宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

宁波方正汽车模具股份有限公司

2024年年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月25日

审计机构名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天职业字[2025]19167号

注册会计师姓名张坚、王晓蔷、许雯君审计报告正文

宁波方正汽车模具股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波方正汽车模具股份有限公司（以下简称“宁波方正”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波方正

2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波方正，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

1宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

1、营业收入的确认

我们针对营业收入确认执行的审计程序包括但不

宁波方正主要产品为汽车模具、

限于：

锂电池模组导电软连接件、锂电池精

（1）了解公司销售与收款相关的内部控制，评价

密结构件、塑料产品及配件。

内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性；

2024年度和2023年度，宁波方

正的营业收入分别为人民币（2）执行分析性程序：将本期产品毛利率与上期

96982.17万元、96905.02万元。及同行业上市公司产品毛利率进行对比，分析其变动

及关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

1、营业收入的确认

差异的合理性；

（3）对大额销售合同进行检查，检查运输方式及

付款时点等主要合同条款，评价管理层采用的收入确由于营业收入是宁波方正关键业认原则的合理性；

绩指标之一，因此我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。（4）选取交易样本，核对报关单、验收单、签收单、对账单、发票等原始单据；

关于营业收入确认的会计政策见

（5）向客户函证审计期间发生的交易额、审计期财务报表附注“三、（三十一）收末欠款金额等信息；

入”；关于收入类别的披露见财务报

表附注“六、（四十二）”。（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选

取样本核对相关支持性文件，判断收入是否确认在正确的会计期间。

2、存货的存在、计价及分摊

我们针对存货的确认执行的审计程序包括但不限宁波方正的存货主要包括在产

于：

品、发出商品、库存商品、原材料

等。（1）了解与评估管理层与存货管理相关的内部控

制设计是否合理，并测试运行是否有效；

宁波方正的存货金额如财务报表

（2）了解存货的计价方法，检查计价方法前后期

附注“六、（八）存货”披露。截至

是否一致、入账基础和计价方法是否恰当；

2024年12月31日，宁波方正期末存

货账面价值45455.71万元，占流动（3）通过对存货结构、主要产品价格波动、毛利

2宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

资产总额的比例为23.59%，由于存货率变动等情况执行分析程序，评价存货余额、变动趋账面价值占流动资产总额比重较大，势等是否合理；

因此我们将存货的存在、计价及分摊

（4）对采购入库、存货出库执行截止测试，通过确定为关键审计事项。

核对资产负债表日前后的入库单、出库单等，检查采购入库及出库是否存在跨期现象；

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

2、存货的存在、计价及分摊

（5）获取存货期末、监盘截止日结存清单，执行存货监盘，检查存货的数量、存在状况，对发出商品执行函证程序；

（6）选取重要供应商，结合应付账款实施函证；

（7）获取存货跌价准备计提表，对公司管理层确定的可变现净值及跌价准备计提金额

进行复核，检查计提方法是否按照会计政策执行。

四、其他信息

宁波方正管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宁波方正的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

3宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

治理层负责监督宁波方正的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波方正持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁波方正不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就宁波方正中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

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1、合并资产负债表

编制单位：宁波方正汽车模具股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金626190164.58380311209.60结算备付金拆出资金

交易性金融资产260507000.00457765952.20衍生金融资产

应收票据60846895.3642938511.98

应收账款440397740.08457358565.37

应收款项融资59944450.9249955649.90

预付款项5527788.9610757226.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2965045.388258576.23

其中：应收利息720164.99应收股利买入返售金融资产

存货454557111.77361662833.19

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产16195263.9217833663.46

流动资产合计1927131460.971786842188.75

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款5509072.07长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产4567473.104035754.25

固定资产548904683.09412711038.85

在建工程129221135.6943208307.48生产性生物资产油气资产

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使用权资产7986983.3410849036.34

无形资产85421193.3690476366.44

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉13376124.5013376124.50

长期待摊费用40925650.7518729766.51

递延所得税资产22002731.6116214506.51

其他非流动资产65367308.8244510747.05

非流动资产合计923282356.33654111647.93

资产总计2850413817.302440953836.68

流动负债：

短期借款232475047.89203740685.16向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据80844906.8692343941.35

应付账款339577975.36226988949.17预收款项

合同负债95004333.0769418023.46卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22973009.0516469399.84

应交税费8566101.247531206.66

其他应付款5522729.7514988721.24

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债201832972.3478819001.06

其他流动负债58572116.1433439090.86

流动负债合计1045369191.70743739018.80

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款164458232.00131938710.00应付债券

其中：优先股永续债

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租赁负债5283755.835390192.93

长期应付款128561014.88长期应付职工薪酬

预计负债28205862.2431220882.66

递延收益18203415.4218050737.58

递延所得税负债12213757.6312615145.92其他非流动负债

非流动负债合计356926038.00199215669.09

负债合计1402295229.70942954687.89

所有者权益：

股本137169230.00137169230.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1009729721.281009729721.28

减：库存股16748926.64

其他综合收益-474714.511760664.72

专项储备9673299.098113893.70

盈余公积25568538.4325568538.43一般风险准备

未分配利润118388637.03141315134.43

归属于母公司所有者权益合计1283305784.681323657182.56

少数股东权益164812802.92174341966.23

所有者权益合计1448118587.601497999148.79

负债和所有者权益总计2850413817.302440953836.68

法定代表人：方永杰主管会计工作负责人：陈小龙会计机构负责人：陈烈群

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金586001805.69259018052.05

交易性金融资产260507000.00400048888.89衍生金融资产

应收票据20772990.7319832989.92

应收账款193598980.97310011687.56

应收款项融资26345800.9411418368.79

预付款项2411452.034204469.22

其他应收款74197701.7414904375.29

其中：应收利息应收股利

存货363949577.48282288343.20

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

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其他流动资产2022562.451344881.40

流动资产合计1529807872.031303072056.32

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款5509072.07

长期股权投资406089989.95411189989.95其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产33676283.8524078023.04

固定资产248406516.04278316644.69

在建工程1923008.85769911.50生产性生物资产油气资产

使用权资产4275903.442449515.29

无形资产52645772.5056238229.85

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5397482.703171996.03

递延所得税资产20068213.2014509757.85

其他非流动资产63317988.1610367331.03

非流动资产合计841310230.76801091399.23

资产总计2371118102.792104163455.55

流动负债：

短期借款142468805.19182339056.43交易性金融负债衍生金融负债

应付票据63858906.8663712926.11

应付账款193073906.51150645955.74预收款项

合同负债92172966.8158444061.31

应付职工薪酬11740880.8710219219.87

应交税费3524154.323507617.87

其他应付款3064298.883702654.69

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债197023841.7373734430.17

其他流动负债25221450.3416968341.08

流动负债合计732149211.51563274263.27

8宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

非流动负债：

长期借款142100000.00119980743.33应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2392189.991085464.93

长期应付款128561014.88长期应付职工薪酬

预计负债25809406.8531220882.66

递延收益10617888.4615083861.46

递延所得税负债10728921.6510262381.97其他非流动负债

非流动负债合计320209421.83177633334.35

负债合计1052358633.34740907597.62

所有者权益：

股本137169230.00137169230.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1009729721.281009729721.28

减：库存股16748926.64其他综合收益

专项储备9673299.098113893.70

盈余公积25568538.4325568538.43

未分配利润153367607.29182674474.52

所有者权益合计1318759469.451363255857.93

负债和所有者权益总计2371118102.792104163455.55

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入969821738.92969050244.41

其中：营业收入969821738.92969050244.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本973506421.61978136913.55

其中：营业成本821543143.39842212350.43利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出

9宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

分保费用

税金及附加8248385.136724025.42

销售费用24101446.3321080807.00

管理费用67742058.6359921213.01

研发费用38233679.0138026693.70

财务费用13637709.1210171823.99

其中：利息费用19337580.3214676108.41

利息收入3269714.153256346.71

加：其他收益9791298.368098858.99投资收益（损失以“－”号填

6821160.203661753.43

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

507000.00659906.87“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-8750615.18-9157471.13

填列）资产减值损失（损失以“-”号-17774494.25-6954712.29

填列）资产处置收益（损失以“-”号-74386.251808216.79

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-13164719.81-10970116.48

列）

加：营业外收入24599.5888664.76

减：营业外支出522844.15204107.42四、利润总额（亏损总额以“－”号-13662964.38-11085559.14

填列）

减：所得税费用-2842501.08-1477916.05五、净利润（净亏损以“－”号填-10820463.30-9607643.09

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-10820463.30-9607643.09“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-9296374.40-9074178.40

2.少数股东损益-1524088.90-533464.69

六、其他综合收益的税后净额-2235379.231488475.39归属母公司所有者的其他综合收益

-2235379.231488475.39的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

10宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-2235379.231488475.39合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2235379.231488475.39

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-13055842.53-8119167.70归属于母公司所有者的综合收益总

-11531753.63-7585703.01额

归属于少数股东的综合收益总额-1524088.90-533464.69

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.0682-0.0853

（二）稀释每股收益-0.0682-0.0853

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：方永杰主管会计工作负责人：陈小龙会计机构负责人：陈烈群

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入506690461.42702114869.69

减：营业成本442066968.68626905882.11

税金及附加6720484.555648042.91

销售费用13626567.3713437036.47

管理费用39637672.3137835583.38

研发费用18195505.9322313781.73

财务费用11458527.6510199146.54

其中：利息费用16283650.4612777722.33

利息收入2434116.261620080.62

加：其他收益7876066.716344599.21投资收益（损失以“－”号填

9673044.773661753.43

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金

11宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

507000.0048888.89“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-641526.49-6448861.13

填列）资产减值损失（损失以“-”号-13394004.39-5841260.27

填列）资产处置收益（损失以“-”号

219211.381831109.35

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-20775473.09-14628373.97

列）

加：营业外收入10248.7310421.10

减：营业外支出3435.54195001.39三、利润总额（亏损总额以“－”号-20768659.90-14812954.26

填列）

减：所得税费用-5091915.67-2372545.93四、净利润（净亏损以“－”号填-15676744.23-12440408.33

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-15676744.23-12440408.33“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-15676744.23-12440408.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

12宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金887326161.88706091546.14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还19581331.498792608.88

收到其他与经营活动有关的现金38157217.7323404785.76

经营活动现金流入小计945064711.10738288940.78

购买商品、接受劳务支付的现金558440722.91556446171.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金209080988.41175762770.13

支付的各项税费19206461.4420197801.60

支付其他与经营活动有关的现金69587575.2490557240.98

经营活动现金流出小计856315748.00842963983.76

经营活动产生的现金流量净额88748963.10-104675042.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金503311738.011040035583.51

取得投资收益收到的现金4472678.753661753.43

处置固定资产、无形资产和其他长

577790.5612376608.10

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

3786071.14

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金65440000.00

投资活动现金流入小计512148278.461121513945.04

购建固定资产、无形资产和其他长

237902775.19157886909.69

期资产支付的现金

投资支付的现金365909898.001462000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

97308631.81

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计603812673.191717195541.50

投资活动产生的现金流量净额-91664394.73-595681596.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金846362170.76

其中：子公司吸收少数股东投资收62082620.08

13宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

到的现金

取得借款收到的现金344051809.13346398033.82

收到其他与筹资活动有关的现金250984472.17

筹资活动现金流入小计595036281.301192760204.58

偿还债务支付的现金273001606.76223589682.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

33438191.9426629300.21

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

4878000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金29270936.375102225.10

筹资活动现金流出小计335710735.07255321207.31

筹资活动产生的现金流量净额259325546.23937438997.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2148745.162118388.73

影响

五、现金及现金等价物净增加额258558859.76239200746.56

加：期初现金及现金等价物余额333114729.8793913983.31

六、期末现金及现金等价物余额591673589.63333114729.87

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金586477594.46598122115.41

收到的税费返还9021271.118790146.70

收到其他与经营活动有关的现金6628516.0025621118.45

经营活动现金流入小计602127381.57632533380.56

购买商品、接受劳务支付的现金291977623.88453291057.25

支付给职工以及为职工支付的现金132378232.01128295948.13

支付的各项税费10935296.6211138595.84

支付其他与经营活动有关的现金33493229.8177369295.57

经营活动现金流出小计468784382.32670094896.79

经营活动产生的现金流量净额133342999.25-37561516.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金404622595.00960000000.00

取得投资收益收到的现金8112191.793661753.43

处置固定资产、无形资产和其他长

29500.003570519.20

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1000000.00

投资活动现金流入小计413764286.79967232272.63

购建固定资产、无形资产和其他长

21377285.6759257238.85

期资产支付的现金

投资支付的现金320000000.001592834963.03取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金62300000.00

投资活动现金流出小计403677285.671652092201.88

投资活动产生的现金流量净额10087001.12-684859929.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金784279550.68

取得借款收到的现金231934292.00312149489.76

收到其他与筹资活动有关的现金250984472.17

筹资活动现金流入小计482918764.171096429040.44

14宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

偿还债务支付的现金251050000.00203681519.45

分配股利、利润或偿付利息支付的

26350807.1225809389.11

现金

支付其他与筹资活动有关的现金25160537.982332684.02

筹资活动现金流出小计302561345.10231823592.58

筹资活动产生的现金流量净额180357419.07864605447.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2734476.201189911.78

影响

五、现金及现金等价物净增加额326521895.64143373914.16

加：期初现金及现金等价物余额232838046.5489464132.38

六、期末现金及现金等价物余额559359942.18232838046.54

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、137100255141132174149

176811

上年169972685315365341799

066389

期末230.97238.4134.718966.914

4.723.70

余额001.283432.56238.79加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、137100255141132174149

176811

本年169972685315365341799

066389

期初230.97238.4134.718966.914

4.723.70

余额001.283432.56238.79

三、本期增减

变动---

167--

金额155229403498

489223952

（减940264513805

26.6537916

少以5.3997.497.861.1

49.233.31“－089”号填

列）

（一-----

15宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

）综223929115152130合收537637317408558

益总9.234.4053.68.9042.5额33

（二）所--

167

有者167167

489

投入489489

26.6

和减26.626.6

4

少资44本

1．

--所有167

167167

者投489

489489

入的26.6

26.626.6

普通4

44

股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三-

136136185

）利487

301301081

润分800

23.023.023.0

配0.00

000

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

---

对所-

136136185

有者487

301301081

（或800

23.023.023.0

股0.00

000

东）

16宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

155155155

）专

940940940

项储

5.395.395.39

备

1．286286286

17宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

本期528528528

提取7.167.167.16

---

2．

130130130

本期

588588588

使用

1.771.771.77

--

（六

312312

）其

707707

他

4.414.41

四、137100167-255118128164144

967

本期169972489474685388330812811

329

期末230.97226.6714.38.4637.578802.858

9.09

余额001.284513034.68927.60上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、106256255164559255584

272672

上年400219691180370336904

189.883

期末000.400.91.1847.460.80.6141.

332.30

余额006060039807加

---

：会-

746752752

计政652.

11.163.963.9

策变73

700

更前期差错更正其他

二、106256255164559255584

272672

本年400219685106295336828

189.8830.00

期初000.400.38.4235.196.80.6877.

332.30

余额006038349817

三、本期增减

变动-

307753764148913

金额148138227

692510361808170

（减8475069110.00

30.0320.986.285.271.

少以5.391.4001.4

068075562“－0”号填

列）

（一148----

18宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

）综847907758533811

合收5.39417570464.916

益总8.403.01697.70额

（二）所

307753784149933

有者

692510279341621

投入

30.0320.550.750.300.

和减

068682492

少资本

1．

所有307769799149949者投692230999341341

入的30.0750.980.750.730.普通000002424股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

---

157157157

4．

204204204

其他

29.329.329.3

222

---

（三

137137137

）利

169169169

润分

23.023.023.0

配

000

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．---

对所137137137有者169169169

19宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（或23.023.023.0股000

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

138138138

（五

506506506

）专

1.401.401.40

20宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

项储备

1．282282282

本期174174174

提取6.606.606.60

---

2．

143143143

本期

668668668

使用

5.205.205.20

（六）其他

四、137100255141132174149

176811

本期169972685315365341799

066389

期末230.97238.4134.718966.914

4.723.70

余额001.283432.56238.79

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、10091363

1371811325561826

上年729255

6923893.85387447

期末721.2857.9

0.0070.434.52

余额83加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、10091363

1371811325561826

本年729255

6923893.85387447

期初721.2857.9

0.0070.434.52

余额83

三、本期

--增减16741559

29304449

变动8926405.

68676388

金额.6439.23.48

（减少以

21宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告“－”号填

列）

（一--

）综

15671567

合收

67446744

益总.23.23额

（二）所

-有者1674

1674

投入8926

8926

和减.64.64少资本

1．所

-有者1674

1674

投入8926

8926

的普.64.64通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--）利13631363润分01230123

配.00.00

1．提

取盈余公积

2．对

所有

者--

（或13631363股01230123

东）.00.00的分配

22宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五

15591559

）专

405.405.

项储

3939

备

1．本28652865

期提287.287.取1616

2．本--

23宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

期使13051305

用881.881.

7777

（六）其他

四、10091318

13711674967325561533

本期729759

69238926299.85386760

期末721.2469.4

0.00.6409.437.29

余额85上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

106425626728255620886037

上年

00001940832.919137685510

期末

0.000.6030.160.404.46

余额加

：会---

计政652.758746527

策变3.55.28更前期差错更正其他

二、

106425626728255620886037

本年

00001940832.853831804857

期初

0.000.6030.435.857.18

余额

三、本期增减变动

-金额3076753513857595

2615

（减92301032061.0728

7331

少以.000.68400.75.33“－”号填

列）

（一--

）综

12441244

合收

04080408

益总.33.33额

24宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（二）所有者307675357842投入923010327955

和减.000.680.68少资本

1．所

有者307676927999投入923030759998

的普.000.000.00通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

--

4．其15721572

他04290429.32.32

（三--）利13711371润分69236923

配.00.00

1．提

取盈余公积

2．对

所有

者--

（或13711371股69236923

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部

25宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五

13851385

）专

061.061.

项储

4040

备

1．本28212821

期提746.746.取6060

--

2．本

14361436

期使

685.685.

用

2020

（六）其他

四、137110098113255618261363

26宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

本期6923729893.85387447255

期末0.00721.270.434.52857.9余额83

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址2004年03月09日，宁波方正汽车模具股份有限公司（以下简称“宁波方正”、“本公司”或“公司”）原名宁波方正汽车模具有限公司，第一次股东会决议同意由宁海县方正模塑厂（以下简称“方正模塑厂”，后更名为“宁海县兴方电子厂”）和王亚萍共同出资设立宁波方正汽车模具有限公司（以下简称“方正有限”）。根据公司章程约定，方正有限注册资本150.00万元，其中方正模塑厂出资82.50万元、持股比例55.00%，王亚萍出资67.50万元、持股比例45.00%。

方正有限设立时出资情况如下：

认缴注册资本实缴出资实缴出资占注册资本总

序号股东名称认缴出资比例(%)（万元）（万元）额比例（%）

1方正模塑厂82.5055.0082.5055.00

2王亚萍67.5045.0067.5045.00

合计150.00100.00150.00100.00

上述出资已经宁波天元会计师事务所出具的天元内验字（2004）第62号《验资报告》验证，出资到位后实收资本为150.00万元。

2008年06月03日，方正有限股东会决议同意方正模塑厂将其持有的55%股权以人民币82.50万元转让给方永杰。转让完成后，方正有限注册资本仍为150.00万元，其中方永杰出资82.50万元、持股比例55.00%，王亚萍出资67.50万元、持股比例45.00%。

2008年6月11日，宁波市工商行政管理局宁海分局出具“（甬宁工商）内资登记字[2008]第1197号”《准予变更登记通知书》，对方正有限就本次股权转让事宜予以登记。

2012年06月12日，方正有限股东会审议同意方正有限增资1700.00万元，注册资本由150.00

万元增至1850.00万元。方永杰以货币资金方式增资935.00万元，王亚萍以货币资金方式增资765.00万元。增资完成后，方永杰出资1017.50万元，持股比例55.00%，王亚萍出资832.50万元，

持股比例45.00%，持股比例维持不变。此次增资完成后，方正有限的股权结构如下：

认缴注册资本实缴出资实缴出资占注册资本总

序号股东名称认缴出资比例(%)（万元）（万元）额比例（%）

1方永杰1017.5055.001017.5055.00

2王亚萍832.5045.00832.5045.00

合计1850.00100.001850.00100.00

上述增资已经宁波正德会计师事务所出具正德内验[2012]第18034号《验资报告》验证，出资到位后实收资本为1850.00万元。2012年06月29日，方正有限完成了上述增资工商变更登记。

27宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

2017年3月18日，方正有限股东会决议审议同意吸收宁波兴工方正控股有限公司以货币方式出资

1150.00万元为公司新的股东。增资变更后，公司注册资本3000.00万元，股权比例结构为：

认缴注册资本实缴出资实缴出资占注册资本总

序号股东名称认缴出资比例(%)（万元）（万元）额比例（%）宁波兴工方正控

11150.0038.331150.0038.33

股有限公司

2方永杰1017.5033.921017.5033.92

3王亚萍832.5027.75832.5027.75

合计3000.00100.003000.00100.00

上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2017]9472号”《验资报告》验证，出资到位后实收资本为3000.00万元。2017年3月28日，方正有限完成了上述增资工商变更登记。

2017年10月10日，方正有限召开股东会并通过决议，同意公司类型变更为股份有限公司，确认变更股份有限公司的基准日为2017年6月30日。2017年10月31日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天职业字[2017]18919号”《审计报告》，方正有限截至2017年6月30日的净资产的审计值（扣除专项储备1037252.16元）为134264207.22元。2017年11月10日，方正有限召开股东会并通过决议，同意将以方正有限经审计的账面净资产134264207.22元折合为宁波方正注册资本，其中折合股本为3000.00万股，每股1元，剩余104264207.22元列入资本公积。

上述出资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字[2018]14711号”《验资报告》验证，注册资本3000.00万元全部到位。

2017年11月27日，宁波市市场监督管理局向方正有限核发了统一社会信用代码为

“91330226758875089J”的《营业执照》。方正有限变更为宁波方正汽车模具股份有限公司。

2018年4月30日，在对本公司审计的过程中发现了前期差错事项，并对股改时的审计情况进行了追溯调整，出具了《关于宁波方正汽车模具股份有限公司前期会计差错更正对股改基准日净资产影响的说明》。追溯调整后方正有限截至2017年6月30日的净资产为8814.76万元，调整后的净资产较方正有限整体变更发起设立股份公司时的净资产减少4715.38万元。2018年5月21日，宁波方正召开

2018年第三次临时股东大会，同意方正有限以调整后截至2017年6月30日的净资产8537.20万元（扣除专项储备277.57万元之后计算折股比例），按1:2.8457的比例折为宁波方正的股本3000.00万股，每股面值1元，其余5537.20万元计入资本公积。

2017年12月24日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司增加注册资本的议案》、《关于修改公司章程的议案》的议案，同意宁波方正注册资本由3000.00万元增加到

3400.00万元，由新股东宁波金玘木股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波金玘木”）

以货币3200.00万元认购，其中400.00万元计入注册资本，其他2800.00万元计入资本公积金，并同意修改相应的公司章程条款。2017年12月25日，宁波金玘木股权投资管理合伙企业（有限合伙）支付了投资款3200.00万元。本次增资完成后，公司的股东及股权结构如下：

认缴注册资本实缴出资实缴出资占注册资本总

序号股东名称认缴出资比例(%)

额比例（%）（万元）（万元）

28宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

认缴注册资本实缴出资实缴出资占注册资本总

序号股东名称认缴出资比例(%)

额比例（%）（万元）（万元）宁波兴工方正控股有限公

11150.0033.821150.0033.82

司

2方永杰1017.5029.931017.5029.93

3王亚萍832.5024.49832.5024.49

宁波金玘木股权投资管理

4400.0011.76400.0011.76

合伙企业（有限合伙）

合计3400.00100.003400.00100.00

上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2019]14937号”《验资报告》验证，出资到位后实收资本为3400.00万元。2017年12月25日，公司完成了上述增资工商变更登记。

2018年11月16日公司召开第五次股东大会，审议通过增加注册资本人民币400.00万元，变更

后的注册资本为人民币3800.00万元。新增注册资本由石河子市隆华汇股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“隆华汇”）和安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）（以下简称“金通安益”）认缴，隆华汇认缴人民币240.00万元，即出资额人民币6000.00万元，其中240.00万元计入注册资本，剩余款项5760.00万元计入资本公积，占新增注册资本的60.00%，出资方式均为货币；金通安益认缴人民币160.00万元，即出资额人民币4000.00万元，其中160.00万元计入注册资本，剩余款项

3840.00万元计入资本公积，占新增注册资本的40.00%，出资方式均为货币。变更注册资本后，公司

股权比例结构为：

认缴注册资本实缴出资认缴出资比例实缴出资占注册资本总序号股东名称

(%)额比例（%）（万元）（万元）

1宁波兴工方正控股有限公司1150.0030.261150.0030.26

2方永杰1017.5026.781017.5026.78

3王亚萍832.5021.91832.5021.91

宁波金玘木股权投资管理合伙企

4400.0010.53400.0010.53业（有限合伙）石河子市隆华汇股权投资合伙企

5240.006.31240.006.31业（有限合伙）安徽高新金通安益二期创业投资

6160.004.21160.004.21基金（有限合伙）

合计3800.00100.003800.00100.00

上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2019]15327号”《验资报告》验证，出资到位后实收资本为3800.00万元。2018年12月12日，公司完成了上述增资工商变更登记。

2018年12月28日，公司召开了第六次股东大会，审议通过新增的注册资本为人民币4180.00万元，即按每10股转增11股的比例，以资本公积向全体股东转增股份4180万股，每股面值1元，共计增加股本4180.00万元。其中：由资本公积转增4180.00万元。转增完成后，公司股权结构比例如下：

29宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

认缴注册资本实缴出资认缴出资比例实缴出资占注册资本总序号股东名称

(%)额比例（%）（万元）（万元）

1宁波兴工方正控股有限公司2415.0030.262415.0030.26

2方永杰2136.7526.782136.7526.78

3王亚萍1748.2521.911748.2521.91

宁波金玘木股权投资管理合伙企

4840.0010.53840.0010.53业（有限合伙）石河子市隆华汇股权投资合伙企

5504.006.31504.006.31业（有限合伙）安徽高新金通安益二期创业投资

6336.004.21336.004.21基金（有限合伙）

合计7980.00100.007980.00100.00

上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2019]16034号”《验资报告》验证，出资到位后实收资本为7980.00万元。2019年1月4日，公司完成了上述增资工商变更登记。

2021年4月9日公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1230号文批准，向社会公开发行

人民币普通股2660.00万股，股票每股面值为人民币1.00元，发行数量2660.00万股，发行价格人民币6.02元/股，增加注册资本26600000.00元，增加资本公积94039929.26元。新增股东均以货币形式出资，并于2021年7月28日完成工商变更登记。2021年6月2日，公司在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“宁波方正”，证券代码为“300998”。至此，本公司注册资本变更为

106400000.00元，已经天职国际会计师事务所审验并于2021年5月28日出具天职业字

[2021]31358号验资报告。

2022年7月18日公司召开第二次临时股东大会审议通过了《关于公司向特定对象发行股票方案的议案》。2023年2月13日，公司收到中国证监会核发的《关于同意宁波方正汽车模具股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可(2023)243号)，同意宁波方正向特定对象发行股票的注册申请。2023年6月6日，经中国证监会《关于同意宁波方正汽车模具股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕243 号）同意注册，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）

30769230.00股人民币普通股(A股)，面值为每股人民币 1.00元，发行价格为每股人民币 26.00元。

本次募集资金总额799999980.00元，扣除不含税的发行费用总额15720429.32元后，募集资金净额为784279550.68元。本次发行后，公司的总股本由106400000.00股增加至137169230.00股，公司注册资本由106400000.00元增加至137169230.00元。募集资金总额扣除发行费用

15720429.32元和股本30769230.00元后，使资本公积增加753510320.68元。

统一社会信用代码：91330226758875089J。

组织形式：其他股份有限公司（上市）。

法定代表人：方永杰。

总部地址：浙江省宁海县梅林街道三省中路1号。

（二）公司实际从事的主要经营活动

30宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

经营范围：汽车零配件、模具、检具、塑料制品、五金件制造、加工；工业自动化设备的研发、制

造、加工、销售、技术咨询、售后服务；自营和代理货物和技术的进出口业务但国家限定公司经营或

禁止进出口的除外。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。

（三）母公司以及公司最终控制人的名称

本公司的母公司为宁波兴工方正控股有限公司，最终控制方为自然人方永杰、王亚萍夫妇。

（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报告于2025年4月25日经本公司董事会批准报出。

（五）营业期限本公司营业期限自2004年03月16日至长期。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解

释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

31宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

3、营业周期

本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程金额大于1000万元账龄超过1年的重要应付账项（应付账款、预收款项、合金额大于200万元同负债、其他应付款）重要的非全资子公司金额大于5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日

应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

32宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

33宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

1.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中归属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中

所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）处置子公司或业务

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

34宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

35宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价

36宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

37宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十二、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险

进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

38宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收票据实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

39宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

组合名称计提方法账龄信用风险特征组合预期信用损失其他组合预期信用损失

其中：出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，参考历史信用经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期不计提坏账准备

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例如下：

应收票据逾期天数预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3.00

1-2年（含2年）20.00

2-3年（含3年）50.00

3年以上100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

40宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失

其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：

应收款项逾期天数预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）3.00

1-2年（含2年）20.00

2-3年（含3年）50.00

3年以上100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

14、应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收票据实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

41宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

组合名称计提方法账龄信用风险特征组合预期信用损失其他组合预期信用损失

其中：出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，参考历史信用经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期不计提坏账准备

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例如下：

应收票据逾期天数预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3.00

1-2年（含2年）20.00

2-3年（含3年）50.00

3年以上100.00

本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。

在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

15、其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注“五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”进行处理。

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的

金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始

42宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度其他应收款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失

其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：

其他应收账款逾期天数预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）3.00

1-2年（含2年）20.00

2-3年（含3年）50.00

3年以上100.00

4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的其他应收款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同组成预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整

43宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度合同资产实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失

其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

5.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的合同资产单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货中原材料、产成品采用月末一次加权平均法，发出商品采用个别认定法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

44宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

6.按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

（1）直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相

关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

（2）需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该存货按成本计量；如果存货价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该存货按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。）本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

45宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

46宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对

具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及

合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产

减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

47宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.50

办公及其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

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运输工具年限平均法55.0019.00

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

25、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

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28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50软件5专利权10

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括材料费、职工薪酬、委外研发费、折旧费、燃料动力费、其他费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

50宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

30、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）

企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内

部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

51宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

（2）离职后福利的会计处理方法

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

设定提存计划的会计处理方法：

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

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2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

53宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”

或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

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*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

主要产品为模具、锂电池结构件和塑料件，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定为销售商品收入金额，并根据合同约定条款判断销售收入实现时点。确认销售收入实现的具体判断依据为：

1）外销：* 采用 FOB、CIF、FCA 条款，在产品已经发出并向海关报关后确认收入实现；* 采用

DAP、DDU、DDP等条款，在产品交付予客户指定的收货地点，对方指定责任人签收后确认收入实现。

2）内销：*一般模式下，在产品已经送达目的地，对方指定的责任人验收后确认收入实现；*寄

售模式下，公司根据客户的采购通知将产品送到客户指定仓库客户根据生产需求领用后确认收入实现。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（4）对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：

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主要包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因，评估客户取得所转让商品或服务控制权时点的相关判断，在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用的方法、输入值和假设等。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

56宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；

将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接

拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

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承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2024年12月6日发布了

《企业会计准则解释第18号》(财会

[2024]24号)该解释规定了公司在首次执行该解释内容时原计提保证类质

量保证时计入“销售费用”等的应当按照《企业会计准则第28号——会计营业成本24851381.46政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定将上述保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更作为会计政策变更进行追溯调整。

财政部于2024年12月6日发布了

销售费用-24851381.46

《企业会计准则解释第18号》(财会

58宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

[2024]24号)该解释规定了公司在首次执行该解释内容时原计提保证类质

量保证时计入“销售费用”等的应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定将上述保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更作为会计政策变更进行追溯调整。

2023年度合并报表影响金额如上；母公司报表2023年度增加营业成本25348874.15元，2023年度减少销售费用

25348874.15元。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务5%、13%、19%

城市维护建设税应缴流转税税额5%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%和30%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征12%或1.2%的，按租金收入的12%计缴购销合同金额，建筑安装工程承包合同金额，货物运输合同金额，产权转印花税0.05%、0.03%、0.005%或5元/册

移书据金额，财产保险合同金额，借款合同金额等

土地使用税土地面积4元、8元/㎡

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宁波方正汽车模具股份有限公司15%

沈阳方正智能制造科技有限公司20%

宁波方正汽车部件有限公司15%

宁波兴工方正科技发展有限公司25%

59宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

安徽方正新能源科技有限公司25%

江西省方正新能源科技有限公司25%

福建佳鑫金属科技有限公司15%

深圳市永铨源储能有限公司25%

Fangzheng Tool México S.A.de C.V. 30%

Fangzheng Tooling Research&Develop Center GmbH 15%

2、税收优惠

本公司于 2023 年 12 月 8 日取得高新技术企业资质证书，证书编号为 GR202333102635，有效期三年，2023年至2025年公司按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司沈阳方正智能制造科技有限公司，按照20%的优惠税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局“关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告”（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年

12月31日。本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得

额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

本公司之子公司宁波方正汽车部件有限公司于2024年12月6日取得高新技术企业资质证书，证书编号为 GR202433102425，有效期三年，2024 年 12 月 6 日至 2027 年 12 月 6 日公司按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司福建佳鑫金属科技有限公司于2023年12月28日取得高新技术企业资质证书，证书编号为 GR202335000253，有效期三年，2023 年 12 月 28 日至 2026 年 12 月 28 日公司按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金6563.0069486.71

银行存款588075534.80334289518.93

其他货币资金38108066.7845952203.96

合计626190164.58380311209.60

其中：存放在境外的款项总额2434318.781120649.84

其他说明：

1.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项为34516574.95元。

2.期末存放在境外且资金汇回受到限制的款项为32810.60元，系墨西哥员工储蓄基金。

60宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

260507000.00457765952.20

益的金融资产

其中：

理财产品投资260507000.00457765952.20

其中：

合计260507000.00457765952.20

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据60561909.3642841511.98

商业承兑票据284986.0097000.00

合计60846895.3642938511.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

608558814.060846429413000.042938

账准备100.00%100.00%

709.360895.36511.980511.98

的应收票据其

中：

61宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

账龄组2938008814.02849861000003000.097000.

0.48%3.00%0.23%3.00%

合.000.00.00000其他组60561605614284142841

99.52%99.77%

合909.36909.36511.98511.98

608558814.060846429413000.042938

合计100.00%100.00%

709.360895.36511.980511.98

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）293800.008814.003.00%

合计293800.008814.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明详见附注“五、重要会计政策及会计估计12、应收票据”。

按组合计提坏账准备：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票60561909.36

合计60561909.36

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明详见附注“五、重要会计政策及会计估计12、应收票据”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他账龄信用风险

3000.005814.008814.00

特征组合

合计3000.005814.008814.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

62宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据46567797.70

合计46567797.70

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）397837119.75435883625.35

1至2年67065747.2440754260.68

2至3年6122098.283896080.39

3年以上2480471.925460069.30

3至4年1030836.184773802.52

4至5年959732.723999.24

5年以上489903.02682267.54

合计473505437.19485994035.72

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

33090330901500015000

账准备0.70%100.00%0.31%100.00%

71.0671.0600.0000.00

的应收账款

63宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

其中：

按组合计提坏

4701962979844039748449427135457358

账准备99.30%99.69%

366.13626.05740.08035.72470.35565.37

的应收账款

其中：

账龄组4701962979844039748449427135457358

99.30%6.34%99.69%5.60%

合366.13626.05740.08035.72470.35565.37

4735053310744039748599428635457358

合计100.00%100.00%

437.19697.11740.08035.72470.35565.37

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由宁波领驰医疗

1500000.001500000.00

科技有限公司采埃孚汽车被动安全系统

1124350.001124350.00100.00%预计无法收回（上海）有限公司宁波格林美孚

新材料科技有725000.00725000.00100.00%预计无法收回限公司江西亿维汽车

制造股份有限565000.00565000.00100.00%预计无法收回公司常州市佳乐车

辆配件制造有542200.00542200.00100.00%预计无法收回限公司长春市宏光橡

塑制品有限公294930.00294930.00100.00%预计无法收回司辽宁金兴汽车

30591.0630591.06100.00%预计无法收回

内饰有限公司江阴精力塑料

27000.0027000.00100.00%预计无法收回

机械有限公司

合计1500000.001500000.003309071.063309071.06

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）397294719.7511918841.603.00%

1-2年（含2年）65941597.2413188319.4520.00%

2-3年（含3年）4537168.282268584.1450.00%

3年以上2422880.862422880.86100.00%

合计470196366.1329798626.05

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的说明详见附注“五、重要会计政策及会计估计13、应收账款”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

64宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

1500000.003309071.061000000.00500000.003309071.06

准备

账龄信用风险27135470.329798626.0

3724058.25685588.00-375314.55

特征组合55

28635470.333107697.1

合计7033129.311000000.001185588.00-375314.55

51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性宁波领驰医疗科技有

1000000.00债务重组还款银行存款原预计无法收回

限公司

合计1000000.00

截至2023年末，公司应收宁波领驰医疗科技有限公司（以下简称“宁波领驰”）150.00万元，因宁波领驰无力清偿款项，公司全额计提坏账准备。本期公司与宁波领驰签订债务重组协议，同意减免其

50.00万元债务，剩余债务100.00万元由其关联方宁海县健牌汽车部件有限公司代为偿还，公司于本期予以收回。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1185588.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额备和合同资产减

65宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额佛吉亚

74779444.9774779444.9715.79%6695347.72

（Faurecia）宁德时代新能源

科技股份有限公55132429.4655132429.4611.64%1653972.88司浙江耀宁科技集

53646714.4053646714.4011.33%1609401.44

团有限公司马鞍山南实科技

49561383.0249561383.0210.47%5302726.56

有限公司宁波华翔电子股

33522117.9833522117.987.08%1202232.60

份有限公司

合计266642089.83266642089.8356.31%16463681.20

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

66宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票39170422.3849955649.90

数字化应收债权凭证20774028.54

合计59944450.9249955649.90

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

6120012558599444995549955

计提坏100.00%100.00%

348.7197.79450.92649.90649.90

账准备

其中：

账龄组220291255820774

36.00%5.70%

合926.3397.79028.54其他组39170391704995549955

64.00%100.00%

合422.38422.38649.90649.90

6120012558599444995549955

合计100.00%100.00%

348.7197.79450.92649.90649.90

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

67宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）18529926.33555897.793.00%

1-2年（含2年）3500000.00700000.0020.00%

合计22029926.331255897.79

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明详见附注“五、重要会计政策及会计估计14、应收款项融资”。

按组合计提坏账准备：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票39170422.38

合计39170422.38

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明详见附注“五、重要会计政策及会计估计14、应收款项融资”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风险

1255897.791255897.79

特征组合

合计1255897.791255897.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

68宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票113270322.95

数字化应收债权凭证8852491.77

合计113270322.958852491.77

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无。

（8）其他说明无。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息720164.99

其他应收款2965045.387538411.24

合计2965045.388258576.23

69宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

借款利息720164.99

合计720164.99

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

74243822273.720164

计提坏100.00%.1314.99账准备其

中：

账龄组74243822273.720164

100.00%

合.1314.99

74243822273.720164

合计100.00%.1314.99

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额22273.1422273.14

2024年1月1日余额

在本期

本期转回22273.1422273.14

70宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风险

22273.1422273.14

特征组合

合计22273.1422273.14

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

71宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收赔偿款5013858.415184574.11

应收押金及保证金2945196.225376829.77

应收出口退税款659154.612012216.40

应收代扣代缴款项399991.00531385.93

备用金253359.00371285.46

应收代付款94778.20198114.03

其他100.40209940.52

72宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

合计9366437.8413884346.22

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2278925.056971970.32

1至2年486326.36743473.47

2至3年730854.00361642.48

3年以上5870332.435807259.95

3至4年323763.48182183.57

4至5年213498.125184574.11

5年以上5333070.83440502.27

合计9366437.8413884346.22

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

49645496455184551845

计提坏53.00%100.00%37.34%100.00%

70.1170.1174.1174.11

账准备

其中：

按组合

440181436829650869971161375384

计提坏47.00%62.66%

67.7322.3545.3872.1160.8711.24

账准备

其中：

账龄组440181436829650869971161375384

47.00%32.64%62.66%13.35%

合67.7322.3545.3872.1160.8711.24

936646401329650138846345975384

合计100.00%100.00%

37.8492.4645.38346.2234.9811.24

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

Christoph

Luigi 5184574.11 5184574.11 4964570.11 4964570.11 100.00% 预计无法收回

Caracciolo

合计5184574.115184574.114964570.114964570.11

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

73宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

1年以内（含1年）2278925.0568367.763.00%

1-2年（含2年）486326.3697265.2720.00%

2-3年（含3年）730854.00365427.0050.00%

3年以上905762.32905762.32100.00%

合计4401867.731436822.35

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的说明详见附注“五、重要会计政策及会计估计15、其他应收款”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额1161360.875184574.116345934.98

2024年1月1日余额

在本期

本期计提478047.22478047.22

其他变动-202585.74-220004.00-422589.74

2024年12月31日余

1436822.354964570.116401392.46

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见附注“五、重要会计政策及会计估计15、其他应收款”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

5184574.11-220004.004964570.11

准备账龄信用风险

1161360.87478047.22-202585.741436822.35

特征组合

合计6345934.98478047.22-422589.746401392.46其他变动系境外子公司外币报表折算差额。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

74宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

性本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

公司本期无实际核销的其他应收款情况。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

Christoph Luigi

赔偿款4964570.113年以上53.00%4964570.11

Caracciolo1年以内（含1出口退税出口退税款659154.617.04%19774.64年）宁波华翔汽车技1年以内（含1押金及保证金580000.006.19%17400.00术有限公司年）安徽巢湖经济开2-3年（含3发区东鑫产业投押金及保证金506466.005.41%253233.00年）资发展有限公司1年以内（含1代扣代缴款项代扣代缴款项399991.004.27%11999.74年）

合计7110181.7275.91%5266977.49

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

公司期末无因资金集中管理而列报于其他应收款。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄期末余额期初余额

75宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

金额比例金额比例

1年以内5248457.0894.95%10743332.3799.87%

1至2年275717.964.99%13894.450.13%

2至3年3613.920.06%

合计5527788.9610757226.82

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况期末余额

单位名称占预付账款期末余额合计数的比例(%)（单位：元）

宁波中邦铝业有限公司1105474.6320.00

宁海艺豪模具有限公司529159.959.57

吉玛泰克自动化工程（常熟）有限公

286042.875.17

司

宁海县梅林精精模塑厂221000.104.00

宁波昊康塑料制品有限公司208123.203.77

合计2349800.7542.51

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

45717399.644717089.627827867.327384319.4

原材料1000309.99443547.95

8994

200574778.197379666.149823297.148926416.

在产品3195111.23896881.88

09869103

47196760.544808531.244370308.642523561.0

库存商品2388229.341846747.58

6268

周转材料3019590.923019590.921246593.821246593.82

172647630.164632233.142991596.138877542.

发出商品8015397.824114054.04

90084339

委托加工物资2469878.112469878.11

在途物资233998.61233998.61

76宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

材料采购523.71523.71

469156160.14599048.3454557111.368964064.361662833.

合计7301231.45

158776419

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料443547.951279864.70723102.661000309.99

在产品896881.882669090.62370861.273195111.23

库存商品1846747.582793433.491753037.23498914.502388229.34

11032105.4

发出商品4114054.047106390.5624371.108015397.82

4

17774494.214599048.3

合计7301231.459953391.72523285.60

58

本期转回或转销系计提跌价产品本期部分对外销售。其他减少系本期处置子公司深圳市永铨源储能有限公司减少处置时点存货跌价准备。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

77宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣的增值税15140575.8216380143.15

预缴的所得税1054688.101128520.31

支付的中介机构费用325000.00

合计16195263.9217833663.46

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

78宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

79宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

80宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

5509072.5509072.5.62%-

融资租赁款

07076.73%

其中：

未实现融资759677.93759677.93收益

5509072.5509072.

合计

0707

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

81宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

82宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额12981521.4612981521.46

2.本期增加金额4180081.054180081.05

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转4180081.054180081.05入

（3）企业合并增加

（1）固定资产转入

3.本期减少金额2600712.642600712.64

（1）处置

（2）其他转出

（3）转出固定资产2600712.642600712.64

4.期末余额14560889.8714560889.87

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额8945767.218945767.21

2.本期增加金额2710208.942710208.94

（1）计提或

715057.22715057.22

摊销

（2）固定资产转入1995151.721995151.72

3.本期减少金额1662559.381662559.38

（1）处置

（2）其他转出

（3）转出固定资产1662559.381662559.38

4.期末余额9993416.779993416.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

83宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4567473.104567473.10

2.期初账面价值4035754.254035754.25

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产548904683.09412711038.85

84宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

合计548904683.09412711038.85

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公及其他设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额228105611.51457174500.4229034859.3712316547.82726631519.12

2.本期增加

116175871.1375383980.943544824.721345894.47196450571.26

金额

（1）购

39874924.312179120.031407931.7143461976.05

置

（2）在

113756847.4537089442.701416539.95152262830.10

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）投资性房地

2600712.642600712.64

产转回

（5）外币报表折

-181688.96-1580386.07-50835.26-62037.24-1874947.53算差额

3.本期减少

4180081.054336033.81441344.66779668.909737128.42

金额

（1）处

3916118.4965641.87599668.904581429.26

置或报废

（2）合并范围减

419915.32375702.79180000.00975618.11

少

（3）转入投资性

4180081.054180081.05

房地产

4.期末余额340101401.59528222447.5532138339.4312882773.39913344961.96

二、累计折旧

1.期初余额59165568.64227755390.1518912494.727991808.20313825261.71

2.本期增加

13703681.5639784315.001937435.671036705.1156462137.34

金额

（1）计

12057448.9640912563.701982275.171090638.5956042926.42

提

（2）投资性房地

1662559.381662559.38

产转回

（3）外币报表折

-16326.78-1128248.70-44839.50-53933.48-1243348.46算差额

3.本期减少

1995151.723310817.79134437.51500942.175941349.19

金额

（1）处

3279304.5751088.64500942.173831335.38

置或报废

（2）合并范围减

31513.2283348.87114862.09

少

（3）转入投资性

1995151.721995151.72

房地产

4.期末余额70874098.48264228887.3620715492.888527571.14364346049.86

三、减值准备

1.期初余额95218.5695218.56

85宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

989.55989.55

金额

（1）处

989.55989.55

置或报废

4.期末余额94229.0194229.01

四、账面价值

1.期末账面

269227303.11263899331.1811422846.554355202.25548904683.09

价值

2.期初账面

168940042.87229323891.7110122364.654324739.62412711038.85

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因福建佳鑫新能源储能设备产业化项目

80963754.77尚在办理中

厂房及综合楼

江西方正厂房32010636.61尚在办理中

合计112974391.38

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

86宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程129221135.6943208307.48

合计129221135.6943208307.48

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值锂电池精密结

114700957.114700957.13509069.413509069.4

构件生产基地

434333

建设项目

在安装设备及10285663.710285663.7软件开发33福建佳鑫新能

源储能设备产2710285.312710285.311849836.261849836.26业化项目年产2000万

22471245.022471245.0

套锂电池精密1524229.221524229.22

00

结构件项目方正新能源锂

电池精密结构4608245.294608245.29件项目三坐标测量

机、光纤模具769911.50769911.50激光焊接机

129221135.129221135.43208307.443208307.4

合计

696988

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额方正新能源锂

300046084608

电池100.0

0000245.245.8.45%其他

精密0%

0.002929

结构件项目

87宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

锂电池精

密结44.76

53981350107056291147

构件184022.32-募集

219090690532365.0095

生产70.80%100.0资金

0.00.434.08287.43

基地0%建设项目年产

2000

万套40.96

15002247400160961524

锂电41.66-

0000124593286344229.其他

池精%100.0

0.00.00.86.6422

密结0%构件项目福建佳鑫

新能40.00

87251849818280962710

源储95.90-

0399836.42033754285.其他

能设%100.0.0026.82.7731

备产0%业化项目

1077

4243228815211189

0721840

合计8395488567703547

299.070.80.986.769.981.96

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

88宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额19678432.5719678432.57

2.本期增加金额3665901.953665901.95

（1）新增租赁4067847.594067847.59

（2）外币报表折算差额-401945.64-401945.64

3.本期减少金额5232680.635232680.63

（1）租赁到期3464314.263464314.26

（2）提前终止1768366.371768366.37

4.期末余额18111653.8918111653.89

二、累计折旧

1.期初余额8829396.238829396.23

2.本期增加金额5742014.345742014.34

（1）计提6089605.146089605.14

（2）外币报表折算差额-347590.80-347590.80

3.本期减少金额4446740.024446740.02

（1）处置

（2）租赁到期3464314.263464314.26

（3）提前终止982425.76982425.76

4.期末余额10124670.5510124670.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

89宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7986983.347986983.34

2.期初账面价值10849036.3410849036.34

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额86631608.0610760000.0022765751.56120157359.62

2.本期增加

537561.09537561.09

金额

（1）购

566037.74566037.74

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）外币报表折

-28476.65-28476.65算差额

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额86631608.0610760000.0023303312.65120694920.71

二、累计摊销

1.期初余额12453048.09597777.7816630167.3129680993.18

2.本期增加

1732630.121195555.562664548.495592734.17

金额

（1）计

1732630.121195555.562693025.145621210.82

提

（2）外币报表折

-28476.65-28476.65算差额

90宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额14185678.211793333.3419294715.8035273727.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

72445929.858966666.664008596.8585421193.36

价值

2.期初账面

74178559.9710162222.226135584.2590476366.44

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

91宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

福建佳鑫金属13376124.513376124.5科技有限公司00

13376124.513376124.5

合计

00

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据非同控合并福建佳鑫金属科

非同控合并福建佳鑫金属科技有限公司51.22%股权对是否独立于其他资产或者资技有限公司资产组应的商誉及商誉所涉及的资产组的现金流入为依据产组资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据稳定年份收毛利率福建佳鑫金入增长率折现率与预

141265461949978928.78%至

属科技有限5年0%，毛利率测期最后一

8.983.6329.06%、折

公司29.19%，折年一致现率11.01%

现率11.01%

1412654619499789

合计

8.983.63

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

92宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费15305243.539624265.116685379.6415118.4018229010.60

模具费472908.2116437090.52430187.5316479811.20

售后回租保险费3746578.24409191.623337386.62

模具配件2722341.90492035.381324351.191890026.09

软件服务费181578.991090910.12289886.23982602.88

邮箱服务费47693.8840880.526813.36

合计18729766.5131390879.379179876.7315118.4040925650.75

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备40076962.386032704.0132818380.844944205.24

可抵扣亏损59665185.268949777.7918666514.082799977.11

预计负债28205862.244230879.3431220882.664683132.40

政府补助11998226.751799734.0216285399.462442809.92

租赁负债4833466.65743182.915453277.04931025.10

未实现内部收益1094844.83246453.542163891.62413356.74

合计145874548.1122002731.61106608345.7016214506.51

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并9220904.011383135.6011402272.491710340.87

93宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

资产评估增值

固定资产加速折旧66743240.8210011486.1365917475.699887621.35

使用权资产4784405.34743085.905380551.70918197.67交易性金融资产公允

507000.0076050.00659906.8798986.03

价值变动

合计81255550.1712213757.6383360206.7512615145.92

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产22002731.6116214506.51

递延所得税负债12213757.6312615145.92

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异25239209.7717270662.67

可抵扣亏损51689764.2528100947.24

合计76928974.0245371609.91

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年度47003.27

2025年65697.2565697.25

2026年2964192.642964192.64

2027年9080829.699080829.69

2028年12975170.5913473726.56

2029年26603874.08

2030年751251.06

2031年1718246.77

合计51689764.2528100947.24

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付股权投资60000000.060000000.0款00

预付工程设备44510747.044510747.0

5367308.825367308.82

款55

94宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

65367308.865367308.844510747.044510747.0

合计

2255

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、保证金、

ETC 冻结、 ETC 冻结、

34516573451657员工储蓄47196474719647员工储蓄

货币资金保证金等保证金等

4.954.95基金、使9.739.73基金、阿

用受限银 里 ACP 账行存款户冻结银行抵押

24996862499686借款、融13723091372309银行抵押

固定资产抵押抵押

45.0245.02资性售后70.7070.70借款

回租抵押

55642775564277银行抵押57025985702598银行抵押

无形资产抵押抵押

2.702.70借款6.186.18借款

投资性房45281474528147银行抵押39964283996428银行抵押抵押抵押

地产.59.59借款.65.65借款

3446561344656124544982454498

合计

40.2640.2665.2665.26

其他说明：

注1：受限货币资金主要系由其他货币资金和银行存款组成。截至2024年12月31日，公司受限货币资金34516574.95元，其中：银行承兑汇票保证金为26934675.39元，保函保证金为

4417294.29元，信用证保证金为3000000.00元，使用受限银行存款为131794.67元，墨西哥员

工储蓄基金为32810.60元。

注2：1）宁波方正于2022年9月20日与中国银行股份有限公司宁海支行签订最高额为6000.00

万元的抵押合同，抵押合同编号为宁海2022人抵0139号。该份抵押合同以坐落于梅林街道七星北路

28号的房产（房屋建筑面积：10559.01㎡）及对应的土地（9062.20㎡）设定抵押，设定抵押的房

产证号为浙（2018）宁海县不动产权第0009180号，抵押期限自2022年9月20日至2030年12月31日。截至2024年12月31日，抵押资产对应的无形资产账面价值为1855946.99元，投资性房地产账面价值为2809996.69元。

2）宁波方正于2022年9月20日与中国银行股份有限公司宁海支行签订最高额为3000.00万元的抵押合同，抵押合同编号为宁海2022人抵0140号。该份抵押合同以坐落于桃源北路2号的房产（房屋建筑面积：1072.87㎡）及对应的土地（43.5㎡）设定抵押，设定抵押的房产证号为浙（2018）宁海县不动产权第0009540号，抵押期限自2022年9月20日至2030年12月31日。截至2024年12月31日，对应的固定资产账面价值3168366.32元。

3）宁波方正于2023年9月28日与中国银行股份有限公司宁海支行签订最高额为20000.00万元的抵押合同，抵押合同编号为宁海2023人抵0134号。该抵押合同以坐落在三省中路1号的房产（房屋

95宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告建筑面积：46505.04㎡）及对应的土地（40652.60㎡)设定抵押，设定抵押的房产证号为浙（2023）宁海县不动产权第0034217号，抵押期限自2023年9月28日至2033年9月28日。截至2024年12月

31日，对应的固定资产账面价值为99311849.29元，无形资产账面价值为25386175.35元，投资

性房地产账面价值为1033975.09元。

4）宁波方正于2024年5月24日与中国农业银行股份有限公司宁海县支行签订最高额为

14412.00万元的抵押合同，抵押合同编号为82100620240004362。该抵押合同以坐落在宁海县三省中

路1号等的房产（房屋建筑面积：45534.28㎡）及对应的土地（41242.00㎡)设定抵押，设定抵押的权证编号为浙（2024）宁海县不动产权第0013048号，抵押期限自2024年5月21日至2029年5月20日。截至2024年12月31日，对应的固定资产账面价值为47076052.89元，无形资产账面价值为

22926990.26元，投资性房地产账面价值为684175.81元。

5）江西方正于2023年12月8日与上海浦东发展银行股份有限公司上饶分行签订最高额为

6500.00 万元的抵押合同，抵押合同编号为 ZD2185202300000003。该份抵押合同以坐落于高新区白露

科技园金帝集团(江西)鞋业有限公司以南、43号路以东、江西新皓坤实业有限公司以北的国有建设用

地使用权（面积26921.03㎡）设定抵押，设定抵押的产权证号为赣(2023)鹰潭市不动产权第008484号，抵押期限自2023年12月8日至2031年12月8日。截至2024年12月31日，对应的无形资产账面价值为5473660.10元。

注3：宁波方正以部分固定资产作为标的物，分别与平安国际融资租赁有限公司、邦银金融租赁股份有限公司、远东国际融资租赁有限公司、浙江台金融资租赁有限公司、中建投融资租赁（上海）有限

公司开展融资性售后回租业务。截至2024年12月31日，标的物对应的固定资产账面价值为

100412376.52元。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款9000000.0024000000.00

信用借款109250000.00127750000.00

抵押和保证借款108500000.0043451606.76

应收票据贴现5509329.138338264.51

短期借款应付利息215718.76200813.89

合计232475047.89203740685.16

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

96宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票80844906.8692343941.35

合计80844906.8692343941.35

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款211045859.89167079751.01

应付工程款50169534.507635785.02

应付加工费30927171.5127040490.02

应付设备款25451187.117500822.93

应付运输费11304328.977712683.28

应付修理费3954434.414668633.54

应付其他6725458.975350783.37

合计339577975.36226988949.17

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

97宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

宁波西立建设有限公司2805794.47尚未结算的工程款

合计2805794.47

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款5522729.7514988721.24

合计5522729.7514988721.24

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付报销款2590063.501558582.12

应付残保金1365704.041387403.91

应付保证金及押金815672.53647801.14

应付装修费321100.92

应付往来款31563.489136537.38

预收股权转让款1090000.00

其他398625.281168396.69

合计5522729.7514988721.24

98宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收收入款95004333.0769418023.46

合计95004333.0769418023.46账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬15866342.30205339721.93198942144.9722263919.26

二、离职后福利-设定

603057.5411072185.8910966153.64709089.79

提存计划

三、辞退福利48000.0048000.00

合计16469399.84216459907.82209956298.6122973009.05

99宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

14653026.68168779451.81164363367.9519069110.54

和补贴

2、职工福利费388238.0311001292.8510631066.92758463.96

3、社会保险费439514.006488434.446414114.97513833.47

其中：医疗保险

347640.315479538.875429653.21397525.97

费工伤保险

48838.68928280.97904778.1172341.54

费生育保险

43035.0179361.0078430.0543965.96

费

其他1253.601253.60

4、住房公积金17158.802262533.002261669.0018022.80

5、工会经费和职工教

263129.82749351.59745551.27266930.14

育经费

6、其他短期薪酬105274.9716058658.2414526374.861637558.35

合计15866342.30205339721.93198942144.9722263919.26

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险583125.6910707245.5410603216.22687155.01

2、失业保险费19931.85364940.35362937.4221934.78

合计603057.5411072185.8910966153.64709089.79

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1189912.921375362.33

企业所得税3447604.542319108.37

城市维护建设税56621.40250005.25

房产税2255225.562086960.16

代扣代缴个人所得税535640.67421002.27

印花税525288.04356019.98

土地使用税478661.47457149.07

教育费附加35090.67153051.54

地方教育费附加25398.41102034.36

水利基金16657.5610513.33

合计8566101.247531206.66

其他说明：

100宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款69995268.0472300000.00

一年内到期的长期应付款127650038.03193063.68

一年内到期的租赁负债4187666.276325937.38

合计201832972.3478819001.06

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额8661155.806135493.39

已背书未终止确认的应收票据41058468.5727303597.47已背书未终止确认的数字化应收债权

8852491.77

凭证

合计58572116.1433439090.86

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

101宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

项目期末余额期初余额

信用借款142100000.00119750000.00

抵押和保证借款22358232.0011950000.00

长期借款利息238710.00

合计164458232.00131938710.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

信用借款的利率区间为2.90%-3.60%；抵押和保证借款的利率区间为3.40%-4.00%。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

102宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额9719935.4512079628.56

减：未确认的融资费用-248513.35-363498.25

重分类至一年内到期的非流动负债-4187666.27-6325937.38

合计5283755.835390192.93

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款128561014.88

合计128561014.88

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款128561014.88

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

103宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因按照协议约定计提的销售返

预计销售返利13446467.9510454391.20利产品质量保证金按照最近

产品质量保证金14759394.2920766491.4612个月模具及智能装备业

务收入的3.00%计提。

合计28205862.2431220882.66

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助17650659.495250240.004731327.5518169571.94府补助未实现售后租回融资性售后租回

400078.09366234.6133843.48

损益固定资产

合计18050737.585250240.005097562.1618203415.42

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

104宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1371692313716923

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1009729721.281009729721.28

价）

合计1009729721.281009729721.28

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

实行股权激励回购16748926.6416748926.64

合计16748926.6416748926.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

105宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告公司于2024年2月2日召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司计划使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司人民币普通股 A股股份，用于实施员工持股计划或者股权激励。截至2024年12月31日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份1105000股，约占公司总股本的比例为0.81%，最高成交价为20.31元/股，最低成交价为13.41元/股，成交总金额为16748926.64元（不含交易费用）。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

---分类进损1760664

22353792235379474714.5

益的其他.72.23.231综合收益

外币---

1760664

财务报表22353792235379474714.5.72

折算差额.23.231

---其他综合1760664

22353792235379474714.5

收益合计.72.23.231

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8113893.702865287.161305881.779673299.09

合计8113893.702865287.161305881.779673299.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2024年度专项储备增加系公司根据财资[2022]136号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知按照上年度营业收入计提安全生产费用；专项储备减少系本期实际发生的安全生产费。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积25568538.4325568538.43

合计25568538.4325568538.43

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

106宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润141315134.43164180847.00调整期初未分配利润合计数（调增+，-74611.17调减—）

调整后期初未分配利润141315134.43164106235.83

加：本期归属于母公司所有者的净利

-9296374.40-9074178.40润

减：应付普通股股利13630123.0013716923.00

期末未分配利润118388637.03141315134.43

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务940742338.42792823420.40947655559.21825750607.88

其他业务29079400.5028719722.9921394685.2016461742.55

合计969821738.92821543143.39969050244.41842212350.43

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额969821738.92/969050244.41/营业收入扣除项目合

29079400.50/21394685.20/

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的3.00%/2.21%/比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资29079400.5021394685.20

产、包装物，销售材料，用材料进行非货

107宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业

29079400.50/21394685.20/

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00/0.00/

入小计

营业收入扣除后金额940742338.42/947655559.21/

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

9698217821543196982178215431

业务类型

38.9243.3938.9243.39

其中：

4688144392185946881443921859

模具

60.5215.5260.5215.52

锂电池精1518800148134515188001481345

密结构件41.1528.0141.1528.01锂电池模

1167604829992311676048299923

组导电软

41.943.6841.943.68

连接件塑料产品1159612908533811596129085338

及配件97.733.3597.733.35

5952550570005759525505700057

智能装备

9.180.019.180.01

磷酸铁锂

2780058216497827800582164978

电池整机

7.909.837.909.83

及配件

2907940287197229079402871972

其他

0.502.990.502.99

按经营地9698217821543196982178215431

区分类38.9243.3938.9243.39

其中：

7023219589248070232195892480

境内

44.3336.2944.3336.29

2674997232295126749972322951

境外

94.5907.1094.5907.10

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转9698217821543196982178215431

让的时间38.9243.3938.9243.39

108宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

分类

其中：

某一时点

9698217821543196982178215431

履行履约

38.9243.3938.9243.39

义务按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

9698217821543196982178215431

合计

38.9243.3938.9243.39

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

对于外销收入：采用 EXW 条款的，客户指定承运人上门提货后，本公司完成履约义务；采用 DAP、DDU、DDP 等条款，在产品交付予客户指定的收货地点，对方指定责任人签收后，本公司完成履约义务；

采用 FOB、CIF、FCA等条款，在产品已经发出并向海关报关后，本公司完成履约义务。

对于内销收入：一般模式下，本公司将产品送达目的地，对方指定的责任人验收后，本公司完成履约义务。寄售模式下，公司根据客户的采购通知将产品送到客户指定仓库客户根据生产需求领用后，本公司完成履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为95004333.07元，其中，

95004333.07元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1973353.521604590.08

教育费附加1174683.02960781.32

109宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

房产税2255225.532086960.17

土地使用税932794.60588455.69

车船使用税13894.2112653.48

印花税1001876.92747735.21

地方教育费附加785126.64639950.61

其他111430.6982898.86

合计8248385.136724025.42

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬34232358.3930955230.65

折旧摊销10954001.608629574.97

咨询费7888622.266278405.97

办公费4344855.674174313.01

招待费2620699.782045102.99

差旅费2512658.331414215.30

残保金1439193.582523849.04

车辆使用费924417.14675585.27

搬厂费501100.92

修理费404405.18190345.65

开办费900188.19

其他1919745.782134401.97

合计67742058.6359921213.01

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10519789.999251450.35

招待费6915674.623987524.23

差旅费4158894.584950309.50

广告宣传费用1719363.031375326.66

办公费603075.56919543.71

折旧费95620.40399038.17

运费89028.15197614.38

合计24101446.3321080807.00

其他说明：

65、研发费用

单位：元

110宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21544925.3019925098.80

材料费11061363.5813226703.27

折旧摊销2656559.052232818.42

燃料动力费1340363.181055634.13

委外研发费50000.0017858.00

其他1580467.901568581.08

合计38233679.0138026693.70

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出19337580.3214676108.41

减：利息收入3269714.153256346.71

汇兑损益-2981190.04-1594101.40

手续费551032.99346163.69

合计13637709.1210171823.99

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助7567332.706785741.12

进项税加计抵减2144540.721237789.27

个税手续费返还79424.9475328.60

合计9791298.368098858.99

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产507000.00659906.87

合计507000.00659906.87

其他说明：

111宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益2457884.90交易性金融资产在持有期间的投资收

3366128.433661753.43

益

债务重组收益1000000.00

股份回购手续费-2853.13

合计6821160.203661753.43

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-5814.00

应收账款坏账损失-7033129.31-8815144.57

其他应收款坏账损失-455774.08-342326.56

应收款项融资坏账损失-1255897.79

合计-8750615.18-9157471.13

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-17774494.25-6954712.29值损失

合计-17774494.25-6954712.29

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益113016.961820913.22

租赁资产处置收益-187403.21-12696.43

合计-74386.251808216.79

112宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助4500.00

非流动资产处置利得合计7569.307569.30

其中：固定资产处置利得7569.307569.30

诉讼赔偿收入1597.5712828.601597.57

其他15432.7171336.1615432.71

合计24599.5888664.7624599.58

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠500000.00100000.00500000.00

非流动资产处置损失合计2541.414880.322541.41

其中：固定资产处置损失2541.414880.322541.41

赞助费80000.00

滞纳金18132.36350.4718132.36

其他2170.3818876.632170.38

合计522844.15204107.42522844.15

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3347112.312334636.13

递延所得税费用-6189613.39-3812552.18

合计-2842501.08-1477916.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-13662964.38

按法定/适用税率计算的所得税费用-2049444.66

子公司适用不同税率的影响-2118093.20

113宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

调整以前期间所得税的影响-1078503.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1303861.51

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-495063.69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

6913892.48

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-5319149.56

所得税费用-2842501.08

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注“七、合并财务报表项目注释57、其他综合收益”。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的与保证金有关的现金22072922.626440768.10

收到与政府补助有关的现金7794935.486909085.34

收到与利息有关的现金3269714.153256346.71

收到往来款3153609.795000000.00

收到与房租收入有关的现金1518410.301549042.43

收到的其他营业外收入17030.2884164.76

其他330595.11165378.42

合计38157217.7323404785.76

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付销售费用、管理费用有关的现金52058935.0863077160.01

支付与保证金有关的现金9393758.8422058606.08

支付往来款6977878.711000000.00

支付与财务费用有关的现金551032.99346163.69

支付的营业外支出520302.74199227.10

支付与周转款、备用金等有关的现金85666.883876084.10

合计69587575.2490557240.98

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

114宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

关联方资金拆借归还64350000.00

预收股权转让款1090000.00

合计65440000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产503311738.011040035583.51

关联方资金拆借归还64350000.00

合计503311738.011104385583.51

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产305909898.001462000000.00

锂电池精密结构件生产基地建设项目80298046.1214510000.00

福建骏鹏股权投资款60000000.00

福建佳鑫新能源储能设备产业化项目53004048.5514695013.03年产2000万套锂电池精密结构件项目

39474509.004821880.00

及生产线建造

锂电池精密结构件项目及生产线建造13177800.0043688563.50

数控加工中心设备采购11919858.5015726000.00

福建佳鑫股权投资款105000000.00扩建年产280套大型注塑模具生产线

20133291.50

项目、研发中心项目及技改项目

土地使用权-赣（2023）鹰潭市不动产

5652661.00

权第0008484号

合计563784160.171686227409.03

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

售后回租融资款249981250.00

利润分配保证金退回1003222.17

合计250984472.17

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

115宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购股份支付的现金16751779.77

支付租赁付款额6592842.535102225.10

售后回租保险费及服务费4531372.95

支付利润分配有关的现金1394941.12

合计29270936.375102225.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

131938710.106292480.73564611.0164458232.

长期借款7768125.427976472.39

0000300

一年内到期的72300000.069995268.072300000.069995268.0长期借款0404

203740685.237759329.208024303.232475047.

短期借款7337601.658338264.51

16135489

租赁负债5390192.933268353.91966191.872408599.145283755.83一年内到期的

6325937.383439565.865235887.36341949.614187666.27

租赁负债

18508123.018508123.0

应付股利

00

249981250.126929307.128561014.

长期应付款5509072.07

001988

一年内到期的127465166.127650038.

193063.688192.53

长期应付款8803

419888589.594033059.243291276.313019170.211582731.732611022.

合计

151383694894

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

116宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-10820463.30-9607643.09

加：资产减值准备26525109.4316112183.42

固定资产折旧、油气资产折

56757983.6449850402.01

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧6089605.145872380.03

无形资产摊销5621210.825135608.82

长期待摊费用摊销9179876.735205603.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号74386.25-1808216.79填列）固定资产报废损失（收益以-5027.894880.32“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-507000.00-659906.87“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

13912554.8213082007.01

列）投资损失（收益以“－”号填-5821160.20-3661753.43

列）递延所得税资产减少（增加以-5788225.10-5768730.66“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-401388.293408788.61“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-116979811.8666608477.86

填列）经营性应收项目的减少（增加-22554216.86-234093691.13以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

131906124.38-13979005.77以“－”号填列）

其他1559405.39-376427.23

经营活动产生的现金流量净额88748963.10-104675042.98

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额591673589.63333114729.87

减：现金的期初余额333114729.8793913983.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额258558859.76239200746.56

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

117宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物4622595.00

其中：

深圳市永铨源储能有限公司4622595.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物836523.86

其中：

深圳市永铨源储能有限公司836523.86

其中：

深圳市永铨源储能有限公司

处置子公司收到的现金净额3786071.14

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金591673589.63333114729.87

其中：库存现金6563.0069486.71

可随时用于支付的银行存款587910929.53332779003.54可随时用于支付的其他货币资

3756097.10266239.62

金

三、期末现金及现金等价物余额591673589.63333114729.87

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

118宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

银行承兑汇票保证金26934675.3941475613.50使用受限

保函保证金4417294.291196034.30使用受限

信用证保证金3000000.003000000.00使用受限

银行存款105794.6714316.54账户冻结、限制用途等

墨西哥员工储蓄基金32810.6033551.60使用受限

银行存款 26000.00 1476963.79 ETC 冻结

合计34516574.9547196479.73

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金5416541.64

其中：美元110608.977.1884795101.52

欧元403291.787.52573035052.95港币

比索4535126.280.34981586387.17

应收账款126703129.34

其中：美元12089318.177.188486902854.77

欧元4222858.427.525731779965.61港币

日元83421350.000.04623854066.37

比索11910356.180.34984166242.59长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款5365848.49

其中：欧元659682.177.52574964570.11

比索1147165.180.3498401278.38

应付账款16217981.01

其中：美元584528.097.18844201821.72

欧元1567445.427.525711796124.00

比索629031.690.3498220035.29

其他应付款329353.69

119宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

其中：欧元34951.197.5257263032.17

比索189598.400.349866321.52

应付职工薪酬200504.38

其中：欧元504.007.52573792.95

比索562354.000.3498196711.43

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用为473775.09元。

涉及售后租回交易的情况

2024年公司分别与远东国际融资租赁有限公司、平安国际融资租赁有限公司、邦银金融租赁股份

有限公司、浙江台金融资租赁有限公司、中建投融资租赁（上海）有限公司签订售后回租合同，约定转让部分机器设备，租赁期满后，公司在支付全部租金及租赁合同项下应付的所有款项，并支付名义货价后，租赁公司将租赁物以届时现状出卖给公司。由于固定资产自始至终都没有转移给购买方，标的资产的所有权实质未发生转移，公司售后回租的交易目的是融资，所销售（租回）的资产，按照收入准则判断，控制权并没有发生转移，因此判断不属于销售，收款的款项作为负债进行账务处理。

与租赁相关的现金流出总额：10529722.91元。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁1369402.44

设备租赁855760.21

合计2225162.65作为出租人的融资租赁

120宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年2464376.00666213.48

第二年2500976.00645213.48

第三年1810198.00161303.37

第四年1333126.94未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21544925.3019925098.80

材料费11061363.5813226703.27

折旧摊销2656559.052232818.42

燃料动力费1340363.181055634.13

委外研发费50000.0017858.00

其他1580467.901568581.08

合计38233679.0138026693.70

其中：费用化研发支出38233679.0138026693.70

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计

121宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

122宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

123宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款

124宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设深圳市永2024

57122457

铨源51.00股权年05工商不适

595.884.

储能%转让月11变更用

0090

有限日公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

125宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接汽车零部

件、塑料制

品、五金宁波方正汽

60000000件、模具制

车部件有限宁海宁海100.00%设立.00造、加工；

公司自营和代理货物与技术的进出口。

汽车零配

件、模具、

塑料制品、沈阳方正智五金件制

8000000.

能制造科技沈阳沈阳造、加工、100.00%设立

00

有限公司销售；自营和代理各类商品和技术的进出口。

金属材料制造；机械零宁波兴工方

25000000件、零部件非同一控制

正科技发展宁海宁海100.00%.00加工；模具下企业合并有限公司制造；塑料制品制造。

金属制品研发；电池制安徽方正新

26693390造；五金产

能源科技有安徽安徽70.03%设立

0.00品制造；电

限公司池销售；模具制造汽车零部件及配件制江西省方正

30000000造；电池零

新能源科技江西江西51.00%设立.00配件生产；

有限公司电池零配件销售

126宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

为公司在墨西哥提供售

Fangzheng 前咨询和售

Tool 后服务并提

México 12800.00 墨西哥 墨西哥 供所有与上 99.00% 1.00% 设立

S.A.de 述服务直接

C.V. 或间接相关的附带服务。

Fangzheng 进行模板设

Tooling 计、模板售

Research&D 后服务、模

197500.00德国德国100.00%设立

evelop 板维修、模

Center 板开发和原

GmbH 材料采购。

福建佳鑫金锂电池模组

10250000非同一控制

属科技有限福建福建导电软连接51.22%

0.00下企业合并

公司件销售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额安徽方正新能源科技

29.97%-6098965.1069200338.78

有限公司福建佳鑫金属科技有

48.78%8060410.074878000.0094736207.19

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额

127宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债安徽方正新能225929425201256931422883234815013849111817021288源科068123383019338011435494053727323270166000223662

技有4.105.499.595.24.038.274.387.361.743.05.515.56限公司福建佳鑫

1165106622323684368415743183189211291149

金属1979

5496511706142100210042891369742665924556

科技63.37

2.648.320.96.30.302.37.201.57.81.18

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量安徽方正

-----新能源科167972015343109990874

24320822432082850585885058582682574

技有限公63.612.439.27

4.864.86.03.030.53

司

福建佳鑫-

1237410185843318584331161478573291888040658804065

金属科技3418601

46.285.275.278.039.08.07.07

有限公司8.42

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

128宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

129宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

130宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

131宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

176506595250240.4731327.18169571

递延收益与资产相关.490055.94

176506595250240.4731327.18169571

合计.490055.94

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

进项税加计抵减2144540.721237789.27年产400套大型精密汽车模具智能数

1548784.561548784.56

字化车间项目

宁波市科技发展专项资金(研发后补

741900.00307900.00

助)宁波市第二批重大科技攻关暨揭榜挂

666666.62666666.71

帅补助

2024年度装备制造业首（台）套产品

500000.00

奖励资金年产80套大型精密汽车模具生产线项

474810.84474810.84

目

2024年度宁海县“淘汰落后产能”验400000.00

132宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

收合格企业补助资金

安徽巢湖装修补贴356154.84356154.84年产200套汽车高端模具生产线项目352695.60352695.60年产60套大型精密汽车门板注塑模具

309840.00309840.00

生产线技改项目

稳岗补贴263524.04

宁海县质量提升专项资金补助260000.00

首台套产品县配套奖励259771.61372817.65

基于 5G+互联网的年产 300 套汽车精

254299.44232812.74

密注塑模具数字化车间

进口贴息177314.17203879.52

“凤凰行动”宁海计划专项资金补助

162800.00162800.00

(再融资项目)

县级机器换人技改专项121240.56121240.60宁波市市场监督管理局本级推进制造

120000.00

业高质量发展-工业标准化补助新建年产300万套汽车内饰件生产线

117527.70117527.81

技术改造项目

企业稳岗返还62691.5123397.00年产200套叠层旋转大型汽车塑料模

55555.55111111.12

具技改项目

2024年度第三批绿色制造奖励资金50000.00

宁海县2023年度企业引进培养使用紧

37800.00

缺高技能人才奖励

培训补助款34400.00

一次性扩岗补助31000.003000.00

宁海县科学技术协会本级2021-2023

30000.00年县级博士创新站补助资金

宁海县数字经济发展专项资金27320.9351679.07宁海县人力资源和社会保障局本级就

26856.00

业见习补贴及企业外出招聘补贴

招用退伍士兵补贴20250.00

单位报表申报补助20000.00

2024科技创新券15000.00

2023年宁海县引导开展境外投资合作

13800.00

补助

社保补贴13537.92

2023年第二批市国产装备更新改造项

9345.13

目

2024年公租房补贴7976.00

2024年第二季度企业用工服务补贴5500.00

吸纳中西部脱贫人口跨省就业补贴4848.904357.60

2024年度宁波市走出去扶持资金项目

4500.00

补助

企业女职工产假期间社会保险补贴3078.782670.99

两新党组织运行经费补贴3000.004500.00

制造业高质量发展专项2542.00

企业吸纳脱贫劳动力就业补贴1000.00

小巨人研发投入奖励316000.00

2022年9月支持企业订单回流扶持补

190200.00

助资金

知识产权战略资金补助150000.00

2022年10-12月扶持补助企业订单回

100600.00

流项目

规上企业新上高新补贴100000.00

巢湖经贸局先进制造业补贴100000.00

企业等级认定补贴81250.00

133宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

绿色工厂企业奖励50000.00

2022年省级新增规模工业企业奖励资

50000.00

金

纾困助企融资财政贴息款37916.67

2022年度浙江工匠支持资金30000.00

企业春节加班补贴25200.00

2022年度第一批宁海县外经贸扶持资

24600.00

金

2022年度拓市场奖励项目20000.00

技能大师工作室考核20000.00

一次性留工补贴19000.00

高技能人才补助17400.00

2022年走出去奖补项目11300.00

发改局产业发展基金补贴8500.00

首次在深就业补贴款6500.00

2023年福州市长乐区吸纳脱贫人口跨

2847.80

省就业

爱信诺航天信息系统技术维护费280.00

合计9711873.428028030.39其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、其他计息借款、货币资金等。

这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2024年12月31日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金626190164.58626190164.58

交易性金融资产260507000.00260507000.00

应收票据60846895.3660846895.36

应收账款440397740.08440397740.08

应收款项融资59944450.9259944450.92

134宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

其他应收款2965045.382965045.38

长期应收款5509072.075509072.07

*2023年12月31日以公允价值计量且其变以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融资产项目动计入当期损益的金融变动计入其他综合收合计金融资产资产益的金融资产

货币资金380311209.60380311209.60

交易性金融资产457765952.20457765952.20

应收票据42938511.9842938511.98

应收账款457358565.37457358565.37

应收款项融资49955649.9049955649.90

其他应收款8258576.238258576.23

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2024年12月31日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计

短期借款232475047.89232475047.89

应付票据80844906.8680844906.86

应付账款339577975.36339577975.36

其他应付款5522729.755522729.75

其他流动负债49910960.3449910960.34一年内到期的非

201832972.34201832972.34流动负债

长期借款164458232.00164458232.00

租赁负债5283755.835283755.83

长期应付款128561014.88128561014.88

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负金融负债项目其他金融负债合计债

短期借款203740685.16203740685.16

应付票据92343941.3592343941.35

应付账款226988949.17226988949.17

其他应付款14988721.2414988721.24一年内到期的非流

78819001.0678819001.06动负债

其他流动负债33439090.8633439090.86

135宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负金融负债项目其他金融负债合计债

长期借款131938710.00131938710.00

租赁负债5390192.935390192.93

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

136宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“七、合并财务报告项目注释5、应收账款”和“七、合并财务报告项目注释8、其他应收款”。

3.流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年12月31日

项目

1年以内（含1年）1年以上至5年合计

短期借款232475047.89232475047.89

应付票据80844906.8680844906.86

应付账款339577975.36339577975.36

其他应付款5522729.755522729.75

一年内到期的非流动负债213112424.53213112424.53

137宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

2024年12月31日

项目

1年以内（含1年）1年以上至5年合计

其他流动负债49910960.3449910960.34

长期借款164458232.00164458232.00

租赁负债5289139.865289139.86

长期应付款133090643.83133090643.83

接上表：

2023年12月31日

项目

1年以内（含1年）1年以上至5年合计

短期借款203740685.16203740685.16

应付票据92343941.3592343941.35

应付账款225349879.001639070.17226988949.17

其他应付款13728225.881260495.3614988721.24

一年内到期的非流动负债79135437.1279135437.12

其他流动负债33439090.8633439090.86

长期借款131938710.00131938710.00

租赁负债5437255.125437255.12

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

（1）利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。2024年12月31日本公司的短期借款和长期借款为浮动利率，占总借款的100.00%。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。

本期项目

基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币25%580625.00580625.00

接上表：

上期项目

基准点增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币25%540274.42540274.42

138宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（2）汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结

算时)及其于境外子公司的净投资有关。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，公司业务有关汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东权益产生的影响。

本期项目

汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币对外币贬值5%7711667.937711667.93

人民币对外币升值5%-7711667.93-7711667.93

接上表：

上期项目

汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币对外币贬值5%39526326.8139526326.81

人民币对外币升值5%-39526326.81-39526326.81

（3）权益工具投资价格风险无。

（二）套期无。

（三）金融资产转移无。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别

139宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

260507000.00260507000.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益260507000.00260507000.00的金融资产

（4）理财投资产品260507000.00260507000.00

（六）应收款项融资59944450.9259944450.92持续以公允价值计量

59944450.9259944450.92

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

140宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例宁波兴工方正控

浙江省宁海县实业投资1200.00万元17.61%17.61%股有限公司本企业的母公司情况的说明

方永杰直接持有公司15.9%的股权，通过宁波兴工方正控股有限公司间接持有公司9.69%的股权，通过宁波金玘木股权投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司0.06%的股权，方永杰直接和间接合计持有公司25.65%的股权，王亚萍直接持有公司12.75%的股权，通过宁波兴工方正控股有限公司间接持有公司7.92%的股权，通过宁波金玘木股权投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司3.84%的股权，王亚萍直接和间接合计持有公司24.51%的股权。方永杰和王亚萍为一致行动人，合计持有公司

50.16%的股权。且方永杰担任公司董事长兼总经理职务，王亚萍担任公司董事职务，均对公司决策产生

重大影响，故公司实际控制人为方永杰和王亚萍。

本企业最终控制方是方永杰和王亚萍。

141宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益1、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系宁波普曼恩斯进出口有限公司实际控制人控制的其他企业福建省鹏鑫创展新能源科技有限公司实际控制人之女儿控制的公司宁波御鑫鹏新能源科技有限公司实际控制人之女儿控制的公司福建骏鹏通信科技有限公司实际控制人之女儿控制的公司鄢勇公司之子公司的法人曹怀敏公司之子公司的法人近亲属

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度宁波普曼恩斯进

购买红酒16326.242698.44出口有限公司福建骏鹏通信科

购置固定资产500000.00否6460.79技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

142宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

方永杰、王亚萍10000000.002024年11月21日2025年12月21日否

143宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

鄢勇、曹怀敏11950000.002023年12月25日2031年12月06日否

鄢勇、曹怀敏1817000.002024年01月10日2031年12月06日否

鄢勇、曹怀敏2677200.002024年01月31日2031年12月06日否

鄢勇、曹怀敏2773280.002024年03月22日2031年12月06日否

鄢勇、曹怀敏5625000.002024年04月22日2031年12月06日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4553758.675385000.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁波御鑫鹏新能

应收利息742438.1322273.14源科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额宁波普曼恩斯进出口有限公

应付账款12895.56司

合同负债福建骏鹏通信科技有限公司148672.56

144宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年12月31日，公司已开具的未到期保函金额为14724314.28元，保函具体如下：

序号保函类型币种保函金额担保到期日

1预付款保函人民币5249787.902024年12月31日

2预付款保函欧元3515721.062025年01月06日

3预付款保函美元593043.002025年01月24日

145宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

序号保函类型币种保函金额担保到期日

4预付款保函欧元889537.742025年03月14日

5预付款保函欧元1982269.382025年03月28日

6预付款保函人民币2493955.202025年04月11日

合计14724314.28

注：担保到期日为2024年12月31日的预付款保函，公司已于期后予以申请，保证金于2025年

02月06日予以退还。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

（3）行业信息披露指引要求的其他信息

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求

采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到10%以上

□适用□不适用公司对经销商的担保情况

□适用□不适用

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数公司于2024年12月10日

召开第三届董事会第二次独

立董事专门会议、第三届董

事会第九次会议、第三届监重要的对外投资事会第六次会议及2024年

12月27日召开2024年第

四次临时股东大会分别审议通过了《关于购买资产暨关联交易的议案》，公司拟用

146宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

自有或自筹资金以现金方式向关联方福建省鹏鑫创展新能源科技有限公司（以下简称“鹏鑫创展”）购买福建骏鹏通信科技有限公司（以下简称“骏鹏通信”）40%的股权，购买对价为

34000.00万元，截至2024年12月31日，公司已支付鹏鑫创展6000.00万元股

权转让款，剩余款项于

2025年1月初支付完毕。

福建骏鹏已于2025年1月

8日完成工商变更。

公司于2025年4月16日发布《宁波方正汽车模具股份有限公司关于筹划重大资产重组暨关联交易的提示性公告》，公司正在筹划以现金方式购买骏鹏通信剩余60%股权，本次交易将构成重大资产重组暨关联交易。

公司境外客户收入占比较大，2025年国际贸易环境关税政策复杂性显著提升，尤其是美国关税政策影响，公司经营可能面临相应风险。

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

147宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

148宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

本公司计入本期汇兑净收益为2981190.04元。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）149640474.21279343155.11

1至2年53712946.0442246586.56

2至3年6224451.153908301.60

3年以上5143128.987872472.29

3至4年3352554.534670906.30

4至5年1300671.432519298.45

5年以上489903.02682267.54

合计214721000.38333370515.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

21541215411500015000

账准备1.00%100.00%0.45%100.00%

30.0030.0000.0000.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

2125661896719359833187021858310011

账准备99.00%99.55%

870.38889.41980.97515.56828.00687.56

的应收账款其

中：

账龄组1974011896717843331819921858296340

91.93%9.61%95.45%6.87%

合797.16889.41907.75600.72828.00772.72

149宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

其他组15165151651367013670

7.07%4.10%

合073.22073.22914.84914.84

2147212112219359833337023358310011

合计100.00%100.00%

000.38019.41980.97515.56828.00687.56

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由宁波领驰医疗

1500000.001500000.00

科技有限公司宁波格林美孚

新材料科技有725000.00725000.00100.00%预计无法收回限公司江西亿维汽车

制造股份有限565000.00565000.00100.00%预计无法收回公司常州市佳乐车

辆配件制造有542200.00542200.00100.00%预计无法收回限公司长春市宏光橡

塑制品有限公294930.00294930.00100.00%预计无法收回司江阴精力塑料

27000.0027000.00100.00%预计无法收回

机械有限公司

合计1500000.001500000.002154130.002154130.00

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）139461582.124183847.463.00%

1-2年（含2年）51193573.6810238714.7420.00%

2-3年（含3年）4402628.302201314.1550.00%

3年以上2344013.062344013.06100.00%

合计197401797.1618967889.41

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方款项15165073.22

合计15165073.22

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

150宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

1500000.002154130.001000000.00500000.002154130.00

准备

账龄信用风险21858828.0-18967889.4

685588.00

特征组合02205350.591

23358828.021122019.4

合计-51220.591000000.001185588.00

01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性宁波领驰医疗科技有

1000000.00债务重组还款银行存款原预计无法收回

限公司

合计1000000.00

截至2023年末，公司应收宁波领驰医疗科技有限公司（以下简称“宁波领驰”）150.00万元，因宁波领驰无力清偿款项，公司全额计提坏账准备。本期公司与宁波领驰签订债务重组协议，同意减免其

50.00万元债务，剩余债务100.00万元由其关联方宁海县健牌汽车部件有限公司代为偿还，公司于本期予以收回。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1185588.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额佛吉亚

73302342.6973302342.6934.14%6651034.66

（Faurecia）长春一汽富维汽

23448124.7723448124.7710.92%2447295.30

车零部件股份有

151宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

限公司

迪安（TI) 13483719.30 13483719.30 6.28% 961923.98延锋汽车饰件系

12331366.9812331366.985.74%419674.59

统有限公司华域汽车系统股

11435251.2711435251.275.33%441917.97

份有限公司

合计134000805.01134000805.0162.41%10921846.50

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款74197701.7414904375.29

合计74197701.7414904375.29

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

152宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

153宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收关联方往来款72300000.0011000000.00

应收押金及保证金1441753.481675934.82

应收出口退税款646869.062012216.40

应收代扣代缴款项211554.36366860.26

备用金106812.5470054.00

其他94778.20198114.03

合计74801767.6415323179.51

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）63098814.1614677416.03

1至2年11059190.00213000.00

2至3年211000.00333763.48

3年以上432763.4899000.00

3至4年333763.4899000.00

4至5年99000.00

合计74801767.6415323179.51

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

154宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

按组合

74801604065741971532341880414904

计提坏100.00%100.00%

767.64.90701.74179.51.22375.29

账准备

其中：

账龄组25017604065189774323141880439043

3.34%24.15%28.21%9.69%

合67.64.9001.7479.51.2275.29其他组72300723001100011000

96.66%71.79%

合000.00000.00000.00000.00

74801604065741971532341880414904

合计100.00%100.00%

767.64.90701.74179.51.22375.29

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1798814.1653964.423.00%

1-2年（含2年）59190.0011838.0020.00%

2-3年（含3年）211000.00105500.0050.00%

3年以上432763.48432763.48100.00%

合计2501767.64604065.90

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方款项72300000.00

合计72300000.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额418804.22418804.22

2024年1月1日余额

在本期

本期计提185261.68185261.68

2024年12月31日余

604065.90604065.90

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见附注“五、重要会计政策及会计估计15、其他应收款”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

155宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他账龄信用风险

418804.22185261.68604065.90

特征组合

合计418804.22185261.68604065.90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例安徽方正新能源2年以内（含2关联方往来款46000000.0061.50%科技有限公司年）江西省方正新能1年以内（含1关联方往来款25000000.0033.42%源科技有限公司年）宁波兴工方正科1年以内（含1关联方往来款1300000.001.74%技发展有限公司年）1年以内（含1出口退税出口退税款646869.060.86%19406.07年）宁波华翔汽车技1年以内（含1押金及保证金580000.000.78%17400.00术有限公司年）

合计73526869.0698.30%36806.07

156宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

406089989.406089989.411189989.411189989.

对子公司投资

95959595

406089989.406089989.411189989.411189989.

合计

95959595

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）安徽方正新能源科18693391869339

技有限公00.0000.00司福建佳鑫

10500001050000

金属科技

00.0000.00

有限公司宁波方正

45000004500000

汽车部件

0.000.00

有限公司宁波兴工方正科技22508342250834

发展有限7.057.05公司

Fangzheng

Tool

19982891998289

México

2.462.46

S.A.de

C.V.Fangzheng

Tooling

Research

18664851866485

&

0.450.45

Develop

Center

GmbH沈阳方正79999997999999

智能制造.99.99

157宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

科技有限公司深圳市永

51000005100000

铨源储能.00.00有限公司

411189951000004060899

合计

89.95.0089.95

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明公司本期无长期股权投资减值准备计提情况。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务495563941.25433662595.72694743576.91622324205.50

其他业务11126520.178404372.967371292.784581676.61

合计506690461.42442066968.68702114869.69626905882.11

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型5066904442066950669044420669

158宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

61.4268.6861.4268.68

其中：

4312035373081343120353730813

模具

92.3537.0792.3537.07

6077621582929260776215829292

智能装备

7.152.857.152.85

塑料产品3584131228833535841312288335

及配件.75.80.75.80

1112652840437211126528404372

其他

0.17.960.17.96

按经营地5066904442066950669044420669

区分类61.4268.6861.4268.68

其中：

2752049228890027520492288900

境内

28.9849.8928.9849.89

2314855213176923148552131769

境外

32.4418.7932.4418.79

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

5066904442066950669044420669

让的时间

61.4268.6861.4268.68

分类

其中：

某一时点

5066904442066950669044420669

履行履约

61.4268.6861.4268.68

义务按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

5066904442066950669044420669

合计

61.4268.6861.4268.68

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

159宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

对于外销收入：采用 EXW 条款的，客户指定承运人上门提货后，本公司完成履约义务；采用 DAP、DDU、DDP 等条款，在产品交付予客户指定的收货地点，对方指定责任人签收后，本公司完成履约义务；

采用 FOB、CIF、FCA等条款，在产品已经发出并向海关报关后，本公司完成履约义务。

对于内销收入：本公司将产品送达目的地，对方指定的责任人验收后，本公司完成履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为92172966.81元，其中，

92172966.81元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益5122000.00

处置长期股权投资产生的投资收益612595.00交易性金融资产在持有期间的投资收

2941302.903661753.43

益

债务重组收益1000000.00

股份回购手续费-2853.13

合计9673044.773661753.43

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益2388526.54计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

2836005.15

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动3873128.43损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

160宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

债务重组损益1000000.00除上述各项之外的其他营业外收入和

-503272.46支出其他符合非经常性损益定义的损益项

76571.81

目

减：所得税影响额1255804.43

少数股东权益影响额（税后）-42707.98

合计8457863.02--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

其他符合非经常性损益定义的损益项目金额为76571.81元，其中：79424.94元是公司履行代扣代缴个人所得税义务，税务局给予企业的个人手续费补贴；-2853.13元是公司股份回购产生的手续费。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

与公司正常经营业务密切相关、符合

与资产相关政府补助摊销4731327.55国家政策规定、按照确定的标准享

有、对公司损益产生持续影响。

与公司正常经营业务密切相关、符合

增值税进项税加计抵减2144540.72国家政策规定、按照确定的标准享

有、对公司损益产生持续影响。

合计6875868.27

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.72%-0.0682-0.0682利润扣除非经常性损益后归属于

-1.37%-0.1303-0.1303公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

161宁波方正汽车模具股份有限公司2024年年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

162