目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—92页
四、附件…………………………………………………………第93—97页审计报告
天健审〔2026〕10189号
久祺股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了久祺股份有限公司（以下简称久祺股份公司）财务报表，包括
2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了久祺股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于久祺股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共97页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。
久祺股份公司的营业收入主要来自于销售自行车及其配件和相应的衍生产品，属于在某一时点履行履约义务。2025年度，久祺股份公司营业收入金额为人民币336056.32万元。
由于营业收入是久祺股份公司关键业绩指标之一，可能存在久祺股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险；同时，收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权及相关服务的控制权转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、信保审批单、品管
检验单、出仓通知单、装箱单、销售发票、报关单、提单、签收单等；
(5)结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额；
(6)获取了公司的海关出口证明，核实本期外销收入的真实性和准确性；
(7)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至销售合同、报关
单、提单和签收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第2页共97页(二)应收账款减值
1．事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、三（十二）及五（一）3。
截至2025年12月31日，久祺股份公司应收账款账面余额为人民币
55518.96万元，坏账准备为人民币4366.82万元，账面价值为人民币51152.14万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准
第3页共97页确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)函证应收账款，证实应收账款账户余额的真实性、准确性；
(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估久祺股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
久祺股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督久祺股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
第4页共97页获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对久祺股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致久祺股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就久祺股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
第5页共97页措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十七日
第6页共97页合并资产负债表
2025年12月31日
会合01表
编制单位：久祺股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金1861441604.29822324621.67短期借款1846030171.5650146752.57结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产236393684.3860000502.70交易性金融负债19衍生金融资产衍生金融负债
应收票据应付票据20141973064.06179569291.49
应收账款3511521446.82521406165.45应付账款21467186585.82441780794.46
应收款项融资4预收款项22142380.95175875.00
预付款项5124170746.7994807506.14合同负债23229652859.94155400300.85应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款636891886.6451957576.38代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2457727028.9047668071.21
存货7203728695.94175429358.18应交税费2512299930.3418630530.25
其中：数据资源其他应付款268044485.948657094.83合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债
其他流动资产860193207.1639384316.42一年内到期的非流动负债27538581.93
流动资产合计1834341272.021765310046.94其他流动负债281425716.85100835.89
流动负债合计964482224.36902668128.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款293303529.17应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款3076305666.6748715686.00发放贷款和垫款长期应付职工薪酬
债权投资预计负债317165093.464827212.29其他债权投资递延收益
长期应收款递延所得税负债1593702.37131479.41长期股权投资其他非流动负债
其他权益工具投资非流动负债合计83564462.5056977906.87
其他非流动金融资产负债合计1048046686.86959646035.35
投资性房地产92019646.932611690.60所有者权益：
固定资产10336299385.81173531522.18实收资本(或股本)32233088000.00233088000.00
在建工程1146094283.45160622101.05其他权益工具
生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债
使用权资产12570567.64资本公积33547327234.35544858734.35
无形资产1348955417.1849377576.18减：库存股
其中：数据资源其他综合收益346054178.1211477183.83开发支出专项储备
其中：数据资源盈余公积3580465491.6264466449.06商誉一般风险准备
长期待摊费用148234046.303290579.30未分配利润36349460645.75310669188.52
递延所得税资产1518505883.419341459.65归属于母公司所有者权益合计1216395549.841164559555.76
其他非流动资产166764378.818132632.68少数股东权益36772077.2148582585.11
非流动资产合计466873041.89407478129.28所有者权益合计1253167627.051213142140.87
资产总计2301214313.912172788176.22负债和所有者权益总计2301214313.912172788176.22
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共97页母公司资产负债表
2025年12月31日
会企01表
编制单位：久祺股份有限公司单位:人民币元资产注释号期末数上年年末数负债和所有者权益注释号期末数上年年末数
流动资产：流动负债：
货币资金285772645.53255872111.34短期借款
交易性金融资产35091573.7060000502.70交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据应付票据61833750.17109097478.77
应收账款1156277395.16190901760.85应付账款108463594.01113276347.56
应收款项融资预收款项142380.95175875.00
预付款项7773081.093900071.28合同负债21200829.4923946442.18
其他应收款2249698706.50233906752.05应付职工薪酬13120776.3212885233.53
存货38326148.2045033299.00应交税费614453.57613935.72
其中：数据资源其他应付款6889791.9011376430.82合同资产持有待售负债持有待售资产一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动资产其他流动负债52122.0637434.48
其他流动资产3129114.804137171.86流动负债合计212317698.47271409178.06
流动资产合计776068664.98793751669.08非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股
非流动资产：永续债债权投资租赁负债其他债权投资长期应付款
长期应收款163307900.00134606900.00长期应付职工薪酬
长期股权投资3218335032.31216631767.31预计负债其他权益工具投资递延收益
其他非流动金融资产递延所得税负债24767.75
投资性房地产2019646.932611690.60其他非流动负债
固定资产43553746.4446460713.90非流动负债合计24767.75
在建工程138437.46负债合计212342466.22271409178.06
生产性生物资产所有者权益：
油气资产实收资本(或股本)233088000.00233088000.00使用权资产其他权益工具
无形资产504332.46668570.22其中：优先股
其中：数据资源永续债
开发支出资本公积546277058.41543808558.41
其中：数据资源减：库存股商誉其他综合收益
长期待摊费用1579329.181066602.80专项储备
递延所得税资产5525207.154878326.94盈余公积80465491.6264466449.06
其他非流动资产3361023.993560066.31未分配利润142220304.6591464121.63
非流动资产合计438324655.92410484638.08所有者权益合计1002050854.68932827129.10
资产总计1214393320.901204236307.16负债和所有者权益总计1214393320.901204236307.16
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共97页合并利润表
2025年度
会合02表
编制单位：久祺股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、营业总收入3360563169.852787883142.56
其中：营业收入13360563169.852787883142.56利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3198892825.792632805890.75
其中：营业成本12889925025.792408714054.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加26060692.564082336.24
销售费用3233799668.77191580108.41
管理费用446856394.6732815750.15
研发费用537730298.8030363863.19
财务费用6-15479254.80-34750222.11
其中：利息费用192802.12637864.80
利息收入13185993.4517350097.69
加：其他收益79666422.276291195.81
投资收益（损失以“-”号填列）82673944.614355971.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）999071.00-103716.64
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-3687596.01-18432534.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-782981.75-1910971.50
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）169639204.18145277195.67
加：营业外收入122434604.154162561.62
减：营业外支出131020473.02217825.85
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）171053335.31149221931.44
减：所得税费用1434838143.4227757912.79
五、净利润（净亏损以“-”号填列）136215191.89121464018.65
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）136215191.89121464018.65
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）148025699.79122765208.31
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-11810507.90-1301189.66
六、其他综合收益的税后净额15-5423005.713000549.50
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-5423005.713000549.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-5423005.713000549.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-5423005.713000549.50
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额130792186.18124464568.15
归属于母公司所有者的综合收益总额142602694.08125765757.81
归属于少数股东的综合收益总额-11810507.90-1301189.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.640.53
（二）稀释每股收益0.640.53
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共97页母公司利润表
2025年度
会企02表
编制单位：久祺股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、营业收入1679835636.62744099267.71
减：营业成本1595607552.51670977034.18
税金及附加1045214.45979678.81
销售费用40182465.5143389244.80
管理费用14522162.3414588964.33
研发费用226666691.2319500294.60
财务费用-37624.76-9786795.57
其中：利息费用55536.51184699.90
利息收入2104721.833257502.04
加：其他收益1458984.823411102.01
投资收益（损失以“-”号填列）3155858021.9864953415.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）99071.00-103716.64
信用减值损失（损失以“-”号填列）600312.13-9089690.96
资产减值损失（损失以“-”号填列）-62153.71-274444.33
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）159803411.5663347512.14
加：营业外收入1362769.491693278.56
减：营业外支出666551.35528.51
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）160499629.7065040262.19
减：所得税费用509204.12-1900989.54
四、净利润（净亏损以“-”号填列）159990425.5866941251.73
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）159990425.5866941251.73
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额159990425.5866941251.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共97页合并现金流量表
2025年度
会合03表
编制单位：久祺股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3450732518.512616093379.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还312906130.00174975657.00
收到其他与经营活动有关的现金1(1)130541269.88127321639.06
经营活动现金流入小计3894179918.392918390675.18
购买商品、接受劳务支付的现金3211967249.392460523783.43客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金147151648.49117478020.64
支付的各项税费63798292.5733918230.46
支付其他与经营活动有关的现金1(2)281862613.45261920827.79
经营活动现金流出小计3704779803.902873840862.32
经营活动产生的现金流量净额189400114.4944549812.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2816090.514117451.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50000.0030000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1(3)1416686026.651205930798.92
投资活动现金流入小计1419552117.161210078250.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金91544972.6283834725.42投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1(4)1370567220.791021975902.46
投资活动现金流出小计1462112193.411105810627.88
投资活动产生的现金流量净额-42560076.25104267622.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金55861162.95106263794.47
收到其他与筹资活动有关的现金1(5)39112020.2239657843.00
筹资活动现金流入小计94973183.17145921637.47
偿还债务支付的现金63298330.7782799659.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金93555857.4585308382.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1(6)9984027.005719043.55
筹资活动现金流出小计166838215.22173827085.00
筹资活动产生的现金流量净额-71865032.05-27905447.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响384792.9122610626.42
五、现金及现金等价物净增加额75359799.10143522614.21
加：期初现金及现金等价物余额751789575.84608266961.63
六、期末现金及现金等价物余额827149374.94751789575.84
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共97页母公司现金流量表
2025年度
会企03表
编制单位：久祺股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金702833512.28656511117.40
收到的税费返还70234985.3869159246.32
收到其他与经营活动有关的现金49357823.2343096161.25
经营活动现金流入小计822426320.89768766524.97
购买商品、接受劳务支付的现金710004197.31648387579.54
支付给职工以及为职工支付的现金42926936.4239429296.41
支付的各项税费2330093.73948793.71
支付其他与经营活动有关的现金75448457.2272618886.89
经营活动现金流出小计830709684.68761384556.55
经营活动产生的现金流量净额-8283363.797381968.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1528483.583214895.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金495729446.52962766309.89
投资活动现金流入小计497257930.10965981205.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1618414.101408786.86投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金358391820.26811053692.10
投资活动现金流出小计360010234.36812462478.96
投资活动产生的现金流量净额137247695.74153518726.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1406428.023967456.16
筹资活动现金流入小计1406428.023967456.16偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金93405661.6085077120.00
支付其他与筹资活动有关的现金3967456.16184699.90
筹资活动现金流出小计97373117.7685261819.90
筹资活动产生的现金流量净额-95966689.74-81294363.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响823481.605342419.80
五、现金及现金等价物净增加额33821123.8184948751.23
加：期初现金及现金等价物余额240356948.34155408197.11
六、期末现金及现金等价物余额274178072.15240356948.34
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共97页合并所有者权益变动表
2025年度
会合04表
编制单位：久祺股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者少数股东所有者
实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余一般未分配实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余一般未分配优先永续其风险优先永续其风险
(或股本)公积库存股合收益储备公积利润权益权益合计(或股本)公积库存股合收益储备公积利润权益权益合计股债他准备股债他准备
一、上年年末余额233088000.00544858734.3511477183.8364466449.06310669188.5248582585.111213142140.87233088000.00544858734.358476634.3357772323.89279675225.3849883774.771173754692.72
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额233088000.00544858734.3511477183.8364466449.06310669188.5248582585.111213142140.87233088000.00544858734.358476634.3357772323.89279675225.3849883774.771173754692.72三、本期增减变动金额（减少以“-”
2468500.00-5423005.7115999042.5638791457.23-11810507.9040025486.183000549.506694125.1730993963.14-1301189.6639387448.15号填列）
（一）综合收益总额-5423005.71148025699.79-11810507.90130792186.183000549.50122765208.31-1301189.66124464568.15
（二）所有者投入和减少资本2468500.002468500.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额2468500.002468500.00
4.其他
（三）利润分配15999042.56-109234242.56-93235200.006694125.17-91771245.17-85077120.00
1.提取盈余公积15999042.56-15999042.566694125.17-6694125.17
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-93235200.00-93235200.00-85077120.00-85077120.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额233088000.00547327234.356054178.1280465491.62349460645.7536772077.211253167627.05233088000.00544858734.3511477183.8364466449.06310669188.5248582585.111213142140.87
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共97页第14页共97页久祺股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
久祺股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州久祺工贸有限公司（以下简称久祺有限），久祺有限系由自然人李政、韩利娅、卢志勇和李宇光共同出资组建，于2000年10月6日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3301002003559的营业执照。
久祺有限以2018年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年6月18日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301007043789098的营业执照，注册资本23308.80万元，股份总数23308.80万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 11642.40 万股；无限售条件的流通股份 A股 11666.40 万股。公司股票已于 2021 年 8 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属自行车制造行业。主要经营活动为自行车整车及其零部件和相关的衍生产品设计、研发、生产和销售。产品主要有：成人自行车、儿童自行车、助力电动自行车等整车及其配件。
本财务报表业经公司2026年4月27日第三届董事会第八次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第15页共97页(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，久祺科技有限公司（以下简称香港久祺）、博瑞投资有限公司（博瑞投资）、久祥发展有限公司（以下简称香港久祥）、WHIZZ LTD、
LANDSTAR GmbH、LAMASUU GmbH 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
公司将单项应收账款金额超过资产总额1%的应收账重要的单项计提坏账准备的应收账款款认定为重要应收账款。
公司将核销应收账款金额超过资产总额1%的应收账重要的核销应收账款款认定为重要的核销应收账款。
公司将预计投入总额超过资产总额1%的在建工程项重要的在建工程项目目认定为重要的在建工程项目
公司将预计负债金额超过资产总额1%的预计负债项重要的预计负债目认定为重要的预计负债项目
公司将单项期末余额超过资产总额1%的应付账款认重要的账龄超过1年的应付账款定为重要应付账款
公司将单项期末余额超过资产总额1%的其他应付款重要的账龄超过1年的其他应付款认定为重要其他应付款
公司将单项期末余额超过资产总额1%的合同负债认重要的账龄超过1年的合同负债定为重要合同负债
收到或支付的重要的投资活动有关的公司将投资活动现金流量超过资产总额10%的在投现金资活动认定为重要的投资活动现金流量
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的境外经营实体
收入/利润总额的15%
第16页共97页公司将资产总额或收入总额或利润总额超过集团总
重要的非全资子公司资产或总收入或利润总额绝对值的15%的非全资子公司确定为重要非全资子公司
公司将涉及金额超过资产总额1%的承诺事项认定为重要的承诺事项重要的承诺事项
公司将涉及金额超过资产总额1%的或有事项认定为重要的或有事项重要的或有事项
公司将预计金额超过资产总额1%的资产负债表日后重要的资产负债表日后事项事项认定为重要的资产负债表日后事项
公司将项目明细金额超过利润总额15%的项目明细重大非经常性损益项目认定为重大非经常性损益项目
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
第17页共97页2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
第18页共97页款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
第19页共97页允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
第20页共97页转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
第21页共97页对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
第22页共97页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济
票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
第23页共97页存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
第24页共97页值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
第25页共97页4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
第26页共97页(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-205-104.50-9.50
通用设备年限平均法3-105-109.00-31.67
专用设备年限平均法3-105-109.00-31.67
运输工具年限平均法4-105-109.00-23.75
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物工程整体完工后达到预定可使用状态的标准
需安装调试的专用设备、安装调试后达到设计要求或合同规定的标准通用设备
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
第27页共97页续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、办公软件、知识产权及商标权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年；与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式直线法
办公软件5-10年；与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式直线法知识产权6年；与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式直线法商标权权证有效期；与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
第28页共97页直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
第29页共97页收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
第30页共97页财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
第31页共97页(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
第32页共97页于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
按时点确认的收入，公司主要销售自行车及其配件和相关的衍生产品。
(1)内销：对于电商平台店铺入驻模式，以公司发出商品，消费者确认收货，公司账户
第33页共97页收到相应货款时确认收入；对于其他买断式销售，于商品发出且经客户签收后确认收入。
(2) 外销：对于电商平台店铺入驻模式，客户通过第三方销售平台（如 Amazon）下单
并支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交予客户，公司在将商品交付给物流公司时确认收入；对以 FOB、CIF、FCA 等方式的出口销售，以完成报关手续、取得提单，合同产品发运离境后作为控制权转移的时点，公司根据报关单、提单确认销售收入；对以 DDP、DAP等方式的出口销售，以货物运送至合同指定进口国目的地、购买方签收确认作为控制权转移时点，确认销售收入。
(二十六)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
第34页共97页公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
第35页共97页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
第36页共97页资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
第37页共97页或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
13%、9%、6%、5%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
3%、1%
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
25%、21%、20%、企业所得税应纳税所得额
16.5%、15%
第38页共97页不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
WHIZZ LTD 21%
香港久祺、博瑞投资、香港久祥16.5%
LANDSTAR GmbH、LAMASUU GmbH、浙江德清久胜车
15%
业有限公司（以下简称德清久胜）
杭州久翼智能科技有限公司（以下简称久翼科技）20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.德清久胜所得税优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，德清久胜公司于2023年通过了高新技术企业重新认定，取得编号为 GR202333011780 的高新技术企业证书，有效期为三年（2023-2025年），有效期间内按15%的税率计缴企业所得税。
2.久翼科技企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第
12号）等规定，久翼科技2025年度符合小微企业税收优惠政策，对其年应纳税所得额不超
过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金339002.23592841.44
银行存款808059173.33759450832.13
其他货币资金53043428.7362280948.10
合计861441604.29822324621.67
其中：存放在境外的款项总额199373106.90310124998.73
第39页共97页2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入
36393684.3860000502.70
当期损益的金融资产
其中：结构性存款20000502.7050000502.70
理财产品16393181.6810000000.00
合计36393684.3860000502.70
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内506702898.53528245149.58
1-2年23667698.367240722.69
2-3年2299325.3814443372.22
3-4年13186111.157139798.87
4-5年5887687.621774289.20
5年以上3445914.331954759.50
账面余额合计555189635.37560798092.06
减：坏账准备43668188.5539391926.61
账面价值合计511521446.82521406165.45
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备4495433.510.813904342.7286.85591090.79
按组合计提坏账准备550694201.8699.1939763845.837.22510930356.03
合计555189635.37100.0043668188.557.87511521446.82（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第40页共97页计提
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备4622248.650.824162243.6090.05460005.05
按组合计提坏账准备556175843.4199.1835229683.016.33520946160.40
合计560798092.06100.0039391926.617.02521406165.45
注：单项计提坏账准备以未来可能发生损失的期望值来计量应当确认的坏账准备
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内506545903.5425327295.195.00
1-2年23110199.452311019.9510.00
2-3年1973720.34592116.1030.00
3-4年12706852.856353426.4350.00
4-5年5887687.624710150.1080.00
5年以上469838.06469838.06100.00
小计550694201.8639763845.837.22
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏
4162243.60-72597.88185303.003904342.72
账准备按组合计提
35229683.014534466.30303.4839763845.83
坏账准备
合计39391926.614461868.42185606.4843668188.55
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款185606.48
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余应收账款坏账准单位名称期末账面余额
额的比例（%）备
客户一37022395.846.671851119.79
客户二33610272.616.051680513.63
第41页共97页客户三25308785.024.561265439.25
客户四24249233.144.371212461.66
客户五24097862.274.341667023.26
小计144288548.8825.997676557.59
4.应收款项融资
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票600000.00
小计600000.00
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内123189918.7299.21123189918.7294030830.9099.1894030830.90
1-2年854657.140.69854657.14277196.490.29277196.49
2-3年47151.010.0447151.01398211.550.42398211.55
3年以上79019.920.0679019.92101267.200.11101267.20
合计124170746.79100.00124170746.7994807506.14100.0094807506.14
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一17688975.5414.25
供应商二15915092.7612.82
供应商三15113760.0012.17
供应商四11664293.609.39
第42页共97页占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商五8589433.736.92
小计68971555.6355.55
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
出口退税37947078.1053640560.54
押金保证金435968.27402454.94
应收暂付款417614.59637970.03
备用金54974.71101596.71
其他111599.2324614.83
账面余额合计38967234.9054807197.05
减：坏账准备2075348.262849620.67
账面价值合计36891886.6451957576.38
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内38680288.3454426386.04
1-2年34165.7266209.66
2-3年29365.91268601.35
3-4年187414.933000.00
4-5年3000.0017000.00
5年以上33000.0026000.00
账面余额合计38967234.9054807197.05
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
第43页共97页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备38967234.90100.002075348.265.3336891886.64
合计38967234.90100.002075348.265.3336891886.64（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备54807197.05100.002849620.675.2051957576.38
合计54807197.05100.002849620.675.2051957576.38
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合38967234.902075348.265.33
其中：1年以内38680288.341934014.465.00
1-2年34165.723416.5610.00
2-3年29365.918809.7730.00
3-4年187414.9393707.4750.00
4-5年3000.002400.0080.00
5年以上33000.0033000.00100.00
小计38967234.902075348.265.33
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数2721319.306620.96121680.412849620.67
第44页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数在本期——————
--转入第二阶段-1708.291708.29
--转入第三阶段-2936.592936.59
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-785596.55-1976.1013300.24-774272.41本期收回或转回本期核销其他变动
期末数1934014.463416.56137917.242075348.26期末坏账准备计
5.0010.0054.565.33
提比例（%）
各阶段划分依据：在资产负债表日评估金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
国家税务局出口退税37947078.101年以内97.381897353.91
ZFD GmbH 押金保证金 64236.90 1 年以内 0.16 3211.85杭州高新供应链管理有
押金保证金62454.733-4年0.1631227.37限公司
HONGKONG TIANHAI
押金保证金49112.703-4年0.1324556.35
FREIGHT AGENCY CO LTD海南镜走江湖摄影宝物
押金保证金39397.503-4年0.1019698.75实业有限公司
小计38162279.9397.931976048.23
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料13843072.4913843072.4912728330.2512728330.25
第45页共97页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
在产品7452294.30190020.137262274.174318650.47130961.264187689.21
库存商品124669305.922179049.60122490256.32112313925.182442937.30109870987.88
发出商品54645001.3454645001.3448642350.8448642350.84委托加工
25408.0125408.01
物资
在途物资5462683.615462683.61
合计206097765.672369069.73203728695.94178003256.742573898.56175429358.18
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他
在产品130961.26121374.5762315.70190020.13
库存商品2442937.30661607.18925494.882179049.60
合计2573898.56782981.75987810.582369069.73
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因在产品详见本财务报表附注三（十本期将已计提存货跌价准备的存货耗用库存商品三）之说明本期将已计提存货跌价准备的存货售出
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
增值税留抵税额56475430.2656475430.2636741698.6336741698.63
应收退货成本2974396.952974396.951881570.291881570.29
预付费用743379.95743379.95761047.50761047.50
合计60193207.1660193207.1639384316.4239384316.42
9.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
第46页共97页账面原值
期初数13364979.8213364979.82本期增加金额本期减少金额
期末数13364979.8213364979.82累计折旧和累计摊销
期初数10753289.2210753289.22
本期增加金额592043.67592043.67
1)计提或摊销592043.67592043.67
本期减少金额
期末数11345332.8911345332.89账面价值
期末账面价值2019646.932019646.93
期初账面价值2611690.602611690.60
10.固定资产
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数173028014.138233825.5263600400.227654650.54252516890.41
本期增加金额159449266.523020718.8221107298.69619869.76184197153.79
1)购置5987317.801561814.241903504.96619869.7610072506.76
2)在建工程转入153461948.721458904.5819203793.73174124647.03
本期减少金额124575.86517737.22221999.00864312.08
1)处置或报废124575.86517737.22221999.00864312.08
期末数332477280.6511129968.4884189961.698052521.30435849732.12累计折旧
期初数42423157.465370529.9625471276.895720403.9278985368.23
本期增加金额13602022.591094035.276230789.64412868.9221339716.42
1)计提13602022.591094035.276230789.64412868.9221339716.42
本期减少金额118347.07445492.22210899.05774738.34
第47页共97页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
1)处置或报废118347.07445492.22210899.05774738.34
期末数56025180.056346218.1631256574.315922373.7999550346.31账面价值
期末账面价值276452100.604783750.3252933387.382130147.51336299385.81
期初账面价值130604856.672863295.5638129123.331934246.62173531522.18
11.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产100万辆自行车及100万
43124958.2443124958.24156601778.83156601778.83
辆电动助力车智能制造项目
年产160万辆自行车、童车及
40万辆电动助力车数字化技1691439.731691439.731495213.311495213.31
术改造项目
研发设计中心项目72815.5372815.53668645.74668645.74
零星工程1205069.951205069.951856463.171856463.17
合计46094283.4546094283.45160622101.05160622101.05
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入长期待摊工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数（万元）费用年产100万辆自行车
及100万辆电动助力42898.72156601778.8359116447.10170536115.312057152.3843124958.24车智能制造项目年产160万辆自行
车、童车及40万辆电
11100.001495213.312236934.392040707.971691439.73
动助力车数字化技术改造项目
研发设计中心项目10382.01668645.74797444.131338053.1055221.2472815.53
小计64380.73158765637.8862150825.62173914876.382112373.6244889213.50（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
第48页共97页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）年产100万辆自行车及100募集资金及自
万辆电动助力车智能制造40.4545.00有资金项目
年产160万辆自行车、童募集资金及自
车及40万辆电动助力车数77.0178.00有资金字化技术改造项目
研发设计中心项目87.07100.00募集资金小计
12.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数2629587.932629587.93本期增加金额
本期减少金额2629587.932629587.93
1)处置2629587.932629587.93
期末数累计折旧
期初数2059020.292059020.29
本期增加金额570567.64570567.64
1)计提570567.64570567.64
本期减少金额2629587.932629587.93
1)处置2629587.932629587.93
期末数账面价值期末账面价值
期初账面价值570567.64570567.64
13.无形资产
项目土地使用权知识产权办公软件商标权合计
第49页共97页项目土地使用权知识产权办公软件商标权合计账面原值
期初数50560182.832000000.003133233.023995712.0059689127.85
本期增加金额1480496.631480496.63
1)购置41539.5841539.58
2)在建工程转入1438957.051438957.05
本期减少金额
期末数50560182.832000000.004613729.653995712.0061169624.48累计摊销
期初数4191476.78750000.061507717.123862357.7110311551.67
本期增加金额1011203.64333333.36424764.34133354.291902655.63
1)计提1011203.64333333.36424764.34133354.291902655.63
本期减少金额
期末数5202680.421083333.421932481.463995712.0012214207.30账面价值
期末账面价值45357502.41916666.582681248.1948955417.18
期初账面价值46368706.051249999.941625515.90133354.2949377576.18
14.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
生产配套工具摊销2095566.504614458.43897179.115812845.82
装修费829621.671324071.80491829.891661863.58
其他费用摊销365391.13751238.83357293.06759336.90
合计3290579.306689769.061746302.068234046.30
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
第50页共97页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
坏账准备36491743.179091916.6234158959.748485312.52
存货跌价准备2369069.73450124.112573898.56467554.03
内部交易未实现利润5006955.371137126.951422421.54261810.94
可抵扣亏损28909126.547227281.64
股份支付2468500.00599434.09
租赁事项538581.93126782.16
合计75245394.8118505883.4138693861.779341459.65
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产折旧差异275738.4768934.62交易性金融资产公允
71071.0017767.75
价值变动交易性金融负债公允
28000.007000.00
价值变动
使用权资产570567.64131479.41
合计374809.4793702.37570567.64131479.41
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异9251793.648082587.54
可抵扣亏损62621468.2244121299.77
合计71873261.8652203887.31
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2027年1667690.991667690.99
2028年16872983.8416872983.84
2029年5878091.565878091.56
2030年16081742.60
第51页共97页年份期末数期初数备注
2032年4927924.954927924.95
2033年8232283.798232283.79
2034年6542324.646542324.64
2035年2418425.85
合计62621468.2244121299.77
16.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
地下车库3361023.993361023.993560066.313560066.31
长期资产购置款3403354.823403354.824572566.374572566.37
合计6764378.816764378.818132632.688132632.68
17.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因质押用于开具银行承兑
货币资金34292229.3534292229.35质押汇票及借款抵押用于开具银行承兑
固定资产112236145.1474205375.91抵押汇票抵押用于开具银行承兑
无形资产4188630.332541102.23抵押汇票
合计150717004.82111038707.49
(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因质押用于开具银行承兑
货币资金48113929.3548113929.35质押汇票及借款
货币资金22384600.8422384600.84冻结银行理财认购金冻结
货币资金36515.6436515.64冻结外汇因收汇限制冻结抵押用于开具银行承兑
固定资产111991860.2179247849.35抵押汇票
第52页共97页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因抵押用于开具银行承兑
无形资产50560182.8346368706.05抵押汇票及借款
合计233087088.87196151601.23
18.短期借款
项目期末数期初数
信用借款34507171.5627041554.80
信用及质押借款11523000.0023105197.77
合计46030171.5650146752.57
19.交易性金融负债
项目期初数本期增加本期减少期末数
交易性金融负债28000.0028000.00
其中：理财产品28000.0028000.00
合计28000.0028000.00
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票141973064.06179569291.49
合计141973064.06179569291.49
21.应付账款
项目期末数期初数
货款415128610.99375604662.04
应付运输费用10274914.6216773552.98
经营性费用8459325.506152768.18
长期资产购置款33323734.7143249811.26
合计467186585.82441780794.46
第53页共97页22.预收款项项目期末数期初数
预收租赁费142380.95175875.00
合计142380.95175875.00
23.合同负债
项目期末数期初数
预收货款229652859.94155400300.85
合计229652859.94155400300.85
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬47042634.29146821068.48136880237.2956983465.48
离职后福利—设定
625436.9210370497.4310252370.93743563.42
提存计划
辞退福利8000.008000.00
合计47668071.21157199565.91147140608.2257727028.90
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
46240310.81131719830.81121840756.2956119385.33
和补贴
职工福利费5162982.035162982.03
社会保险费442428.426436514.836420724.08458219.17
其中：医疗保险费420728.795827792.105833063.50415457.39
工伤保险费21699.63608722.73587660.5842761.78
住房公积金163711.002910517.002902280.00171948.00工会经费和职工教
196184.06591223.81553494.89233912.98
育经费
小计47042634.29146821068.48136880237.2956983465.48
(3)设定提存计划明细情况
第54页共97页项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险604925.399999787.849886253.54718459.69
失业保险费20511.53370709.59366117.3925103.73
小计625436.9210370497.4310252370.93743563.42
25.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税9725208.0615950864.91
房产税1462948.061459373.71
土地使用税528008.10528008.10
印花税442098.73438370.50
代扣代缴个人所得税115082.40126122.67
城市维护建设税13102.0371119.02
教育费附加7806.1733634.13
地方教育附加5204.1122422.74
环境保护税472.68614.47
合计12299930.3418630530.25
26.其他应付款
项目期末数期初数
应付费用款7016633.277230181.62
应付暂收款720491.371247534.21
押金保证金307361.30179379.00
合计8044485.948657094.83
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债538581.93
合计538581.93
第55页共97页28.其他流动负债项目期末数期初数
待转销项税额1425716.85100835.89
合计1425716.85100835.89
29.长期借款
项目期末数期初数
抵押及担保借款3303529.17
合计3303529.17
30.长期应付款
项目期末数期初数
资金往来款76305666.6748715686.00
合计76305666.6748715686.00
31.预计负债
项目期末数期初数形成原因
预计期后退换货7165093.464827212.2930天内无理由退货
合计7165093.464827212.29
32.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数233088000233088000
33.资本公积
(1)明细情况本期减项目期初数本期增加期末数少
股本溢价544858734.35544858734.35
第56页共97页本期减项目期初数本期增加期末数少
其他资本公积2468500.002468500.00
合计544858734.352468500.00547327234.35
(2)其他说明
本期其他资本公积增加，系公司确认以权益结算的股份支付2468500.00元。
34.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综
减：前期合收益当
项目期初数计入其他减：所税后归期末数本期所得税前发税后归属于母公期转入留综合收益得税属于少生额司存收益（税当期转入费用数股东后归属于损益母公司）将重分类进损益的
11477183.83-5423005.71-5423005.716054178.12
其他综合收益
其中：外币财务报
11477183.83-5423005.71-5423005.716054178.12
表折算差额
其他综合收益合计11477183.83-5423005.71-5423005.716054178.12
35.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积64466449.0615999042.5680465491.62
合计64466449.0615999042.5680465491.62
(2)其他说明
2025年按母公司净利润的10%提取法定盈余公积15999042.56元。
36.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润310669188.52279675225.38
第57页共97页项目本期数上年同期数
加：本期归属于母公司所有者的净利润148025699.79122765208.31
减：提取法定盈余公积15999042.566694125.17
应付普通股股利93235200.0085077120.00
期末未分配利润349460645.75310669188.52
(2)其他说明根据2025年9月12日，公司召开的第三次临时股东会，会议审议通过的《关于2025年半年度利润分配预案的议案》，公司以总股本233088000股为基数，向全体股东实施每
10股派发现金股利4.00元（含税），共分配股利93235200.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入3356847205.862888030556.292784194897.662406410571.49
其他业务收入3715963.991894469.503688244.902303483.38
合计3360563169.852889925025.792787883142.562408714054.87
其中：与客户之间
3359352012.252889118996.402786724770.642407880176.31
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
成人自行车598184460.84507721536.53461779146.96385432638.26
儿童自行车653888225.05492371549.81607064971.52474204368.62
助力电动自行车329528903.77288854039.81302257942.06270663993.60
摩托车8251037.297590619.8814185873.1413228550.99
配件1032686515.64922409888.93847760044.58755307735.30
其他产品736812869.66670171361.44553676792.38509042889.54
小计3359352012.252889118996.402786724770.642407880176.31
第58页共97页2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境外3305323776.642837187613.132688763684.042316047942.56
境内54028235.6151931383.2797961086.6091832233.75
小计3359352012.252889118996.402786724770.642407880176.31
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3359352012.252786724770.64
小计3359352012.252786724770.64
(3)分摊至剩余履约义务的交易价格
2025年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应
的收入金额为229652859.94元，预计将于2026年度确认收入。
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为140929555.95元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税203277.41246772.00
教育费附加121248.95138438.14
地方教育附加80832.6392292.10
印花税1913331.361342104.41
房产税2994304.371577106.00
土地使用税677373.00677373.00
车船税9900.005580.00
环境保护税60424.842670.59
合计6060692.564082336.24
3.销售费用
项目本期数上年同期数
电商费用110199111.8984654107.64
第59页共97页项目本期数上年同期数
职工薪酬64561796.8856399472.60
出口费用23530869.9519612981.18
广告宣传费7262983.177727421.80
出口保险费8756007.046654888.78
差旅费4328774.073967245.64
市场服务费5814983.215296146.68
股份支付2184622.50
办公费1443807.571652659.22
业务招待费1048903.46768557.43
资产折旧与摊销1154097.951153530.55
其他3513711.083693096.89
合计233799668.77191580108.41
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬27621060.5020773578.49
办公费7783053.265925754.89
资产折旧和摊销9044539.302970429.16
业务招待费901869.971964333.68
差旅费219491.96267099.45
汽车费用284278.25235115.06
股份支付49370.00
其他952731.43679439.42
合计46856394.6732815750.15
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬22256381.9119706426.86
第60页共97页项目本期数上年同期数
直接投入8551734.094345791.10
资产折旧与摊销3207054.622887920.89
股份支付181023.33
其他3534104.853423724.34
合计37730298.8030363863.19
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息收入-13185993.45-17350097.69
利息支出192802.12637864.80
汇兑损益-4373348.65-19569721.09
银行手续费1887285.181531731.87
合计-15479254.80-34750222.11
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助6635336.126036916.686635336.12
代扣个人所得税手续费返还216520.69254279.13
增值税加计抵减2814565.46
合计9666422.276291195.816635336.12
8.投资收益
项目本期数上年同期数
金融工具持有期间的投资收益2844406.214355971.10
应收款项融资贴现损失-170461.60
合计2673944.614355971.10
9.公允价值变动收益
第61页共97页项目本期数上年同期数
交易性金融资产71071.00-103716.64
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
71071.00-103716.64
损益的金融资产
交易性金融负债28000.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
28000.00
损益的金融负债
合计99071.00-103716.64
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-3687596.01-18432534.91
合计-3687596.01-18432534.91
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-782981.75-1910971.50
合计-782981.75-1910971.50
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿款469563.77529470.27469563.77
无法支付款项1751440.942799414.551751440.94
违约金、罚款收入150000.00758913.84150000.00
其他63599.4474762.9663599.44
合计2434604.154162561.622434604.15
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
税收滞纳金856443.8819715.97856443.88
第62页共97页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无法收回的款项80750.0080750.00
非流动资产毁损报废损失40747.18126831.2640747.18
赔偿支出33687.4972.0433687.49
其他8844.4721206.588844.47
捐赠支出50000.00
合计1020473.02217825.851020473.02
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用44040344.2231154873.13
递延所得税费用-9202200.80-3396960.34
合计34838143.4227757912.79
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额171053335.31149221931.44
按母公司适用税率计算的所得税费用42763333.8337305482.86
子公司适用不同税率的影响-1972485.16-3022830.16
调整以前期间所得税的影响1453404.30
非应税收入的影响-6070048.72-4553894.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响935444.67180807.86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-743347.25影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
3624567.242314882.14
或可抵扣亏损的影响
加计扣除计算影响-5896072.74-3723188.26
所得税费用34838143.4227757912.79
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
第63页共97页(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回票据保证金108144530.8795890436.78
利息收入13185993.4517350097.69
收到政府补助6635336.126036916.68
赔偿款529512.76
其他2575409.447514675.15
合计130541269.88127321639.06
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付期间费用183731278.84145638782.82
支付票据保证金96602754.78114932525.17
其他1528579.831349519.80
合计281862613.45261920827.79
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
赎回理财产品1394301425.811205930798.92
收回理财认购金22384600.84
合计1416686026.651205930798.92
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买理财产品1370567220.79999591301.62
支付理财认购金22384600.84
合计1370567220.791021975902.46
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
第64页共97页项目本期数上年同期数
收到资金拆借34490980.6739657843.00
收回借款保证金4621039.55
合计39112020.2239657843.00
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付房屋租赁费578427.00748004.00
支付借款保证金2304600.004621039.55
支付资金拆借7101000.00350000.00
合计9984027.005719043.55
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润136215191.89121464018.65
加：资产减值准备782981.751910971.50
信用减值准备3687596.0118432534.91
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
22502327.7315179758.80
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销1750287.191324045.15
长期待摊费用摊销1746302.061008472.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）40747.18126831.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-99071.00103716.64
财务费用（收益以“－”号填列）-4180546.53-18931856.29
投资损失（收益以“－”号填列）-2673944.61-4355971.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9164423.76-3250597.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-37777.04-146362.72
存货的减少（增加以“－”号填列）-29082319.51-36185651.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-18860845.60-340453255.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）84305108.73288323157.88
第65页共97页补充资料本期数上年同期数
其他2468500.00
经营活动产生的现金流量净额189400114.4944549812.86
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额827149374.94751789575.84
减：现金的期初余额751789575.84608266961.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额75359799.10143522614.21
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金827149374.94751789575.84
其中：库存现金339002.23592841.44
可随时用于支付的银行存款808059173.33737029715.65
可随时用于支付的其他货币资金18751199.3814167018.75可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额827149374.94751789575.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
募集资金15671754.6765151088.28募集资金专用于募投项目
小计15671754.6765151088.28
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
第66页共97页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
银行存款22384600.84银行理财认购金冻结
银行存款36515.64外汇因收汇限制冻结
其他货币资金34292229.3548113929.35银行承兑汇票及借款保证金
小计34292229.3570535045.83
4.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动
短期借款50146752.5755861162.95143993.0660121737.0246030171.56
其他应付款200000.00850000.001050000.00长期借款（含一年内
3303529.1723260.433326789.60到期的长期借款）
长期应付款48715686.0033640980.676051000.0076305666.67租赁负债（含一年内
538581.9325548.63564130.56到期的租赁负债）
小计102904549.6790352143.62192802.1271113657.18122335838.23
5.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的银行承兑汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的银行承兑汇票金额1600000.00
其中：支付货款1600000.00
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金590050818.46
其中：美元74637523.987.0288524612228.55
欧元4929651.058.235540598141.22
英镑1055233.749.43469955708.24
第67页共97页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
日元143616310.270.04486434010.70
加元1635787.495.11428365744.38
台币258500.000.223157671.35
澳大利亚元3924.574.689218403.09
港币9865.950.90328910.93
应收账款488719346.37
其中：美元68021363.707.0288478108561.17
欧元1022958.318.23558424573.16
英镑102208.179.4346964293.20
加元123475.715.1142631479.48
墨西哥比索762272.010.3899297209.86日元6202889.360.0448277889.44
瑞典克朗12928.480.76179847.62
巴西雷亚尔2636.021.27683365.67
波兰兹罗提1090.821.94972126.77
应付账款39269482.91
其中：美元4876065.707.028834272890.59
欧元524631.688.23554320604.20
英镑31510.599.4346297289.81日元7550245.910.0448338251.02
加元7908.825.114240447.29
其他应付款3892489.00
其中：美元553768.127.02883892325.36
欧元19.878.2355163.64
(2)境外经营实体说明
本公司子公司香港久祺、香港久祥、博瑞投资、WHIZZ LTD、LANDSTAR GmbH、Lamasuu GmbH
等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
2.租赁
(1)公司作为承租人
第68页共97页1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用1017168.04711683.28
合计1017168.04711683.28
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用25548.6356415.88
与租赁相关的总现金流出1595595.041444266.10
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入1211157.601158371.92
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
1211157.601158371.92
相关收入
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内598000.001060248.78
1-2年598000.001068548.78
2-3年523250.001004905.74
3-4年1004905.74
4-5年946812.70
5年以后582398.71
合计1719250.005667820.45
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬22256381.9119706426.86
第69页共97页直接投入8551734.094345791.10
资产折旧与摊销3207054.622887920.89
股份支付181023.33
其他3534104.853423724.34
合计37730298.8030363863.19
其中：费用化研发支出37730298.8030363863.19资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将杭州久祥进出口有限公司（以下简称杭州久祥）、德清久胜、杭州久趣贸易
有限公司（以下简称杭州久趣）、海南久祥国际贸易有限公司（以下简称海南久祥）、海南
祺通国际贸易有限公司（以下简称海南祺通）、海南祺祥投资有限公司（以下简称海南祺祥）、
博瑞投资、LAMASUU GmbH、香港久祺、香港久祥、久翼科技、金玖（天津）科技有限公司（以下简称天津金玖）、WHIZZ LTD、LANDSTAR GmbH 等 14 家子（孙）公司纳入本期合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接
杭州久祥2000万人民币浙江杭州贸易企业100.00同一控制合并
5297.1418万人
德清久胜浙江德清制造业100.00同一控制合并民币
杭州久趣400万人民币浙江杭州贸易企业100.00设立
海南久祥500万元人民币海南儋州贸易企业100.00设立
海南祺通500万元人民币海南儋州贸易企业100.00设立
海南祺祥500万元人民币海南儋州投资企业100.00设立
博瑞投资100万美元香港贸易企业100.00设立
LAMASUU GmbH 5 万欧元 德国 贸易企业 100.00 设立
香港久祺20万美元香港贸易企业100.00设立
香港久祥15万美元香港贸易企业100.00同一控制合并
久翼科技750万人民币浙江杭州专业设计服务60.00设立
第70页共97页主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接非同一控制下
天津金玖10205万人民币天津制造业51.00合并
WHIZZ LTD 2 万美元 美国 贸易企业 100.00 设立
LANDSTAR GmbH 2.5 万欧元 德国 贸易企业 100.00 设立
BILLION STEP
5万美元马绍尔群岛贸易企业100.00设立
TRADING LIMITED
CATHAY TRADING
5万美元马绍尔群岛贸易企业100.00设立
LIMITED
RENOWN TRADING
5万美元马绍尔群岛贸易企业100.00设立
LIMITED
EASYWAY TRADING
5万美元马绍尔群岛贸易企业100.00设立
LIMITED
BRAVE TRADING
5万美元马绍尔群岛贸易企业100.00设立
LIMITED
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加
公司名称股权取得方式出资额出资比例（%）
BILLION STEP TRADING LIMITED 设立 尚未实际出资 100.00
CATHAY TRADING LIMITED 设立 尚未实际出资 100.00
RENOWN TRADING LIMITED 设立 尚未实际出资 100.00
EASYWAY TRADING LIMITED 设立 尚未实际出资 100.00
BRAVE TRADING LIMITED 设立 尚未实际出资 100.00
(三)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
天津金玖49.00%-10989058.7637235908.21
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
天津金玖38555629.92269185439.95307741069.8776032753.79155716666.67231749420.46（续上表）
第71页共97页子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
天津金玖34569130.17204478291.78239047421.9537899906.84102729215.17140629122.01
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天津金玖20369605.21-22426650.53-22426650.53-21949048.31（续上表）子公司上期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天津金玖-1037458.88-1037458.88-1432100.94
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助6635336.12
其中：计入其他收益6635336.12
合计6635336.12
(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额6635336.126036916.68
合计6635336.126036916.68
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
第72页共97页信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表五(一)3、五(一)4及
五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
第73页共97页取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的25.99%（2024年12月31日：30.19%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款46030171.5646353616.7746353616.77
应付票据141973064.06141973064.06141973064.06
应付账款467186585.82467186585.82467186585.82
其他应付款8044485.948044485.948044485.94
长期应付款76305666.6776305666.6776305666.67
小计739539974.05739863419.26663557752.5976305666.67（续上表）项目上年年末数
第74页共97页账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款53450281.7454232422.4250150281.744082140.68
应付票据179569291.49179569291.49179569291.49
应付账款441780794.46441780794.46441780794.46
其他应付款8657094.838657094.838657094.83一年内到期的非
538581.93564130.56564130.56
流动负债
长期应付款48715686.0048715686.0048715686.00
小计732711730.45733519419.76680721593.0852797826.68
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币46009584.75元（2024年12月31日：人民币53446752.57元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融已转移金融转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质资产金额
第75页共97页已转移金融已转移金融转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质资产金额应收款项融已经转移了其几乎所有的风
票据背书600000.00终止确认资险和报酬
小计600000.00
2.因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失
应收款项融资背书600000.00
小计600000.00
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产36302613.3836393684.38
结构性存款20000502.7020000502.70
理财产品16393181.6816393181.68持续以公允价值计量的
36393684.3836393684.38
资产总额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
理财产品因用以确定其公允价值的近期信息不足，成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，故以成本代表公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东情况
(1)本公司的控股股东
自然人姓名自然人对本公司的持股比例(%)自然人对本公司的表决权比例(%)
李政33.4533.45
第76页共97页卢志勇18.3718.37
李宇光13.9813.98
公司的实际控制人为李政、卢志勇、李宇光三人。李政、卢志勇及李宇光分别直接持有本公司33.30%、18.31%及13.98%股份；此外，李政通过宁波梅山保税港区永忻企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司0.15%的股份，卢志勇通过宁波梅山保税港区永焱企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司0.06%的股份，李政、卢志勇及李宇光三人通过直接持股和间接持股方式合计持有本公司65.80%的股份。
(2)本公司最终控制方是李政、卢志勇、李宇光三人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江久祺运动发展有限公司同受实际控制人控制浙江久祺进出口有限公司同受实际控制人控制金惠（天津）科技有限公司子公司天津金玖股东上海凌翼动力科技有限公司子公司久翼科技股东赵识真实际控制人之一卢志勇的配偶李晔实际控制人之一李政之子
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
委外研发216800.00215319.81上海凌翼动力科技有限公司
自行车及配件1027699.123160353.98
浙江久祺进出口有限公司红酒26940.0043710.00
浙江久祺运动发展有限公司酒店服务129559.0058044.00
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
上海凌翼动力科技有限公司委外研发331792.45883018.87
第77页共97页关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江久祺运动发展有限公司自行车及配件2300.885131.28
2.关联租赁情况
公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁负确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量债本金金额支出租赁付款额的可变租赁付款额）
卢志勇、赵识真办公室450000.0018684.44
李晔办公室468000.00（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁负确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量债本金金额支出租赁付款额的可变租赁付款额）
卢志勇、赵识真办公室450000.0036496.15
李晔办公室117000.00
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬4295281.725019259.50
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项上海凌翼动力科技有
632000.00
限公司
小计632000.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
第78页共97页项目名称关联方期末数期初数应付账款上海凌翼动力科技有
18000.00
限公司
小计18000.00长期应付款金惠（天津）科技有
76305666.6748715686.00
限公司
小计76305666.6748715686.00
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额
销售人员265500026603100.00
研发人员2200002204400.00
生产人员65000651300.00
管理人员60000601200.00
合计300000030060000.00
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限销售人员2025年10月9日授予的限制性股票
研发人员价格为10.02元/股，有效期为自限制性股票授予日起至激励对象获授的限
生产人员制性股票全部归属或作废失效之日止，管理人员最长不超过48个月
3.其他说明公司于2025年9月12日召开2025年第三次临时股东会，审议通过了《关于久祺股份有限公司2025年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》。本激励计划拟授予激励对象的限制性股票数量为370.00万股。其中，首次授予的限制性股票300.00万股，预留的
第79页共97页限制性股票70.00万股。
公司于2025年9月30日召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于向公司2025年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。以2025年10月9日为首次授予日，以10.02元/股的授予价格向符合授予条件的53名激励对象授予300万股第二类限制性股票。
(1)本激励计划授予的限制性股票的归属安排
1)首次授予的限制性股票归属安排
归属期归属时间归属比例自首次授予部分限制性股票授予日起12个月后的首个
第一个归属期交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起24个月35%内的最后一个交易日当日止自首次授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个
第二个归属期交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起36个月35%内的最后一个交易日当日止自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个
第三个归属期交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起48个月30%内的最后一个交易日当日止
2)预留的限制性股票归属安排
归属期归属时间归属比例自预留授予部分限制性股票授予日起12个月后的首个
第一个归属期交易日起至预留授予部分限制性股票授予日起24个月50%内的最后一个交易日当日止自预留授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个
第二个归属期交易日起至预留授予部分限制性股票授予日起36个月50%内的最后一个交易日当日止
(2)限制性股票的归属条件
1)公司层面业绩考核要求
本激励计划在2025年-2027年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的归属条件之一。
归属期业绩考核目标
第一个归属期以2024年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于25%首次授予
的限制性第二个归属期以2024年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于35%股票
第三个归属期以2024年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于45%预留的限
第一个归属期以2024年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于35%制性股票
第80页共97页第二个归属期以2024年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于45%
2)个人层面绩效考核要求
激励对象个人层面的绩效考核根据公司内部绩效考核相关制度实施。激励对象个人考核评价结果分为“合格”和“不合格”两个等级。在公司业绩目标达成的前提下，若激励对象考核年度个人考核评价结果为“合格”，则激励对象按照本激励计划规定比例归属其考核当年计划归属的全部限制性股票；若激励对象考核年度个人考核评价结果为“不合格”，则激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票均不得归属，并作废失效。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要 公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作
参数为定价模型，来计算限制性股票的公允价值在等待期内每个资产负债表日，根据最新取可行权权益工具数量的确定依据得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
2468500.00
金额
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
销售人员2184622.50
研发人员181023.33
生产人员53484.17
管理人员49370.00
合计2468500.00
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，公司无重要的承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，公司无重要的或有事项。
十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据公司2026年4月27日召开第三届董事会第八次会议，审议通过的《关于2025年
第81页共97页度利润分配预案的议案》，公司以总股本233088000股为基数，向全体股东实施每10股
派发现金股利5.60元（含税），共分配股利130529280.00元。
十五、其他重要事项分部信息本公司的营业收入主要来自于销售自行车及其配件和相应的衍生产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内144852728.81189589661.68
1-2年14575029.153228705.75
2-3年2124670.547972863.47
3-4年7066196.985805647.70
4-5年5283824.201774289.20
5年以上3445914.331769456.50
账面余额合计177348364.01210140624.30
减：坏账准备21070968.8519238863.45
账面价值合计156277395.16190901760.85
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备3995660.962.253854365.4796.46141295.49
按组合计提坏账准备173352703.0597.7517216603.389.93156136099.67
第82页共97页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
合计177348364.01100.0021070968.8511.88156277395.16（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备3925828.931.873925828.93100.00
按组合计提坏账准备206214795.3798.1315313034.527.43190901760.85
合计210140624.30100.0019238863.459.16190901760.85
注：单项计提坏账准备以未来可能发生损失的期望值来计量应当确认的坏账准备
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内144695733.827234786.695.00
1-2年14517302.791451730.2810.00
2-3年1799065.50539719.6530.00
3-4年6586938.683293469.3450.00
4-5年5283824.204227059.3680.00
5年以上469838.06469838.06100.00
小计173352703.0517216603.389.93
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏
3925828.93-71463.463854365.47
账准备按组合计提
15313034.521903568.8617216603.38
坏账准备
合计19238863.451832105.4021070968.85
(4)应收账款金额前5名情况
第83页共97页占应收账款期末余应收账款坏账单位名称期末账面余额
额的比例（%）准备
客户一16671732.219.40833586.61
客户二15865031.008.95793251.55
客户三15706089.568.86785304.48
客户四14986422.008.456729438.25
客户五14357261.678.10717863.08
小计77586536.4443.769859443.97
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利217708321.14139468321.14
其他应收款31990385.3694438430.91
合计249698706.50233906752.05
(2)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数
杭州久祥162708321.1496968321.14
德清久胜23000000.0026000000.00
海南祺通31000000.0012000000.00
杭州久趣1000000.004500000.00
小计217708321.14139468321.14
2)账龄1年以上重要的应收股利
是否发生减值项目期末数账龄未收回的原因及其判断依据
子公司资金周转否，该公司经营杭州久祥42708321.141-2年需要正常
子公司资金周转否，该公司经营德清久胜23000000.004-5年需要正常
小计65708321.14
(3)其他应收款
第84页共97页1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
关联方款项27294860.2092065486.46
出口退税6991760.817089321.40
应收暂付款115343.00128603.00
备用金52974.7188196.71
押金保证金253280.95260623.24
其他58192.8914644.83
账面余额小计34766412.5699646875.64
减：坏账准备2776027.205208444.73
账面价值小计31990385.3694438430.91
2)账龄情况
账龄期末数期初数
1年以内21951678.3396069672.13
1-2年11038502.373386499.66
2-3年1614614.43170703.85
3-4年141617.433000.00
4-5年3000.0017000.00
5年以上17000.00
账面余额小计34766412.5699646875.64
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备34766412.56100.002776027.207.9831990385.36
小计34766412.56100.002776027.207.9831990385.36（续上表）
第85页共97页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备99646875.64100.005208444.735.2394438430.91
小计99646875.64100.005208444.735.2394438430.91
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合34766412.562776027.207.98
其中：1年以内21951678.331097583.915.00
1-2年11038502.371103850.2410.00
2-3年1614614.43484384.3330.00
3-4年141617.4370808.7250.00
4-5年3000.002400.0080.00
5年以上17000.0017000.00100.00
小计34766412.562776027.207.98
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数4803483.60338649.9766311.165208444.73
期初数在本期——————
--转入第二阶段-551925.12551925.12
--转入第三阶段-161461.44161461.44
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-3153974.57374736.59346820.45-2432417.53本期收回或转回本期核销
第86页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动
期末数1097583.911103850.24574593.052776027.20期末坏账准备计
5.0010.0032.667.98
提比例（%）
各阶段划分依据：在资产负债表日评估金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加。
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）
关联方款项11890117.911年以内34.20594505.90久趣贸易
关联方款项4243543.191-2年12.21424354.32
230469.481年以内0.6611523.47
德清久胜关联方款项6661400.001-2年19.16666140.00
1598558.522-3年4.60479567.56
国家税务局出口退税6991760.811年以内20.11349588.04
杭州久祥关联方款项1038331.181年以内2.9951916.56
886541.451年以内2.5544327.07
海南祺通关联方款项
18136.731-2年0.051813.67
小计33558859.2796.532623736.59
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资218335032.31218335032.31216631767.31216631767.31
合计218335032.31218335032.31216631767.31216631767.31
(2)对子公司投资被投资单期初数本期增减变动期末数位
第87页共97页计提账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备
杭州久趣4000000.0049370.004049370.00
杭州久祥51886830.241143738.3353030568.57
德清久胜92734941.07176909.1792911850.24
香港久祺1316420.001316420.00
天津金玖52050000.0052050000.00
久翼科技4500000.004500000.00
海南祺祥5000000.005000000.00
海南祺通5000000.00333247.505333247.50
WHIZZ LTD 143576.00 143576.00
小计216631767.311703265.00218335032.31
注：其他系母子公司之间结算股份支付费用
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入678656475.37594801523.12742850572.44670143155.62
其他业务收入1179161.25806029.391248695.27833878.56
合计679835636.62595607552.51744099267.71670977034.18
其中：与客户之间的合同
678681482.69594801523.12742940895.79670143155.62
产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
成人自行车185588545.15159524625.03156126088.03138941550.89
儿童自行车202522736.79176545772.87244812602.61225893592.64
助力电动自行车61536088.2255983515.2077488940.8270080632.36
第88页共97页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
摩托车839350.87779365.84
配件220986383.41195874742.53220297244.95194709896.73
其他产品7208378.256093501.6544216019.3840517483.00
小计678681482.69594801523.12742940895.79670143155.62
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境外649198308.73566759034.80715637552.73643726017.78
境内29483173.9628042488.3227303343.0626417137.84
小计678681482.69594801523.12742940895.79670143155.62
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入678681482.69742940895.79
小计678681482.69742940895.79
(3)分摊至剩余履约义务的交易价格
2025年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应
的收入金额为21200829.49元，预计将于2026年度确认收入。
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为18456485.21元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬17025259.5514364998.95
直接投入3726288.62894021.20
资产折旧与摊销2053688.892037024.94
股份支付181023.33
其他3680430.842204249.51
合计26666691.2319500294.60
3.投资收益
第89页共97页项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益154500000.0061500000.00
金融工具持有期间的投资收益1528483.583453415.50
应收款项融资贴现损失-170461.60
合计155858021.9864953415.50
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-40747.18部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损6635336.12益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损99071.00益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益2844406.21对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
第90页共97页采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1454878.31其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计10992944.46
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2563519.65
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额8429424.81
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.200.640.64扣除非经常性损益后归属于公司
11.510.600.60
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 148025699.79
非经常性损益 B 8429424.81扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 139596274.98利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1164559555.76
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
E 93235200.00净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3
股份支付 G 2468500.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2
报表折算差异 I -5423005.71
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
第91页共97页项目序号本期数
L= D+A/2-E×F/K+G×H/K+I×
加权平均净资产1212963519.47
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 12.20%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.51%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 148025699.79
非经常性损益 B 8429424.81
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 139596274.98
期初股份总数 D 233088000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 233088000
基本每股收益 M=A/L 0.64
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.60
(2)稀释每股收益的计算过程
本期授予的第二类限制性股票，因行权价格高于2025年度普通股平均市场价格，不具有稀释性，因此稀释每股收益与基本每股收益的计算结果相同。
久祺股份有限公司
二〇二六年四月二十七日
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健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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70四川德文会计师事务所（特殊普通合伙）028-86957846
号
四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通
71泸州市江阳中路28号楼3单元2号028-85560449
合伙）
72苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）中环国际广场22楼025-84433976
73唐山市新正会计师事务所（普通合伙）河北省唐山市路北区光明路48-3号0315-5757564
南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B
74天衡会计师事务所（特殊普通合伙）025-84711188
座19-20楼
75 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 0571-89722900
76天津丞明会计师事务所(普通合伙)天津市河西区合肥道富力中心写字楼34层022-87825559
北京市海淀区中关村南大街乙56号1502-1509
77天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）010-83914188
单元
北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和
78天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）010-88827799
A-5 区域陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大
79希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）029-83620980
厦六层山东省济南市槐荫区兴福寺街道腊山河西路济
80新联谊会计师事务所（特殊普通合伙）0531-80995542
南报业大厦 B座 11 层
北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A座 8
81信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）028-62922216
层
82亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层20010371-65336688
83永拓会计师事务所（特殊普通合伙）北京市朝阳区关东店北街一号（国安大厦13层）010-65950411
84尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）山东省青岛市市北区上清路20号0532-85921367
浙江省宁波市鄞州区江东北路317号和丰创意广
85浙江科信会计师事务所（特殊普通合伙）0574-87269394
场和庭楼10楼
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