迈拓股份:2025年年度审计报告

迈拓仪表股份有限公司

2025年度

财务报表及审计报告目录

内容页码

审计报告1-4

合并资产负债表5-6

公司资产负债表7-8合并利润表9公司利润表10合并现金流量表11公司现金流量表12

合并所有者权益变动表13-14

公司所有者权益变动表15-16

财务报表附注17-84审计报告

众会字（2026）第06826号

迈拓仪表股份有限公司全体股东：

一、对财务报表出具的审计报告

（一）审计意见

我们审计了迈拓仪表股份有限公司（以下简称“迈拓股份”）财务报表，包括2025年

12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量

表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迈拓股份2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迈拓股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

(三)关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

1、收入确认

（1）事项描述

迈拓股份主要生产和销售智能超声水表类产品、智能超声热表类产品。2025年度，迈拓股份营业收入为397566961.87元。鉴于营业收入是迈拓股份的关键业绩指标之一，我们将收入确认确定为关键审计事项。

根据财务报表附注3.29，迈拓股份在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

（2）审计应对

第1页共84页了解与评价管理层与收入相关的关键内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；对收入和成本执行分析程序，包括主要产品报告期收入、成本、毛利率与前期比较分析等分析程序；选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移时点相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间；结合函证程序，抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性。

2、应收账款坏账准备计提

（1）事项描述

截至2025年12月31日，迈拓股份应收账款原值为514551842.99元，坏账准备余额为110965154.23元，账面价值较高。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款坏账准备计提比例时作出了重大判断和估计，为此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。

根据财务报表附注3.11，对于应收账款迈拓股份始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（2）审计应对

我们执行的审计程序主要包括：评估并测试迈拓股份的应收账款管理相关内部控制的

设计和运行有效性；对于管理层按照预期信用损失计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；分析计算报告期内迈拓股份应收账款周转率，与同行业数据进行比对分析，分析应收账款坏账准备计提是否充分；获取迈拓股份应收账款账龄分析表，结合对手方客户类型、所处行业、信用风险评级和回款情况等，评价管理层坏账准备计提的合理性；获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。

(四)其他信息

迈拓股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括迈拓股份2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

第2页共84页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

（五）管理层和治理层对财务报表的责任

迈拓股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估迈拓股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迈拓股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督迈拓股份的财务报告过程。

（六）注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对迈拓股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致迈拓股份不能持续经营。

第3页共84页（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就迈拓股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师中国，上海2026年4月27日

第4页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年12月31日合并资产负债表(金额单位为人民币元)

资产附注2025年12月31日2024年12月31日流动资产

货币资金5.1619390355.18548073960.83交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5.28979965.0510494554.90

应收账款5.3403586688.76343894911.34

应收款项融资5.5

预付款项5.62109685.46847186.68

其他应收款5.79717264.7910040081.66

其中：应收利息1336633.332376761.98应收股利

存货5.8138829691.30137889242.68

合同资产5.44861910.056243612.63持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5.9666294.8512757636.44

流动资产合计1188141855.441070241187.16非流动资产债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产5.10229597837.04155125000.99

在建工程5.11371261.6778859312.55生产性生物资产油气资产

使用权资产5.129683.67166069.78

无形资产5.1370238371.7971881764.57开发支出商誉

长期待摊费用5.144110893.974794265.95

递延所得税资产5.1527980937.8923558759.91

其他非流动资产5.1619958311.1415930797.22

非流动资产合计352267297.17350315970.97

资产总计1540409152.611420557158.13后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第5页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年12月31日合并资产负债表(续)(金额单位为人民币元)

负债及所有者权益附注2025年12月31日2024年12月31日流动负债短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5.1819970171.637778106.00

应付账款5.19146714303.63115897125.37

预收款项5.20373280.18370180.06

合同负债5.218547309.567828498.64

应付职工薪酬5.2217215992.9116010406.10

应交税费5.2316449769.7810163799.17

其他应付款5.24769741.20126343.20

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债5.25102063.77

其他流动负债5.262627030.761115491.06

流动负债合计212667599.65159392013.37非流动负债长期借款应付债券

租赁负债5.27长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5.28379998.4598210.92

递延收益5.2910721049.5110954542.99

递延所得税负债5.152322498.442614907.73其他非流动负债

非流动负债合计13423546.4013667661.64

负债合计226091146.05173059675.01所有者权益

股本5.30139280000.00139280000.00其他权益工具

资本公积5.31543102415.53541611190.61

减：库存股5.3220396749.0019989517.00其他综合收益

专项储备5.3315199107.5914208203.66

盈余公积5.3478805392.0171525327.17

未分配利润5.35558327840.43500862278.68

归属于公司所有者权益合计1314318006.561247497483.12少数股东权益

所有者权益合计1314318006.561247497483.12

负债和所有者权益总计1540409152.611420557158.13后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第6页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年12月31日资产负债表(金额单位为人民币元)

资产附注2025年12月31日2024年12月31日流动资产

货币资金608160635.20532414468.55交易性金融资产衍生金融资产

应收票据8979965.0510494554.90

应收账款16.1404328133.02375908479.81应收款项融资

预付款项1490333.32831519.21

其他应收款16.27298650.687584271.97

其中：应收利息1336633.332376761.98应收股利

存货113602166.39110537496.55

合同资产4861910.056243612.63持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产215167.521835356.90

流动资产合计1148936961.231045849760.52非流动资产债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资16.3117186403.12117000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产160103248.5686032094.05

在建工程371261.6774460383.10生产性生物资产油气资产

使用权资产9683.67166069.78

无形资产49563075.4850756189.62开发支出商誉

长期待摊费用553624.2213054.90

递延所得税资产22389301.6618346187.32

其他非流动资产19958311.1415930797.22

非流动资产合计370134909.52362704775.99

资产总计1519071870.751408554536.51后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年12月31日资产负债表(续)(金额单位为人民币元)

负债及所有者权益附注2025年12月31日2024年12月31日流动负债短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据19970171.637778106.00

应付账款276581393.05233751741.72

预收款项373280.18370180.06

合同负债8547309.567559630.72

应付职工薪酬15380150.8314464291.81

应交税费10372305.495091830.14

其他应付款769736.20186181.03

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债102063.77

其他流动负债2627030.761099358.98

流动负债合计334621377.70270403384.23非流动负债长期借款应付债券租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债197016.4898210.92递延收益

递延所得税负债945631.921066635.25其他非流动负债

非流动负债合计1142648.401164846.17

负债合计335764026.10271568230.40所有者权益

实收资本139280000.00139280000.00其他权益工具

资本公积543102415.53541611190.61

减：库存股20396749.0019989517.00其他综合收益

专项储备13808288.4013851131.20

盈余公积78805392.0171525327.17

未分配利润428708497.71390708174.13

所有者权益合计1183307844.651136986306.11

负债和所有者权益总计1519071870.751408554536.51后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度合并利润表(金额单位为人民币元)

项目附注2025年度2024年度

一、营业收入5.36397566961.87358458049.02

减：营业成本5.36191074626.98177384651.65

税金及附加5.375972338.204395651.10

销售费用5.3851592099.1145157865.84

管理费用5.3921953230.1918566095.74

研发费用5.4023076006.3222666476.30

财务费用5.41-5035177.13-7588672.27

其中：利息费用14964.754318.33

利息收入5050272.107581048.93

加：其他收益5.4213361797.5314984041.29

投资收益（损失以“-”号填列）5.431448227.871633268.96

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）5.44-16416974.84-22920922.14

资产减值损失（损失以“-”号填列）5.45-2246331.56-2249633.64

资产处置收益（损失以“-”号填列）5.46-32804.8010470.55

二、营业利润105047752.4089333205.68

加：营业外收入5.4751.58250328.20

减：营业外支出5.486371.6658087.06

三、利润总额105041432.3289525446.82

减：所得税费用5.4912775545.7310322928.27

四、净利润92265886.5979202518.55

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润92265886.5979202518.55

2.终止经营净利润

（二）按所有权归属分类：

1.归属于公司所有者的净利润92265886.5979202518.55

2.少数股东损益

五、其他综合收益的税后净额归属于公司所有者的其他综合收益税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额

归属于公司所有者的综合收益总额92265886.5979202518.55归属于少数股东的综合收益总额

七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)92265886.5979202518.55

（一）基本每股收益0.670.58

（二）稀释每股收益0.670.58后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第9页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度利润表(金额单位为人民币元)

项目附注2025年度2024年度

一、营业收入16.4402199953.77365554641.89

减：营业成本16.4283305600.35256647312.72

税金及附加3635034.692159173.31

销售费用50111626.3546480888.43

管理费用16262861.4015406069.38

研发费用17513333.8617965117.74

财务费用-4995255.39-7526952.24

其中：利息费用14964.754318.33

利息收入5008271.867515803.65

加：其他收益4670727.386774455.17

投资收益（损失以“-”号填列）16.551437548.40151633268.96

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-15639821.08-22734491.04

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2246331.56-2249633.64

资产处置收益（损失以“-”号填列）-32804.8010470.55

二、营业利润74556070.85167857102.55

加：营业外收入44.91250327.79

减：营业外支出4643.8934135.08

三、利润总额74551471.87168073295.26

减：所得税费用1750823.45643131.18

四、净利润72800648.42167430164.08

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72800648.42167430164.08

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额72800648.42167430164.08后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度合并现金流量表(金额单位为人民币元)

项目注释2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金354014554.77331027280.50

收到的税费返还22238938.5012377730.21

收到其他与经营活动有关的现金5.50.1.19102176.2512338407.32

经营活动现金流入小计385355669.52355743418.03

购买商品、接受劳务支付的现金147975614.21206384409.99

支付给职工以及为职工支付的现金55418691.0253872642.03

支付的各项税费43031057.6537787449.95

支付其他与经营活动有关的现金5.50.1.229138872.9736897984.20

经营活动现金流出小计275564235.85334942486.17

经营活动产生的现金流量净额5.51.1109791433.6720800931.86

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金559170151.09411257442.90

取得投资收益收到的现金1500397.431643559.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现58520.94处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计560729069.46412901002.36

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现13977279.38110839650.11

投资支付的现金559170151.09411257442.90取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计573147430.47522097093.01

投资活动产生的现金流量净额-12418361.01-109196090.65

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金27519579.0441783959.52

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金407791.8520095028.14

筹资活动现金流出小计27927370.8961878987.66

筹资活动产生的现金流量净额-27927370.89-61878987.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额69445701.77-150274146.45

加：期初现金及现金等价物余额542533316.54692807462.99

六、期末现金及现金等价物余额5.51.2611979018.31542533316.54后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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2025年度现金流量表(金额单位为人民币元)

项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金389491258.81327369955.09

收到的税费返还4381217.654555135.83

收到其他与经营活动有关的现金11026386.9613397038.80

经营活动现金流入小计404898863.42345322129.72

购买商品、接受劳务支付的现金203901236.21230146526.40

支付给职工以及为职工支付的现金42091389.7042647486.56

支付的各项税费18069729.2713080805.55

支付其他与经营活动有关的现金27446083.3434163657.32

经营活动现金流出小计291508438.52320038475.83

经营活动产生的现金流量净额113390424.9025283653.89

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金559170151.09411257442.90

取得投资收益收到的现金1489717.961643559.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的124066.64处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计560783935.69412901002.36

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的12181364.54101620711.50

投资支付的现金559170151.09421257442.90取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计571351515.63522878154.40

投资活动产生的现金流量净额-10567579.94-109977152.04

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金27519579.0441783959.52

支付其他与筹资活动有关的现金407791.8520095028.14

筹资活动现金流出小计27927370.8961878987.66

筹资活动产生的现金流量净额-27927370.89-61878987.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额74895474.07-146572485.81

加：期初现金及现金等价物余额526873824.26673446310.07

六、期末现金及现金等价物余额601769298.33526873824.26后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度合并所有者权益变动表(金额单位为人民币元)

本期归属于公司所有者权益项目少数股东其他权益工具其他综一般风险准所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益优先股永续债其他合收益备

一、上年期末余额139280000.00541611190.6119989517.0014208203.6671525327.17500862278.681247497483.12

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额139280000.00541611190.6119989517.0014208203.6671525327.17500862278.681247497483.12

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1491224.92407232.00990903.937280064.8457465561.7566820523.44

（一）综合收益总额92265886.5992265886.59

（二）所有者投入和减少资本1491224.921491224.92

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额1491224.921491224.92

4、其他

（三）利润分配7280064.84-34800324.84-27520260.00

1、提取盈余公积7280064.84-3-57328830100604..1804

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-27520260.00-27520260.00

4、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备990903.93990903.93

1、本期提取1049600.761049600.76

2、本期使用58696.8358696.83

（六）其他407232.00-407232.00

四、本期期末余额139280000.00543102415.5320396749.0015199107.5978805392.01558327840.431314318006.56

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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2025年度合并所有者权益变动表(续)(金额单位为人民币元)

上期归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益合计项目

其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般未分配利润权益股本优先股永续债其他风险准备

一、上年期末余额139280000.00541611190.6111767053.7754782310.76480186736.061227627291.20

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额139280000.00541611190.6111767053.7754782310.76480186736.061227627291.20

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）19989517.002441149.8916743016.4120675542.6219870191.92

（一）综合收益总额79202518.5579202518.55

（二）所有者投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

（三）利润分配16743016.41-58526975.93-41783959.52

1、提取盈余公积16743016.41-16743016.41

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-41783959.52-41783959.52

4、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备2441149.892441149.89

1、本期提取2477048.762477048.76

2、本期使用35898.8735898.87

（六）其他19989517.00-19989517.00

四、本期期末余额139280000.00541611190.6119989517.0014208203.6671525327.17500862278.681247497483.12后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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2025年度所有者权益变动表(金额单位为人民币元)

本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额139280000.00541611190.6119989517.0013851131.2071525327.17390708174.131136986306.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额139280000.00541611190.6119989517.0013851131.2071525327.17390708174.131136986306.11

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1491224.92407232.00-42842.807280064.8438000323.5846321538.54

（一）综合收益总额72800648.4272800648.42

（二）所有者投入和减少资本1491224.921491224.92

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额1491224.921491224.92

4、其他

（三）利润分配7280064.84-34800324.84-27520260.00

1、提取盈余公积7280064.84-7280064.84

2、对所有者（或股东）的分配-27520260.00-27520260.00

3、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备-42842.80-42842.80

1、本期提取

2、本期使用42842.8042842.80

（六）其他407232.00-407232.00

四、本期期末余额139280000.00543102415.5320396749.0013808288.4078805392.01428708497.711183307844.65后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第15页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度所有者权益变动表(续)(金额单位为人民币元)

上期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额139280000.00541611190.6111767053.7754782310.76281804985.981029245541.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额139280000.00541611190.6111767053.7754782310.76281804985.981029245541.12

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）19989517.002084077.4316743016.41108903188.15107740764.99

（一）综合收益总额167430164.08167430164.08

（二）所有者投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

（三）利润分配16743016.41-58526975.93-41783959.52

1、提取盈余公积16743016.41-16743016.41

2、对所有者（或股东）的分配-41783959.52-41783959.52

3、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备2084077.432084077.43

1、本期提取2112590.522112590.52

2、本期使用28513.0928513.09

（六）其他19989517.00-19989517.00

四、本期期末余额139280000.00541611190.6119989517.0013851131.2071525327.17390708174.131136986306.11后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1公司基本情况

1.1公司概况

迈拓仪表股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所上

市的股份有限公司。本公司系江苏迈拓智能仪表有限公司(以下简称“迈拓仪表”)以整体变更的方式设立的股份有限公司。迈拓仪表于2006年12月14日，取得江苏省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》(注册号：3200002103987)。本公司注册地址及总部地址均为为南京江宁滨江经济开发区喜燕路5号。

本财务报告的批准报出日：2026年4月27日。

公司主要经营范围为：超声波热量表、超声水表、电表、超声流量计、电磁流量计、燃气表、电磁水

表、智能控制阀、消防栓等智能仪表及工控设备的加工、销售；产品安装调试；软件开发；技术咨询服务；房屋租赁；知识产权代理；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；道路货物运输；水平衡测试；管道漏水检测服务；排水管道检测服务；管道维修服务；地理信息系统工程技术服务；消防工程、环保工程、水利工程、管网工程施工及技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：检验检测服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

本公司的主要业务为智能超声水表类和热量表类产品的研发、生产和销售。

1.2本年度合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围以控制为基础予以确定。本公司2025年度纳入合并范围的子公司共4户，与上年相比无变化，详见本附注8、在其他主体中权益的披露。

2财务报表的编制基础

2.1编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.2持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

3重要会计政策及会计估计

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3营业周期

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2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3.4记账本位币

记账本位币为人民币。

3.5重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于等于100万元本期重要的应收款项核销金额大于等于100万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的金额大于等于100万元账龄超过一年或逾期的重要应付账款金额大于等于100万元账龄超过1年的重要合同负债金额大于等于100万元

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.6.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合

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2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3.6.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

3.7.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.7.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.7.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.7.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围

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2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.7.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.7.6特殊交易会计处理

3.7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.8.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.8.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第

8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.9现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.10外币业务和外币报表折算

3.10.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.10.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

3.11金融工具

3.11.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3.11.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.11.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.11.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.11.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

3.11.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.11.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合1账龄分析组合应收账款组合2合并范围内往来组合各组合预期信用损失率账龄组合

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

经过测试，上述应收票据组合1、应收账款组合2一般情况下不计提预期信用损失。

5）应收款项融资按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。

经测试，信用程度较高的承兑银行为中国银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司、交通银行股

份有限公司、招商银行股份有限公司、浦发银行股份有限公司、中信银行股份有限公司、中国光大

银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、平安银行股份有限公司、

兴业银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司开具的银行承兑汇票一般情况下不计提预期信用损失。

6）其他应收款减值按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1账龄分析组合其他应收款组合2合并范围内往来组合各组合预期信用损失率账龄组合

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

7）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)合同资产组合1账龄分析组合各组合预期信用损失率账龄组合

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

3.11.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用

风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减

值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

3.11.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

3.11.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

3.12应收票据

详见3.11金融工具附注。

3.13应收账款

详见3.11金融工具附注。

3.14应收款项融资

详见3.11金融工具附注。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3.15其他应收款

详见3.11金融工具附注。

3.16存货

3.16.1存货的类别

存货包括原材料、库存商品、发出商品、在产品和委托加工物资等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.16.2发出存货的计价方法

原材料发出时，采取移动加权平均法确定其发出实际成本；库存商品发出时，采取个别计价法确定其发出实际成本。

3.16.3存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.16.4低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

3.16.5存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

3.17合同资产

3.17.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.17.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具附注。

3.18持有待售资产

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.18.2终止经营的认定标准和列报方法

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

3.19长期股权投资

3.19.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.19.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.19.3后续计量及损益确认方法

3.19.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

3.19.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

3.19.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.19.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.20投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

3.21固定资产

3.21.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.21.2各类固定资产的折旧方法

折旧年限残值率

类别折旧方法年折旧率（%）

（年）（%）

房屋建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法5、105.009.50、19.00

运输设备年限平均法45.0023.75

电子设备及其他年限平均法3、55.0019.00、31.67

3.22在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物实体建造工作实质上已经全部完成

3.23无形资产

3.23.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)无形资产包括土地使用权和软件等。无形资产以实际成本计量。

项目预计使用寿命确定依据摊销方法土地使用权50年可使用期限直线法软件5年收益期间直线法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3.24长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.25长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

3.26合同负债

3.26.1合同负债的确认方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

3.27职工薪酬

3.27.1短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3.27.2离职后福利的会计处理方法

3.27.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.27.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定计入当期损益的金额。

4）确定计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企

业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.27.3辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.27.4其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

3.28股份支付及权益工具

3.28.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

3.28.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

3.29收入

3.29.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

3.29.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.29.1.2各业务类型收入确认和计量具体政策

公司产品销售包括国内销售和出口销售，公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

1）国内销售收入

公司国内销售分为直销模式和经销模式。

直销模式：商品需要安装调试的情况下，公司在商品发出、安装调试完毕并取得客户验收单据时，公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，并就该商品或服务享有现时收款权利；商品无需安装调试的情况下，公司在商品发出取得客户签收确认单据时，公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，并就该商品或服务享有现时收款权利；

经销模式：公司对经销商客户的销售为买断式销售，在商品发出取得客户签收确认单据时，公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，并就该商品或服务享有现时收款权利。

2）国外销售收入

在货物完成报关出口并取得报关单或货运提单时，公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，并就该商品或服务享有现时收款权利。

3.30合同成本

3.30.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

3.30.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.30.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3.31政府补助

3.31.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.31.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.31.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

3.31.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3.31.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.32递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确

认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

3.33租赁

3.33.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

3.33.2本公司作为承租人的会计处理方法

3.33.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

3.33.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.33.2.3短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3.33.2.4使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

3.33.2.5租赁负债

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

3.33.3本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

3.33.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3.33.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.33.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3.33.5售后租回

本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10金融工具”。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.11金融工具”附注。

3.34重要会计政策、会计估计的变更

3.34.1重要会计政策变更无。

3.34.2重要会计估计变更

本期无需要披露的重要会计估计变更。

4税项

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以

增值税适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余13.00、6.00、5.00、9.00

额计算)

城市维护建设税应纳流转税7.00

教育费附加应纳流转税5.00

企业所得税应纳税所得额25.00、20.00、15.00

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

迈拓仪表股份有限公司15.00

迈拓麦斯特软件有限公司15.00

迈拓科技（安徽）有限公司25.00

迈拓水务科技有限公司20.00

节源数字科技（南京）股份有限公司20.00

4.2税收优惠（1）根据财政部、国家税务总局于2011年10月13日联合发布的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退。

（2）2025年 12 月 19日，本公司被重新认定为高新技术企业，证书编号：GR202532015249，有效期三年。根据国家税务总局国税函[2009]203号相关规定，公司报告期内企业所得税减按15.00%税率计征。

（3）2025年12月19日，公司之子公司迈拓麦斯特软件有限公司被认定为高新技术企业，立书编

号：GR202532016651，有效期三年。根据国家税务总局国税函[2009]203 号相关规定，公司报告期内企业所得税减按15.00%税率计征。

（4）根据财政部、国家税务总局于2023年3月26日联合发布的《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局于2023年8月2日发布的《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

公司之子公司迈拓水务科技有限公司、节源数字科技（南京）股份有限公司报告期内适用上述税收优惠政策。

（5）根据财政部、国家税务总局于2023年9月3日联合发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。公司报告期内适用该加计抵减政策，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注

本附注期初余额系2025年1月1日余额、期末余额系2025年12月31日余额、本期发生额系2025年度发生额，上期发生额系2024年度发生额。若无特别说明，2025年1月1日余额与2024年12月31日余额一致。

5.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金43256.9039444.16

银行存款611935761.41542493872.38

其他货币资金7411336.875540644.29

合计619390355.18548073960.83

其中：存放在境外的款项总额

因抵押、质押或冻结等7411336.875540644.29对使用有限制的款项总额

其他说明：期末货币资金余额中除保函保证金5836336.87元和诉讼保证金1575000.00元外无其他

抵押、冻结等使用受限或者潜在回收风险的款项。

5.2应收票据

5.2.1应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票986119.604367820.00

商业承兑汇票7993845.456126734.90

合计8979965.0510494554.90

5.2.2期末公司无质押的应收票据

5.2.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票589601.00

商业承兑汇票1000000.00

合计1589601.00

5.2.4按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备账面价值类别计提比例

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备9400693.76100.00420728.714.488979965.05

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)期末余额账面余额坏账准备账面价值类别计提比例

金额比例（%）金额

（%）

其中：组合1：银行承兑986119.6010.49-986119.60汇票

组合2：商业承兑汇8414574.1689.51420728.715.007993845.45票

合计9400693.76100.00420728.714.488979965.05期初余额账面余额坏账准备账面价值类别计提比例

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10822962.00100.00328407.103.0310494554.90

其中：组合1：银行承兑4367820.0040.36-4367820.00汇票

组合2：商业承兑汇6455142.0059.64328407.105.096126734.90票

合计10822962.00100.00328407.103.0310494554.90本期末无按单项计提坏账准备的应收票据。

按组合计提坏账准备期末余额名称应收票据坏账准备计提比例

（%）

组合1：银行承兑汇票986119.60--

组合2：商业承兑汇票8414574.16420728.715.00

合计9400693.76420728.71

5.2.5坏账准备的情况

本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转转销或其回核销他

组合1：银行承兑汇票

组合2：商业承

328407.10420728.71328407.10--420728.71

兑汇票

合计328407.10420728.71328407.10--420728.71

5.2.6本期无实际核销的应收票据

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5.3应收账款

5.3.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内239753179.48207520799.61

1至2年120164758.5097275384.24

2至3年69425414.8964924286.09

3至4年36043830.8233614251.81

4至5年23666381.4922192623.20

5年以上25498277.8114707817.64

小计514551842.99440235162.59

减：坏账准备110965154.2396340251.25

合计403586688.76343894911.34

5.3.2按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比例金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备21566028.384.1921566028.38100.00-

按组合计提坏账准备492985814.6195.8189399125.8518.13403586688.76

其中：账龄分析组合492985814.6195.8189399125.8518.13403586688.76

合计514551842.99100.00110965154.2321.57403586688.76期初余额账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比例

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备25229705.155.7325229705.15100.00-

按组合计提坏账准备415005457.4494.2771110546.1017.13343894911.34

其中：账龄分析组合415005457.4494.2771110546.1017.13343894911.34

合计440235162.59100.0096340251.2521.88343894911.34

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比计提理由例

客户15564429.505564429.502564429.502564429.50100.00预期无法收回

客户21109238.961109238.961109238.961109238.96100.00预期无法收回

客户31080761.001080761.001080761.001080761.00100.00预期无法收回

客户41072860.001072860.001072860.001072860.00100.00预期无法收回

客户5991628.00991628.00991628.00991628.00100.00预期无法收回

第47页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比计提理由例

客户6889618.26889618.26889618.26889618.26100.00预期无法收回

客户7835296.82835296.82835296.82835296.82100.00预期无法收回

客户8826767.11826767.11826819.61826819.61100.00预期无法收回

客户9800000.00800000.00800000.00800000.00100.00预期无法收回

客户10697491.04697491.04697491.04697491.04100.00预期无法收回

客户11667847.50667847.50--100.00预期无法收回

客户12663610.76663610.76663610.76663610.76100.00预期无法收回

客户13606375.00606375.00606375.00606375.00100.00预期无法收回

客户14524802.50524802.50524802.50524802.50100.00预期无法收回

客户15523650.00523650.00523650.00523650.00100.00预期无法收回

客户16506498.00506498.00506498.00506498.00100.00预期无法收回

客户17502789.00502789.00502789.00502789.00100.00预期无法收回

客户18498500.00498500.00498500.00498500.00100.00预期无法收回

客户19476333.00476333.00476333.00476333.00100.00预期无法收回

客户20421052.00421052.00421052.00421052.00100.00预期无法收回

客户21374455.92374455.92374455.92374455.92100.00预期无法收回

客户22369012.00369012.00369012.00369012.00100.00预期无法收回

客户23347610.00347610.00347610.00347610.00100.00预期无法收回

客户24338390.00338390.00338390.00338390.00100.00预期无法收回

客户25315533.00315533.00315533.00315533.00100.00预期无法收回其他零星

4225155.784225155.784229274.014229274.01100.00预期无法收回

客户

合计25229705.1525229705.1521566028.3821566028.38

按单项计提坏账准备的说明：详见财务报表附注3.11.7。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内239314282.4811965714.115.00

1至2年120155628.5012015562.8510.00

2至3年68960716.0820688214.8230.00

3至4年32159170.7916079585.4050.00

4至5年18729840.4714983872.3880.00

5年以上13666176.2913666176.29100.00

合计492985814.6189399125.8518.13

第48页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5.3.3坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或核其他期末余额计提收回或转回销变动按单项计提

25229705.154812.503668489.27--21566028.38

坏账准备按组合计提

71110546.1018494534.15-205954.40-89399125.85

坏账准备

合计96340251.2518499346.653668489.27205954.40-110965154.23

5.3.4本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款205954.40

5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资产期占应收账款和合同单位名应收账款期末余应收账款和合同坏账准备期末末余额（含一资产期末余额合计称额资产期末余额年以上）数的比例（%余额）

客户136963338.302099764.1039063102.407.142648009.91

客户226994586.052076200.1529070786.205.312708899.52

客户323538555.101109549.5024648104.604.503919672.44

客户414049863.301072873.4015122736.702.763925720.75

客户513479979.30380150.4613860129.762.533080643.36

合计115026322.056738537.61121764859.6622.2416282945.98

5.4合同资产

5.4.1合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期质保金7065470.912203560.864861910.058119255.891875643.266243612.63

合计7065470.912203560.864861910.058119255.891875643.266243612.63

5.4.2报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

客户1-761985.00质保金到期转回应收账款

客户2-604022.50质保金到期转回应收账款

合计-1366007.50

第49页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5.4.3按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额减值准备账面价值类别比例计提比例

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备7065470.91100.002203560.8631.194861910.05

其中：账龄分析组合7065470.91100.002203560.8631.194861910.05

合计7065470.91100.002203560.8631.194861910.05期初余额账面余额减值准备账面价值类别比例计提比例金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备52.50-52.50100.00-

按组合计提坏账准备8119203.39100.001875590.7623.106243612.63

其中：账龄分析组合8119203.39100.001875590.7623.106243612.63

合计8119255.89100.001875643.2623.106243612.63按组合计提减值准备

组合计提项目：账龄分析组合期末余额名称账面余额减值准备计提比例

按组合计提坏账准备7065470.912203560.8631.19

其中：账龄分析组合7065470.912203560.8631.19

合计7065470.912203560.8631.19

按组合计提减值的确认标准及说明：详见财务报表附注3.11.7。

5.4.4本期合同资产计提减值准备情况

本期收回或本期转销/原因项目本期计提转回核销

按单项计提坏账准备-52.50本期转应收账款

按组合计提坏账准备327970.10本期质保金账龄增加

其中：账龄分析组合327970.10本期质保金账龄增加

合计327917.60--

5.4.5本期无实际核销的合同资产。

5.5应收款项融资

5.5.1应收款项融资分类列示

第50页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目期末余额期初余额

银行承兑汇票-

合计-

5.5.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2027297.30

合计2027297.30

5.6预付款项

5.6.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内1909629.5490.52720954.6185.10

1~2年200055.929.48126232.0714.90

合计2109685.46100.00847186.68100.00

5.6.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额比例（%）

供应商1564601.7726.76

供应商2254816.6912.08

供应商3204000.009.67

供应商4200000.009.48

供应商5148028.327.02

合计1371446.7865.01

5.7其他应收款

5.7.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息1336633.332376761.98

应收股利--

其他应收款8380631.467663319.68

合计9717264.7910040081.66

5.7.2其他应收款

第51页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5.7.2.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内3652633.012037957.83

1至2年1075409.454370421.88

2至3年4145664.881792408.00

3至4年1703612.001004750.90

4至5年994950.90309095.00

5年以上914982.16761511.16

小计12487252.4010276144.77

减：坏账准备4106620.942612825.09

合计8380631.467663319.68

5.7.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金12232207.4010086859.51

职工备用金及代垫款项21094.8826094.88

其他233950.12163190.38

小计12487252.4010276144.77

减：坏账准备4106620.942612825.09

合计8380631.467663319.68

5.7.2.3按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比例

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备140000.001.12140000.00100.00-

按组合计提坏账准备12347252.4098.883966620.9432.138380631.46

其中：账龄分析组合12347252.4098.883966620.9432.138380631.46

合计12487252.40100.004106620.9432.898380631.46期初余额账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比例金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备140000.001.36140000.00100.00-

按组合计提坏账准备10136144.7798.642472825.0924.407663319.68

其中：账龄分析组合10136144.7798.642472825.0924.407663319.68

合计10276144.77100.002612825.0925.437663319.68

第52页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)按单项计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

往来单位190000.0090000.00100.00预期无法收回

往来单位250000.0050000.00100.00预期无法收回

合计140000.00140000.00

按单项计提坏账准备的说明：详见财务报表附注3.11.7。

按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄分析组合期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备12347252.403966620.9432.13

其中：账龄分析组合12347252.403966620.9432.13

合计12347252.403966620.9432.13

按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注3.11.7。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶第二阶段第三阶段段坏账准备未来12个整个存续期预期整个存续期预期合计月预期信信用损失（未发信用损失（已发用损失生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额2472825.09140000.002612825.09

2025年1月1日余额在本期-

--转入第二阶段-

--转入第三阶段-

--转回第二阶段-

--转回第一阶段-

本期计提1493795.85-1493795.85

本期转回--

本期转销-

本期核销-

其他变动-

2025年12月31日余额-3966620.94140000.004106620.94

5.7.2.4其他应收款坏账准备的情况

第53页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)本期变动金额期末余额类别期初余额收回或转销或其他计提转回核销变动

按单项计提坏账准备140000.00-140000.00

按组合计提坏账准备2472825.091493795.853966620.94

合计2612825.091493795.85---4106620.94

5.7.2.5本期无实际核销的其他应收账款情况

5.7.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余额坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比末余额例（%）

往来单位1投资保证金3750000.002-3年30.031125000.00

往来单位2履约保证金1300233.903-5年、5年以上10.41983121.72

往来单位3履约保证金1149393.451年内、1-2年9.2081189.35

往来单位4履约保证金875013.003-4年7.01437506.50

往来单位5履约保证金819000.001年内、1-2年6.5640950.00

合计7893640.3563.212667767.57

5.8存货

5.8.1存货分类

期末余额

存货跌价准备/合同项目账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料78459282.81-78459282.81

库存商品11054909.99-11054909.99

发出商品47237517.821388649.4945848868.33

委托加工物资1019625.33-1019625.33

在产品1794990.18-1794990.18

合同履约成本830485.40178470.74652014.66

合计140396811.531567120.23138829691.30期初余额

存货跌价准备/合同项目账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料70098466.80-70098466.80

库存商品30753890.53-30753890.53

发出商品25573226.361022511.8224550714.54

第54页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)期初余额

存货跌价准备/合同项目账面余额账面价值履约成本减值准备

委托加工物资6820075.51-6820075.51

在产品4815894.81-4815894.81

合同履约成本1029510.79179310.30850200.49

合计139091064.801201822.12137889242.68

5.8.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额其转回或转其他期末余额计提他销

原材料----

库存商品----

发出商品1022511.82631570.40265432.731388649.49委托加工

----物资

在产品----合同履约

179310.30-839.56178470.74

成本

合计1201822.12631570.40266272.29--1567120.23

5.8.3存货期末余额无借款费用资本化金额。

5.9其他流动资产

项目期末余额期初余额

预缴税金及待抵扣进项税额451127.3312634254.69

房租费215167.52123381.75

合计666294.8512757636.44

5.10固定资产

5.10.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产229597837.04155125000.99

固定资产清理--

合计229597837.04155125000.99

5.10.2固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公合计

第55页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)设备

一、账面原值：

1.期初余额161495856.2535995395.813724073.923640996.32204856322.30

2.本期增加金额85846026.94861417.42186794.69223289.8787117528.92

（1）购置90815.54227746.45186794.69223289.87728646.55

（2）在建工程转85755211.40633670.9786388882.37入

3.本期减少金额--1687777.00-1687777.00

（1）处置或报废--1687777.00-1687777.00

4.期末余额247341883.1936856813.232223091.613864286.19290286074.22

二、累计折旧-

1.期初余额28711718.0614963397.893321432.942734772.4249731321.31

2.本期增加金额9415148.202759838.06132834.48252483.2812560304.02

（1）计提9415148.202759838.06132834.48252483.2812560304.02

3.本期减少金额--1603388.15-1603388.15

（1）处置或报废--1603388.15-1603388.15

4.期末余额38126866.2617723235.951850879.272987255.7060688237.18

三、减值准备-

1.期初余额-

2.本期增加金额-

（1）计提-

3.本期减少金额-

（1）处置或报废-

4.期末余额-

四、账面价值-

1.期末账面价值209215016.9319133577.28372212.34877030.49229597837.04

2.期初账面价值132784138.1921031997.92402640.98906223.90155125000.99

5.10.3本期末通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物393607.20

5.10.4本期末无未办妥产权证书的固定资产情况

5.11在建工程

5.11.1在建工程汇总情况

项目期末余额期初余额

在建工程371261.6778859312.55

工程物资--

合计371261.6778859312.55

第56页共84页迈拓仪表股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5.11.2在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

超声计量仪表生产基地建设项目（南京）371261.67371261.6774089229.6474089229.64

超声计量仪表生产基地建设项目（安徽）4398929.454398929.45

智能计量仪表研发中心建设项目-南站实验

365044.25365044.25

室流量检定装置

智能计量仪表研发中心建设项目-南站实验

6109.216109.21

室磨损台

合计371261.67-371261.6778859312.55-78859312.55

5.11.3重要在建工程项目本期变动情况

利息本期

工程累计其中：本资本利息预算数本期增加金本期转入固本期其他投入占预期利息项目名称期初余额期末余额工程进度化累资本资金来源（万元）额定资产金额减少金额算比例资本化

%计金化率（）金额额（%）超声计量仪表生产基地建部分投入募集资金及

27092.3174089229.647492682.9181210650.88371261.6742.32//

设项目（南京）使用自有资金超声计量仪表生产基地建募集资金及

10000.004398929.45145631.074544560.52--100.12投入使用//

设项目（安徽）自有资金智能计量仪表研发中心建募集资金及

7970.00371153.46262517.51633670.9762.49投入使用//

设项目自有资金

合计45062.3178859312.557900831.4986388882.37-371261.67

注：资金来源，一般包括募股资金、金融机构贷款和其他来源等。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5.12使用权资产

5.12.1使用权资产情况

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额205324.36205324.36

2.本期增加金额--

（1）新增租赁--

3.本期减少金额184196.40184196.40

（1）处置184196.40184196.40

（2）合同变更-

4.期末余额21127.9621127.96

二、累计折旧-

1.期初余额39254.5839254.58

2.本期增加金额56613.0656613.06

（1）计提56613.0656613.06

3.本期减少金额84423.3584423.35

（1）处置84423.3584423.35

（2）合同变更-

4.期末余额11444.2911444.29

三、减值准备-

1.期初余额-

2.本期增加金额-

（1）计提-

3.本期减少金额-

（1）处置-

4.期末余额-

四、账面价值-

1.期末账面价值9683.679683.67

2.期初账面价值166069.78166069.78

5.13无形资产

5.13.1无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额78263758.00890383.0479154141.04

2.本期增加金额---

(1)购置---

3.本期减少金额---

(1)处置---

4.期末余额78263758.00890383.0479154141.04

二、累计摊销-

1.期初余额6584593.66687782.817272376.47

2.本期增加金额1549934.6493458.141643392.78

（1）计提1549934.6493458.141643392.78

3.本期减少金额---

(1)处置---

4.期末余额8134528.30781240.958915769.25

第58页共84页迈拓仪表股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、减值准备-

1.期初余额-

2.本期增加金额-

（1）计提-

3.本期减少金额-

(1)处置-

4.期末余额-

四、账面价值-

1.期末账面价值70129229.70109142.0970238371.79

2.期初账面价值71679164.34202600.2371881764.57

本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

5.14长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

办公楼、厂房4781211.051169800.971986177.553964834.47装修及绿化

燃气管道改13054.90-6527.526527.38造工程

南站餐厅装186042.8346510.71139532.12修工程

合计4794265.951355843.802039215.78-4110893.97

5.15递延所得税资产/递延所得税负债

5.15.1未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税资差异资产差异产

资产减值准备119263184.9718620375.98102358948.8215966671.96

递延收益10721049.512680262.3810954542.992738635.75

内部交易未实现利润6823833.951105716.618613996.371491416.54

租赁负债102063.7715309.57

未到票成本、费用22646581.553536069.157772867.702108071.94

安全生产费2041234.63306185.192084077.43312611.61

应付职工薪酬2463629.11367471.56491283.7473692.56

可抵扣亏损5459428.071364857.023652726.99867659.55

合计169418941.7927980937.89136030507.8123574069.48

5.15.2未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产一次性税前扣除11801995.182321045.8913239985.602605306.83

使用权资产9683.671452.55166069.7824910.47

合计11811678.852322498.4413406055.382630217.30

5.15.3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)抵销后递延递延所得税资产递延所得税资产抵销后递延所得所得税资产项目和负债期末互抵和负债期初互抵税资产或负债期或负债期末金额金额初余额余额递延所得税资

27980937.8915309.5723558759.91

产递延所得税负

2322498.4415309.572614907.73

债

5.16其他非流动资产

期末余额项目账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款

合同资产25580758.575622447.4319958311.14

合计25580758.575622447.4319958311.14期初余额项目账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款9199.419199.41

合同资产20257201.684335603.8715921597.81

合计20266401.094335603.8715930797.22

5.17所有权或使用权受限资产

期末期初项目受限受限受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型况

货币资金5836336.875836336.87

使用保函保5540644.295540644.29使用保函保权证金权证金

货币资金1575000.001575000.00使用诉讼保权证金

合计7411336.877411336.875540644.295540644.29

5.18应付票据

5.18.1应付票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票19970171.637778106.00

商业承兑汇票--

合计19970171.637778106.00

5.19应付账款

5.19.1应付账款列示：

项目期末余额期初余额

应付商品及劳务款69932941.8945870863.63

应付长期资产购置款21768244.2123931208.07

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目期末余额期初余额

应付费用款55013117.5346095053.67

合计146714303.63115897125.37

5.19.2账龄超过1年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商18709628.81尚未结算

供应商26044253.98尚未结算

供应商35187406.19尚未结算

供应商43406741.93尚未结算

供应商52374075.46尚未结算

供应商62167725.27尚未结算

供应商72052923.51尚未结算

供应商81954527.04尚未结算

供应商91740701.84尚未结算

供应商101526507.83尚未结算

供应商111462995.29尚未结算

供应商121460767.36尚未结算

供应商131115556.60尚未结算

合计39203811.11

5.20预收款项

5.20.1预收款项列示

项目期末余额期初余额

预收货款373280.18370180.06

合计373280.18370180.06

5.20.2本期末账龄无超过1年或逾期的重要预收款项

5.21合同负债

5.21.1合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款8547309.567828498.64

合计8547309.567828498.64

5.21.2本期末无账龄超过1年的重要合同负债

5.21.3报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

客户1-848686.00预收的合同货款，在本期确认收入客户2-451189.05预收的合同货款，在本期确认收入客户3-405762.61预收的合同货款，在本期确认收入客户42643725.61本期新增合同预收款

合计938087.95

5.22应付职工薪酬

第61页共84页迈拓仪表股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5.22.1应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬15958726.0454014611.9752787469.4817185868.53

二、离职后福利-

30775.064427848.074428498.7530124.38

设定提存计划

三、辞退福利20905.00103100.00124005.00-

四、一年内到期的

-其他福利

合计16010406.1058545560.0457339973.2317215992.91

5.22.2短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和

8059577.9345306371.4644880519.198485430.20

补贴

2.职工福利费-2512207.332512207.33-

3.社会保险费46821.652397346.432425545.7018622.38

其中：1.医疗保险费46045.761977739.762005893.4417892.08

2.工伤保险费736.86219953.27219959.83730.30

3.生育保险费39.03199653.40199692.43-

4.住房公积金28424.001039478.001067902.00-

5.工会经费和职工教

7823902.461267983.83410070.348681815.95

育经费

6.短期带薪缺勤-

7.短期利润分享计划1491224.921491224.92-

合计15958726.0454014611.9752787469.4817185868.53

5.22.3设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险29841.694293594.944294225.1129211.52

2.失业保险费933.37134253.13134273.64912.86

3.企业年金缴费-

合计30775.064427848.074428498.7530124.38

5.23应交税费

税种期末余额期初余额

企业所得税8536586.437678244.59

增值税6173251.561419719.63

房产税632285.05413624.96

土地使用税163725.49165379.75

城市建设维护税473928.71139735.75

环境保护税-138122.33

教育费附加338520.5199779.01

印花税79629.8867466.58

个人所得税47756.8837691.52

地方基金4085.274035.05

合计16449769.7810163799.17

第62页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5.24其他应付款

5.24.1其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款769741.20126343.20

合计769741.20126343.20

5.24.2其他应付款

5.24.2.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

员工报销款264288.5710307.67

应付费用款-35.53

保证金及押金244000.00116000.00

其他261452.63-

合计769741.20126343.20

5.24.2.2本期末无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

5.25一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债102063.77

合计102063.77

5.26其他流动负债

5.26.1其他流动负债分类列示：

项目期末余额期初余额

待转销项税额1037429.76849891.06

已背书未到期应收票据1589601.00265600.00

合计2627030.761115491.06

5.27租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额105511.14

减：未确认融资费用3447.37

减：一年内到期的租赁负债102063.77

合计-

5.28预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

质保期内预计费用379998.4598210.92售后服务费

第63页共84页迈拓仪表股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)合计379998.4598210.92

5.29递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助10954542.99-233493.4810721049.51补助款

合计10954542.99-233493.4810721049.51

5.30股本

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数139280000-139280000

5.31资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）541611190.61-541611190.61

其他资本公积1491224.921491224.92

合计541611190.611491224.92-543102415.53其他说明：公司2025年6月5日召开的第三届董事会第九次会议审议通过的《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司董事会同意以2025年6月5日为授予日，以低于市场的价格向符合条件的38名激励对象（高级管理人员和核心技术（业务）骨干）授予144

万股限制性股票，按照《企业会计准则第11号—股份支付》的规定，公司将在授予日至归属日期之间的每个资产负债表日，根据最新取得的可归属人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可归属的限制性股票数量，并按照限制性股票在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，本期计入资本公积的金额为1491224.92元。

5.32库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股票19989517.00407232.00-20396749.00

合计19989517.00407232.00-20396749.00其他说明：本公司于2024年2月22日召开第三届董事会第二次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。同意公司以自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分人民币普通股(A股)股票，以不低于人民币 2000.00 万元(含)且不高于人民币 4000.00 万元(含)进行回购，回购价格不超过人民币20.17元/股(含)，回购股份用于实施员工持股计划或者股权激励，回购期限自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月。本期公司回购股票407232.00元，累计回购股票20396749.00元。

5.33专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费14208203.661049600.7658696.8315199107.59

合计14208203.661049600.7658696.8315199107.59

5.34盈余公积

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积71525327.177280064.84-78805392.01

合计71525327.177280064.84-78805392.01

5.35未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润500862278.68480186736.06

调整期初未分配利润合计数(调增+，调--

减-)

调整后期初未分配利润500862278.68480186736.06

加：本期归属于公司所有者的净利润92265886.5979202518.55其他综合收益结转留存收益

减：提取法定盈余公积7280064.8416743016.41提取任意盈余公积

应付普通股股利27520260.0041783959.52转作股本的普通股股利

期末未分配利润558327840.43500862278.68

5.36营业收入和营业成本

5.36.1营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务388424348.46187040857.55347001721.22173694834.70

其他业务9142613.414033769.4311456327.803689816.95

合计397566961.87191074626.98358458049.02177384651.65

5.36.2营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额

商品类型/业务类型营业收入营业成本

智能超声水表类产品351243271.36165572665.40

智能超声热表类产品36296254.9321468192.15

其他业务收入10027435.584033769.43

合计397566961.87191074626.98

5.36.3履约义务的说明

与履约义务相关的信息：公司产品销售包括国内销售和出口销售，公司与客户之前的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

5.36.4分摊至剩余履约义务的说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为133641348.82元，其中，53452348.82元预计将于2026年度确认收入。

5.36.5本公司本期无重大合同变更或重大交易价格调整

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5.37税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1740258.641076019.31

教育费附加1243074.12768585.21

印花税253213.50272572.85

房产税2028089.021272113.88

土地使用税654901.96641667.82

环境保护税-317361.29

地方基金47974.5640104.34

车船使用税4826.407226.40

合计5972338.204395651.10

5.38销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12054711.1411290669.26

销售服务费22820438.0720323455.87

业务招待费4367958.285353985.58

差旅费4617855.214126503.28

房租、物业及其他4010522.563478394.37

售后服务费5595.39-1405974.62

广告宣传费1461887.07420304.56

检测费1895096.741570527.54

咨询服务费358034.65

合计51592099.1145157865.84

5.39管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9528419.527753509.56

折旧及摊销6757743.363184760.30

差旅费59925.4267823.20

办公费及汽车使用费2539286.952463644.60

业务招待费140602.9566503.17

保险费252029.31275669.18

中介机构服务费1298959.051311656.16

其他费用1376263.633442529.57

合计21953230.1918566095.74

5.40研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14666808.5013192580.99

材料消耗2648793.044364016.16

折旧及摊销1608887.77114723.19

测试费及模具费3308794.052999091.16

其他费用842722.961996064.80

合计23076006.3222666476.30

5.41财务费用

第66页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目本期发生额上期发生额

利息费用14964.754318.33

减:利息收入5050272.107581048.93

利息净支出-5035307.35-7576730.60

汇兑净损失-15069.70-42032.69

银行手续费15199.9230091.02

合计-5035177.13-7588672.27

5.42其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助日常经营收益相关12243512.5312589221.29

其他1118285.002394820.00

合计13361797.5314984041.29

5.43投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益1500397.431643559.46

处置债权投资取得的投资收益-51488.60-

银行承兑汇票贴现息-680.96-10290.50

合计1448227.871633268.96

5.44信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-92321.61-328407.10

应收账款坏账损失-14830857.38-22080169.09

其他应收款坏账损失-1493795.85-512345.95

合计-16416974.84-22920922.14

5.45资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-631570.40-574268.24

合同资产减值损失-327917.60-652941.09

其他非流动资产减值准备-1286843.56-1022424.31

合计-2246331.56-2249633.64

5.46资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-40141.0710470.55

使用权资产处置收益7336.27

合计-32804.8010470.55

5.47营业外收入

项目本期发生额上期发生额

第67页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)其他51.58250328.20

合计51.58250328.20

5.48营业外支出

项目本期发生额上期发生额

非流动资产毁损报废损失--

其他6371.6658087.06

合计6371.6658087.06

5.49所得税费用

5.49.1所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用17490133.0016851395.89

递延所得税费用-4714587.27-6528467.62

合计12775545.7310322928.27

5.49.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额105041432.32

按法定/适用税率计算的所得税费用15756214.84

子公司适用不同税率的影响-421636.36

调整以前期间所得税的影响-

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响546799.85

研发费用加计扣除的影响-3105832.60

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏-损的影响

合计12775545.73

5.50现金流量表项目

5.50.1与经营活动有关的现金

5.50.1.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

保证金收回2688872.505786576.71

利息收入6090400.755204286.95

补贴收入77307.22557141.00

其他245595.78790402.66

合计9102176.2512338407.32

5.50.1.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付往来款和保证金等4227239.946822856.81

第68页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)期间费用支出24911633.0330075127.39

合计29138872.9736897984.20

5.51现金流量表补充资料

5.51.1现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润92265886.5979202518.55

加：资产减值损失2246331.562249633.64

信用减值损失16416974.8422920922.14

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

12560304.028459142.53

产折旧

使用权资产折旧56613.06143778.10

无形资产摊销1643392.78858906.86

长期待摊费用摊销2039215.78777690.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

32804.80-10470.55失（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）--

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）--

财务费用（收益以“-”号填列）-178.274318.33

投资损失（收益以“-”号填列）-1499716.47-1633268.96

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-4422177.98-7395904.82

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-292409.29867437.20

存货的减少（增加以“-”号填列）-1572019.02-20419933.58

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-69336297.22-80983449.22

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）59652708.4915759611.07

其他--

经营活动产生的现金流量净额109791433.6720800931.86

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

当期增加的使用权资产--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额611979018.31542533316.54

减：现金的期初余额542533316.54692807462.99

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额69445701.77-150274146.45

5.51.2现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金

其中：库存现金43256.9039444.16

可随时用于支付的银行存款611935761.41542493872.38可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

第69页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、期末现金及现金等价物余额611979018.31542533316.54

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5.51.3不属于现金及现金等价物的货币资金

不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由

保函保证金5836336.875540644.29使用权受限

诉讼保证金1575000.00使用权受限

合计7411336.875540644.29

5.52外币货币性项目

5.52.1外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元

欧元0.118.240.91

5.53租赁

5.53.1本公司作为承租方

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用812071.60元

与租赁相关的现金流总额：807528.74元。

5.53.2本公司作为出租方

5.53.2.1作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

厂房租赁65828.58

合计65828.58

6研发支出

6.1按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

人员费用14666808.5013192580.99

折旧摊销费用1608887.77114723.19

其他6800310.059359172.12

合计23076006.3222666476.30

其中：费用化研发支出23076006.3222666476.30资本化研发支出

7合并范围的变更

第70页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)本公司报告期合并范围未发生变化。

8在其他主体中权益的披露

8.1在子公司中的权益

8.1.1企业集团的构成

主要经持股比例（%）取得方子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接式

5000万人

迈拓麦斯特软件有限公司南京市南京市软件开发100.00新设民币马鞍山10000万人

迈拓科技（安徽）有限公司马鞍山市仪器仪表制造100.00新设市民币

10000万人智能水务系统开

迈拓水务科技有限公司南京市南京市100.00新设

民币发、技术服务

节源数字科技（南京）股份1000万人

南京市南京市软件开发100.00新设有限公司民币

9政府补助

9.1涉及政府补助的负债项目

本期计本期新本期

财务报表入营业本期转入其与资产/收益期初余额增补助其他期末余额项目外收入他收益相关金额变动金额

递延收益10954542.99-233493.4810721049.51与资产相关

合计10954542.99--233493.4810721049.51

9.2计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

其他收益13128304.0514750547.81

合计13128304.0514750547.81

10与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至

最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策。

本公司的金融工具包括：货币资金、应收款项、应付款项。相关金融工具详情于各附注披露。

10.1金融工具的风险

10.1.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

第71页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：于2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要包括：现金及银行存款、应收票据和应收账款等。

本公司对银行存款的管理措施，是将大部分现金及银行存款存储在中国境内的国有银行及其他大中型上市银行。本公司管理层认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司对应收票据和应收账款信用风险的管理措施主要有：（1）本公司仅与经认可的、信誉良好的

客户进行交易；（2）按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核；

（3）本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险；（4）根据公司

会计政策，计提充分的坏账准备。

10.1.2流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要并降低现金流量波动的影响。截至2025年12月31日，本公司管理层认为本公司债务较低，资金充裕，所承担的流动风险较小。

10.1.2.1非衍生金融负债到期期限分析

项目1年以内1年以上合计

应付账款122317936.3224396367.31146714303.63

其他应付款769741.20769741.20

一年内到期的非流动负债--

租赁负债---

合计123087677.5224396367.31147484044.83

10.1.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。（1）外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产、负债有关。截止2025年12月31日，本公司持有

0.11欧元元外币资产，无外币负债。本公司管理层认为，该等欧元、美元货币资金于本公司总资产

所占比例较小，故本公司所面临的外汇风险并不重大。（2）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

11关联方及关联交易

11.1本公司的母公司情况

母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例（%）表决权比例（%）

孙卫国38.7140.86

本公司的母公司情况的说明：

本公司最终实际控制人是孙卫国。孙卫国持有本公司股权比例中36.48%系直接持有，2.23%系通过南京旺凯企业管理中心(有限合伙)持有。孙卫国持有本公司表决权比例中36.48%系直接持有，4.38%系通过南京旺凯企业管理中心(有限合伙)持有。

第72页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注：8.1。

11.3其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

南京旺凯企业管理中心（有限合伙）孙卫国控制并担任执行事务合伙人的企业

辉金鹏公司董事、副总经理，持有公司5%以上股份的股东杨荣福视同持有公司5%以上股份的股东

沈激视同持有公司5%以上股份的股东、监事

张美萍与曹凯强系母子关系，视同持有公司5%以上股份曹凯强与张美萍系母子关系，视同持有公司5%以上股份赵家事董事、副总经理朱卓君董事朱永宏独立董事王永利独立董事陈怀颖独立董事王伟职工董事吴正新监事会主席许凯监事张炜总经理

赵云侠赵家事之配偶、董事会秘书邹孝旺副总经理韩旭财务负责人江苏易安联网络技术有限公司朱卓君担任董事的企业北京数安行科技有限公司朱卓君担任董事的企业江苏中科动平衡创业投资管理有限公司朱卓君担任总经理的企业南京市久科投资管理有限公司朱卓君担任监事的企业南京动平衡投资管理有限公司朱卓君担任监事的企业南京乐韵瑞信息技术有限公司朱卓君担任监事的企业南京聚特机器人技术有限公司朱卓君担任监事的企业南京威测环保科技有限公司朱卓君担任董事的企业南京英飞尼迪三胞投资管理有限公司朱卓君担任董事的企业

南京舜义恩佳电气有限公司吴正新持有45.00%股权的企业

11.4关联交易情况

11.4.1关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2626626.182339795.23

12承诺及或有事项

12.1重要承诺事项

1、截止2025年12月31日，公司未到期免担保保函情况

第73页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)保证金比账户编号开立日期到期日余额例

B10211000H000132052

02400090342024-11-122026-11-101626760.00100%

B10211000H000132052

02400055722024-7-122026-7-11569500.00100%

B10211000H000132052

02200064932022-9-212027-9-21281152.00100%

B10211000H000132052

02400085332024-10-252027-10-23141088.50100%

B10211000H000132052

02400018102024-3-142026-3-13100000.00100%

B10211000H000132052

02400082202024-10-182029-10-1694366.39100%

B10211000H000132052

02400068502024-8-232026-8-2256064.00100%

B10211000H000132052

02400090352024-11-122026-11-1052540.00100%

B10211000H000132052

02500042392025-7-22029-11-30486024.84100%

B10211000H000132052

02500084792025-12-192027-12-1463360.00100%2、2021年10月8日，公司与安徽马鞍山雨山经济开发区管委会签订《智能超声波计量传感器研发制造项目投资合同》。公司计划取得土地92亩(以实际出让为准)用于智能超声波计量传感器研发制造项目的建设。公司取得《建设工程施工许可证》后，应在36个月内建成投产，投资强度不低于每亩300万元。项目全部竣工达产后，预计每年度可实现应税销售收入不低于5亿元，入库税收不低于30万元/亩。如当年未实现上述合同所约定年税收贡献规模，公司当年须按照不满30万元/亩的缺额部分给予安徽马鞍山雨山经济开发区管委会现金补偿。截止2025年12月31日，上述项目主体工程已完工投产，尚未达产。

3、2021年6月15日，公司与南京江宁滨江开发区管理委员会签订《项目投资协议书》，计划取得

土地80亩用于“超声计量仪表生产基地项目”建设。公司承诺资金投入强度不低于550万元/亩，项目达产并正常生产后年税收强度不低于35万元/亩。如未达投资要求，南京江宁滨江开发区管理委员会将协助国土部门按照国家和地方低效闲置土地处置办法相关法律法规进行处理。截止2025年12月31日，项目厂房已完工转固，生产线的自动化设备正在定制过程中。

4、2022年11月22日，公司与南京未来科技城管理委员会签订《购地投资协议》，计划取得士地

13亩用于“迈拓水务数字中心项目”建设。公司承诺并保证在南京未来科技城园区内设立子公司属

地经营不低于10年：项目在完成土地招拍挂并拍得地块后到项目建成期间，按照年度亩均50万元1年完成税收：项目建成后，按照年度亩均100万元/年完成税收，且亩均产值达到1000万元/年。截止2025年12月31日，项目土地尚未取得。

截止2025年12月31日，除上述事项外，公司无需披露的重大承诺事项。

12.2或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

13股份支付

13.1股份支付总体情况

第74页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)公司2025年6月5日召开的第三届董事会第九次会议审议通过的《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司董事会同意以2025年6月5日为授予日，以低于市场的价格向符合条件的38名激励对象（高级管理人员和核心技术（业务）骨干）授予144万股限制性股票。

2025年度公司未满足业绩考核目标，所有激励对象对应考核当年可归属的限制性股票均不得归属，并作废失效。

13.2以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法公司按照相关估值工具确定授予日限制性股票的公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数1、标的股价：14.96元/股（授予日的收盘价）；2、

有效期：1年、2年（授予日至每期首个归属日的期限）；

3、历史波动率：40.2315%、33.3143%（分别采用创业板综指最近一年、两年的历史波动率）；4、无风险利率：1.4400%、1.4750%（分别采用同期付息国债的

1年期、2年期利率，数据来源：中国货币网）；5、股息率：2.2519%、2.6061%（公司最近两年股息率均值）

可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可归属人数变动、业绩指标完成情况等后续信息本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的

1491224.92

累计金额

13.3本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

销售人员818086.00

管理人员165675.08

技术人员507463.84

合计1491224.92

13.4股份支付的修改、终止情况

无

14资产负债表日后事项

截至本财务报表签发日2026年4月27日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

14.1利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2.00经审议批准宣告发放的每

102.00股派息数（元）

2026年4月27日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过2025年度利润分配预案，以报告期末总股本13760.13万股（（总股本扣除回利润分配方案购股份数量后）为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），合计派发现金红利2752.026万元（含税）。以上股利分配预案尚需提交2025年度公司股东大会审议通过后方可实施。

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2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15其他重要事项

15.1分部信息

本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

16公司财务报表主要项目附注

16.1应收账款

16.1.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内240470263.98217665580.64

1至2年120164758.50119038166.68

2至3年69425414.8964960286.09

3至4年36043830.8233650251.81

4至5年23666381.4922181623.20

5年以上25451277.8114707817.64

小计515221927.49472203726.06

减：坏账准备110893794.4796295246.25

合计404328133.02375908479.81

16.1.2按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比

金额%金额（）例（%）

按单项计提坏账准备21566028.384.1921566028.38100.00-

按组合计提坏账准备493655899.1195.8189327766.0918.10404328133.02

其中：合并范围内往来组合1204279.710.23--1204279.71

账龄分析组合492451619.4095.5889327766.0918.14403123853.31

合计515221927.49100.00110893794.4721.52404328133.02期初余额账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备25229705.155.3425229705.15100.00-

按组合计提坏账准备446974020.9194.6671065541.1015.90375908479.81

其中：合并范围内往来组合32163663.476.81--32163663.47

账龄分析组合414810357.4487.8571065541.1017.13343744816.34

合计472203726.06100.0096295246.2520.39375908479.81

第76页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比计提理由例

客户15564429.505564429.502564429.502564429.50100.00预期无法收回

客户21109238.961109238.961109238.961109238.96100.00预期无法收回

客户31080761.001080761.001080761.001080761.00100.00预期无法收回

客户41072860.001072860.001072860.001072860.00100.00预期无法收回

客户5991628.00991628.00991628.00991628.00100.00预期无法收回

客户6889618.26889618.26889618.26889618.26100.00预期无法收回

客户7835296.82835296.82835296.82835296.82100.00预期无法收回

客户8826767.11826767.11826819.61826819.61100.00预期无法收回

客户9800000.00800000.00800000.00800000.00100.00预期无法收回

客户10697491.04697491.04697491.04697491.04100.00预期无法收回

客户11667847.50667847.50--100.00预期无法收回

客户12663610.76663610.76663610.76663610.76100.00预期无法收回

客户13606375.00606375.00606375.00606375.00100.00预期无法收回

客户14524802.50524802.50524802.50524802.50100.00预期无法收回

客户15523650.00523650.00523650.00523650.00100.00预期无法收回

客户16506498.00506498.00506498.00506498.00100.00预期无法收回

客户17502789.00502789.00502789.00502789.00100.00预期无法收回

客户18498500.00498500.00498500.00498500.00100.00预期无法收回

客户19476333.00476333.00476333.00476333.00100.00预期无法收回

客户20421052.00421052.00421052.00421052.00100.00预期无法收回

客户21374455.92374455.92374455.92374455.92100.00预期无法收回

客户22369012.00369012.00369012.00369012.00100.00预期无法收回

客户23347610.00347610.00347610.00347610.00100.00预期无法收回

客户24338390.00338390.00338390.00338390.00100.00预期无法收回

客户25315533.00315533.00315533.00315533.00100.00预期无法收回

其他零4225155.784225155.784229274.014229274.01100.00预期无法收回星客户

合计25229705.1525229705.1521566028.3821566028.38

按单项计提坏账准备的说明：详见财务报表附注3.11.7。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内238827087.2711941354.355.00

1至2年120155628.5012015562.8510.00

2至3年68960716.0820688214.8230.00

3至4年32159170.7916079585.4050.00

4至5年18729840.4714983872.3880.00

5年以上13619176.2913619176.29100.00

合计492451619.4089327766.0918.14

第77页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16.1.3坏账准备的情况

本期变动金额期末余额类别期初余额转销或核其他计提收回或转回销变动

按单项计提25229705.154812.503668489.2721566028.38坏账准备

按组合计提71065541.1018468179.39205954.4089327766.09坏账准备

合计96295246.2518472991.893668489.27205954.40-110893794.47

16.1.4本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款205954.40

16.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合同资单位名应收账款期末余合同资产期坏账准备期末同资产期末余产期末余额合计数的称额末余额余额

额比例（%）

客户136963338.302099764.1039063102.407.132648009.91

客户226994586.052076200.1529070786.205.312708899.52

客户323538555.101109549.5024648104.604.503919672.44

客户414049863.301072873.4015122736.702.763925720.75

客户513479979.30380150.4613860129.762.533080643.36

合计115026322.056738537.61121764859.6622.2316282945.98

16.2其他应收款

16.2.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息1336633.332376761.98

应收股利--

其他应收款5962017.355207509.99

合计7298650.687584271.97

16.2.2其他应收款

16.2.2.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内3860534.402123272.03

1至2年1075409.451232712.49

2至3年392664.881852408.00

3至4年1703612.001071950.90

4至5年994950.90397795.00

5年以上914982.16766511.16

小计8942153.797444649.58

减：坏账准备2980136.442237139.59

第78页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)合计5962017.355207509.99

16.2.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款219591.39929214.81

保证金及押金8479207.406333859.51

职工备用金190155.00173375.26

其他53200.008200.00

小计8942153.797444649.58

减：坏账准备2980136.442237139.59

合计5962017.355207509.99

16.2.2.3按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备账面价值类别

金额比例（%计提比）金额例（%）

按单项计提坏账准备140000.001.57140000.00100.00-

按组合计提坏账准备8802153.7998.432840136.4432.275962017.35

其中：合并范围内往来组219591.392.46--219591.39合

账龄分析组合8582562.4095.982840136.4433.095742425.96

合计8942153.79100.002980136.4433.335962017.35期初余额账面余额坏账准备账面价值类别计提比

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备140000.001.88140000.00100.00-

按组合计提坏账准备7304649.5898.122097139.5928.715207509.99

其中：合并范围内往来组929214.8112.48--929214.81合

账龄分析组合6375434.7785.642097139.5932.894278295.18

合计7444649.58100.002237139.5930.055207509.99按单项计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

往来单位190000.0090000.00100.00预期无法收回

往来单位250000.0050000.00100.00预期无法收回

合计140000.00140000.00

按单项计提坏账准备的说明：详见财务报表附注3.11.7。

按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄分析组合

第79页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备8802153.792840136.4432.27

其中：账龄分析组合8582562.402840136.4433.09

合计8802153.792840136.44

按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注3.11.7。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额2097139.59140000.002237139.59

2025年1月1日余额在-

本期

--转入第二阶段-

--转入第三阶段-

--转回第二阶段-

--转回第一阶段-

本期计提-742996.85742996.85

本期转回-

本期转销-

本期核销-

其他变动-

2025年12月31日余额-2840136.44140000.002980136.44

16.2.2.4其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额期末余额类别期初余额收回或转销或其他计提转回核销变动

按单项计提坏账准备140000.00-140000.00

按组合计提坏账准备2097139.59742996.852840136.44

合计2237139.59742996.85---2980136.44

16.2.2.5本期无实际核销的其他应收账款情况

16.2.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余额坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比末余额例（%）

往来单位1履约保证金1300233.903-5年、5年以14.54983121.72上

往来单位2履约保证金1149393.451年内、1-2年12.8581189.35

往来单位3履约保证金875013.003-4年9.79437506.50

往来单位4履约保证金819000.001年内9.1640950.00

往来单位5履约保证金450000.001年内、2-3年5.0372500.00

合计4593640.3551.371615267.57

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2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16.3长期股权投资

16.3.1长期股权投资情况表

期末余额期初余额项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备

对子公司投资117186403.12117186403.12117000000.00117000000.00

对联营、合营企业投资

合计117186403.12117186403.12117000000.00117000000.00

第81页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16.3.2对子公司投资

减值准备本期增减变动期末余额减值准备期末余额被投资单位期初余额期初余额追加投减少投计提减其他资资值准备

迈拓麦斯特软2000000.00165675.092165675.09件有限公司迈拓科技（安100000000.00100000000.00徽）有限公司

迈拓水务科技5000000.005000000.00有限公司节源数字科技（南京）股份有10000000.0020728.0310020728.03限公司

合计117000000.00--186403.12117186403.12

第82页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16.4营业收入和营业成本

16.4.1营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务387434393.55274321685.55346304663.45246073538.79

其他业务14765560.228983914.8019249978.4410573773.93

合计402199953.77283305600.35365554641.89256647312.72

16.4.2营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额

商品类型/业务类型营业收入营业成本

智能超声水表类产品351138138.62248792767.97

智能超声热表类产品36296254.9325528917.58

其他业务收入14765560.228983914.80

合计402199953.77283305600.35

16.4.3履约义务的说明

16.4.3分摊至剩余履约义务的说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为133641348.82元，其中，53452348.82元预计将于2026年度确认收入。

16.5投资收益

项目本期发生额上期发生额

子公司分红50000000.00150000000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益1489717.961643559.46

处置债权投资取得的投资收益-51488.60

银行承兑汇票贴现息-680.96-10290.50

合计51437548.40151633268.96

17补充资料

17.1当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-32804.80计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影667285.03响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业-51488.60持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金

第83页共84页迈拓仪表股份有限公司

2025年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目金额说明融资产和金融负债产生损益

委托他人投资或管理资产的损益1500397.43

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3668489.27

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6320.08

其他符合非经常性损益定义的损益项目-14406.86

减：所得税影响额893965.17

合计4837186.22

17.2净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期净利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.22%0.67070.6707扣除非经常性损益后归属于公司

6.84%0.63550.6355

普通股股东的净利润

18财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

迈拓仪表股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

日期：2026年4月27日

行情