深圳市利和兴股份有限公司
审计报告
大信审字[2024]第5-00027号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2024]第5-00027号
深圳市利和兴股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市利和兴股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年
12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1．事项描述
相关信息披露详见附注三、（二十五），三、（二十六）；附注五、（三十八）。
如贵公司合并财务报表附注五、（三十八）所述，公司2023年度主营业务收入为
468071370.22元，较2022年度增长161748024.05元，增幅达52.80%。由于收入是贵公
司的关键业绩指标之一，且对公司总体财务报表影响重大，因此我们将收入确认确定为关键审- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083计事项。
2．审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）执行分析性复核程序，对比分析收入的月份、年度、分产品、分客户的变化，分析
主要产品的售价、成本及毛利变动。
（3）查询公司主要客户的工商资料，获取公司主要客户的销售合同/订单，对合同/订单
关键条款进行核实，如：发货及验收、付款及结算、换货及退货政策等，评价贵公司收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求。
（4）实施细节测试：对于销售商品业务，选取主要客户，检查销售合同、出库单、签收
单、销售发票等原始单据是否完整、一致并与财务账面记录相吻合；对于提供劳务业务，检查销售订单、验收记录，获取劳务成本支出相关的支持性证据，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策。
（5）执行函证程序，对样本客户应收账款期末余额及本期销售额进行函证。
（6）关注销售期后回款情况，检查销售回款的真实性。
（7）检查期末发出商品的支持性材料，如出库单、签收记录，判断该部分产品是否确未
达到收入确认条件，并选取部分对客户进行函证。
（8）实施截止测试，对资产负债表日前后记录的收入交易进行抽查，核对出库单、验收
单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款的减值
1.事项描述
相关信息披露详见附注三、（十二）；附注五、（四）。
如贵公司合并财务报表附注五、（四）所述，2023年12月31日，公司应收账款余额
381485798.50元，坏账准备金额55545339.96元。
评估应收账款坏账准备时，需要确定债务人类型，初始确认日期、客户信用等级、了解客户以往的还款历史以及评估当期市场情况等。在确定应收账款坏账准备时涉及管理层大量的会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于合并财务报表影响较大，因此我们将应收账款的减- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083值确定为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解及评价了公司信用政策及应收账款管理相关内部控制设计和运行的有效性，并
测试了关键控制执行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制。
（2）结合企业的回款模式、客户信用条款的遵守情况以及企业经营环境的变化，分析贵
公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。
（3）查询公司主要客户的工商资料，分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行
应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
（4）分析计算公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，结合合同约
定的信用期限，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分。
（5）获取管理层编制的坏账准备计提表，检查账龄划分是否准确、计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确。
（三）存货的减值
1．事项描述
相关信息披露详见附注三、（十三）；附注五、（八）。
如贵公司合并财务报表附注五、（八）所述，2023年12月31日，公司存货余额
224579384.64元，跌价准备金额22040713.09元。
公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。对于库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
由于存货金额重大，且减值测试过程较为复杂，在确定存货可变现净值时涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。
- 3 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083
2．审计应对
（1）了解及评价了管理层存货管理相关内部控制设计和运行的有效性，并测试了关键控
制执行的有效性，包括有关识别存货跌价客观证据和计算跌价准备的控制。
（2）获取并评价了管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设，尤其是未来售价、生产成本、经营费用和相关税费等。
（3）对存货周转天数及存货结构执行了分析性程序，判断是否存在较长库龄的存货导致存货减值的风险。
（4）结合存货监盘程序，检查存货的数量及状况，并对长库龄存货进行重点检查，对存在减值迹象的存货分析其跌价准备计提的充分性。
（5）对发出商品执行了函证程序，并获取了大额发出商品相对应的销售合同（订单）、出库单、客户签收记录等第三方证据。
（6）获取公司存货跌价准备计算表，重新计算跌价准备计提金额是否准确。
（7）检查以前年度计提的存货跌价准备本年的变化情况，分析存货跌价准备变化的合理性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我- 5 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期间财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二四年四月二十三日
- 6 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083合并资产负债表
编制单位：深圳市利和兴股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金五、（一）123396491.67162447801.74
交易性金融资产五、（二）25000000.0062000000.00衍生金融资产
应收票据五、（三）84862.086511368.38
应收账款五、（四）325940458.54275620449.08
应收款项融资五、（五）14540990.61
预付款项五、（六）29849893.165747643.11
其他应收款五、（七）5931029.244091190.67
其中：应收利息应收股利
存货五、（八）202538671.55162778713.60
合同资产五、（九）7525830.655060906.30持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、（十）11056247.2834270711.26
流动资产合计745864474.78718528784.14
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、（十一）403994340.91368438713.67
在建工程五、（十二）185218758.85141314656.81生产性生物资产油气资产
使用权资产五、（十三）29892673.3540423640.56
无形资产五、（十四）18248775.0319036740.57开发支出
商誉五、（十五）147661.25147661.25
长期待摊费用五、（十六）49624939.2455106759.34
递延所得税资产五、（十七）50721458.5928411702.83
其他非流动资产五、（十八）14137000.008480728.75
非流动资产合计751985607.22661360603.78
资产总计1497850082.001379889387.92
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
- 7 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083
合并资产负债表（续）
编制单位：深圳市利和兴股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动负债：
短期借款五、（二十）204449447.97125822227.52交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、（二十一）23039462.7644721855.73
应付账款五、（二十二）173639572.3880620018.63
预收款项40.00
合同负债五、（二十三）3081375.732375465.22
应付职工薪酬五、（二十四）8537599.189209889.47
应交税费五、（二十五）14494898.3319814684.09
其他应付款五、（二十六）3556665.304175486.35
其中：应付利息235593.58254749.88应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、（二十七）32009355.7324349851.41
其他流动负债五、（二十八）363778.44263293.88
流动负债合计463172155.82311352812.30
非流动负债：
长期借款五、（二十九）114000000.00104128571.43应付债券
其中：优先股--
永续债--
租赁负债五、（三十）23463278.7032051069.82
长期应付款五、（三十一）58580821.9254580821.92长期应付职工薪酬
预计负债五、（三十二）68207.35
递延收益五、（三十三）704593.48383235.00
递延所得税负债五、（十七）1292808.821542201.51其他非流动负债
非流动负债合计198109710.27192685899.68
负债合计661281866.09504038711.98
股东权益：
股本五、（三十四）233743056.00233743056.00
其他权益工具--
其中：优先股--永续债
资本公积五、（三十五）357008257.23356939526.15
减：库存股其他综合收益
专项储备--
盈余公积五、（三十六）34961903.9134742504.50
未分配利润五、（三十七）212201074.12250154447.24
归属于母公司股东权益合计837914291.26875579533.89
少数股东权益-1346075.35271142.05
股东权益合计836568215.91875850675.94
负债和股东权益总计1497850082.001379889387.92
- 8 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
- 8 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083母公司资产负债表
编制单位：深圳市利和兴股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金103016286.21130573929.08
交易性金融资产25000000.0062000000.00衍生金融资产
应收票据3729406.37
应收账款十三、（一）293081254.06268567510.55
应收款项融资1719589.42
预付款项25327137.163735183.32
其他应收款十三、（二）349030385.23253285794.02
其中：应收利息应收股利
存货136550998.06131011694.66
合同资产7525830.655185206.30持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产10026.2128877.59
流动资产合计941261507.00858117601.89
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十三、（三）282780225.00276050500.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产11222930.4913827197.56在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产27016023.5836241886.86
无形资产1580154.641894989.28开发支出商誉
长期待摊费用8133829.938263030.77
递延所得税资产20304172.7516651975.13
其他非流动资产152485.49
非流动资产合计351037336.39353082065.09
资产总计1292298843.391211199666.98
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
- 9 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083
母公司资产负债表（续）
编制单位：深圳市利和兴股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动负债：
短期借款159069062.77101118925.01交易性金融负债衍生金融负债
应付票据41963330.0135039689.86
应付账款82869311.9961074321.78
预收款项0.00
合同负债1628418.871129395.80
应付职工薪酬5649129.356430549.99
应交税费13214118.9218116027.88
其他应付款4054374.092130060.79
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债7715749.808789932.86
其他流动负债182947.15101304.86
流动负债合计316346442.95233930208.83
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债21755936.8729050042.40
长期应付款58580821.9254580821.92长期应付职工薪酬
预计负债68207.35
递延收益316965.00383235.00
递延所得税负债1072825.901291709.53其他非流动负债
非流动负债合计81794757.0485305808.85
负债合计398141199.99319236017.68
股东权益：
股本233743056.00233743056.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积357864801.77357864801.77
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积34961903.9134742504.50
未分配利润267587881.72265613287.03
股东权益合计894157643.40891963649.30
负债和股东权益总计1292298843.391211199666.98
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
- 10 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083合并利润表
编制单位：深圳市利和兴股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五、（三十八）469833979.71306537601.10
减：营业成本五、（三十八）403546755.01241175446.22
税金及附加五、（三十九）3747007.262591254.44
销售费用五、（四十）17625809.8422120490.31
管理费用五、（四十一）36340620.1337976111.64
研发费用五、（四十二）46139359.2946336564.51
财务费用五、（四十三）11053985.374418518.95
其中：利息费用11821534.698304306.90
利息收入2037356.284252245.46
加：其他收益五、（四十四）16596270.4811332165.37
投资收益（损失以“－”号填列）五、（四十五）1265992.011807357.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（四十六）-16660802.63-13525673.59
资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（四十七）-15846017.46-8224697.71
资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（四十八）-60014.28874747.23
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-63324129.07-55816886.01
加：营业外收入五、（四十九）2025986.2628242.88
减：营业外支出五、（五十）251263.313719297.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-61549406.12-59507941.02
减：所得税费用五、（五十一）-22423671.09-16815216.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-39125735.03-42692724.94
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-39125735.03-42692724.94
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-37733973.71-41358913.47
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-1391761.32-1333811.47
五、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-39125735.03-42692724.94
（一）归属于母公司股东的综合收益总额-37733973.71-41358913.47
（二）归属于少数股东的综合收益总额-1391761.32-1333811.47
七、每股收益
（一）基本每股收益-0.16-0.18
（二）稀释每股收益-0.16-0.18
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
- 11 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083母公司利润表
编制单位：深圳市利和兴股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十三、（四）370904128.55274999018.40
减：营业成本十三、（四）289841065.49219407911.37
税金及附加2189814.09807561.90
销售费用12525375.7716661880.66
管理费用28562328.6829601087.96
研发费用29183197.6038303004.24
财务费用9385038.675165551.89
其中：利息费用10716098.837967960.78
利息收入1729936.193508772.14
加：其他收益16288598.4610880659.59
投资收益（损失以“－”号填列）十三、（五）1265992.011540398.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-12150075.11-12221684.68
资产减值损失（损失以“－”号填列）-5994330.87-4938908.02
资产处置收益（损失以“－”号填列）-60014.28890883.21
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-1432521.54-38796630.77
加：营业外收入2505.153584.73
减：营业外支出247070.773408150.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1677087.16-42201196.96
减：所得税费用-3871081.26-10532298.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列）2193994.10-31668898.92
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2193994.10-31668898.92
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额2193994.10-31668898.92
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
- 12 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083合并现金流量表
编制单位：深圳市利和兴股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金431487427.15389240656.32
收到的税费返还40491601.2213498784.67
收到其他与经营活动有关的现金五、（五十二）68362815.327229865.74
经营活动现金流入小计540341843.69409969306.73
购买商品、接受劳务支付的现金343353342.80276544308.48
支付给职工以及为职工支付的现金117100185.35120260719.60
支付的各项税费27691983.8821307320.29
支付其他与经营活动有关的现金五、（五十二）50394123.2688751558.85
经营活动现金流出小计538539635.29506863907.22
经营活动产生的现金流量净额1802208.40-96894600.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金272999000.00301000000.00
取得投资收益收到的现金1265992.011807357.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额176800.0025000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五、（五十二）1119588.8916000000.00
投资活动现金流入小计275561380.90318832357.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金81999284.49101942657.45
投资支付的现金235999000.00275000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、（五十二）156725.0015000000.00
投资活动现金流出小计318155009.49391942657.45
投资活动产生的现金流量净额-42593628.59-73110299.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金268559890.19150600000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计268559890.19150600000.00
偿还债务支付的现金187259890.1949200000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金11641757.8824128553.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十二）14012149.5814679653.52
筹资活动现金流出小计212913797.6588008207.07
筹资活动产生的现金流量净额55646092.5462591792.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-155.41234.25
五、现金及现金等价物净增加额14854516.94-107412873.10
加：期初现金及现金等价物余额71677175.07179090048.17
六、期末现金及现金等价物余额86531692.0171677175.07
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
- 13 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083母公司现金流量表
编制单位：深圳市利和兴股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金362550191.06349955951.85
收到的税费返还5192183.137175984.05
收到其他与经营活动有关的现金64043633.405689532.90
经营活动现金流入小计431786007.59362821468.80
购买商品、接受劳务支付的现金252295346.39232421153.23
支付给职工以及为职工支付的现金79025805.1590279736.60
支付的各项税费19636155.7317260042.97
支付其他与经营活动有关的现金43220931.0579812142.19
经营活动现金流出小计394178238.32419773074.99
经营活动产生的现金流量净额37607769.27-56951606.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金272999000.00258000000.00
取得投资收益收到的现金1265992.011540398.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额176800.00648815.30处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金36600319.2016252000.00
投资活动现金流入小计311042111.21276441214.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5345594.955204319.32
投资支付的现金235999000.00260000000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额6729725.005000000.00
支付其他与投资活动有关的现金126779012.8470737154.67
投资活动现金流出小计374853332.79340941473.99
投资活动产生的现金流量净额-63811221.58-64500259.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金213159890.19101000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计213159890.19101000000.00
偿还债务支付的现金155259890.1940200000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5082236.7718385116.69
支付其他与筹资活动有关的现金12734930.6013577644.98
筹资活动现金流出小计173077057.5672162761.67
筹资活动产生的现金流量净额40082832.6328837238.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额13879380.32-92614627.80
加：期初现金及现金等价物余额59159017.02151773644.82
六、期末现金及现金等价物余额73038397.3459159017.02
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
- 14 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083合并股东权益变动表
编制单位：深圳市利和兴股份有限公司2023年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东
其他权益工具减：库其他综少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他存股合收益
一、上年期末余额233743056.00356939526.1534742504.50250154447.24875579533.89271142.05875850675.94
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额233743056.00356939526.1534742504.50250154447.24875579533.89271142.05875850675.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）68731.08219399.41-37953373.12-37665242.63-1617217.40-39282460.03
（一）综合收益总额-37733973.71-37733973.71-1391761.32-39125735.03
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配219399.41-219399.41
1.提取盈余公积219399.41-219399.41
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他68731.0868731.08-225456.08-156725.00
四、本期期末余额233743056.00357008257.2334961903.91212201074.12837914291.26-1346075.35836568215.91
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
- 15 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083合并股东权益变动表
编制单位：深圳市利和兴股份有限公司2023年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东
其他权益工具减：库其他综少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他存股合收益
一、上年期末余额155828704.00434853878.1534742504.50306907629.19932332715.841604953.52933937669.36
加：会计政策变更188601.92188601.92188601.92前期差错更正其他
二、本年期初余额155828704.00434853878.1534742504.50307096231.11932521317.761604953.52934126271.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）77914352.00-77914352.00-56941783.87-56941783.87-1333811.47-58275595.34
（一）综合收益总额-41358913.47-41358913.47-1333811.47-42692724.94
（二）股东投入和减少资本-
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-15582870.40-15582870.40-15582870.40
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-15582870.40-15582870.40-15582870.40
3.其他
（四）股东权益内部结转77914352.00-77914352.00
1.资本公积转增股本77914352.00-77914352.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额233743056.00356939526.1534742504.50250154447.24875579533.89271142.05875850675.94
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
- 16 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市利和兴股份有限公司2023年度单位：人民币元本期
项目其他权益工具减：库其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他存合收股益
一、上年期末余额233743056.00357864801.7734742504.50265613287.03891963649.30
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额233743056.00357864801.7734742504.50265613287.03891963649.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）219399.411974594.692193994.10
（一）综合收益总额2193994.102193994.10
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配219399.41-219399.41
1.提取盈余公积219399.41-219399.41
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额233743056.00357864801.7734961903.91267587881.72894157643.40
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
- 17 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市利和兴股份有限公司2023年度单位：人民币元上期
项目其他权益工具减：库其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他存合收股益
一、上年期末余额155828704.00435779153.7734742504.50312865056.35939215418.62
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额155828704.00435779153.7734742504.50312865056.35939215418.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）77914352.00-77914352.00-47251769.32-47251769.32
（一）综合收益总额-31668898.92-31668898.92
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-15582870.40-15582870.40
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-15582870.40-15582870.40
3.其他
（四）股东权益内部结转77914352.00-77914352.00
1.资本公积转增股本77914352.00-77914352.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额233743056.00357864801.7734742504.50265613287.03891963649.30
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-18-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
深圳市利和兴股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为深圳市利和兴机电科
技有限公司由自然人林宜潘、李志豪出资设立，公司设立时注册资本为人民币300万元，其中：林宜潘255万元，李志豪出资45万元。
2021年5月12日，经中国证监会同意注册，公司首次向社会公众发行人民币普通股
38957176股，于2021年6月29日在深圳证券交易所创业板上市。本次公开发行后，公司
注册资本为人民币155828704元，每股人民币1元；公司股份总数为155828704股，均为人民币普通股。
2022年4月25日，公司召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十一次会议，
会议决议以公司2021年12月31日的总股本155828704股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计77914352股，转增后公司股本增至233743056股。
企业注册地：广东省深圳市
总部地址：广东省深圳市龙华区民塘路385号汇德大厦1号写字楼21层
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司实际从事的主要经营活动包括:智能制造设备类产品的研发、生产与销售；智能制造
设备类产品相关专用配件的研发、生产与销售；智能制造设备类产品的相关技术服务；电子元
器件产品的研发、生产与销售。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表经本公司2024年4月23日召开的董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
-19-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（二）持续经营公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月
31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（五）重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
投资预算金额较大，当期的发生额或余额占固定资产规模比例超过重要的在建工程项目
10%；
少数股东持有的权益重要的子公司资产规模较大，期末资产总额占合并报表资产总额的比例超过20%
（六）企业合并
-20-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
-21-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
-22-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率
近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十一）金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
-23-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
-24-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（十二）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
-25-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的
交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失率估计如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1-2年15.00
2-3年50.00
3年以上100.00
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对于客户已破产、解散、财务发生重大困难等表明应收款项已无法收回的进行单项认定并全额计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
-26-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：纳入合并范围的应收关联方款项，此类其他应收款收回风险较小，不计量损失准备。
其他应收款组合2：除上述款项以外的其他应收款，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的其他应收款计量损失准备。预期信用损失率估计如下：
账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1-2年15.00
2-3年50.00
3年以上100.00
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对其他金融资产进行单项认定并计提坏账准备，对于已破产、解散、财务发生重大困难等表明其他金融资产已无法收回的进行单项认定并全额计提坏账准备。
（十三）存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
-27-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值确认方法：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（十四）合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别确定依据账龄组合根据客户合同资产账龄确定
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
-28-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（十五）长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》有关规定确定；
非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（十六）投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
-29-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（十七）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
预计使用寿命预计净残值率
资产类别年折旧率（%）
（年）（%）
房屋建筑物20-3053.17-4.75
机器设备1059.50
运输设备5519.00
办公设备5519.00
电子设备5519.00
（十八）在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试
生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十九）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
-30-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（二十）无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50年限平均法软件10年限平均法专利技术10年限平均法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法-31-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入材料费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（二十一）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
-32-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（二十二）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十四）股份支付
1、股份支付的种类
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
-33-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2、实施、修改、终止股份支付的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
-34-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（二十五）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司业务分为智能制造设备类产品、专用配件等产品的销售、调试服务以及升级改造服务。
（1）销售智能制造设备类产品、专用配件及电子元器件
公司依据销售合同或销售订单，货物发往客户指定地点，待客户验收合格或双方对账后确认收入；对于外销商品，本公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点，在取得经海关审验的产品出口报关单和货运代理人收讫货物证明后确认收入。
（2）调试服务
公司提供调试服务的履约进度在资产负债表日不能合理确定，但公司预计已经发生的成本能够得到补偿，故公司按照已经发生的成本金额结转调试服务成本，同时：若当期验收订单的结算金额可覆盖已发生的劳务成本，则按当期验收订单的结算金额确认收入；若当期验收订单的结算金额不能覆盖已发生的劳务成本，则按照劳务成本相同的金额确认收入，并在以后期间验收订单的结算金额中扣除前期已确认的收入金额。
（3）升级改造服务
公司按照合同约定内容提供服务，在服务完成并经客户验收合格后，确认收入，同时结转相应成本。
-35-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（二十六）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
（二十七）政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政-36-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
-37-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
对于因租赁产生的递延所得税资产及所得税负债，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（二十九）租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
-38-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
（三十）重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
变更前2022年变更后2023年合并资产负债表项目12月31日余额/2022影响数
1月1日余额/2022年度
年度
资产：
递延所得税资产28164539.5728411702.83247163.26
负债：
递延所得税负债1511692.451542201.5130509.06
-39-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
股东权益：
未分配利润249933765.65250154447.24220681.59
利润：
所得税费用-16787163.80-16815216.08-28052.28变更前2022年变更后2023年母公司资产负债表项目12月31日余额/2022影响数
1月1日余额/2022年度
年度
资产：
递延所得税资产16412261.8616651975.13239713.27
股东权益：
未分配利润265373573.76265613287.03239713.27
利润：
所得税费用-10475100.58-10532298.04-57197.46
2.重要会计估计变更无。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
应税收入按适用增值税税率计算销项税，并按扣除增值税13%、6%当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税应交流转税额7%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育费附加应交流转税额2%
所得税应纳税所得额5%、15%、25%纳税主体名称所得税税率
深圳市利和兴股份有限公司15.00%
深圳市鹰富士机电科技有限公司5.00%
深圳市利得信智能科技有限公司5.00%
利和兴智能装备（江门）有限公司25.00%
利和兴电子元器件（江门）有限公司25.00%
利容电子（江门）有限公司25.00%
万广机电设备（深圳）有限公司25.00%
利和兴智能装备（苏州）有限公司25.00%
利和兴智能装备（东莞）有限公司25.00%
利和兴智能装备（成都）有限公司25.00%
利和兴半导体装备（深圳）有限公司25.00%
-40-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
纳税主体名称所得税税率
利和兴医疗器械（江门）有限公司25.00%
利和兴电子装备科技(深圳)有限公司25.00%
深圳市利源兴鑫科技有限公司25.00%
（二）重要税收优惠及批文1、根据财政部、国家税务总局2011年10月13日联合发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司及子公司利和兴智能装备（苏州）有限公司嵌入式软件产品可以享受一般纳税人增值税即征即退的优惠政策，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2、2021年12月23日，本公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202144202318 的《高新技术企业证书》，证书有效期3年，2021年1月1日至2023年12月31日，本公司享受高新技术企业所得税税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
3、根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司符合先进制造业企业的认定。
4、根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023
年第6号)文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳
税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司深圳市鹰富士机电科技有限公司、深圳市利得信智能科技有限公司满足上述条件。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
现金33477.7263420.74
银行存款87145411.8091613754.33
其他货币资金35132768.8269836214.61
-41-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末余额期初余额
定期存款应收利息1084833.33934412.06
合计123396491.67162447801.74
注：期末其他货币资金系汇票保证金11760405.42元、信用证保证金452698.40元、保函保证金2919665.00元及定
期存款20000000.00元；银行存款中因诉讼冻结647197.51元。除上述款项使用权受限外，公司不存在其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.指定为以公允价值计量且其变动
25000000.0062000000.00
计入当期损益的金融资产
其中：结构性存款25000000.0062000000.00
合计25000000.0062000000.00
（三）应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票5706243.38
商业承兑汇票89328.50847500.00
小计89328.506553743.38
减：坏账准备4466.4242375.00
合计84862.086511368.38
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据89328.50100.004466.425.0084862.08
其中：组合1：不计提坏账准备组合
组合2：账龄组合计提89328.50100.004466.425.0084862.08
合计89328.50100.004466.425.0084862.08期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的应收票据
-42-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备的应收票据6553743.38100.0042375.000.656511368.38
其中：组合1：不计提坏账准备组合5706243.3887.075706243.38
组合2：账龄组合计提847500.0012.9342375.005.00805125.00
合计6553743.38100.0042375.000.656511368.38
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目2023年12月31日终止确认金额2023年12月31日未终止确认金额
银行承兑汇票11079730.19
商业承兑汇票6101601.69
合计17181331.88
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内248328394.83158789917.43
1至2年69504317.03133830535.11
2至3年61899627.9522028145.36
3年以上1753458.69361038.07
减：坏账准备55545339.9639389186.89
合计325940458.54275620449.08
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额项目账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款381485798.50100.0055545339.9614.56
合计381485798.50100.0055545339.9614.56期初余额项目账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款315009635.97100.0039389186.8912.50
合计315009635.97100.0039389186.8912.50
-43-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备
1年以内248328394.835.0012416419.74158789917.435.007939495.87
1至2年69504317.0315.0010425647.56133830535.1115.0020074580.27
2至3年61899627.9550.0030949813.9822028145.3650.0011014072.68
3年以上1753458.69100.001753458.69361038.07100.00361038.07
合计381485798.5014.5655545339.96315009635.9712.5039389186.89
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和占应收账款和合应收账款合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期同资产期末余额期末余额末余额末余额
末余额合计数的比例(%)
第一名55732405.224275600.0060008005.2215.414709028.91
第二名38320166.8838320166.889.844299928.70
第三名33304344.2333304344.238.5511374358.01
第四名30164696.6930164696.697.751508234.84
第五名26436200.001065000.0027501200.007.061375060.00
合计183957813.025340600.00189298413.0248.6123266610.46
（五）应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票13598851.19
商业承兑汇票991725.71
减：坏账准备49586.29
合计14540990.61
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内29378582.0798.425266390.1991.63
1至2年471311.091.58481252.928.37
合计29849893.16100.005747643.11100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
-44-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
单位一4756778.7615.94
单位二3654000.0012.24
单位三2983258.559.99
单位四2510000.008.41
单位五2406212.468.06
合计16310249.7754.64
（七）其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项7256896.404924085.98
减：坏账准备1325867.16832895.31
合计5931029.244091190.67
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内4505619.453282999.57
1至2年1385618.541078513.03
2至3年945830.03111210.00
3年以上419828.38451363.38
减：坏账准备1325867.16832895.31
合计5931029.244091190.67
2.按款项性质披露
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款-1199588.89
押金+保证金3437442.533273891.64
其他373160.87450605.45
员工备用金3446293.00
减：坏账准备1325867.16832895.31
合计5931029.244091190.67
3.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
2023年1月1日余额290269.3691262.57451363.38832895.31
-45-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
本期计提199232.66664788.8418200.00882221.50
本期转回138101.67201412.9849735.00389249.65本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日余额351400.35554638.43419828.381325867.16
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例(%)末余额
第一名员工备用金2271289.001年以内31.30113564.45
第二名房租押金1201813.601-2年16.56180272.04
第三名租赁保证金652233.542-3年8.99326116.77
第四名员工备用金647504.001年以内8.9232375.20
第五名员工备用金400000.001年以内5.5120000.00
合计5172840.14——71.28672328.46
（八）存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料25625619.276903749.9418721869.3320432174.334321608.0716110566.26
在产品78137439.6178137439.6165486316.04-65486316.04库存商
61833327.5912403233.8649430093.7337658091.896715134.3430942957.55
品发出商
57284542.682733729.2954550813.3952068899.313003116.1249065783.19
品低值易
1641996.181641996.181077588.39-1077588.39
耗品委托加
56459.3156459.3195502.17-95502.17
工物资
合计224579384.6422040713.09202538671.55176818572.1314039858.53162778713.60
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
-46-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销
原材料4321608.073166504.48584362.616903749.94
库存商品6715134.349927301.494239201.9712403233.86
发出商品3003116.122622478.632891865.462733729.29
合计14039858.5315716284.607715430.0422040713.09
注：1.期末存货可变现净值系根据产品最终预计售价减去继续生产成本及相关税费所得。
2.本期转销均系产品实现销售同步转销存货跌价准备。
（九）合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金7921927.00396096.357525830.655327269.79266363.495060906.30
合计7921927.00396096.357525830.655327269.79266363.495060906.30
2.按减值计提方法分类披露
期末余额类别账面余额减值准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产7921927.00100.00396096.355.007525830.65
其中：组合1：账龄组合7921927.00100.00396096.355.007525830.65
合计7921927.00100.00396096.355.007525830.65期初余额类别账面余额减值准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产5327269.79100.00266363.495.005060906.30
其中：组合1：账龄组合5327269.79100.00266363.495.005060906.30
合计5327269.79100.00266363.495.005060906.30按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备
（%）（%）
1年以内7921927.00396096.355.005327269.79266363.495.00
合计7921927.00396096.355.005327269.79266363.495.00
-47-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
组合计提39389186.8929165878.5613009725.4955545339.96
合计39389186.8929165878.5613009725.4955545339.96
3.合同资产计提减值准备情况
本期变动金额项目期初余额期末余额
计提收回或转回转销/核销原因
组合计提266363.49248216.35118483.49396096.35
合计266363.49248216.35118483.49396096.35
（十）其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣+待认证进项税11042863.4134270711.26
预缴所得税13383.87
合计11056247.2834270711.26
（十一）固定资产类别期末余额期初余额
固定资产403994340.91368438713.67固定资产清理
减：减值准备
合计403994340.91368438713.67项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计
一、账面原值
1.期初余额219768554.51162111432.119829854.603788360.966521393.26402019595.44
2.本期增加金额65600858.92301824.28-355112.3466257795.54
（1）购置420607.36285065.43-144082.54849755.33
（2）在建工程
65180251.5616758.85-211029.8065408040.21
转入
（3）其他转入
3.本期减少金额1680888.8150230.43142901.25295942.222169962.71
（1）处置或报
1680888.8150230.43142901.25295942.222169962.71
废
（2）其他减少
4.期末余额219768554.51226031402.2210081448.453645459.716580563.38466107428.27
-48-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计
二、累计折旧
1.期初余额8052177.5517821154.333264979.222450436.761992133.9133580881.77
2.本期增加金额7612809.6019545509.441617370.11495756.381196816.5630468262.09
（1）计提7612809.6019545509.441617370.11495756.381196816.5630468262.09
（2）其他
3.本期减少金额-1441584.62354504.95135756.194210.741936056.50
（1）处置或报
-1441584.62354504.95135756.194210.741936056.50废
（2）其他
4.期末余额15664987.1535925079.154527844.382810436.953184739.7362113087.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额--
（1）计提-
3.本期减少金额-
（1）处置或报
-废
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值204103567.36190106323.075553604.07835022.763395823.65403994340.91
2.期初账面价值211716376.96144290277.786564875.381337924.204529259.35368438713.67
（十二）在建工程类别期末余额期初余额
在建工程185218758.85141314656.81工程物资
减：减值准备
合计185218758.85141314656.81
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
电子元器件项目18260731.5318260731.5357855124.3357855124.33
江门工程166958027.32166958027.3283459532.4883459532.48
合计185218758.85185218758.85141314656.81141314656.81
-49-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（2）重大在建工程项目变动情况预算数（万本期转入本期其他项目名称期初余额本期增加金额期末余额
元）固定资产减少金额
江门工程42132.4283459532.4883498494.84166958027.32
合计42132.4283459532.4883498494.84166958027.32
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称资金来源
占预算比例(%)(%)累计金额资本化金额资本化率(%)
自有、自筹
江门工程86.7386.7312894674.915961316.164.34及募集资金
合计12894674.915961316.16
注：预算数为不考虑转固等结转情况的工程相关支出金额，包含装修预算等支出。
（十三）使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额48406816.4248406816.42
2.本期增加金额
（1）新增租赁
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额48406816.4248406816.42
二、累计折旧
1.期初余额7983175.867983175.86
2.本期增加金额10530967.2110530967.21
（1）计提10530967.2110530967.21
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额18514143.0718514143.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
-50-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目房屋及建筑物合计
1.期末账面价值29892673.3529892673.35
2.期初账面价值40423640.5640423640.56
（十四）无形资产项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额18189038.244048553.6322237591.87
2.本期增加金额6725.666725.66
（1）购置6725.666725.66
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额18189038.244055279.2922244317.53
二、累计摊销
1.期初余额1864633.541336217.763200851.30
2.本期增加金额364113.12430578.08794691.20
（1）计提364113.12430578.08794691.20
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额2228746.661766795.843995542.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15960291.582288483.4518248775.03
2.期初账面价值16324404.702712335.8719036740.57
（十五）商誉本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的处置
万广机电设备（深圳）有限公司147661.25147661.25
-51-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的处置
合计147661.25147661.25
（十六）长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
房屋装修费55106759.343547968.258607246.41422541.9449624939.24
合计55106759.343547968.258607246.41422541.9449624939.24
（十七）递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂时递延所得税可抵扣/应纳
/负债性差异资产/负债税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备13614468.6379362069.278827856.6954570679.22
可抵扣亏损36649790.16175222962.0119279197.63101470275.74
递延收益47544.75316965.0057485.25383235.00
预计负债10231.1068207.35
使用权资产与租赁负债净额5170989.9332472634.436698375.6541929492.66
小计55493024.57287442838.0634862915.22198353682.62
递延所得税负债：
500万以下固定资产一次性税前
1072825.907152172.671291709.538611396.87
扣除
使用权资产与租赁负债净额4771565.9829892673.356481721.4540423640.56
内部交易未实现利润219982.92879931.68219982.92879931.68
小计6064374.8037924777.707993413.9049914969.11
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额
递延所得税资产4771565.9850721458.596451212.3928411702.83
递延所得税负债4771565.981292808.826451212.391542201.51
（十八）其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付设备款及装修款14137000.008480728.75
合计14137000.008480728.75
-52-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（十九）所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目受限类型及受限情受限类型及受限情账面余额账面价值账面余额账面价值况况
票据保证金/保函票据保证金/保函保
保证金/信用证保证金/信用证保证金
货币资金36864799.6636864799.6690770626.6790770626.67
证金/定期存款及/定期存款及利息/
利息/诉讼冻结诉讼冻结
固定资产198292741.13186876977.27银行授信抵押198292741.13193469685.71银行授信抵押
在建工程166953186.61166953186.61银行授信抵押83459532.4883459532.48银行授信抵押
无形资产18189038.2415960291.58银行授信抵押18189038.2416324404.70银行授信抵押
合计420299765.64406655255.12390711938.52384024249.56--
（二十）短期借款借款条件期末余额期初余额
保证+质押借款-30000000.00
保证借款178900000.0086000000.00
应收票据贴现未终止确认25358079.649686726.13
应付利息191368.33135501.39
合计204449447.97125822227.52
（二十一）应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票23039462.7644721855.73
合计23039462.7644721855.73
（二十二）应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）164831039.0776097409.85
1年以上8808533.314522608.78
合计173639572.3880620018.63
（二十三）合同负债项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）3081375.732150953.72
1年以上224511.50
-53-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末余额期初余额
合计3081375.732375465.22
（二十四）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬9209889.47111830329.18112502619.478537599.18
离职后福利-设定提存计划-4683581.184683581.18-
辞退福利-485571.81485571.81-其他
合计9209889.47116999482.17117671772.468537599.18
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴9072065.28103606452.67104284595.138393922.82
职工福利费11366.083596761.103575377.1832750.00
社会保险费1841342.051841342.05
其中：医疗保险费及生育保险1710519.361710519.36
工伤保险费130822.69130822.69
住房公积金1346202.011346202.01
工会经费和职工教育经费126458.111439571.351455103.10110926.36其他短期薪酬
合计9209889.47111830329.18112502619.478537599.18
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险4524704.924524704.92
失业保险费158876.26158876.26企业年金缴费
合计4683581.184683581.18
（二十五）应交税费项目期末余额期初余额
增值税12524399.4614680144.94
企业所得税135477.372888839.80
城市维护建设税809588.911052149.61
个人所得税336255.85394035.01
-54-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末余额期初余额
教育费附加346966.39450798.66
地方教育费附加231310.88300532.39
其他税种110899.4748183.68
合计14494898.3319814684.09
（二十六）其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息235593.58254749.88应付股利
其他应付款项3321071.723920736.47
合计3556665.304175486.35
1.应付利息
（1）应付利息的分类项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息235593.58254749.88
合计235593.58254749.88
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
其他3321071.723920736.47
合计3321071.723920736.47
（二十七）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款23000000.0014471428.57
一年内到期的租赁负债9009355.739878422.84
合计32009355.7324349851.41
（二十八）其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额363778.44263293.88
合计363778.44263293.88
-55-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（二十九）长期借款项目期末余额期初余额利率区间
保证+抵押借款114000000.00104128571.434.05%-4.35%
合计114000000.00104128571.43
（三十）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额35197345.2946400513.52
减：未确认融资费用2724710.864471020.86
减：一年内到期的租赁负债9009355.739878422.84
合计23463278.7032051069.82
（三十一）长期应付款项目期末余额期初余额江门市投控东海招商股权投资合
50000000.0050000000.00
伙企业（有限合伙）-本金江门市投控东海招商股权投资合
8580821.924580821.92
伙企业（有限合伙）-应计利息
合计58580821.9254580821.92
（三十二）预计负债项目期末余额期初余额
未决诉讼68207.35
合计68207.35
（三十三）递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助383235.00454300.00132941.52704593.48政府补助
合计383235.00454300.00132941.52704593.48
2.政府补助项目情况
与资产相本期新增本期计入其他
项目期初余额期末余额关/与收补助金额损益金额变动益相关深圳市龙华区经济促进局补助与资产相
226985.0041270.00185715.00
款关深圳市经济贸易和信息化委员与资产相
156250.0025000.00131250.00
会技术改造项目补贴关
-56-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
与资产相本期新增本期计入其他
项目期初余额期末余额关/与收补助金额损益金额变动益相关
2022年第二季度江门市制造与资产相
454300.0066671.52387628.48
业企业设备购置补贴资金项目关
合计383235.00454300.00132941.52704593.48
（三十四）股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数233743056.00233743056.00
（三十五）资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价355218829.9368731.08355287561.01
其他资本公积1720696.221720696.22
合计356939526.1568731.08357008257.23
注：本期资本公积增加系收购子公司深圳市利得信智能科技有限公司少数股东权益所致。
（三十六）盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积34742504.50219399.4134961903.91
合计34742504.50219399.4134961903.91
（三十七）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润250154447.24306907629.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）188601.92调整后期初未分配利润250154447.24307096231.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润-37733973.71-41358913.47
减：提取法定盈余公积219399.41
应付普通股股利15582870.40
期末未分配利润212201074.12250154447.24
注：上期期初未分配利润调整中由于执行《企业会计准则解释第16号》的相关规定调整188601.92元。
（三十八）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
-57-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计468071370.22402318296.95306323346.17241129296.87
二、其他业务小计1762609.491228458.06214254.9346149.35
合计469833979.71403546755.01306537601.10241175446.22
2.营业收入、营业成本分解信息
本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型
智能制造设备类产品283299546.61215180802.03203290459.68149712323.21
专用配件81032371.0474389448.9462803501.4355765308.73
技术服务42004570.4327472174.3631284926.8122379152.02
电子元器件61734882.1485275871.628944458.2513272512.91
其他业务收入1762609.491228458.06214254.9346149.35
合计469833979.71403546755.01306537601.10241175446.22按经营地区分类
内销468802798.15402917124.38306537601.10241175446.22
外销1031181.56629630.63
合计469833979.71403546755.01306537601.10241175446.22按收入确认时点分类
在某一时点确认收入427829409.28376074580.65275252674.29218796294.20
在某一时段确认收入42004570.4327472174.3631284926.8122379152.02
合计469833979.71403546755.01306537601.10241175446.22
-58-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
3.营业收入扣除情况表
项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额469833979.71306537601.10
营业收入扣除项目合计金额-
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）-/
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货
币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融
业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或
其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
-59-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额469833979.71306537601.10
-60-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（三十九）税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税951514.63482080.32
教育费附加407138.50206469.03
地方教育附加271425.68137645.99
房产税1396945.401472572.59
其他税费719983.05292486.51
合计3747007.262591254.44
（四十）销售费用项目本期发生额上期发生额
工资薪酬10821721.6110334151.88
差旅费501700.011262862.98
运杂费-4681.83
折旧摊销费72322.9688213.61
业务招待费3250657.432454369.10
办公费86008.2675490.88
售后服务费2081568.064969887.58
房租220399.32257143.92
其他591432.192673688.53
合计17625809.8422120490.31
（四十一）管理费用项目本期发生额上期发生额
工资薪酬19103807.1520075581.91
折旧摊销5067530.664799712.59
房租费1703851.442614985.88
办公费996573.411451812.34
差旅费423638.37401403.63
招待费1993906.153361037.32
中介服务费4401711.782437753.45
保安费922023.60916675.90
保险费24822.5623209.00
维修费239677.62417102.89
车辆费114403.61245655.20
其他1348673.781231181.53
合计36340620.1337976111.64
-61-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（四十二）研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29787379.5432403104.33
材料费8214303.211405599.89
技术服务费4638266.219388667.12
折旧费693642.76508678.53
其他2805767.572630514.64
合计46139359.2946336564.51
（四十三）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出11821534.698304306.90
减：利息收入2037356.284252245.46
汇兑损益622012.76-292391.01
手续费支出265632.85480754.18
其他382161.35178094.34
合计11053985.374418518.95
（四十四）其他收益
与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关
个税手续费返还85774.0854155.50与收益相关
稳岗补贴59.40239646.59与收益相关
社保局失业补助21470.68与收益相关
扩岗补助8000.00与收益相关
增值税即征即退退税款5225627.557343507.92与收益相关
政府补助电费17560.95与收益相关
深圳市龙华区经济促进局补助款41270.0041270.00与资产相关
深圳市经济贸易和信息化委员会25000.0025000.00与资产相关
招用毕业生补贴166747.86与收益相关
招工补贴13500.00与收益相关
人才输送补贴9000.00与收益相关
吸纳就业补贴2000.00与收益相关深圳市财政局关于技术攻关重点项目补
1551974.91与收益相关
助
2022年第二季度江门市制造业企业设
66671.52与资产相关
备购置补贴资金项目
留工补助389290.00与收益相关
规模补贴100000.00与收益相关
-62-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关
返岗交通补贴326.00与收益相关
毕业生社保补贴4162.82与收益相关深圳市龙华区工业和信息化局的工业稳
304600.00与收益相关
增长措施资助
科技创新专项资金419200.00与收益相关深圳市龙华区人力资源局补发助企纾困
200000.00与收益相关
解难“十条”补助-用工支持补贴深圳市龙华区工业和信息化局2022防
60000.00与收益相关
疫用品及设备支持项目奖励深圳市龙华区工业和信息化局工业企业
50000.00与收益相关
防疫消杀补贴深圳市龙岗区工业和信息化局新能源汽
10000.00与收益相关
车补贴收深圳市科技创新委员会资助资金（高
500000.00与收益相关新处报2022年高新技术企业培育资助）深圳市科技创新委员会科技创新项目补
660000.00与收益相关
贴深圳市龙华区工业和信息化局的工业稳
300000.00与收益相关
增长措施资助深圳市龙华区科技创新局（科技创新专
200000.00与收益相关项资金）
进项税加计抵减1727609.44与收益相关深圳国家知识产权局专利代办处2022
7200.00与收益相关
年深圳市著作权登记资助深圳市龙华区科技创新局2023年科技
238560.63与收益相关
创新专项资金深圳市科技创新委员会重大专项处报技
术攻关重点 2021N002 面向光学产业的
晶圆级高精度全自动纳米压印设备关键2500000.00与收益相关
技术研发深科技创新`2021`178号
2023025
深圳市中小企业服务局2023专精特新
100000.00与收益相关
资助深圳市龙华区人力资源局发放新政策第
50000.00与收益相关
一批育才奖励深圳市工业和信息化局关于2023年首台（套）重大技术装备扶持计划项目补4180000.00与收益相关助深圳市龙华区人力资源局2023年龙华
1000.00与收益相关
区首次在深就业补贴深圳市龙华区人力资源局发放新政策第
50000.00与收益相关
三批育才奖励深圳市工业和信息化局第三季度扩产增
150000.00与收益相关
效奖励深圳市工业和信息化局第三季度工业稳
302700.00与收益相关
增长奖励
贫困人员减免税额485550.00与收益相关
合计16596270.4811332165.37
（四十五）投资收益
-63-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
结构性存款及理财产品利息收入1265992.011807357.66
合计1265992.011807357.66
（四十六）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-16156153.07-14309507.11
其他应收款信用减值损失-492971.85826208.52
应收票据及应收款项融资信用减值损失-11677.71-42375.00
合计-16660802.63-13525673.59
（四十七）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-15716284.60-8295311.12
合同资产减值损失-129732.8670613.41
合计-15846017.46-8224697.71
（四十八）资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得
-60014.2816563.94或损失
使用权资产处置损益858183.29
合计-60014.28874747.23
（四十九）营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
供应商赔偿2000000.002000000.00
其他25986.2628242.8825986.26
合计2025986.2628242.882025986.26
（五十）营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产损坏报废损失71321.6711001.6271321.67
拓野智能诉讼赔偿2700000.00
-64-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
滞纳金24378.877465.6824378.87
其他支出155562.771000830.59155562.77
合计251263.313719297.89251263.31
（五十一）所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用135477.3712245.84
递延所得税费用-22559148.46-17556950.16
其他729488.24
合计-22423671.09-16815216.08
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额-61549406.12
按法定/适用税率计算的所得税费用-9232410.92
子公司适用不同税率的影响-6154197.22调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响503755.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响872183.27本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-8265438.74
其他-147562.79
所得税费用-22423671.09
（五十二）现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金68362815.327229865.74
其中：政府补助11690587.232364155.04
利息收入1886935.012342018.72
其他1518871.44556907.24
票据保证金1266421.641966784.74
-65-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
定期存款收回30000000.00
供应商赔款2000000.00
诉讼冻结款项收回20000000.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金50394123.2688751558.85
其中：付现期间费用35765903.5634238503.01
票据保证金及保函保证金7865358.032030500.00
其他2676871.162482555.84
定期存款-50000000.00
员工备用金3438793.00
诉讼冻结647197.51
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回投资收到的现金——理财产品及结构性存款收
272999000.00301000000.00
回
取得投资收益收到的现金1265992.011807357.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
176800.0025000.00
金净额
合计274441792.01302832357.66
（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
81999284.49101942657.45
金
投资支付的现金——购买理财产品及结构性存款235999000.00275000000.00
合计317998284.49376942657.45
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金1119588.8916000000.00
其中：苏州玻色智能科技有限公司1119588.8916000000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金156725.0015000000.00
-66-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
其中：苏州玻色智能科技有限公司15000000.00
付深圳市利得信智能科技有限公司少数股东权益款156725.00
3.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金14012149.5814679653.52
其中：租赁费11424025.0510514559.18
上市中介费2470000.004000000.00
其他118124.53165094.34
（五十三）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-39125735.03-42692724.94
加：资产减值准备15846017.468224697.71
信用减值损失16660802.6313525673.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
30468262.0915683009.50
折旧、投资性房地产折旧
使用权资产折旧10725760.3910316775.04
无形资产摊销600253.04425210.15
长期待摊费用摊销3680183.476430793.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
60014.28-874747.23（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）71321.67-
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）12104691.847713171.75
投资损失（收益以“－”号填列）-1265992.01-1807357.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-22336260.91-17442988.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-218883.63-113961.36
存货的减少（增加以“－”号填列）-55476242.55-62323313.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-31923728.90-9008033.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）61931744.56-24950804.28其他
经营活动产生的现金流量净额1802208.40-96894600.49
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
-67-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额86531692.0171677175.07
减：现金的期初余额71677175.07179090048.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额14854516.94-107412873.10
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金86531692.0171677175.07
其中：库存现金33477.7263420.74
可随时用于支付的银行存款86498214.2971613754.33
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额86531692.0171677175.07
（五十四）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元44420.937.0800314500.21
港币3094.860.89332764.64应收账款
其中：美元4245.007.080030066.07应付账款
其中：美元609000.007.08004313364.30日元7000000.000.0502351491.00
合计5012186.22
六、研发支出项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29787379.5432403104.33
材料费8214303.211405599.89
技术服务费4638266.219388667.12
折旧费693642.76508678.53
-68-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
其他2805767.572630514.64
合计46139359.2946336564.51
其中：费用化研发支出46139359.2946336564.51资本化研发支出
七、合并范围的变更
（一）本期发生的同一控制下企业合并无。
（二）本期发生的非同一控制下企业合并无。
（三）合并范围发生变化的其他原因
2023年8月30日，公司与深圳新国投控控股有限公司投资设立控股子公司利和兴电子
装备科技（深圳）有限公司，注册资本500万元，公司持股比例51%，本期纳入合并财务报表范围。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接
电子产品、自动化产品及相关软
深圳市鹰富士机电科技有限公司深圳深圳100.00设立硬件的技术开发与销售自动化设备及其
利和兴智能装备（江门）有限公
江门江门组件的研发、生100.00设立司
产、销售自动化设备及其
利和兴智能装备（东莞）有限公
东莞东莞组件的研发、生100.00设立司
产、调试自动化设备及其
深圳市利源兴鑫科技有限公司深圳深圳51.00设立组件的销售自动化设备及其
深圳市利得信智能科技有限公司深圳深圳100.00设立组件的销售非同一控自动化设备及其
万广机电设备（深圳）有限公司深圳深圳55.00制下企业组件的销售合并自动化设备及其
利和兴智能装备（苏州）有限公
苏州苏州组件的研发、生73.00设立司
产、销售
利和兴医疗器械（江门）有限公医疗器械、消毒
江门江门100.00设立
司用品的研发、生
-69-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
持股比例子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接
产、销售自动化设备及其
利和兴智能装备（成都）有限公
成都成都组件的研发、生100.00设立司
产、销售新型电子元器件
利和兴电子元器件（江门）有限
江门江门的研发、生产与80.00设立公司销售电子元器件与机
利容电子（江门）有限公司江门江门70.00设立电组件设备销售半导体器件专用
利和兴半导体装备（深圳）有限
深圳深圳设备研发、生58.00设立公司
产、销售半导体器件专用
利和兴电子装备科技（深圳）有
深圳深圳设备研发、生51.00设立限公司）
产、销售
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人对本公司的持股对本公司的表决实际控制人注册地业务性质注册资本
比例(%)权比例(%)
林宜潘不适用不适用不适用23.4523.45
黄月明不适用不适用不适用2.652.65
（二）本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（三）其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系
深圳市利和兴投资管理企业（有限合伙）公司股东
（四）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况本期无。
出售商品/提供劳务情况本期无。
2.关联担保情况
-70-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
林宜潘、黄月明深圳市利和兴股份有限公司50000000.002022-1-192023-1-18是
林宜潘、黄月明深圳市利和兴股份有限公司200000000.002022-3-72023-3-6是
林宜潘、黄月明深圳市利和兴股份有限公司80000000.002022-5-72023-4-12是
林宜潘、黄月明深圳市利和兴股份有限公司70000000.002022-6-92023-6-8是
林宜潘、黄月明深圳市利和兴股份有限公司100000000.002022-6-132023-6-13是
林宜潘、黄月明深圳市利和兴股份有限公司100000000.002022-7-192023-6-13否
林宜潘、黄月明深圳市利和兴股份有限公司60000000.002022-10-242023-10-24是
林宜潘、黄月明深圳市利和兴股份有限公司50000000.002023-1-162024-1-15否
林宜潘、黄月明深圳市利和兴股份有限公司36000000.002022-11-32023-11-3否
林宜潘、黄月明深圳市利和兴股份有限公司80000000.002023-5-262024-5-24否
林宜潘、黄月明深圳市利和兴股份有限公司50000000.002023-7-32024-7-3否
林宜潘、黄月明深圳市利和兴股份有限公司70000000.002023-8-92024-8-8否
林宜潘、黄月明深圳市利和兴股份有限公司100000000.002023-10-182024-8-30否
林宜潘、黄月明深圳市利和兴股份有限公司30000000.002022-5-262023-5-26是
林宜潘利和兴智能装备（江门）有限公司220000000.002019-1-312034-1-31否
林宜潘、黄月明利和兴智能装备（江门）有限公司10000000.002022-6-92023-6-8是
林宜潘、黄月明利和兴电子元器件（江门）有限公司10000000.002022-6-92023-6-8是
林宜潘、黄月明利和兴智能装备（江门）有限公司10000000.002023-8-92024-8-8否
林宜潘、黄月明利和兴电子元器件（江门）有限公司10000000.002023-8-92024-8-8否
3.关键管理人员报酬
项目本期发生额(万元)上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬412.19452.15
（五）应收、应付关联方等未结算项目情况无。
十、诺及或有事项
(一)承诺事项
截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
-71-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的资产负债表日后事项
十二、其他重要事项
截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的其他事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内213231276.92150169855.75
1至2年63893277.17132334961.45
2至3年62249627.9522028145.36
3年以上1753458.69361038.07
减：坏账准备48046386.6736326490.08
合计293081254.06268567510.55
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款341127640.73100.0048046386.6714.08
其中：组合1：不计提坏账准备组合54721022.5416.04
组合2：账龄组合286406618.1983.9648046386.6716.78
合计341127640.73100.0048046386.6714.08期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款304894000.63100.0036326490.0811.91
其中：组合1：不计提坏账准备组合47347153.5484.47
组合2：账龄组合257546847.0915.5336326490.0814.10
合计304894000.63100.0036326490.0811.91按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
-72-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额项目账面余额计提比例坏账准备
1年以内180524157.275.009026207.86
1至2年42279374.2815.006341906.14
2至3年61849627.9550.0030924813.98
3年以上1753458.69100.001753458.69
合计286406618.1916.7848046386.67期初余额项目账面余额计提比例坏账准备
1年以内103222702.215.005161135.11
1至2年131934961.4515.0019790244.22
2至3年22028145.3650.0011014072.68
3年以上361038.07100.00361038.07
合计257546847.0914.1036326490.08
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和占应收账款和合应收账款合同资产期合同资产期同资产期末余额坏账准备期单位名称期末余额末余额末合计数的比例末余额
余额(%)
第一名55732405.224275600.0060008005.2217.194709028.91
第二名43986446.6243986446.6212.60
第三名33304344.2333304344.239.5411374358.01
第四名30164696.6930164696.698.641508234.84
第五名26436200.001065000.0027501200.007.881375060.00
合计189624092.765340600.00194964692.7655.8518966681.76
（二）其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项350233636.15254044627.71
减：坏账准备1203250.92758833.69
合计349030385.23253285794.02
1.按账龄披露
-73-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内202740485.2959698269.43
1至2年43913944.74182796000.83
2至3年94331593.671151210.00
3年以上9247612.4510399147.45
减：坏账准备1203250.92758833.69
合计349030385.23253285794.02
2.按款项性质分类
款项性质期末余额期初余额
押金+保证金2976950.012870541.70
往来款343596486.54250910792.90
其他3660199.60263293.11
减：坏账准备1203250.92758833.69
合计349030385.23253285794.02
3.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月合计期信用损失（未用损失（已发生信预期信用损失发生信用减值）用减值）
2023年1月1日余额272500.4934969.83451363.38758833.69
本期计提193198.66558050.5918200.00769449.25
本期转回129951.78145345.2449735.00325032.02本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日余额335747.36447675.18419828.381203250.92
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款项款项坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计数性质余额
的比例(%)
第一名往来款191374883.631年以内、1-2年、2-3年54.64
第二名往来款91901000.001年以内26.24
第三名往来款39170000.001年以内11.18
1年以内、1-2年、2-3年、4
第四名往来款11032784.073.15年以上
第五名往来款5096012.841年以内、1-2年、2-3年1.46
合计338574680.5496.67
-74-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资282780225.00282780225.00276050500.00276050500.00
合计282780225.00282780225.00276050500.00276050500.00
1.对子公司投资
本期计本期减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值减少期末余额准备
深圳市鹰富士机电科技有限公司2000000.002000000.00
利和兴智能装备（东莞）有限公司10000000.0010000000.00
利和兴智能装备（江门）有限公司200000000.00200000000.00
万广机电设备（深圳）有限公司748500.00748500.00
深圳市利源兴鑫科技有限公司102000.00153000.00255000.00
利和兴智能装备（苏州）有限公司7300000.007300000.00
深圳市利得信智能科技有限公司156725.00156725.00
利和兴智能装备（成都）有限公司3500000.003000000.006500000.00
利和兴电子元器件（江门）有限公
50000000.0050000000.00
司
利和兴半导体装备（深圳）有限公
2400000.003400000.005800000.00
司
利和兴电子装备科技（深圳）有限
20000.0020000.00
公司）
合计276050500.006729725.00282780225.00
（四）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计368955217.72288612607.43274896339.68219385697.81
智能制造设备类产品276014260.39213605785.54196589249.07152399192.38
专用配件53200094.5849480654.5747429838.3744509404.30
技术服务39740862.7525526167.3230877252.2422477101.13
二、其他业务小计1948910.831228458.06102678.7222213.56
材料及其他1948910.831228458.06102678.7222213.56
合计370904128.55289841065.49274999018.40219407911.37
（五）投资收益项目本期发生额上期发生额
结构性存款及理财产品利息1265992.011540398.75
合计1265992.011540398.75
-75-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-131335.952．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
9643033.49定量享受的政府补助除外）
3.委托他人投资或管理资产的损益1265992.01
4．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出1846044.62
6．其他符合非经常性损益定义的损益项目
7．所得税影响额-2122911.74
8．少数股东影响额-524.77
合计10500297.66
注：公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）的实施对上期非经常性损益的列报无影响。
（二）净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益
报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润-4.40-4.58-0.16-0.18-0.16-0.18扣除非经常性损益后归属于公司
-5.63-4.86-0.21-0.19-0.21-0.19普通股股东的净利润深圳市利和兴股份有限公司
二○二四年四月二十三日
第19页至第76页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
-76-深圳市利和兴股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
