宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

宁波方正汽车模具股份有限公司

2023年财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月26日

审计机构名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天职业字[2024]29219号

注册会计师姓名张坚、王晓蔷、黄晓曲审计报告正文

宁波方正汽车模具股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波方正汽车模具股份有限公司（以下简称“宁波方正”、“公司”或“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波方正

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波方正，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

1、模具收入确认

宁波方正的收入金额如财务报表附注我们针对模具收入确认执行的审计程序包

“六、（三十九）营业收入、营业成本”披括但不限于：

1宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的露。1）了解公司销售与收款相关的内部控制，评价内部控制制度设计的合理性以及执行宁波方正主要产品为汽车模具，收入确的有效性；

认时点如下：

2）执行分析性程序：将本期产品毛利率

1.外销：

与上期及同行业上市公司产品毛利率进行对

* 采用 FOB、CIF、FCA 等条款，在产品已经发出并向海关报关后确认收入实现；比，分析其变动及差异的合理性；同时重点关* 采用 DAP、DDU、DDP 等条款，在产品 注长账龄应收款项的合理性；

交付予客户指定的收货地点，对方指定责任人签收后确认收入实现。3）对大额销售合同进行检查，检查运输方式及付款时点等主要合同条款，评价管理层

2.内销：

采用的收入确认原则的合理性；

在产品已经送达目的地，对方指定的责任人验收后确认收入实现。4）抽样检查与收入确认相关的支持性凭证： FOB、CIF、FCA 模式下的报关单、提单；

相关会计政策详见财务报表附注“三、

（三十一）收入”。 DAP、DDU、DDP 模式下的报关单、货物签收单；内销模具的出库单、验收单等；

宁波方正的模具销售收入占营业收入的

5）向客户函证交易额，函证内容包含模

60.00%以上，金额重大并占比重大。由于营

具的规格型号、数量、报告期末已收款金额、

业收入是宁波方正关键业绩指标之一，所以报告期末欠款金额等信息；

将模具收入的确认识别为关键审计事项。

6）针对资产负债表日前后确认收入的相关交易，选取样本检查出口报关单、货物签收单、货物验收单，判断收入是否确认在正确的会计期间。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

2、存货的确认

我们针对存货的确认执行的审计程序包括

宁波方正的存货主要包括在产品、发出

但不限于：

商品、库存商品、原材料等。

1)了解与评估管理层与存货管理相关的内

宁波方正的存货金额如财务报表附注

部控制设计是否合理，并测试运行是否有效;“六、（八）存货”披露。截至2023年12月31日，宁波方正期末存货账面价值2)了解存货的计价方法，检查计价方法前

36166.28万元，占流动资产总额的比例为后期是否一致、入账基础和计价方法是否恰

20.24%，由于存货账面价值占流动资产总额当;

比重较大，因此我们将存货的认定确定为关

3)通过对存货结构、主要产品价格波动、键审计事项。

毛利率变动等情况执行分析程序，评价存货余

2宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

额、变动趋势等是否合理;

4)对采购入库、存货出库执行截止测试，

通过核对资产负债表日前后的入库单、出库

单、运输信息等，检查采购入库及出库是否存在跨期现象；

5)获取存货期末、监盘截止日结存清单，

执行存货监盘，检查存货的数量、存在状况，对发出商品执行函证程序;

6)选取重要供应商，结合应付账款实施函

证;

7)获取存货跌价准备计提表，对公司管理

层确定的可变现净值及跌价准备计提金额进行复核，检查计提方法是否按照会计政策执行。

四、其他信息

宁波方正管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

宁波方正管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宁波方正的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督宁波方正的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

3宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波方正持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁波方正不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就宁波方正中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：宁波方正汽车模具股份有限公司

单位：元

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项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金380311209.60125478308.52结算备付金拆出资金

交易性金融资产457765952.20衍生金融资产

应收票据42938511.9825827615.70

应收账款457358565.37272965334.08

应收款项融资49955649.903409519.03

预付款项10757226.828017956.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款8258576.235198073.51

其中：应收利息720164.99应收股利买入返售金融资产

存货361662833.19429031121.91合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产17833663.4615073112.67

流动资产合计1786842188.75885001042.15

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产4035754.254615017.15

固定资产412711038.85326954739.01

在建工程43208307.4852451025.33生产性生物资产油气资产

使用权资产10849036.3411494133.47

无形资产90476366.4475451389.26开发支出

商誉13376124.50

长期待摊费用18729766.5113404015.90

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递延所得税资产16214506.5110445775.85

其他非流动资产44510747.0514493394.36

非流动资产合计654111647.93509309490.33

资产总计2440953836.681394310532.48

流动负债：

短期借款203740685.16183606397.53向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据92343941.3592641110.41

应付账款226988949.17254032315.13预收款项

合同负债69418023.4666458741.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬16469399.8412705074.70

应交税费7531206.664865405.07

其他应付款14988721.243118232.95

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债78819001.0621333182.84

其他流动负债33439090.8617488127.82

流动负债合计743739018.80656248587.81

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款131938710.0094696016.66应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5390192.936293749.99长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债31220882.6620751406.34

递延收益18050737.5822285537.20

递延所得税负债12615145.929206357.31其他非流动负债

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非流动负债合计199215669.09153233067.50

负债合计942954687.89809481655.31

所有者权益：

股本137169230.00106400000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1009729721.28256219400.60

减：库存股

其他综合收益1760664.72272189.33

专项储备8113893.706728832.30

盈余公积25568538.4325568538.43一般风险准备

未分配利润141315134.43164106235.83

归属于母公司所有者权益合计1323657182.56559295196.49

少数股东权益174341966.2325533680.68

所有者权益合计1497999148.79584828877.17

负债和所有者权益总计2440953836.681394310532.48

法定代表人：方永杰主管会计工作负责人：宋剑会计机构负责人：陈烈群

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金259018052.05120994905.99

交易性金融资产400048888.89衍生金融资产

应收票据19832989.9224677615.70

应收账款310011687.56238747369.89

应收款项融资11418368.79722380.00

预付款项4204469.226502688.93

其他应收款14904375.291276482.51

其中：应收利息应收股利

存货282288343.20396334319.35合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1344881.404741274.94

流动资产合计1303072056.32793997037.31

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资411189989.95296889989.96其他权益工具投资

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其他非流动金融资产

投资性房地产24078023.0426159054.52

固定资产278316644.69228932952.02

在建工程769911.5035070494.34生产性生物资产油气资产

使用权资产2449515.292456400.56

无形资产56238229.8560125490.90开发支出商誉

长期待摊费用3171996.033629269.13

递延所得税资产14509757.859663572.99

其他非流动资产10367331.037318602.34

非流动资产合计801091399.23670245826.76

资产总计2104163455.551464242864.07

流动负债：

短期借款182339056.43164583873.92交易性金融负债衍生金融负债

应付票据63712926.1192641110.41

应付账款150645955.74226653612.40预收款项

合同负债58444061.3161472229.74

应付职工薪酬10219219.8710098449.53

应交税费3507617.873458689.19

其他应付款3702654.69124123363.21

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债73734430.1717863841.33

其他流动负债16968341.0816390072.37

流动负债合计563274263.27717285242.10

非流动负债：

长期借款119980743.3394696016.66应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1085464.9380563.39长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债31220882.6620751406.34

递延收益15083861.4618751058.76

8宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

递延所得税负债10262381.978929999.64其他非流动负债

非流动负债合计177633334.35143209044.79

负债合计740907597.62860494286.89

所有者权益：

股本137169230.00106400000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1009729721.28256219400.60

减：库存股其他综合收益

专项储备8113893.706728832.30

盈余公积25568538.4325568538.43

未分配利润182674474.52208831805.85

所有者权益合计1363255857.93603748577.18

负债和所有者权益总计2104163455.551464242864.07

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入969050244.41780413922.53

其中：营业收入969050244.41780413922.53利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本978136913.55761268371.16

其中：营业成本817360968.97653457820.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6724025.424446023.77

销售费用45932188.4632700181.50

管理费用59921213.0143179265.93

研发费用38026693.7021603258.79

财务费用10171823.995881821.12

其中：利息费用14676108.4110848618.73

利息收入3256346.71615466.87

加：其他收益8098858.999446208.76投资收益（损失以“－”号填3661753.43

9宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

659906.87“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9157471.13-7793338.17

填列）资产减值损失（损失以“-”号-6954712.29-5783826.32

填列）资产处置收益（损失以“-”号

1808216.79370773.20

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-10970116.4815385368.84

列）

加：营业外收入88664.761826695.15

减：营业外支出204107.42412190.97四、利润总额（亏损总额以“－”号-11085559.1416799873.02

填列）

减：所得税费用-1477916.051385778.06五、净利润（净亏损以“－”号填-9607643.0915414094.96

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-9607643.0915414094.96“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-9074178.4017582397.77

2.少数股东损益-533464.69-2168302.81

六、其他综合收益的税后净额1488475.391071000.31归属母公司所有者的其他综合收益

1488475.391071000.31

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

1488475.391071000.31

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

10宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额1488475.391071000.31

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-8119167.7016485095.27归属于母公司所有者的综合收益总

-7585703.0118653398.08额

归属于少数股东的综合收益总额-533464.69-2168302.81

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.08530.1659

（二）稀释每股收益-0.08530.1659

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：方永杰主管会计工作负责人：宋剑会计机构负责人：陈烈群

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入702114869.69684698632.81

减：营业成本601557007.96566405894.50

税金及附加5648042.914309612.62

销售费用38785910.6230268934.98

管理费用37835583.3829227124.92

研发费用22313781.7321523382.21

财务费用10199146.544858666.46

其中：利息费用12777722.339959750.21

利息收入1620080.62590804.17

加：其他收益6344599.216388282.97投资收益（损失以“－”号填

3661753.43

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

48888.89“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6448861.13-6696436.08

填列）资产减值损失（损失以“-”号-5841260.27-5332128.35

填列）资产处置收益（损失以“-”号1831109.35251350.23

11宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-14628373.9722716085.89

列）

加：营业外收入10421.101356667.35

减：营业外支出195001.39326924.06三、利润总额（亏损总额以“－”号-14812954.2623745829.18

填列）

减：所得税费用-2372545.93822399.72四、净利润（净亏损以“－”号填-12440408.3322923429.46

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-12440408.3322923429.46“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-12440408.3322923429.46

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金706091546.14685652602.45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额

12宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8792608.888225839.87

收到其他与经营活动有关的现金23404785.7611530578.04

经营活动现金流入小计738288940.78705409020.36

购买商品、接受劳务支付的现金556446171.05558740455.69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金175762770.13154475830.15

支付的各项税费20197801.6010382473.82

支付其他与经营活动有关的现金90557240.9850364993.92

经营活动现金流出小计842963983.76773963753.58

经营活动产生的现金流量净额-104675042.98-68554733.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1040035583.51

取得投资收益收到的现金3661753.43

处置固定资产、无形资产和其他长

12376608.101397830.05

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金65440000.00

投资活动现金流入小计1121513945.041397830.05

购建固定资产、无形资产和其他长

157886909.6999157129.60

期资产支付的现金

投资支付的现金1462000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

97308631.81

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1717195541.5099157129.60

投资活动产生的现金流量净额-595681596.46-97759299.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金846362170.7627817379.92

其中：子公司吸收少数股东投资收

62082620.0827817379.92

到的现金

取得借款收到的现金346398033.82281081632.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1192760204.58308899011.92

偿还债务支付的现金223589682.00119691632.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

26629300.2120420876.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5102225.106902220.09

筹资活动现金流出小计255321207.31147014728.09

筹资活动产生的现金流量净额937438997.27161884283.83

13宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2118388.735007538.19

影响

五、现金及现金等价物净增加额239200746.56577789.25

加：期初现金及现金等价物余额93913983.3193336194.06

六、期末现金及现金等价物余额333114729.8793913983.31

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金598122115.41612081701.37

收到的税费返还8790146.706490485.45

收到其他与经营活动有关的现金25621118.458122150.29

经营活动现金流入小计632533380.56626694337.11

购买商品、接受劳务支付的现金453291057.25471700432.52

支付给职工以及为职工支付的现金128295948.13126314461.93

支付的各项税费11138595.847543071.67

支付其他与经营活动有关的现金77369295.5743932057.84

经营活动现金流出小计670094896.79649490023.96

经营活动产生的现金流量净额-37561516.23-22795686.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金960000000.00

取得投资收益收到的现金3661753.43

处置固定资产、无形资产和其他长

3570519.201278407.08

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金9802254.52

投资活动现金流入小计967232272.6311080661.60

购建固定资产、无形资产和其他长

59257238.8551860437.88

期资产支付的现金

投资支付的现金1592834963.0345500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金8469754.52

投资活动现金流出小计1652092201.88105830192.40

投资活动产生的现金流量净额-684859929.25-94749530.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金784279550.68

取得借款收到的现金312149489.76262081632.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1096429040.44262081632.00

偿还债务支付的现金203681519.45117691632.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

25809389.1120139307.46

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2332684.023975054.89

筹资活动现金流出小计231823592.58141805994.35

筹资活动产生的现金流量净额864605447.86120275637.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1189911.785096141.37

影响

五、现金及现金等价物净增加额143373914.167826561.37

加：期初现金及现金等价物余额89464132.3881637571.01

六、期末现金及现金等价物余额232838046.5489464132.38

14宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、106256255164559255584

272672

上年400219691180370336904

189.883

期末000.400.91.1847.460.80.6141.

332.30

余额006060039807加

---

：会-

746752752

计政652.

11.163.963.9

策变73

700

更前期差错更正其他

二、106256255164559255584

272672

本年400219685106295336828

189.883

期初000.400.38.4235.196.80.6877.

332.30

余额006038349817

三、本期增减

变动-

307753764148913

金额148138227

692510361808170

（减847506911

30.0320.986.285.271.

少以5.391.4001.4

068075562“－0”号填

列）

（一----

）综148

907758533811

合收847

417570464.916

益总5.39

8.403.01697.70

额

（二）所

307753784149933

有者

692510279341621

投入

30.0320.550.750.300.

和减

068682492

少资本

1．307769799149949

15宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

所有692230999341341

者投30.0750.980.750.730.入的000002424普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

---

157157157

4．

204204204

其他

29.329.329.3

222

---

（三

137137137

）利

169169169

润分

23.023.023.0

配

000

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

137137137

（或

169169169

股

23.023.023.0

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部

16宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

138138138

）专

506506506

项储

1.401.401.40

备

1．282282282

本期174174174

提取6.606.606.60

---

2．

143143143

本期

668668668

使用

5.205.205.20

（六）其他

17宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

四、137100255141132174149

176811

本期169972685315365341799

066389

期末230.97238.4134.718966.914

4.723.70

余额001.283432.56238.79上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、106256-232159552-552

791

上年400219798772465475115359

178

期末000.400.810.56.6731.366.396.970.

8.79

余额006098660674324加

--

：会--

106106

计政106955

11.711.7

策变1.180.59

77

更前期差错更正其他

二、106256-232159552-552

791

本年400219798761456464115349

178

期初000.400.810.95.4181.754.396.358.

8.79

余额006098801904347

三、本期增减变动

-256324金额107229465683

118490795

（减100234005044

29577.118.7

少以0.312.954.821.59

6.4910“－”号填

列）

（一）综107

823533216850

合收100

97.798.083095.2

益总0.31

782.817

额

（二）所278278有者173173

投入79.979.9和减22少资

18宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

本

1．

所有278278者投173173

入的79.979.9普通22股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三

229129106106

）利

234323400400

润分

2.9542.900.000.0

配

500

1．-

229

提取229

234

盈余234

2.95

公积2.95

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

106106106

（或

400400400

股

00.000.000.0

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部

19宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五---）专118118118项储295295295

备6.496.496.49

1．

本期提取

---

2．

118118118

本期

295295295

使用

6.496.496.49

（六）其他

20宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

四、106256255164559255584

272672

本期400219685106295336828

189.883

期末000.400.38.4235.196.80.6877.

332.30

余额006038349817

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

106425626728255620886037

上年

00001940832.919137685510

期末

0.000.6030.160.404.46

余额加

：会---

计政652.758746527

策变3.55.28更前期差错更正其他

二、

106425626728255620886037

本年

00001940832.853831804857

期初

0.000.6030.435.857.18

余额

三、本期增减变动

-金额3076753513857595

2615

（减92301032061.0728

7331

少以.000.68400.75.33“－”号填

列）

（一--

）综

12441244

合收

04080408

益总.33.33额

（二307675357842）所923010327955

有者.000.680.68

21宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

投入和减少资本

1．所

有者307676927999投入923030759998

的普.000.000.00通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

--

4．其15721572

他04290429.32.32

（三--）利13711371润分69236923

配.00.00

1．提

取盈余公积

2．对

所有

者--

（或13711371股69236923

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公

22宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五

13851385

）专

061.061.

项储

4040

备

1．本28212821

期提746.746.取6060

--

2．本

14361436

期使

685.685.

用

2020

（六）其他

四、10091363

1371811325561826

本期729255

6923893.85387447

期末721.2857.9

0.0070.434.52

余额83

23宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

106425627911232719885926

上年

00001940788.725650265871

期末

0.000.6079.669.935.98

余额加

：会---计政106195501061

策变.18.591.77更前期差错更正其他

二、

106425627911232719885926

本年

00001940788.619540714810

期初

0.000.6079.489.344.21

余额

三、本期增减变动

-金额229299911110

1182

（减342.086.0472

956.

少以9551.97

49“－”号填

列）

（一）综22922292合收34293429

益总.46.46额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普

24宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

2292

）利12931064

342.

润分23420000

95

配.95.00

1．提-

2292

取盈2292

342.

余公342.

95

积95

2．对

所有

者--

（或10641064股00000000

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

25宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五--）专11821182

项储956.956.备4949

1．本

期提取

--

2．本

11821182

期使

956.956.

用

4949

（六）其他

四、

106425626728255620886037

本期

00001940832.853831804857

期末

0.000.6030.435.857.18

余额

三、公司基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址2004年03月09日，宁波方正汽车模具股份有限公司（以下简称“宁波方正”、“本公司”或“公司”）原名宁波方正汽车模具有限公司，第一次股东会决议同意由宁海县方正模塑厂（以下简称“方正模塑厂”，后更名为“宁海县兴方电子厂”）和王亚萍共同出资设立宁波方正汽车模具有限公司

26宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告（以下简称“方正有限”）。根据公司章程约定，方正有限注册资本150.00万元，其中方正模塑厂出资82.50万元、持股比例55.00%，王亚萍出资67.50万元、持股比例45.00%。

方正有限设立时出资情况如下：

认缴注册资本实缴出资实缴出资占注册资

序号股东名称认缴出资比例(%)

本总额比例（%）（万元）（万元）

1方正模塑厂82.5055.0082.5055.00

2王亚萍67.5045.0067.5045.00

合计150.00100.00150.00100.00

上述出资已经宁波天元会计师事务所出具的天元内验字（2004）第62号《验资报告》验证，出资到位后实收资本为150.00万元。

2008年06月03日，方正有限股东会决议同意方正模塑厂将其持有的55%股权以人民币82.50万元转让给方永杰。转让完成后，方正有限注册资本仍为150.00万元，其中方永杰出资82.50万元、持股比例55.00%，王亚萍出资67.50万元、持股比例45.00%。

2008年6月11日，宁波市工商行政管理局宁海分局出具“（甬宁工商）内资登记字[2008]第1197号”《准予变更登记通知书》，对方正有限就本次股权转让事宜予以登记。

2012年06月12日，方正有限股东会审议同意方正有限增资1700.00万元，注册资本由150.00

万元增至1850.00万元。方永杰以货币资金方式增资935.00万元，王亚萍以货币资金方式增资765.00万元。增资完成后，方永杰出资1017.50万元，持股比例55.00%，王亚萍出资832.50万元，

持股比例45.00%，持股比例维持不变。此次增资完成后，方正有限的股权结构如下：

认缴注册资本实缴出资实缴出资占注册资

序号股东名称认缴出资比例(%)

本总额比例（%）（万元）（万元）

1方永杰1017.5055.001017.5055.00

2王亚萍832.5045.00832.5045.00

合计1850.00100.001850.00100.00

上述增资已经宁波正德会计师事务所出具正德内验[2012]第18034号《验资报告》验证，出资到位后实收资本为1850.00万元。2012年06月29日，方正有限完成了上述增资工商变更登记。

2017年3月18日，方正有限股东会决议审议同意吸收宁波兴工方正控股有限公司以货币方式出资

1150.00万元为公司新的股东。增资变更后，公司注册资本3000.00万元，股权比例结构为：

认缴注册资本实缴出资实缴出资占注册资

序号股东名称认缴出资比例(%)

本总额比例（%）（万元）（万元）宁波兴工方正控股有限

11150.0038.331150.0038.33

公司

27宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

认缴注册资本实缴出资实缴出资占注册资

序号股东名称认缴出资比例(%)

本总额比例（%）（万元）（万元）

2方永杰1017.5033.921017.5033.92

3王亚萍832.5027.75832.5027.75

合计3000.00100.003000.00100.00

上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2017]9472号”《验资报告》验证，出资到位后实收资本为3000.00万元。2017年3月28日，方正有限完成了上述增资工商变更登记。

2017年10月10日，方正有限召开股东会并通过决议，同意公司类型变更为股份有限公司，确认变更股份有限公司的基准日为2017年6月30日。2017年10月31日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天职业字[2017]18919号”《审计报告》，方正有限截至2017年6月30日的净资产的审计值（扣除专项储备1037252.16元）为134264207.22元。2017年11月10日，方正有限召开股东会并通过决议，同意将以方正有限经审计的账面净资产134264207.22元折合为宁波方正注册资本，其中折合股本为3000.00万股，每股1元，剩余104264207.22元列入资本公积。

上述出资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字[2018]14711号”《验资报告》验证，注册资本3000.00万元全部到位。

2017年11月27日，宁波市市场监督管理局向方正有限核发了统一社会信用代码为

“91330226758875089J”的《营业执照》。方正有限变更为宁波方正汽车模具股份有限公司。

2018年4月30日，在对本公司审计的过程中发现了前期差错事项，并对股改时的审计情况进行了追溯调整，出具了《关于宁波方正汽车模具股份有限公司前期会计差错更正对股改基准日净资产影响的说明》。追溯调整后方正有限截至2017年6月30日的净资产为8814.76万元，调整后的净资产较方正有限整体变更发起设立股份公司时的净资产减少4715.38万元。2018年5月21日，宁波方正召开

2018年第三次临时股东大会，同意方正有限以调整后截至2017年6月30日的净资产8537.20万元（扣除专项储备277.57万元之后计算折股比例），按1:2.8457的比例折为宁波方正的股本3000.00万股，每股面值1元，其余5537.20万元计入资本公积。

2017年12月24日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司增加注册资本的议案》、《关于修改公司章程的议案》的议案，同意宁波方正注册资本由3000.00万元增加到

3400.00万元，由新股东宁波金玘木股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波金玘木”）

以货币3200.00万认购，其中400.00万元计入注册资本，其他2800.00万元计入资本公积金，并同意修改相应的公司章程条款。2017年12月25日，宁波金玘木股权投资管理合伙企业（有限合伙）支付了投资款3200.00万元。本次增资完成后，公司的股东及股权结构如下：

认缴注册资本实缴出资实缴出资占注册资

序号股东名称认缴出资比例(%)

本总额比例（%）（万元）（万元）宁波兴工方正控股有限

11150.0033.821150.0033.82

公司

2方永杰1017.5029.931017.5029.93

28宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

认缴注册资本实缴出资实缴出资占注册资

序号股东名称认缴出资比例(%)

本总额比例（%）（万元）（万元）

3王亚萍832.5024.49832.5024.49

宁波金玘木股权投资管4理合伙企业（有限合400.0011.76400.0011.76伙）

合计3400.00100.003400.00100.00

上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2019]14937号”《验资报告》验证，出资到位后实收资本为3400.00万元。2017年12月25日，公司完成了上述增资工商变更登记。

2018年11月16日公司召开第五次股东大会，审议通过增加注册资本人民币400.00万元，变更

后的注册资本为人民币3800.00万元。新增注册资本由石河子市隆华汇股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“隆华汇”）和安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）（以下简称“金通安益”）认缴，隆华汇认缴人民币240.00万元，即出资额人民币6000.00万元，其中240.00万元计入注册资本，剩余款项5760.00万元计入资本公积，占新增注册资本的60.00%，出资方式均为货币；金通安益认缴人民币160.00万元，即出资额人民币4000.00万元，其中160.00万元计入注册资本，剩余款项

3840.00万元计入资本公积，占新增注册资本的40.00%，出资方式均为货币。变更注册资本后，公司

股权比例结构为：

认缴注册资本实缴出资认缴出资比例实缴出资占注册资序号股东名称

(%)本总额比例（%）（万元）（万元）

1宁波兴工方正控股有限公司1150.0030.261150.0030.26

2方永杰1017.5026.781017.5026.78

3王亚萍832.5021.91832.5021.91

宁波金玘木股权投资管理合伙企

4400.0010.53400.0010.53业（有限合伙）石河子市隆华汇股权投资合伙企

5240.006.31240.006.31业（有限合伙）安徽高新金通安益二期创业投资

6160.004.21160.004.21基金（有限合伙）

合计3800.00100.003800.00100.00

上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2019]15327号”《验资报告》验证，出资到位后实收资本为3800.00万元。2018年12月12日，公司完成了上述增资工商变更登记。

2018年12月28日，公司召开了第六次股东大会，审议通过新增的注册资本为人民币4180.00万元，即按每10股转增11股的比例，以资本公积向全体股东转增股份4180万股，每股面值1元，共计增加股本4180.00万元。其中：由资本公积转增4180.00万元。转增完成后，公司股权结构比例如下：

认缴注册资本实缴出资认缴出资比例实缴出资占注册资序号股东名称

(%)本总额比例（%）（万元）（万元）

1宁波兴工方正控股有限公司2415.0030.262415.0030.26

29宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

认缴注册资本实缴出资认缴出资比例实缴出资占注册资序号股东名称

(%)本总额比例（%）（万元）（万元）

2方永杰2136.7526.782136.7526.78

3王亚萍1748.2521.911748.2521.91

宁波金玘木股权投资管理合伙企

4840.0010.53840.0010.53业（有限合伙）石河子市隆华汇股权投资合伙企

5504.006.31504.006.31业（有限合伙）安徽高新金通安益二期创业投资

6336.004.21336.004.21基金（有限合伙）

合计7980.00100.007980.00100.00

上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2019]16034号”《验资报告》验证，出资到位后实收资本为7980.00万元。2019年1月4日，公司完成了上述增资工商变更登记。

2021年4月9日公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1230号文批准，向社会公开发行

人民币普通股2660.00万股，股票每股面值为人民币1.00元，发行数量2660.00万股，发行价格人民币6.02元/股，增加注册资本26600000.00元，增加资本公积94039929.26元。新增股东均以货币形式出资，并于2021年7月28日完成工商变更登记。2021年6月2日，公司在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“宁波方正”，证券代码为“300998”。至此，本公司注册资本变更为

106400000.00元，已经天职国际会计师事务所审验并于2021年5月28日出具天职业字

[2021]31358号验资报告。

2022年7月18日公司召开第二次临时股东大会审议通过了《关于公司向特定对象发行股票方案的议案》。2023年2月13日，公司收到中国证监会核发的《关于同意宁波方正汽车模具股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可(2023)243号)，同意宁波方正向特定对象发行股票的注册申请。2023年6月6日，经中国证监会《关于同意宁波方正汽车模具股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕243 号）同意注册，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）

30769230.00股人民币普通股(A股)，面值为每股人民币 1.00元，发行价格为每股人民币 26.00元。

本次募集资金总额799999980.00元，扣除不含税的发行费用总额15720429.32元后，募集资金净额为784279550.68元。本次发行后，公司的总股本由106400000.00股增加至137169230.00股，公司注册资本由106400000.00元增加至137169230.00元。募集资金总额扣除发行费用

15720429.32元和股本30769230.00元后，使资本公积增加753510320.68元。

统一社会信用代码：91330226758875089J。

组织形式：其他股份有限公司（上市）。

注册资本：壹亿叁仟柒佰壹拾陆万玖仟贰佰叁拾元整

法定代表人：方永杰。

总部地址：浙江省宁海县梅林街道三省中路1号。

2.公司实际从事的主要经营活动

30宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

本公司经营范围：汽车零配件、模具、检具、塑料制品、五金件制造、加工；工业自动化设备的研

发、制造、加工、销售、技术咨询、售后服务；自营和代理货物和技术的进出口业务但国家限定公司

经营或禁止进出口的除外。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。

3.母公司及公司最终控制人的名称

本公司的母公司为宁波兴工方正控股有限公司。

本公司的最终控制人为自然人方永杰、王亚萍夫妇。

4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本财务报告已经公司董事会于二○二四年四月二十六日批准报出。

5.营业期限

公司营业期限自2004年03月16日至长期。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解

释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

31宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本财务报表实际编制期间为2023年1月1日至2023年12月31日。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程金额大于1000万元账龄超过1年的重要应付账项（应付账款、预收款项、合金额大于200万元同负债、其他应付款）重要的非全资子公司金额大于5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

32宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日

应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

33宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

1.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）处置子公司或业务

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

34宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

35宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

36宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

37宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一二、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

38宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险

进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

39宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的一般模型，比照“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收票据实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法账龄信用风险特征组合预期信用损失其他组合预期信用损失

其中：出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，参考历史信用经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期不计提坏账准备

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例如下：

应收票据逾期天数预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3.00

1-2年（含2年）20.00

2-3年（含3年）50.00

3年以上100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

40宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失

其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：

应收款项逾期天数预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）3.00

1-2年（含2年）20.00

2-3年（含3年）50.00

3年以上100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

14、应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

41宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收票据实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法银行承兑汇票组合预期信用损失

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例如下：

应收票据逾期天数预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3.00

1-2年（含2年）20.00

2-3年（含3年）50.00

3年以上100.00

本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。

在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

15、其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型（详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”）进行处理。

42宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的

金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度其他应收款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失

其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：

其他应收账款逾期天数预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）3.00

1-2年（含2年）20.00

2-3年（含3年）50.00

3年以上100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的其他应收款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

43宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度合同资产实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失

4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

5.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的合同资产单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货中原材料采用月末一次加权平均法、产成品采用个别认定法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

44宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

6.按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

（1）直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相

关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

（2）需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将

要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该存货按成本计量；如果存货价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该存货按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组

45宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、债权投资

20、其他债权投资

46宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对

具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及

合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产

减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司

47宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

48宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5.00%4.75%

机器设备年限平均法10年5.00%9.50%

办公及其他设备年限平均法3-5年5.00%19.00-31.67%

运输工具年限平均法5年5.00%19.00%

25、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

49宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50软件5专利权10

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括材料费、职工薪酬、委外研发费、折旧费、燃料动力费、其他费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济

50宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

30、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）

企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内

部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

51宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

（2）离职后福利的会计处理方法

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

52宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

53宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”

或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

54宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

主要产品为模具和塑料件，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定为销售商品收入金额，并根据合同约定条款判断销售收入实现时点。确认销售收入实现的具体判断依据为：

1）外销：* 采用 FOB、CIF、FCA 条款，在产品已经发出并向海关报关后确认收入实现；* 采用

DAP、DDU、DDP等条款，在产品交付予客户指定的收货地点，对方指定责任人签收后确认收入实现。

2）内销：在产品已经送达目的地，对方指定的责任人验收后确认收入实现。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（4）对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：

55宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

主要包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因，评估客户取得所转让商品或服务控制权时点的相关判断，在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用的方法、输入值和假设等。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

56宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；

将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接

拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得

税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

57宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性

差异和可抵扣暂时性差异，应当根据递延所得税资产569553.85《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

递延所得税负债644817.75

盈余公积-652.73

未分配利润-74611.17

58宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

单位：元会计估计变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称开始适用的时点影响金额结合公司售后服务费的实际

使用情况，公司将模具销售的预计产品质量保证金的计

销售费用2023年12月31日3461081.91提比例从最近12个月模具

业务收入的2.50%调整到

3.00%

预计负债2023年12月31日3461081.91

递延所得税资产2023年12月31日519162.29

所得税费用2023年12月31日-519162.29

未分配利润2023年12月31日-2941919.62

为更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》相关规定，结合公司售后服务费的实际使用情况，公司将模具销售的预计产品质量保证金的计提比例从最近12个月模具业务收入的2.50%调整到3.00%。

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明合并资产负债表

金额单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数流动资产

货币资金125478308.52125478308.52

△结算备付金

△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据25827615.7025827615.70

应收账款272965334.08272965334.08

应收款项融资3409519.033409519.03

59宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

预付款项8017956.738017956.73

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款5198073.515198073.51

其中：应收利息应收股利

△买入返售金融资产

存货429031121.91429031121.91合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产15073112.6715073112.67

流动资产合计885001042.15885001042.15非流动资产

△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产4615017.154615017.15

固定资产326954739.01326954739.01

在建工程52451025.3352451025.33生产性生物资产油气资产

使用权资产11494133.4711494133.47

无形资产75451389.2675451389.26开发支出商誉

长期待摊费用13404015.9013404015.90

60宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

递延所得税资产9876222.0010445775.85569553.85

其他非流动资产14493394.3614493394.36

非流动资产合计508739936.48509309490.33569553.85

资产总计1393740978.631394310532.48569553.85流动负债

短期借款183606397.53183606397.53

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据92641110.4192641110.41

应付账款254032315.13254032315.13预收款项

合同负债66458741.3666458741.36

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬12705074.7012705074.70

应交税费4865405.074865405.07

其他应付款3118232.953118232.95

其中：应付利息应付股利

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债21333182.8421333182.84

其他流动负债17488127.8217488127.82

流动负债合计656248587.81656248587.81非流动负债

△保险合同准备金

长期借款94696016.6694696016.66

61宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

项目2022年12月31日2023年1月1日调整数应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债6293749.996293749.99长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债20751406.3420751406.34

递延收益22285537.2022285537.20

递延所得税负债8561539.569206357.31644817.75其他非流动负债

非流动负债合计152588249.75153233067.50644817.75

负债合计808836837.56809481655.31644817.75股东权益

股本106400000.00106400000.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积256219400.60256219400.60

减:库存股

其他综合收益272189.33272189.33

专项储备6728832.306728832.30

盈余公积25569191.1625568538.43-652.73

△一般风险准备

未分配利润164180847.00164106235.83-74611.17

归属于母公司股东权益合计559370460.39559295196.49-75263.90

少数股东权益25533680.6825533680.68

股东权益合计584904141.07584828877.17-75263.90

负债及股东权益合计1393740978.631394310532.48569553.85

对于在首次施行《企业会计准则解释第16号》的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交

易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。调增2023年1月1日递延所得税资产569553.85元，调增2023年1月1日递延所得税负债644817.75元，调减盈余公积652.73元，调减未分配利润74611.17元，其他科目无影响。

62宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务5%、13%、19%

城市维护建设税应缴流转税税额5%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%和30%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征12%或1.2%的，按租金收入的12%计缴购销合同金额，建筑安装工程承包合同金额，货物运输合同金额，产权转印花税0.05%、0.03%、0.005%或5元/册

移书据金额，财产保险合同金额，借款合同金额，权力、许可证照土地使用税土地面积4元、8元/㎡

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宁波方正汽车模具股份有限公司15%

沈阳方正智能制造科技有限公司20%

宁波方正汽车部件有限公司15%

宁波兴工方正科技发展有限公司25%

安徽方正新能源科技有限公司25%

江西省方正新能源科技有限公司25%

福建佳鑫金属科技有限公司15%

深圳市永铨源储能有限公司25%

Fangzheng Tool México S.A.de C.V. 30%

Fangzheng Tooling Research&Develop Center GmbH 15%

2、税收优惠

本公司于 2023 年 12 月 8 日取得高新技术企业资质证书，证书编号为 GR202333102635，有效期三年，2023年至2025年公司按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司沈阳方正智能制造科技有限公司，按照20%的优惠税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局“关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告”（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年

12月31日。本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得

额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

本公司之子公司宁波方正汽车部件有限公司于2021年12月10日取得高新技术企业资质证书，证书编号为 GR202133100658，有效期三年，2021 年 12 月 10 日至 2024 年 12 月 10 日公司按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

63宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

本公司之子公司福建佳鑫金属科技有限公司于2023年12月28日取得高新技术企业资质证书，证书编号为 GR202335000253，有效期三年，2023年 12月 28日至 2026 年 12月 28日公司按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金69486.7114414.90

银行存款334289518.9394020205.92

其他货币资金45952203.9631443687.70

合计380311209.60125478308.52

其中：存放在境外的款项总额1120649.841434545.08

其他说明：

期末其他货币资金主要系银行保函保证金、银行承兑汇票保证金、信用证保证金；期末受限其他货

币资金系保证金 45671647.80 元、阿里 ACP 账户冻结 14316.54 元，受限银行存款系 ETC 冻结

1476963.79元，共47162928.13元。

期末公司存放在境外且资金汇回受到限制的款项金额为33551.60元，系墨西哥员工储蓄基金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

457765952.20

益的金融资产

其中：

理财投资产品457765952.20

其中：

合计457765952.20

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

64宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据42841511.9825730615.70

商业承兑票据97000.0097000.00

合计42938511.9825827615.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

429413000.042938258303000.025827

账准备100.00%100.00%

511.980511.98615.700615.70

的应收票据其

中：

按账龄

信用风1000003000.097000.1000003000.097000.

0.23%3.00%0.39%3.00%

险特征.00000.00000组合其他组42841428412573025730

99.77%99.61%

合511.98511.98615.70615.70

429413000.042938258303000.025827

合计100.00%100.00%

511.980511.98615.700615.70

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票100000.003000.003.00%

合计100000.003000.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

按组合计提坏账准备：其他组合

单位：元

65宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票42841511.98

合计42841511.98

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

3000.003000.00

账准备

合计3000.003000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据76304686.5735641861.98

合计76304686.5735641861.98

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

66宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）435883625.35256060925.64

1至2年40754260.6823777633.44

2至3年3896080.3911128258.87

3年以上5460069.30926706.89

3至4年4773802.52259704.49

4至5年3999.24137123.88

5年以上682267.54529878.52

合计485994035.72291893524.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1500015000348001740017400

账准备0.31%100.00%1.19%50.00%

00.0000.0000.0000.0000.00

的应收账款

其中：

按组合计提坏

4844942713545735828841317188271225

账准备99.69%98.81%

035.72470.35565.37524.84190.76334.08

的应收账款

其中：

按账龄信用风4844942713545735828841317188271225

99.69%5.60%98.81%5.96%

险特征035.72470.35565.37524.84190.76334.08组合

4859942863545735829189318928272965

合计100.00%100.00%

035.72470.35565.37524.84190.76334.08

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由宁海县正荣汽

1980000.00990000.000.000.000.00%已收回

车零部件有限

67宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

公司宁波领驰医疗

1500000.00750000.001500000.001500000.00100.00%预计无法收回

科技有限公司

合计3480000.001740000.001500000.001500000.00

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）435883625.3513076508.713.00%

1至2年（含2年）40754260.688150852.1420.00%

2至3年（含3年）3896080.391948040.2050.00%

3年以上3960069.303960069.30100.00%

合计484494035.7227135470.35

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的说明详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

1740000.00750000.00990000.001500000.00

准备

账龄信用风险17188190.727135470.3

9055144.57892135.02

特征组合65

18928190.728635470.3

合计9805144.57990000.00892135.02

65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

68宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名121304170.53121304170.5324.96%4824309.39

第二名54920564.3554920564.3511.30%2017464.09

第三名47530982.0547530982.059.78%1425929.46

第四名42399473.2242399473.228.72%1281729.43

第五名15861744.2915861744.293.26%709699.17

合计282016934.44282016934.4458.02%10259131.54

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

69宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

49955649.903409519.03

合收益的应收票据

合计49955649.903409519.03

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

70宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

71宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

核销说明：

无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息720164.99

其他应收款7538411.245198073.51

合计8258576.235198073.51

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

借款利息720164.99

合计720164.99

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

72宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

中：

按组合

74243822273.720164

计提坏100.00%.1314.99账准备其

中：

账龄信

用风险74243822273.720164

100.00%3.00%

特征组.1314.99合

74243822273.720164

合计100.00%.1314.99

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

借款利息742438.1322273.143.00%

合计742438.1322273.14

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期

本期计提22273.1422273.14

2023年12月31日余

22273.1422273.14

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风险

22273.1422273.14

特征组合

合计22273.1422273.14

73宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

74宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金5376829.771715570.46

赔偿款5184574.114986754.78

出口退税款2012216.40

代扣代缴社保公积金531385.93513441.79

备用金371285.46156125.36

代收代付款198114.03178338.84

应收政府补助3300172.00

其他209940.5210986.38

合计13884346.2210861389.61

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6971970.324973310.30

1至2年743473.47361642.48

2至3年361642.48169297.07

3年以上5807259.955357139.76

3至4年182183.574980316.70

4至5年5184574.11376823.06

75宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

5年以上440502.27

合计13884346.2210861389.61

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

51845518454896748967

计提坏37.34%100.00%45.08%100.00%

74.1174.1154.7854.78

账准备

其中：

按组合

8699711613753845964676656151980

计提坏62.66%54.92%

72.1160.8711.2434.83.3273.51

账准备

其中：

账龄信用风险8699711613753845964676656151980

62.66%13.35%54.92%12.85%

特征组72.1160.8711.2434.83.3273.51合

138846345975384108615663351980

合计100.00%100.00%

346.2234.9811.24389.6116.1073.51

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

Christoph

Luigi 4896754.78 4896754.78 5184574.11 5184574.11 100.00% 预计无法收回

Caracciolo

合计4896754.784896754.785184574.115184574.11

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）6971970.32209159.103.00%

1-2年（含2年）743473.47148694.6920.00%

2-3年（含3年）361642.48180821.2450.00%

3年以上622685.84622685.84100.00%

合计8699772.111161360.87

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的说明详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计15、其他应收款”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

76宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额766561.324896754.785663316.10

2023年1月1日余额

在本期

本期计提320053.42320053.42

其他变动74746.13287819.33362565.46

2023年12月31日余

1161360.875184574.116345934.98

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

4896754.78287819.335184574.11

准备账龄信用风险

766561.32320053.4274746.131161360.87

特征组合

合计5663316.10320053.42362565.466345934.98

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

77宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一赔偿款5184574.113年以上37.34%5184574.11

单位二出口退税款2012216.401年以内14.49%60366.49

单位三押金及保证金1000000.001年以内7.20%30000.00

单位四押金及保证金555000.001年以内4.00%16650.00代扣代缴社保公

单位五531385.931年以内3.83%15941.58积金

合计9283176.4466.86%5307532.18

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10743332.3799.87%7820756.7397.54%

1至2年13894.450.13%

3年以上197200.002.46%

合计10757226.828017956.73

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

单位一2010880.0018.69

单位二878080.008.16

单位三775200.007.21

单位四764319.587.11

单位五415597.883.86

78宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

合计4844077.4645.03

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

27827867.327384319.427524359.427524359.4

原材料443547.95

9433

149823297.148926416.278560658.275227003.

在产品896881.883333655.11

91039887

44370308.642523561.028318346.326370247.9

库存商品1846747.581948098.37

6836

周转材料1246593.821246593.82

142991596.138877542.101169177.99909510.6

发出商品4114054.041259667.11

4339765

委托加工物资2469878.112469878.11

在途物资233998.61233998.61

材料采购523.71523.71

368964064.361662833.435572542.429031121.

合计7301231.456541420.59

64195091

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料443547.95443547.95

在产品3333655.11610544.673047317.90896881.88

库存商品1948098.37587748.40187776.73876875.921846747.58

发出商品1259667.115312871.272458484.344114054.04

合计6541420.596954712.29187776.736382678.167301231.45按组合计提存货跌价准备

单位：元

79宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明期末存货余额中不含借款费用资本化金额。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣的增值税16380143.1512710034.35

预缴的所得税1128520.31

支付的中介机构费用325000.002353773.57

预缴的个人所得税9304.75

合计17833663.4615073112.67

其他说明：

80宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

81宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

82宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

83宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备资单（账其他计提（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

84宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额12981521.4612981521.46

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12981521.4612981521.46

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额8366504.318366504.31

2.本期增加金额579262.90579262.90

（1）计提或579262.90579262.90

85宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8945767.218945767.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4035754.254035754.25

2.期初账面价值4615017.154615017.15

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

86宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产412711038.85326954739.01

合计412711038.85326954739.01

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公及其他设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额170071553.68394350289.5026475175.059429867.20600326885.43

2.本期增加

58034057.8377360971.712562241.842942167.35140899438.73

金额

（1）购

44225432.351741454.681834996.9647801883.99

置

（2）在

57796364.0123579315.48129616.87229911.5081735207.86

建工程转入

（3）企

8089348.50641674.58822392.269553415.34

业合并增加

（4）外币报表折

237693.821466875.3849495.7154866.631808931.54

算差异

3.本期减少

14536760.792557.5255486.7314594805.04

金额

（1）处

14536760.792557.5255486.7314594805.04

置或报废

4.期末余额228105611.51457174500.4229034859.3712316547.82726631519.12

二、累计折旧

1.期初余额51047834.79198329631.7016927390.317067289.62273372146.42

2.本期增加

8117733.8541369195.601987210.09955202.7352429342.27

金额

（1）计

8100089.0839043262.041851704.14855346.7549850402.01

提

（2）企业合并增

1404728.6495154.5160750.261560633.41

加

（3）外币报表折

17644.77921204.9240351.4439105.721018306.85

算差异

3.本期减少11943437.152105.6830684.1511976226.98

87宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

金额

（1）处

11943437.152105.6830684.1511976226.98

置或报废

4.期末余额59165568.64227755390.1518912494.727991808.20313825261.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

95325.9395325.93

金额

（1）计提

（2）企业合并增

95325.9395325.93

加

3.本期减少

107.37107.37

金额

（1）处

107.37107.37

置或报废

4.期末余额95218.5695218.56

四、账面价值

1.期末账面

168940042.87229323891.7110122364.654324739.62412711038.85

价值

2.期初账面

119023718.89196020657.809547784.742362577.58326954739.01

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

88宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程43208307.4852451025.33

合计43208307.4852451025.33

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值扩建年产280套大型注塑模

具生产线项35070494.335070494.3

目、研发中心44项目及技改项目方正新能源锂

17380530.917380530.9

电池精密结构4608245.294608245.29

99

件项目锂电池精密结

13509069.413509069.4

构件生产基地

33

建设项目年产2000万

22471245.022471245.0

套锂电池精密

00

结构件项目福建佳鑫新能

源储能设备产1849836.261849836.26业化项目三坐标测量

机、光纤模具769911.50769911.50激光焊接机

43208307.443208307.452451025.352451025.3

合计

8833

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期工程利息其本期本期

本期转入累计资本中：

项目预算期初其他期末工程利息资金增加固定投入化累本期名称数余额减少余额进度资本来源金额资产占预计金利息金额化率金额算比额资本

89宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

例化金额扩建年产

280套

大型注塑模具生产6772350722725779

85.3585.35募集

线项0735049458696364

%%资金

目、.00.34.67.01研发中心项目及技改项目方正新能源锂

30001738797120744608

电池

00000530077.3362245.8.45%2.50%其他

精密

0.00.9916.8629

结构件项目锂电池精密结

539813501350

构件募集

2190906990692.50%2.50%

生产资金

0.00.43.43

基地建设项目年产

2000

万套

150022472247

锂电14.9814.98

000012451245其他

池精%%

0.00.00.00

密结构件项目

1057

5245666778534058

542

合计1025726197268559

635.0.33.26.87.72

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

90宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额17341922.1817341922.18

2.本期增加金额5936047.845936047.84

（1）新增租赁4143930.654143930.65

（2）企业合并增加1436630.691436630.69

（3）重估调整

（4）其他355486.50355486.50

3.本期减少金额3599537.453599537.45

（1）处置3599537.453599537.45

（2）处置子公司

（3）其他转出

4.期末余额19678432.5719678432.57

91宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

二、累计折旧

1.期初余额5847788.715847788.71

2.本期增加金额6457244.176457244.17

（1）计提5872380.035872380.03

（2）企业合并增加383101.53383101.53

（3）重估调整

（4）其他201762.61201762.61

3.本期减少金额3475636.653475636.65

（1）处置3475636.653475636.65

（2）处置子公司

（3）其他转出

4.期末余额8829396.238829396.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

（3）重估调整

（4）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）处置子公司

（3）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10849036.3410849036.34

2.期初账面价值11494133.4711494133.47

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额78634215.0821304949.2199939164.29

2.本期增加

14524103.4610760000.001460802.3526744905.81

金额

（1）购

5652661.001038535.486691196.48

置

92宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

（2）内部研发

（3）企

8871442.4610760000.00397081.7120028524.17

业合并增加

（4）外币报表折

25185.1625185.16

算差异

3.本期减少

6526710.486526710.48

金额

（1）处置

（2）其他转出6526710.486526710.48

4.期末余额86631608.0610760000.0022765751.56120157359.62

二、累计摊销

1.期初余额10848997.5213638777.5124487775.03

2.本期增加

1604050.57597777.782991389.805193218.15

金额

（1）计

1574908.11597777.782962922.935135608.82

提

（2）企业合并增

29142.463281.7132424.17

加

（3）外币报表折

25185.1625185.16

算差异

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额12453048.09597777.7816630167.3129680993.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

74178559.9710162222.226135584.2590476366.44

价值

2.期初账面

67785217.567666171.7075451389.26

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

93宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

福建佳鑫金属13376124.513376124.5科技有限公司00

13376124.513376124.5

合计

00

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据主要构成为长期资产；依据为商誉所在的资产组生产的

福建佳鑫金属科技有限公司产品存在活跃市场，可以带是来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

94宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据根据公司以前年度经营稳定年份收毛利率

福建佳鑫金业绩、行业入增长率

483739727876326524.69%至

属科技有限5年增速水平、0%，毛利率.19.0524.87%、折

公司在手订单测24.74%，折现率10.57%

算收入成本现率10.57%增长变动

4837397278763265

合计.19.05前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费10456006.818467618.333618381.6115305243.53

模具配件2193523.771442464.82913646.692722341.90

模具费665910.92419699.04612701.75472908.21

软件服务费201572.3319993.34181578.99

其他88574.4040880.5247693.88

合计13404015.9010531354.525205603.9118729766.51

其他说明：

95宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备32818380.844944205.2424377185.443681148.58

可抵扣亏损18666514.082799977.11

预计负债31220882.664683132.4020751406.343112710.95

政府补助16285399.462442809.9219770265.682965539.86

租赁负债5453277.04931025.103450990.56569553.85

未实现内部收益2163891.62413356.74778817.31116822.61

合计106608345.7016214506.5169128665.3310445775.85

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

11402272.491710340.87

资产评估增值

固定资产加速折旧65917475.699887621.3557076930.438561539.56

使用权资产5380551.70918197.673838188.94644817.75交易性金融资产公允

659906.8798986.03

价值变动

合计83360206.7512615145.9260915119.379206357.31

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产16214506.5110445775.85

递延所得税负债12615145.929206357.31

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异10262210.263087311.22

可抵扣亏损31100017.9216276272.51

合计41362228.1819363583.73

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

96宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

年份期末金额期初金额备注

2026年2964192.642958086.64

2027年9897748.246339062.91

2028年15503141.88

2030年1016688.392160090.36

2031年1718246.774819032.60

合计31100017.9216276272.51

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付的工程及44510747.044510747.014493394.314493394.3设备款5566

44510747.044510747.014493394.314493394.3

合计

5566

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、

ETC 冻结、

保证金、员工储蓄

4719647471964731564323156432员工储蓄

货币资金基金、阿

9.73 9.73 5.21 5.21 基金、ETC

里 ACP 账冻结户冻结金额

1372309137230996491759649175

固定资产借款抵押借款抵押

70.7070.701.921.92

5702598570259852709435270943

无形资产借款抵押借款抵押

6.186.183.163.16

投资性房3996428399642845756914575691借款抵押借款抵押

地产.65.65.55.55

2454498245449818534121853412

合计

65.2665.2601.8401.84

其他说明：

1：受限货币资金主要系由其他货币资金和银行存款组成。截至2023年12月31日公司受限货币

资金47196479.73元，其中：信用证保证金为3000000.00元，保函保证金为1196034.30元，银行承兑保证金为 41475613.50 元，ETC 冻结为 1476963.79 元，墨西哥员工储蓄基金为 33551.60元，阿里 ACP账户冻结为 14316.54元。

97宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

2：1）担保抵押权人中国农业银行股份有限公司宁海支行与债务人宁波方正之间自2019年12月9日起至2024年3月15日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，及其修订或补充，宁波方正于2019年12月9日与中国农业银行股份有限公司宁海支行签订最高额为10821.00万元的抵押合同，抵押合同编号为82100620190003159。该抵押合同以坐落于三省中路1号的房产（房屋建筑面积：45606.90㎡）及对应的土地（41242.00㎡）同时设定抵押设定抵押的房产证号为浙

（2019）宁海县不动产权第0051481号。截至2023年12月31日，对应的固定资产账面价值为

28914963.56元，无形资产账面价值为23543859.98元，投资性房地产账面价值664706.12元。

2）担保抵押权人中国银行股份有限公司宁海支行与债务人宁波方正之间自2023年9月28日起至

2033年9月28日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，及其修订或补充，

宁波方正于2023年9月28日与中国银行股份有限公司宁海支行签订最高额为20000万元的抵押合同，抵押合同编号为2023年人抵0134号。该抵押合同以坐落在三省中路1号的房产（房屋建筑面积：46505.04㎡）及对应的土地（40652.60㎡)设定抵押，设定抵押的权证编号为浙（2023）宁海县不动

产权证第0034217号。截至2023年12月31日，对应的固定资产账面价值为104730438.02元，无形资产账面价值为25981163.91元。

3）担保抵押权人中国银行股份有限公司宁波市分行与债务人宁波方正之间自2022年9月20日起

至2030年12月31日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，及其修订或补充，宁波方正于2022年9月20日与中国银行宁波市分行签订最高额为6000.00万元的抵押合同，抵押合同编号为宁海2022人抵0139号。该份抵押合同以坐落于梅林街道七星北路28号的房产（房屋建筑面积：10559.01㎡）及对应的土地（9062.20㎡）同时设定抵押，设定抵押的房产证号为浙（2018）宁海县不动产证第0009180号。截至2023年12月31日对应的无形资产账面价值为1914248.99元，投资性房地产账面价值3331722.53元。

4）担保抵押权人中国银行股份有限公司宁波市分行与债务人宁波方正之间自2022年9月20日起

至2030年12月31日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，及其修订或补充，宁波方正于2022年9月20日与中国银行宁波市分行签订最高额为3000.00万元的抵押合同，抵押合同编号为宁海2022人抵0140号。该份抵押合同以坐落于桃源北路2号的房产（房屋建筑面积：1072.87㎡）及对应的土地（43.50㎡）同时设定抵押设定抵押的房产证号为浙（2018）宁海县不动

产证第009540号。截至2023年12月31日，对应的固定资产账面价值为3585569.12元。

5）担保抵押权人上海浦东发展银行股份有限公司上饶分行与债务人江西方正之间自2023年12月

8日起至2031年12月8日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，及其修订或补充，江西方正于2023年12月25日与上海浦东发展银行股份有限公司上饶分行签订最高额为

6500.00 万元的抵押合同，抵押合同编号为 ZB2185202300000003。该抵押合同以坐落于高新区白露科

技园金帝集团（江西）鞋业有限公司以南、43号路以东、江西新皓坤实业有限公司以北的土地

（26921.03㎡）设定抵押，设定抵押的权证编号为赣（2023）鹰潭市不动产权第008484号。截至

2023年12月31日，对应的无形资产账面价值为5586713.30元。

98宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款24000000.0024000000.00

信用借款127750000.00109650000.00

抵押和保证借款43451606.7641000000.00

应收票据贴现8338264.518840000.00

短期借款应付利息200813.89116397.53

合计203740685.16183606397.53

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票92343941.3592641110.41

99宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

合计92343941.3592641110.41

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款167079751.01170928836.16

应付加工费27040490.0242701939.34

应付设备款7500822.9313112184.87

应付运输费7712683.2812252358.72

应付修理费4668633.546841759.70

应付工程款7635785.023684213.80

应付其他5350783.374511022.54

合计226988949.17254032315.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款14988721.243118232.95

合计14988721.243118232.95

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

100宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款9136537.38

未付报销款1558582.12480248.07

残保金1387403.91163545.60

预收股权转让款1090000.00

押金647801.14499900.00

赔偿款1000000.00

其他1168396.69974539.28

合计14988721.243118232.95

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收收入款69418023.4666458741.36

101宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

合计69418023.4666458741.36账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12605660.99170578866.46167318185.1515866342.30

二、离职后福利-设定

99413.718848078.248344434.41603057.54

提存计划

合计12705074.70179426944.70175662619.5616469399.84

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

11480248.20152028112.50148855334.0214653026.68

和补贴

2、职工福利费331697.209130521.109073980.27388238.03

3、社会保险费389444.765443615.295393546.05439514.00

其中：医疗保险

339710.284787279.724779349.69347640.31

费工伤保险

6680.11592797.73550639.1648838.68

费生育保险

43054.3763537.8463557.2043035.01

费其他

4、住房公积金38832.422280926.732302600.3517158.80

5、工会经费和职工教

242163.44999774.71978808.33263129.82

育经费

8、其他短期薪酬123274.97695916.13713916.13105274.97

合计12605660.99170578866.46167318185.1515866342.30

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险97031.018552349.188066254.50583125.69

2、失业保险费2382.70295729.06278179.9119931.85

4、其他

102宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

合计99413.718848078.248344434.41603057.54

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1375362.331351287.80

企业所得税2319108.37311862.77

城市维护建设税250005.25119667.76

房产税2086960.161942483.99

土地使用税457149.07402903.14

代扣代缴个人所得税421002.27475354.70

印花税356019.98139795.66

教育费附加153051.5469605.14

地方教育费附加102034.3648474.48

水利基金10513.333969.63

合计7531206.664865405.07

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款72300000.0015531519.45

一年内到期的长期应付款193063.68357308.71

一年内到期的租赁负债6325937.385444354.68

合计78819001.0621333182.84

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的应收票据27303597.4713397155.70

103宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

待转销项税额6135493.394090972.12

合计33439090.8617488127.82

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款11950000.00

信用借款119750000.0094550000.00

长期借款利息238710.00146016.66

合计131938710.0094696016.66

长期借款分类的说明：

宁波方正本期新增一笔长期借款 5000.00万元，借款利率为合同约定利率（一年期 LPR3.65%减0.05%）；本期新增一笔长期借款 6000.00万元，借款利率为合同约定利率（五年期 LPR4.3%减 0.7%）。

江西省方正新能源科技有限公司正本期新增一笔长期借款1195.00万元，借款利率为合同约定利率（五年期 LPR4.2%减 0.2%)。其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期本期期末是否面值值计价摊名称利率日期期限金额余额发行偿还余额违约提利销

104宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额12079628.5612444082.27

减：未确认的融资费用-363498.25-705977.60

重分类至一年内到期的非流动负债-6325937.38-5444354.68

合计5390192.936293749.99

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

105宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证金按照最近

产品质量保证20766491.4616868106.2512个月模具业务收入的

3.00%计提。

按照协议约定应付未付的销

预计销售返利10454391.203883300.09售返利

合计31220882.6620751406.34

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

106宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助21491680.551079000.004920021.0617650659.49府补助未实现售后租回融资性售后租回

793856.65393778.56400078.09

损益固定资产

合计22285537.201079000.005313799.6218050737.58

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

10640000307692303076923013716923

股份总数

0.00.00.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

107宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

256219400.60769230750.0015720429.321009729721.28

价）

合计256219400.60769230750.0015720429.321009729721.28

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损272189.3148847514884751760664

益的其他3.39.39.72综合收益外币

272189.3148847514884751760664

财务报表

3.39.39.72

折算差额

其他综合272189.3148847514884751760664

收益合计3.39.39.72

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费6728832.302821746.601436685.208113893.70

合计6728832.302821746.601436685.208113893.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

108宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

2023年度专项储备增加系根据财资[2022]136号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的

通知按照上年度营业收入计提安全生产费用；专项储备减少系本期实际发生的安全生产费。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积25568538.4325568538.43

合计25568538.4325568538.43

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润164180847.00159465731.60调整期初未分配利润合计数（调增+，-74611.17-9550.59调减—）

调整后期初未分配利润164106235.83159456181.01

加：本期归属于母公司所有者的净利

-9074178.4017582397.77润

减：提取法定盈余公积2292342.95

应付普通股股利10640000.00

应付现金股利或利润13716923.00

期末未分配利润141315134.43164106235.83

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-74611.17元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务947655559.21800899226.42772694779.38647048826.90

其他业务21394685.2016461742.557719143.156408993.15

合计969050244.41817360968.97780413922.53653457820.05经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元

109宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额969050244.41/780413922.53/营业收入扣除项目合

21394685.20/7719143.15/

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的2.21%0.99%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营21394685.20/7719143.15/受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业

21394685.20/7719143.15/

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00/0.00/

入小计

营业收入扣除后金额947655559.21/772694779.38/

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

9690502817360996905028173609

业务类型

44.4168.9744.4168.97

其中：

6187436522444761874365224447

模具

28.2127.4428.2127.44

9379291913435593792919134355

智能装备

4.183.574.183.57

塑料产品7132399471569171323994715691

及配件1.066.411.066.41锂电池精8403436807173684034368071736

密结构件9.479.349.479.34锂电池模

5549559406472255495594064722

组导电软

4.628.024.628.02

连接件磷酸铁锂

2426506185894324265061858943

电池整机

1.671.641.671.64

及配件

2139468164617421394681646174

其他

5.202.555.202.55

按经营地9690502817360996905028173609

区分类44.4168.9744.4168.97

110宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

其中：

5102690440411051026904404110

境内

13.4658.3613.4658.36

4587812376949945878123769499

境外

30.9510.6130.9510.61

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

9690502817360996905028173609

让的时间

44.4168.9744.4168.97

分类

其中：

某一时点

9690502817360996905028173609

履行履约

44.4168.9744.4168.97

义务按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

9690502817360996905028173609

合计

44.4168.9744.4168.97

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

对于外销收入：采用 EXW 条款的，客户指定承运人上门提货后，本公司完成履约义务；采用 DAP、DDU、DDP 等条款，在产品交付予客户指定的收货地点，对方指定责任人签收后，本公司完成履约义务；

采用 FOB、CIF、FCA等条款，在产品已经发出并向海关报关后，本公司完成履约义务。

对于内销收入：本公司将产品送达目的地，对方指定的责任人验收后，本公司完成履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为69418023.46元，其中，

69418023.46元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

111宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1604590.08852668.61

教育费附加960781.32508817.86

房产税2086960.171942063.23

土地使用税588455.69402903.18

车船使用税12653.4813013.60

印花税747735.21364003.05

地方教育费附加639950.61339209.93

其他82898.8623344.31

合计6724025.424446023.77

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30955230.6522313329.75

折旧摊销8629574.976737250.84

咨询费6278405.974477296.84

办公费4174313.014580748.81

残保金2523849.04178225.83

招待费2045102.992257852.44

差旅费1414215.30743310.56

开办费900188.19

车辆使用费675585.27553012.62

修理费190345.6512260.39

其他2134401.971325977.85

合计59921213.0143179265.93

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

售后服务费24851381.4619684381.94

职工薪酬9251450.356323449.71

招待费3987524.232903538.42

差旅费4950309.502379656.08

112宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

广告宣传费用1375326.6661005.83

办公费919543.71933551.75

折旧费399038.17275687.79

运费197614.38138909.98

合计45932188.4632700181.50

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19925098.808426404.72

材料费13226703.279738762.41

折旧费1635040.64492054.03

燃料动力费1055634.13275222.77

无形资产摊销597777.78

委外研发费17858.001117568.93

其他1568581.081553245.93

合计38026693.7021603258.79

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出14676108.4110848618.73

减：利息收入3256346.71615466.87

汇兑损益-1594101.40-4975605.42

银行手续费346163.69624274.68

合计10171823.995881821.12

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额年产400套大型精密汽车模具智能数

1548784.561548784.83

字化车间项目

进项税加计抵减1237789.27宁波市第二批重大科技攻关暨揭榜挂

666666.71666666.67

帅补助年产80套大型精密汽车模具生产线项

474810.84474810.81

目

首台套产品县配套奖励372817.65100000.00

安徽巢湖装修补贴356154.8459359.13年产200套汽车高端模具生产线项目352695.60352695.65

113宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

小巨人研发投入奖励316000.00年产60套大型精密汽车门板注塑模具

309840.00309840.00

生产线技改项目

宁波市科技发展专项资金(研发后补

307900.00

助)

基于 5G+互联网的年产 300 套汽车精

232812.74125379.24

密注塑模具数字化车间

进口贴息203879.52227231.01

2022年9月支持企业订单回流扶持补

190200.00

助资金

“凤凰行动”宁海计划专项资金补助

162800.00

(再融资项目)

知识产权战略资金补助150000.00

县级机器换人技改专项121240.60121240.56新建年产300万套汽车内饰件生产线

117527.8178351.92

技术改造项目年产200套叠层旋转大型汽车塑料模

111111.12111111.11

具技改项目

2022年10-12月扶持补助企业订单回

100600.00

流项目

规上企业新上高新补贴100000.00200000.00

收巢湖经贸局先进制造业补贴100000.00

收到企业等级认定补贴81250.00

个税手续费75328.601235.46

宁海县数字经济发展专项资金51679.07212300.00

绿色工厂企业奖励50000.00150000.00

2022年省级新增规模工业企业奖励资

50000.00

金

纾困助企融资财政贴息款37916.67

2022年度浙江工匠支持资金30000.00

企业春节加班补贴25200.00

2022年度第一批宁海县外经贸扶持资

24600.00

金

企业稳岗返还23397.00221042.30

2022年度拓市场奖励项目20000.00

技能大师工作室考核20000.00

一次性留工补贴19000.00

收到高技能人才补助17400.00

2022年走出去奖补项目11300.00

发改局产业发展基金补贴8500.00

收到首次在深就业补贴款6500.00

2023年吸纳中西部脱贫人中跨省就业

4357.60

奖补

宁海县一次性扩岗补助3000.0021000.00

2023年福州市长乐区吸纳脱贫人口跨

2847.80

省就业

女职工产假期间社会保险补贴2670.99

爱信诺航天信息系统技术维护费280.00280.00

安徽巢湖房租补贴1519398.00

抗疫稳发展政策-支持工业企业加快投

697500.00

资

装备制造业首套产品奖励资金333555.79

就业与失业保险补贴251100.00

博士后工作补助250000.00

军民融合产业发展资金249570.00

第二批宁波院士工作站优秀名单奖励200000.00

宁海县博士后经费申报200000.00

114宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

宁海县外经贸扶持资金195200.00

第二批绿色制造奖励164160.00

第一批宁海县中小企业管理咨询项目

68900.00

补助宁海县企业引进培养使用紧缺高技能

67200.00

人才奖励

商业秘密保护奖补(商业秘密保护示范

50000.00

基地)

知识产权战略资金补助项目(2022年

50000.00

省级示范)

人力资源和社会保障局7月培训补助49600.00

宁海科技局一区多园发展基金35000.00

宁海人社局稳岗补贴31986.72

东莞分公司社保补助15500.00

沈阳稳岗补贴14404.00

融资贴息政府补助11805.56

宁波市商务促进（走出去奖补）10000.00

合计8098858.999446208.76

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产659906.87

合计659906.87

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

3661753.43

益

合计3661753.43

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

115宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-8815144.57-7573880.03

其他应收款坏账损失-342326.56-219458.14

合计-9157471.13-7793338.17

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-6954712.29-5783826.32值损失

合计-6954712.29-5783826.32

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益1820913.22251350.23

租赁资产处置收益-12696.43119422.97

合计1808216.79370773.20

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助4500.001500.004500.00

诉讼赔偿收入12828.601000000.0012828.60

以前年度暂估应付款核销355165.86

其他71336.16470029.2971336.16

合计88664.761826695.1588664.76

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠100000.0075000.00100000.00

非流动资产处置损失合计：4880.324880.32

其中：固定资产处置损失4880.324880.32

116宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

赞助费80000.0080000.0080000.00

税收滞纳金350.47170706.11350.47

其他18876.6386484.8618876.63

合计204107.42412190.97204107.42

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2334636.131734771.68

递延所得税费用-3812552.18-348993.62

合计-1477916.051385778.06

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-11085559.14

按法定/适用税率计算的所得税费用-1662833.87

子公司适用不同税率的影响-1441483.81

调整以前期间所得税的影响1016419.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响792967.78

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-851493.70本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4707962.23

亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化130584.78

所得税减免优惠的影响-124291.73

研发费加计扣除的影响-4045746.85其他

所得税费用-1477916.05

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注“57、其他综合收益”。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

117宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到与政府补助有关的现金6909085.347133385.91

收到的与保证金有关的现金6440768.10138496.20

收到往来款5000000.00

收到与利息有关的现金3256346.71615466.87

收到与房租收入有关的现金1549042.431508456.80

收到的其他营业外收入84164.761470029.28

其他165378.42664742.98

合计23404785.7611530578.04

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付销售费用、管理费用有关的现金63077160.0147227431.18

支付与保证金有关的现金22058606.08

支付与周转款、备用金等有关的现金3876084.102513288.06

支付往来款1000000.00

支付与财务费用有关的现金346163.69624274.68

支付的营业外支出199227.10

合计90557240.9850364993.92

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

关联方资金拆借归还64350000.00

预收股权转让款1090000.00

合计65440000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产1040035583.51

关联方资金拆借归还64350000.00

合计1104385583.51

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

118宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产1462000000.00

福建佳鑫股权投资款105000000.00

锂电池精密结构件项目及生产线建造43688563.5031625987.04扩建年产280套大型注塑模具生产线

20133291.5033765673.49

项目、研发中心项目及技改项目

数控加工中心设备采购15726000.00

福建佳鑫新能源储能设备产业化项目14695013.03

锂电池精密结构件生产基地建设项目14510000.00

土地使用权-赣（2023）鹰潭市不动产

5652661.00

权第0008484号年产2000万套锂电池精密结构件项目

4821880.00

及生产线建造

土地使用权-皖（2023）巢湖市不动产

15126205.08

权第0031820号

合计1686227409.0380517865.61

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付与融资租赁有关的现金5102225.104548446.52

支付与募集资金有关的现金2353773.57

合计5102225.106902220.09

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

106400000.30769230.0137169230.

股本

00000

256219400.753510320.100972972

资本公积

60681.28

94696016.6121950000.18740992.572300000.0131938710.

长期借款6333685.87

6003000

一年内到期的15531519.472300000.015531519.472300000.0

119宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

长期借款5050

183606397.224448033.202229547.203740685.

短期借款6755801.048840000.00

53822316

租赁负债6293749.995567113.466470670.525390192.93一年内到期的

5444354.686325937.384678677.27765677.416325937.38

租赁负债

13716923.013716923.0

应付股利

00

668191438.113067758110999460.254897659.88376347.9156659447

合计

914.50754836.75

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-9607643.0915414094.96

加：资产减值准备16112183.4213577164.49

固定资产折旧、油气资产折

49850402.0147387981.37

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5872380.034821595.09

无形资产摊销5135608.824307572.30

长期待摊费用摊销5205603.912529982.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1808216.79-370773.20填列）固定资产报废损失（收益以

4880.32“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-659906.87“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

13082007.015841080.54

列）投资损失（收益以“－”号填-3661753.43

列）递延所得税资产减少（增加以-5768730.66-807639.35“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

3408788.61458645.73“－”号填列）

120宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告存货的减少（增加以“－”号

66608477.86-25314316.82

填列）经营性应收项目的减少（增加-234093691.13-128691824.67以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-13979005.77-6525339.50以“－”号填列）

其他-376427.23-1182956.49

经营活动产生的现金流量净额-104675042.98-68554733.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额333114729.8793913983.31

减：现金的期初余额93913983.3193336194.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额239200746.56577789.25

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物105000000.00

其中：

福建佳鑫金属科技有限公司105000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物7691368.19

其中：

福建佳鑫金属科技有限公司7691368.19

其中：

取得子公司支付的现金净额97308631.81

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

121宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金333114729.8793913983.31

其中：库存现金69486.7114414.90

可随时用于支付的银行存款332779003.5493899568.41可随时用于支付的其他货币资

266239.62

金

三、期末现金及现金等价物余额333114729.8793913983.31

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金11476393.56

其中：美元764915.557.08275417667.37

欧元755898.277.85925940755.68港币

比索282158.610.4181117970.51

应收账款198432193.83

122宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

其中：美元16679396.897.0827118135164.35

欧元10064121.747.859279095945.58港币

日元9136000.000.0502458627.20

比索1775787.380.4181742456.70长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款5664203.87

其中：欧元659682.177.85925184574.11

比索1147165.180.4181479629.76

应付账款6341916.40

其中：美元132400.707.0827937754.44

欧元617009.747.85924849202.95

比索1327335.580.4181554959.01

其他应付款473670.38

其中：欧元56780.007.8592446245.38

比索65594.350.418127425.00

应付职工薪酬232485.88

其中：比索556053.280.4181232485.88

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

公司本期简化处理的短期租赁费用为552505.00元。

涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

123宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁1136372.21

设备租赁492035.37

合计1628407.58作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年932335.511050780.95

第二年666213.48448425.40

第三年645213.4821000.00

第四年161303.37未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19925098.808426404.72

材料费13226703.279738762.41

折旧费1635040.64492054.03

燃料动力费1055634.13275222.77

无形资产摊销597777.78

委外研发费17858.001117568.93

其他1568581.081553245.93

合计38026693.7021603258.79

其中：费用化研发支出38026693.7021603258.79

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

124宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

福建佳鑫2023年2023年-

105000取得控制570143888964

金属科技06月3051.22%直接购入06月30524221

000.00权96.132.58

有限公司日日5.98

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本105000000.00

--现金105000000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

125宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计105000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额91623875.50

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

13376124.50

额

合并成本公允价值的确定方法：

宁波方正于2023年4月27日召开的第二届董事会第二十七次会议、2023年5月15日召开的

2022年年度股东大会，审议通过了《关于拟对外投资暨增资福建佳鑫金属科技有限公司的议案》，同

意公司与福建嘉瀚新能源控股有限责任公司、福建佳鑫金属科技有限公司（以下简称“福建佳鑫”）签

署《关于福建佳鑫金属科技有限公司之增资协议》，约定公司以自有资金人民币10500.00万元增资认缴佳鑫金属新增注册资本5250.00万元。

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：189218436.27177562712.34

货币资金7691368.197691368.19应收款项

存货10456967.489540587.11

固定资产7897456.007640580.27

无形资产19996100.009513632.17

交易性金融资产35141628.8435141628.84

应收票据100000.00100000.00

应收账款28429675.6228429675.62

应收款项融资11924874.5611924874.56

预付款项426062.46426062.46

其他应收款64524688.5564524688.55

其他流动资产3596.253596.25

在建工程164150.94164150.94

使用权资产1053529.161053529.16

长期待摊费用392310.76392310.76

递延所得税资产295748.46295748.46

其他非流动资产720279.00720279.00

负债：10335430.618587072.02

126宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

借款应付款项递延所得税负债

应付账款4200251.774200251.77

应付职工薪酬698294.83698294.83

应交税费2440667.682440667.68

其他应付款118460.11118460.11

一年内到期的非流动负债720565.87720565.87

其他流动负债100000.00100000.00

租赁负债308831.76308831.76

递延所得税负债1748358.59

净资产178883005.66168975640.32

减：少数股东权益87259130.1682426317.35

取得的净资产91623875.5086549322.97

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

根据沃克森资产评估有限公司出具的“沃克森国际评报字[2023]第1682号”合并对价分摊评估报告，福建佳鑫在购买日的公允价值为180631364.25元。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

127宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

128宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

宁波方正为促进公司战略规划逐步落地，拓宽公司在新能源领域的产业布局，与深圳市翊熙投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“深圳翊熙”）签署《深圳市永铨源储能有限公司投资协议》，共同投资设立深圳市永铨源储能有限公司（以下简称“深圳永铨源”），以推进储能模组系统产业的落地，加强新材料、新技术、新工艺应用推广。宁波方正于2023年2月10日召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司对外投资设立合资公司的议案》。深圳永铨源于2023年2月15日成立，注册资本为1000万元人民币，宁波方正出资510万元人民币，占注册资本的51%；深圳翊熙出资490万元人民币，占注册资本的49%，均为自有资金出资。

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接汽车零部

件、塑料制

品、五金宁波方正汽

45000000件、模具制

车部件有限宁海宁海100.00%设立.00造、加工；

公司自营和代理货物与技术的进出口。

沈阳方正智8000000.沈阳沈阳汽车零配100.00%设立

129宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

能制造科技00件、模具、

有限公司塑料制品、五金件制

造、加工、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口。

金属材料制造；机械零宁波兴工方

25000000件、零部件非同一控制

正科技发展宁海宁海100.00%.00加工；模具下企业合并有限公司制造；塑料制品制造。

金属制品研发；电池制安徽方正新

26693390造；五金产

能源科技有安徽安徽70.03%设立

0.00品制造；电

限公司池销售；模具制造汽车零部件及配件制江西省方正

30000000造；电池零

新能源科技江西江西51.00%设立.00配件生产；

有限公司电池零配件销售为公司在墨西哥提供售

Fangzheng 前咨询和售

Tool 后服务并提

México 12800.00 墨西哥 墨西哥 供所有与上 99.00% 设立

S.A.de 述服务直接

C.V. 或间接相关的附带服务。

Fangzheng 进行模板设

Tooling 计、模板售

Research&D 19750000 后服务、模

德国德国100.00%设立

evelop .00 板维修、模

Center 板开发和原

GmbH 材料采购。

福建佳鑫金锂电池模组

10250000非同一控制

属科技有限福建福建导电软连接51.22%

0.00下企业合并

公司件销售深圳市永铨磷酸铁锂电

10000000

源储能有限深圳深圳池整机及配51.00%设立.00公司件销售

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

130宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额安徽方正新能源科技

29.97%-2933900.4479822550.84

有限公司福建佳鑫金属科技有

48.78%4294666.9691553797.12

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债安徽方正新能234815013849111817021288502478511287364668134327

源科0537273232701660002236622026697358990016568.3585

技有4.387.361.743.05.515.56.16.379.53.6476.40限公司福建佳鑫

15743183189211291149

金属1979

42891369742665924556

科技63.37

2.37.201.57.81.18

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量安徽方正

------新能源科99908743392851

850585885058582682574710094171009413722193

技有限公9.279.96.03.030.53.91.911.63司

福建佳鑫-

573291888040658804065

金属科技3418601

9.08.07.07

有限公司8.42

131宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

132宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

133宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

134宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

135宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

214916801079000.4920021.17650659

递延收益与资产相关.550006.49

214916801079000.4920021.17650659

合计.550006.49

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额年产400套大型精密汽车模具智能数

1548784.561548784.83

字化车间项目

进项税加计抵减1237789.27宁波市第二批重大科技攻关暨揭榜挂

666666.71666666.67

帅补助年产80套大型精密汽车模具生产线项

474810.84474810.81

目

首台套产品县配套奖励372817.65100000.00

安徽巢湖装修补贴356154.8459359.13年产200套汽车高端模具生产线项目352695.60352695.65

小巨人研发投入奖励316000.00年产60套大型精密汽车门板注塑模具

309840.00309840.00

生产线技改项目

宁波市科技发展专项资金(研发后补

307900.00

助)

基于 5G+互联网的年产 300 套汽车精

232812.74125379.24

密注塑模具数字化车间

进口贴息203879.52227231.01

2022年9月支持企业订单回流扶持补

190200.00

助资金

“凤凰行动”宁海计划专项资金补助

162800.00

(再融资项目)

知识产权战略资金补助150000.00

县级机器换人技改专项121240.60121240.56新建年产300万套汽车内饰件生产线

117527.8178351.92

技术改造项目年产200套叠层旋转大型汽车塑料模

111111.12111111.11

具技改项目

2022年10-12月扶持补助企业订单回

100600.00

流项目

规上企业新上高新补贴100000.00200000.00

收巢湖经贸局先进制造业补贴100000.00

收到企业等级认定补贴81250.00

宁海县数字经济发展专项资金51679.07212300.00

绿色工厂企业奖励50000.00150000.00

2022年省级新增规模工业企业奖励资

50000.00

金

纾困助企融资财政贴息款37916.67

2022年度浙江工匠支持资金30000.00

企业春节加班补贴25200.00

2022年度第一批宁海县外经贸扶持资24600.00

136宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

金

企业稳岗返还23397.00221042.30

2022年度拓市场奖励项目20000.00

技能大师工作室考核20000.00

一次性留工补贴19000.00

收到高技能人才补助17400.00

2022年走出去奖补项目11300.00

发改局产业发展基金补贴8500.00

收到首次在深就业补贴款6500.00

两新组织党建经费4500.001500.00

2023年吸纳中西部脱贫人中跨省就业

4357.60

奖补

宁海县一次性扩岗补助3000.0021000.00

2023年福州市长乐区吸纳脱贫人口跨

2847.80

省就业

女职工产假期间社会保险补贴2670.99

爱信诺航天信息系统技术维护费280.00280.00

安徽巢湖房租补贴1519398.00

抗疫稳发展政策-支持工业企业加快投

697500.00

资

装备制造业首套产品奖励资金333555.79

就业与失业保险补贴251100.00

博士后工作补助250000.00

军民融合产业发展资金249570.00

第二批宁波院士工作站优秀名单奖励200000.00

宁海县博士后经费申报200000.00

宁海县外经贸扶持资金195200.00

第二批绿色制造奖励164160.00

第一批宁海县中小企业管理咨询项目

68900.00

补助宁海县企业引进培养使用紧缺高技能

67200.00

人才奖励

商业秘密保护奖补(商业秘密保护示范

50000.00

基地)

知识产权战略资金补助项目(2022年

50000.00

省级示范)

人力资源和社会保障局7月培训补助49600.00

宁海科技局一区多园发展基金35000.00

宁海人社局稳岗补贴31986.72

东莞分公司社保补助15500.00

沈阳稳岗补贴14404.00

融资贴息政府补助11805.56

宁波市商务促进（走出去奖补）10000.00

合计8028030.399446473.30其他说明

137宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、其他计息借款、货币资金等。

这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2023年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金380311209.60380311209.60

交易性金融资产457765952.20457765952.20

应收票据42938511.9842938511.98

应收账款457358565.37457358565.37

应收款项融资49955649.9049955649.90

其他应收款8258576.238258576.23

*2022年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金125478308.52125478308.52

应收票据25827615.7025827615.70

应收账款272965334.08272965334.08

应收款项融资3409519.033409519.03

其他应收款5198073.515198073.51

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

138宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款203740685.16203740685.16

应付票据92343941.3592343941.35

应付账款226988949.17226988949.17

其他应付款14988721.2414988721.24

其他流动负债33439090.8633439090.86

一年内到期的非流动负债78819001.0678819001.06

长期借款131938710.00131938710.00

租赁负债5390192.935390192.93

*2022年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款183606397.53183606397.53

应付票据92641110.4192641110.41

应付账款254032315.13254032315.13

其他应付款3118232.953118232.95

其他流动负债17488127.8217488127.82

一年内到期的非流动负债21333182.8421333182.84

长期借款94696016.6694696016.66

租赁负债6293749.996293749.99

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

139宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

140宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（四）和附注六、

（七）。

3.流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年12月31日

项目

1年以内（含1年）1年以上至5年合计

短期借款203740685.16203740685.16

应付票据92343941.3592343941.35

应付账款225349879.001639070.17226988949.17

其他应付款13728225.881260495.3614988721.24

其他流动负债33439090.8633439090.86

一年内到期的非流动负债79135437.1279135437.12

长期借款131938710.00131938710.00

租赁负债5437255.125437255.12

接上表：

2022年12月31日

项目

1年以内（含1年）1年以上至5年合计

短期借款183606397.53183606397.53

应付票据92641110.4192641110.41

应付账款250229755.543802559.59254032315.13

其他应付款2602139.38516093.573118232.95

其他流动负债17488127.8217488127.82

一年内到期的非流动负债21333182.8421333182.84

长期借款94696016.6694696016.66

租赁负债6966616.166966616.16

141宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

（1）利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。2023年12月31日本公司的短期借款和长期借款为浮动利率，占总借款的100.00%。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。

2023年度

项目

基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/（减少）股东权益增加/（减少）

人民币25%540274.42540274.42

接上表：

2022年度

项目

基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/（减少）股东权益增加/（减少）

人民币25%461625.00461625.00

（2）汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结

算时)及其于境外子公司的净投资有关。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，公司业务有关汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东权益产生的影响。

2023年度

项目

汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币对外币贬值5%39526326.8139526326.81

人民币对外币升值5%-39526326.81-39526326.81

接上表：

2022年度

项目

汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币对外币贬值5%29057153.3329057153.33

人民币对外币升值5%-29057153.33-29057153.33

（3）权益工具投资价格风险无。

142宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------

143宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

计量

（一）交易性金融资

457765952.20457765952.20

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益457765952.20457765952.20的金融资产

（4）理财投资产品457765952.20457765952.20

（六）应收款项融资49955649.9049955649.90持续以公允价值计量

457765952.2049955649.90507721602.10

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

144宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例宁波兴工方正控

浙江省宁海县实业投资1200.00万元17.61%17.61%股有限公司本企业的母公司情况的说明

方永杰直接持有公司15.58%的股权，通过宁波兴工方正控股有限公司间接持有公司9.69%的股权，通过宁波金玘木股权投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司0.06%的股权，方永杰直接和间接合计持有公司25.33%的股权，王亚萍直接持有公司12.75%的股权，通过宁波兴工方正控股有限公司间接持有公司7.92%的股权，通过宁波金玘木股权投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司3.84%的股权，王亚萍直接和间接合计持有公司24.51%的股权。方文杰和王亚萍为一致行动人，合计持有公司

49.84%的股权。且方文杰担任公司董事长兼总经理职务，王亚萍担任公司董事职务，均对公司决策产生

重大影响，故公司实际控制人为方文杰和王亚萍。

本企业最终控制方是方文杰、王亚萍。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益3、在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系宁波普曼恩斯进出口有限公司实际控制人控制的其他企业福建省鹏鑫创展新能源科技有限公司实际控制人之女儿控制的公司宁波御鑫鹏新能源科技有限公司实际控制人之女儿控制的公司福建骏鹏通信科技有限公司实际控制人之女儿控制的公司鄢勇公司之子公司的法人曹怀敏公司之子公司的法人近亲属

其他说明：

145宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度宁波普曼恩斯进

购买红酒2698.449504.00出口有限公司福建骏鹏通信科

购买固定资产6460.79技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产

146宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

方永杰、王亚萍12000000.002023年01月10日2024年01月09日否

鄢勇、曹怀敏11950000.002023年12月25日2031年12月06日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出公司于2023年6月

30日通过非同一控制

下企业合并取得福建佳鑫金属科技有限公司（以下简称“福建佳鑫”）的控制权，持股比例51.22%。公司于同日将福建佳鑫纳入合并范围。

2023年5月25日，

宁波御鑫鹏新能源科

64350000.002023年06月28日2023年10月23日福建佳鑫与源动力机

技有限公司

床科技（宁波）有限公司（以下简称“源动力”）签订了设备

采购合同，2023年6月28日，福建佳鑫向源动力支付设备采购款6435万元。2023年10月23日，福建佳鑫收到源动力退回的款项共计6435万

147宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告元。

针对以上采购退款情况，经管理层自查落实，源动力于2023年

6月28日、6月29日

向宁波御鑫鹏新能源科技有限公司（实际控制人之女方如玘控

制的公司，以下简称“御鑫鹏”）合计支付6435万元。御鑫鹏于2023年10月23日归还源动力款项共

计6435万元，源动力于2023年10月23日退回福建佳鑫采购款6435万元。

上述款项已在2023年度按同期银行贷款利

率计提利息74.24万元，御鑫鹏已于2024年4月18日支付利息。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5385000.003574466.58

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁波御鑫鹏新能

应收利息742438.1322273.14源科技有限公司

（2）应付项目

单位：元

148宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额宁波普曼恩斯进出口有限公

其他应付款9504.00司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

149宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数宁波方正于2023年9月20日披露《关于筹划重大资产重组暨关联交易的提示性公告》（公告编号：2023-

061），公司正在筹划以现金

方式购买福建骏鹏通信科技有限公司（以下简称“骏鹏通信”或“标的公司”）不

低于51.00%股权，本次交易完成后，公司将成为骏鹏通信控股股东。本次重大资产重组的交易对方福建省鹏鑫创展新能源科技有限公司（以下简称“鹏鑫创展”）的实际控制人为方如玘女

重要的对外投资士，方如玘女士系上市公司实际控制人方永杰先生、王

亚萍女士之女，方如玘女士同时在上市公司任副董事长，根据《重组管理办法》《上市规则》等相关规定，本次交易构成关联交易。截至本财务报表批准报出日，本次交易尚处于筹划阶段，目前标的公司的审计、评估

工作尚未完成，交易各方尚未签署任何协议，交易方案、交易价格等核心要素仍

需进一步协商，尚需交易各方履行必要的决策、审批程序。

150宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1

2024年4月26日，公司召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，决定暂以截至2024年4月25日可参与利润分配的总股本136301230股（扣除回购专用证券账户股份）为基数，向全体股东每10股派发现金1.00利润分配方案元（含税），共计派发现金13630123.00元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。董事会审议上述利润分配预案后至权益分派实施公告确定的股权登记日前公司股本发生变动的，分配方案则按“分配比例不变，调整分派总额”的原则实施。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

151宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

结合公司各业务板块的具体经营情况，为进一步聚焦主业，公司对原有业务做优化调整，转让持有的深圳永铨源股权，以优化公司产业结构和业务布局。2023年12月29日，宁波方正与边振奎先生、深圳翊熙签署《深圳市永铨源储能有限公司股权转让协议》，将宁波方正持有的深圳市永铨源51%的股权以人民币5712595.00元的价格转让给边振奎先生。2023年12月29日，边振奎支付股权转让款

109万元，截至2023年12月31日，深圳永铨源尚未就股权变更事宜召开股东会议，未办理工商变更。

152宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

8、其他

本公司计入2023年度的汇兑净收益为-1594101.40元。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）279343155.11210238121.71

1至2年42246586.5631221662.17

2至3年3908301.6011290807.27

3年以上7872472.293140535.12

3至4年4670906.302473532.72

4至5年2519298.45137123.88

5年以上682267.54529878.52

合计333370515.56255891126.27

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

1500015000348001740017400

账准备0.45%100.00%1.36%50.00%

00.0000.0000.0000.0000.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

3318702185831001125241115403237007

账准备99.55%98.64%

515.56828.00687.56126.27756.38369.89

的应收账款其

中：

账龄信用风险3181992185829634023194415403216540

95.45%6.87%90.64%6.64%

特征组600.72828.00772.72366.20756.38609.82合其他组13670136702046620466

4.10%8.00%

合914.84914.84760.07760.07

153宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

3333702335831001125589117143238747

合计100.00%100.00%

515.56828.00687.56126.27756.38369.89

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由宁海县正荣汽

车零部件有限1980000.00990000.00已收回公司宁波领驰医疗

1500000.00750000.001500000.001500000.00100.00%预计无法收回

科技有限公司

合计3480000.001740000.001500000.001500000.00

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）270409028.818112270.863.00%

1-2年（含2年）40249742.598049948.5220.00%

2-3年（含3年）3688441.401844220.7050.00%

3年以上3852387.923852387.92100.00%

合计318199600.7221858828.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

1740000.00750000.00990000.001500000.00

准备

账龄信用风险15403756.321858828.0

6455071.62

特征组合80

17143756.323358828.0

合计7205071.62990000.00

80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

154宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额佛吉亚

112857689.89112857689.8933.85%4780590.13

（Faurecia）

宁波华翔31458062.1731458062.179.44%1056703.51

迪安（TI) 15538344.93 15538344.93 4.66% 699997.19马鞍山南实科技

15242373.8015242373.804.57%827118.38

有限公司华域汽车系统股

14799763.4914799763.494.44%443992.90

份有限公司

合计189896234.28189896234.2856.96%7808402.11

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款14904375.291276482.51

合计14904375.291276482.51

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

155宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

156宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司资金拆借款11000000.00

押金及保证金1675934.82758763.48

出口退税款2012216.40

代扣代缴社保公积金366860.26449617.60

备用金70054.0074777.30

其他198114.03178338.84

合计15323179.511461497.22

2）按账龄披露

单位：元

157宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）14677416.03958733.74

1至2年213000.00333763.48

2至3年333763.48159000.00

3年以上99000.0010000.00

3至4年99000.0010000.00

合计15323179.511461497.22

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

15323418804149041461418501412764

计提坏100.00%100.00%

179.51.22375.2997.22.7182.51

账准备

其中：

按账龄信用风43231418804390431461418501412764

28.21%9.69%100.00%12.66%

险特征79.51.2275.2997.22.7182.51组合

15323418804149041461418501412764

合计100.00%100.00%

179.51.22375.2997.22.7182.51

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）3677416.03110322.483.00%

1-2年（含2年）213000.0042600.0020.00%

2-3年（含3年）333763.48166881.7450.00%

3年以上99000.0099000.00100.00%

合计4323179.51418804.22

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额185014.71185014.71

2023年1月1日余额

在本期

158宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

本期计提233789.51233789.51

2023年12月31日余

418804.22418804.22

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他账龄信用风险

185014.71233789.51418804.22

特征组合

合计185014.71233789.51418804.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

159宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

比例安徽方正新能源子公司资金拆借

11000000.001年以内71.80%

科技有限公司款

出口退税出口退税款2012216.401年以内13.13%60366.49比亚迪汽车工业

押金及保证金555000.001年以内3.62%16650.00有限公司代扣代缴社保公

代垫款项366860.261年以内2.39%11005.81积金东莞市长安霄边

平谦工业发展有押金及保证金323763.482-3年2.11%161881.74限公司

合计14257840.1493.05%249904.04

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

411189989.411189989.296889989.296889989.

对子公司投资

95959696

411189989.411189989.296889989.296889989.

合计

95959696

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）安徽方正新能源科18693391869339

技有限公00.0000.00司福建佳鑫

10500001050000

金属科技

00.0000.00

有限公司宁波方正

45000004500000

汽车部件

0.000.00

有限公司宁波兴工方正科技22508342250834

发展有限7.057.05公司

Fangzheng 1998289 1998289

160宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

Tool 2.46 2.46

México

S.A.de

C.V.Fangzheng

Tooling

Research 1866485 1866485

& Develop 0.45 0.45

Center

GmbH沈阳方正智能制造380000041999997999999

科技有限.00.99.99公司深圳市永

51000005100000

铨源储能.00.00有限公司

296889911429994111899

合计

89.9699.9989.95

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

161宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

收入成本收入成本

主营业务694743576.91596975331.35677427169.34562262430.54

其他业务7371292.784581676.617271463.474143463.96

合计702114869.69601557007.96684698632.81566405894.50

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

7021148601557070211486015570

业务类型

69.6907.9669.6907.96

其中：

5931898500817159318985008171

模具

23.6169.7323.6169.73

9903149960959399031499609593

智能装备

8.259.738.259.73

塑料产品25222552522255

62221.8962221.89

及配件.05.05

7371292458167673712924581676

其他.78.61.78.61按经营地7021148601557070211486015570

区分类69.6907.9669.6907.96

其中：

2832449253817728324492538177

境内

89.8630.5089.8630.50

4188698347739241886983477392

境外

79.8377.4679.8377.46

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

7021148601557070211486015570

让的时间

69.6907.9669.6907.96

分类

其中：

某一时点

7021148601557070211486015570

履行履约

69.6907.9669.6907.96

义务按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

7021148601557070211486015570

合计

69.6907.9669.6907.96

162宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

3661753.43

益

合计3661753.43

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1803336.47计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

6785741.12

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动4321660.30损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

163宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

计入当期损益的对非金融企业收取的

742438.13

资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准

990000.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-110562.34支出其他符合非经常性损益定义的损益项

75328.60

目

减：所得税影响额2378741.77

少数股东权益影响额（税后）883976.46

合计11345224.05--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

其他符合非经常性损益定义的损益项目金额75328.60元，主要是公司履行代扣代缴个人所得税义务，税务局给予企业的个人手续费补贴。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.80%-0.0853-0.0853利润扣除非经常性损益后归属于

-1.80%-0.1919-0.1919公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

164宁波方正汽车模具股份有限公司2023年财务报告

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