公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788
电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@gztycpa.cn审计报告
苏公 W[2024]A528 号
江苏扬电科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏扬电科技股份有限公司（以下简称扬电科技）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，扬电科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了扬电科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于扬电科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
收入确认事项
1、事项描述
如财务报表附注5-31所述，扬电科技2023年度实现营业收入57500.97万元，较上年度下降9.43%，扬电科技的营业收入主要来自于节能电力变压器销售，营业收入确认是否恰当对扬电科技经营成果产生很大影响，且收入是扬电科技的关键业绩指标之一，公证天业会计师事务所从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，为此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们实施的审计程序包括:
1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关
内部控制的运行有效性；
2）检查主要销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，评价收入确认政策是否
符合企业会计准则的规定；
3）对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，包括将本期的主营业务收入与上期
的主营业务收入进行比较；按月度对本期和上期的收入、毛利率等进行比较分析以及对
本期主要产品的收入、毛利率与上期进行比较等分析程序；
4）就本年度确认收入的明细选取样本，检查相关支持性文件，评价相关收入确认是
否符合收入确认政策；
5）结合应收款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额，同时检查销售回款情况；
6）对资产负债表日前后记录的收入执行截止测试，评价收入是否计入恰当的会计期间；
7）检查资产负债表日后是否存在销售退回，评价是否存在资产负债表日不满足收
入确认条件情况；
8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括扬电科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估扬电科技的持续经营能力，披露与持续经营相公证天业会计师事务所关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算扬电科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督扬电科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对扬电科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致扬电科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就扬电科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超公证天业会计师事务所过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
公证天业会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）(项目合伙人)
中国·无锡中国注册会计师
2024年4月19日公证天业会计师事务所
财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：江苏扬电科技股份有限公司
2023年12月31日
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金333365514.6335266392.78结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据12448497.5511653046.73
应收账款433640543.39268667549.64
应收款项融资20467339.2112635210.73
预付款项1329345.3212051823.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款874182.36204029.10
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货292560045.66356008130.20
合同资产4862919.457218991.66持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4842823.2921062768.96
流动资产合计1104391210.86724767943.65
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产166791305.71114111243.77
在建工程15580146.1038016727.05生产性生物资产公证天业会计师事务所油气资产使用权资产
无形资产43610397.7244800031.12开发支出商誉
长期待摊费用11149844.0011817184.41
递延所得税资产5288338.135377613.44
其他非流动资产52765051.0910237702.81
非流动资产合计295185082.75224360502.60
资产总计1399576293.61949128446.25
流动负债：
短期借款144997682.98241106249.98向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1000000.0011000000.00
应付账款109816115.4463591826.00预收款项
合同负债1574986.551218339.56卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬3881643.454578907.32
应交税费777651.212911970.05
其他应付款253692.13308469.36
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债161656.86158384.14
流动负债合计262463428.62324874146.41
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债公证天业会计师事务所
递延收益3571131.660.00
递延所得税负债46653.801407306.39
其他非流动负债728876.86729686.71
非流动负债合计4346662.322136993.10
负债合计266810090.94327011139.51
所有者权益：
股本142490190.0084000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积799345841.08352882270.57
减：库存股其他综合收益
专项储备191882.020.00
盈余公积20905371.4420249057.31一般风险准备
未分配利润162695680.41164985978.86归属于母公司所有者权益合
1125628964.95622117306.74
计
少数股东权益7137237.720.00
所有者权益合计1132766202.67622117306.74
负债和所有者权益总计1399576293.61949128446.25
法定代表人：程俊明主管会计工作负责人：仇勤俭会计机构负责人：陈拥军
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金318092587.5328034257.36交易性金融资产衍生金融资产
应收票据9366868.5511653046.73
应收账款420641226.76259869900.37
应收款项融资18432928.1012435210.73
预付款项948372.8781957490.14
其他应收款21678676.81203079.10
其中：应收利息应收股利
存货286333216.21351119464.04
合同资产4862919.457218991.66持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3657490.1621062768.96
流动资产合计1084014286.44773554209.09
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款公证天业会计师事务所
长期股权投资68570980.8587068615.86其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产127017925.2776161335.92
在建工程14109668.9633796945.43生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产32687814.7233633446.72开发支出商誉
长期待摊费用11149844.0011817184.41
递延所得税资产4567188.504354092.71
其他非流动资产27777608.0910189262.81
非流动资产合计285881030.39257020883.86
资产总计1369895316.831030575092.95
流动负债：
短期借款69808708.33170106249.98交易性金融负债衍生金融负债
应付票据76500000.0072000000.00
应付账款86457984.8954932033.73预收款项
合同负债1570139.241203702.25
应付职工薪酬3680497.054518407.32
应交税费565360.02392854.76
其他应付款12179694.16112323555.15
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债161231.20156481.29
流动负债合计250923614.89415633284.48
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3571131.66
递延所得税负债1407306.39公证天业会计师事务所
其他非流动负债212689.19212689.20
非流动负债合计3783820.851619995.59
负债合计254707435.74417253280.07
所有者权益：
股本142490190.0084000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积795376622.80350163885.92
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积20905371.4420249057.31
未分配利润156415696.85158908869.65
所有者权益合计1115187881.09613321812.88
负债和所有者权益总计1369895316.831030575092.95
3、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业总收入575009655.13634906687.22
其中：营业收入575009655.13634906687.22利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本557396117.24571178439.13
其中：营业成本502905625.34502391212.19利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3115863.211742975.40
销售费用11467036.8016303490.79
管理费用20329751.3415915470.95
研发费用19781452.3626814782.51
财务费用-203611.818010507.29
其中：利息费用4543746.658414230.75
利息收入4501954.30510207.76
加：其他收益2381461.568306198.00
投资收益（损失以“－”号填列）-652405.70-94651.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）公证天业会计师事务所净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-10946983.816910664.53
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2397929.66-2863549.57
资产处置收益（损失以“-”号填列）30188.721042.03三、营业利润（亏损以“－”号填
6027869.0075987952.03
列）
加：营业外收入239.13241533.52
减：营业外支出256110.504003654.06四、利润总额（亏损总额以“－”号
5771997.6372225831.49
填列）
减：所得税费用-882089.406290237.43五、净利润（净亏损以“－”号填
6654087.0365935594.06
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
6654087.0365935594.06号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润6766015.6865935594.06
2.少数股东损益-111928.65
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额6654087.0365935594.06
归属于母公司所有者的综合收益总额6766015.6865935594.06
归属于少数股东的综合收益总额-111928.650.00
八、每股收益
（一）基本每股收益0.05290.5606
（二）稀释每股收益0.05290.5606
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：程俊明主管会计工作负责人：仇勤俭会计机构负责人：陈拥军公证天业会计师事务所
4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入547510683.14622433475.81
减：营业成本484621315.33495710631.16
税金及附加2137762.211229308.38
销售费用11006247.8016146328.70
管理费用16422520.7913564501.28
研发费用18662420.4725321851.94
财务费用-1056798.706606741.74
其中：利息费用3671310.006934908.53
利息收入4460011.08449360.17
加：其他收益2360712.768272139.00
投资收益（损失以“－”号填列）-658776.82-84901.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-9779548.857722105.15
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2378261.27-752642.55
资产处置收益（损失以“-”号填列）4305.771042.03二、营业利润（亏损以“－”号填
5265646.8379011855.19
列）
加：营业外收入238.98236533.52
减：营业外支出256110.503961883.52三、利润总额（亏损总额以“－”号
5009775.3175286505.19
填列）
减：所得税费用-1553366.026565565.01四、净利润（净亏损以“－”号填
6563141.3368720940.18
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
6563141.3368720940.18“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益公证天业会计师事务所
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额6563141.3368720940.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金231863587.78513752875.39客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还25214407.8326713111.82
收到其他与经营活动有关的现金10454786.659977449.54
经营活动现金流入小计267532782.26550443436.75
购买商品、接受劳务支付的现金229458180.20501080882.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金37148659.5431844690.82
支付的各项税费30111190.2227238003.43
支付其他与经营活动有关的现金13838768.6118088870.39
经营活动现金流出小计310556798.57578252447.23
经营活动产生的现金流量净额-43024016.31-27809010.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
39823.0120000.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现
6000000.000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金20000000.000.00
投资活动现金流入小计26039823.0120000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
64062871.85108760847.89
资产支付的现金公证天业会计师事务所投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金20000000.000.00
投资活动现金流出小计84062871.85108760847.89
投资活动产生的现金流量净额-58023048.84-108740847.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金506202926.88
其中：子公司吸收少数股东投资收到
2500000.00
的现金
取得借款收到的现金270300000.00321000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计776502926.88321000000.00
偿还债务支付的现金366000000.00205200000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
13352313.6516814454.98
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计379352313.65222014454.98
筹资活动产生的现金流量净额397150613.2398985545.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
353423.777606.03
影响
五、现金及现金等价物净增加额296456971.85-37556707.32
加：期初现金及现金等价物余额35019222.7872575930.10
六、期末现金及现金等价物余额331476194.6335019222.78
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金239284675.41500562121.07
收到的税费返还25123475.4323009482.14
收到其他与经营活动有关的现金10392094.4810818339.46
经营活动现金流入小计274800245.32534389942.67
购买商品、接受劳务支付的现金359929065.73547202939.66
支付给职工以及为职工支付的现金31569215.3526817676.15
支付的各项税费23703425.0526280006.83
支付其他与经营活动有关的现金12661970.6421202818.46
经营活动现金流出小计427863676.77621503441.10
经营活动产生的现金流量净额-153063431.45-87113498.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金20000000.00
取得投资收益收到的现金0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
39823.0120000.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现
6000000.000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金20000000.000.00
投资活动现金流入小计46039823.0120000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
51497966.7895511461.46
资产支付的现金
投资支付的现金7500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现
0.000.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金20000000.000.00公证天业会计师事务所
投资活动现金流出小计78997966.7895511461.46
投资活动产生的现金流量净额-32958143.77-95491461.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金503702926.88
取得借款收到的现金80000000.00175000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金233460000.00188990000.00
筹资活动现金流入小计817162926.88363990000.00
偿还债务支付的现金245000000.00193200000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
12168851.6515335132.76
金
支付其他与筹资活动有关的现金85920010.0015077074.33
筹资活动现金流出小计343088861.65223612207.09
筹资活动产生的现金流量净额474074065.23140377792.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
363690.161992.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额288416180.17-42225174.74
加：期初现金及现金等价物余额27787087.3670012262.10
六、期末现金及现金等价物余额316203267.5327787087.367、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具其一减
项目他般所有者：少数股东权优永综风其权益合股本其资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计益先续合险他计他存股债收准股益备
一、
62211
上年0.00.00.0352882270.50.00.020249057.3164985978.8
84000000.000.00622117306.740.007306.
期末00070016
74
余额
加：
会计
0.000.00
政策变更前期
差错0.000.00更正
其他0.000.00
二、
62211
本年0.00.00.0352882270.50.00.020249057.3164985978.8
84000000.000.00622117306.740.007306.
期初00070016
74
余额
三、本期51064
0.00.00.0446463570.50.00.07137237.7
增减58490190.00191882.02656314.13-2290298.45503511658.218895.
0001002
变动93金额公证天业会计师事务所
（减少以“－”号填
列）
（一）综
0.06654
合收0.006766015.686766015.68-111928.65
0087.03
益总额
（二）所有者51220
0.00.00.0480063570.50.07249166.3
投入24890190.000.000.00504953760.512926.
000107
和减88少资本
1．所
有者50620
478812736.82500000.0
投入24890190.00503702926.882926.
80
的普88通股
2．其
他权益工
具持0.000.00有者投入资本
3．股
份支
付计0.000.00入所有者公证天业会计师事务所权益的金额
4．其4749166.36000
1250833.631250833.63
他7000.00
（三-
）利0.00.00.00.00.0
0.000.000.00656314.13-9056314.13-8400000.008400
润分00000
000.00
配
1．提
取盈
656314.13-656314.130.000.00
余公积
2．提
取一
般风-8400000.00险准备
3．对
所有者
-
（或-8400000.008400股
000.00
东）的分配
4．其
0.000.00
他
（四）所
有者0.00.00.0-0.00.0
33600000.000.000.000.000.000.00
权益00033600000.0000内部结转公证天业会计师事务所
1．资
本公积转
增资-
33600000.000.000.00
本33600000.00
（或股
本）
2．盈
余公积转增资
0.000.00
本
（或股
本）
3．盈
余公
积弥0.000.00补亏损
4．设
定受益计划变
0.000.00
动额结转留存收益
5．其
他综合收
益结0.000.00转留存收益公证天业会计师事务所
6．其
0.000.00
他
（五）专0.00.00.00.00.019188
0.000.00191882.020.00191882.02
项储000002.02备
1．本
3144209.33144
期提3144209.32
2209.32
取
2．本
2952327.32952
期使2952327.30
0327.30
用
（六）其0.000.00他
四、
1132
本期142490190.00.00.00.0799345841.00.00.020905371.4162695680.41125628964.97137237.7
191882.0276620
期末00008004152
2.67
余额上期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具其一
项目他般少数减：
综风其股东所有者权益合计股本优先永续资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计其他合险他权益股债股收准益备
一、上
年期末84000000.000.000.000.00352882270.5713376963.29114322478.82564581712.68564581712.68余额
加：会0.000.00公证天业会计师事务所计政策变更前期差
0.000.00
错更正
其他0.000.00
二、本
年期初84000000.000.000.000.00352882270.5713376963.29114322478.82564581712.680.00564581712.68余额
三、本期增减变动金
额（减
0.000.000.000.000.006872094.0250663500.0457535594.060.0057535594.06
少以
“－”号填
列）
（一）
综合收0.0065935594.0665935594.060.0065935594.06益总额
（二）所有者
投入和0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00减少资本
1．所
有者投
0.000.00
入的普通股
2．其
他权益
工具持0.000.00有者投入资本
3．股0.000.00公证天业会计师事务所
份支付计入所有者权益的金额
4．其
0.000.00
他
（三）
利润分0.000.000.000.000.006872094.02-15272094.02-8400000.000.00-8400000.00配
1．提
取盈余6872094.02-6872094.020.000.00公积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
（或股-8400000.00-8400000.00-8400000.00东）的分配
4．其
0.000.000.000.000.000.000.00
他
（四）所有者
0.000.000.000.000.00
权益内部结转
1．资
本公积
转增资0.000.00
本（或股本）
2．盈0.000.00公证天业会计师事务所
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积
0.000.00
弥补亏损
4．设
定受益计划变
0.000.00
动额结转留存收益
5．其
他综合
收益结0.000.00转留存收益
6．其
0.000.000.000.000.000.000.00
他
（五）
专项储0.000.000.000.000.00备
1．本
2727692.062727692.062727692.06
期提取
2．本-
-2727692.06-2727692.06
期使用2727692.06
（六）
0.000.00
其他
四、本
期期末84000000.000.000.000.00352882270.5720249057.31164985978.86622117306.740.00622117306.74余额公证天业会计师事务所
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
项目其他权益工具减：库其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益
一、上
年期末84000000.000.000.000.00350163885.920.000.000.0020249057.31158908869.65613321812.88余额
加：会
计政策0.00变更前期差
0.00
错更正
其他0.00
二、本
年期初84000000.000.000.000.00350163885.920.000.000.0020249057.31158908869.65613321812.88余额
三、本期增减变动金
额（减
58490190.000.000.000.00445212736.880.000.000.00656314.13-2493172.80501866068.21
少以
“－”号填
列）
（一）
综合收6563141.336563141.33益总额
（二）
24890190.000.000.000.00478812736.880.000.000.00503702926.88
所有者公证天业会计师事务所投入和减少资本
1．所有
者投入
24890190.00478812736.880.00503702926.88
的普通股
2．其他
权益工
具持有0.00者投入资本
3．股份
支付计
入所有0.00者权益的金额
4．其他0.00
（三）
利润分0.000.000.000.000.000.000.000.00656314.13-9056314.13-8400000.00配
1．提取
盈余公656314.13-656314.130.00积
2．对所
有者
（或股-8400000.00-8400000.00东）的分配
3．其他0.00
（四）所有者
33600000.000.000.000.00-33600000.000.000.000.000.000.000.00
权益内部结转公证天业会计师事务所
1．资本
公积转
增资本33600000.00-33600000.000.00
（或股本）
2．盈余
公积转
增资本0.00
（或股本）
3．盈余
公积弥0.00补亏损
4．设定
受益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他
综合收
益结转0.00留存收益
6．其他0.00
（五）
专项储0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00备
1．本期
2666083.692666083.69
提取
2．本期
2666083.692666083.69
使用
（六）
0.00
其他公证天业会计师事务所
四、本
期期末142490190.00795376622.800.000.000.0020905371.44156415696.851115187881.09余额上期金额
单位：元
2022年度
项目其他权益工具减：库其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益
一、上
年期末84000000.000.000.000.00350163885.9213376963.29105460023.49553000872.70余额
加：会
计政策0.00变更前期差
0.00
错更正
其他0.00
二、本
年期初84000000.000.000.000.00350163885.9213376963.29105460023.49553000872.70余额
三、本期增减变动金
额（减
0.000.000.000.000.006872094.0253448846.1660320940.18
少以
“－”号填
列）
（一）
综合收0.0068720940.1868720940.18益总额
（二）0.000.000.000.000.000.000.000.00公证天业会计师事务所所有者投入和减少资本
1．所有
者投入
0.00
的普通股
2．其他
权益工
具持有0.00者投入资本
3．股份
支付计
入所有0.00者权益的金额
4．其他0.00
（三）
利润分0.000.000.000.000.006872094.02-15272094.02-8400000.00配
1．提取
盈余公6872094.02-6872094.020.00积
2．对所
有者
（或股-8400000.00-8400000.00东）的分配
3．其他0.00
（四）
所有者0.000.000.000.000.000.000.000.00权益内公证天业会计师事务所部结转
1．资本
公积转
增资本0.00
（或股本）
2．盈余
公积转
增资本0.00
（或股本）
3．盈余
公积弥0.00补亏损
4．设定
受益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他
综合收
益结转0.00留存收益
6．其他0.00
（五）
专项储0.000.000.000.000.000.000.000.00备
1．本期
2344565.212344565.21
提取
2．本期
2344565.212344565.21
使用
（六）0.00公证天业会计师事务所其他
四、本
期期末84000000.000.000.000.00350163885.920.0020249057.31158908869.65613321812.88余额财务报表附注
附注1：公司基本情况公司概况
江苏扬电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系江苏扬动电气有限公司（以下简称“扬动电气”），扬动电气系由扬州市动力机厂、扬州市动力机厂经营部及扬州市扬子机械厂共同出资组建，于1993年12月31日在泰县工商行政管理局登记注册。本公司于2021年5月在深圳证券交易所成功上市，股票名称为“扬电科技”，股票代码“301012”。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司总股本为 14249.0190 万股，有限售条件的流通股份 A 股 4242万股；无限售条件的流通股份 A股 10007.0190 万股。
公司的注册地及总部地址：姜堰经济开发区天目路690号
统一社会信用代码：91321204140797736U
公司经营范围：一般项目：输配电及控制设备制造；磁性材料生产；配电开关控制设备研发；
电机及其控制系统研发；配电开关控制设备制造；电力电子元器件制造；电机制造；电子元器件制造；磁性材料销售；智能输配电及控制设备销售；配电开关控制设备销售；电子元器件批发；电力
电子元器件销售；货物进出口；技术进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司财务报告由本公司董事会批准于2024年4月19日报出。
附注2：财务报表的编制基础
1.编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.持续经营
本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
附注3：重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明公证天业会计师事务所
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等财务信息。
2.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。
3.营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准单项应收账款占各类应收款项坏账准备总额重要的单项计提坏账准备的
的10%以上且金额应收款项大于100万元重要的应收款项核销单项核销金额大于100万元重要的在建工程单个项目的预算大于1000万元账龄超过一年的重要应付账单项账龄超过一年的应付账款占应付账款总
款额10%以上且大于100万元
非全资子公司净资产占合并报表净资产的5%
重要的非全资子公司以上，或净利润占合并报表净利润的10%以上
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1)同一控制下的企业合并：
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2)非同一控制下的企业合并
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，公证天业会计师事务所在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
(2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理：
(1)本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在资产负债表日进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
(2)本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列
规定处理：
*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
(1)本公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产(不仅限于被购买方原
已确认的资产)，其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
(2)本公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
(3)本公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期
会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
(4)本公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
(5)本公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1)合并范围的认定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有能控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
2)控制的判断标准
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回公证天业会计师事务所报产生重大影响的活动。
3)合并程序
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响。子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中所有者权益项下单独列示。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公证天业会计师事务所公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；公证天业会计师事务所
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9.现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币报表折算
1)外币业务
对发生的外币交易，以交易发生月初中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
2)外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
11.金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公证天业会计师事务所对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他
非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允公证天业会计师事务所价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应
付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。公证天业会计师事务所
6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
在计量预期信用损失时，本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：与对方存在诉讼、仲裁等应收款项；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
除了单项评估信用风险的金融资产以外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。
(1)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来其他应收款——账龄组合账龄
12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
(2)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
*具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整账龄
合同资产-质保金个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
*应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
一年以内5.00
一至二年10.00
二至三年30.00
三至四年50.00
四至五年80.00
五年以上100.00
除采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；公证天业会计师事务所如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
12.存货
1)存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、库存商品等。
2)存货的盘存制度为永续盘存制。
3)存货的计价及摊销:
A、原材料及辅助材料按实际成本计价，按月末一次加权平均法结转材料成本；
B、在产品按实际成本计价，结转时按实际发生成本转入产成品；
C、库存商品按实际成本计价，按月末一次加权平均法结转营业成本；
D、低值易耗品采用领用时一次摊销的方法；
4)存货跌价准备：资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
13.合同资产与合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
（1）合同资产
公司将拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
合同资产预期信用损失的确定方法：有关合同资产预期信用损失的确定方法，与应收账款预期信用损失的确定方法一致。
合同资产预期信用损失的会计处理方法：合同资产发生减值的，公司按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记“合同资产减值准备”科目；转回已计提的资产减值准备时，做相反的会计分录。
（2）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
14.持有待售的非流动资产或处置组
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：根据类似交易中出售此类公证天业会计师事务所
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
公司因出售对子公司的投资等原因导致公司丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，均在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司对于持有待售资产，按其账面价值与公允价值减去出售费用后的净额两者孰低进行计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不应计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用应当继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非
流动资产从持有待售的处置组中移除时，应当按照以下两者孰低计量：
（一）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的
折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（二）可收回金额。
15.长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
1)长期股权投资初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见附注3：之“6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投
资成本：
A.、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。公证天业会计师事务所C.、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的投资成本。
无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
2)长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）采用成本法核算的长期股权投资
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资，对于投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的投资成本。
取得长期股权投资后，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是，对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允
价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，本公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的公证天业会计师事务所顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照应享有或应分担的份额调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。
3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
长期投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3：之“21.长期资产减值”。
16.投资性房地产
1)投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
2)投资性房地产按照成本进行初始计量
(1)外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
(2)自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构成。
(3)以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。
3)资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定
资产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。
4）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
投资性房地产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3：之“21.长期资产减值”。
17.固定资产
1）固定资产确认：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的工器具等。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认固定资产。
2）固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。公证天业会计师事务所
3）固定资产后续计量：对所有固定资产计提折旧，已提足折旧仍继续使用的固定资产除外。
4）根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
固定资产采用直线法计提折旧，预计折旧年限、净残值率及年折旧率分别为：
固定资产类别折旧年限净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物5-20年54.75-19.00
通用设备3-10年59.50-31.67
专用设备3-10年59.50-31.67
运输工具4-10年59.50-23.75
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
5）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
6）固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3：之“21.长期资产减值”。
18.在建工程
在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接机械施工费以及间接费用，出包工程建筑工程支出、安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。符合资本化条件的借款费用按照《企业会计准则第17号－借款费用》的有关规定进行处理。
所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未办理竣工决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3：之“21.长期资产减值”。
19.无形资产
1)无形资产的计价：
无形资产按照成本进行初始计量：
(1)外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预定用途前
所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售公证天业会计师事务所该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(3)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
(4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》、《企业会计准则第16号－政府补助》和《企业会计准则第20号－企业合并》确定。
2)无形资产摊销
(1)使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。
(2)使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊销。
(3)本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。
3）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3：之“21.长期资产减值”。
20.商誉
非同一控制下的企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，并按规定进行减值测试。商誉减值准备一经确认，不再转回。
21.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所公证天业会计师事务所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22.长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
23.借款费用
1)本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
2)本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
4)每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。
24.职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
本公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3）辞退福利的会计处理方法公证天业会计师事务所
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4）其他长期福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利之外所有的职工薪酬。
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
(1)服务成本。
(2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
(3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25.预计负债
发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26.递延所得税资产及递延所得税负债
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
27.政府补助
1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的公证天业会计师事务所判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
28.收入
1）收入的确认原则：
本公司于合同开始日对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程
中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2）收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。公证天业会计师事务所
3）公司收入确认方法
公司产品属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，确认收入实现。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，确认收入实现。
29.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25“预计负债”。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
（2）租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。公证天业会计师事务所计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3）租赁变更的会计处理
（1）租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（2）租赁变更未作为一项单独租赁
*本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
A.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
B.其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
*本公司作为出租人公证天业会计师事务所
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
4）售后租回
本公司按照附注三、29“收入”的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11“金融工具”对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
（2）本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11“金融工具”对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
30.所得税费用
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
1）企业合并；
2）直接在所有者权益中确认的交易事项。
31.安全生产费的提取和使用2022年11月21日，财政部、应急部下发《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>（财资[2022]136号）》，上述办法自印发之日起施行，原《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）同时废止。本公司自印发之日起施行新办法提取安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。本公司安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：（1）营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取；（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；（5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。公证天业会计师事务所该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32.重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层以往的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1）预期信用减值风险
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估。应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
4）折旧和摊销公证天业会计师事务所
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
33.终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
34.重要会计政策和会计估计的变更
1）重要会计政策变更财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释第16号”）。其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。执行该规定对本期财务报表相关项目未产生影响。
2）重要会计估计变更
本报告期内无重要会计估计变更。公证天业会计师事务所附注4：税项
1.主要税种和税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税9%；13%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税应缴纳流转税额7%
教育费附加应缴纳流转税额5%
自用房产以房产原值及房产用地的土地价值合计金额的70%为计
房产税1.2%；12%税依据；出租房产以房产出租收入为计税依据企业所得税应纳税所得额见下表不同纳税主体所得税税率说明纳税主体名称纳税主体以下简称企业所得税税率
江苏扬电科技股份有限公司本公司15%
江苏扬动安来非晶科技有限公司扬动安来25%
江苏扬电精密导体有限公司扬电精密25%
扬电科技(上海)有限公司上海扬电25%
2.税收优惠
本公司2023年通过高新技术企业资格复审，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202332001045有效期为自 2023 年期连续三年，2023年度适用税率为15%。
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》（财税[2002]7号）和《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国家税务总局公告
2012年第24号）等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。出口货物增值
税退税率根据财政部、国家税务总局相关规定执行。
附注5：合并财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位。期末指2023年12月31日，期初指2023年1月
1日，本期指2023年度，上期指2022年度。)
5-01货币资金
（1）项目期末余额期初余额
银行存款331476194.6335019222.78
其他货币资金1889320.00247170.00
存放财务公司存款--
合计333365514.6335266392.78
其中：存放在境外的款项总额--公证天业会计师事务所
（2）期末其他货币资金为保函保证金1889320.00元。除上述事项外货币资金期末余额中无抵
押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。
5-02应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票--
商业承兑汇票12448497.5511653046.73
合计12448497.5511653046.73
（2）按坏账计提方法分类披露期末金额种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备13237307.96100.00788810.415.9612448497.55
其中：商业承兑汇票13237307.96100.00788810.415.9612448497.55
合计13237307.96100.00788810.415.9612448497.55期初金额种类账面余额坏账准备比例计提比例账面余额金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备12355352.21100.00702305.485.6811653046.73
其中：商业承兑汇票12355352.21100.00702305.485.6811653046.73
合计12355352.21100.00702305.485.6811653046.73
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票坏账准备702305.4886504.93---788810.41
合计702305.4886504.93---788810.41
（4）期末公司已质押的应收票据：
项目期末已质押金额
银行承兑汇票-
商业承兑汇票-
合计-
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票--
商业承兑汇票-4369099.25
合计-4369099.25
5-03应收账款公证天业会计师事务所
（1）按账龄披露项目期末账面余额期初账面余额
一年以内405588317.97237942690.41
一至二年39906281.1442825695.59
二至三年17855500.975085196.29
三至四年481656.68526407.45
四至五年520704.031280132.93
五年以上2228344.779914655.51
合计466580805.56297574778.18
（2）按坏账准备计提方法分类披露期末金额种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备611187.920.13611187.92100.00-
按组合计提坏账准备465969617.6499.8732329074.256.94433640543.39
其中：账龄组合465969617.6499.8732329074.256.94433640543.39
合计466580805.56100.0032940262.177.06433640543.39期初金额种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备4474431.881.504474431.88100.00-
按组合计提坏账准备293100346.3098.5024432796.668.34268667549.64
其中：账龄组合293100346.3098.5024432796.668.34268667549.64
合计297574778.18100.0028907228.549.71268667549.64
按单项计提坏账准备：
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
象山天安特种变压器有限公司611187.92611187.92100.00预计无法收回
合计611187.92611187.92100.00
按组合计提坏账准备（账龄组合）：
期末余额账龄
账面余额比例(%)坏账计提比例(%)坏账准备账面价值
一年以内405588317.9787.045.00385308902.07
20279415.90
一至二年39906281.148.5610.003990628.1135915653.03
二至三年17244313.053.7030.005173293.9112071019.14
三至四年481656.680.1150.00240828.34240828.34
四至五年520704.030.1180.00416563.22104140.81
五年以上2228344.770.48100.002228344.77-
合计465969617.64100.006.94433640543.39公证天业会计师事务所期末余额账龄
账面余额比例(%)坏账计提比例(%)坏账准备账面价值
32329074.25
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别期初余额其他-核销期末余额计提收回或转回核销本期收回
按单项计提坏账准备4474431.88381891.79-4474431.88229296.13611187.92
按组合计提坏账准备24432796.6610405435.6096000.002413158.01-32329074.25
合计28907228.5410787327.3996000.006887589.89229296.1332940262.17
本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4）本期实际核销应收账款情况：
项目核销金额
实际核销的应收账款6887589.89
合计6887589.89其中重要的应收账款核销情况款项是否应收账款履行的核销单位名称核销金额核销原因由关联交性质程序易产生
四川省晶源电气设备制造有限公经董事会决账龄过长，预货款2100451.00否司议通过计无法收回
合计货款2100451.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末单位名称同资产期末余同资产坏账余额余额余额合计数的额合计准备余额合
比例(%)计
客户1143911620.5025226204.98169137825.4834.379771842.65
客户239885989.27-39885989.278.111994299.46
客户329509839.83-29509839.836.001475491.99
客户424102757.82138000.0024240757.824.921212037.89
客户517956221.82-17956221.823.65897811.09
合计255366429.2425364204.98280730634.2257.0515351483.08
5-04合同资产
（1）明细情况期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收质保金5230522.78367603.334862919.457603361.70384370.047218991.66
合计5230522.78367603.334862919.457603361.70384370.047218991.66
（2）采用账龄组合计提坏账准备的合同资产期末余额账龄
账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面价值公证天业会计师事务所
一年以内3108979.0059.44155448.955.002953530.05
一至二年2121543.7840.56212154.3810.001909389.40
合计5230522.78100.00367603.337.034862919.45期初余额账龄
账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面价值
一年以内7519322.6098.89375966.135.007143356.47
一至二年84039.101.118403.9110.0075635.19
合计7603361.70100384370.045.067218991.66
（3）合同资产坏账准备计提情况本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
合同资产坏账准备384370.04-16766.71--367603.33
合计384370.04-16766.71--367603.33
5-05应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票20467339.2112635210.73
合计20467339.2112635210.73
（2）期末公司已质押的应收票据：
项目期末已质押金额
银行承兑票据-
合计-
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据130602045.65-
合计130602045.65-
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5-06预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内973576.1173.2411551651.9395.85
一至二年32203.092.42197943.241.64
二至三年54578.444.1158502.000.49
三年以上268987.6820.23243726.682.02
合计1329345.32100.0012051823.85100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况公证天业会计师事务所占预付款项期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数
的比例(%)
常州市武进区牛塘翔宇货运有限公司货款259980.07一年以内19.56
重庆望变电气（集团）股份有限公司货款126623.50一年以内9.52
北京智芯微电子科技有限公司货款99397.00三年以上7.48
首钢智新迁安电磁材料有限公司货款98127.85一年以内7.38
广东鸿泰科技股份有限公司货款61708.27三年以上4.64
合计645836.6948.58
5-06其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款874182.36204029.10
合计874182.36204029.10
（1）应收利息：无。
（2）应收股利：无。
（3）其他应收款
1）按款项性质分类情况：
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金437273.00149919.00
应收暂付款587739.75131789.00
合计1025012.75281708.00
2）坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
期信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额5969.602832.4068876.9077678.90
2023年1月1日余额
----在本期
--转入第二阶段-5135.505135.50--
--转入第三阶段--2832.402832.40-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提37766.895135.5030249.1073151.49
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2023年12月31日余
38600.9910271.00101958.40150830.39
额
3）其他应收款按账龄列示：公证天业会计师事务所
账龄期末账面余额期初账面余额
一年以内772019.75119392.00
一至二年102710.0028324.00
二至三年28324.0044783.00
三至四年32750.0060614.00
四至五年60614.0017300.00
五年以上28595.0011295.00
其他应收款账面余额合计1025012.75281708.00
减：其他应收款坏账准备150830.3977678.90
其他应收款账面价值合计874182.36204029.10
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备77678.9073151.49---150830.39
合计77678.9073151.49---150830.39
5）本期无核销其他应收款情况。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)
宁波奥高供应链有限公司押金保证金200000.00一年以内19.5110000.00
河南电力物资有限公司应收暂付款124755.00一年以内12.176237.75吴中区甪直裕腾电力设备
应收暂付款80000.00一年以内7.804000.00技术咨询服务部上海彰将信息科技有限公
应收暂付款70000.00一年以内6.833500.00司三至四年
44783.00二至三年
泰州市姜堰区人民法院应收暂付款68945.006.7320265.75
8324.00，一年以
内27871.00
合计543700.0053.0444003.50
7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
5-08存货
（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料141147306.971242858.22139904448.75
在产品11977793.16-11977793.16
库存商品91969921.191933407.2490036513.95
自制半成品41752881.88-41752881.88
发出商品5220730.20-5220730.20
其他周转材料3667677.72-3667677.72公证天业会计师事务所
合计295736311.123176265.46292560045.66期初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料173536183.011158398.05172377784.96
在产品7325112.68-7325112.68
库存商品130128938.681785284.46128343654.22
自制半成品39059165.87-39059165.87
发出商品5239194.81-5239194.81
其他周转材料3663217.66-3663217.66
合计358951812.712943682.51356008130.20
（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额存货种类期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1158398.0584460.17---1242858.22
产成品1785284.461573811.07-1425688.29-1933407.24
合计2943682.511658271.24-1425688.29-3176265.46
（3）本公司存货无借款费用资本化金额。
5-09其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣、待认证增值税4020984.4716267181.21
预交企业所得税821838.824795587.75
合计4842823.2921062768.96
5-10固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额79930550.992616995.2080525708.433601687.42166674942.04
2.本期增加金额50883615.16752825.7814503898.66856006.2766996345.87
（1）购置-752825.7814503898.66856006.2716112730.71
（2）在建工程转入50883615.16---50883615.16
（3）企业合并-----
3.本期减少金额---177776.55177776.55
处置或报废---177776.55177776.55
4.期末余额130814166.153369820.9895029607.094279917.14233493511.36公证天业会计师事务所
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
二、累计折旧
1.期初余额19028042.951925838.7529699220.181782270.6852435372.56
2.本期增加金额5191638.30236829.938285998.94596732.8114311199.98
（1）计提5191638.30236829.938285998.94596732.8114311199.98
（2）企业合并-----
3.本期减少金额---172692.60172692.60
处置或报废---172692.60172692.60
4.期末余额24219681.252162668.6837985219.122206310.8966573879.94
三、减值准备
1.期初余额--128325.71-128325.71
2.本期增加金额-----
计提-----
3.本期减少金额-----
处置或报废-----
4.期末余额--128325.71-128325.71
四、账面价值
1.期末账面价值106594484.901207152.3056916062.262073606.25166791305.71
2.期初账面价值60902508.04691156.4550698162.541819416.74114111243.77
（2）无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租出、持有待售的固定资产情况。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
扬电科技股份公司附属用房1810661.71正在办理中
扬动安来0#车间3804526.08正在办理中
小计5615187.79
（4）期末固定资产中无可变现净值低于账面价值的情况，因此无需计提固定资产减值准备。
5-11在建工程
（1）在建工程情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值新型高效节能输配电设备数字化建
11301225.71-11301225.71
设项目储能及新能源箱式输变电系列产品
64000.0064000.00
智能制造项目
零星工程及设备安装4214920.39-4214920.39
合计15580146.10-15580146.10期初余额项目账面余额减值准备账面价值新型高效节能输配电设备数字化建
33796945.43-33796945.43
设项目公证天业会计师事务所期初余额项目账面余额减值准备账面价值
扬动安来公司新建及改造厂房工程4219781.62-4219781.62
合计38016727.05-38016727.05
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
预算数本期转入固定本期其他项目名称期初余额本期增加金额期末余额（万元）资产金额减少金额新型高效节能输配电设备
9529.8433796945.4319006975.8141502695.53-11301225.71
数字化建设项目储能及新能源箱式输变电
4424.83-64000.00--64000.00
系列产品智能制造项目扬动安来公司新建及改造
2880.004219781.62-4219781.62--
厂房工程
合计38016727.0519070975.8145722477.15-11365225.71续上表
工程累计投入占预工程进度利息资本化其中：本期利息资本项目名称资金来源
算比例(%)(%)累计金额本期利息资本化金额化率(%)新型高效节能输配电设备数
55.4180.00---募集资金
字化建设项目储能及新能源箱式输变电系
0.141.00---募集资金
列产品智能制造项目扬动安来公司新建及改造厂
110.53----自筹资金
房工程合计
--
（3）期末在建工程中无可变现净值低于账面价值的情况，因此无需计提在建工程减值准备。
5-12无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权专用软件合计
一、账面原值：
1.期初余额47976839.11633957.3848610796.49
2.本期增加金额-58407.0858407.08
（1）购置-58407.0858407.08
（2）企业合并---
3.本期减少金额---
处置---
4.期末余额47976839.11692364.4648669203.57
二、累计摊销
1.期初余额3468231.22342534.153810765.37
2.本期增加金额1120517.74127522.741248040.48
（1）计提1120517.74127522.741248040.48
（2）企业合并---
3.本期减少金额---
处置---
4.期末余额4588748.96470056.895058805.85
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---公证天业会计师事务所
项目土地使用权专用软件合计
计提---
3.本期减少金额---
处置---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值43388090.15222307.5743610397.72
2.期初账面价值44508607.89291423.2344800031.12
本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
期末无未办妥产权证书的土地使用权。
（2）期末无形资产中无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提无形资产减值准备。
5-13长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
装修改造支出11817184.411462208.002129548.4111149844.00
合计11817184.411462208.002129548.4111149844.00
5-14递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
应收票据坏账准备627810.4194290.66702305.48105345.82
应收账款坏账准备31856294.244948773.0228907228.544449518.88
其他应收坏账准备148173.8822229.4577678.9011644.33
存货减值准备3176265.46594448.322943682.51698507.65
合同资产坏账准备367603.3355140.50384370.0457655.51
其他非流动资产坏账准备1122700.11168405.02366274.9854941.25
递延收益3571131.66535669.75--
合计40869979.096418956.7233381540.455377613.44
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产计税差异7537457.241130618.599382042.601407306.39不终止确认的贴现融资的
311025.3546653.80--
借款利息调整
合计7848482.591177272.399382042.601407306.39
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债和负债期初互抵税资产或负债金额期末余额金额期初余额
递延所得税资产1130618.595288338.13-5377613.44公证天业会计师事务所
递延所得税负债1130618.5946653.80-1407306.39
（4）未确认递延所得税资产项目期末余额期初余额备注
应收票据坏账准备161000.00-未来能否产生足够的应纳税所得额具有不确定性
应收账款坏账准备1083967.93260122.75未来能否产生足够的应纳税所得额具有不确定性
其他应收款坏账准备2656.51-未来能否产生足够的应纳税所得额具有不确定性
可弥补亏损5352604.453370628.58未来能否产生足够的应纳税所得额具有不确定性
合计6600228.893630751.33未来能否产生足够的应纳税所得额具有不确定性
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目期末余额期初余额
2023年-341.30
2024年18587.5818587.58
2025年30740.7430740.74
2026年218188.8454830.10
2027年3303039.263266128.86
2028年1782048.03-
合计5352604.453370628.58
5-15其他非流动资产
（1）其他非流动资产列示项目期末余额期初余额
预付设备及工程款33630809.003581791.00
合同资产19134242.096655911.81
合计52765051.0910237702.81
（2）合同资产
1）明细情况
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收质保金20256942.201122700.1119134242.097022186.79366274.986655911.81
合计20256942.201122700.1119134242.097022186.79366274.986655911.81
2）采用账龄组合计提坏账准备的合同资产
期末余额账龄
账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面价值
一年以内18059882.2089.15902994.115.0017156888.09
一至二年2197060.0010.85219706.0010.001977354.00
合计20256942.20100.001122700.115.5419134242.09期初余额账龄
账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面价值公证天业会计师事务所
一年以内6718874.0095.68335943.705.006382930.30
一至二年303312.794.3230331.2810.00272981.51
合计7022186.79100.00366274.985.226655911.81
3）合同资产坏账准备计提情况
本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
合同资产减值准备366274.98756425.13---1122700.11
合计366274.98756425.13---1122700.11
5-16所有权或使用权受到限制的资产
期末项目账面余额账面价值受限类型受限原因
货币资金1889320.001889320.00保证金履约保证金
合计1889320.001889320.00期初项目账面余额账面价值受限类型受限原因
货币资金247170.00247170.00保证金履约保证金
合计247170.00247170.00
5-17短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额期初余额
抵押借款-38000000.00
信用借款145300000.00203000000.00
利息调整-302317.02106249.98
合计144997682.98241106249.98
说明：信用借款中7550万元为母公司向子公司开具银行承兑汇票与商业承兑汇票，并由子公司贴现形成融资。本期利息调整期末余额出现负数，系该部分融资按照实际利率法计算应归属于2024年度的利息支出为311025.35元。
（2）期末无逾期未偿还的短期借款。
5-18应付票据
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1000000.0011000000.00
合计1000000.0011000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。公证天业会计师事务所
5-19应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
应付经营款106457151.1162187949.55
应付工程及设备款3358964.331403876.45
合计109816115.4463591826.00
（2）账龄超过一年或逾期的重要应付账款：无。
5-20合同负债
（1）合同负债列示项目期末余额期初余额
预收货款1574986.551218339.56
合计1574986.551218339.56
（2）账龄超过一年的重要合同负债：无。
5-21应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬4578907.3233731388.1134462311.983847983.45
离职后福利-设定提存计划-2623577.822589917.8233660.00
辞退福利-95520.0095520.00-
一年内到期的其他福利----
合计4578907.3236450485.9337147749.803881643.45
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资奖金津贴及补贴4578907.3229018689.6829770339.953827257.05
职工福利费-1941387.801941387.80-
社会保险费-1615675.861594949.4620726.40
其中：医疗保险-1403385.731382985.7320400.00
工伤保险-212290.13211963.73326.40
生育保险----
住房公积金-609314.00609314.00-
工会经费及职工教育经费-546320.77546320.77-
合计4578907.3233731388.1134462311.983847983.45
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额公证天业会计师事务所
基本养老保险-2544075.472511435.4732640.00
失业保险费-79502.3578482.351020.00
合计-2623577.822589917.8233660.00
（4）辞退福利列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
解除劳动关系补偿-95520.0095520.00-
合计-95520.0095520.00-
5-22应交税费
项目期末余额期初余额
增值税-2312297.07
企业所得税-26324.77
房产税336140.65271994.01
土地使用税204407.26123202.26
城市维护建设税-14973.71
教育费附加-12239.41
个人所得税40056.2340965.97
印花税196531.19108472.85
环境保护税515.881500.00
合计777651.212911970.05
5-23其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款253692.13308469.36
合计253692.13308469.36
1、应付利息无。
2、应付股利无。
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
应付暂收款253692.13308469.36
合计253692.13308469.36
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
5-24其他流动负债公证天业会计师事务所
项目期末余额期初余额
待转销项税额161656.86158384.14
合计161656.86158384.14
5-25递延收益
项目期末余额期初余额
政府补助3571131.66-
合计3571131.66-
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入其他与资产相关项目期初余额期末余额
补助金额其他收益金额变动/与收益相关
2023年工业经济转型升
级专项技术改造补助【注-1210250.0033618.06-1176631.94与资产相关
1】
技术改造项目建设补助
-2462914.0068414.28-2394499.72与资产相关
【注2】
合计-3673164.00102032.34-3571131.66
【注1】根据泰州市财政局泰州市工业和信息化局泰财工贸[2023]52号文，2023年收到工业经济转型升级专项技术改造补助资金121.03万元用于固定资产投资。相关资产本年投入使用，按照资产使用期转销，计入其他收益3.36万元。
【注2】根据与江苏省姜堰经济开发区管委会签订之协议，2023年收到技术改造项目建设补助资金
246.30万元用于固定资产投资。相关资产本年投入使用，按照资产使用期转销，计入其他收益6.84万元。
5-26其他非流动负债
项目期末余额期初余额
合同负债645023.77645740.45
待转销项税额83853.0983946.26
合计728876.86729686.71
5-27股本
本次变动增减（+、—）项目期初余额送其期末余额发行新股公积金转股小计股他
股份总数84000000.0024890190.00-33600000.00-58490190.00142490190.00
合计84000000.0024890190.00-33600000.00-58490190.00142490190.00
说明：
（1）根据2022年度股东大会决议本公司于2023年实施2022年度利润分配方案，以2022年末股本
8400万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股股份，转增后股本总额变更为11760万股，每股面值1元。
（2）经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]1223号文核准，本公司于2023年7月向特定对象定公证天业会计师事务所
向增发普通股2489.0190万股，每股面值1元，发行后股本总额变更为14249.0190万股。
5-28资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价352882270.57480063570.5133600000.00799345841.08
合计352882270.57480063570.5133600000.00799345841.08
说明：
（1）经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]1223号文核准，本公司于2023年7月向特定对象定
向增发普通股24890190股，每股面值1元。本期资本公积增加478812736.88元，系增发股份募集资金净额503702926.88元与新增股份之间的差额。
（2）根据2022年度股东大会决议本公司于2023年实施2022年度利润分配方案，以2022年末股本
8400万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股股份，因此事项资本公积减少33600000.00元。
（3）2023年12月底本公司将持有子公司扬电精密股权中的20%进行了出售转让，处置股权后本公司
未丧失控制权，处置价款与处置长期股权投资相对应享有扬电精密净资产份额之间形成差额，增加资本公积1250833.63元。
5-29专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费-3144209.322952327.30191882.02
合计-3144209.322952327.30191882.02
5-30盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积20249057.31656314.13-20905371.44
合计20249057.31656314.13-20905371.44
5-31未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润164985978.86114322478.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润164985978.86114322478.82
加:本期归属于母公司所有者的净利润6766015.6865935594.06
减:提取法定盈余公积金656314.136872094.02
应付普通股股利8400000.008400000.00
期末未分配利润162695680.41164985978.86公证天业会计师事务所
5-32营业收入和成本
（1）明细情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入568951029.36497412320.96633286146.63501326377.11
其他业务收入6058625.775493304.381620540.591064835.08
合计575009655.13502905625.34634906687.22502391212.19
其中：与客户之间的
575009655.13502905625.34634906687.22502391212.19
合同产生的收入
（2）收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
节能电力变压器480752672.58411909673.07571189800.15450144107.33
铁芯49428573.8752898935.9740648880.7835467975.29非晶及纳米晶磁性电
24439945.5817810555.1621134063.9615475854.93
子元器件
其他20388463.1020286461.141933942.331303274.63
合计575009655.13502905625.34634906687.22502391212.19
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
国内销售557573591.01491183922.73632078492.47500446884.55
国外销售17436064.1211721702.612828194.751944327.64
合计575009655.13502905625.34634906687.22502391212.19
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期发生额上期发生额
在某一时点确认收入575009655.13634906687.22
合计575009655.13634906687.22
（3）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1219056.24元。
5-33税金及附加
项目本期发生额上期发生额
房产税1443709.98719640.04
土地使用税790560.71519877.37
印花税556049.18438022.54
城市维护建设税182712.1634842.75
教育费附加128964.7923592.70
环境保护税10416.397000.00公证天业会计师事务所项目本期发生额上期发生额
其他3450.00-
合计3115863.211742975.40
5-34销售费用
项目本期发生额上期发生额
投标及销售服务费3779892.656636152.92
职工薪酬3853756.454875179.14
差旅及业务招待费3469622.624692634.09
广告及业务宣传费276181.8116740.00
其他87583.2782784.64
合计11467036.8016303490.79
5-35管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6596411.665067449.27
折旧和摊销5841631.433923760.63
差旅及业务招待费3669840.162626999.34
外部咨询费及中介机构费用2540602.962385108.49
办公费1302649.301837999.00
其他378615.8374154.22
合计20329751.3415915470.95
5-36研发费用
项目本期发生额上期发生额
物料消耗及能源13050660.4819237562.11
职工薪酬5033157.354638361.85
外部咨询费及中介机构费用983028.532256367.89
折旧和摊销714606.00682490.66
合计19781452.3626814782.51
5-37财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出4543746.658414230.75
减：利息收入4501954.30510207.76
汇兑损益-353423.77-40427.12
手续费108019.61146911.42
合计-203611.818010507.29公证天业会计师事务所
5-38其他收益
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
与资产相关的政府补助102032.34-
与收益相关的政府补助2105281.008306198.002105281.00
代扣个人所得税手续费返还174148.22-174148.22
合计2381461.568306198.002279429.22计入当期损益的政府补助明细
与资产相关/补助项目本期发生额上期发生额与收益相关
技术改造项目建设补助68414.28-与资产相关
2023年工业经济转型升级专项技术改
33618.06-与资产相关
造补助
2022年度市科技创新积分奖补资金650100.00-与收益相关
盘活低效土地奖励500000.00-与收益相关
2022年度市科技创新积分及科创六条
385700.00-与收益相关
政策奖补资金区级配套资金
专精特新企业专利新产品奖补229300.00-与收益相关
2022年高质量发展奖励172000.00-与收益相关
稳岗补助71804.00-与收益相关
企业优惠政策奖励-3130600.00与收益相关
上市奖励专项资金-2000000.00与收益相关
绿色金融奖-2000000.00与收益相关
高质量发展奖-576000.00与收益相关
节能和循环经济专项资金-307600.00与收益相关
企业科技创新奖励-202100.00与收益相关
其他96377.0089898.00与收益相关
合计2207313.348306198.00
5-39投资收益
项目本期发生额上期发生额
债务重组收益-224000.00892838.78
应收款项融资贴现损失-428405.70-987489.83
合计-652405.70-94651.05
5-40信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
坏账损失-10946983.816910664.53
合计-10946983.816910664.53
5-41资产减值损失
项目本期发生额上期发生额公证天业会计师事务所
存货跌价损失-1658271.24-2434028.35
合同资产减值损失-739658.42-429521.22
合计-2397929.66-2863549.57
5-42资产处置收益
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
处置非流动资产净收益30188.721042.0330188.72
合计30188.721042.0330188.72
5-43营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
赔款收入-236531.64-
其他239.135001.88239.13
合计239.13241533.52239.13
5-44营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
对外捐赠-3200000.00-
违约金支出50000.00761883.5250000.00
非流动资产报废损失-34482.76-
滞纳金、罚金206110.507287.78206110.50
合计256110.504003654.06256110.50
5-45所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用389287.884178728.68
递延所得税费用-1271377.282111508.75
合计-882089.406290237.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额5771997.63
按法定/适用税率计算的所得税费用865799.64
子公司适用不同税率的影响39243.85
调整以前期间所得税的影响64872.97
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响476003.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-公证天业会计师事务所项目本期发生额本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
692374.93
扣亏损的影响
加计扣除费用的影响-3020384.42
其他-
合计-882089.40
5-46现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
银行存款利息4501954.30510207.76
政府补助5778445.008306198.00
押金、保证金-866124.86
其他174387.35294918.92
合计10454786.659977449.54
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现费用12687743.4817777732.33
银行手续费108019.61146911.42
押金、保证金287354.00-
其他755651.52164226.64
合计13838768.6118088870.39
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回兆晶股份有限公司重整投资意向金20000000.00-
合计20000000.00-
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付兆晶股份有限公司重整投资意向金20000000.00-
合计20000000.00-
（5）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动非现金变动现金变动动
270300000.0370952313.6
短期借款241106249.984543746.65-144997682.98
05
其中：短期借270300000.0-366000000.0-
241000000.00145300000.00
款00
-
利息调整106249.984543746.654952313.65--302317.02
270300000.0370952313.6
合计-241106249.984543746.65144997682.98
05
5-47合并现金流量表补充资料公证天业会计师事务所
（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润6654087.0365935594.06
加：资产减值损失2397929.66-6910664.53
信用减值损失10946983.812863549.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14311199.988946360.12
使用权折旧--
无形资产摊销1248040.48668635.89
长期待摊费用摊销2129548.411446554.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-30188.72-1042.03
固定资产报废损失-34482.76
公允价值变动损失--
财务费用4190322.888373803.63
投资损失224000.00-892838.78
递延所得税资产减少89275.31793956.85
递延所得税负债增加-1360652.591317551.90
存货的减少61789813.30-180702343.81
经营性应收项目的减少-201051628.43145097431.73
经营性应付项目的增加55245370.55-74780042.72
其他191882.02-
经营活动产生的现金流量净额-43024016.31-27809010.48
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额331476194.6335019222.78
减：现金的期初余额35019222.7872575930.10
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额296456971.85-37556707.32
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金331476194.6335019222.78
其中：库存现金--
可随时用于支付的银行存款331476194.6335019222.78
可随时用于支付的其他货币资金--
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额331476194.6335019222.78公证天业会计师事务所
5-48外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额应收账款
其中:欧元1813942.007.859214256132.97
5-50租赁
作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目本期发生额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用268346.99
与租赁相关的总现金流出268346.99
附注6:研发支出
（1）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
物料消耗及能源13050660.4819237562.11
职工薪酬5033157.354638361.85
外部咨询费及中介机构费用983028.532256367.89
折旧和摊销714606.00682490.66
合计19781452.3626814782.51
其中：费用化研发支出19781452.3626814782.51
资本化研发支出--
（2）本期无符合资本化条件的研发项目开发支出。
（3）本期无重要的外购在研项目。
附注7:合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并无。
2.同一控制下企业合并无。
3.反向购买无。
4.处置子公司无。
5.其他原因的合并范围变动本期，新设立子公司1家上海扬电，成立于2023年10月12日，法定代表人为程俊明，注册资公证天业会计师事务所本为人民币2000.00万元。本公司直接持有上海扬电75%股权，为上海扬电的控股股东，张明涛持有上海扬电25%股权.附注8:在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
扬动安来江苏省泰州市江苏省泰州市输配电及控制设备制造业100-设立
扬电精密江苏省泰州市江苏省泰州市输配电及控制设备制造业80-设立
上海扬电中国香港中国香港输配电及控制设备销售75-设立
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明本期，本公司将持有子公司扬电精密股权中的20%进行了出售转让，处置股权后本公司对扬电精密的持股比例由100%降低至80%，本公司未丧失控制权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目扬电精密
处置对价-现金6000000.00
减：按照处置股权比例计算的子公司净资产份额4749166.37
差额1250833.63
其中：调整资本公积1250833.63
附注9:政府补助
1.期末无按应收金额确认的政府补助
2.涉及政府补助的负债项目
本期
本期新增本期计入营业本期计入其与资产/收项目期初余额其他期末余额补助金额外收入金额他收益金额益相关变动
递延收益-3673164.00102032.34-3571131.66与资产相关
3.计入当期损益的政府补助
计入当期损益的政府补助情况详见“附注5、37其他收益”。
附注10：与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场公证天业会计师事务所风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经
济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：1、将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构；2、持续对采用信用方式
交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债公证天业会计师事务所务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
附注11:公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动
--20467339.2120467339.21计入其他综合收益的金融资产
1.应收款项融资--20467339.2120467339.21
持续以公允价值计量的资产总额--20467339.2120467339.21
附注12：关联方及关联交易
1.本公司的实际控制人情况
控制人名称与本公司关系对本企业的持股比例(%)对本企业的表决权比例(%)
程俊明、邰立群夫妇实际控制人28.0129.77
公司的实际控制人为程俊明、邰立群夫妇。程俊明直接持有本公司26.82%的股份并担任公司董事长；邰立群为泰州扬源企业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，持有40.1709%的合伙企业份额，泰州扬源企业管理中心（有限合伙）持有公司2.95%的股份。
因此，程俊明、邰立群夫妇合计控制公司29.77%的表决权，系公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注8：在其他主体中的权益”。
3.本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见“附注8：在其他主体中的权益”。
4.关联交易情况（金额单位：人民币元）
关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额公证天业会计师事务所
关键管理人员报酬2270633.442154318.80
附注13：承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截止2023年12月31日，本公司开具的未到期履约保函余额为1889320.00元。
2.或有事项
截止2023年12月31日，本公司无重要披露的重大或有事项。
附注14：资产负债表日后事项
1.股份回购本公司于2024年2月19日召开第二届董事会第十九次临时会议，会议审议通过了《关于回购股份方案的议案》，同意本公司使用自有资金回购部分股份用于员工持股计划或股权激励，回购股份实施期限为自公司第二届董事会第十九次临时会议审议通过回购股份方案之日起12个月内，回购价格上限为人民币27.00元/股，回购资金总额不低于人民币3000万元且不超过人民币6000万元。
2.利润分配情况
本公司于2024年4月19日召开董事会会议，批准2023年度利润分配预案，以未来实施分配方案时股权登记日的总股本，扣除股权登记日回购专户持有股份数后的总股本为基数，向全体股东每
10股派发现金红利1元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本。本预案尚须提交2023年度股东大会审议。
附注15：其他重要事项分部报告
（1）报告分部的确定依据和分部会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司主要业务为生产和销售节能电力变压器、铁心等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，不存在多种经营或跨地区经营。因此，本公司无需披露分部信息。公证天业会计师事务所附注16：母公司财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位。期末指2023年12月31日，期初指2023年1月
1日，本期指2023年度，上期指2022年度。)
16-01应收账款
（1）按账龄披露项目期末账面余额期初账面余额
一年以内393889968.46231516702.54
一至二年39889081.1440135963.25
二至三年15183448.635082487.95
三至四年478948.34471235.14
四至五年465966.3466534.47
五年以上886819.259719552.62
合计450794232.16286992475.97
（2）按坏账准备计提方法分类披露期末金额种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备611187.920.14611187.92100.00-
按组合计提坏账准备450183044.2499.8629541817.486.56420641226.76
其中：账龄组合449936369.2499.8129541817.486.57420394551.76
合并范围内关联方组合246675.000.05--246675.00
合计450794232.16100.0030153005.406.69420641226.76期初金额种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备4474431.881.564474431.88100.00-
按组合计提坏账准备282518044.0998.4422648143.728.02259869900.37
其中：账龄组合282518044.0998.4422648143.728.02259869900.37
合并范围内关联方组合-----
合计286992475.97100.0027122575.609.45259869900.37
按单项计提坏账准备：
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
象山天安特种变压器有限公司611187.92611187.92100.00预计无法收回
合计611187.92611187.92100.00
按账龄组合计提坏账准备（账龄组合）：
期末余额账龄
账面余额比例(%)坏账计提比例(%)坏账准备账面价值公证天业会计师事务所
一年以内393643293.4687.495.0019682164.67373961128.79
一至二年39889081.148.8710.003988908.1135900173.03
二至三年14572260.713.2430.004371678.2110200582.50
三至四年478948.340.1050.00239474.17239474.17
四至五年465966.340.1080.00372773.0793193.27
五年以上886819.250.20100.00886819.25-
合计449936369.24100.006.5729541817.48420394551.76
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别期初余额其他-核销期末余额计提收回或转回核销本期收回
按单项计提坏账准备4474431.88381891.79-4474431.88229296.13611187.92
按组合计提坏账准备22648143.729402831.7796000.002413158.01-29541817.48
合计27122575.609784723.5696000.006887589.89229296.1330153005.40
本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4）本期实际核销应收账款情况：
项目核销金额
实际核销的应收账款6887589.89
合计6887589.89其中重要的应收账款核销情况款项是否由应收账款履行的核销单位名称核销金额核销原因关联交易产性质程序生
四川省晶源电气设备制造有限公经董事会决账龄过长，预货款2100451.00否司议通过计无法收回
合计货款2100451.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款应收账款坏应收账款和合同和合同资产账准备和合应收账款期末合同资产期末单位名称资产期末余额合期末余额合同资产坏账余额余额计计数的比例准备余额合
(%)计
客户1141328072.9625226204.98166554277.9434.978996778.39
客户239885989.27-39885989.278.371994299.46
客户329509839.83-29509839.836.201475491.99
客户424102757.82138000.0024240757.825.091212037.89
客户517956221.82-17956221.823.77897811.09
合计252782881.7025364204.98278147086.6858.4014576418.82
16-02其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息--公证天业会计师事务所项目期末余额期初余额
应收股利--
其他应收款21678676.81203079.10
合计21678676.81203079.10
（1）应收利息：无。
（2）应收股利：无。
（3）其他应收款
1）按款项性质分类情况：
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金437273.00149919.00
应收暂付款534937.14130789.00
合并范围内关联方往来款20854606.93-
合计21826817.07280708.00
2）坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额5969.602832.4068876.9077678.90
2023年1月1日余额在本
----期
--转入第二阶段-5085.505085.50--
--转入第三阶段--2832.402832.40-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提35176.765085.5030249.1070511.36
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2023年12月31日余额36010.8610171.00101958.40148140.26
3）其他应收款按账龄列示：
账龄期末账面余额期初账面余额
一年以内21574824.07118392.00
一至二年101710.0028324.00
二至三年28324.0044783.00
三至四年32750.0060614.00
四至五年60614.0017300.00
五年以上28595.0011295.00
其他应收款账面余额合计21826817.07280708.00公证天业会计师事务所账龄期末账面余额期初账面余额
减：其他应收款坏账准备148140.2677678.90
其他应收款账面价值合计21678676.81203079.10
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备77678.9070511.36---148140.26
合计77678.9070511.36---148140.26
5）本期无核销其他应收款情况。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄
额合计数的比例(%)期末余额江苏扬电精密导体合并范围内关
20854606.93一年以内95.55-
有限公司联方往来款宁波奥高供应链有
押金保证金200000.00一年以内0.9210000.00限公司河南电力物资有限
应收暂付款124755.00一年以内0.576237.75公司吴中区甪直裕腾电
力设备技术咨询服应收暂付款80000.00一年以内0.374000.00务部上海彰将信息科技
应收暂付款70000.00一年以内0.323500.00有限公司
合计21329361.9397.7223737.75
7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
16-03长期股权投资
（1）明细情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资70815293.572244312.7268570980.8589315293.572246677.7187068615.86
合计70815293.572244312.7268570980.8589315293.572246677.7187068615.86
（2）对子公司投资本期转销减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额
扬电精密49990293.57-26000000.0023990293.572364.999459.95
扬动安来39325000.00--39325000.00-2234852.77
上海扬电-7500000.00-7500000.00--
合计89315293.577500000.0026000000.0070815293.572364.992244312.72
说明：本期对扬电精密的长期股权投资减少中，2000万元系对扬电精密的减资，600万元系将股权对外出售。
16-04营业收入和营业成本公证天业会计师事务所
（1）明细情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入532115395.26469417075.27612152082.67485850522.17
其他业务收入15395287.8815204240.0610281393.149860108.99
合计547510683.14484621315.33622433475.81495710631.16
其中：与客户之间的
547510683.14484621315.33622433475.81495710631.16
合同产生的收入
（2）收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
节能电力变压器480752672.58414465396.22571189800.15450144107.33
铁芯49410502.1852898935.9740648880.7835467975.29
其他17347508.3817256983.1410594794.8810098548.54
合计547510683.14484621315.33622433475.81495710631.16
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
国内销售530074619.02472899612.72620866801.77494313873.93
国外销售17436064.1211721702.611566674.041396757.23
合计547510683.14484621315.33622433475.81495710631.16
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期发生额上期发生额
在某一时点确认收入547510683.14622433475.81
合计547510683.14622433475.81
（3）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1203702.26元。
16-05投资收益
项目本期发生额上期发生额
对子公司的投资收益2364.99-
债务重组收益-224000.00892838.78
应收款项融资贴现损失-437141.81-977739.83
合计-658776.82-84901.05
附注17：补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目本期金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分30188.72公证天业会计师事务所项目本期金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除2279429.22
外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回229296.13
债务重组损益-224000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-255871.37
小计2059042.70
减：所得税影响数338277.19
少数股东损益影响数-
非经常性损益净额1720765.51
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润资产收益率基本每股收益稀释每股收益
（%）
归属于公司普通股股东的净利润0.810.050.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净0.610.040.04利润
