超捷股份:2025年年度审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表……………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—93页审计报告

天健审〔2026〕7641号

超捷紧固系统（上海）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了超捷紧固系统（上海）股份有限公司（以下简称超捷股份公司）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了超捷股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于超捷股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共93页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二）1。

超捷股份公司的营业收入主要来自于紧固件的销售。2025年度，超捷股份公司营业收入金额为人民币87915.86万元。

由于营业收入是超捷股份公司关键业绩指标之一，可能存在超捷股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单及客户对账单等；对于出口收入，获取出口数据信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)实施截止测试，检查营业收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共93页(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)5、三（十二）及五(一)4。

截至2025年12月31日，超捷股份公司应收账款账面余额为人民币

37132.77万元，坏账准备为人民币2178.01万元，账面价值为人民币34954.76万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共93页四、其他信息

超捷股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估超捷股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

超捷股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督超捷股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共93页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对超捷股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致超捷股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就超捷股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共93页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：梁志勇（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：金梅

二〇二六年四月二十日

第6页共93页合并资产负债表

2025年12月31日

会合01表

编制单位：超捷紧固系统（上海）股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金1103251037.6562632651.11短期借款19174093041.69138112851.40结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产280303761.64108531703.07交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据33781290.756735518.24应付票据2064046317.0335000000.00

应收账款4349547605.99227626458.09应付账款21265667934.68193691353.91

应收款项融资555641263.8423558408.32预收款项

预付款项66932585.317323667.42合同负债22973616.26707246.17应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款71745020.513023697.71代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2323246255.6220840595.43

存货8259538732.48235239503.71应交税费249201704.843666402.43

其中：数据资源其他应付款255363184.9611440741.48合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产95711296.009971309.96一年内到期的非流动负债2614795585.616113407.14

流动资产合计866452594.17684642917.63其他流动负债275388671.317145309.01

流动负债合计562776312.00416717906.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款288000000.009800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2920565680.3821145789.68

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬

债权投资预计负债30576232.42

其他债权投资递延收益311182891.041352445.52

长期应收款递延所得税负债16198042.46767087.00长期股权投资其他非流动负债

其他权益工具投资非流动负债合计29946613.8833641554.62

其他非流动金融资产负债合计592722925.88450359461.59

投资性房地产所有者权益(或股东权益)：

固定资产10388789533.97399711655.60实收资本(或股本)32134267251.00134861949.00

在建工程1110225734.1717733582.67其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产1224270820.3527399720.76资本公积33451799373.66446248775.76

无形资产1340111000.9442281872.41减：库存股3444933707.5550466201.55

其中：数据资源其他综合收益开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积3548445083.3447152618.43

商誉145740437.1410401960.50一般风险准备

长期待摊费用158329017.3311212164.55未分配利润36177932333.76169590535.56

递延所得税资产1617559804.026452902.61归属于母公司所有者权益合计767510334.21747387677.20

其他非流动资产174043397.303298989.21少数股东权益5289079.305388627.15

非流动资产合计499069745.22518492848.31所有者权益合计772799413.51752776304.35

资产总计1365522339.391203135765.94负债和所有者权益总计1365522339.391203135765.94

法定代表人：宋广东主管会计工作的负责人：李红涛会计机构负责人：唐群

第7页共93页母公司资产负债表

2025年12月31日

会企01表

编制单位：超捷紧固系统（上海）股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金57741888.3243788590.67短期借款69043527.7880056513.89

交易性金融资产80303761.64103448852.20交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据136448.89应付票据60000000.0035000000.00

应收账款198094066.67111084490.81应付账款83157417.2587249022.89

应收款项融资29445089.4512341507.70预收款项

预付款项569004.8214162747.61合同负债574722.99656432.18

其他应收款294291157.8648720408.84应付职工薪酬8531238.107970439.73

存货99443699.6391152002.97应交税费422678.22343916.59

其中：数据资源其他应付款30832309.3510689838.35合同资产持有待售负债持有待售资产一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动资产其他流动负债930276.44589853.57

其他流动资产404259.861156689.61流动负债合计253492170.13222556017.20

流动资产合计460429377.14425855290.41非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债债权投资租赁负债其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资3643829602.87640388358.87预计负债其他权益工具投资递延收益其他非流动金融资产递延所得税负债投资性房地产其他非流动负债

固定资产22135586.3921065593.47非流动负债合计

在建工程负债合计253492170.13222556017.20

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)134267251.00134861949.00使用权资产其他权益工具

无形资产6200319.586532778.75其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积475373303.29473207619.37

其中：数据资源减：库存股44933707.5550466201.55商誉其他综合收益

长期待摊费用1325389.211646333.92专项储备

递延所得税资产9366537.063457137.80盈余公积48445083.3447152618.43

其他非流动资产831118.00841659.04未分配利润277473830.04272475149.81

非流动资产合计683688553.11673931861.85所有者权益合计890625760.12877231135.06

资产总计1144117930.251099787152.26负债和所有者权益总计1144117930.251099787152.26

法定代表人：宋广东主管会计工作的负责人：李红涛会计机构负责人：唐群

第8页共93页合并利润表

2025年度

会合02表

编制单位：超捷紧固系统（上海）股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入879158588.64630205727.64

其中：营业收入1879158588.64630205727.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本841968950.13610683410.05

其中：营业成本1707019026.73494634164.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加25041997.114091493.85

销售费用317570642.0516556064.61

管理费用460677110.1152421510.40

研发费用546373552.9737999119.31

财务费用65286621.164981057.31

其中：利息费用5568194.435323394.64

利息收入219070.08212305.08

加：其他收益74953142.486595156.86

投资收益（损失以“-”号填列）8-481146.538063739.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）91772058.57-4191259.39

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-7881588.94-3029014.98

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-20234417.92-20499637.01

资产处置收益（损失以“-”号填列）12-16478.4571944.64

三、营业利润（亏损以“-”号填列）15301207.726533247.26

加：营业外收入13588469.82148208.46

减：营业外支出141738928.122612771.91

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）14150749.424068683.81

减：所得税费用15-57469.84975533.46

五、净利润（净亏损以“-”号填列）14208219.263093150.35

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）14208219.263093150.35

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）16267767.1110615648.04

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2059547.85-7522497.69

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额14208219.263093150.35

归属于母公司所有者的综合收益总额16267767.1110615648.04

归属于少数股东的综合收益总额-2059547.85-7522497.69

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.120.08

（二）稀释每股收益0.120.08

法定代表人：宋广东主管会计工作的负责人：李红涛会计机构负责人：唐群

第9页共93页母公司利润表

2025年度

会企02表

编制单位：超捷紧固系统（上海）股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入1380396508.42377335331.86

减：营业成本1324511731.76315308401.06

税金及附加1308332.221510467.40

销售费用6614007.807005502.63

管理费用17413081.5413799861.89

研发费用213102265.9313149746.52

财务费用1185929.122116041.68

其中：利息费用1912493.002333279.22

利息收入167777.0894383.75

加：其他收益1945048.703723842.36

投资收益（损失以“-”号填列）3-478500.9512760593.08

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1854909.44-4153318.70

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1783414.76-1764246.73

资产减值损失（损失以“-”号填列）-4612281.48-3666005.77

资产处置收益（损失以“-”号填列）17931.45-50254.55

二、营业利润（亏损以“-”号填列）13204852.4531295920.37

加：营业外收入657.1467232.86

减：营业外支出122597.4588671.98

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）13082912.1431274481.25

减：所得税费用158263.001404008.01

四、净利润（净亏损以“-”号填列）12924649.1429870473.24

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）12924649.1429870473.24

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额12924649.1429870473.24

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：宋广东主管会计工作的负责人：李红涛会计机构负责人：唐群

第10页共93页合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：超捷紧固系统（上海）股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金416342081.05398781867.94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1992954.94124648.60

收到其他与经营活动有关的现金2(1)28116633.444911459.59

经营活动现金流入小计446451669.43403817976.13

购买商品、接受劳务支付的现金172796983.88201763689.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金200283046.95173166243.83

支付的各项税费22874005.8017205693.98

支付其他与经营活动有关的现金2(2)52795423.2430465229.89

经营活动现金流出小计448749459.87422600857.36

经营活动产生的现金流量净额-2297790.44-18782881.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)183521499.05222000000.00

取得投资收益收到的现金83336.628063739.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额510383.521152857.57处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计184115219.19231216597.12

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16835068.9224370206.09

投资支付的现金1(2)154000000.00167000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计170835068.92191370206.09

投资活动产生的现金流量净额13280150.2739846391.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1960000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1960000.00

取得借款收到的现金188000000.00151000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计189960000.00151000000.00

偿还债务支付的现金144200000.0093010000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10875533.2513802645.83

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2(3)12667333.2842621510.41

筹资活动现金流出小计167742866.53149434156.24

筹资活动产生的现金流量净额22217133.471565843.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响312670.02262969.68

五、现金及现金等价物净增加额33512163.3222892323.24

加：期初现金及现金等价物余额51403112.9928510789.75

六、期末现金及现金等价物余额84915276.3151403112.99

法定代表人：宋广东主管会计工作的负责人：李红涛会计机构负责人：唐群

第11页共93页母公司现金流量表

2025年度

会企03表

编制单位：超捷紧固系统（上海）股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金255939032.41282948442.11

收到的税费返还1403225.37106431.34

收到其他与经营活动有关的现金20860121.491700275.97

经营活动现金流入小计278202379.27284755149.42

购买商品、接受劳务支付的现金144146863.40170681078.02

支付给职工以及为职工支付的现金62239781.0056818833.32

支付的各项税费2721098.797282557.54

支付其他与经营活动有关的现金28014426.5613481841.35

经营活动现金流出小计237122169.75248264310.23

经营活动产生的现金流量净额41080209.5236490839.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金178521499.05197000000.00

取得投资收益收到的现金12760593.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额77935.343013270.18处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计178599434.39212773863.26

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6599519.023345424.33

投资支付的现金157040000.00154000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金48150000.0044720513.82

投资活动现金流出小计211789519.02202065938.15

投资活动产生的现金流量净额-33190084.6310707925.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金69000000.0080000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金25600000.00

筹资活动现金流入小计94600000.0080000000.00

偿还债务支付的现金80000000.0060000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金8323099.4712209689.43

支付其他与筹资活动有关的现金5688087.9936175167.32

筹资活动现金流出小计94011187.46108384856.75

筹资活动产生的现金流量净额588812.54-28384856.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响674360.22218925.17

五、现金及现金等价物净增加额9153297.6519032832.72

加：期初现金及现金等价物余额36588450.6717555617.95

六、期末现金及现金等价物余额45741748.3236588450.67

法定代表人：宋广东主管会计工作的负责人：李红涛会计机构负责人：唐群

第12页共93页合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表

编制单位：超捷紧固系统（上海）股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东其他权益工具少数股东

实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计权益实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计优先永续资本公积盈余公积未分配利润优先永续其资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）其他库存股合收益储备险准备（或股本）库存股合收益储备险准备股债股债他

一、上年年末余额134861949.00446248775.7650466201.5547152618.43169590535.565388627.15752776304.35104497025.00500625586.3625603104.4544165571.11172112496.4936285033.75832082608.26

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额134861949.00446248775.7650466201.5547152618.43169590535.565388627.15752776304.35104497025.00500625586.3625603104.4544165571.11172112496.4936285033.75832082608.26三、本期增减变动金额（减少以“-”-594698.005550597.90-5532494.001292464.918341798.20-99547.8520023109.1630364924.00-54376810.6024863097.102987047.32-2521960.93-30896406.60-79306303.91号填列）

（一）综合收益总额16267767.11-2059547.8514208219.2610615648.04-7522497.693093150.35

（二）所有者投入和减少资本-594698.00-3899929.50-5532494.001960000.002997866.50-607366.00-8358075.8324863097.10-23373908.91-57202447.84

1.所有者投入的普通股-594698.00-4920193.10-5532494.001960000.001977602.90-607366.00-4972111.6224863097.10-30442574.72

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额1020263.601020263.60-3385964.21-3385964.21

4.其他-23373908.91-23373908.91

（三）利润分配1292464.91-7925968.91-6633504.002987047.32-13137608.97-10150561.65

1.提取盈余公积1292464.91-1292464.912987047.32-2987047.32

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-6633504.00-6633504.00-10150561.65-10150561.65

4.其他

（四）所有者权益内部结转30972290.00-30972290.00

1.资本公积转增资本（或股本）30972290.00-30972290.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他9450527.409450527.40-15046444.77-15046444.77

四、本期期末余额134267251.00451799373.6644933707.5548445083.34177932333.765289079.30772799413.51134861949.00446248775.7650466201.5547152618.43169590535.565388627.15752776304.35

法定代表人：宋广东主管会计工作的负责人：李红涛会计机构负责人：唐群

第13页共93页母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表

编制单位：超捷紧固系统（上海）股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）优先永续其库存股合收益储备股债他股债他

一、上年年末余额134861949.00473207619.3750466201.5547152618.43272475149.81877231135.06104497025.00512697866.2825603104.4544165571.11255742285.54891499643.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额134861949.00473207619.3750466201.5547152618.43272475149.81877231135.06104497025.00512697866.2825603104.4544165571.11255742285.54891499643.48三、本期增减变动金额（减少以“-”-594698.002165683.92-5532494.001292464.914998680.2313394625.0630364924.00-39490246.9124863097.102987047.3216732864.27-14268508.42号填列）

（一）综合收益总额12924649.1412924649.1429870473.2429870473.24

（二）所有者投入和减少资本-594698.00-3899929.50-5532494.001037866.50-607366.00-8358075.8324863097.10-33828538.93

1.所有者投入的普通股-594698.00-4920193.10-5532494.0017602.90-607366.00-4972111.6224863097.10-30442574.72

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额1020263.601020263.60-3385964.21-3385964.21

4.其他

（三）利润分配1292464.91-7925968.91-6633504.002987047.32-13137608.97-10150561.65

1.提取盈余公积1292464.91-1292464.912987047.32-2987047.32

2.对所有者（或股东）的分配-6633504.00-6633504.00-10150561.65-10150561.65

3.其他

（四）所有者权益内部结转30972290.00-30972290.00

1.资本公积转增资本（或股本）30972290.00-30972290.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他6065613.426065613.42-159881.08-159881.08

四、本期期末余额134267251.00475373303.2944933707.5548445083.34277473830.04890625760.12134861949.00473207619.3750466201.5547152618.43272475149.81877231135.06

主管会计工作的负责人：李红涛会计机构负责人：唐群

法定代表人：宋广东

第14页共93页超捷紧固系统（上海）股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

超捷紧固系统（上海）股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原上海超捷金属

制品有限公司（以下简称超捷金属公司），超捷金属公司系由香港超艺实业有限公司出资组建，于2001年12月28日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企独沪总字第

030060号（嘉定）的企业法人营业执照。超捷金属公司成立时注册资本15.00万美元。超

捷金属公司以2009年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2010年9月8日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市嘉定区。公司现持有统一社会信用代码为 91310000729528125L 的营业执照，注册资本 13426.7251 万元，股份总数 13426.7251万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 189.6665 万股；无限售条件的流通股份：A 股 13237.0586 万股。公司股票已于 2021 年 6 月 1 日在深圳证券交易所创业板挂牌交易。

本公司属汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为高强度精密紧固件、异形连接件等产品的研发、生产与销售。产品主要应用于汽车发动机涡轮增压系统，换档驻车控制系统，汽车排气系统，汽车座椅、车灯与后视镜等内外饰系统的汽车关键零部件的连接、紧固。此外，公司的紧固件产品还应用于电子电器、通信、航空航天等行业。

本财务报表业经公司2026年4月20日第七届董事会第四次会议批准对外报出。

本公司将无锡超捷汽车连接技术有限公司（以下简称无锡超捷公司）、易扣精密件制造（江苏）有限公司（以下简称江苏易扣公司）、无锡易扣精密件制造有限公司（以下简称无锡易扣公司）、上海易扣精密件制造有限公司（以下简称上海易扣公司）、成都新月数控机

械有限公司（以下简称成都新月公司）、上海超捷智法机器人科技有限公司（以下简称上海智法公司）、无锡超捷智法机器人科技有限公司（以下简称无锡智法公司）和成都超捷空天

科技有限公司（以下简称成都空天公司）等8家子、孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。

第15页共93页二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

单项核销金额超过100.00万元的认定为重要的核销重要的核销应收账款应收账款

单项在建工程期末余额超过资产总额0.5%或单项预重要的在建工程项目

算金额超过资产总额5%的在建工程认定为重要

单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认重要的账龄超过1年的应付账款定为重要

单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付重要的账龄超过1年的其他应付款款认定为重要

单项投资活动现金流量超过资产总额5%的投资活动重要的投资活动现金流量认定为重要

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第16页共93页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产第17页共93页负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

第18页共93页3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

第19页共93页2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

第20页共93页计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，第21页共93页公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

*紧固件及机器人业务应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年30.0030.00

2-3年80.0080.00

3年以上100.00100.00

*航空航天零部件业务应收款项其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

第22页共93页应收款项其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

3-4年60.0060.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

第23页共93页(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

第24页共93页投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

第25页共93页资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

通用设备年限平均法3-105.00-10.009.00-31.67

专用设备年限平均法3-105.00-10.009.00-31.67

运输工具年限平均法3-105.00-10.009.00-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

第26页共93页房屋及建筑物工程完工达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、管理软件及专利使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年、法定权利的期限直线法

管理软件5年、估计迭代的期限直线法

第27页共93页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

专利使用权5年、合同权利的期限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

第28页共93页(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有

限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

第29页共93页不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

第30页共93页净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

第31页共93页地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

第32页共93页户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售汽车零部件及配件、航空航天零部件等产品，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入：客户设置有中间仓库的，本公司将商品运至指定的中间仓库，客户领用货物出具领用清单后，公司确认收入；对其他客户的销售，在客户收到货物，签收或验收完成或客户使用产品后通知公司，并与客户核对无误后确认收入。外销产品收入：客户设置有中间仓库的，本公司报关出口并将商品运至指定的中间仓库，客户领用货物出具领用清单后，公司确认收入；对其他客户的销售，根据销售合同约定的结算方式不同，分别于报关离境、目的地交货后，公司确认收入。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

第33页共93页2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

第34页共93页示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

第35页共93页赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

第36页共93页不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、上海易扣公司、成都新月公司、无锡超捷公司15%

无锡易扣公司、上海智法公司、无锡智法公司、成都空天公司20%

江苏超捷公司25%

(二)税收优惠

根据《关于公示2024年上海市第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为高新技术企业，于 2024 年 12 月 4 日取得编号为 GR202431001240 的高新技术企业证书，有效期三年，2024-2026年按15%的优惠税率计缴企业所得税。

根据《关于公示2023年度上海市第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，上海易扣公司被认定为高新技术企业，于 2023 年 12 月 12 日取得编号为 GR202331004570 的高新技术企业证书，有效期三年，2023-2025年享受15%的企业所得税优惠税率。

根据《四川省认定机构2023年认定的第一批高新技术企业备案名单》，成都新月公司被认定为高新技术企业，于 2023 年 10 月 16 日取得编号为 GR202351000169 的高新技术企业证书，有效期三年，2023-2025年按15%的优惠税率计缴企业所得税。

根据《江苏省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业备案公示名单》，无锡超捷公司被认定为高新技术企业，于 2024 年 11 月 19 日取得编号为 GR202432004272 的高新技术企业证书，有效期三年，2024-2026年享受15%的企业所得税优惠税率。

无锡易扣公司、上海智法公司、无锡智法公司、成都空天公司属于小型微利企业，根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第12号）规定，享受小型微利企业所得税优惠政策，即自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

第37页共93页项目期末数期初数

库存现金19363.3726163.47

银行存款89628515.6855403331.19

其他货币资金13603158.607203156.45

合计103251037.6562632651.11

其中：存放在境外的款项总额

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

80303761.64108531703.07

金融资产

其中：集合资产管理计划70303761.6498531703.07

私募基金10000000.0010000000.00

合计80303761.64108531703.07

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票3428864.711839661.13

财务公司承兑汇票352426.044895857.11

合计3781290.756735518.24

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备3980306.05100.00199015.305.003781290.75

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票3609331.2790.68180466.565.003428864.71

财务公司承兑汇票370974.789.3218548.745.00352426.04

第38页共93页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计3980306.05100.00199015.305.003781290.75（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备7090019.20100.00354500.965.006735518.24

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票1936485.4027.3196824.275.001839661.13

财务公司承兑汇票5153533.8072.69257676.695.004895857.11

合计7090019.20100.00354500.965.006735518.24

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合3609331.27180466.565.00

财务公司承兑汇票组合370974.7818548.745.00

小计3980306.05199015.305.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

354500.96-155485.66199015.30

坏账准备

合计354500.96-155485.66199015.30

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票3528835.95

小计3528835.95

4.应收账款

第39页共93页(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内359496753.92228950057.41

1-2年5305142.337459011.91

2-3年3071805.034977261.49

3-4年3453963.42

4-5年55785.70

5年以上

账面余额合计371327664.70241442116.51

减：坏账准备21780058.7113815658.42

账面价值合计349547605.99227626458.09

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备1212179.000.33512179.0042.25700000.00

按组合计提坏账准备370115485.7099.6721267879.715.75348847605.99

合计371327664.70100.0021780058.715.87349547605.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

100.0

单项计提坏账准备47678.000.0247678.00

按组合计提坏账准备241394438.5199.9813767980.425.70227626458.09

合计241442116.51100.0013815658.425.72227626458.09

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*紧固件及机器人业务账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

第40页共93页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内301587563.6615079378.175.00

1-2年376147.40112844.2230.00

2-3年101094.9080875.9280.00

3-4年16212.5216212.52100.00

小计302081018.4815289310.835.06

*航空航天零部件业务账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内57909190.262895459.515.00

1-2年4928994.93492899.4910.00

2-3年1758531.13527559.3430.00

3-4年3437750.902062650.5460.00

小计68034467.225978568.888.79

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备47678.00464501.00512179.00

按组合计提坏账准备13767980.427499899.2921267879.71

合计13815658.427964400.2921780058.71

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为122077593.52元，占应收账款期末余额合计数的比例为32.87%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为6109732.67元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票55641263.8423558408.32

合计55641263.8423558408.32

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

第41页共93页期末终止项目确认金额

银行承兑汇票165645167.03

小计165645167.03

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内6377745.0592.006377745.056843239.3493.446843239.34

1-2年308674.694.45308674.69401889.385.49401889.38

2-3年246165.573.55246165.5778538.701.0778538.70

合计6932585.31100.006932585.317323667.42100.007323667.42

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为2447511.18元，占预付款项期末余额合计数的比例为35.30%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1444189.121693961.25

应收暂付款767974.651668782.98

资金拆借款55422.43

账面余额合计2212163.773418166.66

减：坏账准备467143.26394468.95

账面价值合计1745020.513023697.71

(2)账龄情况

第42页共93页账龄期末数期初数

1年以内1069573.231844693.72

1-2年14146.261180745.86

2-3年907611.25380112.63

3-4年208218.5812614.45

4-5年12614.45

账面余额合计2212163.773418166.66

减：坏账准备467143.26394468.95

账面价值合计1745020.513023697.71

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2212163.77100.00467143.2621.121745020.51

合计2212163.77100.00467143.2621.121745020.51（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3418166.66100.00394468.9511.543023697.71

合计3418166.66100.00394468.9511.543023697.71

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

*紧固件及机器人业务账龄组合期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合803886.9651410.606.40

其中：1年以内787581.9639379.105.00

第43页共93页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年6105.001831.5030.00

2-3年

3-4年3000.003000.00100.00

4-5年7200.007200.00100.00

小计803886.9651410.606.40

*航空航天零部件业务账龄组合期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1408276.81415732.6629.52

其中：1年以内281991.2714099.565.00

1-2年8041.26804.1310.00

2-3年907611.25272283.3730.00

3-4年205218.58123131.1560.00

4-5年5414.455414.4580.00

小计1408276.81415732.6629.52

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数92234.69291785.5810448.68394468.95期初数在本期

--转入第二阶段-707.32707.32

--转入第三阶段-62165.5862165.58

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-38048.7144591.6866131.3472674.31本期收回或转回本期核销其他变动

第44页共93页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期末数53478.66274919.00138745.60467143.26期末坏账准备计

5.0029.8366.6321.12

提比例（%）

4)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）青神金源园区运

押金保证金901088.002-3年40.73270326.40营管理有限公司

代扣代缴社保应收暂付款360709.591年以内16.3118035.48成都赛普高科科

应收暂付款200000.003-4年9.04120000.00技有限公司四川承和科技有

押金保证金110000.001年以内4.975500.00限公司

代扣代缴公积金应收暂付款107187.231年以内4.855359.36

小计1678984.8275.90419221.24

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料19068307.86613764.9818454542.8821329235.44643803.6520685431.79

库存商品111803217.6311374370.78100428846.8595151194.3410367060.8384784133.51

发出商品62525955.267178584.9455347370.3253437027.888644153.9644792873.92

在产品74525292.991489277.9273036015.0773631720.5973631720.59

周转材料12343063.2771105.9112271957.3611614963.45269619.5511345343.90

合计280265837.0120727104.53259538732.48255164141.7019924637.99235239503.71

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销核销

第45页共93页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销核销

原材料643803.65451324.12481362.79613764.98

库存商品10367060.836697031.914441608.471248113.4911374370.78

发出商品8644153.966546676.188012245.207178584.94

在产品1489277.921489277.92

周转材料269619.554327.54202841.1871105.91

合计19924637.9915188637.6713138057.641248113.4920727104.53

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价核销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因本期将已计提相关产成品估计售价减去至完工估计将要

原材料、周转材料、存货跌价准备

发生的成本、估计的销售费用以及相关税

在产品的存货耗用/费后的金额确定可变现净值售出本期将已计提已计提存货跌相关产成品估计售价减去估计的销售费用

库存商品、发出商品存货跌价准备价准备的库存以及相关税费后的金额确定可变现净值的存货售出商品报废

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

留抵增值税5154081.245154081.248876880.788876880.78

待摊费用152954.90152954.9039431.6739431.67

预缴所得税404259.86404259.861054997.511054997.51

合计5711296.005711296.009971309.969971309.96

10.固定资产

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数238217720.8313757030.36291520002.028956182.00552450935.21

本期增加金额977386.8634895721.291748018.1337621126.28

1)购置977386.8621989931.681748018.1324715336.67

第46页共93页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

2)在建工程转入12905789.6112905789.61

本期减少金额757891.764953167.44807790.916518850.11

1)处置或报废513207.484328139.98799171.445640518.90

2)其他244684.28625027.468619.47878331.21

期末数238217720.8313976525.46321462555.879896409.22583553211.38累计折旧

期初数27553896.304411670.67115300915.315472797.33152739279.61

本期增加金额11318186.521874266.8029944888.701756784.7044894126.72

1)计提11318186.521874266.8029944888.701756784.7044894126.72

本期减少金额632397.492793811.54498132.623924341.65

1)处置或报废452682.132454092.34494794.323401568.79

2)其他179715.36339719.203338.30522772.86

期末数38872082.825653539.98142451992.476731449.41193709064.68减值准备期初数

本期增加金额1054612.731054612.73

1)计提229716.36229716.36

2)在建工程转入824896.37824896.37

本期减少金额

1)处置或报废

期末数1054612.731054612.73账面价值

期末账面价值199345638.018322985.48177955950.673164959.81388789533.97

期初账面价值210663824.539345359.69176219086.713483384.67399711655.60

11.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第47页共93页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值热表面处理生

7922188.50733508.507188680.0015712474.411495174.4114217300.00

产线建设项目

设备安装工程3037054.173037054.173516282.673516282.67

合计10959242.67733508.5010225734.1719228757.081495174.4117733582.67

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产热表面处理生

3322.45万15712474.411774522.239006908.07557900.077922188.50

产线建设项目

小计15712474.411774522.239006908.07557900.077922188.50（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）热表面处理生

66.8895.00自有资金

产线建设项目

小计66.8895.00

(3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他热表面处理生

1495174.41154540.53916206.44733508.50

产线建设项目

小计1495174.41154540.53916206.44733508.50

(4)在建工程减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额热表面处理生产线

7343220.537188680.00154540.53

建设项目

小计7343220.537188680.00154540.53（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据评估单价；参照市场上与评估

热表面处理生产线公允价值采用市场法、处置费用为资产相似的资产的近期交易价

建设项目与处置资产相关的费用格或平均报价，并对差异因素进行调整修正

第48页共93页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据小计

12.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数40652124.9740652124.97

本期增加金额3377610.443377610.44

1)租入3377610.443377610.44

本期减少金额5450939.435450939.43

1)处置5026649.975026649.97

2)其他减少424289.46424289.46

期末数38578795.9838578795.98累计折旧

期初数13252404.2113252404.21

本期增加金额6209508.226209508.22

1)计提6209508.226209508.22

本期减少金额5153936.805153936.80

1)处置5026649.975026649.97

2)其他减少127286.83127286.83

期末数14307975.6314307975.63账面价值

期末账面价值24270820.3524270820.35

期初账面价值27399720.7627399720.76

13.无形资产

项目土地使用权管理软件专利使用权合计账面原值

期初数44565325.924532308.684741400.0053839034.60

第49页共93页项目土地使用权管理软件专利使用权合计

本期增加金额74311.2474311.24

1)购置74311.2474311.24

本期减少金额

期末数44565325.924606619.924741400.0053913345.84累计摊销

期初数5967978.703060436.892528746.6011557162.19

本期增加金额891306.60405596.15948279.962245182.71

1)计提891306.60405596.15948279.962245182.71

本期减少金额

期末数6859285.303466033.043477026.5613802344.90账面价值

期末账面价值37706040.621140586.881264373.4440111000.94

期初账面价值38597347.221471871.792212653.4042281872.41

14.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项

成都新月公司62754208.7657013771.625740437.1462754208.7652352248.2610401960.50

合计62754208.7657013771.625740437.1462754208.7652352248.2610401960.50

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置

成都新月公司62754208.7662754208.76

合计62754208.7662754208.76

(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项计提处置

成都新月公司52352248.264661523.3657013771.62

第50页共93页被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项计提处置

合计52352248.264661523.3657013771.62

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致经营性长期资产（剔成都新月（不含青神航空航天零部件产品除使用权资产、递延是分公司）资产组分部所得税资产）

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值成都新月（不含青神

28115111.1123453587.754661523.36分公司）资产组

小计28115111.1123453587.754661523.36（续上表）

预测期内的收入增长稳定期增长率、利润预测期折现率及其确定

项目率、利润率等参数及率等参数及其确定年限依据其确定依据依据

11.42%；根据长

期国债的平均到收入复合增长率

期年收益率、沪

24.10%；利润率为收入增长率为0%；

成都新月（不含深两市同行业上-6.80%-10.85%；利润率为10.85%；

青神分公司）资5年市公司至评估基

根据在手订单情况、稳定期增长率、利润产组准日资本结构和行业趋势及管理层对率等参数保持不变剔除财务杠杆因市场发展的预期确定

素的 Beta、市场

风险溢价 ERP 等小计

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况项目本期数上年同期数

第51页共93页完成率

承诺业绩实际业绩完成率（%）承诺业绩实际业绩

（%）

成都新月公司---5180万-2732.57万-52.75

小计---5180万-2732.57万-52.75（续上表）商誉减值金额项目本期数上年同期数

成都新月公司4661523.365012769.77

小计4661523.365012769.77

15.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

整修支出9719451.461714024.504106722.777326753.19

特许权使用费1124380.72311488.68812892.04

软件支出368332.37112424.45291384.72189372.10

合计11212164.551826448.954709596.178329017.33

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

坏账准备21967625.763290103.8614575869.842037353.06

存货跌价准备20358576.753053786.5116376440.232441991.66

递延收益1182891.04177433.661352445.52202866.83

内部交易未实现利润6489266.87973390.037683402.001152510.30

股权激励75097532.9611264629.9411124643.271668696.49交易性金融资产公允

1468296.93220244.54

价值变动

租赁负债26187561.753928134.2629238237.084385735.57

在建工程减值准备733508.50110026.281495174.41224276.16

固定资产减值准备1054612.73158191.91

第52页共93页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

返利计提1793131.08268969.66838403.94125760.59

预计负债576232.4286434.86

合计154864707.4423224666.1184729145.6412545870.06

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产税会差异13191165.281978674.7915883982.002382597.32

使用权资产24270820.353640623.0527399720.764109958.11非同一控制下企业合

1320283.07198042.462449993.47367499.02

并资产评估增值交易性金融资产公允

303761.6445564.25

价值变动

合计39086030.345862904.5545733696.236860054.45

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数递延所得税资抵销后递延所得税资抵销后项目产和负债互抵递延所得税资产和负债互抵递延所得税资金额产或负债余额金额产或负债余额

递延所得税资产5664862.0917559804.026092967.456452902.61

递延所得税负债5664862.09198042.466092967.45767087.00

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异2828007.293536956.25

可抵扣亏损143929624.48124411039.29

合计146757631.77127947995.54

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年63951.40

2027年228046.821341993.09

2028年8012140.648012140.64

第53页共93页年份期末数期初数备注

2029年5914564.579864755.28

2030年24124456.281215712.49

2031年515811.59

2032年20394480.5925847951.36

2033年34031843.7544834701.07

2034年23137716.2332714022.37

2035年28086375.60

合计143929624.48124411039.29

17.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付设备工

4043397.304043397.303298989.213298989.21

程款

合计4043397.304043397.303298989.213298989.21

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金 3158.60 3158.60 流动性受限 ETC 保证金

货币资金13600000.0013600000.00流动性受限票据保证金

货币资金4732602.744732602.74司法冻结司法冻结资金账户

合计18335761.3418335761.34

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

3156.45 3156.45 流动性受限 ETC 保证金

货币资金7200000.007200000.00流动性受限票据保证金

4026381.674026381.67司法冻结司法冻结资金账户

固定资产1722097.10207956.48司法冻结查封车辆

第54页共93页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

合计12951635.2211437494.60

19.短期借款

项目期末数期初数

保证借款43037341.6844043595.83

信用借款87055700.0194069255.57

贴现借款44000000.00

合计174093041.69138112851.40

20.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票64046317.0335000000.00

合计64046317.0335000000.00

21.应付账款

项目期末数期初数

材料采购款251304507.50164030378.13

工程设备款9930496.2325109472.64

费用类款项4432930.954551503.14

合计265667934.68193691353.91

22.合同负债

项目期末数期初数

预收货款973616.26707246.17

合计973616.26707246.17

23.应付职工薪酬

(1)明细情况

第55页共93页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬20329745.96187251125.24184885734.9422695136.26

离职后福利—设定

510849.4712865023.4912824753.60551119.36

提存计划

辞退福利2847793.162847793.16

合计20840595.43202963941.89200558281.7023246255.62

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

18640193.91168503183.33166511848.3020631528.94

和补贴

职工福利费531094.956830563.706858226.07503432.58

社会保险费294581.787413728.347388875.31319434.81

其中：医疗保险费266359.306544040.506522287.02288112.78

工伤保险费15936.51689652.97685294.5820294.90

生育保险费12285.97180034.87181293.7111027.13

住房公积金107892.002770070.002756434.00121528.00工会经费和职工教

755983.321733579.871370351.261119211.93

育经费

小计20329745.96187251125.24184885734.9422695136.26

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险495369.1412467331.7412428202.60534498.28

失业保险费15480.33397691.75396551.0016621.08

小计510849.4712865023.4912824753.60551119.36

24.应交税费

项目期末数期初数

增值税6520012.581639068.51

企业所得税939147.51752606.28

代扣代缴个人所得税646540.81371306.06

城市维护建设税122672.9664348.77

第56页共93页项目期末数期初数

教育费附加68743.2134280.71

地方教育附加41678.4922793.01

印花税197866.48117707.64

房产税583130.54582379.17

土地使用税81735.2581735.25

环境保护税177.01177.03

合计9201704.843666402.43

25.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付费用款22056.37526354.57

应付暂收款460320.89563771.96

限制性股票回购义务4880807.7010350614.95

合计5363184.9611440741.48

(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务4880807.702022年授予限制性股票产生回购义务

小计4880807.70

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债4981157.285905768.25

一年内到期的长期借款9814428.33207638.89

合计14795585.616113407.14

27.其他流动负债

项目期末数期初数

第57页共93页项目期末数期初数

待转销项税额66704.2821064.21

一年内到期的返利1793131.08838403.94

已背书不能终止确认的商业汇票3528835.956285840.86

合计5388671.317145309.01

28.长期借款

项目期末数期初数

信用借款8000000.009800000.00

合计8000000.009800000.00

29.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额22603183.0323692775.70

减：未确认融资费用2037502.652546986.02

合计20565680.3821145789.68

30.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼576232.42

合计576232.42

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的

政府补助1352445.52169554.481182891.04政府补助

合计1352445.52169554.481182891.04

32.股本

(1)明细情况

第58页共93页本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数134861949-594698-594698134267251

(2)其他说明

根据公司2024年年度股东大会、第六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十七次

会议的决议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于公司2024年业绩未达考核目标，回购注销首次授予的25名激励对象和预留授予的9名激励对象对应考核当年已授予但尚未解除限售的限制性股票533273股，另外由于2022年限制性股票激励计划首次授予部分的2名激励对象已离职，不再具备激励对象的资格，回购注销其已获授但尚未解除限售的61425股限制性股票，合计回购注销限制性股票594698股，公司实际减少注册资本（实收股本）594698元，冲减资本公积-股本溢价4920193.10元。同时，根据企业会计准则的相关规定，减少库存股5514891.10元减少其他应付款5514891.10元。

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价442990136.304920193.10438069943.20

其他资本公积3258639.4610470791.0013729430.46

合计446248775.7610470791.004920193.10451799373.66

(2)其他说明

1)本期限制性股票回购，减少股本溢价4920193.10元，其变动情况详见本财务报表

附注之股本说明；

2)根据《企业会计准则》的有关规定，以及公司2025年限制性股票激励计划的实施情况，公司于本期确认股份支付费用，增加其他资本公积1020263.60元。根据证监会《监管规则适用指引——会计类第1号》的有关规定，公司根据期末的股票价格估计未来可以税前抵扣的股份支付费用金额，本期末预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用部分形成的递延所得税资产增加其他资本公积9450527.40元。

34.库存股

第59页共93页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票50466201.559060.755541554.7544933707.55

合计50466201.559060.755541554.7544933707.55

(2)其他说明

1)库存股本期减少5514891.10元系限制性股票回购所致，详见本财务报表附注之股

本说明；

2)根据公司2024年度利润分配方案，公司向限制性股票激励对象现金分红26663.65元，根据企业会计准则的相关规定，公司减少库存股26663.65元，减少其他应付款26663.65元。同时，对本期预计不可解锁的限制性股票，调整限制性股票可撤销现金股利，

增加库存股9060.75元，增加未分配利润9060.75元。

35.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积47152618.431292464.9148445083.34

合计47152618.431292464.9148445083.34

(2)其他说明

公司按照母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积1292464.91元。

36.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润169590535.56172112496.49

加：本期归属于母公司所有者的净利润16267767.1110615648.04

减：提取法定盈余公积1292464.912987047.32

应付普通股股利6615901.1010190609.40

应付限制性股票股利26663.65133487.50

调整限制性股票可撤销现金股利-9060.75-173535.25

第60页共93页项目本期数上年同期数

期末未分配利润177932333.76169590535.56

(2)其他说明

经2025年5月13日公司召开的2024年度股东大会决议审议批准，公司以实施利润分配时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税）其中普通股股利6615901.10元，限制性股票股利26663.65元。

本期对预计不可解锁限制性股票，调整限制性股票可撤销现金股利-9060.75元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入863718793.03696727515.36613835542.08486031532.72

其他业务收入15439795.6110291511.3716370185.568602631.85

合计879158588.64707019026.73630205727.64494634164.57

其中：与客户之间的

879060102.30707019026.73630010873.68494551633.35

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入879060102.30630010873.68在某一时段内确认收入

小计879060102.30630010873.68

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税2336872.311968880.42

城市维护建设税918171.45710947.76

教育费附加524335.35413407.85

第61页共93页项目本期数上年同期数

地方教育附加349556.88275536.99

印花税577287.76415632.10

城镇土地使用税326941.00299163.38

车船税8282.127376.54

环保税550.24548.81

合计5041997.114091493.85

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬13101596.5210637139.73

业务招待费1710777.453584450.87

差旅费1138607.531189343.73

办公费569802.51912473.23

促销费218211.62210276.21

其他428905.50207833.44

折旧与摊销324283.23185042.03

股份支付78457.69-370494.63

合计17570642.0516556064.61

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬34787161.5431340492.71

办公费9094481.069211699.45

折旧与摊销9859695.178869011.43

中介机构费2540284.462466512.38

业务招待费1484309.391865398.95

其他2018474.411452000.11

股份支付892704.08-2783604.63

第62页共93页项目本期数上年同期数

合计60677110.1152421510.40

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬32138397.2727863961.53

直接投入9086619.686195399.56

折旧与摊销3722161.652831855.65

其他费用1377272.541339767.52

股份支付49101.83-231864.95

合计46373552.9737999119.31

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出5568194.435323394.64

手续费250166.83132937.43

汇兑损益-312670.02-262969.68

利息收入-219070.08-212305.08

合计5286621.164981057.31

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助169554.48169554.48169554.48

与收益相关的政府补助3012694.002383186.433012694.00

代扣个人所得税手续费返还58881.8838839.91

增值税加计抵减1712012.124003576.04

合计4953142.486595156.863182248.48

8.投资收益

第63页共93页项目本期数上年同期数

理财产品投资收益-395164.338063739.55

票据贴现利息-85982.20

合计-481146.538063739.55

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产1772058.57-4191259.39

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

1772058.57-4191259.39

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计1772058.57-4191259.39

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-7881588.94-3029014.98

合计-7881588.94-3029014.98

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-15188637.67-13991692.83

在建工程减值损失-154540.53-1495174.41

固定资产减值损失-229716.36

商誉减值损失-4661523.36-5012769.77

合计-20234417.92-20499637.01

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-143765.2871944.64-143765.28

使用权资产变更127286.83127286.83

合计-16478.4571944.64-16478.45

第64页共93页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

诉讼收益582739.03582739.03

违约金收入30900.00

非流动资产毁损报废利得5390.9813228.295390.98

其他339.81104080.17339.81

合计588469.82148208.46588469.82

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金支出311238.52619144.88311238.52

非流动资产毁损报废损失1401877.891309734.541401877.89

未决诉讼576232.42

罚款支出2977.0347052.042977.03

对外捐赠15000.0045000.0015000.00

其他7834.6815608.037834.68

合计1738928.122612771.911738928.12

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用2167948.713578328.21

递延所得税费用-2225418.55-2602794.75

合计-57469.84975533.46

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额14150749.424068683.81

按母公司适用税率计算的所得税费用2122612.41610302.57

第65页共93页项目本期数上年同期数

子公司适用不同税率的影响-1421161.16-1101924.70

调整以前期间所得税的影响13934.83104565.48

非应税收入的影响-1012251.50-1131353.73

不可抵扣的成本、费用和损失的影响467975.97440116.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2755566.73因确认递延所得税费用适用税率发生变化或与计算当

-514036.75期所得税费用适用税负率存在差异产生的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

9490643.358070726.25

抵扣亏损的影响

加计扣除影响-6963657.01-5502862.03

所得税费用-57469.84975533.46

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品183521499.05222000000.00

合计183521499.05222000000.00

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品154000000.00167000000.00

合计154000000.00167000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助3012694.003879017.30

收到个税手续费返还58881.8838839.91

利息收入219070.08212305.08

经营性往来1290473.17730097.13

其他109132.6451200.17

第66页共93页项目本期数上年同期数

收回票据保证金19400000.00

收回期初司法冻结资金4026381.67

合计28116633.444911459.59

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现期间费用21748685.7518201868.38

支付票据保证金和 ETC 保证金 25800002.15 7201503.54

支付司法冻结资金4732602.744026381.67

经营性往来184917.05313623.29

其他329215.55721853.01

合计52795423.2430465229.89

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付融资租赁款12074.00

长期租赁付款6915495.296434269.09

支付股权回购款5688087.9936175167.32

支付贷款担保费63750.00

合计12667333.2842621510.41

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润14208219.263093150.35

加：资产减值准备20234417.9220499637.01

信用减值准备7881588.943029014.98

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

51103634.9445447717.74

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销2245182.712188165.45

长期待摊费用摊销4709596.174091825.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

16478.45-71944.64损失（收益以“－”号填列）

第67页共93页补充资料本期数上年同期数

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1396486.911296506.25

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1772058.574191259.39

财务费用（收益以“－”号填列）5255524.414947472.06

投资损失（收益以“－”号填列）395164.33-8063739.55

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11106901.41-1486202.02

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-569044.54-1196987.65

存货的减少（增加以“－”号填列）-39487866.44-79900637.37

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-194478177.39-105400378.06

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）127199172.8791857828.18

其他10470791.00-3305569.29

经营活动产生的现金流量净额-2297790.44-18782881.23

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额84915276.3151403112.99

减：现金的期初余额51403112.9928510789.75

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额33512163.3222892323.24

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金84915276.3151403112.99

其中：库存现金19363.3726163.47

可随时用于支付的银行存款84895912.9451376949.52可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

第68页共93页项目期末数期初数存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额84915276.3151403112.99

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

ETC 保证金 3158.60 3156.45 流动性受限

票据保证金13600000.007200000.00流动性受限

司法冻结资金4732602.744026381.67流动性受限

小计18335761.3411229538.12

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款138112851.40180000000.008614337.12152634146.83174093041.69长期借款（含一年内

10007638.898000000.00457866.11651076.6717814428.33到期的长期借款）租赁负债（含一年内

27051557.932204244.926581119.94-2872154.7525546837.66到期的租赁负债）

小计175172048.22188000000.0011276448.15159866343.44-2872154.75217454307.68

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额404427417.03263876437.30

其中：支付货款369885816.47221583567.07

支付固定资产等长期资产购置款34541600.5642292870.23

(四)其他

1.外币货币性项目

第69页共93页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金13586570.32

其中：美元1523737.777.028810710048.04

欧元263071.118.23552166522.13日元15849279.000.0448710000.15

应收账款22273967.48

其中：美元2295159.577.028816132217.59

欧元688966.818.23555673986.16日元10441854.000.0448467763.73

应付账款298193.33

其中：美元42424.507.0288298193.33

其他应收款44984.32

其中：美元6400.007.028844984.32

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用148924.9679600.00

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计148924.9679600.00

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1039551.811239622.19

转租使用权资产取得的收入54512.26

与租赁相关的总现金流出6915495.296434269.09

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

第70页共93页*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入54512.26

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

使用权资产378758.85

小计378758.85

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬32138397.2727863961.53

直接投入9086619.686195399.56

折旧与摊销3722161.652831855.65

其他费用1377272.541339767.52

股份支付49101.83-231864.95

合计46373552.9737999119.31

其中：费用化研发支出46373552.9737999119.31资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将无锡超捷公司、江苏易扣公司、无锡易扣公司、上海易扣公司、成都新月公

司、上海智法公司、无锡智法公司和成都空天公司8家子、孙公司纳入本期合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地业务性持股比例（%）公司名称取得方式

(万）及注册地质直接间接

无锡超捷公司31500.00无锡市制造业100.00新设

江苏易扣公司9000.00镇江市制造业100.00同一控制下企业合并

第71页共93页注册资本主要经营地业务性持股比例（%）公司名称取得方式

(万）及注册地质直接间接

无锡易扣公司3000.00无锡市制造业100.00新设

上海易扣公司1000.00上海市制造业100.00非同一控制下企业合并

成都新月公司1732.70成都市制造业91.76非同一控制下企业合并

上海智法公司2000.00上海市制造业51.00新设

无锡智法公司1000.00无锡市制造业100.00新设

成都空天公司1000.00成都市制造业100.00非同一控制下企业合并

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式非同一控制

成都空天公司2025/3/12100.002025/3/12下购买（续上表）购买日至购买日至购买日至期末被购买方的现金流量购买日的确期末被购期末被购被购买方名称定依据买方的收买方的净经营活动投资活动筹资活动入利润净流入净流入净流入成都空天公司取得控制权

(2)其他说明

公司于2025年2月20日与成都芷紫羌商贸有限公司原股东张显保签订《股权转让协议》，经双方友好协商，约定张显保将该公司100%股权以0元转让给超捷股份。

成都芷紫羌商贸有限公司为2023年注册成立，无任何经营业务及资产。收购后，公司将其更名为成都超捷空天科技有限公司。

上述股权转让事项已于2025年3月12日完成工商变更。

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助169554.48

第72页共93页项目本期新增补助金额

其中：计入其他收益169554.48

与收益相关的政府补助3012694.00

其中：计入其他收益3012694.00

合计3182248.48

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益1352445.52169554.48

小计1352445.52169554.48（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益1182891.04与资产相关

小计1182891.04

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额3182248.482552740.91

合计3182248.482552740.91

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

第73页共93页公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)17之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

第74页共93页(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的32.87%（2024年12月31日：24.62%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款191907470.02193759901.41185747910.308011991.11

应付票据64046317.0364046317.0364046317.03

应付账款265667934.68265667934.68265667934.68

其他应付款5363184.965363184.965363184.96一年内到期的非流动负债（租赁4981157.285903580.315903580.31负债）

其他流动负债3528835.953528835.953528835.95

租赁负债20565680.3822603183.0311642924.4710960258.56

小计556060580.30560872937.37530257763.2319654915.5810960258.56（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

第75页共93页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款147912851.40149332422.24149332422.24

应付票据35000000.0035000000.0035000000.00

应付账款193691353.91193691353.91193691353.91

其他应付款11440741.4811440741.4811440741.48一年内到期的非

6113407.147132714.957132714.95

流动负债

其他流动负债7145309.017145309.017145309.01

租赁负债21145789.6823692775.709411552.4214281223.28

小计422449452.62427435317.29403742541.599411552.4214281223.28

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况产性质金额据保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据3528835.95未终止确认险和报酬

票据背书应收款项融资163285850.71终止确认已经转移了其几乎所有

第76页共93页已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况产性质金额据的风险和报酬已经转移了其几乎所有

票据贴现应收款项融资2359316.32终止确认的风险和报酬

小计169174002.98

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移方式金额得或损失

应收款项融资背书163285850.71

应收款项融资贴现2359316.32-9414.33

小计165645167.03-9414.33

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书3528835.953528835.95

小计3528835.953528835.95

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量70303761.6410000000.0055641263.84135945025.48

1.交易性金融资产和其

70303761.6410000000.0080303761.64

他非流动金融资产

(1)分类为以公允价值

计量且其变动计入当期70303761.6410000000.0080303761.64损益的金融资产

集合资产管理计划70303761.6470303761.64

私募基金10000000.0010000000.00

2.应收款项融资55641263.8455641263.84

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为证券公司发行的集合资产管理计划，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

第77页共93页(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产/负债为公司持有的私募基金，期末无市场报价。私募基金使用相关金融机构提供的期末公允价值或以期末预计收益率测算预计收益连同本金作为期末公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）上海市嘉

上海毅宁投资有限公司投资管理1200万元44.8944.89定区本公司的母公司情况的说明

上海毅宁投资有限公司系由自然人宋广东出资组建，于2009年7月31日在嘉定区市场监督管理局登记注册。

(2)本公司最终控制方是自然人宋广东。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明

3.本公司的其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江法保网数字科技有限公司（以下简称浙公司子公司少数股东控制的公司江法宝网公司）周家乐公司董事江明明公司董事之妻

第78页共93页(二)关联交易情况

1.出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江法宝网公司销售货物1729380.53

2.关联担保

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保余额起始日到期日经履行完毕

3000000.002025/1/152026/1/15否

2000000.002025/12/172026/12/17否

周家乐、江明明

5000000.002025/9/252026/9/18否

2000000.002025/6/102026/6/9否

3000000.002025/9/42026/9/4否

周家乐

5000000.002025/11/262026/11/25否

5000000.002025/12/222026/11/27否

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬3948721.963748953.54

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员5289194931397.60

研发人员27722249287.00

销售人员44297398334.50

第79页共93页合计6009385579019.10

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

管理人员11.69元/股、13.36元/股0年研发人员11.69元/股、13.36元/股0年销售人员11.69元/股、13.36元/股0年

3.其他说明

公司2022年8月25日召开的第五届董事会第十八次会议、2022年9月13日召开的2022

年第一次临时股东大会和第五届董事会第十九次会议决议通过了公司2022年限制性股票激励计划。公司激励计划拟向激励对象授予限制性股票166.86万股，其中，首次授予133.49万股，占授予权益总额的80%；预留33.37万股，占授予权益总额的20%。首次授予日为2022年9月13日，首次授予激励对象总人数为27人，包括公司公告本激励计划时在公司（含子公司）任职的董事、高级管理人员、骨干人员，授予价格为11.69元/股。预留授予日为2023年8月29日，预留授予激励对象总人数为9人，授予对象为核心骨干，授予价格为13.36元/股。

限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A股普通股，激励对象可根据计划规定的条件认购限制性股票，激励计划的有效期为5年。

2022年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售比例安

排如下表所示：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例自授予限制性股票授予登记完成之日起12个月后

第一个解除限售期的首个交易日起至授予限制性股票授予登记完成25%之日起24个月内的最后一个交易日当日止自授予限制性股票授予登记完成之日起24个月后

第二个解除限售期的首个交易日起至授予限制性股票授予登记完成25%之日起36个月内的最后一个交易日当日止自授予限制性股票授予登记完成之日起36个月后

第三个解除限售期的首个交易日起至授予限制性股票授予登记完成25%之日起48个月内的最后一个交易日当日止自授予限制性股票授予登记完成之日起48个月后

第四个解除限售期的首个交易日起至授予限制性股票授予登记完成25%之日起60个月内的最后一个交易日当日止

2022年激励计划首次授予的限制性股票的解除限售的考核年度为2022-2025年四个会

第80页共93页计年度，每个会计年度考核一次，考核包括公司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核。各

年度公司层面业绩考核目标如下表所示：

解除限售期业绩考核目标

公司需满足以下条件之一：

第一个解除

1、以公司2021年营业收入为基数，公司2022年营业收入增长率不低于17%；

限售期

2、以公司2021年净利润为基数，公司2022年净利润增长率不低于5%

公司需满足以下条件之一：

第二个解除

1、以公司2021年营业收入为基数，公司2023年营业收入增长率不低于50%；

限售期

2、以公司2021年净利润为基数，公司2023年净利润增长率不低于20%

公司需满足以下条件之一：

第三个解除

1、以公司2021年营业收入为基数，公司2024年营业收入增长率不低于85%；

限售期

2、以公司2021年净利润为基数，公司2024年净利润增长率不低于50%

公司需满足以下条件之一：

第四个解除

1、以公司2021年营业收入为基数，公司2025年营业收入增长率不低于120%；

限售期

2、以公司2021年净利润为基数，公司2025年净利润增长率不低于80%

注：1.上述“营业收入”以公司合并报表营业收入为准

2.上述“净利润”指标以经审计的归属于母公司股东的净利润，且剔除本次及其它激励

计划股份支付费用影响的数值为计算依据

各年度个人层面绩效考核目标如下表所示：

考核评级优秀良好合格不合格

标准系数1.00.80

个人当年实际解除限售额度＝标准系数×个人当年计划解除限售额度。

2023年预留限制性股票激励计划授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售比例安

排如下表所示：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例自授予限制性股票授予登记完成之日起12个月后

第一个解除限售期的首个交易日起至授予限制性股票授予登记完成40%之日起24个月内的最后一个交易日当日止自授予限制性股票授予登记完成之日起24个月后

第二个解除限售期的首个交易日起至授予限制性股票授予登记完成30%之日起36个月内的最后一个交易日当日止自授予限制性股票授予登记完成之日起36个月后

第三个解除限售期的首个交易日起至授予限制性股票授予登记完成30%之日起48个月内的最后一个交易日当日止

预留限制性股票计划授予的限制性股票的解除限售的考核年度为2023-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，考核包括公司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核。各

第81页共93页年度公司层面业绩考核目标如下表所示：

解除限售期业绩考核目标

公司需满足以下条件之一：

第一个解除限

1、以公司2021年营业收入为基数，公司2023年营业收入增长率不低于50%；

售期

2、以公司2021年净利润为基数，公司2023年净利润增长率不低于20%

公司需满足以下条件之一：

第二个解除限

1、以公司2021年营业收入为基数，公司2024年营业收入增长率不低于85%；

售期

2、以公司2021年净利润为基数，公司2024年净利润增长率不低于50%

公司需满足以下条件之一：

第三个解除限1、以公司2021年营业收入为基数，公司2025年营业收入增长率不低于

售期120%；

2、以公司2021年净利润为基数，公司2025年净利润增长率不低于80%

注：1.上述“营业收入”以公司合并报表营业收入为准

2.上述“净利润”指标以经审计的归属于母公司股东的净利润，且剔除本次及其它激励

计划股份支付费用影响的数值为计算依据

各年度个人层面绩效考核目标如下表所示：

考核评级优秀良好合格不合格

标准系数1.00.80

个人当年实际解除限售额度＝标准系数×个人当年计划解除限售额度。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数授予日无限售条件股票的市价

根据最新可以行权人数变动、业绩完

可行权权益工具数量的确定依据成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3428117.48

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员892704.08

研发人员49101.83

销售人员78457.69

合计1020263.60

十三、或有事项

第82页共93页未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2025年4月28日，吕伟珍因股权纠纷起诉成都新月公司原股东杨明清，请求法院判令

向其支付其持有的成都新月公司3%股权对应的投资本金及投资收益473.26万元，请求法院判令成都新月公司及其相关股东对杨明清债务承担连带清偿责任。2025年9月22日，法院作出初审判决，杨明清向吕伟珍赔偿损失360.00万元并承担相关律师费、保函费，成都新月公司对杨明清上述债务承担连带清偿责任并在承担保证责任后有权向杨明清追偿，驳回其他诉讼请求。

2025年9月27日，吕伟珍上诉请求法院改判杨明清支付赔偿损失443.4万元，成都新

月公司相关股东对上述债务承担连带清偿责任。2025年10月6日，成都新月公司上诉请求法院撤销其对杨明清相关债务承担连带清偿责任的判决并改判驳回吕伟珍的诉讼请求或将案件发回重审。截至审计报告出具之日，相关案件尚未作出终审判决。

一方面由于公司继续上诉尚未作出终审判决，另一方面因法院初审判决成都新月公司对杨明清相关债务承担连带清偿责任，公司无法判断杨明清是否能够履行清偿责任，因此公司无法可靠地计量成都新月公司应当承担赔偿的金额，故公司于资产负债表日针对该事项未计提相应的预计负债。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利6642252.75经审议批准宣告发放的利润或股利

经公司第七届董事会第四次会议审议，2025年度利润分配预案为：以现有总股本剔除回购证券专用账户中股份后的股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），向全体股东每10股以资本公积金转增4股。截止本报告批准日公司总股本数为134261011股，剔除公司回购证券专用账户1415956股后的股本数为132845055股，以此为基数拟派发现金红利6642252.75（含税），转增53138022股，转增后公司总股本为187399033股（最终转增数量以中国证券登记结算有限公司实际转增结果为准）；如在实施权益分派的

股权登记日前总股本发生变动的，公司拟维持每股现金分红金额、转增比例不变的原则按公司实施权益分派股权登记日登记的总股本（剔除回购证券专用账户的股份）对分配总额进行调整。本次分配方案尚待股东会审议。

第83页共93页十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以产品分部为基础确定报告分部。分别对金属紧固件业务、塑料紧固件业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

产品分部项目金属紧固件塑料紧固件航空航天零部件机器人分部间抵销合计

营业收入616864813.37195577702.6567645944.521729380.532659252.43879158588.64

营业成本500399527.09138136382.0669903231.941238253.112658367.47707019026.73

资产总额1325655958.22295577018.49180185206.534239965.17440135809.021365522339.39

负债总额431370157.41145572955.66140753006.33115297.02125088490.54592722925.88

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内103156880.89116809539.12

1-2年107776.88163989.50

2-3年97930.003180.00

3年以上3180.00

账面余额合计103365767.77116976708.62

减：坏账准备5271701.105892217.81

账面价值合计98094066.67111084490.81

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第84页共93页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备103365767.77100.005271701.105.1098094066.67

合计103365767.77100.005271701.105.1098094066.67（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备116976708.62100.005892217.815.04111084490.81

合计116976708.62100.005892217.815.04111084490.81

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内103156880.895157844.045.00

1-2年107776.8832333.0630.00

2-3年97930.0078344.0080.00

3年以上3180.003180.00100.00

小计103365767.775271701.105.10

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏账准备按组合计提

5892217.81-620516.715271701.10

坏账准备

合计5892217.81-620516.715271701.10

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为40717200.74元，占应收账款期末余额合计数的

第85页共93页比例为39.39%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为2047382.94元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金206700.00

拆借款98850000.0050720513.82

应收暂付款403903.01359190.22

账面余额合计99253903.0151286404.04

减：坏账准备4962745.152565995.20

账面价值合计94291157.8648720408.84

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内99253703.0151279704.04

1-2年200.006700.00

账面余额合计99253903.0151286404.04

减：坏账准备4962745.152565995.20

账面价值合计94291157.8648720408.84

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备99253903.01100.004962745.155.0094291157.86

合计99253903.01100.004962745.155.0094291157.86（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第86页共93页计提比例金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备51286404.04100.002565995.205.0048720408.84

合计51286404.04100.002565995.205.0048720408.84

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合99253903.014962745.155.00

其中：1年以内99253703.014962685.155.00

1-2年200.0060.0030.00

小计99253903.014962745.155.00

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数2563985.202010.002565995.20期初数在本期

--转入第二阶段-10.0010.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2398709.95-1960.000.002396749.95本期收回或转回本期核销其他变动

期末数4962685.1560.004962745.15期末坏账准备计

5.0030.005.00

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

第87页共93页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

成都新月公司资金拆借款75450000.001年以内76.023772500.00

江苏易扣公司资金拆借款23400000.001年以内23.581170000.00

代扣代缴社保应收暂付款229645.651年以内0.2311482.28

代扣代缴个税应收暂付款71856.001年以内0.073592.80

代扣代缴公积金应收暂付款66788.231年以内0.073339.41

小计99218289.8899.964960914.49

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面价值准备账面余额准备

对子公司投资643829602.87643829602.87640388358.87640388358.87

合计643829602.87643829602.87640388358.87640388358.87

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

上海易扣公司21220896.35212167.3321433063.68

江苏易扣公司90067853.3350890.0090118743.33

无锡超捷公司315525168.75138186.67315663355.42

无锡易扣公司30000000.0030000000.00

成都新月公司183574440.44183574440.44

上海智法公司2040000.002040000.00

成都空天公司1000000.001000000.00

小计640388358.873040000.00401244.00643829602.87

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第88页共93页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入378262833.51323408245.63372684213.71311210548.77

其他业务收入2133674.911103486.134651118.154097852.29

合计380396508.42324511731.76377335331.86315308401.06

其中：与客户之

间的合同产生的380335832.08324511731.76377274279.88315308401.06收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

金属紧固件378262833.51323408245.63372684213.71311210548.77

材料收入1033748.671028628.362884408.532983006.94

其他135663.0474857.77951029.191114845.35

废料收入903586.86754628.45

小计380335832.08324511731.76377274279.88315308401.06

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入380335832.08377274279.88在某一时段内确认收入

小计380335832.08377274279.88

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入2164918.392104629.61

职工薪酬10098064.0510191692.90

折旧与摊销561500.66639467.08

其他277782.83213956.93

合计13102265.9313149746.52

3.投资收益

第89页共93页项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益5000000.00

理财产品投资收益-478500.957760593.08

合计-478500.9512760593.08

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-1412965.36分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益3182248.48产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以1772058.57及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益-395164.33对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

第90页共93页采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出246028.61其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计3392205.97

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）170161.46

少数股东权益影响额（税后）51793.87

归属于母公司所有者的非经常性损益净额3170250.64

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.150.120.12扣除非经常性损益后归属于公司

1.730.100.10

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 16267767.11

非经常性损益 B 3170250.64

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13097516.47

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 747387677.20

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 6615901.10产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6

其他第一批股权激励影响 I1 10470791.00

第91页共93页项目序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

第二批股权激励影响 I2

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产757449005.71

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 2.15%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.73%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 16267767.11

当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 B 26663.65扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金

C=A-B 16241103.46股利以后归属于公司普通股股东的净利润

非经常性损益 D 3170250.64

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 13070852.82

期初股份总数 F 132318022.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 G

发行新股或债转股等增加股份数 H

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I

因回购等减少股份数 J

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 K

报告期缩股数 L

报告期月份数 M 12

N=F+G+H×I/M-J×

发行在外的普通股加权平均数132318022.00

K/M-L

基本每股收益 O=C/N 0.12

扣除非经常性损益基本每股收益 P=E/N 0.10

(2)稀释每股收益的计算过程

第92页共93页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 16267767.11

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 16267767.11

非经常性损益 D 3170250.64稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 13097516.47净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 132318022.00

首次股权激励限制性股份总数 G1 403130.00

首次股权激励限制性股票行权价 H1 10.25

预留部分股权激励限制性股份总数 G2 130143.00

预留部分股权激励限制性股票行权价 H2 12.64

普通股平均价格 I 44.70

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

J1=G-G×H/I 310725.51

均数-首次

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

J2=G-G×H/I 93335.61

均数-预留

假设发行次月起至报告期期末的累计月数-首次 K1 12

假设发行次月起至报告期期末的累计月数-预留 K2 12

报告期月份数 L 12

稀释后发行在外的普通股加权平均数 M=F+J×K/L 132722083.12

稀释每股收益 N=C/M 0.12

扣除非经常性损益稀释每股收益 O=E/M 0.10

超捷紧固系统（上海）股份有限公司

二〇二六年四月二十日

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