子公司江门志特新材料科技有限公司于2023年12月28日取得编号：

GR202344001651 的国家高新技术企业资格证书，证书有效期至 2026 年 12 月 28 日。

本公司子公司湖北志特新材料科技有限公司于2025年11月11日取得编号：

GR202542000294 的国家高新技术企业资格证书，证书有效期至 2028 年 11 月 11 日，湖北志特2025年按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

本公司子公司甘肃志特新材料科技有限公司于2024年10月28日取得编号：

GR202462000747 的国家高新技术企业资格证书，证书有效期至 2027 年 10 月 28 日。

甘肃志特2025年按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

本公司子公司江门志特装配式建筑有限公司于2025年12月19日取得编号：

GR202544011327 的国家高新技术企业资格证书，证书有效期至 2028 年 12 月 19 日。

江门装配2025年按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

2、本公司子公司海南志特新材料有限公司、海南志特模架科技有限公司、海南志特

装配科技有限公司符合关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知财税〔2020〕

31号规定，所得税为15%。

3、公司子公司江西志特铝模板技术研发有限公司、湖南万百源建筑工程有限公司、湖北万百源建筑工程有限公司、山东志特新材料有限公司、湖北志特新材料有限公

司、广东志特新能源有限公司、广东志特新能源科技有限公司、四川志特模架科技

有限公司、咸宁市志特新材料科技有限责任公司、广东志特科技发展有限公司、广

东志特澳丽居房屋科技有限公司、中山志特云科技有限公司、广东志景金属结构制

造有限公司、志特新材料（深圳）有限公司、国澎志特（海南）科技有限公司、上

海志特纪元新材料科技有限公司、安徽志特小临智能科技有限公司、珠海志特易科

供应链有限公司、志特新材（西藏）科技有限公司、志特云（珠海）科技有限公司财务报表附注第40页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注符合《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）对小型微利企业减按25%计算应纳

税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

4、公司子公司志特新材料（珠海横琴）有限公司符合《横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠目录》的鼓励类产业企业，可享受减按15%税率征收企业所得税的优惠，执行时间为2021年1月1日至2025年12月31日。

5、根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号），生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。公司母公司江西志特新材料股份有限公司，子公司江门志特新材料科技有限公司、广东志特装配科技有限公司、广东志特澳丽居房屋科技有限公司所出口的产品符合生产企业出口货物增值税免、抵、退政策，根据出口产品类型分别适用9%、13%等不同的免税、抵或退税率。公司子公司广东志特新材料科技有限公司、广东志特新材料集团有限公司、湖南志特新材料

科技有限公司、广东志景建筑科技有限公司、广东志特钢结构有限公司所出口的产

品享受该出口免、退税优惠政策，根据出口产品类型分别适用9%、13%等不同的免税、退税率。

6、根据财政部、国家税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司江西志特新材料股份有限公司、湖北志特新材料科技有限公司、江门志特新材料科技有限公司符合上述规定，享受前述增值税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

银行存款268296878.61349048692.98

其他货币资金148120984.35137338209.76

合计416417862.96486386902.74

其中：存放在境外的款项总额95202666.6154734648.53

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额财务报表附注第41页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产9885082.29104681567.12

其中：银行理财产品9885082.29104681567.12

合计9885082.29104681567.12

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票12017064.096577245.00

商业承兑汇票163635831.19164146177.09

坏账准备：-8181791.67-8207308.85

合计167471103.61162516113.24财务报表附注第42页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

175652895.28100.008181791.674.66167471103.61170723422.09100.008207308.854.81162516113.24

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票12017064.096.8412017064.096577245.003.856577245.00

商业承兑汇票163635831.1993.168181791.675.00155454039.52164146177.0996.158207308.855.00155938868.24

合计175652895.28100.008181791.67167471103.61170723422.09100.008207308.85162516113.24财务报表附注第43页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

商业承兑汇票13618418.63

合计13618418.63

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票14889469.2211149235.18

商业承兑汇票112606370.90115994742.51

合计127495840.12127143977.69

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1341516090.861169290016.15

1至2年399600717.87406658925.47

2至3年174531563.96146558421.10

3至4年67554233.5168982387.60

4年以上41453292.9212944202.17

小计2024655899.121804433952.49

减：坏账准备354867140.90289679240.52

合计1669788758.221514754711.98财务报表附注第44页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

291296405.0914.39198408607.5368.1192887797.56146984920.668.15133602992.4190.9013381928.25

准备按信用风险特征

组合计提坏账准1733359494.0385.61156458533.379.031576900960.661657449031.8391.85156076248.119.421501372783.72备

其中：

账龄组合1692036387.3883.57156458533.379.251535577854.011632127753.1290.45156076248.119.561476051505.01

低风险组合41323106.652.0441323106.6525321278.711.4025321278.71

合计2024655899.12100.00354867140.901669788758.221804433952.49100.00289679240.521514754711.98财务报表附注第45页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合1692036387.38156458533.379.25

低风险组合41323106.65

合计1733359494.03156458533.37

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提133602992.40116894955.3951235847.83903800.91-50308.48198408607.53按账龄组合计

156076248.1263619131.4862436428.081173630.72-373212.57156458533.37

提

合计289679240.52180514086.87113672275.912077431.63-423521.05354867140.90

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款2077431.63

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

公司17639419658.78639419658.7831.5858901452.62

公司20118668361.42118668361.425.868217321.16

公司2138128876.6638128876.661.884008056.86

公司1938024561.3838024561.381.882894642.48

公司1832321716.1932321716.191.602384828.40

合计866563174.43866563174.4342.8076406301.52财务报表附注第46页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行票据1766489.76700000.00

合计1766489.76700000.00

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内33575223.6796.1321761758.4995.30

1至2年553209.281.581042857.844.57

2至3年784403.202.2531547.100.14

3年以上12297.240.04

合计34925133.39100.0022836163.43100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

公司24404708.8712.61

公司103943740.0711.29

公司162151694.356.16

公司11273155.133.65

公司81187722.003.40

合计12961020.4237.11

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项72389289.7233557949.80

合计72389289.7233557949.80财务报表附注第47页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内55357220.2028769175.32

1至2年13210293.312332147.68

2至3年2234074.11853187.28

3至4年741767.28542199.92

4年以上992417.231282277.00

小计72535772.1333778987.20

减：坏账准备146482.41221037.40

合计72389289.7233557949.80财务报表附注第48页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备100000.000.14100000.00100.00120000.000.36120000.00100.00按信用风险特征组合

72435772.1399.8646482.410.0672389289.7233658987.2099.64101037.400.3033557949.80

计提坏账准备

其中：

账龄组合556012.150.7746482.418.36509529.741788446.435.29101037.405.651687409.03

低风险组合71879759.9899.0971879759.9831870540.7794.3531870540.77

合计72535772.13100.00146482.4172389289.7233778987.20100.00221037.4033557949.80财务报表附注第49页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

单位往来款556012.1546482.418.36

合计556012.1546482.41

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额221037.40221037.40上年年末余额在本期

本期计提6862.516862.51

本期转回61417.5061417.50

本期转销20000.0020000.00本期核销其他变动

期末余额146482.41146482.41

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计

120000.0020000.00100000.00

提按账龄组

101037.406862.5161417.5046482.41

合计提

合计221037.406862.5161417.5020000.00146482.41

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及备用金、押金20348600.8314353872.60财务报表附注第50页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收出口退税款35343727.487756833.39

单位往来款15133619.9610463696.17

社保公积金及其他1709823.861204585.04

合计72535772.1333778987.20

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额

的比例(%)

公司3出口退税款35343727.481年以内48.73

公司22单位往来款6666000.001-2年9.19

公司13保证金备用金和押金3453639.111年以内4.76

公司15单位往来款2800000.001年以内3.86

公司17保证金备用金和押金2135038.001-5年2.94

合计50398404.5969.48财务报表附注第51页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料95081900.0595081900.0586223471.6786223471.67

周转材料14517422.5914517422.5915219671.8015219671.80

在产品98560664.0998560664.0999632313.8499632313.84

库存商品149786625.4496192.22149690433.22106582452.82106582452.82

合同履约成本10349747.0810349747.08791908.88791908.88

合计368296359.2596192.22368200167.03308449819.01308449819.01

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴税款及待抵扣税款101478336.2164566203.27

其他12920796.468008125.01

合计114399132.6772574328.28财务报表附注第52页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公允价累计计入其他累计计入其本期计入其本期计入其本期确认的股值计量且其变动项目名称上年年末余额减少投期末余额综合收益的利他综合收益追加投资他综合收益他综合收益其他利收入计入其他综合收资得的损失的利得的损失益的原因湖南永昌一站式

建筑器材租赁有6864000.006864000.00限公司半打空间集成房

760000.00760000.00

屋(江门)有限公司宁波量智晶能企

业管理合伙企业53000000.0053000000.00（有限合伙）合肥微观纪元数

20000000.0020000000.00

字科技有限公司

合计6864000.0073760000.0080624000.00财务报表附注第53页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额35812250.3835812250.38

（2）本期增加金额57786929.7557786929.75

—外购40271729.2840271729.28

—存货\固定资产\在建工程转入17515200.4717515200.47

（3）本期减少金额10687042.8010687042.80

—处置10687042.8010687042.80

（4）期末余额82912137.3382912137.33

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额2869771.352869771.35

（2）本期增加金额3871079.913871079.91

—计提或摊销3871079.913871079.91

（3）本期减少金额542179.93542179.93

—处置542179.93542179.93

（4）期末余额6198671.336198671.33

3．减值准备

（1）上年年末余额2690832.872690832.87

（2）本期增加金额7644449.117644449.11

—计提7090556.627090556.62

—其他553892.49553892.49

（3）本期减少金额167438.51167438.51

—处置167438.51167438.51

（4）期末余额10167843.4710167843.47

4．账面价值

（1）期末账面价值66545622.5366545622.53

（2）上年年末账面价值30251646.1630251646.16

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

财务报表附注第54页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

固定资产2425223477.041944894146.72

固定资产清理892650.711666.38

合计2426116127.751944895813.10财务报表附注第55页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况机器设备（包含器具工出租用铝模板系办公、电子及其他设项目房屋及建筑物运输设备防护平台合计

具）统备

1．账面原值

（1）上年年末余额668754711.36169498669.0717024856.082332965223.13397452680.3647579640.283633275780.28

（2）本期增加金额84176370.5630360640.362587321.411371942651.1981088649.265159647.111575315279.88

—购置1283486.2926906435.422587321.41192101687.675788607.814841809.16233509347.76

—在建工程、存货、投

82891082.832999675.951169623433.9974912233.38224132.071330650558.21

资性房地产转入

—汇率变动1801.44454528.9910217529.53387808.0793705.8811155373.91

（3）本期减少金额20175269.814168434.603383.931035302867.9979304700.401138954656.73

—翻新或处置及其他2660069.344168434.603383.931035302867.9979304700.401121439456.26

—转入投资性房地产17515200.4717515200.47

（4）期末余额732755812.11195690874.8319608793.562669605006.33399236629.2252739287.394069636403.43

2．累计折旧

（1）上年年末余额75314136.4962735034.526654613.951352364703.02156543939.9924683158.051678295586.02

（2）本期增加金额20123884.7418487987.223064113.37608645696.2678430535.104869933.21733622149.90

—计提20024418.7018260536.842893544.70604747617.8578248555.394862679.15729037352.64

—其他99067.28170568.67269635.95

—汇率变化398.76227450.383898078.41181979.717254.064315161.31财务报表附注第56页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注机器设备（包含器具工出租用铝模板系办公、电子及其他设项目房屋及建筑物运输设备防护平台合计

具）统备

（3）本期减少金额3443422.685657480.44265775.29714745035.9253116296.501164195.36778392206.18

—处置或报废15330.041747836.03265775.29714745035.9253116296.50530519.56770420793.34

—转入在建工程、投资

3428092.643428092.64

性房地产

—其他3909644.41633675.804543320.21

（4）期末余额91994598.5575565541.309452952.031246265363.36181858178.5928388895.901633525529.73

3．减值准备

（1）上年年末余额10086047.5410086047.54

（2）本期增加金额178163.911058232.251236396.16

—计提178163.911058232.251236396.16

（3）本期减少金额435047.04435047.04

—处置或报废435047.04435047.04

（4）期末余额178163.91623185.2110086047.5410887396.66

4．账面价值

（1）期末账面价值640583049.65119502148.3210155841.531423339642.97207292403.0924350391.482425223477.04

（2）上年年末账面价值593440574.87106763634.5510370242.13980600520.11230822692.8322896482.231944894146.72财务报表附注第57页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的重要固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

重庆厂房建筑物43092755.70竣工决算未完成

海南志特1-3号厂房、办公

101441469.63政府备案未完成

楼宿舍楼

广东装配厂房42116187.18已于2026年1月办理

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工

312484939.611101769.85311383169.76189487229.74541769.85188945459.89

程

合计312484939.611101769.85311383169.76189487229.74541769.85188945459.89

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

厂房建设309311323.27309311323.27116073910.88116073910.88

待安装设备2181511.941101769.851079742.091393805.25541769.85852035.40

建筑工程992104.40992104.4072019513.6172019513.61

合计312484939.611101769.85311383169.76189487229.74541769.85188945459.89财务报表附注第58页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定本期其他工程累计投入利息资本化其中：本期利项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额资金来源

资产金额减少金额占预算比例(%)累计金额息资本化金额湖北志特办

12000000.002285752.296071759.608357511.89其他

公楼广东装配厂

76655000.0016759339.3354089366.5712517907.4858330798.4292.433275608.721457452.27金融机构贷款

房

江门模架工募集资金、自

151511857.885166590.51135053362.042563130.60994859.82136661962.1384.00

业园有资金重庆建筑工

150000000.0054407832.812884810.6557292643.468383306.851050848.36募集资金

程志特集团粤

港澳大湾区139258839.55106376784.456189921.37112566705.8280.83金融机构贷款总部项目

合计184996299.39204289220.2380731193.43994859.82307559466.3711658915.572508300.63财务报表附注第59页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物铝模板租赁合计

1．账面原值

（1）上年年末余额33591323.9015712175.3349303499.23

（2）本期增加金额11738791.5546268892.2958007683.84

—新增租赁11122784.8146268892.2957391677.10

—汇率变动616006.73616006.73

（3）本期减少金额1457832.678214940.419672773.08

—处置1457832.678214940.419672773.08

（4）期末余额43872282.7853766127.2197638409.99

2．累计折旧

（1）上年年末余额7176783.1310335093.2817511876.40

（2）本期增加金额14769240.376056997.7720826238.14

—计提14483808.306056997.7720540806.08

—汇率变动285432.06-285432.06

（3）本期减少金额1244361.612032008.133276369.74

—转出至固定资产

—处置1244361.612032008.133276369.74

（4）期末余额20701661.8814360082.9235061744.80

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值23170620.8939406044.2962576665.18

（2）上年年末账面价值26414540.775377082.0531791622.82财务报表附注第60页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额313373968.377232528.58320606496.95

（2）本期增加金额10324416.351053773.5911378189.94

—购置10324416.351053773.5911378189.94

（3）本期减少金额

（4）期末余额323698384.728286302.17331984686.89

2．累计摊销

（1）上年年末余额23012791.425203961.5128216752.93

（2）本期增加金额6398104.211622001.928020106.13

—计提6398104.211622001.928020106.13

（3）本期减少金额

（4）期末余额29410895.636825963.4336236859.06

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值294287489.091460338.74295747827.83

（2）上年年末账面价值290361176.952028567.07292389744.02

(十六)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商上年年末本期增加本期减少期末余额誉的事项余额企业合并形成的其他处置其他账面原值

广东志特钢结构有限公司50000.0050000.00

小计50000.0050000.00减值准备财务报表附注第61页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注被投资单位名称或形成商上年年末本期增加本期减少期末余额誉的事项余额企业合并形成的其他处置其他

广东志特钢结构有限公司50000.0050000.00

小计50000.0050000.00账面价值

(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修工程1210631.535239907.741620342.634830196.64

模具摊销303447.471862846.49991723.661174570.30

其他641274.558160176.352088315.416713135.49

合计2155353.5515262930.584700381.7012717902.43

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备407487103.0364538695.28322105703.4851982526.42

内部交易未实现利润276604140.2253483495.22241421578.7848674079.99

租赁负债52449886.319296002.6025617620.044730758.06

预提费用17986531.032984693.0819378004.632958958.10

递延收益71399932.7615064084.9973566453.1215483717.28

可抵扣亏损97878562.4024469640.61122542615.6930635653.94

股权激励费用2225645.39333846.813100500.01624752.88

合计926031801.14170170458.59807732475.75155090446.67

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

使用权资产52943366.739620883.6725501369.594684613.72

其他14411543.483327651.95260767.1249972.24

合计67354910.2112948535.6225762136.714734585.96财务报表附注第62页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异10249741.5012228378.14

可抵扣亏损147211240.2590122086.36

合计157460981.75102350464.50

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年700154.92

2026年2042537.042097562.31

2027年13768498.8513923950.80

2028年61171605.6554353123.68

2029年16127782.6019047294.65

2030年54100816.11

合计147211240.2590122086.36

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

以房抵债款156826721.1425590523.27131236197.8788617120.053679466.4684937653.59

预付工程款、

3686400.943686400.9412042090.9512042090.95

设备款

合计160513122.0825590523.27134922598.81100659211.003679466.4696979744.54财务报表附注第63页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目受限情账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型况

银行承兑汇票、保函银行承兑汇票、保函保

货币资金149786027.01149786027.01136746186.22136746186.22保证金证金应收票据有追索权抵应收票据有追索权抵

应收票据13618418.6312937497.6941561997.6539483897.77押借款押借款

固定资产620018293.37546622762.91固定资产抵押借款1121013444.39979255135.48固定资产抵押借款

无形资产188156688.68170386618.75土地抵押借款412172910.98364411714.98土地抵押借款

在建工程106736339.79105376062.08在建工程被抵押

投资性房地产10180779.278180000.00投资性房地产被抵押

合计1088496546.75993288968.441711494539.241519896934.45财务报表附注第64页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)短期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款313462347.77451961997.65

保证借款269440000.0091300000.00

信用借款386400000.00385819999.99

保证、抵押借款116000000.0055700000.00

保证、质押借款21500000.0039990000.00

短期借款应付利息1007777.231089178.01

短期借款-票据利息调整-3819230.30-4818832.55

合计1103990894.701021042343.10

(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票238746448.69200463763.76

商业承兑汇票94446402.6329992764.77

合计333192851.32230456528.53

(二十三)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料采购款482267806.01319325836.15

运费39241610.5938998609.53

工程款243811771.60136119250.56

设备采购款11996665.0116963232.22

抛丸翻新加工64164311.8048711064.03

其他2672977.205256815.99

合计844155142.21565374808.48

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

公司541525388.42尚未结算

公司1213147152.87尚未结算

公司1412640655.76尚未结算财务报表附注第65页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

合计67313197.05

(二十四)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收款267654046.75144947407.45

合计267654046.75144947407.45

(二十五)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬85974217.12534373442.69520617426.3799730233.44

离职后福利-设定提存计划87572.4131237045.5431142728.65181889.30

辞退福利983928.52920836.4663092.06

其他485583.701227368.981091491.82621460.86

合计86547373.23567821785.73553772483.30100596675.66

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

85901232.01497470357.46484744647.4298626942.05

补贴

（2）职工福利费14151050.9814120762.9730288.01

（3）社会保险费292.9714903662.2513972505.86931449.36

其中：医疗保险费254.7612276725.6412270981.275999.13

工伤保险费38.212509587.121584175.10925450.23

生育保险费21545.9221545.92

其他95803.5795803.57

（4）住房公积金53409.647223085.597155174.04121321.19

（5）工会经费和职工教育

19282.50625286.41624336.0820232.83

经费

合计85974217.12534373442.69520617426.3799730233.44

3、设定提存计划列示

财务报表附注第66页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险85897.5030125417.7330031401.19179914.04

失业保险费1674.911068007.021067706.671975.26

其他43620.7943620.79

合计87572.4131237045.5431142728.65181889.30

(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税15004286.9511412190.02

企业所得税11258182.4822475338.57

个人所得税663547.33559105.87

城市维护建设税及教育费附加985496.76975896.64

其他2327746.052085993.34

合计30239259.5737508524.44

(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息263666.80应付股利

其他应付款项168332390.49133137262.22

合计168596057.29133137262.22

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

其他263666.80

合计263666.80

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付单位往来37283353.1520953922.95

预提费用118303357.00102573864.37

应付个人往来10986948.838698068.94

其他1758731.51911405.96财务报表附注第67页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计168332390.49133137262.22

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款289345816.00234562616.00

一年内到期的应付债券47676475.17

一年内到期的长期应付款50393478.3036486077.69

一年内到期的租赁负债24178612.8313256553.23

应付利息1655814.681108225.73

合计365573721.81333089947.82

(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

背书未终止确认--票据174576074.80149742812.73

预收税金34382767.1218843162.99

合计208958841.92168585975.72

(三十)长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款17000000.0051620000.00

信用借款198700000.0059100000.00

保证、抵押借款279308572.00352709388.00

长期借款应付利息3205043.52

合计495008572.00466634431.52

(三十一)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

可转债-债券面值614015200.00

减：一年内到期的应付债券-47676475.17

利息调整-101336150.23

合计465002574.60财务报表附注第68页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

发行债券按面值计提转入一年内到期的非债券名称面值票面利率发行金额上年年末余额本期发行溢折价摊销本期偿还本期转股期末余额是否违约日期期限利息流动负债

第一年0.30%第二年

0.50%第三年1.00%第2023-

志特转债614015200.006年614033000.00465002574.601677297.7917892646.551583802.00527310596.53-47676475.17否

四年1.70%第五年3-31

2.40%第六年2.80%。

合计614033000.00465002574.601677297.7917892646.551583802.00527310596.53-47676475.17财务报表附注第69页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、可转换公司债券的说明

(1)公司本次发行可转换公司债券（以下简称“可转债”）总规模为人民币61403.30万元，共计614.033万张，本次发行的可转债每张面值为人民币100元，按面值发行。扣除发行费用后，募集资金净额为60692.92万元。公司通过本次发行募集的资金将用于江门志特生产基地、重庆志特生产基地、装配式产业园的建设项目及补充流动资金。

债券期限：本次发行的可转债的期限为自发行之日起六年，即2023年3月31日至2029年3月30日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。债券利率：第一年0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，第四年1.70%，第五年

2.40%，第六年2.80%，到期后以可转债票面面值的115%赎回（含最后一期利息）。

本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日，即2023年 3月 31日（T日）。

本次发行的可转债的初始转股价格为41.08元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A股股票交易均价。

发行期间合计转股情况为，2023年-2025年公司可转债总计转股6122168张

(2)可转换公司债券赎回情况

根据中登公司提供的数据，截至赎回登记日(2025年8月7日)收市后，“志特转债”尚有

18102张未转股，本次赎回的数量为18102张，赎回价格为100.36元/张(含当期应计利息，当期年利率为1%，且当期利息含税)。扣税后的赎回价格以中登公司核准的价格为准，本次赎回共计支付赎回款1816716.72元(不含赎回手续费)。

关于可转债赎回实施过程及结果的具体情况详见公司同日披露在巨潮资讯网上的《关于“志特转债”赎回结果的公告》(公告编号:2025-108).发行期间合计赎回情况为，2023年60张，2025年18102张，公司可转债总计赎回18162张。

(3)可转换公司债券摘牌安排

截止2025年8月7日收市，本次可转债合计发行可转债614.033万张，转股612.2168万张，赎回1.8162万张。赎回完成后，已无“志特转债”继续流通或交易，“志特转债”不再具备上市条件而需摘牌。自2025年8月18日起，公司发行的“志特转债”(债券代码:123186)将在深交所摘牌。

(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额

应付租赁款64348541.0132949304.45财务报表附注第70页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

减：未确认融资费用1893841.40812894.86

减：一年内到期的非流动负债24178612.8313256553.23

合计38276086.7818879856.36

(三十三)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款14625000.0030173922.31

合计14625000.0030173922.31

(三十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助73566453.122166520.3671399932.76

合计73566453.122166520.3671399932.76

(三十五)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总

246470657.00102872926.0062630392.00165503318.00411973975.00

额

其他说明：

(1)2025年1月1日至2025年8月7日可转债发生转股62630392股，因可转债转股增加股本

62630392股。

(2)2025年4月19日召开了第四届董事会第十次会议及第四届监事会第三次会议，审议通过了

《关于2024年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，2025年5月13日股东大会通过该议案。以2024年度权益分派股权登记日总股本剔除已回购股份后的257182317股为基数，每

10股派1元人民币现金（含税），同时以资本公积金转增股本，每10股转增4股，合计转增股

本102872926股。

财务报表附注第71页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

股息率或利到期日或续发行在外的金融工具发行时间会计分类发行价格数量金额转股条件转换情况息率期情况

志特转债2023-3-31其他权益工具100/张6140330.00614033000.002029-3-30自愿转股已完成

合计6140330.00614033000.00

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

志特转债6140152.00164602263.816140152.00164602263.81

合计6140152.00164602263.816140152.00164602263.81财务报表附注第72页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）389790901.73619209607.98102877442.11906123067.60

其他资本公积19930173.676206209.526713475.0119422908.18

合计409721075.40625415817.50109590917.12925545975.78

说明：资本溢价增加为可转债转股与赎回增加617945567.73元当期行权增加

1264040.25元转增股本减少102877442.11元。其他资本公积增加为确认当期股权激

励服务成本6654299.92元、其他股权变动确认-448090.40元。其他资本公积减少为当期行权6713475.01元。

(三十八)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者

股权激励而收购的本30945588.959056376.4919301272.3720700693.07公司股份

合计30945588.959056376.4919301272.3720700693.07财务报表附注第73页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．将重分类进损益的其他综合

2019292.534629287.494629287.496648580.02

收益

外币财务报表折算差额2019292.534629287.494629287.496648580.02

其他综合收益合计2019292.534629287.494629287.496648580.02财务报表附注第74页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积68051043.587785411.6375836455.21

合计68051043.587785411.6375836455.21

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润662996008.92622724765.47

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润662996008.92622724765.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润163588440.4373695093.72

减：提取法定盈余公积7785411.638786727.57提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利25718231.7024637122.70转作股本的普通股股利

期末未分配利润793080806.02662996008.92

(四十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2502459875.831812066522.132171380005.481628087632.90

其他业务465703936.95347262252.43355006682.43257095403.95

合计2968163812.782159328774.562526386687.911885183036.85

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入2502459875.832171380005.48

其中:租赁1189943365.701006351711.19

销售1082776932.381004534077.02

其他229739577.75160494217.27

其他业务收入465703936.95355006682.43财务报表附注第75页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其中:废铝301478954.97264571037.01

其他164224981.9890435645.42

合计2968163812.782526386687.91

(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额

教育费附加4341502.294028069.53

房产税7532906.477372249.40

土地使用税3700234.203638065.51

印花税4629215.843510877.39

城市维护建设税4896707.344520301.27

其他126571.7373030.96

合计25227137.8723142594.06

(四十四)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬138435645.81119695757.84

现场服务费19369337.7512978961.30

招待费7256586.276631800.93

居间费11084989.839707247.82

其他5801248.565813909.28

合计181947808.22154827677.17

(四十五)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬101160321.0476843041.68

办公及差旅费7771747.886845087.83

折旧摊销费25907790.7521858530.95

咨询费10163045.194569949.97

低值易耗品1268085.641056218.56

招待费4860263.204312363.90

租金、物业管理及其他16295452.0710262358.20财务报表附注第76页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

培训费630245.76366998.93

广告费619540.18452513.56

修理费511762.84708527.77

合计169188254.55127275591.35

(四十六)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬58399786.9046487615.31

材料费29423638.9039723560.31

差旅费1274846.57843590.24

其他8858803.434120206.04

合计97957075.8091174971.90

(四十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用80802492.94101118156.68

其中：租赁负债利息费用1916157.112751646.86

减：利息收入3095397.415289406.36

汇兑损益-16811022.03-8629022.44

其他3097505.313136035.53

合计63993578.8190335763.41

(四十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助28489278.3334920495.76

进项税加计抵减8183229.835109786.82

代扣个人所得税手续费213245.22219905.43

合计36885753.3840250188.01

(四十九)投资收益项目本期金额上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益160291.25财务报表附注第77页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

处置交易性金融资产取得的投资收益777407.492360847.98

债务重组产生的投资收益-1589776.33以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

-107118.96持有期间的投资收益

期货对冲损益-1754484.78

票据终止确认的贴息-1799101.75-1265102.27

合计-2558298.30-658739.07

(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产334618.07260767.12

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益33063.00

合计334618.07260767.12

(五十一)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失66841810.96126559544.64

其他应收款坏账损失-54554.99365857.79预付款项坏账损失

应收票据坏账损失-25517.18837230.96

合计66761738.79127762633.39

(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额

投资性房地产减值损失7090556.62567049.78

固定资产减值损失1236396.161888792.17

其他非流动资产23873186.153168679.46

存货跌价损失及合同履约成本减值损失96192.22

在建工程减值损失560000.00541769.85

商誉减值损失50000.00

合计32856331.156216291.26财务报表附注第78页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益304307.75-777287.69304307.75

其他非流动资产处置收益-141074.04

合计304307.75-918361.73304307.75

(五十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产报废利得11918.602100.2811918.60

项目违约收入200247.0834266.78200247.08

其他723366.81992296.85723366.81

合计935532.491028663.91935532.49

(五十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产报废损失713915.35840030.28713915.35

对外捐赠959402.00184419.55959402.00

其他1415005.033563961.221415005.03

合计3088322.384588411.053088322.38

(五十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用57226335.7746931331.27

递延所得税费用-19854563.43-76636664.66

合计37371772.34-29705333.39

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额203716704.04

按法定[或适用]税率计算的所得税费用30557505.61财务报表附注第79页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

子公司适用不同税率的影响-8253771.63

调整以前期间所得税的影响12470428.51非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1551279.33

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1474876.52

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9984539.72

研发费用-12121902.45

其他4658569.77

所得税费用37371772.34

(五十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润163588440.4373695093.72

本公司发行在外普通股的加权平均数376360902.00342378222.79

基本每股收益0.430.22

其中：持续经营基本每股收益0.430.22终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）163588440.4373695093.72

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）376360902.00342378222.79

稀释每股收益0.430.22

其中：持续经营稀释每股收益0.430.22终止经营稀释每股收益财务报表附注第80页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入3038146.435289406.36

政府补助及营业外收入30454470.4039544517.18

往来款及保证金48993558.4240084288.78

合计82486175.2584918212.32

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现的管理、销售费用65662863.6554463332.73

往来款及保证金76786444.3389860249.67

合计142449307.98144323582.40

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

期货保证金1877317.00

合计1877317.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

期货保证金3631801.78

合计3631801.78

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

其他融资3886975.77

合计3886975.77

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金财务报表附注第81页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

租赁资产付款额24051336.2717049881.40

其他融资18330351.6249824291.73

合计42381687.8966874173.13

(五十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润166344931.7085547569.10

加：信用减值损失66761738.79127762633.39

资产减值损失32856331.156216291.26

固定资产折旧729037352.64890699186.72

投资性房地产折旧3871079.912384027.58

使用权资产折旧20540806.0814279765.50

无形资产摊销8020106.138066649.99

长期待摊费用摊销4700381.701361660.48

资产报废损失（收益以“－”号填列）-397689.00-918361.73

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-334618.07-260767.12

财务费用（收益以“－”号填列）80802492.9492489134.24

投资损失（收益以“－”号填列）2558298.30658739.07

递延所得税资产负债减少（增加以“－”号填列）-6866062.26-70802026.75

铝模板的减少（增加以“－”号填列）-1041167289.59-809823842.95

存货的减少（增加以“－”号填列）-59750348.02-45041732.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-313975797.40-103035605.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）337740252.23-176429321.63

其他6206209.527453816.91

经营活动产生的现金流量净额36948176.7530607815.80

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额266631835.95349640716.52

减：现金的期初余额349640716.52434134236.13

加：现金等价物的期末余额财务报表附注第82页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-83008880.57-84493519.61

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金266631835.95349640716.52

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款266631835.95349640716.52

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额266631835.95349640716.52

(六十)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金104706691.82

其中：美元1554714.337.028810927752.79

澳门元1288156.150.87631128773.88

坚戈5700516.660.014079567.80

港币1592120.350.90321438035.74

新币8080180.455.458644106473.01

林吉特27138659.311.731947002312.62

印尼卢比57016763.000.000423775.99

(六十一)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1916157.112751646.86计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

18867298.221700092.59

期租赁费用

与租赁相关的总现金流出36614117.3217049881.40财务报表附注第83页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬58399786.9046487615.31

材料费29423638.9039723560.31

差旅费1274846.57843590.24

其他8858803.434120206.04

合计97957075.8091174971.90

其中：费用化研发支出97957075.8091174971.90财务报表附注第84页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与丧失控制权与原子公司丧失控处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权制权时丧失控制权丧失控制权应的合并财丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权子公司名称时点的处置点的处时点的处置时点的判断务报表层面之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入的时点

价款置比例方式依据享有该子公权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/留

（%）司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主存收益的金额的差额要假设额国澎志特（海南）科技有限公51.00注销2025-09-10注销通知书0.00%不适用司宁波志特尖晶数智化创业投

99.50注销2025-10-23注销通知书0.00%不适用资合伙企业（有限合伙）珠海志特易科

供应链有限公2874798.9051.00股权转让2025-12-19股东会决议471032.400.00%不适用司财务报表附注第85页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他原因的合并范围变动

本期合并范围变动的公司情况如下：

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质变动情况

（万）直接间接GETO Central Asia Company 13514.85 哈萨克斯坦 哈萨克斯坦 产品销售 100 设立(注册资本币别为坚戈）

上海志特纪元新材料科技有限公司3000.00上海上海技术服务53设立

安徽志特小临智能科技有限公司3000.00合肥合肥技术服务51设立

志特新材料（广州）合伙企业（有限合伙）100.00广州广州产品销售51设立

PT GETO GLOBAL CONSTRUCTION TECH INDONESIA 1000000.00 印度尼西亚 印度尼西亚 产品销售 100 设立（注册资本币别为印尼卢比）

GETO HK CONSTRUCTION TECHNOLOGY CO. LIMITED 1.00 香港 香港 产品销售 77.95 设立（注册资本币别为港元）

志特新材（西藏）科技有限公司10000.00西藏西藏产品销售100设立

志特云（珠海）科技有限公司10.00珠海珠海软件服务51设立

GETO New Materials Cayman International Limited 1.00 开曼群岛 开曼群岛 投资 100 设立（注册资本币别为美元）

VisionCreate Forming System Inc 1.00 开曼群岛 开曼群岛 投资 51 设立（注册资本币别为美元）GETO INTERNATIONAL NEW BUILDING MATERIALS 设立（注册资本币别为阿联酋迪

30.00阿联酋阿联酋产品销售100TRADING L.L.C 拉姆）

GETO ASSEMBLY SINGAPORE PTE. LTD. 100.00 新加坡 新加坡 产品销售 75.99 设立（注册资本币别为新币）财务报表附注第86页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

（万）直接间接

海南志特模架科技有限公司5000.00海南海南生产销售100设立

广东志特新材料集团有限公司10000.00中山中山产品销售100设立

湖南志特新材料科技有限公司200.00长沙长沙产品销售100设立

山东志特新材料科技有限公司10000.00潍坊潍坊生产销售100设立

江门志特新材料科技有限公司45778.69江门江门生产销售100设立江西志特铝模板技术研发有限

200.00南昌南昌技术研发100设立

公司

广东志特新材料科技有限公司10000.00中山中山产品销售100设立

山东志特新材料有限公司5000.00潍坊潍坊生产销售100设立

重庆志特绿建科技有限公司5000.00重庆重庆生产销售100设立

志特新材料（珠海横琴）有限

10000.00珠海珠海产品销售100设立

公司GETO GLOBAL SINGAPORE 收购（注册资本

280.00新加坡新加坡产品销售100PTE.LTD. 币别为新币）

GETO GLOBAL

设立（注册资本CONSTRUCTION TECH 3123.83 马来西亚 马来西亚 生产销售 100币别为林吉特）

MALAYSIA SDN.BHD.设立（注册资本沙特阿拉

GETO group Arabia Limited 1000.00 沙特阿拉伯 生产销售 100 币别为沙特里伯

亚尔）

GETO HK INTERNATIONAL 设立(注册资本

510.00香港香港产品销售100LIMITED 币别为港币）

哈萨克斯设立(注册资本

GETO Central Asia Company 13514.85 哈萨克斯坦 产品销售 100坦币别为坚戈）

设立(注册资本志特（澳门）一人有限公司90.00澳门澳门产品销售100币别为澳门元）广东志特澳丽居房屋科技有限

1000.00江门江门生产销售85设立

公司

海南志特新材料有限公司10000.00临高临高生产销售84设立财务报表附注第87页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

（万）直接间接

广东志特装配科技有限公司10000.00惠州惠州产品销售5127设立

江门志特装配式建筑有限公司5000.00江门江门产品销售78设立

重庆志特新材料科技有限公司5000.00重庆重庆生产销售75设立

湖北志特新材料科技有限公司6000.00咸宁咸宁生产销售75设立

厦门志特新材料科技有限公司1000.00厦门厦门生产销售75设立

广东志特新能源有限公司600.00中山中山产品销售80设立

湖北志特新材料有限公司5000.00咸宁咸宁生产销售75设立

广东志特新能源科技有限公司3600.00广州广州生产销售80收购

广东志特钢结构有限公司1500.00江门江门产品销售75收购咸宁市志特新材料科技有限责

500.00咸宁咸宁产品销售75设立

任公司

广东志特科技发展有限公司2000.00珠海珠海产品销售75设立

广东志景建筑科技有限公司3000.00广州珠海产品销售85设立广东志景金属结构制造有限公

1000.00江门江门生产销售85设立

司

GETO NEW ENERGY

设立（注册资本TECHNOLOGY 60.00 新加坡 新加坡 产品销售 75币别为新币）

(SINGAPORE) PTE. LTD.甘肃志特新材料科技有限公司10000.00甘肃甘肃生产销售60设立

四川志特模架科技有限公司1000.00成都成都生产销售60设立

海南志特装配科技有限公司7450.00海南海南产品销售55设立

广东凯瑞模架科技有限公司10000.00深圳深圳产品销售51设立

凯瑞模架科技（龙川）有限公

5000.00龙川龙川生产销售51设立

司

志特新材料（深圳）有限公司1000.00深圳深圳产品销售51设立

中山志特云科技有限公司100.00中山中山软件服务51设立上海志特纪元新材料科技有限

3000.00上海上海技术服务53设立

公司安徽志特小临智能科技有限公

3000.00合肥合肥技术服务51设立

司

湖南万百源建筑工程有限公司3000.00长沙长沙房屋建筑业55收购

湖北万百源建筑工程有限公司5000.00咸宁咸宁建筑安装业55设立财务报表附注第88页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

（万）直接间接

志特新材料（广州）合伙企业

100.00广州广州产品销售51设立（有限合伙）PT GETO GLOBAL 设立（注册资本印度尼西

CONSTRUCTION TECH 1000000.00 印度尼西亚 产品销售 100 币别为印尼卢亚INDONESIA 比）

GETO HK CONSTRUCTION

设立（注册资本TECHNOLOGY CO. 1.00 香港 香港 产品销售 78币别为港元）

LIMITED

志特新材（西藏）科技有限公

10000.00西藏西藏产品销售100设立

司

志特云（珠海）科技有限公司10.00珠海珠海软件服务51设立GETO New Materials Cayman 设立（注册资本

1.00开曼群岛开曼群岛投资100International Limited 币别为美元）VisionCreate Forming System 设立（注册资本

1.00开曼群岛开曼群岛投资51Inc 币别为美元）GETO INTERNATIONAL 设立（注册资本NEW BUILDING 30.00 阿联酋 阿联酋 产品销售 100 币别为阿联酋MATERIALS TRADING L.L.C 迪拉姆）GETO ASSEMBLY 设立（注册资本

100.00新加坡新加坡产品销售76SINGAPORE PTE. LTD. 币别为新币）

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少本期向少数股东宣期末少数股子公司名称

股比例(%)数股东的损益告分派的股利东权益余额湖北志特新材料科技有限

25.0010281022.0175800617.06

公司

海南志特新材料有限公司16.50-2471042.2414824451.80财务报表附注第89页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计产湖北志特新材

201660321229429.

料科技有限公522890123.80213535068.1911287497.19224822565.38219057816.87151825125.09370882941.96103466174.1911546671.57115012845.76

694.4238

司

海南志特新材268604194476454.

463080456.93319437459.4656948875.99376386335.45334623796.19193066465.89527690262.08357091075.7368814476.88425905552.61

料有限公司002.6231本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

湖北志特新材料科技有限公司253548157.3741124088.0541124088.05-28238721.86244381268.3749174002.9249174002.92-27741559.12

海南志特新材料有限公司233886765.20-14976013.58-14976013.5838946102.74269332844.52-1924055.98-1924055.982502717.11财务报表附注第90页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助2166520.361900006.67

与收益相关的政府补助34505987.8038130275.91

合计36672508.1640030282.58

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关与资产相关政府

递延收益73566453.122166520.3671399932.76补助财务报表附注第91页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务报表附注第92页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时偿还1年以内1年以上未折现合同金额合计

短期借款1103990894.701103990894.70

一年内到期的非流动负债365573721.81365573721.81

长期借款495008572.00495008572.00

合计1469564616.51495008572.001964573188.51上年年末余额项目即时偿还1年以内1年以上未折现合同金额合计

短期借款1021042343.101021042343.10

一年内到期的非流动负债333089947.82333089947.82

长期借款466634431.52466634431.52

合计1354132290.92466634431.521820766722.44

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外财务报表附注第93页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金10927752.7993778939.04104706691.826773986.3754734648.5361508634.90

合计10927752.7993778939.04104706691.826773986.3754734648.5361508634.90

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产9885082.299885082.29

1.以公允价值计量且其变动计

9885082.299885082.29

入当期损益的金融资产

--银行理财产品9885082.299885082.29

◆应收款项融资1766489.761766489.76财务报表附注第94页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

持续以公允价值计量的资产总额9885082.291766489.7611651572.05

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地

比例(%)权比例(%)珠海凯越高科技产业投资有限

珠海产业投资50000000.0033.5533.55公司

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系江西志特投资置业有限公司受同一实际控制人控制的企业

高渭泉、刘莉琴实际控制人

(四)关联交易情况

1、关联担保情况

本公司作为担保方：

单位：万元实际担保担保起始被担保方担保金额担保到期日金额日自合同签订之日起至最后一笔到期的江门志特新材料

9500.005516.002019-1-9主合同项下的债权债务之诉讼或仲裁

科技有限公司时效届满之日止广东志特新材料主合同约定的借款人履行债务期限届

9000.003550.002020-8-4

科技有限公司满之日起三年江门志特新材料

6000.002000.002025-3-11主债权届满之日后三年止

科技有限公司财务报表附注第95页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注实际担保担保起始被担保方担保金额担保到期日金额日广东志特新材料

2000.001000.002022-9-14该笔债务履行期限届满之日起三年

集团有限公司江门志特新材料

16500.009895.002022-6-28该笔债务履行期限届满之日起三年

科技有限公司海南志特新材料

10000.006359.442022-6-29该笔债务履行期限届满之日起三年

有限公司甘肃志特新材料主合同约定的债务人最后的履约期限

6000.003013.412022-9-7

科技有限公司届满后叁年之日止广东志特新材料主合同项下债务履行期限届满之日起

1000.00900.002023-2-6

集团有限公司三年甘肃志特新材料

1500.001500.002023-6-19主债务履行期届满之日起三年

科技有限公司主合同项下债务履行期限届满之日起江门志特新材料

2000.001700.002023-6-27三年；若债务提前到期的，则为提前到

科技有限公司期日之次日起三年按主合同项下各单项授信文件约定的

厦门志特新材料债务履行期限分别计算，为主合同项下

4500.001470.002023-8-16

科技有限公司每一笔具体主债务履行期限届满之日后三年止自主债务履行期间届满之日起三年。债权人与债务人就主合同项下债务履行甘肃志特新材料

1500.001300.002023-9-27期限达成展期协议的，保证期间至展期

科技有限公司协议重新约定的债务履行期限届满之日后三年止重庆志特新材料

6000.003998.072023-9-28主债务履行期届满之日起三年

科技有限公司海南志特新材料主合同项下债务履行期限届满之日起

5000.001631.282023-10-26

有限公司三年海南志特新材料

3000.001050.002023-12-28该笔债务履行期限届满之日起三年

有限公司重庆志特新材料主合同项下各单项授信文件约定的债

3000.002940.002024-6-18

科技有限公司务履行期限分别计算，为主合同项下每财务报表附注第96页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注实际担保担保起始被担保方担保金额担保到期日金额日一笔具体主债务履行期限届满之日后三年止主合同约定的债务履行期限届满之日

重庆志特新材料起叁年；主合同约定债务分次到期的，

3000.002960.002024-7-7

科技有限公司保证期间为主合同约定的最后一笔债务到期之日起叁年根据主合同项下债权人对债务人所提

江门志特装配式供的每笔融资分别计算，就每笔融资而

1000.009502024-12-10

建筑有限公司言，保证期间为该笔融资项下债务履行期限届满之日起三年甘肃志特新材料主合同项下债务履行期限届满之日起

1100.002024-12-30

科技有限公司三年广东志特装配科主合同项下债务履行期限届满之日起

4800.004769.502025-1-27

技有限公司三年海南志特模架科主合同项下债务履行期限届满之日起

1000.00700.002025-2-17

技有限公司三年广东志景建筑科主合同约定的债务人最后的履约期限

10000.002854.322025-3-15

技有限公司届满后叁年甘肃志特新材料

1920.0033.072025-4-1主债务履行期届满之日起三年

科技有限公司重庆志特新材料从合同生效日起直至主合同履行期限

970.00940.002025-3-25

科技有限公司届满之日起三年本合同项下所担保的债务逐笔单独计江门志特装配式

1000.00800.002025-3-25算保证期间，各债务保证期间为该笔债

建筑有限公司务履行期限届满之日起三年广东志景建筑科主合同约定的债务人最后的履约期限

1800.00359.932025-3-27

技有限公司届满后叁年之日止志特新材料（珠海主合同约定的债务人最后的履约期限

1000.00

横琴）有限公司届满后叁年之日止主合同项下债务履行期限届满之日起江门志特新材料

8500.008100.002025-3-28三年，即自债务人依具体业务合同约定

科技有限公司的债务履行期限届满之日起三年财务报表附注第97页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注实际担保担保起始被担保方担保金额担保到期日金额日广东志特新材料主合同项下每笔债务履行期限届满之

2000.001000.002025-5-23

科技有限公司日起二年江门志特新材料主合同项下每笔债务履行期限届满之

2000.002000.002025-5-15

科技有限公司日起二年江门志特装配式自主合同债务人履行债务期限届满之

1000.001000.002025-5-23

建筑有限公司日起三年按债权人为主合同债务人发放的每一

海南志特新材料笔款项分别计算，即自每一笔款项发放

4500.003745.992025-6-19

有限公司之日起至主合同项下的债务履行期限届满之日起三年江门志特新材料从主合同债务人履行债务期限届满之

2000.002000.002025-6-10

科技有限公司日起三年甘肃志特新材料自本合同生效之日起至主合同项下债

1000.001000.002025-6-24

科技有限公司务履行期限届满之日后三年止本合同项下所担保的债务逐笔单独计海南志特新材料

1000.00980.002025-6-25算保证期间，各债务保证期间为该笔债

有限公司务履行期限届满之日起三年本合同项下所担保的债务逐笔单独计广东志特新材料

1000.001000.002025-6-26算保证期间，各债务保证期间为该笔债

科技有限公司务履行期限届满之日起三年按债权人为债务人办理的单笔授信业

江门志特装配式务分别计算，即自单笔授信业务的主合

1200.00500.002025-6-27

建筑有限公司同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后三年止主合同项下债务履行期限届满之日起江门志特新材料

4000.003980.002025-6-27三年，即自债务人依具体业务合同约定

科技有限公司的债务履行期限届满之日起三年

自主合同生效之日起，至主合同义务全志特新材料（珠海部履行完毕之日止。债权人在主合同终

100.00

横琴）有限公司止后180日内未提出索赔的，保证人担保责任自动解除。

江门志特新材料1500.001464.002025-9-17自本担保书生效之日起至主合同项下财务报表附注第98页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注实际担保担保起始被担保方担保金额担保到期日金额日科技有限公司每笔贷款或其他融资或招商银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。

广东志特新材料自主合同债务人履行债务期限届满之

3500.003500.002025-7-3

集团有限公司日起三年。

江门志特新材料主合同项下债务履行期限届满之日起

2000.002000.002025-9-28

科技有限公司三年。

从本合同生效日起直至主合同项下各具体授信的债务履行期限届满日后另广东志特装配科

4000.003000.002025-11-14加两年。每一具体授信的保证期间单独

技有限公司计算，任一具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加两年。

甘肃志特新材料主合同项下债务履行期限届满之日起

1000.001000.002025-11-7

科技有限公司三年。

主合同项下每一笔债务履行期限届满

广东志特新材料之日起，计至全部主合同项下最后到期

1000.001000.002025-11-27

科技有限公司的主债务的履行期限届满之日后三年止。

广东志特新材料自主合同债务人履行债务期限届满之

4000.004000.002025-12-1

科技有限公司日起三年。

海南志特新材料本合同项下所担保的债务履行期限届

5000.004718.942025-12-12

有限公司满之日起三年。

主合同项下债务履行期限届满之日起山东志特新材料

2500.002500.002025-12-25三年，即自债务人依具体业务合同约定

科技有限公司的债务履行期限届满之日起三年。

海南志特新材料本合同项下所担保的债务履行期限届

2160.00750.002025-12-31

有限公司满之日起三年。

自本合同签订之日起至最后一笔到期江门志特装配式

1000.00982.002023-11-15的主合同项下债务履行期限届满之日

建筑有限公司起三年。

财务报表附注第99页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注实际担保担保起始被担保方担保金额担保到期日金额日湖北志特新材料主合同项下的债务履行期限届满之日

1000.001000.002025-5-29

有限公司起三年。

主合同项下债务履行期限届满之日起广东志特钢结构

1000.001000.002025-6-30三年，即自债务人依具体业务合同约定

有限公司的债务履行期限届满之日起三年。

按债权人为债务人办理的单笔授信业

江门志特装配式务分别计算，即自单笔授信业务的主合

1200.00500.002025-6-27

建筑有限公司同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后三年止。

湖北万百源建筑主合同项下的债务履行期限届满之日

840.00600.002025-10-24

工程有限公司起三年。

本公司作为被担保方：

单位：万元担保方担保金额实际担保金额担保起始日担保是否已经履行完毕

高渭泉9000.003550.002020-8-11主合同届满之日起三年。

自合同签订之日起至最后一笔到

高渭泉9500.005516.002019-1-9期的主合同项下的债权债务之诉讼或仲裁时效届满之日止

2、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额

江西志特投资置业有限公司房产8919610.00

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬6694612.5210869870.15财务报表附注第100页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额公司高管及核心技术

725340.004211170.482425891.0013851837.613322027.0018968774.17896136.005116936.56

人员

合计725340.004211170.482425891.0013851837.613322027.0018968774.17896136.005116936.56财务报表附注第101页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况按照授予日给出的行权价格及当日的公司股

授予日权益工具公允价值的确定方法 价，代入 BS模型计算出股权激励每股公允价值

行权价格、授予日市价、股价波动率、无风险授予日权益工具公允价值的重要参数

利率、股利收益率公司合并营业收入及被授予员工的个人考核可行权权益工具数量的确定依据情况本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额26489749.53说明：公司于2025年10月10日召开第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于向2024年股票期权激励计划激励对象预留授予股票期权的议案》《关于调整2024年股票期权激励计划相关事项的议案》《关于注销部分股票期权的议案》《关于2024年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》等议案。鉴于公司2024年度权益分派方案已实施完毕，董事会同意对本次激励计划相关事项进行调整，首次授予部分股票期权数量调整为985.60万份，预留部分调整为134.40万份，首次及预留部分股票期权的行权价格由8.10元/份调整为5.71元/份。

因首次授予部分的4名激励对象离职不再符合激励条件，以及86名激励对象未达到首次授予部分第一个行权期的全额行权要求，董事会同意公司注销上述已授予但尚未行权的股票期权共计896136份，并为符合条件的141名激励对象办理股票期权首次授予部分第一个行权期行权相关事宜。同时，董事会同意以2025年10月10日为预留授予日，向符合条件的37名激励对象共授予725340份股票期权，授予价格为5.71元/份。

2025年11月10日，2024年股票期权激励计划预留授予登记完成。股票期权简称为

志特 JLC2，股票期权代码为 036616。

2025年11月12日，公司办理完成已授予但尚未行权的896136份股票期权注销事宜。

2025年11月13日，公司为符合条件的139名激励对象办理完成2024年股票期权

激励计划首次授予部分第一个行权期第一次集中行权相关事宜。本次行权股份上市流通日为2025年11月13日。

2025年12月22日，公司将为符合条件的首次授予部分1名激励对象办理行权相关事宜，本次为激励计划首次授予部分第一个行权期第二次集中行权，本次行权股票期权的数量为32340份。

财务报表附注第102页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以权益结算以现金结算以权益结算以现金结算合计合计的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付公司高管及核

6654299.926654299.92-552517.55-552517.55

心技术人员

合计6654299.926654299.92-552517.55-552517.55

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)其他资产负债表日后事项说明

资产负债表日后报告日前新成立和注销的公司如下：

注册资本注册取得方

公司名称经营地址业务性质成立时间占比%

（万）地址式

GETOSUMOINTERNATIONALINDUSTR 200万港

香港香港产品销售2026年1月51.00设立

IALCO.LIMITED 币

新疆志特国际供应链有限责任公司920.00新疆新疆仓储运输2026年1月56.52设立

四川志特明领科技有限公司1000.00成都成都技术服务2026年1月56.00设立

VISIONCREATE(CANADA)FORMWORK 2026年 1月不适用加拿大加拿大生产销售51.00设立

SYSTEMINC.美国特拉美国特2026年1月VisionCreate(Delaware)FormingSystemInc. 不适用 生产销售 51.00 设立华拉华美国华盛美国华2026年1月VisionCreate(Delaware)FormingSystemInc. 不适用 生产销售 51.00 设立顿盛顿

GETO (SINGAPORE) INTERNATIONAL

不适用新加坡新加坡产品销售2026年2月100.00设立

HOLDING PTE.LTD.志特新材料(广州)合伙企业(有限合伙)100广州市广州市产品销售2026年3月51.00注销财务报表附注第103页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）40937216.60

拟分配每10股派息数（元）1.00

拟分配每10股转增数（股）4

2026年4月23日，本公司召开第四届董事会第十七次

利润分配方案会议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案，上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内1130929876.311118940709.19

1至2年192026178.15266050647.99

2至3年109538309.17111600728.32

3至4年49064043.8650368391.28

4年以上30762691.5412321581.79

小计1512321099.031559282058.57

减：坏账准备198482095.14181266837.86

合计1313839003.891378015220.71财务报表附注第104页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

182470148.8112.07120010245.3565.7762459903.4688381263.405.6781095112.1691.767286151.24

账准备按信用风险特

征组合计提坏1329850950.2287.9378471849.795.901251379100.431470900795.1794.33100171725.706.811370729069.47账准备

其中：

账龄组合596489758.1839.4478471849.7913.16518017908.39843949810.8754.12100171725.7011.87743778085.17

低风险组合733361192.0448.49733361192.04626950984.3040.21626950984.30

合计1512321099.03100.00198482095.141313839003.891559282058.57100.00181266837.861378015220.71财务报表附注第105页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合596489758.1878471849.7913.16

低风险组合733361192.04

合计1329850950.2278471849.79

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

按单项计提81095112.1672439342.6532620408.55903800.91120010245.35按账龄组合

100171725.7037401805.4258486569.96615111.3778471849.79

计提

合计181266837.86109841148.0791106978.511518912.28198482095.14

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1518912.28

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

公司17368764568.30368764568.3024.3885791171.17

公司23209388516.41209388516.4113.85

公司24122682868.67122682868.678.11

公司25111080716.84111080716.847.35

公司26102493429.69102493429.696.78

合计914410099.91914410099.9160.4685791171.17财务报表附注第106页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息46222403.7634487645.28应收股利

其他应收款项435287636.89544398050.80

合计481510040.65578885696.08

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

资金拆借46222403.7634487645.28

小计46222403.7634487645.28

减：坏账准备

合计46222403.7634487645.28

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内423931995.74541993246.81

1至2年9966065.74890716.79

2至3年249528.21743187.28

3至4年539147.28517199.92

4年以上600899.92253700.00

小计435287636.89544398050.80

减：坏账准备

合计435287636.89544398050.80财务报表附注第107页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

435287636.89100.00435287636.89544398050.80100.00544398050.80

合计提坏账准备

其中：

低风险组合435287636.89100.00435287636.89544398050.80100.00544398050.80

合计435287636.89100.00435287636.89544398050.80100.00544398050.80财务报表附注第108页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及备用金、押金17656864.9913403284.08

合并范围内抵消关联方417630771.90530994766.72

合计435287636.89544398050.80

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数备期末

的比例(%)余额

公司25往来款112709124.611年以内25.89

公司24往来款82914110.561年以内19.05

公司27往来款74490000.001年以内17.11

公司28往来款51300000.001年以内11.79

公司29往来款39482932.501年以内9.07

合计360896167.6782.91

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资544842087.83544842087.83760989500.63760989500.63

合计544842087.83544842087.83760989500.63760989500.63财务报表附注第109页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额减值准备上年本期增减变动期末余额（账面减值准备被投资单位（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他价值）期末余额

山东志特新材料科技有限公司100091459.15-1516.53100000000.0089942.62

湖北志特新材料科技有限公司6391716.081073374.087465090.16

湖南志特新材料科技有限公司2117245.81311044.112428289.92

江门志特新材料科技有限公司257816118.67147061.40257786900.00176280.07

广东志特新材料集团有限公司87473151.592043338.9389516490.52

广东志特新材料科技有限公司29218.7167785.4297004.13

中山志特云科技有限公司18551.5650834.6869386.24

海南志特新材料有限公司83675776.00-90510.1183585265.89

海南志特模架科技有限公司45051248.70132887.3245184136.02

重庆志特新材料科技有限公司50091412.78173738.3612500000.0037765151.14

甘肃志特新材料科技有限公司23016278.99-270.1623016008.83

广东志特钢结构有限公司42019.262977.7444997.00

广东志特新能源科技有限公司10667.1425977.4936644.63

志特新材料（珠海横琴）有限公司26473110.9375019400.68101492511.61

广东志特科技发展有限公司31212.98-518.3330694.65

江门志特装配式建筑有限公司120538.747951.16128489.90

广东志特装配科技有限公司25564002.8725527782.6551091785.52财务报表附注第110页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额减值准备上年本期增减变动期末余额（账面减值准备被投资单位（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他价值）期末余额

厦门志特新材料科技有限公司17252.9441323.2358576.17

重庆志特绿建科技有限公司50000000.0050000000.00

志特新材（西藏）科技有限公司50000.0050000.00

GETO GLOBAL CONSTRUCTION TECH MALAYSIA

2958517.7349501479.8852459997.61

SDN.BHD.宁波志特尖晶数智化创业投资合伙企业（有限合伙）9950000.009950000.00

志特新材料（深圳）有限公司27786.2827786.28

广东志景建筑科技有限公司24619.3024619.30

江门志景金属结构制造有限公司1469.811469.81

广东志特澳丽居房屋科技有限公司1469.811469.81

合计760989500.63164089487.20380236900.00544842087.83财务报表附注第111页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务918869452.80748349286.161003963286.81782515708.23

其他业务411626019.51311858833.27379492692.81276809431.70

合计1330495472.311060208119.431383455979.621059325139.93

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益7500000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-10414576.80

处置交易性金融资产取得的投资收益279197.831047667.43

债务重组产生的投资收益-342907.00

票据终止确认的贴息确认收益-1677327.96-1256778.21

合计-12155613.937290889.22

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-237397.75固定资产处置损益销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公28489278.33政府相关补助司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变971843.60动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回40857310.85

债务重组损益-1589776.33

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1450793.14

其他符合非经常性损益定义的损益项目213245.22

小计67253710.78财务报表附注第112页江西志特新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明

所得税影响额10978896.53

少数股东权益影响额（税后）2338642.78

合计53936171.47对于公司根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的说

明如下：

项目涉及金额原因

个税手续费返还213245.22

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.860.430.43扣除非经常性损益后归属于公司普通

5.940.290.29

股股东的净利润江西志特新材料股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月二十三日财务报表附注第113页