上海肇民新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，金额单位为人民币元)一、公司的基本情况

（一）公司概况

公司名称：上海肇民新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“肇民科技”）

公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）

注册资本：人民币9600.03万元

法定代表人：邵雄辉

注册地址：上海市金山区金山卫镇秦弯路633号

统一社会信用代码：91310116585243154G经营范围:从事新材料科技领域内技术开发、技术咨询、技术服务，工业产品设计（除特种设备），精密注塑产品、模具、电磁阀及汽车发动机缸体安全性防爆震传感器的生产和销售，汽车零部件的销售，从事货物进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

经营期限：2011年10月27日至不约定期限

财务报告的批准报出机构：公司董事会。

财务报告批准报出日：2023年4月7日。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司本期无需披露的合并范围变更情况，合并财务报表范围详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

（二）历史沿革

1、2011年10月公司设立上海肇民新材料科技股份有限公司的前身上海肇民新材料科技有限公司（以下简称“肇民有限”）系由公司法人上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、肇民精密塑胶制品（上海）有限公司（以下简称“肇民精密”），以及自然人邵雄辉、沈松铭共同以货币资金、设备及土地出资设立的有限责任公司，于2011年10月27日获得由上海市工商行政管理局金山分局核发的《企业法人营业执照》，注册号：310116002504987，注册资本人民币4000.00万元。根据公司章程规定，公司注册资本由全体出资者于公司成立之日起两年内缴足，公司设立时的股东及其出资情况如下：

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6-1-18股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海康狮纺织有限公司1005.7025.14

新纺集团有限公司868.60800.0021.72

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司800.0020.00

邵雄辉800.0020.00

沈松铭525.7013.14

合计4000.00800.00100

上述出资事项已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并于2011年10月19日出具了天健沪验（2011）16号验资报告。

2、2013年1月第一次股权转让

根据公司2013年1月29日的章程修正案、股东会决议规定，同意上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、邵雄辉、沈松铭与肇民精密签订股权转让协议，上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、邵雄辉、沈松铭分别将其持有公司25.14%、11.72%、10%、13.14%的股权转让予肇民精密，并修改了公司章程，上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.00400.0080.00

邵雄辉400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.00800.00100

3、2013年6月注册资本第二次出资

根据公司2013年6月4日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进行

第二次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币600.00万元，本次出资后公司股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.001000.0080.00

邵雄辉400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.001400.00100

上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年6月13日出具了申亚会

验字（2013）第2235号验资报告。

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6-1-194、2013年6月注册资本第三次出资

根据公司2013年6月19日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密和邵雄辉对公司注册资本进行第三次出资，由肇民精密和邵雄辉以货币资金形式分别出资人民币700.00万元和人民币

400.00万元，本次出资后公司股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.001700.0080.00

邵雄辉400.00400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.002500.00100

上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年7月25日出具了申亚会

验字（2013）第3109号验资报告。

5、2013年8月注册资本第四次出资

根据公司2013年8月13日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进

行第四次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币1000.00万元，本次出资后公司股权结构如

下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.002700.0080.00

邵雄辉400.00400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.003500.00100

上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年8月26日出具了申亚会

验字（2013）第3703号验资报告。

6、2013年9月注册资本第五次出资

根据公司2013年9月1日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进行

第五次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币500.00万元，本次出资后公司股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.003200.0080.00

邵雄辉400.00400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

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6-1-20上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年9月10日出具了申亚会

验字（2013）第3975号验资报告。

7、2013年10月第二次股权转让

根据公司2013年10月18日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密与邵雄辉签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司50%的股权转让予邵雄辉，经转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2400.002400.0060.00

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司1200.001200.0030.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

8、2016年9月第三次股权转让

根据公司2016年9月28日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东新纺集团有限公司与叶晶签订股权转让协议，新纺集团有限公司将其持有公司10%的股权转让予叶晶；同意肇民精密与邵雄辉签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司10%的股权转让予邵雄辉，上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2800.002800.0070.00

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司800.00800.0020.00

叶晶400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

9、2017年4月第四次股权转让

根据公司2017年4月17日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东叶晶与浙北大厦集团有限公司签订股权转让协议，叶晶将其持有公司10%的股权转让予浙北大厦集团有限公司，上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2800.002800.0070.00

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司800.00800.0020.00

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

10、2017年12月第五次股权转让

根据公司2017年12月14日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司10%的股权转让予宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）；同意股东肇民精密与宁波梅山保税港区华

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6-1-21肇股权投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司20%的股权转让予宁波

梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙），上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2400.002400.0060.00宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业

800.00800.0020.00（有限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业

400.00400.0010.00（有限合伙）

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

11、2018年5月第六次股权转让

根据公司2017年12月28日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）与曹文洁、嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州中和

春生三号投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有公司5%的股权转让予曹文洁，将其所持有的2.37%的股权转让给嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙），将其所持有的2.63%的股权转让给苏州中和春生三号投资中心（有限合伙），上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2400.002400.0060.00宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有

400.00400.0010.00限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有

400.00400.0010.00限合伙）

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

曹文洁200.00200.005.00

嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）94.8094.802.37

苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）105.20105.202.63

合计4000.004000.00100

12、2018年12月第七次股权转让

根据公司2018年12月11日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与上海济兆实业发展有限公司签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司50%的股权转让予上海济兆实业发展有限公司，上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海济兆实业发展有限公司2000.002000.0050.00

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6-1-22股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉400.00400.0010.00宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有

400.00400.0010.00限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有

400.00400.0010.00限合伙）

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

曹文洁200.00200.005.00

嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）94.8094.802.37

苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）105.20105.202.63

合计4000.004000.00100

13、2019年5月，肇民科技设立

2019年5月28日，经肇民有限股东会决议，根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具

的天职业字[2019]25482号《审计报告》，肇民有限以变更基准日2019年2月28日经审计的账面净资产137287894.27元按3.4322(保留四位小数):1的比例折为40000000股每股面值人民币1元。净资产超过股本部分97287894.27元，全部计入肇民科技的资本公积。2019年6月24日，肇民有限就本次注册资本变更办理完毕工商变更登记。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海济兆实业发展有限公司2000.002000.0050.00

邵雄辉400.00400.0010.00宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有

400.00400.0010.00限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有

400.00400.0010.00限合伙）

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

曹文洁200.00200.005.00

嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）94.8094.802.37

苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）105.20105.202.63

合计4000.004000.00100

14、2021年5月首次公开发行股票根据肇民科技于2020年2月27日召开的2019年度股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的议案》，以及2021年4月16日中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1357号文同意肇民科技注册申请的批复，肇民科技首次公开发行1333.35万股人民币普通股股票，全部为公开发行新股公司收到此次发行所募集资金净额人民币782236154.13元，其中增加股本人民币13333500.00元，增加资本公积768902654.13元。该注册资本经天职国际会计师事务所（特殊

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6-1-23普通合伙）出具的“天职业字[2021]30822号验资报告验证。15、2022年6月资本公积转增股本

公司于2022年4月20日召开“第一届董事会第十二次会议”，于2022年5月26日召开“2021年年度股东大会”审议并通过了《关于公司2021年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》

公司拟以截至2021年12月31日公司的总股本53333500股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币15元（含税），共计派发80000250.00元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增8股，本次转增后，公司的总股本将增加至96000300股，不送红股。公司剩余未分配利润结转下一年度，本次资本公积转增股本已于2022年6月16日实施完毕。2022年6月16日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成公司资本公积转增股本的登记手续。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海济兆实业发展有限公司3600.003600.0037.50

邵雄辉720.00720.007.50宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有720.00720.007.50限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有720.00720.007.50限合伙）

浙北大厦集团有限公司720.00720.007.50

其他股东3120.033120.0332.50

合计9600.039600.03100

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指

南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—

236-1-24—财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

本次报告期间为2022年1月1日至2022年12月31日。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在

购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买

日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

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6-1-25（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原

则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（六）合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

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6-1-26（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

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6-1-27（十）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量

全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流

量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金

融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

27

6-1-28本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管

理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

28

6-1-295.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则

29

6-1-30不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按

照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收账款、其他应收款的预期信用损失。公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

应收款项账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1至2年（含2年）20

2至3年（含3年）50

3年以上100

本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十一）应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

30

6-1-31预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

对应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。

公司对商业承兑汇票以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇票实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

（十二）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（十三）应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金

融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（十四）其他应收款

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型按照“附注三（十）金融工具”进行处理。

31

6-1-32（十五）存货

1.存货的分类

存货包括：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、在产品等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

（十六）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，

32

6-1-33作为减值损失或利得计入当期损益。

（十七）持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（十八）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积

33

6-1-34不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；

对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与

联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交

易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

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6-1-35部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权

相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法5519.00

电子及其他设备年限平均法5519.00

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

（二十一）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

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6-1-36计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生

产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十二）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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6-1-37本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并

对已识别的减值损失进行会计处理。

（二十三）无形资产

1.无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方

式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权30本公司无使用寿命不确定的无形资产。

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回

金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

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6-1-38（二十四）长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处

置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十五）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十六）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十七）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形

式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提

38

6-1-39供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2.离职后福利

（1）设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服

务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。

报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；

第*项计入其他综合收益。

3.辞退福利

辞退福利主要包括：

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6-1-40（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4.其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（二十八）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

（3）购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

（二十九）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，

40

6-1-41本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负

债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（三十）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确

41

6-1-42认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价

值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（三十一）收入

1.收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品收入、利息收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”

或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的

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6-1-43主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.本公司收入确认的具体政策：

（1）注塑件收入确认的具体原则如下

*国内销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运，客户验收货物包括数量清点、质量检测，经客户对产品数量与质量无异议确认后确认收入。

*出口销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格完成报关出口时确认收入。

对于由客户提供主要的配件，且公司不实质承担结算及存货风险的业务，公司按照收款总额扣除配件后的金额确认收入。

（2）模具收入确认的具体原则如下

公司模具基本为注塑件产品的配套模具，公司模具收入确认须取得客户认可的合格证书，根据合同约定的结算方式不同，分为一次性确认和分段确认两种模式。

*一次性确认：针对模具收入无需通过相应注塑件产品销售实现的情况，公司根据与客户的销售合同或订单要求组织模具设计、生产、试模及检验，取得客户认可的合格证书后确认相应的收入；

*分段确认：针对模具收入通过相应注塑件产品销售实现的情况，合同约定收入分段确认，明确前段收取的收入的金额或比例，该部分收入在取得客户认可的合格证书后进行确认；合同约定剩余后段部分依据量产销售的注塑件数量分摊的，公司进行分摊确认。

4.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

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6-1-44（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（三十二）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十三）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照

44

6-1-45公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确

认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金

直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本

公司选择按照下列方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

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6-1-46（三十五）租赁

1.承租人

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.出租人

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

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6-1-47四、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

企业所得税应纳税所得额15、25增值税销售货物或提供应税劳务13

城市维护建设税应缴流转税税额5、7教育费附加应缴流转税税额3地方教育费附加应缴流转税税额2

购销合同金额、技术合同金额、借款合同

印花税0.005、0.03、0.1金额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

湖南肇民新材料科技有限公司25%

（二）重要税收优惠政策及其依据

1.本公司于2022年12月14日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上

海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号为 GR202231006202，有效期三年，本公司 2022 年、

2023年、2024年享受企业所得税减按15%税率的优惠政策。

2.本公司之子公司上海肇民动力科技有限公司（以下简称“肇民动力”）于2020年12月4日获

得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号为 GR202031007037，有效期三年，肇民动力 2020 年、2021 年、2022 年享受企业所得税减按15%税率的优惠政策3.根据《财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号）的有关规定：高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

（1）本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”相关规定。采用上述相关规定未对报表项目产生影响。

（2）本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关

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6-1-48于亏损合同的判断”相关规定。根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

对可比期间信息不予调整。采用上述相关规定未对报表项目产生影响。

（3）本公司自2022年11月30日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）中

“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。采用该项会计政策变更对2022年度财务报表无影响。

2.会计估计的变更无。

3.前期会计差错更正无。

六、财务报表主要项目注释

说明：期初指2022年01月01日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。

（一）货币资金

1.分类列示

_110286项目_110286期末余额期初余额

现金10864.7112064.71

银行存款198170097.35156809008.13

其他货币资金40611445.05817035.28

合计238792407.11157638108.12

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项438361.80元，详见本财务报表附注“六、

（四十七）所有权或使用权受到限制的资产”。

3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项

（二）交易性金融资产

_110290项目_110290期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产355938071.91548105726.49

其中：理财产品及结构性存款355938071.91548105726.49

合计355938071.91548105726.49

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6-1-49（三）应收票据

1.应收票据分类列示

_110294项目_110294期末余额期初余额

银行承兑汇票36774559.7437251992.65

商业承兑汇票8076723.17

合计44851282.9137251992.65

2.期末已质押的应收票据

_110296项目_110296期末已质押金额备注

银行承兑汇票18330404.00

合计18330404.00

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

_110298项目_110298期末终止确认金额期末未终止确认金额备注

银行承兑汇票3559815.02

合计3559815.02

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310302类别_310302账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按组合计提坏账准备45276373.60100.00425090.6944851282.91

其中：银行承兑汇票36774559.7481.2236774559.74

商业承兑汇票8501813.8618.78425090.695.008076723.17

合计45276373.60100.00425090.6944851282.91

接上表：

期初余额

_310303类别_310303账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按组合计提坏账准备37251992.65100.0037251992.65

其中：银行承兑汇票37251992.65100.0037251992.65商业承兑汇票

合计37251992.65100.0037251992.65

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6-1-50按组合计提坏账准备

期末余额

_210307名称_210307

应收票据坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票36774559.74

商业承兑汇票8501813.86425090.695.00

合计45276373.60425090.69

5.坏账准备的情况

本期变动金额

_210309类别_210309期初余额其他变期末余额计提收回或转回转销或核销动按组合计提预期信用损失的

425090.69425090.69

应收票据

商业承兑汇票425090.69425090.69

合计425090.69425090.69

（四）应收账款

1.按账龄披露

_110317账龄_110317期末账面余额

1年以内（含1年）165404516.22

1-2年（含2年）228086.13

2-3年（含3年）965051.17

3年以上4259286.40

合计170856939.92

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310319类别_310319账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备3415000.412.003415000.41

客户13415000.412.003415000.41100.00

按组合计提坏账准备167441939.5198.009642654.63157799284.88

其中：按信用风险特征组合计提坏

167441939.5198.009642654.635.76157799284.88

账准备的应收账款

合计170856939.9210013057655.04157799284.88

50

6-1-51接上表：

期初余额

_310320类别_310320账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备3415000.411.963415000.41

客户13415000.411.963415000.41100.00

按组合计提坏账准备170667898.3198.049525353.18161142545.13

其中：按信用风险特征组合计提坏

170667898.3198.049525353.185.58161142545.13

账准备的应收账款

合计174082898.7210012940353.59161142545.13

（1）按单项计提坏账准备：

期末余额

_210322名称_210322

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

客户13415000.413415000.41100.00预计不能收回

合计3415000.413415000.41

（2）按组合计提坏账准备期末余额

_210324名称_210324

应收账款坏账准备计提比例(%)

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款167441939.519642654.635.76

合计167441939.519642654.63

3.坏账准备的情况

本期变动金额

_210326类别_210326期初余额收回或转销或核其他变期末余额计提转回销动按信用风险特征组合计提坏

9525353.18117301.459642654.63

账准备的应收账款单项计提坏账准备的应收账

3415000.413415000.41

款

合计12940353.59117301.4513057655.04

4.本期实际核销的应收账款情况无。

51

6-1-525.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

占应收账款期末余额

_110334单位名称_110334期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

客户一23342372.0713.661167118.60

客户二20945797.2012.261047289.86

客户三8667668.925.07433383.45

客户四6411432.623.75320571.63

客户五6245647.923.66312282.40

合计65612918.7338.403280645.94

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况无。

7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额无。

（五）应收款项融资

1.应收款项融资情况说明

_110340项目_110340期末余额期初余额

银行承兑汇票4478065.7820290153.48

合计4478065.7820290153.48

注：公司期末在手应收票据可能会贴现、背书转让或到期承兑，既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，故在“应收款项融资”项目列报。

2.报告期内无期末已质押的应收票据

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

2022年12月31日2022年12月31日

项目备注终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票16465473.77

合计16465473.77

4.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益

_110090项目_1100902021年12月31日本期新增本期终止确认其他变动2022年12月31日中确认的损失准备

应收票据20290153.48117174010.60132986098.304478065.78

合计20290153.48117174010.60132986098.304478065.78

52

6-1-53（六）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

_210344账龄_210344

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）1896564.8091.592982826.5299.28

1-2年（含2年）173658.008.39916.800.03

2-3年（含3年）10794.140.36

3年以上524.140.0210000.000.33

合计2070746.94100.003004537.46100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付账款期末余额合计数的

_110346单位名称_110346期末余额

比例(%)

供应商一550000.0026.56

供应商二312548.6615.09

供应商三150756.807.28

供应商四128000.006.18

供应商五121240.005.85

合计1262545.4660.96

（七）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示

_110348项目_110348期末余额期初余额

其他应收款4370002.321056551.20

合计4370002.321056551.20

2.其他应收款

（1）按账龄披露

_110362账龄_110362期末账面余额

1年以内（含1年）4536141.39

1-2年（含2年）9960.00

2-3年（含3年）105400.00

3年以上436994.50

合计5088495.89

53

6-1-54（2）按款项性质分类情况

_110364款项性质_110364期末账面余额期初账面余额

押金、保证金4709602.60949841.50

其他378893.29615292.21

合计5088495.891565133.71

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段

_210366坏账准备_210366未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2022年1月1日余额508582.51508582.51

2022年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提209911.06209911.06本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年12月31日余额718493.57718493.57

（4）坏账准备的情况本期变动金额

_210368类别_210368期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合508582.51209911.06718493.57

合计508582.51209911.06718493.57

（5）本期实际核销的其他应收款情况无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

_110376单位名称占其他应收款总额坏账准备期末余款项性质期末余额账龄

_110376的比例(%)额

单位一押金、保证金4155248.101年以内（含1年）81.66207762.41

单位二其他364945.001年以内（含1年）7.1718247.25

54

6-1-55_110376单位名称占其他应收款总额坏账准备期末余

款项性质期末余额账龄

_110376的比例(%)额

单位三押金、保证金200000.003年以上3.93200000.00

单位四押金、保证金102660.003年以上2.02102660.00

2-3年（含3年）、单位五押金、保证金100000.001.9755000.00

3年以上

合计4922853.1096.75583669.66

（7）涉及政府补助的应收款项无。

（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无。

（八）存货

1.分类列示

期末余额

_210384项目_210384账面余额存货跌价准备账面价值

原材料47460880.381474090.5945986789.79

在产品42756264.082568.9042753695.18

库存商品18540296.44377394.8418162901.60

周转材料3812758.863812758.86

发出商品23780826.06359578.7423421247.32

委托加工物资241325.39241325.39

合计136592351.212213633.07134378718.14

接上表：

期初余额

_210385项目_210385账面余额存货跌价准备账面价值

原材料42344042.681010943.1941333099.49

在产品22557289.231701.4922555587.74

库存商品13627975.40398216.0713229759.33

周转材料2133964.612133964.61

发出商品22325724.34359578.7421966145.60

委托加工物资387748.76387748.76

55

6-1-56期初余额

_210385项目_210385账面余额存货跌价准备账面价值

合计103376745.021770439.49101606305.53

2.存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

_210387类别_210387期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1010943.19471627.768480.361474090.59

在产品1701.491319.58452.172568.90

库存商品398216.0731050.7351871.96377394.84

发出商品359578.74359578.74

合计1770439.49503998.0760804.492213633.07

3.存货跌价准备情况

项目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因原材料存货成本与可变现净值孰低实现对外销售库存商品存货成本与可变现净值孰低实现对外销售发出商品存货成本与可变现净值孰低实现对外销售在产品存货成本与可变现净值孰低实现对外销售

（九）其他流动资产

_110403项目_110403期末余额期初余额

大额存单130901326.6861009479.46

期末留抵进项税1532809.724448368.61

预缴企业所得税1575.139173.30

合计132435711.5365467021.37

（十）固定资产

1.总表情况

（1）分类列示

_110447项目_110447期末余额期初余额

固定资产154304370.01125775446.19

合计154304370.01125775446.19

56

6-1-572.固定资产

（1）固定资产情况

_110449项目_110449房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额17207100.58166099149.371331605.297325230.13191963085.37

2.本期增加金额43443135.93246803.543487987.6547177927.12

（1）购置43443135.93246803.543487987.6547177927.12

（2）转入

（3）其他

3.本期减少金额3974220.191183362.435157582.62

（1）处置或报废3974220.191183362.435157582.62

（2）转出

（3）其他

4.期末余额17207100.58205568065.111578408.839629855.35233983429.87

二、累计折旧

1.期初余额203505.4861626543.88782222.463575367.3666187639.18

2.本期增加金额817503.9615936002.22305666.721020866.0318080038.93

（1）计提817503.9615936002.22305666.721020866.0318080038.93

（2）转入

（3）其他

3.本期减少金额3463664.581124953.674588618.25

（1）处置或报废3463664.581124953.674588618.25

（2）转出

（3）其他

4.期末余额1021009.4474098881.521087889.183471279.7279679059.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）合并减少

57

6-1-58_110449项目_110449房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

（3）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16186091.14131469183.59490519.656158575.63154304370.01

2.期初账面价值17003595.10104472605.49549382.833749862.77125775446.19

（2）期末无暂时闲置固定资产。

（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。

（4）期末无未办妥产权证书的固定资产

（十一）使用权资产

_110478项目_110478房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额20788066.0320788066.03

2.本期增加金额

（1）租入

（2）转入

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）转出

（3）其他

4.期末余额20788066.0320788066.03

二、累计折旧

1.期初余额3631287.753631287.75

2.本期增加金额3631287.743631287.74

（1）计提3631287.743631287.74

（2）转入

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）转出

（3）其他

4.期末余额7262575.497262575.49

三、减值准备

58

6-1-59_110478项目_110478房屋及建筑物合计

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）合并减少

（3）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13525490.5413525490.54

2.期初账面价值17156778.2817156778.28

（十二）无形资产

1.无形资产情况

_110480项目_110480土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额7894136.467894136.46

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）转出

（3）其他

4.期末余额7894136.467894136.46

二、累计摊销

1.期初余额416635.04416635.04

2.本期增加金额263137.92263137.92

（1）计提263137.92263137.92

（2）转入

（3）其他

59

6-1-60_110480项目_110480土地使用权合计

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）转出

（3）其他

4.期末余额679772.96679772.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）合并减少

（3）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7214363.507214363.50

2.期初账面价值7477501.427477501.42

2.未办妥产权证书的土地使用权情况无。

（十三）长期待摊费用

_110498项目_110498期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

湖南肇民厂房装修费等4767739.072537466.651500813.825804391.90

装修费1316457.74929264.16387193.58

模具3601214.214185576.971350322.466436468.72

合计9685411.026723043.623780400.4412628054.20

（十四）递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

_210500项目_210500可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备11626130.891780042.1210264460.801558831.36

60

6-1-61期末余额期初余额

_210500项目_210500可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损4892874.241223218.562969567.89742391.97

递延收益1173333.33176000.001573333.33236000.00交易性金融资产

61928.099289.22

公允价值变动

合计17754266.553188549.9014807362.022537223.33

2.未抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

_210502项目_210502应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧25477454.093821618.1122790818.273418622.74

交易性金融资产公允价值变动4505726.49675858.97

合计25477454.093821618.1127296544.764094481.71

3.未确认递延所得税资产明细

_110506项目_110506期末余额期初余额

资产减值准备4788741.484954914.79

可抵扣亏损14030338.3112768624.59

内部销售未实现收益21501.46-309658.32

合计18840581.2517413881.06

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

_110508年份_110508期末余额期初余额备注

2025年330220.22330220.22

2026年3761564.643822019.77

2027年2298933.972094237.84

2028年2452507.552587392.84

2029年2299553.132295250.43

2031年1793686.291639503.49

2032年1093872.51

合计14030338.3112768624.59

（十五）其他非流动资产期末余额期初余额

_210510项目_210510账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备、工程款11270877.1211270877.125219304.975219304.97

合计11270877.1211270877.125219304.975219304.97

61

6-1-62（十六）应付票据

1.应付票据明细情况

_110522种类_110522期末余额期初余额

银行承兑汇票13722223.471579792.80

合计13722223.471579792.80

2.期末无已到期未支付的应付票据。

（十七）应付账款

1.应付账款列示

_110524项目_110524期末余额期初余额

1年以内（含1年）87086277.1089469928.33

1年以上1523780.991454016.98

合计88610058.0990923945.31

2.期末无账龄超过1年的重要应付款项。

（十八）合同负债

1.合同负债情况

_110532项目_110532期末余额期初余额

1年以内（含1年）6754284.545104279.85

1年以上3579591.59249425.73

合计10333876.135353705.58

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

（十九）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

_110536项目_110536期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14595916.90101868659.8399263330.9117201245.82

二、离职后福利中-设定提存计划负债444833.905656111.355629001.88471943.37

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计15040750.80107524771.18104892332.7917673189.19

62

6-1-632.短期薪酬列示

_110538项目_110538期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴13312477.6588030501.9586692869.4914650110.11

二、职工福利费6660205.616630885.6129320.00

三、社会保险费287389.903625892.242730651.941182630.20

其中：医疗保险费283076.303556018.822661041.421178053.70

工伤保险费4313.6069873.4269610.524576.50生育保险费

四、住房公积金1790511.001790511.00

五、工会经费和职工教育经费996049.351761549.031418412.871339185.51

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计14595916.90101868659.8399263330.9117201245.82

3.设定提存计划列示

_110540项目_110540期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险431354.005481796.845455508.84457642.00

2.失业保险费13479.90174314.51173493.0414301.37

合计444833.905656111.355629001.88471943.37

（二十）应交税费

_110545税费项目_110545期末余额期初余额

企业所得税1532423.646477614.66

增值税3331445.626948258.41

城市维护建设税199264.63498214.99

教育费附加199264.64498214.99

代扣代缴个人所得税482173.01253607.06

印花税18568.783613.60

合计5763140.3214679523.71

（二十一）其他应付款

1.总表情况

（1）分类列示

_110547项目_110547期末余额期初余额

其他应付款1766704.011219231.02

63

6-1-64_110547项目_110547期末余额期初余额

合计1766704.011219231.02

2.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

_110555款项性质_110555期末余额期初余额

预提费用1486270.32985373.07

代收代付款230606.03171324.93

往来款项49827.6662533.02

合计1766704.011219231.02

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

（二十二）一年内到期的非流动负债

_110561项目_110561期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债3244237.143646762.23

合计3244237.143646762.23

（二十三）其他流动负债

_110563项目_110563期末余额期初余额

未终止确认应收票据3559815.029114364.91

未终止确认的融信300000.00

合计3859815.029114364.91

（二十四）租赁负债

_110584项目_110584期末余额期初余额

租赁负债9634491.3512463991.86

合计9634491.3512463991.86

（二十五）递延收益

1.递延收益情况

_110612项目_110612期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1573333.33400000.001173333.33注塑机技改项目

合计1573333.33400000.001173333.33

64

6-1-652.涉及政府补助的项目：

本期计入营与资产相关

_110614负债项目本期新增本期计入其他收其他

期初余额业外收入金期末余额/与收益相

_110614补助金额益金额变动额关注塑机技

1573333.33400000.001173333.33与资产相关

改项目

合计1573333.33400000.001173333.33

（二十六）股本

本年增减变动（+、-）发

_210620项目_210620期初余额行送期末余额公积金转股其他合计新股股

一、有限售条件

40000000.0025600000.00-8000000.0017600000.0057600000.00

股份

1.国家持股

2.国有法人持股

3.其他内资持股40000000.0025600000.00-8000000.0017600000.0057600000.00

其中：境内法

34000000.0022400000.00-6000000.0016400000.0050400000.00

人持股境内

6000000.003200000.00-2000000.001200000.007200000.00

自然人持股

4.境外持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件

13333500.0017066800.008000000.0025066800.0038400300.00

流通股份

1.人民币普通股13333500.0017066800.008000000.0025066800.0038400300.00

2.境内上市外资

股

3.境外上市外资

股

4.其他

股份合计53333500.0042666800.0042666800.0096000300.00

注：本期股本增加系公司2022年6月资本公积转增股本所致。详见附注“一、公司的基本情况”。

65

6-1-66（二十七）资本公积

_110631项目_110631期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价866190548.4042666800.00823523748.40

其他资本公积7650000.007650000.00

合计873840548.4042666800.00831173748.40注：本期减少的资本公积系公司2022年6月资本公积转增股本所致。详见附注“一、公司的基本情况”。

（二十八）盈余公积

_110639项目_110639期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积29481837.559533293.1139015130.66

合计29481837.559533293.1139015130.66

注：本期盈余公积变动系按母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。

（二十九）未分配利润

_110641项目_110641本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润146794448.77106344912.35

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润146794448.77106344912.35

加：本期归属于母公司所有者的净利润94193225.91116269600.43

减：提取法定盈余公积9533293.1111819864.01提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利80000250.0064000200.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润151454131.57146794448.77

（三十）营业收入、营业成本本期发生额上期发生额

_210648项目_210648收入成本收入成本

主营业务513769928.95350348744.01561191132.57365186811.39

其他业务20820615.0018048435.6723199173.0719895894.71

合计534590543.95368397179.68584390305.64385082706.10

66

6-1-67（三十一）税金及附加

_110658项目_110658本期发生额上期发生额

城市维护建设税1161814.21565943.02

教育费附加697088.53750914.62

土地使用税152426.40203235.20

房产税135186.5045062.17

印花税54893.9740122.00

地方教育费附加464725.6914671.99

车船使用税1560.002880.00

合计2667695.301622829.00

（三十二）销售费用

_110660项目_110660本期发生额上期发生额

职工薪酬4635600.174378600.13

业务招待费2057714.442185786.55

差旅费355612.33777746.52

其他443190.31617963.50

合计7492117.257960096.70

（三十三）管理费用

_110662项目_110662本期发生额上期发生额

职工薪酬27577835.5225358048.53

中介服务费4557001.094128283.39

修理费1351698.311599273.50

折旧及摊销费4119694.122380522.79

办公费3239000.355327857.06

房租及水电费1069448.621023091.58

业务招待费585084.461635393.68

车辆使用费272711.05324612.29

差旅费115258.42858893.57

其他1644857.882135887.76

合计44532589.8244771864.15

（三十四）研发费用

_110664项目_110664本期发生额上期发生额

职工薪酬17265805.6316150620.39

试验费4589710.614817538.75

67

6-1-68_110664项目_110664本期发生额上期发生额

直接材料、燃料及动力1299499.45938011.12

折旧摊销432366.771200281.76

其他244535.22478475.02

合计23831917.6823584927.04

（三十五）财务费用

_110666项目_110666本期发生额上期发生额

利息支出1331316.261686030.41

减：利息收入2045818.702171824.30

汇兑损益-689705.40802592.73

手续费及其他150517.03132606.74

合计-1253690.81449405.58

（三十六）其他收益

_110668项目_110668本期发生额上期发生额

注塑机技改项目400000.00400000.00

高新技术成果转化项目财政专项扶持资金267000.00169000.00

个税手续费返还136492.4458749.64

区技术中心复审优秀评分50000.00

上海市金山区财政扶持资金15000.00170000.00

扩岗补助10500.00

用人单位一次性吸纳就业补贴4000.00

金山区推进企业改制上市培育工作专项资金2000000.00

2019年上海市产业转型升级发展第一批专项资金（技术改造）1300000.00

金山区2020年度首次认定高新技术企业奖励150000.00

城镇土地使用税减免税款50000.00

专利补贴1000.00

社保户培训补贴600.00

合计882992.444299349.64

（三十七）投资收益

_110670产生投资收益的来源_110670本期发生额上期发生额

理财产品收益10632255.732421423.73

大额存单利息收入2070000.001009479.46

合计12702255.733430903.19

68

6-1-69（三十八）公允价值变动收益

_110674产生公允价值变动收益的来源_110674本期发生额上期发生额

交易性金融资产公允价值变动2848533.784505726.49

合计2848533.784505726.49

（三十九）信用减值损失

_110676项目_110676本期发生额上期发生额

应收账款减值损失-117301.45614996.97

其他应收款减值损失-209911.06-283736.57

应收票据减值损失-425090.69

合计-752303.20331260.40

（四十）资产减值损失

_110678项目_110678本期发生额上期发生额

存货跌价损失-503998.07-667416.83

合计-503998.07-667416.83

（四十一）资产处置收益

_110680项目_110680本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得-477093.45-493505.65

合计-477093.45-493505.65

（四十二）营业外收入

1.分类列示

_110682项目_110682本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助100837.00204449.30100837.00

无需支付的款项286241.9319703.14286241.93

其他528553.10355873.23528553.10

合计915632.03580025.67915632.03

2.计入当期损益的政府补助

_110684补助项目_110684本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

金山卫镇经济贡献奖80000.00100000.00与收益相关

防疫补贴20000.00与收益相关

2022经济数据信息采集分析费500.00与收益相关

金山区残疾人就业服务机构奖励款337.004449.30与收益相关

第八届金山区质量金奖100000.00与收益相关

合计100837.00204449.30

69

6-1-70（四十三）营业外支出

_110686项目_110686本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠100000.0050000.00100000.00

罚款滞纳金5084.215084.21

其他134568.1730821.48134568.17

合计239652.3880821.48239652.38

（四十四）所得税费用

1.所得税费用表

_110688项目_110688本期发生额上期发生额

当期所得税费用11304454.8316045276.63

递延所得税费用-924190.17363678.36

合计10380264.6616408954.99

2.会计利润与所得税费用的调整过程

_110690项目_110690本期发生额上期发生额

利润总额104299101.91132823998.50

按适用税率计算的所得税费用15644865.2919923599.78

子公司适用不同税率的影响-211583.38-259656.27

调整以前期间所得税的影响-254925.04非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响194045.71247300.25使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-157865.04的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

142380.10193315.33

异或可抵扣亏损的影响

研发费用等加计扣除-5134518.02-3537739.06

所得税费用合计10380264.6616408954.99

（四十五）现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

_110693项目_110693本期发生额上期发生额

客供配件收到的销售款（材料部分）70008386.8362380847.89

收到的政府补助583269.444124443.97

收到保证金、押金及往来款3871968.932220651.38

收到的利息收入2045818.702171824.30

70

6-1-71_110693项目_110693本期发生额上期发生额

营业外收入528553.10355873.23

合计77037997.0071253640.77

2.支付的其他与经营活动有关的现金

_110695项目_110695本期发生额上期发生额

客供配件支付的材料款76165654.0468220232.43

付现期间费用28228180.7630645052.68

支付的财务费用-手续费150517.03132606.74

付现营业外支出321499.6055463.72

合计104865851.4399053355.57

3.支付的其他与筹资活动有关的现金

_110703项目_110703本期发生额上期发生额

支付发行费用17116991.52

租赁负债支付的现金4035724.353832685.84

合计4035724.3520949677.36

（四十六）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

_110705补充资料_110705本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润93918837.25116415043.51

加：资产减值准备503998.07667416.83

信用减值损失752303.20-331260.40

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧18080038.9312649146.00

使用权资产摊销3631287.743631287.75

无形资产摊销263137.92263137.92

长期待摊费用摊销3780400.442123311.69处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

477093.45493505.65“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2848533.78-4505726.49

财务费用（收益以“－”号填列）128931.281967569.78

投资损失（收益以“－”号填列）-12702255.73-3430903.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-651326.57-688472.32

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-272863.601052150.68

71

6-1-72_110705补充资料_110705本期发生额上期发生额

存货的减少（增加以“－”号填列）-33276410.68-45730351.47

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）11642487.9518608250.58

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）9551730.921506089.40其他

经营活动产生的现金流量净额92978856.79104690195.92

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额238354045.31156822662.10

减：现金的期初余额156822662.1036179753.86

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额81531383.21120642908.24

2.现金和现金等价物的构成

_110711项目_110711期末余额期初余额

一、现金238354045.31156822662.10

其中：库存现金10864.7112064.71

可随时用于支付的银行存款198170097.35156809008.13

可随时用于支付的其他货币资金40173083.251589.26可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额238354045.31156822662.10

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（四十七）所有权或使用权受到限制的资产

_110714项目_110714期末账面价值受限原因

货币资金438361.80票据保证金

应收票据18330404.00质押在票据池

合计18768765.80

72

6-1-73（四十八）外币货币性项目

_110716项目_110716期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2098712.00

其中：美元71107.406.9646495234.60日元10237.000.052358535.99

欧元215945.447.42291602941.41

应收账款3351854.23

其中：美元369033.266.96462570169.04

欧元105307.257.4229781685.19

应付账款4164923.68

其中：美元367241.506.96462557690.15日元30697000.000.0523581607233.53

（四十九）政府补助

1.政府补助基本情况

种类金额列报项目计入当期损益的金额

注塑机技改项目4000000.00其他收益、递延收益400000.00高新技术成果转化项目财政专项扶

267000.00其他收益267000.00

持资金

个税手续费返还136492.44其他收益136492.44

金山卫镇经济贡献奖80000.00营业外收入80000.00

区技术中心复审优秀评分50000.00其他收益50000.00

防疫补贴20000.00营业外收入20000.00

上海市金山区财政扶持资金15000.00其他收益15000.00

扩岗补助10500.00其他收益10500.00

用人单位一次性吸纳就业补贴4000.00其他收益4000.00

2022经济数据信息采集分析费500.00营业外收入500.00

金山区残疾人就业服务机构奖励款337.00营业外收入337.00

合计4583829.44983829.44

2.本期无政府补助退回情况。

73

6-1-74七、合并范围的变更

本公司报告期内无合并范围内的变更。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

持股比例（%）表决权比例

_210756子公司全称_210756主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接（%）

上海肇民动力科技动力、电子科技领域同一控制下

上海上海60.0060.00有限公司技术开发企业合并湖南肇民新材料科新材料科技领域内技

湖南湖南100.00100.00新设成立技有限公司术开发

2.重要非全资子公司无。

3.重要的非全资子公司的主要财务信息无。

4.使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制无。

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。

（三）投资性主体无。

（四）在合营企业或联营企业中的权益无。

（五）重要的共同经营无。

74

6-1-75（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益无。

（七）其他无。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2022年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融

_110793金融资产项目_110793其变动计入当期损变动计入其他综合收合计资产益的金融资产益的金融资产

货币资金238792407.11238792407.11

交易性金融资产355938071.91355938071.91

应收票据44851282.9144851282.91

应收账款157799284.88157799284.88

应收款项融资4478065.784478065.78

其他应收款4370002.324370002.32

（2）2021年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融

_110795金融资产项目_110795其变动计入当期损变动计入其他综合收合计资产益的金融资产益的金融资产

货币资金157638108.12157638108.12

交易性金融资产548105726.49548105726.49

应收票据37251992.6537251992.65

应收账款161142545.13161142545.13

应收款项融资20290153.4820290153.48

其他应收款1056551.201056551.20

75

6-1-762.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入

_110797金融负债项目_110797其他金融负债合计当期损益的金融负债

应付票据13722223.4713722223.47

应付账款88610058.0988610058.09

其他应付款1766704.011766704.01

其他流动负债3859815.023859815.02

租赁负债9634491.359634491.35

一年内到期的非流动负债3244237.143244237.14

（2）2021年12月31日以公允价值计量且其变动计入

_110799金融负债项目_110799其他金融负债合计当期损益的金融负债

应付票据1579792.801579792.80

应付账款90923945.3190923945.31

其他应付款1219231.021219231.02

其他流动负债9114364.919114364.91

租赁负债12463991.8612463991.86

一年内到期的非流动负债3646762.233646762.23

（二）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款。

管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司相关控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截至2022年12月31日，本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。

本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“六、

（四）应收账款和六、（七）其他应收款”中。

76

6-1-77本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：

2022年12月31日：

2022年12月31日

项目逾期合计未逾期未减值

6个月以内6个月以上

货币资金238792407.11238792407.11

交易性金融资产355938071.91355938071.91

应收款项融资4478065.784478065.78

应收票据44851282.9144851282.91

应收账款157799284.88157799284.88

其他应收款4370002.324370002.32

2021年12月31日：

2021年12月31日

项目逾期合计未逾期未减值

6个月以内6个月以上

货币资金157638108.12157638108.12

交易性金融资产548105726.49548105726.49

应收款项融资20290153.4820290153.48

应收票据37251992.6537251992.65

应收账款161142545.13161142545.13

其他应收款1056551.201056551.20

（三）流动性风险

流动风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2022年12月31日：

2022年12月31日

_210806项目_210806

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付票据13722223.4713722223.47

应付账款87086277.10258676.71252145.741012958.5488610058.09

其他应付款1746003.9810700.0310000.001766704.01

其他流动负债3859815.023859815.02

77

6-1-782021年12月31日：

2021年12月31日

_210807项目_210807

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付票据1579792.801579792.80

应付账款89469928.33285821.27267091.81901103.9090923945.31

其他应付款1209231.0210000.001219231.02

其他流动负债9114364.919114364.91

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。

2.汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有的美元等外币和部分客户货款与人民币之间的汇率变动。本公司管理层认为，美元等外币与部分客户货款与本公司总资产所占比例较小，故本公司所面临的汇率风险并不重大。

3.权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。本公司无权益工具投资，故本公司无权益工具投资价格风险。

十、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。

本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期资本管理目标、政策或程序未发生变化。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2022年12月31日、2021年12月31日，本公司的资产负债率分别为12.50%、12.64%。

78

6-1-79十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产355938071.91355938071.91

1.以公允价值计量且其变动计入当期

355938071.91355938071.91

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）理财产品及结构性存款355938071.91355938071.91

2.指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）应收款项融资4478065.784478065.78

（四）其他权益工具投资

（五）投资性房地产

1.出租的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用

权

（六）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额355938071.914478065.78360416137.69

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

79

6-1-80期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

2.指定以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据理财产品及结构性存款以金融机构提供的产品净值作为估值依据。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

截至期末，本公司无以第二层次公允价值计量的资产和负债。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，因此公司将银行承兑汇票票面金额作为公允价值进行计量。

（五）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司无以公允价值计量的资产和负债发生转换的情况。

（六）本期内发生的估值技术变更及变更原因本期本公司不存在估值技术变更的情况。

（七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、应付款项等，期末的账面价值接近公允价值

80

6-1-81十二、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的母公司有关信息注册资本

_110837母公司名称_110837公司类型注册地法人代表业务性质（万元）

有限责任公司上海市金山区金山卫镇管理咨询、

上海济兆实业发展有限公司邵雄辉50.00

(自然人独资) 钱鑫路 301号 309-X室 商务咨询

接上表:母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权本公司最终

_110838母公司名称_110838组织机构代码比例（%）比例（%）控制方上海济兆实业发展

37.50 37.50 邵雄辉 91310116MA1JA17E20

有限公司

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注“八、（一）在子公司中的权益”。

（四）本公司的合营和联营企业情况本公司无合营或联营企业。

（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海济兆实业发展有限公司母公司

邵雄辉本公司董事长、总经理孙乐宜本公司董事

肖俊本公司董事、副总经理、董事会秘书石松佳子本公司董事

张霞[注]本公司前独立董事刘浩本公司独立董事颜爱民本公司独立董事刘益灯本公司独立董事密永华本公司监事会主席王明华本公司监事谢海茂本公司职工代表监事李长燕本公司财务负责人

81

6-1-82其他关联方名称其他关联方与本公司关系

黄晓菊[注]本公司前副总经理李回城控股子公司肇民动力少数股东邵旭红实际控制人的妹妹

宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）股东，持股比例7.50%宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）股东，持股比例7.50%浙北大厦集团有限公司股东，持股比例7.50%刘赛寒控股股东济兆实业监事上海兆长实业发展有限公司受同一实际控制人控制

宁波梅山保税港区福丝米投资管理合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制

上海傅仁投资管理中心（有限合伙）受同一实际控制人控制湖南阿太克新材料股份有限公司独立董事颜爱民任董事的公司湖南深思电气控股有限公司独立董事颜爱民任董事的公司

董事、副总经理、董事会秘书肖俊任执行董事兼经湖南艾贤财税服务有限公司理的公司

注：自然人张霞于2022年6月27日后不再担任本公司独立董事，自然人黄晓菊于2022年6月27日后不再担任本公司副总经理。按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定：十二个月内视同公司的关联方，故自然人张霞、黄晓菊本年度仍视同本公司的关联方。

报告期内，本公司存在的其他关联自然人还包括与上述人员关系密切的家庭成员，关系密切的家庭成员包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易无。

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

3.关联租赁情况无。

4.关联担保情况无。

82

6-1-835.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出截止报告期末已返还

其他关联自然人500000.002022年8月30日2022年12月29日该笔款项

6.关联方资产转让、债务重组情况无。

7.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7256273.236477961.06

8.其他关联交易无。

（七）关联方应收应付款项

1.应收项目无。

2.应付项目无。

（八）关联方承诺事项无。

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况无。

（二）以权益结算的股份支付情况无。

（三）现金结算的股份支付情况无。

（四）股份支付的修改、终止情况的说明：

无。

83

6-1-84（五）其他无。

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项无。

（二）或有事项

截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。

（二）利润分配情况

根据公司2023年4月7日召开第二届董事会第七次会议，公司拟以截至2022年12月31日公司的总股本96000300股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币8元（含税），共计派发

76800240元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增8股，本次转增后，公司的总股本将增加

至172800540股，不送红股。公司剩余未分配利润结转下一年度。此分配预案需经公司2022年年年度股东大会审议通过。

（三）销售退回

截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生重大销售退回。

（四）其他2023年3月20日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》。本次激励计划获得公司2023年第一次临时股东大会的批准，董事会被授权办理本次激励计划相关事宜。根据2023年第一次临时股东大会的授权，公司于2023年3月20日召开第二届董事会第六次会议和第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意并确定公司本次激励计划的首次授予日为2023年3月20日，以15.25元/股的授予价格向符合授予条件的35名激励对象授予33万股限制性股票。同时2023年3月20日，北京德恒（杭州）律师事务所出具了关于上海肇民新材料科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划首次授予

事项的法律意见（德恒（杭）书（2023）第03022号）。

根据公司2023年4月7日召开第二届董事会第七次会议，公司拟以自有资金不超过13000万元在上海市金山区朱泾工业园通过招拍挂的方式，取得相邻的两处工业用地，土地面积约167亩，

84

6-1-85以满足公司未来发展需求，最终金额以成交价格为准。

十六、其他重要事项

（一）债务重组无。

（二）资产置换

1.非货币性资产交换无。

2.其他资产置换无。

（三）年金计划无。

（四）终止经营无。

（五）分部信息无。

（六）借款费用

报告期内，公司无资本化的借款费用。

（七）外币折算

1.计入当期损益的汇兑差额。

项目2022年度2021年度

汇兑损益-689705.40802592.73

合计-689705.40802592.73

2.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。

无。

85

6-1-86（八）租赁

1.出租人

（1）融资租赁无。

（2）经营租赁无。

2.承租人

（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：

项目金额

租赁负债的利息费用803698.75

计入当期损益的短期租赁费用123815.99

计入当期损益的低价值资产租赁费用415111.85

与租赁相关的总现金流出4574652.19

（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

（十）其他无。

十七、母公司会计报表的主要项目附注

（一）应收账款

1.按账龄披露

_110924账龄_110924期末账面余额

1年以内（含1年）174948001.63

1-2年（含2年）20945730.07

2-3年（含3年）904565.00

3年以上839885.99

合计197638182.69

86

6-1-872.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310926类别_310926账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备47965621.0724.271810813.183.7846154807.89

按组合计提坏账准备149672561.6275.738722786.95140949774.67

其中：按信用风险特征组合计提坏

149672561.6275.738722786.955.83140949774.67

账准备的应收账款

合计197638182.6910010533600.13187104582.56

接上表：

期初余额

_310927类别_310927账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备34472023.4718.463144240.909.1231327782.57

按组合计提坏账准备152260531.9481.548592176.28143668355.66

其中：按信用风险特征组合计提坏

152260531.9481.548592176.285.64143668355.66

账准备的应收账款

合计186732555.4110011736417.18174996138.23

（1）按单项计提坏账准备：

期末余额

_210929名称_210929

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

湖南肇民新材料科技有限公司32526438.88

上海肇民动力科技有限公司15439182.191810813.1811.73预计可部分收回

合计47965621.071810813.18

（2）按组合计提坏账准备：

期末余额

_210931名称_210931

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）147700024.507385001.235.00

1-2年（含2年）228086.1345617.2320.00

2-3年（含3年）904565.00452282.5050.00

3年以上839885.99839885.99100.00

合计149672561.628722786.95

87

6-1-883.坏账准备的情况

本期变动金额

_210933类别_210933期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动按信用风险特征组合计

8592176.28130610.678722786.95

提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的应

3144240.901333427.721810813.18

收账款

合计11736417.18130610.671333427.7210533600.13

4.2022年度实际核销的应收账款情况无。

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

占应收账款期末余额合计数

_110941单位名称_110941期末余额坏账准备期末余额

的比例(%)

湖南肇民新材料科技有限公司32526438.8816.46

客户二23342372.0711.811167118.60

客户三20945797.2010.601047289.86

上海肇民动力科技有限公司15439182.197.811810813.18

客户五6411432.623.24320571.63

合计98665222.9649.924345793.27

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况无。

7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额无。

（二）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示

_110947项目_110947期末余额期初余额

其他应收款109360269.97127398676.86

合计109360269.97127398676.86

88

6-1-892.其他应收款

（1）按账龄披露

_110961账龄_110961期末账面余额

1年以内（含1年）4528581.22

1-2年（含2年）105013117.81

2-3年（含3年）90000.00

3年以上398316.50

合计110030015.53

（2）按款项性质分类情况

_110963款项性质_110963期末账面余额期初账面余额

内部关联方往来款105013117.81127261329.22

押金、保证金4645564.60488316.50

其他371333.1213258.57

合计110030015.53127762904.29

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段

_210965坏账准备_210965未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2022年1月1日余额364227.43364227.43

2022年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提305518.13305518.13本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年12月31日余额669745.56669745.56

（4）坏账准备的情况本期变动金额

_210967类别_210967期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合364227.43305518.13669745.56

89

6-1-90本期变动金额

_210967类别_210967期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

合计364227.43305518.13669745.56

（5）本期实际核销的其他应收款情况无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备期

_110975单位名称_110975款项性质期末余额账龄

额的比例(%)末余额湖南肇民新材料科

往来款105013117.811-2年（含2年）95.44技有限公司

单位二押金、保证金4155248.101年以内（含1年）3.78207762.41

单位三其他364945.001年以内（含1年）0.3318247.25

单位四押金、保证金200000.003年以上0.18200000.00

单位五押金、保证金102660.003年以上0.09102660.00

合计109835970.9199.82528669.66

（7）涉及政府补助的应收款项无。

（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无。

（三）长期股权投资

1.长期股权投资分类

期末余额期初余额

_210983项目_210983减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00

对联营、合营企业投资

合计10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00

90

6-1-912.对子公司投资

本期计提减值减值准备期末

_110985被投资单位_110985期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额湖南肇民新材料科技

10000000.0010000000.00

有限公司

合计10000000.0010000000.00

（四）营业收入、营业成本本期发生额上期发生额

_210991项目_210991收入成本收入成本

主营业务479699945.05323082048.15527332271.90336375094.90

其他业务27788310.4525036426.6725910574.7622608473.05

合计507488255.50348118474.82553242846.66358983567.95

（五）投资收益

_111001项目_111001本期发生额上期发生额

理财产品收益10216118.752018136.06

合计10216118.752018136.06

十八、补充资料

（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况

1.报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细金额说明

（1）非流动性资产处置损益-477093.45

（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定

847337.00量享受的政府补助除外）

（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

（6）非货币性资产交换损益

（7）委托他人投资或管理资产的损益

（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

（9）债务重组损益

（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

91

6-1-92非经常性损益明细金额说明

（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍

生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交

13398942.29

易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

（16）对外委托贷款取得的损益

（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

（19）受托经营取得的托管费收入

（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出575142.65

（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目136492.44

非经常性损益合计14480820.93

减：所得税影响金额2218401.03

扣除所得税影响后的非经常性损益12262419.90

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益12249478.56

归属于少数股东的非经常性损益12941.34

（二）净资产收益率及每股收益每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.530.980.98扣除非经常性损益后归属于公司普通股

7.420.850.85

股东的净利润

92

6-1-93上海肇民新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

（一）公司概况

公司名称：上海肇民新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“肇民科技”）

公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）

注册资本：人民币17280.054万人民币

法定代表人：邵雄辉

注册地址：上海市金山区金山卫镇秦弯路633号

统一社会信用代码：91310116585243154G

公司实际从事的主要经营活动：精密注塑件及配套精密注塑模具的研发、生产和销售。

经营期限：2011年10月27日至不约定期限

财务报告的批准报出机构：公司董事会。

财务报告批准报出日：2024年4月9日。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司本期无需披露的合并范围变更情况，合并财务报表范围详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

（二）历史沿革

1、2011年10月公司设立上海肇民新材料科技股份有限公司的前身上海肇民新材料科技有限公司（以下简称“肇民有限”）系由公司法人上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、肇民精密塑胶制品（上海）有限公司（以下简称“肇民精密”），以及自然人邵雄辉、沈松铭共同以货币资金、设备及土地出资设立的有限责任公司，于2011年10月27日获得由上海市工商行政管理局金山分局核发的《企业法人营业执照》，注册号：310116002504987，注册资本人民币4000.00万元。根据公司章程规定，公司注册资本由全体出资者于公司成立之日起两年内缴足，公司设立时的股东及其出资情况如下：

18

6-1-116股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海康狮纺织有限公司1005.7025.14

新纺集团有限公司868.60800.0021.72

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司800.0020.00

邵雄辉800.0020.00

沈松铭525.7013.14

合计4000.00800.00100

上述出资事项已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并于2011年10月19日出具了天健沪验（2011）16号验资报告。

2、2013年1月第一次股权转让

根据公司2013年1月29日的章程修正案、股东会决议规定，同意上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、邵雄辉、沈松铭与肇民精密签订股权转让协议，上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、邵雄辉、沈松铭分别将其持有公司25.14%、11.72%、10%、13.14%的股权转让予肇民精密，并修改了公司章程，上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.00400.0080.00

邵雄辉400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.00800.00100

3、2013年6月注册资本第二次出资

根据公司2013年6月4日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进行

第二次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币600.00万元，本次出资后公司股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.001000.0080.00

邵雄辉400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.001400.00100

上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年6月13日出具了申亚会

验字（2013）第2235号验资报告。

19

6-1-1174、2013年6月注册资本第三次出资

根据公司2013年6月19日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密和邵雄辉对公司注册资本进行第三次出资，由肇民精密和邵雄辉以货币资金形式分别出资人民币700.00万元和人民币

400.00万元，本次出资后公司股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.001700.0080.00

邵雄辉400.00400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.002500.00100

上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年7月25日出具了申亚会

验字（2013）第3109号验资报告。

5、2013年8月注册资本第四次出资

根据公司2013年8月13日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进

行第四次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币1000.00万元，本次出资后公司股权结构如

下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.002700.0080.00

邵雄辉400.00400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.003500.00100

上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年8月26日出具了申亚会

验字（2013）第3703号验资报告。

6、2013年9月注册资本第五次出资

根据公司2013年9月1日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进行

第五次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币500.00万元，本次出资后公司股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.003200.0080.00

邵雄辉400.00400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

20

6-1-118上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年9月10日出具了申亚会

验字（2013）第3975号验资报告。

7、2013年10月第二次股权转让

根据公司2013年10月18日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密与邵雄辉签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司50%的股权转让予邵雄辉，经转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2400.002400.0060.00

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司1200.001200.0030.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

8、2016年9月第三次股权转让

根据公司2016年9月28日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东新纺集团有限公司与叶晶签订股权转让协议，新纺集团有限公司将其持有公司10%的股权转让予叶晶；同意肇民精密与邵雄辉签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司10%的股权转让予邵雄辉，上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2800.002800.0070.00

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司800.00800.0020.00

叶晶400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

9、2017年4月第四次股权转让

根据公司2017年4月17日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东叶晶与浙北大厦集团有限公司签订股权转让协议，叶晶将其持有公司10%的股权转让予浙北大厦集团有限公司，上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2800.002800.0070.00

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司800.00800.0020.00

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

21

6-1-11910、2017年12月第五次股权转让

根据公司2017年12月14日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司10%的股权转让予宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）；同意股东肇民精密与宁波梅山保税港区华

肇股权投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司20%的股权转让予宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙），上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2400.002400.0060.00宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业

800.00800.0020.00（有限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业

400.00400.0010.00（有限合伙）

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

11、2018年5月第六次股权转让

根据公司2017年12月28日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）与曹文洁、嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州中和

春生三号投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有公司5%的股权转让予曹文洁，将其所持有的2.37%的股权转让给嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙），将其所持有的2.63%的股权转让给苏州中和春生三号投资中心（有限合伙），上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2400.002400.0060.00宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有

400.00400.0010.00限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有

400.00400.0010.00限合伙）

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

曹文洁200.00200.005.00

嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）94.8094.802.37

苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）105.20105.202.63

合计4000.004000.00100

22

6-1-12012、2018年12月第七次股权转让

根据公司2018年12月11日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与上海济兆实业发展有限公司签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司50%的股权转让予上海济兆实业发展有限公司，上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海济兆实业发展有限公司2000.002000.0050.00

邵雄辉400.00400.0010.00宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有

400.00400.0010.00限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有

400.00400.0010.00限合伙）

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

曹文洁200.00200.005.00

嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）94.8094.802.37

苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）105.20105.202.63

合计4000.004000.00100

13、2019年5月，肇民科技设立

2019年5月28日，经肇民有限股东会决议，根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具

的天职业字[2019]25482号《审计报告》，肇民有限以变更基准日2019年2月28日经审计的账面净资产137287894.27元按3.4322(保留四位小数):1的比例折为40000000股每股面值人民币1元。净资产超过股本部分97287894.27元，全部计入肇民科技的资本公积。2019年6月24日，肇民有限就本次注册资本变更办理完毕工商变更登记。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海济兆实业发展有限公司2000.002000.0050.00

邵雄辉400.00400.0010.00宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有

400.00400.0010.00限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有

400.00400.0010.00限合伙）

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

曹文洁200.00200.005.00

嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）94.8094.802.37

苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）105.20105.202.63

合计4000.004000.00100

23

6-1-12114、2021年5月首次公开发行股票根据肇民科技于2020年2月27日召开的2019年度股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的议案》，以及2021年4月16日中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1357号文同意肇民科技注册申请的批复，肇民科技首次公开发行1333.35万股人民币普通股股票，全部为公开发行新股公司收到此次发行所募集资金净额人民币782236154.13元，其中增加股本人民币13333500.00元，增加资本公积768902654.13元。该注册资本经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天职业字[2021]30822号验资报告验证。15、2022年6月资本公积转增股本

公司于2022年4月20日召开“第一届董事会第十二次会议”，于2022年5月26日召开“2021年年度股东大会”审议并通过了《关于公司2021年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》

公司拟以截至2021年12月31日公司的总股本53333500股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币15元（含税），共计派发80000250.00元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增8股，本次转增后，公司的总股本将增加至96000300股，不送红股。公司剩余未分配利润结转下一年度，本次资本公积转增股本已于2022年6月16日实施完毕。2022年6月16日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成公司资本公积转增股本的登记手续。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海济兆实业发展有限公司3600.003600.0037.50

邵雄辉720.00720.007.50宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有

720.00720.007.50限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有

720.00720.007.50限合伙）

浙北大厦集团有限公司720.00720.007.50

其他股东3120.033120.0332.50

合计9600.039600.03100

16、2023年6月资本公积转增股本

公司于2023年4月7日召开“第二届董事会第七次会议决议”，于2023年5月5日召开“2022年年度股东大会”审议并通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》，公司拟以截至2022年12月31日公司的总股本96000300股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币8元（含税），共计派发76800240.00元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增8股，本次转增后，公司的总股本将增加至172800540股，不送红股。公司剩余未分配利润结转下一年度，本次资本公积转增股本已于2023年6月26日实施完毕。2023年6月26日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成公司资本公积转增股本的登记手续。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：

24

6-1-122股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海济兆实业发展有限公司6480.006480.0037.50

邵雄辉1296.001296.007.50宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有1296.001296.007.50限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有1296.001296.007.50限合伙）

浙北大厦集团有限公司1296.001296.007.50

其他股东5616.055616.0532.50

合计17280.0517280.05100

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指

南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

本次报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

25

6-1-123（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准公司将单项应收款项金额超过人民币500万元认定重要的单项计提坏账准备的应收款项为重要的应收款项。

公司将单项应收款项金额超过人民币500万元的核重要的核销应收款项销应收款项认定为重要的核销应收款项。

公司将单项在建工程发生额或期末余额超过资产总重要的在建工程

额0.5%认定为重要的在建工程。

公司将资产总额或收入总额或利润总额超过公司总

重要的子公司资产或总收入或利润总额的15%的子公司认定为重要的子公司。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在

购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买

日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

26

6-1-124通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

27

6-1-125控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且

有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量

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6-1-126全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）

虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流

量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金

融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其

29

6-1-127他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管

理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失

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6-1-128准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见

附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风

险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项（应收票据、应收账款、其他应收款），采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票、应收供应链票据及应收账款、其他应收款的预期信用损

31

6-1-129失。公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

应收款项账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1至2年（含2年）20

2至3年（含3年）50

3年以上100

本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十一）应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目确定组合的依据银行承兑汇票票据类型商业承兑汇票票据类型供应链票据票据类型

32

6-1-130公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司对商业承兑汇票、供应链票据以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇票、供应链票据实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票、供应链票据组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

应收款项账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1至2年（含2年）20

2至3年（含3年）50

3年以上100

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（十二）应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征组合关联方组合应收合并范围内关联方的款项公司对关联方组合不计提坏账准备。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

应收账款账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

33

6-1-131应收账款账龄预期信用损失率（%）

1至2年（含2年）20

2至3年（含3年）50

3年以上100

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（十三）应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目确定组合的依据银行承兑汇票票据类型公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。

3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项应收款项融资已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（十四）其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型按照“附注三（十）金融工具”进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征组合关联方组合应收合并范围内关联方的款项公司对关联方组合不计提坏账准备。

34

6-1-1323.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

其他应收款账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1至2年（含2年）20

2至3年（含3年）50

3年以上100

4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（十五）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或

35

6-1-133转回的金额。

（十六）持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

36

6-1-134（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要

经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；

该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

（十七）长期应收款

由《企业会计准则第14号--收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款，选择采用预期信用损失的简化模型【详见附注三（十）金融工具】，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（十八）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；

对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当

37

6-1-135期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与

联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交

易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

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6-1-136（十九）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法5519.00

电子及其他设备年限平均法5519.00

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但

尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十一）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生

产活动重新开始。

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6-1-137（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十二）无形资产

1.无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方

式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权30本公司无使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、试验费、材料费、燃料及动力、折旧摊销、股份支付费用、其他费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

40

6-1-138*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

（二十三）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处

置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

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6-1-139（二十四）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十五）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十六）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形

式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。

职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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6-1-140（二十七）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负

债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十八）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

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6-1-141（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十九）收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括注塑件、模具等产品销售收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”

或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

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6-1-142*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

（1）注塑件收入确认的具体原则如下

*国内销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运，客户验收货物包括数量清点、质量检测，经客户对产品数量与质量无异议确认后确认收入。

*出口销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格完成报关出口时确认收入。

对于由客户提供主要的配件，且公司不实质承担结算及存货风险的业务，公司按照收款总额扣除配件后的金额确认收入。

（2）模具收入确认的具体原则如下

公司模具基本为注塑件产品的配套模具，公司模具收入确认须取得客户认可的合格证书，根据合同约定的结算方式不同，分为一次性确认和分段确认两种模式。

*一次性确认：针对模具收入无需通过相应注塑件产品销售实现的情况，公司根据与客户的销售合同或订单要求组织模具设计、生产、试模及检验，取得客户认可的合格证书后确认相应的收入；

*分段确认：针对模具收入通过相应注塑件产品销售实现的情况，合同约定收入分段确认，明确前段收取的收入的金额或比例，该部分收入在取得客户认可的合格证书后进行确认；合同约定剩余后段部分依据量产销售的注塑件数量分摊的，公司进行分摊确认。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

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6-1-143*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（三十）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

46

6-1-144（三十一）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确

认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金

直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本

公司选择按照下列方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

47

6-1-145生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十三）租赁

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）发生的初始直接费用；4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司按照直线法对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

48

6-1-1465）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

企业所得税应纳税所得额15、25增值税销售货物或提供应税劳务13

城市维护建设税应缴流转税税额5、7教育费附加应缴流转税税额3地方教育费附加应缴流转税税额2

房产税从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后余值1.2土地使用税土地面积1.5、6元/平方米

印花税购销合同金额、技术合同金额、借款合同金额0.005、0.03、0.1

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

湖南肇民新材料科技有限公司（以下简称“湖南肇民”）25%

49

6-1-147（二）重要税收优惠政策及其依据

1.本公司于2022年12月14日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上

海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号为 GR202231006202，有效期三年，本公司 2022 年、

2023年、2024年享受企业所得税减按15%税率的优惠政策。

2.本公司之子公司上海肇民动力科技有限公司（以下简称“肇民动力”）于2023年12月12日

获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号为 GR202331003908，有效期三年，肇民动力 2023 年、2024 年、2025 年享受企业所得税减按15%税率的优惠政策。

3.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、本公司之子公司肇民动力2023年度享受该优惠政策。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。

对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行追溯调整。因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了可比期间财务报表数据，调整情况如下：

受重要影响的报表项2022年12月31日/2022年度（合并）2022年12月31日/2022年度（母公司）目名称调整前调整后调整前调整后

资产负债表项目：

递延所得税资产3188549.905158658.832146647.053748315.97

递延所得税负债3821618.115850441.693821618.115482001.68

未分配利润151454131.57151401288.39163380734.75163327891.57

盈余公积39015130.6639009259.1939015130.6639009259.19

利润表项目：

所得税费用-递

10380264.6610327699.0911103506.0811050940.51

延所得税费用

50

6-1-1482.会计估计的变更无。

3.前期会计差错更正无。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2023年01月01日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。

（一）货币资金

1.分类列示

_110288项目_110288期末余额期初余额

库存现金30764.7110864.71

银行存款75418726.67198170097.35

其他货币资金5054467.3340611445.05存放财务公司存款

合计80503958.71238792407.11

其中：存放在境外的款项总额

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项4950232.11元，详见本财务报表附注“六、

（十九）所有权或使用权受到限制的资产”。

3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项

（二）交易性金融资产

_110292项目_110292期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产464092062.94355938071.91

其中：理财产品及结构性存款464092062.94355938071.91

合计464092062.94355938071.91

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

_110296项目_110296期末余额期初余额

银行承兑汇票48447339.1336774559.74

商业承兑汇票14204780.008076723.17

供应链票据513000.00

51

6-1-149_110296项目_110296期末余额期初余额

合计63165119.1344851282.91

2.期末无已质押的应收票据。

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

_110300项目_110300期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票35025065.09

供应链票据480000.00

合计35505065.09

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310302类别_310302账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备63939739.13100.00774620.0063165119.13

其中：银行承兑汇票48447339.1375.7748447339.13

商业承兑汇票14952400.0023.39747620.005.0014204780.00

供应链票据540000.000.8427000.005.00513000.00

合计63939739.13100.00774620.0063165119.13

接上表:期初余额

_310303类别_310303账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备45276373.60100.00425090.6944851282.91

其中：银行承兑汇票36774559.7481.2236774559.74

商业承兑汇票8501813.8618.78425090.695.008076723.17

合计45276373.60100.00425090.6944851282.91

5.按组合计提坏账准备

期末余额

_210308名称_210308

应收票据坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票48447339.13

商业承兑汇票14952400.00747620.005.00

供应链票据540000.0027000.005.00

合计63939739.13774620.00

52

6-1-1506.坏账准备的情况

本期变动金额

_210315类别_210315期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提预期信用损失

425090.69349529.31774620.00

的应收票据

商业承兑汇票425090.69322529.31747620.00

供应链票据27000.0027000.00

合计425090.69349529.31774620.00

7.本期无实际核销的应收票据情况。

（四）应收账款

1.按账龄披露

_110323账龄_110323期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）193711750.85165404516.22

1-2年（含2年）10270.24228086.13

2-3年（含3年）965051.17

3年以上4536433.584259286.40

合计198258454.67170856939.92

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310325类别_310325账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3415000.411.723415000.41

客户13415000.411.723415000.41100.00

按组合计提坏账准备194843454.2698.2810809074.82184034379.44

其中：按信用风险特征组

合计提坏账准备的应收194843454.2698.2810809074.825.55184034379.44账款

合计198258454.67100.0014224075.23184034379.44

接上表:期初余额

_310326类别_310326账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3415000.412.003415000.41

53

6-1-151期初余额

_310326类别_310326账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

客户13415000.412.003415000.41100.00

按组合计提坏账准备167441939.5198.009642654.63157799284.88

其中：按信用风险特征组

合计提坏账准备的应收167441939.5198.009642654.635.76157799284.88账款

合计170856939.92100.0013057655.04157799284.88

按单项计提坏账准备：

期末余额

_210328名称_210328

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

客户13415000.413415000.41100.00预计不能收回

合计3415000.413415000.41

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额

_210331名称_210331

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）193711750.859685587.605.00

1-2年（含2年）10270.242054.0520.00

2-3年（含3年）

3年及以上1121433.171121433.17100.00

合计194843454.2610809074.82

3.坏账准备的情况

本期变动金额

_210338类别_210338期初余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动按信用风险特征组合计提坏账

9642654.631764085.64597665.4510809074.82

准备的应收账款

单项计提坏账准备的应收账款3415000.413415000.41

合计13057655.041764085.64597665.4514224075.23

54

6-1-1524.本期实际核销的应收账款情况

_110342项目_110342核销金额

实际核销的应收账款597665.45

合计597665.45本期无重要的应收账款核销情况。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额合计

_110346单位名称_110346应收账款期末余额坏账准备期末余额

数的比例(%)

客户一38290658.0119.311914532.90

客户二13442500.296.78672125.01

客户三13330008.676.72666500.43

客户四11989486.976.05599474.35

客户五6686190.393.37334309.52

合计83738844.3342.234186942.21

（五）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

_110340项目_110340期末余额期初余额

银行承兑汇票33914811.034478065.78

合计33914811.034478065.78

注：公司期末在手应收票据可能会贴现、背书转让或到期承兑，既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，故在“应收款项融资”项目列报。

2.期末已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票15336051.00

合计15336051.00

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票24397578.65

合计24397578.65

4.本期无实际核销的应收款项融资情况。

55

6-1-1535.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益

_110090项目_110090期初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备

应收票据4478065.7896644265.4067207520.1533914811.03

合计4478065.7896644265.4067207520.1533914811.03

（六）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

_210402账龄_210402

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）2319856.6394.281896564.8091.59

1-2年（含2年）47.89173658.008.39

2-3年（含3年）140749.145.72

3年以上524.140.02

合计2460653.66100.002070746.94100.00

2.期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

_110404单位名称_110404期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

供应商一560000.0022.76

供应商二285517.8511.60

供应商三171500.006.97

供应商四153000.006.22

供应商五151078.006.14

合计1321095.8553.69

（七）其他应收款

1.项目列示

_110406项目_110406期末余额期初余额

其他应收款104569.774370002.32

合计104569.774370002.32

56

6-1-1542.其他应收款

（1）按账龄披露

_110458账龄_110458期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）104257.654536141.39

1-2年（含2年）2000.009960.00

2-3年（含3年）7850.00105400.00

3年以上539550.50436994.50

合计653658.155088495.89

（2）按款项性质分类情况

_110460款项性质_110460期末账面余额期初账面余额

押金、保证金602244.504709602.60

其他51413.65378893.29

合计653658.155088495.89

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额

_310462类别_310462账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备653658.15100.00549088.38104569.77

其中：账龄组合653658.15100.00549088.3884.00104569.77

合计653658.15100.00549088.38104569.77

接上表:期初余额

_310463类别_310463账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备5088495.89100.00718493.574370002.32

其中：账龄组合5088495.89100.00718493.5714.124370002.32

合计5088495.89100.00718493.574370002.32

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额

_210468名称_210468

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）104257.655212.885.00

57

6-1-155期末余额

_210468名称_210468

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1-2年（含2年）2000.00400.0020.00

2-3年（含3年）7850.003925.0050.00

3年以上539550.50539550.50100.00

合计653658.15549088.38

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用

_210471坏账准备_210471未来12个月预整个存续期预期信用损合计

损失（已发生信用减期信用损失失（未发生信用减值）

值）

2023年1月1日余额718493.57718493.57

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-169405.19-169405.19本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额549088.38549088.38

（5）坏账准备的情况本期变动金额

_210476类别_210476期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合718493.57-169405.19549088.38

合计718493.57-169405.19549088.38

（6）本期无实际核销的其他应收款情况。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备

_110484单位名称_110484期末余额款项性质账龄

总额的比例(%)期末余额

单位一200000.0030.60押金、保证金3年以上200000.00

58

6-1-156占其他应收款坏账准备

_110484单位名称_110484期末余额款项性质账龄

总额的比例(%)期末余额

单位二102660.0015.71押金、保证金3年以上102660.00

单位三100000.0015.30押金、保证金3年以上100000.00

单位四50000.007.65押金、保证金3年以上50000.00

单位五50000.007.65押金、保证金1年以内（含1年）2500.00

合计502660.0076.91455160.00

（8）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款。

（八）存货

1.存货分类

期末余额

_210488项目_210488账面余额存货跌价准备账面价值

原材料42107396.681664937.6240442459.06

在产品51435983.484726.4651431257.02

库存商品19036841.97290503.7018746338.27

周转材料4605990.084605990.08

发出商品28194835.50359578.7427835256.76

委托加工物资302337.86302337.86

合计145683385.572319746.52143363639.05

接上表:期初余额

_210489项目_210489账面余额存货跌价准备账面价值

原材料47460880.381474090.5945986789.79

在产品42756264.082568.9042753695.18

库存商品18540296.44377394.8418162901.60

周转材料3812758.863812758.86

发出商品23780826.06359578.7423421247.32

委托加工物资241325.39241325.39

合计136592351.212213633.07134378718.14

2.存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

_210491项目_210491期初余额期末余额计提其他转销其他

原材料1474090.59518227.35327380.321664937.62

59

6-1-157本期增加金额本期减少金额

_210491项目_210491期初余额期末余额计提其他转销其他

在产品2568.902157.564726.46

库存商品377394.8463411.05150302.19290503.70

发出商品359578.74359578.74

合计2213633.07583795.96477682.512319746.52

3.存货跌价准备情况

项目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因原材料存货成本与可变现净值孰低实现对外销售库存商品存货成本与可变现净值孰低实现对外销售发出商品存货成本与可变现净值孰低实现对外销售在产品存货成本与可变现净值孰低实现对外销售

（九）一年内到期的非流动资产

_110501项目_110501期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款4334529.96

合计4334529.96

1.一年内到期的长期应收款

（1）一年内到期的长期应收款情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一年内到期的长期应收款4562663.12228133.164334529.96

合计4562663.12228133.164334529.96

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额

_310325类别_310325账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备4562663.12100.00228133.164334529.96

其中：按信用风险特征组

合计提坏账准备的一年4562663.12100.00228133.165.004334529.96内到期的长期应收款

合计4562663.12100.00228133.164334529.96

60

6-1-158接上表:

期初余额

_310326类别_310326账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备

其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的一年内到期的长期应收款合计

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额

_210331名称_210331

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）4562663.12228133.165.00

合计4562663.12228133.16

（3）坏账准备的情况本期变动金额

_210338类别_210338期初余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动按信用风险特征组合计提坏账

228133.16228133.16

准备的应收账款

合计228133.16228133.16

（4）本期实际核销的一年内到期的长期应收款情况无。

（十）其他流动资产

_110533项目_110533期末余额期初余额

大额存单95403896.14130901326.68

收益凭证37000000.00

期末留抵进项税1019079.001532809.72

预缴企业所得税1575.13

合计133422975.14132435711.53

61

6-1-159（十一）长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额期初余额

_210565项目_210565折现率账面坏账账面折现率账面余额坏账准备账面价值区间余额准备价值区间分期收款销售

2973951.73148697.592825254.144.30%

商品

合计2973951.73148697.592825254.14

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310567类别_310567账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备2973951.73100.00148697.592825254.14

其中：按信用风险特征组合计提坏

2973951.73100.00148697.595.002825254.14

账准备的应收账款

合计2973951.73100.00148697.592825254.14

接上表:期初余额

_310568类别_310568账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备

其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款合计

按组合计提坏账准备：账龄组合期末余额

_210573名称_210573

长期应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）2973951.73148697.595.00

合计2973951.73148697.59

62

6-1-1603.坏账准备的情况

本期变动金额期初

_210581类别_210581收回或转销或其他期末余额余额计提转回核销变动

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款148697.59148697.59

合计148697.59148697.59

4.本期实际核销的长期应收款情况无。

（十二）固定资产

1.项目列示

_110623项目_110623期末余额期初余额

固定资产177486268.95154304370.01

合计177486268.95154304370.01

2.固定资产

（1）固定资产情况

_110625项目_110625房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额17207100.58205568065.111578408.839629855.35233983429.87

2.本期增加金额4232141.5333413457.603916568.744354133.6145916301.48

（1）购置2601336.6833413457.603916568.744090551.6544021914.67

（2）转入1630804.85263581.961894386.81

3.本期减少金额739289.7941785.82781075.61

（1）处置或报废739289.7941785.82781075.61

（2）转出

4.期末余额21439242.11238242232.925494977.5713942203.14279118655.74

二、累计折旧

1.期初余额1021009.4474098881.521087889.183471279.7279679059.86

2.本期增加金额858022.4919208302.57739494.651664154.2222469973.93

（1）计提858022.4919208302.57739494.651664154.2222469973.93

（2）转入

3.本期减少金额481387.6435259.36516647.00

（1）处置或报废481387.6435259.36516647.00

63

6-1-161_110625项目_110625房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

（2）转出

4.期末余额1879031.9392825796.451827383.835100174.58101632386.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）合并减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19560210.18145416436.473667593.748842028.56177486268.95

2.期初账面价值16186091.14131469183.59490519.656158575.63154304370.01

（2）期末无暂时闲置固定资产。

（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。

（4）期末无未办妥产权证书的固定资产。

（十三）在建工程

1.项目列示

_110642项目_110642期末余额期初余额

在建工程1995959.90工程物资

合计1995959.90

2.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新厂房建设工程1995959.901995959.90

合计1995959.901995959.90

（2）本期无重要在建工程项目本期变动情况

64

6-1-162（3）本期在建工程无减值准备情况。

（十四）使用权资产

_110680项目_110680房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额20788066.0320788066.03

2.本期增加金额

（1）租入

（2）转入

（3）其他

3.本期减少金额241678.08241678.08

（1）处置或报废

（2）转出

（3）其他241678.08241678.08

4.期末余额20546387.9520546387.95

二、累计折旧

1.期初余额7262575.497262575.49

2.本期增加金额3617071.333617071.33

（1）计提3617071.333617071.33

（2）转入

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）转出

（3）其他

4.期末余额10879646.8210879646.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）合并减少

65

6-1-163_110680项目_110680房屋建筑物合计

（3）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9666741.139666741.13

2.期初账面价值13525490.5413525490.54

（十五）无形资产

1.无形资产情况

_110688项目_110688土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额7894136.467894136.46

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）转出

4.期末余额7894136.467894136.46

二、累计摊销

1.期初余额679772.96679772.96

2.本期增加金额263137.92263137.92

（1）计提263137.92263137.92

（2）转入

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）转出

4.期末余额942910.88942910.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

66

6-1-164_110688项目_110688土地使用权合计

（2）合并减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6951225.586951225.58

2.期初账面价值7214363.507214363.50

2.期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（十六）长期待摊费用

_110716项目_110716期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

湖南肇民厂房装修费等5804391.9044014.411529858.834318547.48

装修费387193.58387193.58

模具6436468.727641189.401812136.1812265521.94

合计12628054.207685203.813729188.5916584069.42

（十七）递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

_210718项目_210718可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备13099652.562002677.8211626130.891780042.12

递延收益773333.33116000.001173333.33176000.00

可抵扣亏损3954679.67988669.924892874.241223218.56

交易性金融资产公允价值变动6907937.061036190.5661928.099289.22

股份支付1735195.04260279.26

租赁负债9314358.701397153.8013134059.501970108.93

合计35785156.365800971.3630888326.055158658.83

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

_210720项目_210720应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧27198891.214079833.6825477454.093821618.11

使用权资产9666741.131450011.1713525490.542028823.58

合计36865632.345529844.8539002944.635850441.69

67

6-1-1653.未确认递延所得税资产明细

_110724项目_110724期末余额期初余额

可抵扣亏损15355798.7814030338.31

可抵扣暂时性差异5144708.324788741.48

内部销售未实现收益775555.8321501.46

合计21276062.9318840581.25

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

_110726年份_110726期末余额期初余额备注

2025年330220.22330220.22

2026年3761564.643761564.64

2027年2298933.972298933.97

2028年2452507.552452507.55

2029年2299553.132299553.13

2030年1793686.291793686.29

2031年1093872.511093872.51

2032年1325460.47

合计15355798.7814030338.31

（十八）其他非流动资产期末余额期初余额

_210728项目_210728账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备、工程款25079365.4925079365.4911270877.1211270877.12

合计25079365.4925079365.4911270877.1211270877.12

（十九）所有权或使用权受到限制的资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况向银行申请开立票据

货币资金4950232.114950232.11保证金的保证金

应收款项融资15336051.0015336051.00票据开具质押质押在票据池

合计20286283.1120286283.11

68

6-1-166接上表：

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况向银行申请开立票据

货币资金438361.80438361.80保证金的保证金

应收票据18330404.0018330404.00票据开具质押质押在票据池

合计18768765.8018768765.80

（二十）短期借款

1.短期借款分类

_110732项目_110732期末余额期初余额

已贴现未到期恢复确认的应收票据17586218.05

合计17586218.05

2.期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

（二十一）应付票据

1.应付票据明细情况

_110743种类_110743期末余额期初余额

银行承兑汇票14660320.2813722223.47

合计14660320.2813722223.47

2.期末无已到期未支付的应付票据。

（二十二）应付账款

1.应付账款列示

_110747项目_110747期末余额期初余额

1年以内（含1年）96581647.9887086277.10

1年以上2541049.081523780.99

合计99122697.0688610058.09

2.期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款

（二十三）合同负债

1.合同负债情况

_110757项目_110757期末余额期初余额

1年以内（含1年）7869481.476754284.54

69

6-1-167_110757项目_110757期末余额期初余额

1年以上4057318.173579591.59

合计11926799.6410333876.13

2.期末无账龄超过1年的重要合同负债。

3.报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债。

（二十四）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

_110763项目_110763期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬17201245.82115305957.58110554418.3021952785.10

二、离职后福利中-设定提存计划负债471943.376523466.776444921.36550488.78

三、辞退福利

合计17673189.19121829424.35116999339.6622503273.88

2.短期薪酬列示

_110765项目_110765期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴14650110.1199667101.3294351435.4519965775.98

二、职工福利费29320.007500107.937529427.93

三、社会保险费1182630.203981862.304825523.34338969.16

其中：医疗保险费1178053.703896103.074740527.17333629.60

工伤保险费4576.5085759.2384996.175339.56生育保险费

四、住房公积金2294023.002104761.00189262.00

五、工会经费和职工教育经费1339185.511862863.031743270.581458777.96

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计17201245.82115305957.58110554418.3021952785.10

3.设定提存计划列示

_110767项目_110767期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险457642.006321398.316245233.04533807.27

2.失业保险费14301.37202068.46199688.3216681.51

合计471943.376523466.776444921.36550488.78

70

6-1-168（二十五）应交税费

_110772税费项目_110772期末余额期初余额

企业所得税4988043.771532423.64

增值税2274628.283331445.62

代扣代缴个人所得税360521.83482173.01

城市维护建设税142507.19199264.63

教育费附加142507.19199264.64

印花税43770.0818568.78

水利建设基金5749.08

房产税3772.06

土地使用税87.26

合计7961586.745763140.32

（二十六）其他应付款

1.项目列示

_110774项目_110774期末余额期初余额

其他应付款2252959.161766704.01

合计2252959.161766704.01

2.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

_110782款项性质_110782期末余额期初余额

预提费用1657384.281486270.32

代收代付款514441.80230606.03

往来款项81133.0849827.66

合计2252959.161766704.01

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款

（二十七）一年内到期的非流动负债

_110788项目_110788期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债3455182.093244237.14

合计3455182.093244237.14

71

6-1-169（二十八）其他流动负债

_110790项目_110790期末余额期初余额

未终止确认应收票据17438847.043559815.02

未终止确认的融信480000.00300000.00

待转销项税额15795.00

合计17934642.043859815.02

（二十九）租赁负债

_110814项目_110814期末余额期初余额

租赁负债6043946.799634491.35

合计6043946.799634491.35

（三十）递延收益

1.递延收益情况

_110842项目_110842期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1173333.33400000.00773333.33注塑机技改项目

合计1173333.33400000.00773333.33

（三十一）股本

本年增减变动（+、-）

_210848项目_210848期初余额发行送其期末余额公积金转股合计新股股他

一、有限售条件股份57600000.0046080000.0046080000.00103680000.00

1.国家持股

2.国有法人持股

3.其他内资持股57600000.0046080000.0046080000.00103680000.00

其中：境内法人持股50400000.0040320000.0040320000.0090720000.00

境内自然人持股7200000.005760000.005760000.0012960000.00

4.境外持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份38400300.0030720240.0030720240.0069120540.00

1.人民币普通股38400300.0030720240.0030720240.0069120540.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

72

6-1-170本年增减变动（+、-）

_210848项目_210848期初余额发行送其期末余额公积金转股合计新股股他

4.其他

股份合计96000300.0076800240.0076800240.00172800540.00

注：本期股本增加系公司2023年6月资本公积转增股本所致。详见附注“一、公司的基本情况”。

（三十二）资本公积

_110859项目_110859期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价823523748.4076800240.00746723508.40

其他资本公积7650000.001936738.719586738.71

合计831173748.401936738.7176800240.00756310247.11注1：本期资本公积-股本溢价减少系公司2023年6月资本公积转增股本所致。详见附注“一、公司的基本情况”。

注2：本期资本公积-其他资本公积增加系确认的股权激励费用。

（三十三）盈余公积

_110867项目_110867期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积39009259.1910147460.9149156720.10

合计39009259.1910147460.9149156720.10

注：本期盈余公积变动系按母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。

（三十四）未分配利润

_110869项目_110869本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润151401288.39146794448.77

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）-100152.20调整后期初未分配利润151401288.39146694296.57

加：本期归属于母公司所有者的净利润103314656.2094245791.48

减：提取法定盈余公积10147460.919538549.66提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利76800240.0080000250.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润167768243.68151401288.39

调整期初未分配利润明细：根据《企业会计准则解释第16号》规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-100152.20元。

73

6-1-171（三十五）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额

_210876项目_210876收入成本收入成本

主营业务559433656.20379799329.73513769928.95350348744.01

其他业务31775590.4024039437.3220820615.0018048435.67

合计591209246.60403838767.05534590543.95368397179.68

2.营业收入、营业成本的分解信息

分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

精密注塑件-汽车部件416351408.20283921203.52416351408.20283921203.52

精密注塑件-家用电器91154021.5264630405.2491154021.5264630405.24

精密注塑件-其他3181377.452419780.573181377.452419780.57

精密注塑模具48746849.0328827940.4048746849.0328827940.40

其他业务31775590.4024039437.3231775590.4024039437.32按经营地区分类

内销520035924.41361655223.32520035924.41361655223.32

外销71173322.1942183543.7371173322.1942183543.73按销售渠道分类

直销591209246.60403838767.05591209246.60403838767.05

合计591209246.60403838767.05591209246.60403838767.05

3.履约义务的说明

对于注塑件销售及一次性确认收入的模具销售，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于分段确认的模具销售，明确前段收取的收入的金额或比例，该部分收入在取得客户认可的合格证书后进行确认；合同约定剩余后段部分依据量产销售的注塑件数量分摊的，公司进行分摊确认。

（三十六）税金及附加

_110890项目_110890本期发生额上期发生额

城市维护建设税1259780.821161814.21

教育费附加755868.50697088.53

地方教育费附加503912.31464725.69

土地使用税203453.06152426.40

74

6-1-172_110890项目_110890本期发生额上期发生额

房产税189874.10135186.50

印花税122516.6054893.97

车船使用税8095.801560.00

水利建设基金5749.08

合计3049250.272667695.30

（三十七）销售费用

_110892项目_110892本期发生额上期发生额

职工薪酬5263176.424635600.17

业务招待费4064380.322057714.44

差旅费652303.17355612.33

其他861425.54443190.31

合计10841285.457492117.25

（三十八）管理费用

_110894项目_110894本期发生额上期发生额

职工薪酬31117971.4627577835.52

中介服务费4257214.744557001.09

折旧及摊销费4105817.054119694.12

办公费3357219.303239000.35

业务招待费2106766.79585084.46

房租及水电费1444637.221069448.62

修理费1425052.591351698.31

差旅费673653.89115258.42

车辆使用费415046.00272711.05

其他1719910.661644857.88

合计50623289.7044532589.82

（三十九）研发费用

_110896项目_110896本期发生额上期发生额

职工薪酬18477134.1217265805.63

试验费5109832.584589710.61

直接材料、燃料及动力1324801.261299499.45

折旧摊销337079.81432366.77

股份支付费用537162.06

75

6-1-173_110896项目_110896本期发生额上期发生额

其他398122.91244535.22

合计26184132.7423831917.68

（四十）财务费用

_110898项目_110898本期发生额上期发生额

利息支出765414.931331316.26

减：利息收入1409360.282045818.70

汇兑损益-181649.55-689705.40

手续费及其他249899.23150517.03

合计-575695.67-1253690.81

（四十一）其他收益

_110900项目_110900本期发生额上期发生额

增值税加计抵减2395017.79

注塑机技改项目400000.00400000.00

企业职工培训补贴374400.00

高新技术成果转化项目财政专项扶持资金219000.00267000.00

个税手续费返还140967.06136492.44

贫困地区人员、退役人员抵税133850.00

区技术中心复审优秀评分50000.0050000.00

2022年新增规模工业企业市级扶持资金50000.00

上海市金山区财政扶持资金89000.0015000.00

留工补贴23106.35

用人单位一次性吸纳就业补贴4000.004000.00

扩岗补助10500.00

合计3879341.20882992.44

（四十二）投资收益

_110902产生投资收益的来源_110902本期发生额上期发生额

理财产品收益19585099.7510632255.73

大额存单利息收入3307569.462070000.00

合计22892669.2112702255.73

76

6-1-174（四十三）公允价值变动收益

_110906产生公允价值变动收益的来源_110906本期发生额上期发生额

交易性金融资产公允价值变动-6755937.062848533.78

合计-6755937.062848533.78

（四十四）信用减值损失

_110908项目_110908本期发生额上期发生额

应收账款减值损失-1764085.64-117301.45

其他应收款减值损失169405.19-209911.06

应收票据减值损失-349529.31-425090.69

长期应收款减值损失-148697.59

一年内到期的非流动资产坏账损失-228133.16

合计-2321040.51-752303.20

（四十五）资产减值损失

_110910项目_110910本期发生额上期发生额

存货跌价损失-583795.96-503998.07

合计-583795.96-503998.07

（四十六）资产处置收益

_110912项目_110912本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得-217422.51-477093.45

合计-217422.51-477093.45

（四十七）营业外收入

_110914项目_110914本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助100200.00100837.00100200.00

无需支付的款项374639.69286241.93374639.69

其他595644.76528553.10595644.76

合计1070484.45915632.031070484.45

（四十八）营业外支出

_110916项目_110916本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠470000.00100000.00470000.00

罚款滞纳金389.255084.21389.25

77

6-1-175_110916项目_110916本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他5623.28134568.175623.28

合计476012.53239652.38476012.53

（四十九）所得税费用

1.所得税费用表

_110918项目_110918本期发生额上期发生额

当期所得税费用12384756.5211304454.83

递延所得税费用-962909.37-976755.74

合计11421847.1510327699.09

2.会计利润与所得税费用的调整过程

_110920项目_110920本期发生额

利润总额114736503.35

按适用税率计算的所得税费用17210475.49

子公司适用不同税率的影响168775.39调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-1239073.43

不可抵扣的成本、费用和损失的影响556230.69使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响209173.36

研发费用等加计扣除-5483734.35

所得税费用合计11421847.15

（五十）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

_110923项目_110923本期发生额上期发生额

客供配件收到的销售款（材料部分）79451009.7370008386.83

收到的政府补助1050673.41583269.44

收到保证金、押金及往来款4927288.313871968.93

收到的利息收入1380407.552045818.70

营业外收入595644.76528553.10

收到预缴企业所得税退税款3150.27

合计87408174.0377037997.00

78

6-1-176（2）支付的其他与经营活动有关的现金

_110925项目_110925本期发生额上期发生额

客供配件支付的材料款84778758.5276165654.04

付现期间费用26984474.6428228180.76

支付的财务费用-手续费249899.23150517.03

付现营业外支出476012.53321499.60

合计112489144.92104865851.43

2.与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

_110935项目_110935本期发生额上期发生额

票据贴现收到的款项17586218.05

合计17586218.05

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

_110937项目_110937本期发生额上期发生额

租赁负债支付的现金3679298.114035724.35

合计3679298.114035724.35

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（一年内到期的租12878728.493679298.11-299698.509499128.88赁负债）

合计12878728.493679298.11-299698.509499128.88

3.以净额列报现金流量的说明无。

4.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财

务影响无。

79

6-1-177（五十一）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

_110944补充资料_110944本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润103314656.2093971402.82

加：资产减值准备583795.96503998.07

信用减值损失2321040.51752303.20

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧22469973.9318080038.93

使用权资产摊销3617071.333631287.74

无形资产摊销263137.92263137.92

长期待摊费用摊销3729188.593780400.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）217422.51477093.45

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）6755937.06-2848533.78

财务费用（收益以“－”号填列）454516.75128931.28

投资损失（收益以“－”号填列）-22892669.21-12702255.73

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-642312.53-650452.32

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-320596.84-326303.42

存货的减少（增加以“－”号填列）-9568716.87-33276410.68

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-72838668.0511642487.95

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）25238458.609551730.92

其他1936738.71

经营活动产生的现金流量净额64638974.5792978856.79

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额75553726.60238354045.31

减：现金的期初余额238354045.31156822662.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-162800318.7181531383.21

80

6-1-1782.现金和现金等价物的构成

_110950项目_110950期末余额期初余额

一、现金75553726.60238354045.31

其中：库存现金30764.7110864.71

可随时用于支付的银行存款75418726.67198170097.35

可随时用于支付的其他货币资金104235.2240173083.25可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额75553726.60238354045.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

3.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

项目本期金额上期金额理由

募集资金19640708.6694299891.48募集资金账户

合计19640708.6694299891.48

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额理由

其他货币资金4950232.11438361.80保证金

合计4950232.11438361.80

（五十二）外币货币性项目

_110716项目_110716期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金11702100.30

其中：美元1568372.097.082711108309.00

欧元73760.987.8592579702.29日元280585.000.05021314089.01

应收账款7055174.51

其中：美元985122.557.08276977327.49

欧元9905.217.859277847.02

应付账款2448498.98

其中：美元286222.057.08272027224.91

81

6-1-179_110716项目_110716期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

欧元25254.357.8592198478.99日元4437000.000.050213222795.08

（五十三）租赁

1.作为承租人

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额无。

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

_110974项目_110974本期发生额上期发生额

短期租赁337640.00123815.99

低价值资产租赁507826.31415111.85

合计845466.31538927.84

（3）售后租回交易及判断依据无。

（4）与租赁相关的现金流出总额4524764.42(单位：元币种：人民币)

2.作为出租人无。

七、研发支出

（一）按费用性质列示

_110974项目_110974本期发生额上期发生额

职工薪酬18477134.1217265805.63

试验费5109832.584589710.61

直接材料、燃料及动力1324801.261299499.45

折旧摊销337079.81432366.77

股份支付费用537162.06

其他398122.91244535.22

合计26184132.7423831917.68

其中：费用化研发支出26184132.7423831917.68资本化研发支出

合计26184132.7423831917.68

82

6-1-180八、合并范围的变更

本公司报告期内无合并范围内的变更。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

持股比例（%）子公司全称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

上海肇民动力科技动力、电子科技领同一控制下企

上海1500万人民币上海60.00有限公司域技术开发业合并湖南肇民新材料科新材料科技领域内

湖南1000万人民币湖南100.00新设成立技有限公司技术开发

2.重要非全资子公司无。

3.重要的非全资子公司的主要财务信息无。

4.使用公司资产和清偿公司债务的重大限制无。

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。

（三）投资性主体无。

（四）在合营企业或联营企业中的权益无。

（五）重要的共同经营无。

83

6-1-181（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益无。

（七）其他无。

十、政府补助

1.报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2.涉及政府补助的负债项目

_111057财务报表本期新增本期计入营业本期转入本期其他与资产/收期初余额期末余额

项目_111057补助金额外收入金额其他收益变动益相关

递延收益1173333.33400000.00773333.33与资产相关

合计1173333.33400000.00773333.33

3.计入当期损益的政府补助

_111059类型_111059本期发生额上期发生额

其他收益1209506.35746500.00

营业外收入100200.00100837.00

合计1309706.35847337.00

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2023年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金80503958.7180503958.71

84

6-1-182以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入

金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

交易性金融资产464092062.94464092062.94

应收票据63165119.1363165119.13

应收账款184034379.44184034379.44

应收款项融资33914811.0333914811.03

其他应收款104569.77104569.77

一年内到期的非流动资产4334529.964334529.96

长期应收款2825254.142825254.14

*2022年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金238792407.11238792407.11

交易性金融资产355938071.91355938071.91

应收票据44851282.9144851282.91

应收账款157799284.88157799284.88

应收款项融资4478065.784478065.78

其他应收款4370002.324370002.32

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

应付票据14660320.2814660320.28

应付账款99122697.0699122697.06

其他应付款2252959.162252959.16

其他流动负债17934642.0417934642.04

租赁负债6043946.796043946.79

一年内到期的非流动负债3455182.093455182.09

*2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

应付票据13722223.4713722223.47

应付账款88610058.0988610058.09

其他应付款1766704.011766704.01

85

6-1-183以公允价值计量且其变动计入

金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

其他流动负债3859815.023859815.02

租赁负债9634491.359634491.35

一年内到期的非流动负债3244237.143244237.14

2.信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款。

管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司相关控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截至2023年12月31日，本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。

本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“六、

（四）应收账款和六、（七）其他应收款”中。

本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：

2023年12月31日：

2023年12月31日

项目逾期合计未逾期未减值

6个月以内6个月以上

货币资金80503958.7180503958.71

交易性金融资产464092062.94464092062.94

应收款项融资33914811.0333914811.03

应收票据63165119.1363165119.13

应收账款184034379.44184034379.44

其他应收款104569.77104569.77

一年内到期的非流动资产4334529.964334529.96

长期应收款2825254.142825254.14

86

6-1-1842022年12月31日：

2022年12月31日

项目逾期合计未逾期未减值

6个月以内6个月以上

货币资金238792407.11238792407.11

交易性金融资产355938071.91355938071.91

应收款项融资4478065.784478065.78

应收票据44851282.9144851282.91

应收账款157799284.88157799284.88

其他应收款4370002.324370002.32

3.流动性风险

流动风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年12月31日：

2023年12月31日

_210806项目_210806

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付票据14660320.2814660320.28

应付账款96581647.981367359.0433048.411140641.6399122697.06

其他应付款2190049.1342210.0010700.0310000.002252959.16

其他流动负债17934642.0417934642.04

2022年12月31日：

2022年12月31日

_210806项目_210806

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付票据13722223.4713722223.47

应付账款87086277.10258676.71252145.741012958.5488610058.09

其他应付款1746003.9810700.0310000.001766704.01

其他流动负债3859815.023859815.02

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

87

6-1-185（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。

（2）汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有的美元等外币和部分客户货款与人民币之间的汇率变动。本公司管理层认为，美元等外币与部分客户货款与本公司总资产所占比例较小，故本公司所面临的汇率风险并不重大。

（3）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。本公司无权益工具投资，故本公司无权益工具投资价格风险。

（二）套期无。

（三）金融资产转移

1.转移方式分类

终止确认情况的转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况判断依据由于应收款项融资中的银行承兑汇票是

由信用等级较高的银行承兑，信用风险应收款项融资中尚未和延期付款风险很小，并且票据相关的背书15415711.94终止确认

到期的银行承兑汇票利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是

由信用等级较高的银行承兑，信用风险应收款项融资中尚未和延期付款风险很小，并且票据相关的贴现8981866.71终止确认

到期的银行承兑汇票利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

应收票据中尚未到期保留了金融资产所有权上几乎所有的风

背书17918847.04未终止确认的商业汇票险和报酬。

应收票据中尚未到期保留了金融资产所有权上几乎所有的风

贴现17586218.05未终止确认的商业汇票险和报酬。

88

6-1-186终止确认情况的

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况判断依据

合计59902643.74

2.因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资中尚未到

背书15415711.94期的银行承兑汇票应收款项融资中尚未到

贴现8981866.71-53791.40期的银行承兑汇票

合计24397578.65-53791.40

3.继续涉入的转移金融资产

项目资产转移的方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额应收票据中尚未到期的商

背书17918847.0417918847.04业汇票应收票据中尚未到期的商

贴现17586218.0517586218.05业汇票

合计35505065.0935505065.09

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。

本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期资本管理目标、政策或程序未发生变化。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2023年12月31日、2022年12月

31日，本公司的资产负债率分别为15.47%、12.64%。

十三、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

89

6-1-187期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（一）交易性金融资产464092062.94464092062.94

1.以公允价值计量且其变动计入当

464092062.94464092062.94

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）理财产品及结构性存款464092062.94464092062.94

（二）应收款项融资33914811.0333914811.03

持续以公允价值计量的资产总额464092062.9433914811.03498006873.97

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据理财产品及结构性存款以金融机构提供的产品净值作为估值依据。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

截至期末，本公司无以第二层次公允价值计量的资产和负债。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，因此公司将银行承兑汇票票面金额作为公允价值进行计量。

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析本公司无以公允价值计量的资产和负债发生转换的情况。

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本期本公司不存在持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的情况。

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因本期本公司不存在估值技术变更的情况。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、应付款项等，期末的账面价值接近公允价值。

90

6-1-188（九）其他无。

十四、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的母公司有关信息母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例（%）表决权比例（%）

上海济兆实业发展上海市金山区金山卫镇管理咨询、商务

50.00万元37.5037.50

有限公司 钱鑫路 301号 309-X室 咨询

本公司的母公司情况：母公司上海济兆实业发展有限公司的法人代表人为邵雄辉。

本公司的最终控制方的：邵雄辉。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注“九、（一）在子公司中的权益”。

（四）本公司的合营和联营企业情况。

本公司无合营或联营企业。

（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海济兆实业发展有限公司母公司

邵雄辉本公司董事长、总经理孙乐宜本公司董事

肖俊本公司董事、副总经理、董事会秘书石松佳子本公司董事

张霞[注]本公司前独立董事刘浩本公司独立董事颜爱民本公司独立董事刘益灯本公司独立董事密永华本公司监事会主席王明华本公司监事

91

6-1-189其他关联方名称其他关联方与本公司关系

谢海茂本公司职工代表监事李长燕本公司财务负责人

黄晓菊[注]本公司前副总经理李回城控股子公司肇民动力少数股东邵旭红实际控制人的妹妹

宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）股东，持股比例7.50%宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）股东，持股比例7.50%浙北大厦集团有限公司股东，持股比例7.50%刘赛寒控股股东济兆实业监事上海兆长实业发展有限公司受同一实际控制人控制

宁波梅山保税港区福丝米投资管理合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制

上海傅仁投资管理中心（有限合伙）受同一实际控制人控制湖南阿太克新材料股份有限公司独立董事颜爱民任董事的公司湖南深思电气控股有限公司独立董事颜爱民任董事的公司

董事、副总经理、董事会秘书肖俊任执行董事兼经理湖南艾贤财税服务有限公司的公司

注：自然人张霞于2022年6月27日后不再担任本公司独立董事，自然人黄晓菊于2022年6月27日后不再担任本公司副总经理。按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定：十二个月内视同公司的关联方，故自然人张霞、黄晓菊本年度仍视同本公司的关联方。

报告期内，本公司存在的其他关联自然人还包括与上述人员关系密切的家庭成员，关系密切的家庭成员包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表无。

（2）出售商品/提供劳务情况表无。

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（1）受托管理/承包情况表：

无。

92

6-1-190（2）委托管理/出包情况表：

无。

3.关联租赁情况无。

4.关联担保情况无。

5.关联方资金拆借无。

6.关联方资产转让、债务重组情况无。

7.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6163919.867256273.23

注：由于自然人黄晓菊于2022年6月27日后不再担任本公司副总经理，本期关键管理人员报酬不包括自然人黄晓菊的薪酬。

8.其他关联交易无。

（七）应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目无。

2.应付项目无。

3.其他项目无。

（八）关联方承诺事项无。

（九）其他无。

93

6-1-191十五、股份支付

（一）各项权益工具本期授予本期行权本期解锁本期失效

_211163授予对象类别_211163数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员10000.0059684.67

管理人员75000.00447635.05

研发人员90000.00537162.06

生产人员155000.00892256.93

合计330000.001936738.71期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具

_211165授予对象类别_211165行权价格的范合同剩余期行权价格的范围合同剩余期限围限自限制性股票首次授予之日（2023销售人员、管理人员、年3月20日）起至激励对象获授

15.25元／股

研发人员、生产人员的限制性股票全部归属或作废失

效之日止，最长不超过60个月。

（二）以权益结算的股份支付情况

_111167项目_111167内容

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

激励对象对应的权益工具、考核年度公司层面与激励对可行权权益工具数量的确定依据象层面同时考核达标后做出最佳估计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1936738.71

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1936738.71

（三）本期股份支付费用

_111171授予对象类别_111171以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员59684.67

管理人员447635.05

研发人员537162.06

生产人员892256.93

合计1936738.71

94

6-1-192十六、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项无。

（二）或有事项

截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。

十七、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。

（二）利润分配情况

根据公司2024年4月9日召开第二届董事会第十四次会议，公司拟以截至2023年12月31日公司的总股本172800540股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币4.5元（含税），共计派发77760243元，公司剩余未分配利润结转下一年度。同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增

69120216股，本次转增后，公司的总股本将增加至241920756股。此分配预案需经公司2023年年

度股东大会审议通过。

（三）销售退回

截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生重大销售退回。

（四）其他

2024年1月19日，公司控股股东上海济兆实业发展有限公司将其持有公司股本3351769股质押

给华能贵诚信托有限公司，用于融资。截至财务报表批准报出日，控股股东上海济兆实业发展有限公司持有公司股份64800000股，占公司总股本的1.94%，被质押股份3351769股，占其所持公司股份总数的5.17%。

十八、其他重要事项

（一）重要债务重组无。

（二）资产置换

1.非货币性资产交换无。

95

6-1-1932.其他资产置换无。

（三）年金计划无。

（四）终止经营无。

（五）分部信息

根据经营管理的需要，公司的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要销售注塑件产品、模具产品等，因此，并无其他经营分部。

（六）借款费用

报告期内，公司无资本化的借款费用。

（七）外币折算

1.计入当期损益的汇兑差额。

项目2023年度2022年度

汇兑损益-181649.55-689705.40

合计-181649.55-689705.40

2.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。

无。

（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

（九）其他无。

十九、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）192572543.92174948001.63

1-2年（含2年）22142033.1920945730.07

96

6-1-194账龄期末账面余额期初账面余额

2-3年（含3年）6872280.51904565.00

3年以上1117741.00839885.99

合计222704598.62197638182.69

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310926类别_310926账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备49907449.3022.41773681.481.5549133767.82

按组合计提坏账准备172797149.3277.599701711.45163095437.87

其中：按信用风险特征组合计提坏

172797149.3277.599701711.455.61163095437.87

账准备的应收账款

合计222704598.6210010475392.93212229205.69

接上表：

期初余额

_310927类别_310927账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备47965621.0724.271810813.183.7846154807.89

按组合计提坏账准备149672561.6275.738722786.95140949774.67

其中：按信用风险特征组合计提坏

149672561.6275.738722786.955.83140949774.67

账准备的应收账款

合计197638182.6910010533600.13187104582.56

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

湖南肇民新材料科技有限公司37841413.48

上海肇民动力科技有限公司12066035.82773681.486.41预计可部分收回

合计49907449.30773681.48

97

6-1-195按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）171679408.328583970.455.00

1-2年（含2年）

2-3年（含3年）

3年以上1117741.001117741.00100.00

合计172797149.329701711.45

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按信用风险特征组合计

8722786.951576589.95597665.459701711.45

提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的应

1810813.181037131.70773681.48

收账款

合计10533600.131576589.951037131.70597665.4510475392.93

4.本期实际核销的应收账款情况

_110342项目_110342核销金额

实际核销的应收账款597665.45

合计597665.45本期无重要的应收账款核销情况。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款

应收账款占应收账款坏账准备单位名称

期末余额期末余额合计数的比例(%)期末余额

客户一38290658.0117.191914532.90

湖南肇民新材料科技有限公司37841413.4816.99

客户二13442500.296.04672125.01

上海肇民动力科技有限公司12066035.825.42773681.48

客户四11989486.975.38599474.35

合计113630094.5751.023959813.74

98

6-1-196（二）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

其他应收款135876994.04109360269.97

合计135876994.04109360269.97

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）30864501.294528581.22

1-2年（含2年）2000.00105013117.81

2-3年（含3年）105013117.8190000.00

3年以上485472.50398316.50

合计136365091.60110030015.53

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

内部关联方往来款135833117.81105013117.81

押金、保证金490316.504645564.60

其他41657.29371333.12

合计136365091.60110030015.53

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额

_310462类别_310462账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备136365091.60100488097.56135876994.04

其中：账龄组合531973.790.39488097.5691.7543876.23

关联方组合135833117.8199.61135833117.81

合计136365091.60100488097.56135876994.04

99

6-1-197接上表:

期初余额

_310463类别_310463账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备110030015.53100669745.56109360269.97

其中：账龄组合5016897.724.56669745.5613.354347152.16

关联方组合105013117.8195.44105013117.81

合计110030015.53100669745.56109360269.97

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额

_210468名称_210468

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）44501.292225.065.00

1-2年（含2年）2000.00400.0020.00

2-3年（含3年）

3年以上485472.50485472.50100.00

合计531973.79488097.56

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额669745.56669745.56

2023年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-181648.00-181648.00本期转回本期转销本期核销其他变动

100

6-1-198第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年12月31日余额488097.56488097.56

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合669745.56-181648.00488097.56

合计669745.56-181648.00488097.56

（6）本期实际核销的其他应收款情况无。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称期末余额款项性质账龄

总额的比例（%）余额

1年以内（含1年）、湖南肇民新材料科技有限公司135833117.8199.61往来款

2-3年（含3年）

单位二200000.000.15押金、保证金3年以上200000.00

单位三102660.000.08押金、保证金3年以上102660.00

单位四100000.000.07押金、保证金3年以上100000.00

单位五50000.000.04押金、保证金3年以上50000.00

合计136285777.8199.95452660.00

（8）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资10059684.6710059684.6710000000.0010000000.00

对联营、合营企业投资

合计10059684.6710059684.6710000000.0010000000.00

101

6-1-1991.对子公司投资

本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额湖南肇民新材料

10000000.0010000000.00

科技有限公司上海肇民动力科

59684.6759684.67

技有限公司

合计10000000.0059684.6710059684.67

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务513938986.06346703714.49479699945.05323082048.15

其他业务36949181.9428845000.9827788310.4525036426.67

合计550888168.00375548715.47507488255.50348118474.82

（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

理财产品收益19585099.7510216118.75

大额存单利息收入1237569.46

合计20822669.2110216118.75

二十、补充资料

（一）当期非经常性损益情况

_111338非经常性损益明细_111338金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-217422.51计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确

1309706.35

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债

16136732.15

产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

102

6-1-200_111338非经常性损益明细_111338金额说明

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出494271.92

其他符合非经常性损益定义的损益项目274817.06

减：所得税影响金额2925977.81

少数股东权益影响额（税后）48611.39

合计15023515.77

（二）净资产收益率及每股收益每股收益

_211342报告期利润_211342加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.130.600.60扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

7.800.510.51

净利润

103

6-1-201上海肇民新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

（一）公司概况公司名称：上海肇民新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“肇民科技”）

公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）

注册资本：人民币24215.945万元

法定代表人：邵雄辉

注册地址：上海市金山区金山卫镇秦弯路633号

统一社会信用代码：91310116585243154G

公司实际从事的主要经营活动：精密注塑件及配套精密注塑模具的研发、生产和销售。

经营期限：2011年10月27日至无固定期限

财务报告的批准报出机构：公司董事会。

财务报告批准报出日：2025年4月8日。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司本期无需披露的合并范围变更情况，合并财务报表范围详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

（二）历史沿革

1、2011年10月公司设立上海肇民新材料科技股份有限公司的前身上海肇民新材料科技有限公司（以下简称“肇民有限”）系由公司法人上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、肇民精密塑胶制品（上海）

有限公司（以下简称“肇民精密”），以及自然人邵雄辉、沈松铭共同以货币资金、设备及土地出资设立的有限责任公司，于2011年10月27日获得由上海市工商行政管理局金山分局核发的《企业法人营业执照》，注册号：310116002504987，注册资本人民币4000.00万元。根据公

18

6-1-225司章程规定，公司注册资本由全体出资者于公司成立之日起两年内缴足，公司设立时的股东及

其出资情况如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海康狮纺织有限公司1005.7025.14

新纺集团有限公司868.60800.0021.72

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司800.0020.00

邵雄辉800.0020.00

沈松铭525.7013.14

合计4000.00800.00100

上述出资事项已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并于2011年10月19日出具了天健沪验（2011）16号验资报告。

2、2013年1月第一次股权转让

根据公司2013年1月29日的章程修正案、股东会决议规定，同意上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、邵雄辉、沈松铭与肇民精密签订股权转让协议，上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、邵雄辉、沈松铭分别将其持有公司25.14%、11.72%、10%、13.14%的股权

转让予肇民精密，并修改了公司章程，上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.00400.0080.00

邵雄辉400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.00800.00100

3、2013年6月注册资本第二次出资

根据公司2013年6月4日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进行第二次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币600.00万元，本次出资后公司股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.001000.0080.00

邵雄辉400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.001400.00100

上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年6月13日出具了申亚会验字（2013）第2235号验资报告。

19

6-1-2264、2013年6月注册资本第三次出资

根据公司2013年6月19日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密和邵雄辉对公司注册资本进行第三次出资，由肇民精密和邵雄辉以货币资金形式分别出资人民币700.00万元和人民币400.00万元，本次出资后公司股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.001700.0080.00

邵雄辉400.00400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.002500.00100

上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年7月25日出具了申亚会验字（2013）第3109号验资报告。

5、2013年8月注册资本第四次出资

根据公司2013年8月13日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进行第四次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币1000.00万元，本次出资后公司股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.002700.0080.00

邵雄辉400.00400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.003500.00100

上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年8月26日出具了申亚会验字（2013）第3703号验资报告。

6、2013年9月注册资本第五次出资

根据公司2013年9月1日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进行第五次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币500.00万元，本次出资后公司股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司3200.003200.0080.00

邵雄辉400.00400.0010.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

20

6-1-227上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年9月10日出具了申

亚会验字（2013）第3975号验资报告。

7、2013年10月第二次股权转让

根据公司2013年10月18日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密与邵雄辉签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司50%的股权转让予邵雄辉，经转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2400.002400.0060.00

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司1200.001200.0030.00

新纺集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

8、2016年9月第三次股权转让

根据公司2016年9月28日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东新纺集团有限公司与叶晶签订股权转让协议，新纺集团有限公司将其持有公司10%的股权转让予叶晶；同意肇民精密与邵雄辉签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司10%的股权转让予邵雄辉，上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2800.002800.0070.00

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司800.00800.0020.00

叶晶400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

9、2017年4月第四次股权转让

根据公司2017年4月17日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东叶晶与浙北大厦集团有限公司签订股权转让协议，叶晶将其持有公司10%的股权转让予浙北大厦集团有限公司，上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2800.002800.0070.00

肇民精密塑胶制品（上海）有限公司800.00800.0020.00

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

21

6-1-22810、2017年12月第五次股权转让

根据公司2017年12月14日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司10%的股权转让予宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）；同意股东肇民精密与宁

波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司20%的股权转让予宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙），上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2400.002400.0060.00宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企

800.00800.0020.00业（有限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企

400.00400.0010.00业（有限合伙）

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

合计4000.004000.00100

11、2018年5月第六次股权转让

根据公司2017年12月28日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）与曹文洁、嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）、

苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有公司5%的股权转让予曹文洁，将其所持有的2.37%的股权转让给嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙），将其所持有的2.63%的股权转让给苏州中和春生三号投资中心（有限合伙），上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

邵雄辉2400.002400.0060.00宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业

400.00400.0010.00（有限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业

400.00400.0010.00（有限合伙）

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

曹文洁200.00200.005.00

嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）94.8094.802.37

苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）105.20105.202.63

合计4000.004000.00100

22

6-1-22912、2018年12月第七次股权转让

根据公司2018年12月11日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与上海济兆实业发展有限公司签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司50%的股权转让予上海济兆实业发展有限公司，上述股权转让后公司的股权结构如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海济兆实业发展有限公司2000.002000.0050.00

邵雄辉400.00400.0010.00宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企

400.00400.0010.00业（有限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企

400.00400.0010.00业（有限合伙）

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

曹文洁200.00200.005.00嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合

94.8094.802.37

伙）

苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）105.20105.202.63

合计4000.004000.00100

13、2019年5月，肇民科技设立

2019年5月28日，经肇民有限股东会决议，根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

出具的天职业字[2019]25482号《审计报告》，肇民有限以变更基准日2019年2月28日经审计的账面净资产137287894.27元按3.4322(保留四位小数):1的比例折为40000000股每

股面值人民币1元。净资产超过股本部分97287894.27元，全部计入肇民科技的资本公积。

2019年6月24日，肇民有限就本次注册资本变更办理完毕工商变更登记。整体变更后公司股

东出资额及出资比例如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海济兆实业发展有限公司2000.002000.0050.00

邵雄辉400.00400.0010.00宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企

400.00400.0010.00业（有限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企

400.00400.0010.00业（有限合伙）

浙北大厦集团有限公司400.00400.0010.00

曹文洁200.00200.005.00

23

6-1-230股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合

94.8094.802.37

伙）

苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）105.20105.202.63

合计4000.004000.00100

14、2021年5月首次公开发行股票根据肇民科技于2020年2月27日召开的2019年度股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的议案》，以及2021年4月16日中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1357号文同意肇民科技注册申请的批复，肇民科技首次公开发行1333.35万股人民币普通股股票，全部为公开发行新股公司收到此次发行所募集资金净额人民币

782236154.13元，其中增加股本人民币13333500.00元，增加资本公积768902654.13元。该注册资本经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天职业字[2021]30822号验资报告验证。

15、2022年6月资本公积转增股本

公司于2022年4月20日召开“第一届董事会第十二次会议”，于2022年5月26日召开“2021年年度股东大会”审议并通过了《关于公司2021年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》公司拟以截至2021年12月31日公司的总股本53333500股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币15元（含税），共计派发80000250.00元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增8股，本次转增后，公司的总股本将增加至96000300股，不送红股。

公司剩余未分配利润结转下一年度，本次资本公积转增股本已于2022年6月16日实施完毕。

2022年6月16日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成公司资本公积转增股本的登记手续。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海济兆实业发展有限公司3600.003600.0037.50

邵雄辉720.00720.007.50宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业

720.00720.007.50（有限合伙）宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业

720.00720.007.50（有限合伙）

浙北大厦集团有限公司720.00720.007.50

其他股东3120.033120.0332.50

合计9600.039600.03100

24

6-1-23116、2023年6月资本公积转增股本

公司于2023年4月7日召开“第二届董事会第七次会议决议”，于2023年5月5日召开“2022年年度股东大会”审议并通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》，公司拟以截至2022年12月31日公司的总股本96000300股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币8元（含税），共计派发76800240.00元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增8股，本次转增后，公司的总股本将增加至172800540股，不送红股。公司剩余未分配利润结转下一年度，本次资本公积转增股本已于2023年6月26日实施完毕。2023年6月26日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成公司资本公积转增股本的登记手续。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海济兆实业发展有限公司6480.006480.0037.50

邵雄辉1296.001296.007.50

宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业1296.001296.007.50（有限合伙）

宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业1296.001296.007.50（有限合伙）

浙北大厦集团有限公司1296.001296.007.50

其他股东5616.055616.0532.50

合计17280.0517280.05100

17、2024年5月限制性股票归属增加股本公司于2024年4月9日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过了《关于2023年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，同意为符合归属资格的34名激励对象办理限制性股票归属事宜，本次可归属的限制性股票共计170496股。已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记手续，并于2024年5月15日上市流通。公司股份总数由172800540股增加为172971036股。

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海济兆实业发展有限公司6480.006480.0037.46

邵雄辉1296.001296.007.49

宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业1296.001296.007.49（有限合伙）

宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业1296.001296.007.49（有限合伙）

浙北大厦集团有限公司1296.001296.007.49

25

6-1-232股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

其他股东5633.105633.1032.57

合计17297.1017297.10100

18、2024年6月资本公积转增股本

公司于2024年4月9日召开“第二届董事会第十四次会议决议”，于2024年5月30日召开“2023年年度股东大会”审议并通过了《关于公司2023年度利润分配及资本公积金转增股本方案议案》，公司拟以截至2023年12月31日公司的总股本172800540股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币4.5元（含税），共计派发77760243元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增69120216股，本次转增后，公司的总股本将增加至241920756股，不送红股。公司剩余未分配利润结转下一年度。自2023年12月31日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，公司则以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配比例不变的原则对分配总额进行相应调整。本次资本公积转增股本已于2024年6月28日实施完毕。2024年6月28日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成公司资本公积转增股本的登记手续。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称注册资本（万元）实收资本（万元）持股比例（%）

上海济兆实业发展有限公司9072.009072.0037.46

邵雄辉1814.401814.407.49

宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业1814.401814.407.49（有限合伙）

宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业1814.401814.407.49（有限合伙）

浙北大厦集团有限公司1814.401814.407.49

其他股东7886.357886.3532.57

合计24215.9524215.95100

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

26

6-1-233（二）持续经营

本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

本次报告期间为2024年1月1日至2024年12月31日。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准公司将单项应收款项金额超过人民币500万元认定重要的单项计提坏账准备的应收款项为重要的应收款项。

公司将单项应收款项金额超过人民币500万元的核重要的核销应收款项销应收款项认定为重要的核销应收款项。

公司将单项在建工程发生额或期末余额超过资产总重要的在建工程

额0.5%认定为重要的在建工程。

公司将资产总额或收入总额或利润总额超过公司总

重要的子公司资产或总收入或利润总额的15%的子公司认定为重要的子公司。

公司将单项承诺事项金额超过1亿元的承诺事项认重要承诺事项定为重要承诺事项。

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6-1-234（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

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6-1-235处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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6-1-236（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特

30

6-1-237征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的

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6-1-238公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行

管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未

显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

32

6-1-239具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项（应收票据、应收账款、其他应收款），采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票、应收供应链票据及应收账款、其他应收款的预期信用损失。公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

33

6-1-240应收款项账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1至2年（含2年）20

2至3年（含3年）50

3年以上100

本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十一）应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目确定组合的依据银行承兑汇票票据类型商业承兑汇票票据类型供应链票据票据类型公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。

34

6-1-2413.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司对商业承兑汇票、供应链票据以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇票、供应链票据实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票、供应链票据组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

应收款项账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1至2年（含2年）20

2至3年（含3年）50

3年以上100

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（十二）应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征组合关联方组合应收合并范围内关联方的款项公司对关联方组合不计提坏账准备。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

应收账款账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1至2年（含2年）20

35

6-1-242应收账款账龄预期信用损失率（%）

2至3年（含3年）50

3年以上100

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（十三）应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目确定组合的依据银行承兑汇票票据类型公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。

3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项应收款项融资已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（十四）其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型按照“附注三（十）金融工具”进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征组合关联方组合应收合并范围内关联方的款项公司对关联方组合不计提坏账准备。

36

6-1-2433.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

其他应收款账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1至2年（含2年）20

2至3年（含3年）50

3年以上100

4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（十五）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约

37

6-1-244定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别

确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（十六）持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根

据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动

资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经

营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

38

6-1-245终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

（十七）长期应收款

由《企业会计准则第14号--收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款，选择采用预期信用损失的简化模型【详见附注三（十）金融工具】，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（十八）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

39

6-1-2462.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

40

6-1-2475.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法5519.00

电子及其他设备年限平均法5519.00

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（二十一）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

41

6-1-248（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十二）无形资产

1.无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权30、50本公司无使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、试验费、材料费、燃料及动力、折旧摊销、股份支付费用、其他费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产

产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他

42

6-1-249资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形

资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：内部研究开发项

目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

（二十三）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、

终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

43

6-1-250资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预

计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十四）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十五）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十六）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

44

6-1-2513.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十七）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十八）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工

45

6-1-252具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十九）收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括注塑件、模具等产品销售收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

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6-1-253*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累

计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

（1）注塑件收入确认的具体原则如下

*国内销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运，客户验收货物包括数量清点、质量检测，经客户对产品数量与质量无异议确认后确认收入。

*出口销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格完成报关出口时确认收入。

对于由客户提供主要的配件，且公司不实质承担结算及存货风险的业务，公司按照收款总额扣除配件后的金额确认收入。

（2）模具收入确认的具体原则如下

*与注塑产品配套的精密注塑模具销售

公司模具基本为注塑件产品的配套模具，公司模具收入确认须取得客户认可的合格证书，根据合同约定的结算方式不同，分为一次性确认和分段确认两种模式。

a.一次性确认：针对模具收入无需通过相应注塑件产品销售实现的情况，公司根据与客户的销售合同或订单要求组织模具设计、生产、试模及检验，取得客户认可的合格证书后确

47

6-1-254认相应的收入；

b.分段确认：针对模具收入通过相应注塑件产品销售实现的情况，合同约定收入分段确认，明确前段收取的收入的金额或比例，该部分收入在取得客户认可的合格证书后进行确认；合同约定剩余后段部分依据量产销售的注塑件数量分摊的，公司进行分摊确认。

*非配套的精密注塑模具销售

出口销售收入确认原则：在 DAP 交货方式下，根据与客户签订的销售合同或订单需求，模具完工并进行试样生产合格，在办理货物出口清关手续且货物运抵合同约定地点交付给客户时商品控制权转移，公司确认收入。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

48

6-1-255（三十）合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；

但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十一）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行

会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

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6-1-2565.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相

关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴

息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十三）租赁

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租

50

6-1-257赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）发生的初始直接费用；4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司按照直线法对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数

或比率确定；

3）购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

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6-1-258（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

企业所得税应纳税所得额15、25、17

增值税销售货物或提供应税劳务13、6

城市维护建设税应缴流转税税额5、7教育费附加应缴流转税税额3地方教育费附加应缴流转税税额2

从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后余房产税1.2值

土地使用税土地面积1.5、6元/平方米

印花税购销合同金额、技术合同金额、借款合同金额0.005、0.03、0.1、0.025

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率湖南肇民新材料科技有限公司（以下简称

25%“湖南肇民”）

重庆肇民动力科技有限公司25%

ZHAOMIN PTE. LTD. 17%

（二）重要税收优惠政策及其依据

1.本公司于2022年12月14日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务

总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号为 GR202231006202，有效期三年，本公司2022年、2023年、2024年享受企业所得税减按15%税率的优惠政策。

2.本公司之子公司上海肇民动力科技有限公司（以下简称“肇民动力”）于2023年12月

12日获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新

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6-1-259技术企业证书，证书号为 GR202331003908，有效期三年，肇民动力 2023 年、2024 年、2025年享受企业所得税减按15%税率的优惠政策。

3.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、本公司之子公司肇民动力2024年度享受该优惠政策。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

（1）本公司自2024年1月1日采用《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）

相关规定，该项会计政策变更对报告期财务报表无影响。

（2）本公司自2024年1月1日采用《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）

相关规定，因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了可比期间财务报表数据，调整情况如下：

受重要影响的报表2023年度（合并）2023年度（母公司）项目名称调整前调整后调整前调整后

利润表项目：

营业成本403838767.05403959868.95

销售费用10841285.4510720183.55

2.会计估计的变更无。

3.前期会计差错更正无。

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6-1-260六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2024年01月01日，期末指2024年12月31日，上期指2023年度，本期指2024年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额

库存现金20705.6330764.71

银行存款99346885.1275418726.67

其他货币资金1564.765054467.33存放财务公司存款

合计99369155.5180503958.71

其中：存放在境外的款项总额

2.期末无存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。

3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

291456282.26464092062.94

融资产

其中：理财产品及结构性存款291456282.26464092062.94

合计291456282.26464092062.94

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票21879252.3848447339.13

商业承兑汇票8609400.2014204780.00

供应链票据327750.00513000.00

合计30816402.5863165119.13

2.期末无已质押的应收票据。

54

6-1-2613.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票9401793.50

供应链票据285000.00

合计9686793.50

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备31286778.91100.00470376.3330816402.58

其中：银行承兑汇票21879252.3869.9321879252.38

商业承兑汇票9062526.5328.97453126.335.008609400.20

供应链票据345000.001.1017250.005.00327750.00

合计31286778.91100.00470376.3330816402.58

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备63939739.13100.00774620.0063165119.13

其中：银行承兑汇票48447339.1375.7748447339.13

商业承兑汇票14952400.0023.39747620.005.0014204780.00

供应链票据540000.000.8427000.005.00513000.00

合计63939739.13100.00774620.0063165119.13

5.按组合计提坏账准备

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票21879252.38

商业承兑汇票9062526.53453126.335.00

供应链票据345000.0017250.005.00

合计31286778.91470376.33

55

6-1-2626.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按组合计提预期信用损

774620.00-304243.67470376.33

失的应收票据

其中：商业承兑汇票747620.00-294493.67453126.33

供应链票据27000.00-9750.0017250.00

合计774620.00-304243.67470376.33

7.本期无实际核销的应收票据情况。

（四）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）243781351.73193711750.85

1-2年（含2年）2575020.8710270.24

2-3年（含3年）

3年以上249901.004536433.58

合计246606273.60198258454.67

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备246606273.60100.0012953972.77233652300.83

其中：按信用风险特征组

合计提坏账准备的应收246606273.60100.0012953972.775.25233652300.83账款

合计246606273.60100.0012953972.77233652300.83

接上表：

56

6-1-263期初余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3415000.411.723415000.41

其中：客户13415000.411.723415000.41100.00

按组合计提坏账准备194843454.2698.2810809074.82184034379.44

其中：按信用风险特征组

合计提坏账准备的应收194843454.2698.2810809074.825.55184034379.44账款

合计198258454.67100.0014224075.23184034379.44

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）243781351.7312189067.605.00

1-2年（含2年）2575020.87515004.1720.00

2-3年（含3年）

3年及以上249901.00249901.00100.00

合计246606273.6012953972.77

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计

10809074.822144897.9512953972.77

提坏账准备的应收账款单项计提坏

账准备的应3415000.4110262.243404738.17收账款

合计14224075.232144897.9510262.243404738.1712953972.77

4.本期实际核销的应收账款情况

_110342项目_110342核销金额

实际核销的应收账款3404738.17

合计3404738.17

57

6-1-264本期无重要的应收账款核销情况。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额

客户一34638414.4314.051731920.71

客户二22439783.129.101121989.15

客户三19441186.827.88972059.34

客户四13680917.435.55684045.87

客户五10786628.674.37539331.43

合计100986930.4740.955049346.50

（五）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票50489792.7433914811.03

合计50489792.7433914811.03

2.期末公司无已质押的应收款项融资。

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票102405456.99

合计102405456.99

4.本期无实际核销的应收款项融资情况。

5.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益

_110090项目_110090期初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备

应收票据33914811.03328586878.30312011896.5950489792.74

合计33914811.03328586878.30312011896.5950489792.74

58

6-1-265（六）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）2434491.6493.972319856.6394.28

1-2年（含2年）16274.340.6347.89

2-3年（含3年）140749.145.72

3年以上140000.005.40

合计2590765.98100.002460653.66100.00

2.期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

供应商一273589.9410.56

供应商二195500.007.55

供应商三179394.766.92

供应商四150000.005.79

供应商五148469.335.73

合计946954.0336.55

（七）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

其他应收款25061343.34104569.77

合计25061343.34104569.77

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）26380361.41104257.65

1-2年（含2年）2000.00

2-3年（含3年）7850.00

3年以上545400.50539550.50

合计26925761.91653658.15

59

6-1-266（2）按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金26880063.40602244.50

其他45698.5151413.65

合计26925761.91653658.15

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备26925761.91100.001864418.5725061343.34

其中：账龄组合26925761.91100.001864418.576.9225061343.34

合计26925761.91100.001864418.5725061343.34

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备653658.15100.00549088.38104569.77

其中：账龄组合653658.15100.00549088.3884.00104569.77

合计653658.15100.00549088.38104569.77按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）26380361.411319018.075.00

1-2年（含2年）

2-3年（含3年）

3年以上545400.50545400.50100.00

合计26925761.911864418.57

60

6-1-267（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额549088.38549088.38

2024年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提1315330.191315330.19本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额1864418.571864418.57

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合549088.381315330.191864418.57

合计549088.381315330.191864418.57

（6）本期无实际核销的其他应收款情况。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称期末余额款项性质账龄

总额的比例（%）期末余额

单位一26188800.0097.26押金、保证金1年以内（含1年）1309440.00

单位二200000.000.74押金、保证金3年以上200000.00

单位三102660.000.38押金、保证金3年以上102660.00

单位四100000.000.37押金、保证金3年以上100000.00

单位五53018.900.20押金、保证金1年以内（含1年）2650.95

合计26644478.9098.951714750.95

（8）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款。

61

6-1-268（八）存货

1.存货分类

期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料45097154.161631681.3343465472.83

在产品51369250.211901.4351367348.78

库存商品19303835.84479635.7618824200.08

周转材料3509504.613509504.61

发出商品39380901.5439380901.54

委托加工物资410985.21410985.21

合计159071631.572113218.52156958413.05

接上表：

期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料42107396.681664937.6240442459.06

在产品51435983.484726.4651431257.02

库存商品19036841.97290503.7018746338.27

周转材料4605990.084605990.08

发出商品28194835.50359578.7427835256.76

委托加工物资302337.86302337.86

合计145683385.572319746.52143363639.05

2.存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1664937.62302975.37336231.661631681.33

在产品4726.464217.117042.141901.43

库存商品290503.70352783.42163651.36479635.76

发出商品359578.74359578.74

合计2319746.52659975.90866503.902113218.52

62

6-1-2693.存货跌价准备情况

项目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因原材料存货成本与可变现净值孰低实现对外销售库存商品存货成本与可变现净值孰低实现对外销售发出商品存货成本与可变现净值孰低实现对外销售在产品存货成本与可变现净值孰低实现对外销售

（九）一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款4832081.544334529.96

合计4832081.544334529.96

1.一年内到期的长期应收款

（1）一年内到期的长期应收款情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一年内到期的长期应收款6040101.931208020.394832081.544562663.12228133.164334529.96

合计6040101.931208020.394832081.544562663.12228133.164334529.96

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额

_310325类别_310325账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备6040101.93100.001208020.394832081.54

其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的

6040101.93100.001208020.3920.004832081.54

一年内到期的长期应收款

合计6040101.93100.001208020.394832081.54

接上表：

期初余额

_310326类别_310326账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备4562663.12100.00228133.164334529.96

其中：按信用风险特征4562663.12100.00228133.165.004334529.96

63

6-1-270期初余额

_310326类别_310326账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）组合计提坏账准备的一年内到期的长期应收款

合计4562663.12100.00228133.164334529.96

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额

_210331名称_210331

应收账款坏账准备计提比例(%)

1-2年（含2年）6040101.931208020.3920.00

合计6040101.931208020.39

（3）坏账准备的情况本期变动金额

_210338类别_210338期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按信用风险特征组合计提坏

228133.16979887.231208020.39

账准备的应收账款

合计228133.16979887.231208020.39

（4）本期实际核销的一年内到期的长期应收款情况无。

（十）其他流动资产项目期末余额期初余额

收益凭证90613041.1037000000.00

预缴企业所得税25332.80

大额存单95403896.14

期末留抵进项税1019079.00

合计90638373.90133422975.14

64

6-1-271（十一）长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额项目账面余额坏账准备账面价值折现率区间分期收款销售商品合计

接上表：

期初余额项目账面余额坏账准备账面价值折现率区间

分期收款销售商品2973951.73148697.592825254.144.30%

合计2973951.73148697.592825254.14

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款合计

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2973951.73100.00148697.592825254.14

其中：按信用风险特征

组合计提坏账准备的应2973951.73100.00148697.595.002825254.14收账款

合计2973951.73100.00148697.592825254.14

65

6-1-2723.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组

合计提坏账准备的148697.59-148697.59应收账款

合计148697.59-148697.59

4.本期实际核销的长期应收款情况无。

（十二）固定资产

1.项目列示

项目期末余额期初余额

固定资产186313952.46177486268.95

合计186313952.46177486268.95

2.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额21439242.11238242232.925494977.5713942203.14279118655.74

2.本期增加金额1119400.4428845928.27201769.914672304.2734839402.89

（1）购置1119400.4428845928.27201769.914672304.2734839402.89

（2）在建工程转入

3.本期减少金额402849.8234755.09437604.91

（1）处置或报废402849.8234755.09437604.91

（2）转出

4.期末余额22558642.55266685311.375696747.4818579752.32313520453.72

二、累计折旧

1.期初余额1879031.9392825796.451827383.835100174.58101632386.79

2.本期增加金额1044939.1221442342.70902234.182513981.6725903497.67

（1）计提1044939.1221442342.70902234.182513981.6725903497.67

（2）转入

3.本期减少金额303946.6425436.56329383.20

66

6-1-273项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

（1）处置或报废303946.6425436.56329383.20

（2）转出

4.期末余额2923971.05113964192.512729618.017588719.69127206501.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19634671.50152721118.862967129.4710991032.63186313952.46

2.期初账面价值19560210.18145416436.473667593.748842028.56177486268.95

（2）期末无暂时闲置固定资产。

（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。

（4）期末无未办妥产权证书的固定资产。

（十三）在建工程

1.项目列示

项目期末余额期初余额

在建工程3416645.431995959.90

合计3416645.431995959.90

2.在建工程

（1）在建工程情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

新厂房建设工程3416645.433416645.43

合计3416645.433416645.43

接上表：

67

6-1-274期初余额

项目账面余额减值准备账面价值

新厂房建设工程1995959.901995959.90

合计1995959.901995959.90

（2）本期无重要在建工程项目本期变动情况。

（3）本期在建工程无减值准备情况。

（十四）使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额20546387.9520546387.95

2.本期增加金额779387.13779387.13

（1）租入

（2）转入

（3）其他779387.13779387.13

3.本期减少金额2962978.512962978.51

（1）处置或报废

（2）转出

（3）其他2962978.512962978.51

4.期末余额18362796.5718362796.57

二、累计折旧

1.期初余额10879646.8210879646.82

2.本期增加金额3547081.863547081.86

（1）计提3547081.863547081.86

（2）转入

（3）其他

3.本期减少金额2865644.542865644.54

（1）处置或报废

（2）转出

（3）其他2865644.542865644.54

4.期末余额11561084.1411561084.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

68

6-1-275项目房屋及建筑物合计

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）合并减少

（3）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6801712.436801712.43

2.期初账面价值9666741.139666741.13

注：其他系本期公司存在租赁变更所致。

（十五）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额7894136.467894136.46

2.本期增加金额134922838.40134922838.40

（1）购置134922838.40134922838.40

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额142816974.86142816974.86

二、累计摊销

1.期初余额942910.88942910.88

2.本期增加金额1390923.811390923.81

（1）计提1390923.811390923.81

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2333834.692333834.69

三、减值准备

1.期初余额

69

6-1-276项目土地使用权合计

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值140483140.17140483140.17

2.期初账面价值6951225.586951225.58

2.期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（十六）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

湖南肇民厂房装修费等4318547.48348623.851560378.003106793.33

模具12265521.9412695615.647320092.90488508.4017152536.28

合计16584069.4213044239.498880470.90488508.4020259329.61

（十七）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备16796724.072637772.2513099652.562002677.82

股份支付13584067.272037610.091735195.04260279.26

递延收益373333.3356000.00773333.33116000.00

租赁负债6765635.03995995.929314358.701397153.80

可抵扣亏损1732587.14433146.783954679.67988669.92

未实现融资收益46239.096935.86

交易性金融资产公允价值变动6907937.061036190.56

合计39298585.936167460.9035785156.365800971.36

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧25745896.813861884.5227198891.214079833.68

使用权资产6801712.431020256.879666741.131450011.17

70

6-1-277期末余额期初余额

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融资产公允价值变动1456282.26218442.34

合计34003891.505100583.7336865632.345529844.85

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损17739076.0415355798.78

可抵扣暂时性差异1813282.515144708.32

内部销售未实现收益810909.33775555.83

合计20363267.8821276062.93

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2025年452806.72330220.22

2026年3761564.643761564.64

2027年2298933.972298933.97

2028年2452507.552452507.55

2029年2299553.132299553.13

2031年1793686.291793686.29

2032年1093872.511093872.51

2033年1330486.731325460.47

2034年2255664.50

合计17739076.0415355798.78

（十八）其他非流动资产期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备、工程款22051702.1222051702.1225079365.4925079365.49

合计22051702.1222051702.1225079365.4925079365.49

71

6-1-278（十九）所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金应收款项融资合计

接上表：

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况向银行申请开立票据

货币资金4950232.114950232.11保证金的保证金

应收款项融资15336051.0015336051.00票据开具质押质押在票据池

合计20286283.1120286283.11

（二十）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

已贴现未到期恢复确认的应收票据17586218.05

合计17586218.05

2.期末无已逾期未偿还的短期借款情况

（二十一）应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票14660320.28

合计14660320.28

（二十二）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）122376694.6996581647.98

1年以上2851388.602541049.08

合计125228083.2999122697.06

2.期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

72

6-1-279（二十三）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）3771685.797869481.47

1年以上3374754.164057318.17

合计7146439.9511926799.64

2.期末无账龄超过1年的重要合同负债。

3.报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债。

（二十四）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬21952785.10133038656.19127236367.7627755073.53

二、离职后福利中-设定提存计划负

550488.787415410.967348574.74617325.00

债

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计22503273.88140454067.15134584942.5028372398.53

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴19965775.98117141228.24111376386.6825730617.54

二、职工福利费7213698.427213698.42

三、社会保险费338969.164201369.044197595.66342742.54

其中：医疗保险费333629.604099150.504096057.33336722.77

工伤保险费5339.56102218.54101538.336019.77生育保险费

四、住房公积金189262.002459841.002645893.003210.00

五、工会经费和职工教育经费1458777.962022519.491802794.001678503.45

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计21952785.10133038656.19127236367.7627755073.53

73

6-1-2803.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险533807.277184732.207119921.32598618.15

2.失业保险费16681.51230678.76228653.4218706.85

合计550488.787415410.967348574.74617325.00

（二十五）应交税费税费项目期末余额期初余额

企业所得税2959270.074988043.77

增值税2342454.822274628.28

代扣代缴个人所得税509153.18360521.83

印花税138201.2343770.08

城市维护建设税126896.19142507.19

教育费附加126896.18142507.19

土地使用税41051.8887.26

房产税5462.813772.06

水利建设基金4640.385749.08

合计6254026.747961586.74

（二十六）其他应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

其他应付款2581151.762252959.16

合计2581151.762252959.16

2.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

预提费用1835584.041657384.28

代收代付款419371.94514441.80

往来款项326195.7881133.08

合计2581151.762252959.16

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

74

6-1-281（二十七）一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债3029425.413455182.09

合计3029425.413455182.09

（二十八）其他流动负债项目期末余额期初余额

未终止确认应收票据9401793.5017438847.04

未终止确认的融信285000.00480000.00

待转销项税额50434.4315795.00

合计9737227.9317934642.04

（二十九）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁负债3736209.626043946.79

合计3736209.626043946.79

（三十）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助773333.3311450000.001087119.5911136213.74与资产相关

合计773333.3311450000.001087119.5911136213.74

（三十一）股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额送期末余额发行新股公积金转股其他合计股

一、有限售条件

103680000.003888000.00-93960000.00-90072000.0013608000.00

股份

1.国家持股

2.国有法人持

股

3.其他内资持

103680000.003888000.00-93960000.00-90072000.0013608000.00

股

其中：境内法

90720000.00-90720000.00-90720000.00

人持股

75

6-1-282本期增减变动（+、-）

项目期初余额送期末余额发行新股公积金转股其他合计股境内自

12960000.003888000.00-3240000.00648000.0013608000.00

然人持股

4.境外持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件

69120540.00170496.0065300414.0093960000.00159430910.00228551450.00

流通股份

1.人民币普通

69120540.00170496.0065300414.0093960000.00159430910.00228551450.00

股

2.境内上市外

资股

3.境外上市外

资股

4.其他

股份合计172800540.00170496.0069188414.0069358910.00242159450.00

注：本期股本增加系公司2023年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期涉及的限制性股票于2024年5月归属以及公司2024年6月资本公积转增股本所致。详见附注“一、公司的基本情况”。

（三十二）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价746723508.402656042.7869188414.00680191137.18

其他资本公积9586738.715154769.011342182.4013399325.32

合计756310247.117810811.7970530596.40693590462.50

注1：本期资本公积-股本溢价增加系2023年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归

属期涉及的限制性股票于2024年5月归属所致；本期资本公积-股本溢价减少系公司2023年6月资本公积转增股本所致。详见附注“一、公司的基本情况”。

注2：本期资本公积-其他资本公积增加系确认的股权激励费用；本期资本公积-其他资本公积减少系2023年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期涉及的限制性股票于2024年5月归属所致。

76

6-1-283（三十三）盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积49156720.1013462730.3762619450.47

合计49156720.1013462730.3762619450.47

注：本期盈余公积变动系按母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。

（三十四）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润167768243.68151401288.39

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润167768243.68151401288.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润141803061.05103314656.20

减：提取法定盈余公积13462730.3710147460.91提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利126268856.2076800240.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润169839718.16167768243.68

（三十五）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务733436381.02481840998.36559433656.20379920431.63

其他业务22502269.4518272453.4431775590.4024039437.32

合计755938650.47500113451.80591209246.60403959868.95

2.营业收入、营业成本的分解信息

分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型755938650.47500113451.80755938650.47500113451.80

精密注塑件-汽车部件585176891.16387376569.18585176891.16387376569.18

精密注塑件-家用电器89405110.6058084153.0789405110.6058084153.07

精密注塑件-其他2639612.171809216.072639612.171809216.07

精密注塑模具56214767.0934571060.0456214767.0934571060.04

77

6-1-284分部1合计

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

其他业务22502269.4518272453.4422502269.4518272453.44

按经营地区分类755938650.47500113451.80755938650.47500113451.80

内销673776281.66445836925.62673776281.66445836925.62

外销82162368.8154276526.1882162368.8154276526.18

按销售渠道分类755938650.47500113451.80755938650.47500113451.80

直销755938650.47500113451.80755938650.47500113451.80

合计755938650.47500113451.80755938650.47500113451.80

3.履约义务的说明

对于注塑件销售、与注塑产品配套的一次性确认收入的精密注塑模具销售、非配套的精密

注塑模具销售，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于与注塑产品配套的分段确认的模具销售，明确前段收取的收入的金额或比例，该部分收入在取得客户认可的合格证书后进行确认；合同约定剩余后段部分依据量产销售的注塑件数量分摊的，公司进行分摊确认。

（三十六）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1640346.961259780.82

印花税1281021.09122516.60

教育费附加984208.15755868.50

地方教育费附加656138.76503912.31

土地使用税258320.85203453.06

房产税202099.92189874.10

水利建设基金44393.425749.08

车船使用税3270.968095.80

合计5069800.113049250.27

（三十七）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5798430.045263176.42

业务招待费3377460.874064380.32

差旅费2906146.25652303.17

其他1242722.59740323.64

合计13324759.7510720183.55

78

6-1-285（三十八）管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33526157.9931117971.46

折旧及摊销费5212032.084105817.05

中介服务费4911416.944257214.74

办公费4165007.053357219.30

房租及水电费2130223.941444637.22

修理费2085855.341425052.59

业务招待费1837905.172106766.79

差旅费601444.50673653.89

车辆使用费397532.40415046.00

其他2407267.521719910.66

合计57274842.9350623289.70

（三十九）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22915233.2918477134.12

试验费6350329.265109832.58

直接材料、燃料及动力1985594.191324801.26

股份支付费用838871.35537162.06

折旧摊销597483.83337079.81

其他313639.83398122.91

合计33001151.7526184132.74

（四十）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出428203.03765414.93

减：利息收入1644021.551409360.28

汇兑损益-505321.90-181649.55

手续费及其他255825.03249899.23

合计-1465315.39-575695.67

79

6-1-286（四十一）其他收益

项目本期发生额上期发生额

增值税加计抵减2779294.592395017.79

绿色制造示范单位资金（国家绿色工厂）700000.00

上海生产基地生产及检测设备替换项目554129.89

注塑机技改项目400000.00400000.00

稳岗补贴223498.20

上海市金山区财政扶持资金158000.0089000.00

个税手续费返还137537.59140967.06

新能源汽车关键零部件智能化产线升级项目132989.70

专精特新企业奖励100000.00

高新技术成果转化项目财政专项扶持资金79000.00219000.00

贫困地区人员、退役人员抵税57300.00133850.00

高新技术企业奖励款50000.00

能源体系管理扶持资金50000.00

用人单位一次性吸纳就业补贴18000.004000.00

湘潭市就业服务中心失业保险基金13562.91

扩岗补助6000.00

超比例残保金奖励5435.60

区技术中心复审优秀评分50000.00

企业职工培训补贴374400.00

留工补贴23106.35

2022年新增规模工业企业市级扶持资金50000.00

合计5464748.483879341.20

（四十二）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

理财产品收益9367572.2019585099.75

大额存单利息收入1073020.523307569.46

合计10440592.7222892669.21

80

6-1-287（四十三）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产公允价值变动2002282.26-6755937.06

合计2002282.26-6755937.06

（四十四）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据减值损失304243.67-349529.31

应收账款减值损失-2134635.71-1764085.64

其他应收款减值损失-1315330.19169405.19

长期应收款减值损失148697.59-148697.59

一年内到期的非流动资产减值损失-979887.23-228133.16

合计-3976911.87-2321040.51

（四十五）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-659975.90-583795.96

合计-659975.90-583795.96

（四十六）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得-61476.78-217422.51

合计-61476.78-217422.51

（四十七）营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

政府补助100000.00100200.00100000.00

无需支付的款项537614.22374639.69537614.22

其他242242.99595644.76242242.99

合计879857.211070484.45879857.21

81

6-1-288（四十八）营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

对外捐赠230000.00470000.00230000.00

罚款滞纳金400337.17389.25400337.17

其他564.935623.28564.93

合计630902.10476012.53630902.10

（四十九）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用18838747.8212384756.52

递延所得税费用608351.65-962909.37

合计19447099.4711421847.15

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额162078173.54

按适用税率计算的所得税费用24311726.03

子公司适用不同税率的影响548531.37调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-825417.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响353428.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-95115.32

研发费用等加计扣除-4846052.86

所得税费用合计19447099.47

82

6-1-289（五十）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

客供配件收到的销售款（材料部分）81627085.7979451009.73

收到的政府补助13091034.301050673.41

收到的利息收入1636364.461380407.55

收到保证金、押金及往来款1557844.434927288.31

营业外收入315817.99595644.76

收到预缴企业所得税退税款3150.27

合计98228146.9787408174.03

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

客供配件支付的材料款69117493.4384778758.52

付现期间费用34820870.1626984474.64

付现营业外支出630902.10476012.53

支付的财务费用-手续费255795.03249899.23

合计104825060.72112489144.92

2.与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付土地履约保证金26188800.00

合计26188800.00

3.与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据贴现收到的款项17586218.05

合计17586218.05

83

6-1-290（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

租赁负债支付的现金4320639.663679298.11

合计4320639.663679298.11

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额现金期末余额非现金变动现金变动非现金变动变动租赁负债（一年内

9499128.881019597.824114894.92-361803.256765635.03到期的租赁负债）

合计9499128.881019597.824114894.92-361803.256765635.03

4.以净额列报现金流量的说明无。

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活

动及财务影响无。

（五十一）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润142631074.07103314656.20

加：资产减值准备659975.90583795.96

信用减值损失3976911.872321040.51

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25903497.6722469973.93

使用权资产摊销3547081.863617071.33

无形资产摊销1390923.81263137.92

长期待摊费用摊销8880470.903729188.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

61476.78217422.51（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2002282.266755937.06

财务费用（收益以“－”号填列）-143518.65454516.75

84

6-1-291补充资料本期发生额上期发生额

投资损失（收益以“－”号填列）-10440592.72-22892669.21

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1037612.77-642312.53

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-429261.12-320596.84

存货的减少（增加以“－”号填列）-26461857.14-9568716.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-69386657.14-72838668.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）26712193.3625238458.60

其他3750666.701936738.71

经营活动产生的现金流量净额109687716.6664638974.57

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额99369155.5175553726.60

减：现金的期初余额75553726.60238354045.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额23815428.91-162800318.71

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金99369155.5175553726.60

其中：库存现金20705.6330764.71

可随时用于支付的银行存款99346885.1275418726.67

可随时用于支付的其他货币资金1564.76104235.22可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额99369155.5175553726.60

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

85

6-1-2923.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

项目本期金额上期金额理由

募集资金2614866.8919640708.66募集资金账户

合计2614866.8919640708.66

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额理由

其他货币资金4950232.11保证金

合计4950232.11

（五十二）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金23820112.03

其中：美元3214313.587.188423105771.74

欧元93196.387.5257701368.00日元280585.000.04623312972.29

应收账款17949444.89

其中：美元2458441.677.188417672262.08

欧元36831.507.5257277182.81

应付账款389520.71

其中：美元54187.407.1884389520.71

2.境外经营实体的情况无。

（五十三）租赁

1.作为承租人

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额无。

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

_110974项目_110974本期发生额上期发生额

短期租赁1818584.98337640.00

低价值资产租赁142619.64507826.31

86

6-1-293_110974项目_110974本期发生额上期发生额

合计1961204.62845466.31

（3）售后租回交易及判断依据无。

（4）与租赁相关的现金流出总额5944566.41(单位：元币种：人民币)

2.作为出租人无。

3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益无。

七、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22915233.2918477134.12

试验费6350329.265109832.58

直接材料、燃料及动力1985594.191324801.26

股份支付费用838871.35537162.06

折旧摊销597483.83337079.81

其他313639.83398122.91

合计33001151.7526184132.74

其中：费用化研发支出33001151.7526184132.74资本化研发支出

合计33001151.7526184132.74

八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

报告期内，本公司未发生非同一控制下企业合并。

（二）同一控制下企业合并

报告期内，本公司未发生同一控制下企业合并。

87

6-1-294（三）反向购买

报告期内，本公司未发生反向购买。

（四）处置子公司

报告期内，本公司未处置子公司。

（五）其他原因的合并范围变动

1、新设引起合并范围的变动

2024 年 7月 5 日，公司设立全资子公司 ZHAOMIN PTE. LTD，注册资本为 1.00 万新加坡元，

截至2024年12月31日，公司尚未实缴出资。

2024年7月24日，公司之子公司上海肇民动力科技有限公司设立全资子公司重庆肇民动

力科技有限公司，注册资本为100.00万人民币截至2024年12月31日，公司尚未实缴出资。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

持股比例（%）子公司全称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

上海肇民动力科动力、电子科技同一控制下

上海1500万人民币上海60.00技有限公司领域技术开发企业合并湖南肇民新材料新材料科技领域

湖南1000万人民币湖南100.00新设成立科技有限公司内技术开发

重庆肇民动力科动力、电子科技

重庆100万人民币重庆60.00新设成立技有限公司领域技术开发

ZHAOMIN PTE.新加坡1.00万新加坡元新加坡投资控股100.00新设成立

LTD.

2.重要非全资子公司无。

3.重要的非全资子公司的主要财务信息无。

4.使用公司资产和清偿公司债务的重大限制无。

88

6-1-2955.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。

（三）投资性主体无。

（四）在合营企业或联营企业中的权益无。

（五）重要的共同经营无。

（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益无。

（七）其他无。

十、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助无。

（二）涉及政府补助的负债项目本期计入营

财务报表本期新增补助本期转入其与资产/收期初余额业外收入本期其他变动期末余额项目金额他收益益相关金额

递延收益773333.3311450000.001087119.5911136213.74与资产相关

合计773333.3311450000.001087119.5911136213.74

（三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益2490616.301209506.35

营业外收入100000.00100200.00

合计2590616.301309706.35

89

6-1-296十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2024年12月31日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金99369155.5199369155.51

交易性金融资产291456282.26291456282.26

应收票据30816402.5830816402.58

应收账款233652300.83233652300.83

应收款项融资50489792.7450489792.74

其他应收款25061343.3425061343.34

一年内到期的非流动资产4832081.544832081.54

*2023年12月31日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金80503958.7180503958.71

交易性金融资产464092062.94464092062.94

应收票据63165119.1363165119.13

应收账款184034379.44184034379.44

应收款项融资33914811.0333914811.03

其他应收款104569.77104569.77

一年内到期的非流动资产4334529.964334529.96

长期应收款2825254.142825254.14

90

6-1-297（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2024年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

应付账款125228083.29125228083.29

其他应付款2581151.762581151.76

其他流动负债9737227.939737227.93

租赁负债3736209.623736209.62

一年内到期的非流动负债3029425.413029425.41

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

应付票据14660320.2814660320.28

应付账款99122697.0699122697.06

其他应付款2252959.162252959.16

其他流动负债17934642.0417934642.04

租赁负债6043946.796043946.79

一年内到期的非流动负债3455182.093455182.09

2.信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司相关控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截至2024年

12月31日，本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。

本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“六、（四）应收账款和六、（七）其他应收款”中。

91

6-1-298本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：

2024年12月31日：

2024年12月31日

项目逾期合计未逾期未减值

6个月以内6个月以上

货币资金99369155.5199369155.51

交易性金融资产291456282.26291456282.26

应收款项融资50489792.7450489792.74

应收票据30816402.5830816402.58

应收账款233652300.83233652300.83

其他应收款25061343.3425061343.34

一年内到期的非流动资产4832081.544832081.54

2023年12月31日：

2023年12月31日

项目逾期合计未逾期未减值

6个月以内6个月以上

货币资金80503958.7180503958.71

交易性金融资产464092062.94464092062.94

应收款项融资33914811.0333914811.03

应收票据63165119.1363165119.13

应收账款184034379.44184034379.44

其他应收款104569.77104569.77

一年内到期的非流动资产4334529.964334529.96

长期应收款2825254.142825254.14

3.流动性风险

流动风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。

92

6-1-299金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年12月31日：

2024年12月31日

_210806项目_210806

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款122376694.69928829.87807742.701114816.03125228083.29

其他应付款2571151.7610000.002581151.76

其他流动负债9737227.939737227.93

2023年12月31日：

2023年12月31日

_210806项目_210806

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付票据14660320.2814660320.28

应付账款96581647.981367359.0433048.411140641.6399122697.06

其他应付款2190049.1342210.0010700.0310000.002252959.16

其他流动负债17934642.0417934642.04

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。

（2）汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司承受外汇风险主要与所持有的美元等外币和部分客户货款与人民币之间的汇率变动。本公司管理层认为，美元等外币与部分客户货款与本公司总资产所占比例较小，故本公司所面临的汇率风险并不重大。

（3）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。本公司无权益工具投资，故本公司无权益工具投资价格风险。

（二）套期无。

93

6-1-300（三）金融资产转移

1.转移方式分类

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高

的银行承兑，信用风险和延期应收款项融资中尚未到期的付款风险很小，并且票据相关背书102405456.99终止确认

银行承兑汇票的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要

风险和报酬已经转移，故终止确认。

应收票据中尚未到期的商业保留了金融资产所有权上几

背书9686793.50未终止确认汇票乎所有的风险和报酬。

合计112092250.49

2.因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资中尚未到期的银行

背书102405456.99承兑汇票

合计102405456.99

3.继续涉入的转移金融资产

项目资产转移的方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据中尚未到期的商业汇票背书9686793.509686793.50

合计9686793.509686793.50

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。

本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期资本管理目标、政策或程序未发生变化。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2024年12月31日、2023年12月31日，本公司的资产负债率分别为14.75%、15.47%。

94

6-1-301十三、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价值合计价值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产291456282.26291456282.26

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

291456282.26291456282.26

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）理财产品及结构性存款291456282.26291456282.26

（二）应收款项融资50489792.7450489792.74

持续以公允价值计量的资产总额291456282.2650489792.74341946075.00

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据理财产品及结构性存款以金融机构提供的产品净值作为估值依据。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

截至期末，本公司无以第二层次公允价值计量的资产和负债。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，因此公司将银行承兑汇票票面金额作为公允价值进行计量。

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析本公司无以公允价值计量的资产和负债发生转换的情况。

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本期本公司不存在持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的情况。

95

6-1-302（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因

本期本公司不存在估值技术变更的情况。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、应付款项等，期末的账面价值接近公允价值。

（九）其他无。

十四、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的母公司有关信息母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

（%）例（%）上海市金山区

上海济兆实业金山卫镇钱鑫管理咨询、商务

50.00万元37.4637.46

发展有限公司 路 301号 309-X 咨询室

本公司的母公司情况：母公司上海济兆实业发展有限公司的法人代表人为邵雄辉。

本公司的最终控制方的：邵雄辉。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注“九、（一）在子公司中的权益”。

（四）本公司的合营和联营企业情况本公司无合营或联营企业。

（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海济兆实业发展有限公司母公司

邵雄辉本公司董事长、总经理

96

6-1-303其他关联方名称其他关联方与本公司关系

孙乐宜本公司董事

肖俊本公司董事、副总经理、董事会秘书石松佳子本公司董事刘浩本公司独立董事颜爱民本公司独立董事刘益灯本公司独立董事密永华本公司监事会主席王明华本公司监事谢海茂本公司职工代表监事李长燕本公司财务负责人李回城控股子公司肇民动力少数股东邵旭红实际控制人的妹妹

宁波华肇企业管理合伙企业（有限合伙）股东，持股比例7.49%宁波百肇企业管理合伙企业（有限合伙）股东，持股比例7.49%浙北大厦集团有限公司股东，持股比例7.49%刘赛寒控股股东济兆实业监事上海兆长实业发展有限公司受同一实际控制人控制

宁波梅山保税港区福丝米投资管理合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制

上海傅仁投资管理中心（有限合伙）受同一实际控制人控制湖南阿太克新材料股份有限公司独立董事颜爱民任董事的公司湖南深思电气控股有限公司独立董事颜爱民任董事的公司

董事、副总经理、董事会秘书肖俊任执行董事兼经湖南艾贤财税服务有限公司理的公司

报告期内，本公司存在的其他关联自然人还包括与上述人员关系密切的家庭成员，关系密切的家庭成员包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配

偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表无。

（2）出售商品/提供劳务情况表无。

97

6-1-3042.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（1）受托管理/承包情况表：

无。

（2）委托管理/出包情况表：

无。

3.关联租赁情况无。

4.关联担保情况无。

5.关联方资金拆借无。

6.关联方资产转让、债务重组情况无。

7.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6182733.176163919.86

8.其他关联交易无。

（七）应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目无。

2.应付项目无。

3.其他项目无。

（八）关联方承诺事项无。

98

6-1-305（九）其他无。

十五、股份支付

（一）各项权益工具授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员34000.00223720.005328.0041943.201872.0014736.80

管理人员292000.001921360.0039960.00314574.0014040.00110526.00

研发人员233000.001533140.0047952.00377488.8016848.00132631.20

生产人员697000.004586260.0077256.00608176.4045144.00352473.60

合计1256000.008264480.00170496.001342182.4077904.00610367.60期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限自限制性股票首次授予

之日（2023年3月20销售人员、管理人员、研日）起至激励对象获授

5.21元／股

发人员、生产人员的限制性股票全部归属

或作废失效之日止，最长不超过60个月。

自限制性股票首次授予

之日（2024年7月18销售人员、管理人员、研日）起至激励对象获授

6.68元／股

发人员、生产人员的限制性股票全部归属

或作废失效之日止，最长不超过60个月。

其他说明：

根据公司2023年限制性股票激励计划和2024年限制性股票激励计划(以下均简称“激励计划”)，若在本激励计划草案公告当日至激励对象获授的限制性股票归属前，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事宜，应对限制性股票授予/归属数量与授予价格进行相应的调整。

2024年5月30日召开的2023年年度股东大会审议通过《关于公司2023年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》；2024年6月20日，公司披露了《2023年年度权益分派实施公告》，

99

6-1-3062023年度权益分派方案为：向全体股东每10股派发现金人民币4.5元（含税），共计派发

77836966.20元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增69188414股。

2024年9月12日召开的2024年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司2024年半年度利润分配方案的议案》；2024年9月21日，公司披露了《2024年半年度权益分派实施公告》，向全体股东按每10股派发现金红利2元（含税），合计派发现金红利48431890元（含税）。

公司根据前述调整事由，对本激励计划限制性股票的授予价格和授予数量进行调整。公司

2023年激励计划已授予尚未归属的限制性股票的授予价格由15.25元/股调整为5.21元/股；公

司2024年激励计划已授予尚未归属的限制性股票的授予价格由6.88元/股调整为6.68元/股。

（二）以权益结算的股份支付情况项目内容

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

激励对象对应的权益工具、考核年度公司层可行权权益工具数量的确定依据面与激励对象层面同时考核达标后做出最佳估计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额5687405.41

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3750666.70

（三）以现金结算的股份支付情况无。

（四）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员109976.20

管理人员897339.92

研发人员838871.35

生产人员1904479.23

合计3750666.70

100

6-1-307十六、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1、公司投资及纳税承诺事项

2024年7月，公司（以下简称“受让人”）与上海市金山区自然资源和规划局（以下简称“出让人”）签署《上海市国有建设用地使用权出让合同》，合同约定公司购买位于朱泾工业园的目标地块，土地面积约为163.68亩，该土地用于建设“年产八亿套新能源汽车部件及超精密工程塑料部件生产新建项目”（以下简称“项目”）。该项目投资经营承诺如下：

（1）投资额承诺：固定资产总投资不少于117200万元人民币，投资强度不低于每平方米10739.95元。若在项目投产后，经金山区投资促进办公室、上海朱泾工业园区管理委员会（产业管理部门或园区管理机构）认定，项目固定资产总投资和投资强度未达到本合同约定标准的，受让人应按照实际差额部分占约定投资总额和投资强度指标的比例，支付相当于同比例土地出让价款的违约金，并继续履约。

（2）税收承诺：项目在交地后5.5年内达到达产销售收入不低于每年人民币277054.43万元，达产税收总额不低于每年人民币16464.85万元。若在项目达产后，项目税收总额未达到合同约定标准但不低于合同约定标准80%的，受让人应按照实际差额部分的100%支付违约金。

若在项目达产后，项目税收总额未达到合同约定标准80%的，出让人有权解除本合同，收回土地使用权，返还剩余年期的土地出让价款。

2、募集资金使用承诺情况经中国证券监督管理委员会《关于同意上海肇民新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1357号）核准，公司2021年5月于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A股) 1333.35万股，发行价为64.31元/股，募集资金总额为人民币

857477385.00元，扣除承销及保荐费用人民币55581160.38元，余额为人民币

801896224.62元，另外扣除中介机构费和其他发行费用人民币19660070.49元，实际募集

资金净额为人民币782236154.13元。募集资金投向使用情况如下：

承诺投资项目承诺投资金额（万元）实际投资金额（万元）年产八亿套新能源汽车部件及超精密工

28664.7010477.60

程塑料部件生产新建项目

合计28664.7010477.60

（二）或有事项

截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。

101

6-1-308十七、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。

（二）利润分配情况

根据公司2025年4月8日召开第二届董事会第二十二次会议，公司拟以截至2024年12月31日公司的总股本242159450股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币2.00元（含税），共计派发48431890.00元，不进行资本公积转增股本，不送红股。公司剩余未分配利润结转下一年度。此分配预案需经公司2024年年度股东大会审议通过。

（三）销售退回

截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生重大销售退回。

（四）其他资产负债表日后调整事项说明

2024年1月19日，公司控股股东上海济兆实业发展有限公司将其持有公司股本3351769股

质押给华能贵诚信托有限公司，用于融资。截至2024年12月31日，控股股东上海济兆实业发展有限公司持有公司股份90720000股，占公司总股本的37.46%；其被质押股份4692476股，占其所持公司股份总数的5.17%，占公司总股本的1.94%。上述被质押的股权于2025年2月6日解除质押。

十八、其他重要事项

（一）重要债务重组无。

（二）资产置换

1.非货币性资产交换无。

2.其他资产置换无。

（三）年金计划无。

（四）终止经营无。

102

6-1-309（五）分部信息

根据经营管理的需要，公司的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要销售注塑件产品、模具产品等，因此，并无其他经营分部。

（六）借款费用

报告期内，公司无资本化的借款费用。

（七）外币折算

1.计入当期损益的汇兑差额。

项目2024年度2023年度

汇兑损益-505321.90-181649.55

合计-505321.90-181649.55

2.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。

无。

（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

（九）其他无。

十九、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）227037021.34192572543.92

1-2年（含2年）17663942.2322142033.19

2-3年（含3年）11285026.226872280.51

3年以上249901.001117741.00

合计256235890.79222704598.62

103

6-1-3102.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备53103628.2420.7253103628.24

按组合计提坏账准备203132262.5579.2810780272.21192351990.34

其中：按信用风险特

征组合计提坏账准备203132262.5579.2810780272.215.31192351990.34的应收账款

合计256235890.79100.0010780272.21245455618.58

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备49907449.3022.41773681.481.5549133767.82

按组合计提坏账准备172797149.3277.599701711.45163095437.87

其中：按信用风险特征

组合计提坏账准备的172797149.3277.599701711.455.61163095437.87应收账款

合计222704598.62100.0010475392.93212229205.69

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

湖南肇民新材料科技有限公司44164417.32

上海肇民动力科技有限公司8939210.92

合计53103628.24

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）200307340.6810015367.045.00

104

6-1-311期末余额

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1-2年（含2年）2575020.87515004.1720.00

2-3年（含3年）

3年及以上249901.00249901.00100.00

合计203132262.5510780272.21

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组

合计提坏账准备的9701711.451078560.7610780272.21应收账款单项计提坏账准备

773681.48773681.48

的应收账款

合计10475392.931078560.76773681.4810780272.21

4.本期无实际核销的应收账款情况。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

计数的比例(%)

湖南肇民新材料科技有限公司44164417.3217.24

客户一34638414.4313.521731920.71

客户二22439783.128.761121989.15

客户五10786628.674.21539331.43

客户六9867699.183.85493384.96

合计121896942.7247.583886626.25

（二）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

其他应收款78578318.33135876994.04

合计78578318.33135876994.04

105

6-1-3122.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）26277156.5630864501.29

1-2年（含2年）30820000.002000.00

2-3年（含3年）105013117.81

3年以上23280492.10485472.50

合计80377648.66136365091.60

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

内部关联方往来款53615019.60135833117.81

押金、保证金26730135.40490316.50

其他32493.6641657.29

合计80377648.66136365091.60

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备80377648.66100.001799330.3378578318.33

其中：账龄组合26762629.0633.301799330.336.7224963298.73

关联方组合53615019.6066.7053615019.60

合计80377648.66100.001799330.3378578318.33

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备136365091.60100.00488097.56135876994.04

其中：账龄组合531973.790.39488097.5691.7543876.23

关联方组合135833117.8199.61135833117.81

合计136365091.60100.00488097.56135876994.04

106

6-1-313按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）26277156.561313857.835.00

1-2年（含2年）

2-3年（含3年）

3年以上485472.50485472.50100.00

合计26762629.061799330.33

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额488097.56488097.56

2024年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提1311232.771311232.77本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额1799330.331799330.33

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合488097.561311232.771799330.33

合计488097.561311232.771799330.33

107

6-1-314（6）本期实际核销的其他应收款情况无。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总单位名称期末余额款项性质账龄坏账准备期末余额

额的比例（%）湖南肇民新材料科技1-2年（含2

53615019.6066.70往来款有限公司年）、3年以上1年以内（含1单位一26188800.0032.58押金、保证金1309440.00年）

单位二200000.000.25押金、保证金3年以上200000.00

单位三102660.000.13押金、保证金3年以上102660.00

单位四100000.000.12押金、保证金3年以上100000.00

合计80206479.6099.781712100.00

（8）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资10163781.0010163781.0010059684.6710059684.67

对联营、合营企业投资

合计10163781.0010163781.0010059684.6710059684.67

1.对子公司投资

被投资本期增减变动

期初余额（账面价值）减值准备期初余额单位追加投资减少投资湖南肇民新材料科

10000000.00

技有限公司上海肇民动力科技

59684.67

有限公司

合计10059684.67

108

6-1-315接上表

被投资本期增减变动

期末余额（账面价值）减值准备期末余额单位计提减值准备其他湖南肇民新材料科

10000000.00

技有限公司上海肇民动力科技

104096.33163781.00

有限公司

合计104096.3310163781.00

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务655378183.97430035691.19513938986.06346703714.49

其他业务33011372.7327362833.7536949181.9428845000.98

合计688389556.70457398524.94550888168.00375548715.47

（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

理财产品收益9269314.6719585099.75

大额存单利息收入11833.321237569.46

合计9281147.9920822669.21

二十、补充资料

（一）当期非经常性损益情况非经常性损益明细金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-61476.78计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持2590616.30续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置12442874.98金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

109

6-1-316非经常性损益明细金额说明

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10262.24

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出148955.11

其他符合非经常性损益定义的损益项目194837.59

减：所得税影响金额2421000.37

少数股东权益影响额（税后）87605.20

合计12817463.87

（二）净资产收益率及每股收益每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.190.590.59扣除非经常性损益后归属于公司普通

11.090.530.53

股股东的净利润

110

6-1-317