青岛百洋医药股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZG11496号青岛百洋医药股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-164审计报告

信会师报字[2026]第 ZG11496号

青岛百洋医药股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了青岛百洋医药股份有限公司（以下简称百洋医药）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百洋医药2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于百洋医药，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款坏账准备

应收账款的会计政策、重大会我们在审计过程中对应收账款的坏

计判断和估计以及相关财务账准备执行了以下工作：

报表披露请参阅合并报表附*了解和对比分析公司与同行业上注“三、重要会计政策及会计市公司应收账款坏账准备政策、坏账

估计（十）所述的会计政策”准备率是否可比；

及“五、合并财务报表项目注

释（四）”。*了解及测试应收账款坏账准备相

2025年12月31日，百洋医药关的内部控制的设计和运行有效性；

应收账款账面余额为*评估管理层将应收账款划分为若

151435.49万元，坏账准备金干组合进行减值评估的方法和计算

额为5845.20万元，账面价值的适当性；

较高。*获取管理层编制的应收账款坏账公司对应收账款按照相当于准备计提表，检查计提方法是否按照整个存续期内预期信用损失坏账政策执行，重新计算坏账准备计的金额计量损失准备。提金额是否准确；

百洋医药管理层根据以前年

度与之具有类似信用风险特*通过检查客户的期后回款情况、参

征的应收账款组合的实际损考客户历史信用损失、客户的经营情

失率及账龄分析为基础，结合况及业绩表现，结合行业走势及市场当前状况以及对未来经济状发展的考虑，评估管理层作出的预期况的预测等合理且有依据的信用损失的合理性；

信息确定应计提的坏账准备。*与管理层讨论、评估存在违约、减以上涉及管理层运用重大会值迹象的应收款项和合同资产。检查计估计和判断。因此我们将应相关的支持性证据，包括但不限于评收账款坏账准备作为关键审价客户的信用历史、经营情况和还款计事项。能力等，判断集团管理层计提减值准备的合理性；

*复核管理层对应收款项坏账准备相关披露的充分性。

审计报告第2页（二）收入的确认收入确认的会计政策详情及我们在审计过程中对营业收入执行

收入的分析请参阅合并财务了以下程序：

报表附注“三、重要会计政策*了解行业政策和环境变动，评价百及会计估计（二十七）所述的洋医药收入变动是否合理；

会计政策”及“五、合并财务报表项目注释（四十二）”。*了解及测试收入确认相关的关键

2025年度营业收入为内部控制的设计和运行有效性；

750651.49万元。*获取公司与客户签订的协议，选取

百洋医药收入主要来源于品部分合同以及与管理层进行访谈，获牌产品的销售及推广业务、医取发货及验收、付款及结算、换货及

药批发配送业务以及医药及退货政策、服务提供情况等；对合同

健康产品零售业务。营业收入进行“五步法”分析，判断履约义务作为百洋医药的关键绩效指构成和控制权转移的时点，进而评估标之一，当中涉及因收入计入公司收入确认政策是否符合企业会错误的会计期间而产生固有计准则的要求；

风险，故此，我们把收入是否*抽样与客户签订的销售合同、发货计入恰当的会计期间及是否记录、签收单据、销售发票、回款单

有重大错报作为关键审计事等资料，检查己确认收入的真实性；

项进行关注。

*对符合选样标准的客户执行访谈程序；了解包括但不限于如下信息：

客户经营情况、双方合同执行情况、

终端销售情况等，以确认是否存在货物虽存放于客户但产品仍由百洋医药控制的情况；

*获取公司供应链系统中退换货的

记录并进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况；

*针对可能出现的跨期风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于：针对资产负债表日前后确认的收入，选取重大样本核对商品的发出到客户签收的单据相关时间节点，以评估收入是否在恰当的期间确认，是否存在跨期问题。

审计报告第3页四、其他信息

百洋医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括百洋医药2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估百洋医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督百洋医药的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第4页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对百洋医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百洋医药不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就百洋医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第5页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年4月27日审计报告第6页青岛百洋医药股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）2137445834.121467403220.46结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、（二）264459992.6044989893.93衍生金融资产

应收票据五、（三）99770775.98115977020.31

应收账款五、（四）1455902894.071884537311.49

应收款项融资五、（五）404172992.32215387955.19

预付款项五、（六）214373061.20211416570.55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（七）76441016.74161577496.67买入返售金融资产

存货五、（八）895574500.05927753115.69

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（九）169571904.2381932896.21

流动资产合计5717712971.315110975480.50

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（十）887039463.33727624417.04其他权益工具投资

其他非流动金融资产五、（十一）14736794.8815000000.00

投资性房地产五、（十二）1229196.821327708.18

固定资产五、（十三）685215804.55535910126.42

在建工程五、（十四）67687971.12152262124.97生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十五）132564750.89122481520.03

无形资产五、（十六）227522027.63227589941.50

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、（十七）112486286.52112486286.52

长期待摊费用五、（十八）76704853.7740728872.05

递延所得税资产五、（十九）86781496.7958098495.88

其他非流动资产五、（二十）102568367.938099278.04

非流动资产合计2394537014.232001608770.63

资产总计8112249985.547112584251.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页青岛百洋医药股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五、（二十二）1932284973.101098574415.39向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（二十三）457358356.87397938509.16

应付账款五、（二十四）761244213.43764569585.29预收款项

合同负债五、（二十五）146649374.06118522639.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十六）116168328.61108749922.84

应交税费五、（二十七）95510546.82108476627.99

其他应付款五、（二十八）351199191.59560404147.45应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（二十九）84947524.2071279847.56

其他流动负债五、（三十）32065599.2829447918.17

流动负债合计3977428107.963257963613.64

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、（三十一）472031491.84357772882.84

应付债券五、（三十二）781087353.29754790886.78

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十三）109603959.02102562856.59长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债五、（三十四）5000000.00

递延收益五、（三十五）12905917.2411434936.36

递延所得税负债五、（十九）17344785.2318387469.29其他非流动负债

非流动负债合计1392973506.621249949031.86

负债合计5370401614.584507912645.50

所有者权益：

股本五、（三十六）525624077.00525619310.00

其他权益工具五、（三十七）99738278.0799752556.35

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十八）16309428.28-2523778.82

减：库存股

其他综合收益五、（三十九）-3072142.961678152.03专项储备

盈余公积五、（四十）235687401.28202078158.26一般风险准备

未分配利润五、（四十一）1588859913.171548306006.77

归属于母公司所有者权益合计2463146954.842374910404.59

少数股东权益278701416.12229761201.04

所有者权益合计2741848370.962604671605.63

负债和所有者权益总计8112249985.547112584251.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页青岛百洋医药股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金980610189.62608850560.58交易性金融资产衍生金融资产

应收票据77248981.7395018630.81

应收账款十六、（一）787444857.101048214140.38

应收款项融资291211739.05129210721.64

预付款项81285684.43109820051.41

其他应收款十六、（二）680456407.20625961300.70

存货329130185.42453000265.35

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产133101064.6763934862.33

流动资产合计3360489109.223134010533.20

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、（三）1701909199.311611454320.98其他权益工具投资

其他非流动金融资产14736794.8815000000.00

投资性房地产1229196.821327708.18

固定资产176063898.58175665867.71

在建工程10346415.50生产性生物资产油气资产

使用权资产15435463.0612420859.08

无形资产149490436.64142194754.77

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用21788990.81

递延所得税资产27162118.90其他非流动资产

非流动资产合计2107816099.001968409926.22

资产总计5468305208.225102420459.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页青岛百洋医药股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款1617350100.72888952469.35交易性金融负债衍生金融负债

应付票据313712722.00335116328.64

应付账款363764724.78431443073.74预收款项

合同负债109968797.9197887814.08

应付职工薪酬46137843.5546510304.47

应交税费16597629.5920433283.95

其他应付款229910266.91610529104.63持有待售负债

一年内到期的非流动负债34963983.3117979643.56

其他流动负债17302156.9022641773.70

流动负债合计2749708225.672471493796.12

非流动负债：

长期借款392400000.00254000000.00

应付债券781087353.29754790886.78

其中：优先股永续债

租赁负债8666521.949561971.84长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债12353321.77其他非流动负债

非流动负债合计1182153875.231030706180.39

负债合计3931862100.903502199976.51

所有者权益：

股本525624077.00525619310.00

其他权益工具99738278.0799752556.35

其中：优先股永续债

资本公积271748142.97271851675.05

减：库存股

其他综合收益-765113.72专项储备

盈余公积245751742.27212142499.25

未分配利润393580867.01491619555.98

所有者权益合计1536443107.321600220482.91

负债和所有者权益总计5468305208.225102420459.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页青岛百洋医药股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入7506514889.158094458068.74

其中：营业收入五、（四十二）7506514889.158094458068.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本6840247859.667169337235.28

其中：营业成本五、（四十二）4693728991.015220659643.58利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（四十三）50141455.8543955505.47

销售费用五、（四十四）1620418676.531516920293.54

管理费用五、（四十五）326162412.46280553399.49

研发费用五、（四十六）42165204.4336139782.22

财务费用五、（四十七）107631119.3871108610.98

其中：利息费用103652681.6880092315.85

利息收入11083732.2613635219.99

加：其他收益五、（四十八）31252852.6418617808.51

投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十九）19597404.6559209403.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7192925.9551120996.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（五十）73356424.421715871.08

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十一）-7620777.00-11827892.28

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十二）-47107035.82-16023077.40

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（五十三）520328.84925017.58

三、营业利润（亏损以“-”号填列）736266227.22977737964.01

加：营业外收入五、（五十四）4825766.092432118.77

减：营业外支出五、（五十五）18116968.6913542466.00

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）722975024.62966627616.78

减：所得税费用五、（五十六）151045751.75199596972.39

五、净利润（净亏损以“-”号填列）571929272.87767030644.39

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）571929272.87767030644.39

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）474685025.56691593321.92

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）97244247.3175437322.47

六、其他综合收益的税后净额-5215824.27-104993.07

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-4750294.99-178040.99

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-4750294.99-178040.99

1．权益法下可转损益的其他综合收益-4895230.1113901.82

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-684422.63122528.85

7．其他829357.75-314471.66

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-465529.2873047.92

七、综合收益总额566713448.60766925651.32

归属于母公司所有者的综合收益总额469934730.57691415280.93

归属于少数股东的综合收益总额96778718.0375510370.39

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.901.32

（二）稀释每股收益（元/股）0.891.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页青岛百洋医药股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十六、（四）3736797838.264721990636.94

3550184499.3

减：营业成本十六、（四）3026780802.353

税金及附加27992131.0521987180.92

销售费用592954144.52973290683.38

管理费用144529627.9894423270.03研发费用

财务费用72167540.9945889118.82

其中：利息费用88817569.8064832137.37

利息收入17234799.2820457968.95

加：其他收益455701.66334612.94

投资收益（损失以“-”号填列）十六、（五）473243817.00398246706.97

其中：对联营企业和合营企业的投资收益990833.117182644.18以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-263205.12

信用减值损失（损失以“-”号填列）265470.461455005.26

资产减值损失（损失以“-”号填列）-40281039.69-9501694.94

资产处置收益（损失以“-”号填列）24284.85-2151.18

二、营业利润（亏损以“-”号填列）305818620.53426748363.51

加：营业外收入1571752.941150596.42

减：营业外支出8100475.734571478.47

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）299289897.74423327481.46

减：所得税费用-36802532.457535364.95

四、净利润（净亏损以“-”号填列）336092430.19415792116.51

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）336092430.19415792116.51

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额765113.72-318862.32

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益765113.72-318862.32

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他765113.72-318862.32

六、综合收益总额336857543.91415473254.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页青岛百洋医药股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金8301581715.218697122792.15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15199.93

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十九）138096365.7067012976.60

经营活动现金流入小计8439678080.918764150968.68

购买商品、接受劳务支付的现金4745735338.445406665968.67客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金707241369.10669705715.34

支付的各项税费641347842.61632988222.72

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十九）1410899925.901240940657.06

经营活动现金流出小计7505224476.057950300563.79

经营活动产生的现金流量净额934453604.86813850404.89

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金340000000.00385763665.81

取得投资收益收到的现金7701860.307676310.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额402699.40789550.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4431256.60收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计348104559.70398660782.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金288930824.87303988622.66

投资支付的现金647979490.24823596361.32质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3394522.38

支付其他与投资活动有关的现金五、（五十九）

投资活动现金流出小计936910315.111130979506.36

投资活动产生的现金流量净额-588805755.41-732318723.91

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金980000.00980000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金980000.00980000.00

取得借款收到的现金2287551589.531971450088.93

收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十九）199285074.98227363162.02

筹资活动现金流入小计2487816664.512199793250.95

偿还债务支付的现金1260341663.76918161858.87

分配股利、利润或偿付利息支付的现金502768596.16465579088.96

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润35197963.6515716833.52

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十九）359227598.78811386636.15

筹资活动现金流出小计2122337858.702195127583.98

筹资活动产生的现金流量净额365478805.814665666.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-9730307.462205432.12

五、现金及现金等价物净增加额701396347.8088402780.07

加：期初现金及现金等价物余额1222546194.051134143413.98

六、期末现金及现金等价物余额1923942541.851222546194.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页青岛百洋医药股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3969902886.825056105271.46收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金77629994.8331936489.08

经营活动现金流入小计4047532881.655088041760.54

购买商品、接受劳务支付的现金3069520922.863853818505.39

支付给职工以及为职工支付的现金302781244.18299843746.58

支付的各项税费242241486.37276858701.21

支付其他与经营活动有关的现金660843042.41791630376.11

经营活动现金流出小计4275386695.825222151329.29

经营活动产生的现金流量净额-227853814.17-134109568.75

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金100000000.004805442.44

取得投资收益收到的现金305895838.29401160408.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

10474.409349.38

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计405906312.69405975200.12

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

44043400.2324599833.74

的现金

投资支付的现金466560455.37835691337.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计510603855.60860291170.74

投资活动产生的现金流量净额-104697542.91-454315970.62

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2064787382.051749565434.47

收到其他与筹资活动有关的现金474234232.82352767910.13

筹资活动现金流入小计2539021614.872102333344.60

偿还债务支付的现金933292289.27487043946.78

分配股利、利润或偿付利息支付的现金458144579.17434050336.21

支付其他与筹资活动有关的现金388549447.27616295239.93

筹资活动现金流出小计1779986315.711537389522.92

筹资活动产生的现金流量净额759035299.16564943821.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1040.70

五、现金及现金等价物净增加额426482901.38-23481717.69

加：期初现金及现金等价物余额441292396.26464774113.95

六、期末现金及现金等价物余额867775297.64441292396.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页青岛百洋医药股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额525619310.0099752556.35-2523778.821678152.03202078158.261548306006.772374910404.59229761201.042604671605.63

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额525619310.0099752556.35-2523778.821678152.03202078158.261548306006.772374910404.59229761201.042604671605.63三、本期增减变动金额（减少以“-”号

4767.00-14278.2818833207.10-4750294.9933609243.0240553906.4088236550.2548940215.08137176765.33

填列）

（一）综合收益总额-4750294.99474685025.56469934730.5796778718.03566713448.60

（二）所有者投入和减少资本4767.00-14278.2818833207.1018823695.82-12199108.546624587.28

1．所有者投入的普通股980000.00980000.00

2．其他权益工具持有者投入资本4767.00-14278.28122754.55113243.27113243.27

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他18710452.5518710452.55-13179108.545531344.01

（三）利润分配33609243.02-434131119.16-400521876.14-35639394.41-436161270.55

1．提取盈余公积33609243.02-33609243.02

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配-400521876.14-400521876.14-35639394.41-436161270.55

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额525624077.0099738278.0716309428.28-3072142.96235687401.281588859913.172463146954.84278701416.122741848370.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页青岛百洋医药股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般

减：库少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他存股股债准备

一、上年年末余额525611637.0099776361.29421691542.811856193.02170563287.601448972045.402668471067.12-26183501.472642287565.65

加：会计政策变更前期差错更正

同一控制下企业合并231780567.101562908.48-10765822.88222577652.70254587401.41477165054.11其他

二、本年年初余额525611637.0099776361.29653472109.911856193.021562908.48170563287.601438206222.522891048719.82228403899.943119452619.76三、本期增减变动金额（减少以“-”

7673.00-23804.94-655995888.73-178040.99-1562908.4831514870.66110099784.25-516138315.231357301.10-514781014.13号填列）

（一）综合收益总额-178040.99691593321.92691415280.9375510370.39766925651.32

（二）所有者投入和减少资本7673.00-23804.94-655995888.73-10064340.99-139396845.88-805473207.54-51794971.81-857268179.35

1．所有者投入的普通股980000.00980000.00

2．其他权益工具持有者投入资本7673.00-23804.94200380.37184248.43184248.43

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他-656196269.10-10064340.99-139396845.88-805657455.97-52774971.81-858432427.78

（三）利润分配41579211.65-442096691.79-400517480.14-20423217.94-420940698.08

1．提取盈余公积41579211.65-41579211.65

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配-400517480.14-400517480.14-20423217.94-420940698.08

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-1562908.48-1562908.48-1934879.54-3497788.02

1．本期提取773659.35773659.35828750.191602409.54

2．本期使用2336567.832336567.832763629.735100197.56

（六）其他

四、本期期末余额525619310.0099752556.35-2523778.821678152.03202078158.261548306006.772374910404.59229761201.042604671605.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页青岛百洋医药股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额525619310.0099752556.35271851675.05-765113.72212142499.25491619555.981600220482.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额525619310.0099752556.35271851675.05-765113.72212142499.25491619555.981600220482.91三、本期增减变动金额（减少以“-”号

4767.00-14278.28-103532.08765113.7233609243.02-98038688.97-63777375.59

填列）

（一）综合收益总额765113.72336092430.19336857543.91

（二）所有者投入和减少资本4767.00-14278.28-103532.08-113043.36

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本4767.00-14278.28122771.52113260.24

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他-226303.60-226303.60

（三）利润分配33609243.02-434131119.16-400521876.14

1．提取盈余公积33609243.02-33609243.02

2．对股东的分配-400521876.14-400521876.14

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额525624077.0099738278.07271748142.97245751742.27393580867.011536443107.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页青岛百洋医药股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额525611637.0099776361.29502642355.59-446251.40170563287.60517924131.261816071521.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额525611637.0099776361.29502642355.59-446251.40170563287.60517924131.261816071521.34

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）7673.00-23804.94-230790680.54-318862.3241579211.65-26304575.28-215851038.43

（一）综合收益总额-318862.32415792116.51415473254.19

（二）所有者投入和减少资本7673.00-23804.94-230790680.54-230806812.48

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本7673.00-23804.94202861.54186729.60

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-230993542.08-230993542.08

（三）利润分配41579211.65-442096691.79-400517480.14

1．提取盈余公积41579211.65-41579211.65

2．对股东的分配-400517480.14-400517480.14

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额525619310.0099752556.35271851675.05-765113.72212142499.25491619555.981600220482.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

青岛百洋医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2016年7月经

股东大会决议通过，由百洋医药集团有限公司等13名股东共同发起设立的股份有限公司。

公司的企业法人营业执照注册号：91370200770281005N。2021年 6月在深圳证券交易所上市。所属行业为批发业。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数52562.4077万股。

注册地：山东省青岛市市北区桐柏路88号1号楼，总部地址：山东省青岛市市北区桐柏路88号1号楼。

本公司主要经营活动为：药品零售；药品批发；第三类医疗器械经营；第三类医疗

器械租赁；城市配送运输服务（不含危险货物）；第二类增值电信业务；互联网信息服务；道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：

货物进出口；食品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；

婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；保健食品（预包装）销售；特殊医学用途配方食品销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；体育用品及器材零售；化妆品零售；日用百货销售；厨具卫具及日用杂品批发；消毒剂销售（不含危险化学品）；家用电器销售；专用设备修理；第二类医疗器械租赁；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；

健康咨询服务（不含诊疗服务）；市场营销策划；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；非居住房地产租赁；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司的母公司为百洋医药集团有限公司，本公司的实际控制人为付钢。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计财务报表附注第1页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（二十七）收入”、“三、（三十一）租赁”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合财务报表附注第2页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的财务报表附注第3页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公财务报表附注第4页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者财务报表附注第5页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变财务报表附注第6页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生财务报表附注第7页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移财务报表附注第8页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场财务报表附注第9页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示财务报表附注第10页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注的账面价值。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

（1）信用风险特征组合的确定依据项目确定组合的依据

信用组合：

除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风

组合 A（账龄组合）

险特征的应收账款、应收商业承兑汇票组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。

组合 B（押金保证金组合） 日常经营活动中应收取的各类押金、保证金等其他应收款。

组合 C（信用风险极低的金融 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据、应收账款、资产组合）应收利息、应收股利等。

（2）按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风

险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。

不同组合计量损失准备的计提方法：

项目计提方法

组合 A（账龄组合） 预计存续期

组合 B（押金保证金组合） 预计存续期

组合 C（信用风险极低的金融资产组合） 预计存续期财务报表附注第11页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）各组合预期信用损失率如下列示：

组合 A（账龄组合）：预期信用损失率应收账款预期信用损应收商业承兑汇票预期信其他应收款预期信用损失账龄失率（%）用损失率（%）率（%）

1年内（含1年）0.500.500.50

1-2年10.0010.0010.00

2-3年50.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

组合 B（押金保证金组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前

瞻性信息，预期信用损失率为0；

组合 C（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济

状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品及半成品、库存商品、委托代销商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存财务报表附注第12页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

存货组合类别计提存货跌价准备的具体依据

1、针对中药材，报告期内，公司根据相关产成品的跌价情况，判断对应

的中药材是否存在跌价迹象，进行跌价减值测试并计提相应存货跌价准备。此外，公司出于谨慎考虑，对于库龄超过1年且未领用的中药材，原材料结合市场公开信息判断是否存在跌价迹象，进行跌价减值测试并计提相应存货跌价准备；

2、对于中药材之外的原材料临近有效期到期日且预计未来不用使用的全

额跌价

报告期内，公司根据相关产成品的跌价情况，判断对应的在产品是否存在跌价迹象，进行跌价减值测试并计提相应存货跌价准备。此外，由于库龄在产品及半成品

超过2年的在产品，其变现的可能性较低，出于谨慎考虑，公司对库龄超过2年的在产品、产成品全额计提存货跌价准备

为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值库存商品、委托代销商

以一般销售价格为基础计算。此外，公司对有效期小于等于180天的药品品

全额计提存货跌价准备，对于有效期小于等于90天的试剂全额计提存货跌价准备

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第13页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

财务报表附注第14页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为财务报表附注第15页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

财务报表附注第16页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与财务报表附注第17页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法302-103-3.27

房屋建筑物（附着物）年限平均法102-109-9.8

房屋建筑物（装修费）年限平均法3-52-1018-32.67

机器设备年限平均法3-102-109-32.67

运输设备年限平均法42-1022.5-24.5

电子设备年限平均法3-52-1018-32.67

办公设备年限平均法3-52-1018-32.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和财务报表附注第18页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到

预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经房屋及其附属工程消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算等手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产

需安装设备（包括软件、（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在

机器设备、运输设备、一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定电子设备等）的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已财务报表附注第19页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第20页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法土地使用权产权证年限年限平均法

专利权7-20年年限平均法

软件2-10年年限平均法非专利技术10年年限平均法

商标/著作权10年年限平均法经营许可权许可年限年限平均法

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

财务报表附注第21页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销，财务报表附注第22页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

财务报表附注第23页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第24页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公财务报表附注第25页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时财务报表附注第26页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司销售或配送药品及医疗器械等产品予各地经销商、医院及药房以及个人消费者等，公司按照协议合同等规定转移商品控制权时确认收入。

委托代销模式下，于收到代销清单确认药品控制权转移时确认收入。

受托加工业务，经过质量检验、双方质量保证部均签字放行后，最终以产品的形式进行交付，对账后收取加工服务费，确认收入。

财务报表附注第27页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递财务报表附注第28页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未财务报表附注第29页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

财务报表附注第30页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确财务报表附注第31页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款财务报表附注第32页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

财务报表附注第33页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

财务报表附注第34页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其财务报表附注第35页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十三)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

财务报表附注第36页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十四)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上

重要的应收款项实际核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占重要的非全资子公司

集团净利润的5%以上账龄超过一年或逾期的重要应付账期末余额100万元以上

款、其他应付款项

公司将投资预算金额较大、当期发生额或余额占固定资产重要的在建工程

规模比例超过10%的在建工程认定为重要

重要的投资活动现金流量公司将单项现金流量金额超过资产总额5%的认定为重要

(三十五)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企财务报表附注第37页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

3%、6%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

13%、9%

为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%

15%、16.5%、企业所得税按应纳税所得额计缴

25%、29.84%

说明：公司出售商品中，避孕药品和用具销售免征增值税，生物制品简易征收及小规模纳税人适用3%征收率，仓储服务、策划服务适用6%税率，部分中成药适用9%税率，中西成药适用13%税率。

财务报表附注第38页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率备注

青岛百洋医药股份有限公司25.00%

百洋健康产业国际商贸有限公司16.50%注册地香港

百洋集团有限公司16.50%注册地香港

纽特舒玛国际健康有限公司16.50%注册地香港

青岛纽特舒玛健康科技有限公司25.00%

NutrasummaInc. 29.84% 注册地美国

纽特舒玛（香港）有限公司16.50%注册地香港

青岛百洋智诚医药科技发展有限公司25.00%

青岛百洋健康药房连锁有限公司25.00%青岛百洋网联大药房有限公司2025年享受小微企业的

25.00%（本期已注销）企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

北京承善堂健康科技有限公司25.00%企业所得税优惠政策

青岛百洋易美科技有限公司25.00%

2025年享受小微企业的

青岛百洋挑剔喵科技有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

青岛典众文化传播有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

青岛百洋挑剔喵商贸有限公司25.00%企业所得税优惠政策

百洋科技海外商贸有限公司16.50%注册地香港

青岛东源生物科技有限公司25.00%

2025年享受小微企业的

北京百洋东源生物科技有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

青岛知了健康科技有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

青岛百洋医药物流有限公司25.00%企业所得税优惠政策

江西百洋医药有限公司25.00%财务报表附注第39页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率备注

天津百洋医药有限公司25.00%

山东百洋医药科技有限公司25.00%

2025年享受小微企业的

上海百洋慧智能医疗科技有限公司25.00%企业所得税优惠政策

青岛百洋西岸医药科技有限公司25.00%

2025年享受小微企业的

柏元医学科技（山东）有限公司25.00%企业所得税优惠政策

北京百洋智合医学成果转化服务有限公司25.00%

2025年享受小微企业的

北京百洋诚达医药科技有限公司25.00%企业所得税优惠政策

北京百洋国胜医疗器械有限公司25.00%

2025年享受小微企业的

青岛百洋国科医用设备有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

河北百洋国盛医疗器械有限公司25.00%企业所得税优惠政策

河北百洋诚达医药有限公司25.00%

上海百洋制药股份有限公司25.00%

上海百洋制药科技有限责任公司15.00%

安徽致和堂药业有限公司0.00%

2025年享受小微企业的

上海百洋现代中医药技术有限公司25.00%企业所得税优惠政策

青岛百洋制药有限公司15.00%

青岛百洋投资集团有限公司25.00%

北京百洋大成医药技术有限公司25.00%

2025年享受小微企业的

北京百洋康合科技有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

青岛百洋永健投资发展有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

青岛百洋济雅医药投资有限公司25.00%企业所得税优惠政策以每一个合伙人为纳

青岛菩提永泽投资管理中心（有限合伙）

税义务人，其自身不财务报表附注第40页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率备注涉及企业所得税征收以每一个合伙人为纳

天津慧泰企业管理合伙企业（有限合伙）税义务人，其自身不涉及企业所得税征收以每一个合伙人为纳

天津均泰科技发展合伙企业（有限合伙）税义务人，其自身不涉及企业所得税征收

2025年享受小微企业的

青岛百洋伊仁投资管理有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

百洋医药（湖南）有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

百洋医药医疗科技（湖南）有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

百洋医药生物科技（湖南）有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

河北百洋萨普医疗设备科技有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

北京百信康达医疗器械有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

百洋医药（广东）有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

安徽喆康医疗科技有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

杭州百洋智立医学研究服务有限公司25.00%企业所得税优惠政策

2025年享受小微企业的

北京百洋春生医药科技有限公司25.00%企业所得税优惠政策财务报表附注第41页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)税收优惠

1、企业所得税优惠政策（1）根据根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。根据上述政策，四、税项、（一）主要税种和税率中备注说明的27家公司2025年享受小微企业的企业所得税优惠政策。

（2）上海百洋制药科技有限公司于2023年11月15日取得上海市科学技术委

员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定的高新技术企业证书（有效期三年），高新技术企业批准证书编号为 GR202331000323，有效期为三年，享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。根据国家高新技术企业所得税优惠政策的相关规定，2025年度公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

（3）青岛百洋制药有限公司于2023年11月29日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合认定的高新技术企业证书（有效期三年），高新技术企业批准证书编号为 GR202337102129，有效期为三年，享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。根据国家高新技术企业所得税优惠政策的相关规定，2025年度公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号）的有关规定，安徽致和堂药业有限公司主营业务为农产品初加工，适用从事农、林、牧、渔业项目而免征所得税。

（5）根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），自2023年1月1日起，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。根据上述政策有限公司报告期内上海百洋制药科技有限公司和青岛百洋制药有限公司享受该优惠政策。

财务报表附注第42页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、增值税优惠政策

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（二）的规定，避孕药品和用具销售免征增值税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）第一条：对增值税小规模纳税人、

小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护

建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占

用税和教育费附加、地方教育附加。

根据《财政部-国家税务总局关于增值税几个税收政策问题的通知》（财税字[1994]60号）第二、三条：残疾人专用物品免征增值税。减免期限自2018年

4月1日至2028年3月31日。

财务报表附注第43页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金96907.8738841.16

银行存款1887530859.551143596949.21

其他货币资金249818066.70323767430.09

合计2137445834.121467403220.46

其中：存放在境外的款项总额171987272.87169583487.73存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产264459992.6044989893.93

其中：权益工具投资264459992.6044989893.93

合计264459992.6044989893.93

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票67825860.2782845817.83财务公司承兑汇票

商业承兑汇票31965440.4933151013.43

小计99791300.76115996831.26

减：坏账准备20524.7819810.95

合计99770775.98115977020.31财务报表附注第44页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

99791300.76100.0020524.780.0299770775.98115996831.26100.0019810.950.02115977020.31

计提坏账准备

其中：

组合 C 67825860.27 67.97 67825860.27 82845817.83 71.42 82845817.83

组合 A 31965440.49 32.03 20524.78 0.06 31944915.71 33151013.43 28.58 19810.95 0.06 33131202.48

合计99791300.76100.0020524.7899770775.98115996831.26100.0019810.95115977020.31财务报表附注第45页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

组合 C 67825860.27

组合 A 31965440.49 20524.78 0.06

合计99791300.7620524.78

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动

组合 A 19810.95 20524.78 19810.95 20524.78

合计19810.9520524.7819810.9520524.78

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票28022594.78

合计28022594.78

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1344226622.201764619014.49

1至2年110633272.18121799791.04

2至3年37348223.3338104827.66

3年以上22146789.1310784068.01

小计1514354906.841935307701.20

减：坏账准备58452012.7750770389.71

合计1455902894.071884537311.49财务报表附注第46页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征

组合计提坏账准1514354906.84100.0058452012.773.861455902894.071935307701.20100.0050770389.712.621884537311.49备

其中：

组合 A 1501397254.31 99.14 58452012.77 3.89 1442945241.54 1922179308.40 99.32 50770389.71 2.64 1871408918.69

组合 C 12957652.53 0.86 12957652.53 13128392.80 0.68 13128392.80

合计1514354906.84100.0058452012.771455902894.071935307701.20100.0050770389.711884537311.49财务报表附注第47页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合 A 1501397254.31 58452012.77 3.89

组合 C 12957652.53

合计1514354906.8458452012.77

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核其他变期末余额额计提收回或转回销动

组合 A 50770389.71 25292113.37 17370347.13 240143.18 58452012.77

合计50770389.7125292113.3717370347.13240143.1858452012.77

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款240143.18

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末余合同资产应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称额期末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额

青岛市市立医院128551204.15128551204.158.49642756.03扬州一洋制药有限

96747396.4196747396.416.39483736.98

公司

青岛大学附属医院83826356.2683826356.265.54419131.78国药控股股份有限

82207195.0982207195.095.43481384.30

公司九州通医药集团股

37520534.1837520534.182.48205231.34

份有限公司

合计428852686.09428852686.0928.332232240.43财务报表附注第48页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据404172992.32215387955.19

合计404172992.32215387955.19财务报表附注第49页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额收益中确认的损失准备

应收票据215387955.191477925933.531289970254.15829357.75404172992.32

合计215387955.191477925933.531289970254.15829357.75404172992.32财务报表附注第50页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据306432845.21

合计306432845.21

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内176631410.8882.39182514921.6986.33

1至2年20577181.709.6016987260.148.03

2至3年9040223.214.224516843.692.14

3年以上8124245.413.797397545.033.50

合计214373061.20100.00211416570.55100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

江西国药有限责任公司13661416.006.37

Alipay Financial Services (HK) Limited 12257439.63 5.72

正大青春宝药业有限公司10906850.005.09

COSMAXNBT INC. 10342825.10 4.82

香港微圈传媒有限公司8451500.013.94

合计55620030.7425.94财务报表附注第51页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项76441016.74161577496.67

合计76441016.74161577496.67

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）53121840.13139778638.33

1至2年5010559.865569069.71

2至3年4120741.353466962.65

3年以上18025721.8816902375.53

小计80278863.22165717046.22

减：坏账准备3837846.484139549.55

合计76441016.74161577496.67财务报表附注第52页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

80278863.22100.003837846.484.7876441016.74165717046.22100.004139549.552.50161577496.67

合计提坏账准备

其中：

组合 A 10724246.80 13.36 3837846.48 35.79 6886400.32 139526377.90 84.20 4139549.55 2.97 135386828.35

组合 B 39435661.69 49.12 39435661.69 25201431.11 15.21 25201431.11

组合 C 30118954.73 37.52 30118954.73 989237.21 0.59 989237.21

合计80278863.22100.003837846.4876441016.74165717046.22100.004139549.55161577496.67财务报表附注第53页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合 A 10724246.80 3837846.48 35.79

组合 B 39435661.69

组合 C 30118954.73

合计80278863.223837846.48

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额1093876.253045673.304139549.55上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-185310.64185310.64

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提331740.56185310.64517051.20

本期转回761819.9756934.30818754.27本期转销本期核销其他变动

期末余额663796.843174049.643837846.48财务报表附注第54页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额162671372.923045673.30165717046.22上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-185310.64185310.64

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增117709623.81185310.64117894934.45

本期终止确认203276183.1556934.30203333117.45其他变动

期末余额77104813.583174049.6480278863.22

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销

组合 A 4139549.55 517051.20 818754.27 3837846.48

合计4139549.55517051.20818754.273837846.48

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款127172139.14

处置股权款27461562.80

保证金及押金39435575.1825201431.11

备用金2224853.52503156.53

其他11156871.7212840319.44

合计80278863.22165717046.22财务报表附注第55页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)北京百洋家健康管处置股权

27461562.801年以内34.21

理有限公司款北京华科先锋医疗保证金及

12979893.951年以内16.17

器械有限公司押金上海安必生制药技保证金及

4000000.003年以上4.98

术有限公司押金即墨区北安街道办保证金及

3000000.003年以上3.74

事处押金

青岛菩提慧生医学1年以内、

其他2657391.933.31

检验有限公司1-2年合计50098848.6862.41财务报表附注第56页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料158354040.411627020.80156727019.61124892039.561812703.92123079335.64

在产品及半成品66418860.1466418860.1423533365.21355562.1923177803.02

库存商品693444008.1422403725.89671040282.25791705721.7911981629.18779724092.61

委托代销商品1659940.57271602.521388338.051966075.48194191.061771884.42

合计919876849.2624302349.21895574500.05942097202.0414344086.35927753115.69

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1812703.9281477.91267161.031627020.80

在产品及半成品355562.19355562.19

库存商品11981629.1843705367.4933283270.7822403725.89

委托代销商品194191.0677411.46271602.52

合计14344086.3543864256.8633905994.0024302349.21财务报表附注第57页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴企业所得税204278.5251271884.62

待认证和待抵扣的进项税168111716.9328450758.95

待摊费用1254879.071267002.99

待转进项税940671.68

其他1029.712577.97

合计169571904.2381932896.21财务报表附注第58页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值被投资单上年年末余额减值准备上计提期末余额（账准备权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金位（账面价值）年年末余额追加投资减少投资减值其他面价值）期末投资损益益调整动股利或利润准备余额

1．联营企

业安士制药（中山）255123071.4542331157.07-1582686.814967865.00-2792843.39288110833.32有限公司日美健药品（中国）9374215.24126775.08223956.009277034.32有限公司北京五维

康科技有46453360.008308125.9143881838.41-2571521.59限公司上海中医

1031200.90-40269.55990931.35

大源创科财务报表附注第59页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动减值被投资单上年年末余额减值准备上计提期末余额（账准备权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金位（账面价值）年年末余额追加投资减少投资减值其他面价值）期末投资损益益调整动股利或利润准备余额技有限公司北京市门头沟区百洋医药产

24144150.0750000000.00-1131130.7273013019.35

业投资基

金（有限合伙）廊坊临空百洋股权投资基金

28985993.8630000000.00-397218.3558588775.51

合伙企业

（有限合伙）廊坊临空

46000000.00-798453.7345201546.27

百洋汇信财务报表附注第60页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动减值被投资单上年年末余额减值准备上计提期末余额（账准备权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金位（账面价值）年年末余额追加投资减少投资减值其他面价值）期末投资损益益调整动股利或利润准备余额股权投资基金合伙

企业（有限合伙）天津济坤

医药科技66000000.00-958987.5265041012.48有限公司

Zap

Medical

362512425.52-29367424.74-4895230.1218566540.07346816310.73

System

Ltd

小计727624417.048308125.91192000000.0043881838.417192925.95-4895230.1216983853.265191821.00-2792843.39887039463.33

合计727624417.048308125.91192000000.0043881838.417192925.95-4895230.1216983853.265191821.00-2792843.39887039463.33财务报表附注第61页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产14736794.8815000000.00

其中：权益工具投资14736794.8815000000.00

合计14736794.8815000000.00

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3110886.003110886.00

（2）本期增加金额

—外购

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额3110886.003110886.00

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额1783177.821783177.82

（2）本期增加金额98511.3698511.36

—计提98511.3698511.36

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额1881689.181881689.18

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值1229196.821229196.82

（2）上年年末账面价值1327708.181327708.18财务报表附注第62页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产685215804.55535910126.42固定资产清理

合计685215804.55535910126.42财务报表附注第63页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额504281331.93366034233.7717744737.4135882797.3131304987.99955248088.41

（2）本期增加金额104124747.77100673971.37492022.955461872.212986413.33213739027.63

—购置14402137.96492022.955461872.211206034.4421562067.56

—在建工程转入104124747.7786271833.411780378.89192176960.07

（3）本期减少金额11662331.79954430.082307819.191441036.2316365617.29

—处置或报废11662331.79954430.082307819.191441036.2316365617.29

（4）期末余额608406079.70455045873.3517282330.2839036850.3332850365.091152621498.75

2．累计折旧

（1）上年年末余额175360850.02192468053.6413290624.4414008706.2924209727.60419337961.99

（2）本期增加金额17929512.6434482933.511787420.296758241.471970941.1362929049.04

—计提17929512.6434482933.511787420.296758241.471970941.1362929049.04

（3）本期减少金额10385608.18916388.652185807.611373512.3914861316.83

—处置或报废10385608.18916388.652185807.611373512.3914861316.83

（4）期末余额193290362.66216565378.9714161656.0818581140.1524807156.34467405694.20

3．减值准备

（1）上年年末余额财务报表附注第64页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值415115717.04238480494.383120674.2020455710.188043208.75685215804.55

（2）上年年末账面价值328920481.91173566180.134454112.9721874091.027095260.39535910126.42财务报表附注第65页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备在建工

67687971.1267687971.12152262124.97152262124.97

程工程物资

合计67687971.1267687971.12152262124.97152262124.97财务报表附注第66页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定工程累计其中：本期利本期利息本期其他减利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额资产或无形资期末余额投入占预工程进度息资本化金资本化率资金来源少金额累计金额

产金额算比例(%)额(%)百洋业务

自筹、募集

能力平台20000000.008215210.667280999.6115496210.2777.48100.00%资金六期新建厂房

190000000.00118713376.6663838991.79178642035.933910332.5296.6996.69%1449056.00280657.330.31自筹资金

项目

合计126928587.3271119991.40194138246.203910332.521449056.00280657.33财务报表附注第67页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额170992679.51170992679.51

（2）本期增加金额43540441.0243540441.02

—新增租赁43540441.0243540441.02

（3）本期减少金额9478263.849478263.84

—处置9478263.849478263.84

（4）期末余额205054856.69205054856.69

2．累计折旧

（1）上年年末余额48511159.4848511159.48

（2）本期增加金额33005103.8733005103.87

—计提33005103.8733005103.87

—其他变动

（3）本期减少金额9026157.559026157.55

—处置9026157.559026157.55

—其他变动

（4）期末余额72490105.8072490105.80

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值132564750.89132564750.89

（2）上年年末账面价值122481520.03122481520.03财务报表附注第68页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件专利权非专利技术商标/著作权经营许可权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额71585462.29148407242.912926047.1623987368.40183355.5047169811.32294259287.58

（2）本期增加金额23157254.5017920.7923175175.29

—购置23157254.5017920.7923175175.29

（3）本期减少金额535056.4413425.7620323168.4020871650.60

—处置535056.4413425.7620323168.4020871650.60

（4）期末余额71585462.29171029440.972912621.403664200.00201276.2947169811.32296562812.27

2．累计摊销

（1）上年年末余额17036802.4722660888.802921423.2023975188.7375042.8866669346.08

（2）本期增加金额1519396.5616853469.30-389.561196.4535664.604716981.1223126318.47

—计提1519396.5616853469.30-389.561196.4535664.604716981.1223126318.47

（3）本期减少金额434269.898412.2420312197.7820754879.91

—处置434269.898412.2420312197.7820754879.91

（4）期末余额18556199.0339080088.212912621.403664187.40110707.484716981.1269040784.64

3．减值准备

财务报表附注第69页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项目土地使用权软件专利权非专利技术商标/著作权经营许可权合计

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值53029263.26131949352.7612.6090568.8142452830.20227522027.63

（2）上年年末账面价值54548659.82125746354.114623.9612179.67108312.6247169811.32227589941.50财务报表附注第70页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值上海百洋制药股份

106900523.05106900523.05

有限公司青岛纽特舒玛健康

661309.27661309.27

科技有限公司天津百洋医药有限

33449.8933449.89

公司安徽喆康医疗科技

4891004.314891004.31

有限公司

小计112486286.52112486286.52减值准备

账面价值112486286.52112486286.52

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合的构成及所属经营分部及依是否与以前年名称依据据度保持一致

上海百洋制药股份主营业务经营性资产形成的资产组，主要负责药品的生是

有限公司包括固定资产、无形资产等长期资产产销售主要销售纽特舒玛青岛纽特舒玛健康因其主要销售纽特舒玛乳清蛋白粉乳清蛋白粉系列产是

科技有限公司系列产品，故将其整体作为资产组品主要负责天津地区天津百洋医药有限因其主要负责天津地区医院的批发医院的批发配送业是

公司配送业务，故将其整体作为资产组务

安徽喆康医疗科技主营业务经营性资产形成的资产组，主要负责安徽地区是

有限公司包括固定资产、无形资产等长期资产的器械器材销售财务报表附注第71页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参减值预测期预测期内的关键参数稳定期的关键参项目账面价值可收回金额预测期内的关键参数的确定依据数（增长率、利金额的年限（增长率、利润率等）数的确定依据润率、折现率等）

*收入增长率、利润率：根据公司以

前年度业绩、管理层对未来经营的预稳定期收入增长

折现率为10.18%；折现率为

上海百洋测、研发产品上市预期、行业平均水率为0%、利润

收入复合增长率10.18%；

制药股份472681264.211276000000.005平率、折现率与预

24.80%，平均利润率收入增长率0%，

有限公司*折现率：反映当前市场货币时间价测期最后一年一

15.49%；利润率13.56%；

值和相关资产组特定风险的税前加权致平均资本成本

*收入增长率、利润率：根据公司以

前年度业绩、管理层对未来经营的预稳定期收入增长青岛纽特折现率为

折现率为10.75%；收入测、研发产品上市预期、行业平均水率为0%、利润

舒玛健康10.75%；收入增

57703787.57233000000.005复合增长率22.30%，平平率、折现率与预

科技有限长率0%，利润率均利润率8.66%；*折现率：反映当前市场货币时间价测期最后一年一

公司9.21%；

值和相关资产组特定风险的税前加权致平均资本成本财务报表附注第72页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注稳定期的关键参减值预测期预测期内的关键参数稳定期的关键参项目账面价值可收回金额预测期内的关键参数的确定依据数（增长率、利金额的年限（增长率、利润率等）数的确定依据润率、折现率等）

*收入增长率、利润率：根据公司以

前年度业绩、管理层对未来经营的预稳定期收入增长折现率为

天津百洋折现率为8.11%；收入测、研发产品上市预期、行业平均水率为0%、利润

8.11%；收入增长

医药有限24959831.7725000000.005复合增长率14.92%，平平率、折现率与预率0%，利润率公司均利润率3.07%；*折现率：反映当前市场货币时间价测期最后一年一

3.28%；

值和相关资产组特定风险的税前加权致平均资本成本

*收入增长率、利润率：根据公司以

前年度业绩、管理层对未来经营的预稳定期收入增长折现率为

安徽喆康折现率为10.60%，收入测、研发产品上市预期、行业平均水率为0%、利润

10.60%；收入增

医疗科技11305556.0913000000.005复合增长率23.44%平平率、折现率与预

长率0%，利润率有限公司均利润率9.76%；*折现率：反映当前市场货币时间价测期最后一年一

11.82%；

值和相关资产组特定风险的税前加权致平均资本成本

合计566650439.641547000000.00财务报表附注第73页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、业绩承诺完成情况

业绩承诺完成情况计提的商誉减值损失项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率扣除非经常性损益扣除非经常性损扣除非经常性损益扣除非经常性损上海百洋后归属母公司股东益后归属于母公后归属母公司股东益后归属于母公制药股份的净利润（“承诺净司所有者的净利117.12%的净利润（“承诺净司所有者的净利122.82%有限公司利润”）不低于润金额为利润”）不低于润金额为

17226.00万元20174.32万元14429万元17721.36万元

财务报表附注第74页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费30148840.6446898497.426390415.0070656923.06软件技术服务

108333.2749999.9358333.34

费产品生产资质

10471698.144482100.775989597.37

费

合计40728872.0546898497.4210922515.7076704853.77

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

可抵扣亏损271111465.3270681046.31173120207.8242072765.44

租赁负债141292166.6735418052.49129807247.0132246203.32

资产减值准备72932826.6317684964.9557066217.7913546607.11

内部交易未实现利润56365702.0910249756.5241575162.878737022.56

无形资产摊销差异23966667.033595000.0725666666.843850000.03

递延收益5560377.77834056.676659273.741568891.06

合计571229205.51138462877.01433894776.07102021489.52

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负差异债异债

使用权资产摊销130295954.5632589844.02122075010.0530265370.27可转换公司债券暂时性

57174770.2814293692.5783591239.6420897809.91

差异

固定资产折旧差异34255231.675138284.7629018989.344352848.40财务报表附注第75页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负差异债异债非货币型资产投资递延

15498633.043874658.2623247949.535811987.38

纳税

交易性金融工具的估值79573853.5713129685.845954224.06982446.97

合计316798443.1269026165.45263887412.6262310462.93

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产51681380.2286781496.7943922993.6458098495.88

递延所得税负债51681380.2217344785.2343922993.6418387469.29

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异19309283.6912447338.41

可抵扣亏损298939751.06269247491.09

合计318249034.75281694829.50

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

202514952714.20

202629014514.9729163766.33

202744242789.8645058404.30

202877506521.8980094350.96

202940557748.6936180025.49

203040879509.69

无限期66738665.9663798229.81

合计298939751.06269247491.09财务报表附注第76页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备预付长期资

101441288.13101441288.136297151.346297151.34

产购置款

其他1127079.801127079.801802126.701802126.70

合计102568367.93102568367.938099278.048099278.04财务报表附注第77页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保证

银行承兑汇票保证金、

金、开立保函保证

货币资金225361378.76225361378.76开立保函保证金、冻结254957546.37254957546.37

金、信用证保证金、资金冻结资金

已背书、贴现未到

应收票据28022594.7828022594.78已背书、贴现未到期43109645.2443109645.24期

应收账款1208968.101202923.26借款质押5883748.185538844.39借款质押

固定资产136123203.91121313250.18借款抵押65248175.4546652442.05借款抵押

无形资产26693745.9320174670.32借款抵押26693745.9320708545.16借款抵押

合计417409891.48396074817.30395892861.17370967023.21财务报表附注第78页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款109558593.12116147019.88

保证借款215211496.81190930007.79

信用借款1605960035.54790550076.05

计提利息1554847.63947311.67

合计1932284973.101098574415.39

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票457358356.87393187421.15

信用证4751088.01

合计457358356.87397938509.16

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内691271118.88725000158.50

1-2年42078602.9819180369.71

2-3年7948537.936553357.65

3年以上19945953.6413835699.43

合计761244213.43764569585.29

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

青岛营上建设集团有限公司7703222.13未到结算条件

青岛百洋盛汇医疗设备有限公司5550739.21未到结算条件

山东益迪生物技术有限公司4217078.80未到结算条件财务报表附注第79页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

上海木禾森医疗科技有限公司2977057.99未到结算条件

济南重阳商贸有限公司2232213.21未到结算条件

上海安必生制药技术有限公司1680653.94未到结算条件

山东海力健药业有限公司1567842.89未到结算条件

山东鸿林医药有限公司1377615.25未到结算条件

青岛天南星医疗器械有限公司1330511.42未到结算条件

青岛辽鲁商贸有限公司1317451.76未到结算条件

日照圣安诺医疗器械有限公司1124751.44未到结算条件

北京克鲁奥商贸有限公司1010626.39未到结算条件

合计32089764.43

(二十五)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

1年以内140942264.17113543726.43

1-2年1831810.762072552.07

2-3年1540653.601272310.43

3年以上2334645.531634050.86

合计146649374.06118522639.79

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬106898515.54619491314.85619174161.93107215668.46

离职后福利-设定提存计划1851407.3056471993.3256538611.671784788.95

辞退福利37948615.5130780744.317167871.20

合计108749922.84713911923.68706493517.91116168328.61财务报表附注第80页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

100351541.67536711275.06535334998.91101727817.82

补贴

（2）职工福利费791158.1113632604.3714186386.50237375.98

（3）社会保险费1005606.7129135933.1329150595.80990944.04

其中：医疗保险费913913.6427861778.0327878273.65897418.02

工伤保险费22212.371179335.401181963.1619584.61

生育保险费24346.2124346.21

其他69480.7070473.4966012.7873941.41

（4）住房公积金326294.8633734021.0533775935.79284380.12

（5）工会经费和职工教育

4423914.196277481.246726244.933975150.50

经费

合计106898515.54619491314.85619174161.93107215668.46

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1786018.2154408748.3254471989.191722777.34

失业保险费65389.092063245.002066622.4862011.61

合计1851407.3056471993.3256538611.671784788.95

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税33524625.4934330692.82

企业所得税54644300.5164783981.56

个人所得税2286308.672364004.98

城市维护建设税1538070.392322789.38

房产税1086196.061281767.83

教育费附加765195.181112758.20

地方教育费附加510130.11741838.76财务报表附注第81页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

土地使用税221127.15221073.39

残疾人就业保障金14478.03

印花税899716.191295472.41

其他34877.077770.63

合计95510546.82108476627.99

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项351199191.59560404147.45

合计351199191.59560404147.45

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款179903069.66470984682.07

费用报销款153521536.6079891225.66

保证金及押金11342099.807369926.60

应付代垫税费6390540.692132421.23

其他41944.8425891.89

合计351199191.59560404147.45

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

百洋医药集团有限公司111223713.45未到结算条件

青岛汇铸百洋健康产业投资基金（有限合伙）38078255.00未到结算条件

青岛菩提永和投资管理中心（有限合伙）4936329.00未到结算条件

青岛华山广泰建筑工程有限公司1008351.64未到结算条件财务报表附注第82页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款44615302.2540377300.44

一年内到期的应付债券6072105.333036487.64

一年内到期的租赁负债34260116.6227866059.48

合计84947524.2071279847.56

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

已背书或贴现未终止确认的票据18022594.7815532928.08

待转销项税额14043004.5013914990.09

合计32065599.2829447918.17

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款392400000.00254000000.00

抵押借款79631491.84103772882.84

合计472031491.84357772882.84

(三十二)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

“百洋转债”-“123194”781087353.29754790886.78

合计781087353.29754790886.78财务报表附注第83页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

本发行日期按面值计提是否债券名称面值票面利率债券期限发行金额上年年末余额溢折价摊销本期偿还转股期末余额期发利息违约行

2023年“百洋转2023.4.14-2029.4.13

100.000.3%-2.5%4月14860000000.00754790886.787266290.3323370959.264230221.00110562.08781087353.29否债”-“123194”(6年)日

合计860000000.00754790886.787266290.3323370959.264230221.00110562.08781087353.29

说明：（1）在本次发行的可转债转股期内，当下述情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债：*在转股期内，如果公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的

130%（含130%）；*当本次发行的可转债未转股余额不足人民币3000.00万元时。

（2）百洋转债”初始转股价格为27.64元/股。2023年5月25日，公司实施2022年度权益分派实施方案，“百洋转债”的转股价格由27.64元/股调整为26.88元/股；2024年5月29日，公司实施2023年度权益分派实施方案，“百洋转债”的转股价格由26.88元/股调整为26.12元/股；2025年5月27日，公司实施2024年度权益分派实施方案，“百洋转债”的转股价格由26.12元/股调整为25.36元/股。

财务报表附注第84页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额163874855.10150654571.37

减：未确认融资费用20010779.4620225655.30

减：一年内到期的租赁负债34260116.6227866059.48

合计109603959.02102562856.59

(三十四)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

未决诉讼5000000.005000000.00

合计5000000.005000000.00

(三十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助11434936.363162000.001691019.1212905917.24

合计11434936.363162000.001691019.1212905917.24

(三十六)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额525619310.004767.004767.00525624077.00财务报表附注第85页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

股息率或利到期日或续发行在外的金融工具发行时间会计分类发行价格数量金额转股条件转换情况息率期情况可转债转股期自本次可

票面利率为：转债发行结第一年束之日（2023截至2025

0.30%，第二年4月20日，年12月31年 0.50%，第 T+4日）满 6 日，已有累

2023年4月应付债券、其2029年4月

可转换公司债券三年1.00%，100元/张8600000.00860000000.00个月后的第计140769

14日他权益工具13日

第四年一个交易日张债券转1.50%，第五（2023年10为524077年2.00%，第月20日）起股股本六年2.50%至可转债到

期日（2029年

4月13日）止

合计8600000.00860000000.00财务报表附注第86页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券8460442.0099752556.351211.0014278.288459231.0099738278.07

合计8460442.0099752556.35121114278.288459231.0099738278.07财务报表附注第87页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价151609.141849353.842000962.98

其他资本公积-2675387.9616983853.2614308465.30

合计-2523778.8218833207.1016309428.28

说明：本期对联营公司按权益法核算共计增加资本公积16983853.26元；本期收购

子公司少数股东股权共计减少资本公积1389920.73元；本期少数股东对子公司增

资共计增加资本公积3116520.02元；本期可转债转股共计增加资本公积122754.55元。

财务报表附注第88页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

1678152.03-5215824.27-4750294.99-465529.28-3072142.96

收益

其中：权益法下可转损益的其

13901.82-4895230.11-4895230.11-4881328.29

他综合收益财务报表附注第89页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额2493607.97-1149951.92-684422.64-465529.281809185.33

应收票据公允价值变动-829357.76829357.76829357.76

其他综合收益合计1678152.03-5215824.27-4750294.99-465529.28-3072142.96财务报表附注第90页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积202078158.2633609243.02235687401.28

合计202078158.2633609243.02235687401.28

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1548306006.771448972045.40

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-10765822.88调整后年初未分配利润1548306006.771438206222.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润474685025.56691593321.92

减：提取法定盈余公积33609243.0241579211.65

应付普通股股利400521876.14400517480.14

加：同一控制下企业合并-139396845.88

期末未分配利润1588859913.171548306006.77

(四十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务7479847627.284682109156.758068426723.885207113488.41

其他业务26667261.8711619834.2626031344.8613546155.17

合计7506514889.154693728991.018094458068.745220659643.58

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入7479847627.288068426723.88

其中：品牌产品销售推广业务5624329870.095558936649.62

医药批发配送业务1457861126.472136193384.32

医药及健康产品零售业务397656630.72373296689.94

其他业务收入26667261.8726031344.86

其中：策划咨询服务20473446.7016947370.14

物流服务698326.0046064.04

房屋租赁5495489.179037910.68

合计7506514889.158094458068.74财务报表附注第91页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、主营业务收入按地区列示

2025年

项目主营业务收入主营业务成本

山东省2110827211.201600041866.53

华北地区745240321.57488980999.32

华东地区（除山东省外）1425071614.34855051951.00

华中地区475638568.84335997027.48

华南地区758835397.66455872063.57

西南地区520707566.21317870925.26

西北地区330823480.38199190625.59

东北地区352841362.99241133207.77

香港718048856.01168665981.48

美国41813248.0819304508.75

合计7479847627.284682109156.75财务报表附注第92页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、前五名收入情况

单位与本公司关系收入占营业收入比例(%)九州通医药

集团股份有非关联方780947530.2010.40限公司国药控股股

非关联方525389682.997.00份有限公司华润医药商

业集团有限非关联方352782164.554.70公司扬州一洋制

非关联方243291644.133.24药有限公司青岛市市立

非关联方226451514.803.02医院

合计2128862536.6728.36

(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税22946328.0818484583.18

教育费附加10789409.638852468.99

地方教育费附加7192940.855900502.22

印花税4109519.074931886.19

房产税4026694.174398123.38

土地使用税885189.961280119.15

环境保护税82266.5387602.27

车船使用税24681.9519454.19

其他84425.61765.90

合计50141455.8543955505.47财务报表附注第93页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十四)销售费用项目本期金额上期金额

市场宣传推广费用1176510494.821058719822.58

职工薪酬371386800.50376282056.76

差旅费用28807125.0031525148.56

业务招待费19870980.6023748790.06

折旧摊销费用8681609.259630148.02

房租及物业水电费7792527.057771642.68

仓储及运输费用26117.2034027.26

其他费用7343022.119208657.62

合计1620418676.531516920293.54

(四十五)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬160390743.86141188081.35

折旧摊销费用49504992.3937744007.73

专业服务费27769367.1623904176.78

房租及物业水电费39714653.2023968185.63

业务招待费16707390.9612002201.29

办公费用8571179.479677698.25

差旅费用8326094.417824830.95

会务及培训费1472887.131587445.56

其他费用13705103.8822656771.95

合计326162412.46280553399.49

(四十六)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬11761386.6412159898.41

委托研发费用3447886.807637596.41

材料费6753834.234882552.13财务报表附注第94页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

技术服务费3695114.394318826.52

折旧摊销费用3057449.492461651.95

测试化验加工费10370911.642331706.77

知识产权事务费1189528.20990404.44

燃料动力费840145.49432069.60

其他费用1048947.55925075.99

合计42165204.4336139782.22

(四十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用103652681.6880092315.85

其中：租赁负债利息费用6870836.295597651.70

减：利息收入11083732.2613635219.99

汇兑损益12866149.542880504.02

手续费支出2196020.421771011.10

合计107631119.3871108610.98

(四十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助26716202.1415303033.69

进项税加计抵减3675493.682391602.62

税收减免返还861156.82922987.75

其他184.45

合计31252852.6418617808.51财务报表附注第95页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十九)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益7192925.9551120996.54

处置长期股权投资产生的投资收益14172020.714489050.24

交易性金融资产在持有期间的投资收益472559.676403039.47

处置交易性金融资产取得的投资收益1316162.201425000.77以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

-3556263.88-4228683.96产取得的投资收益

合计19597404.6559209403.06

(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产73619629.541715871.08

其他非流动金融资产-263205.12

合计73356424.421715871.08

(五十一)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失713.8319810.95

应收账款坏账损失7921766.2411257224.04

其他应收款坏账损失-301703.07550857.29

合计7620777.0011827892.28

(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损

47107035.827714951.49

失

长期股权投资减值损失8308125.91

合计47107035.8216023077.40财务报表附注第96页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置损益488064.29242344.39488064.29

使用权资产处置损益32264.55682673.1932264.55

合计520328.84925017.58520328.84

(五十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

政府补助20000.00

非流动资产毁损报废利得2761.31

其他4825766.092409357.464825766.09

合计4825766.092432118.774825766.09

(五十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠12756072.156330098.6512756072.15

非流动资产毁损报废损失601655.43459320.47601655.43

提前退租补偿金66666.67

其他4759241.116686380.214759241.11

合计18116968.6913542466.0018116968.69

(五十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用180769076.54201497942.80

递延所得税费用-29723324.79-1900970.41

合计151045751.75199596972.39财务报表附注第97页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额722975024.62

按法定[或适用]税率计算的所得税费用180743756.16

子公司适用不同税率的影响-62604807.19

调整以前期间所得税的影响-1822923.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响32336404.25

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5888768.57

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响27369864.14

税法规定的额外可扣除费用-5708732.48

对联营公司的投资收益和损失的影响-13898352.05

其他519311.20

所得税费用151045751.75

(五十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润474685025.56691593321.92

本公司发行在外普通股的加权平均数525620952.42525613688.33

基本每股收益0.901.32

其中：持续经营基本每股收益0.901.32终止经营基本每股收益财务报表附注第98页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）499940016.56715941594.75

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）558980674.00558010033.00

稀释每股收益0.891.28

其中：持续经营稀释每股收益0.891.28终止经营稀释每股收益

(五十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的银行存款利息11083732.2613635219.99

收到的政府补助28187183.0214036409.13其他（备用金、保证金、往来款等）98825450.4239341347.48

合计138096365.7067012976.60

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付营业费用和管理费用等1383376464.811196957100.39

支付捐赠、罚款支出9737004.965808131.42

支付的银行手续费2196020.421771011.10其他（备用金、保证金、押金等）15590435.7136404414.15

合计1410899925.901240940657.06财务报表附注第99页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

银行理财310000000.00381000000.00

（2）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

银行理财310000000.00381000000.00

对联营公司的股权投资款192000000.00361009000.46

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

暂借款128361488.58225296295.46

收回金融机构保证金或银行保函70923586.40

租赁负债退款1166866.56

同一控制下子公司原股东出资900000.00

合计199285074.98227363162.02

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

同控企业合并支付对价及购买少数股权279540455.37440018037.00

子公司归还原股东/少数股东提供借款304963900.00

支付的金融机构保证金45418990.4345937757.45

支付使用权资产租金34268152.9820466941.70

合计359227598.78811386636.15财务报表附注第100页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1098574415.392129151589.5345528779.691219964363.32121005448.191932284973.10长期借款（含一年内到期部398150183.28158400000.0016207065.1240377300.4415733153.87516646794.09

分）应付债券（含一年内到期部757827374.4233672867.284230221.00110562.08787159458.62

分）租赁负债（含一年内到期部130428916.0750411277.3134268152.982707964.76143864075.64

分）

其他应收款-

127172139.141189349.44128361488.58

往来款

其他应付款-

428601664.6611892444.00275903266.00164590842.66

往来款

应付股利435719839.79435719839.79财务报表附注第101页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润571929272.87767030644.39

加：信用减值损失7620777.0011827892.28

资产减值损失47107035.8216023077.40

固定资产折旧62929049.0446292654.26

使用权资产折旧33005103.8723123713.53

无形资产摊销23126318.4716601383.91

长期待摊费用摊销10922515.706196597.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-520328.84-925017.58（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）601655.43456559.16

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-73356424.42-1715871.08

财务费用（收益以“－”号填列）103652681.6879926105.99

投资损失（收益以“－”号填列）-23153668.53-63438087.02

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-28683000.9118475828.37

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1042684.06-15155788.32

存货的减少（增加以“－”号填列）-11685641.22-70231498.94

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）150190559.20-85140766.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）61810383.7664502977.60

经营活动产生的现金流量净额934453604.86813850404.89

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1912084455.361212445674.09

减：现金的期初余额1212445674.091128096282.67

加：现金等价物的期末余额11858086.4910100519.96

减：现金等价物的期初余额10100519.966047131.31

现金及现金等价物净增加额701396347.8088402780.07财务报表附注第102页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1912084455.361212445674.09

其中：库存现金96907.8738841.16可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1887530859.551143596949.21

可随时用于支付的其他货币资金24456687.9468809883.72可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物11858086.4910100519.96

其中：三个月内到期的债券投资

其中：第三方平台资金11858086.4910100519.96

三、期末现金及现金等价物余额1923942541.851222546194.05

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金254182187.55

其中：美元30739330.777.0288216060608.10

港币41449809.650.903237438296.90

欧元562.638.23554633.54日元6734256.000.0448301674.47

英镑39956.609.4346376974.54

应收账款9231573.77

其中：美元1313392.587.02889231573.77财务报表附注第103页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其他应收款1005365.78

其中：美元107167.327.0288753257.66

港币279121.500.9032252108.12

应付账款8933384.59

其中：美元1264789.767.02888889954.27

欧元378.008.23553113.02日元900000.000.044840317.30

其他应付款171706.36

其中：港币118810.000.9032107311.57日元1437480.000.044864394.79

应交税费10768407.96

其中：美元2659.917.028818695.98

港币11901806.890.903210749711.98

应付职工薪酬16257.96

其中：港币18000.000.903216257.96

(六十一)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用6870836.295597651.70

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用33886430.4320694494.51

与租赁相关的总现金流出68212192.9741799512.31

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入5495489.179037910.68

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入财务报表附注第104页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬11761386.6412159898.41

委托研发费用3447886.807637596.41

材料费6753834.234882552.13

技术服务费3695114.394318826.52

折旧摊销费用3057449.492461651.95

测试化验加工费10370911.642331706.77

知识产权事务费1189528.20990404.44

燃料动力费840145.49432069.60

其他费用1048947.55925075.99

合计42165204.4336139782.22

其中：费用化研发支出42165204.4336139782.22资本化研发支出财务报表附注第105页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1、青岛百洋网联大药房有限公司

青岛百洋网联大药房有限公司于2025年03月20日完成注销，注册资本100万人民币；公司当期持股100%。

2、河北百洋萨普医疗设备科技有限公司

河北百洋萨普医疗设备科技有限公司于2025年7月8日成立，注册资本510万美元，公司当期通过百洋健康产业国际商贸有限公司对其间接持股100%。

3、北京百信康达医疗器械有限公司

北京百信康达医疗器械有限公司于2025年1月26日成立，注册资本200万人民币，公司当期对其直接持股51%。

4、百洋医药（广东）有限公司

百洋医药（广东）有限公司于2025年10月31日成立，注册资本5000万人民币，公司当期对其直接持股100%。

5、北京百洋春生医药科技有限公司

北京百洋春生医药科技有限公司于2025年11月27日成立，注册资本1000万人民币，公司当期对其直接持股55%。

6、杭州百洋智立医学研究服务有限公司

杭州百洋智立医学研究服务有限公司于2025年12月31日成立，注册资本500万人民币，公司当期对其直接持股60%。

财务报表附注第106页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接百洋健康产业通过设立方品牌服务与

国际商贸有限11845万港币香港香港100.00式取得的子跨境电商公司公司百洋集团有限投资及商业同一控制下

100万港币香港香港100.00

公司拓展企业合并河北百洋萨普通过设立方医疗器械销

医疗设备科技510万美元廊坊市廊坊市100.00式取得的子售有限公司公司纽特舒玛国际投资及商业同一控制下

1052.63万港币香港香港66.50

健康有限公司拓展企业合并青岛纽特舒玛健康营养品非同一控制

健康科技有限2000万港币青岛市青岛市66.50销售下企业合并公司纽特舒玛（香健康营养品同一控制下

100万港币香港香港66.50

港）有限公司销售企业合并美国纽特舒玛健康营养品非同一控制

19.56美元美国美国59.52

有限公司研发与销售下企业合并青岛百洋智诚通过设立方医疗器械销

医药科技发展2000万美元青岛市青岛市100.00式取得的子售有限公司公司青岛百洋易美健康营养品同一控制下

10000万人民币青岛市青岛市60.00

科技有限公司销售企业合并青岛百洋挑剔医疗器械销通过设立方

喵科技有限公1000万人民币青岛市青岛市售、日用品、60.00式取得的子司化妆品销售公司青岛典众文化非同一控制

1000万人民币青岛市青岛市商务服务60.00

传播有限公司下企业合并财务报表附注第107页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接青岛百洋挑剔医疗器械销通过设立方

喵商贸有限公1000万人民币青岛市青岛市售、日用品、60.00式取得的子司化妆品销售公司通过设立方百洋科技海外

100万港币香港香港跨境电商100.00式取得的子

商贸有限公司公司青岛百洋健康同一控制下

药房连锁有限8000万人民币青岛市青岛市药品销售100.00企业合并公司北京承善堂健健康营养品同一控制下

康科技有限公1000万人民币北京市北京市58.00销售企业合并司青岛东源生物医疗器械销同一控制下

2000万人民币青岛市青岛市80.00

科技有限公司售企业合并北京百洋东源通过设立方医疗器械销

生物科技有限1000万人民币北京市北京市73.60式取得的子售公司公司柏元医学科技通过设立方医疗器械销（山东）有限1000万人民币济南市济南市52.24式取得的子售公司公司通过设立方青岛知了健康健康营养品

3636.36万人民币青岛市青岛市100.00式取得的子

科技有限公司销售公司通过设立方青岛百洋医药

500万人民币青岛市青岛市仓储物流100.00式取得的子

物流有限公司公司江西百洋医药非同一控制

2041万人民币吉安市吉安市药品销售51.00

有限公司下企业合并天津百洋医药非同一控制

4350万人民币天津市天津市药品销售51.00

有限公司下企业合并

山东百洋医药10000万人民币济南市济南市药品、医疗51.00通过设立方财务报表附注第108页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

科技有限公司器械、健康式取得的子营养品销售公司上海百洋慧智医疗器械经通过设立方

能医疗科技有1000万人民币上海市上海市营、食品经51.00式取得的子限公司营公司青岛百洋西岸通过设立方

药品、医疗

医药科技有限2000万人民币青岛市青岛市100.00式取得的子器械销售公司公司北京百洋智合通过设立方

医学成果转化5000万人民币北京市北京市品牌服务100.00式取得的子服务有限公司公司北京百洋诚达通过设立方

医药科技有限10000万人民币北京市北京市药品销售100.00式取得的子公司公司北京百洋国胜通过设立方医疗器械经

医疗器械有限1000万人民币北京市北京市90.00式取得的子营公司公司青岛百洋国科通过设立方医疗器械生

医用设备有限1000万人民币青岛市青岛市90.00式取得的子

产、经营公司公司河北百洋国盛通过设立方器械器材销

医疗器械有限1000万人民币廊坊市廊坊市90.00式取得的子售公司公司器械器材销通过设立方河北百洋诚达

40000万人民币廊坊市廊坊市售、药品销100.00式取得的子

医药有限公司售公司

上海百洋制药11402.58万人民医药生产与同一控制下

上海市上海市18.2141.98股份有限公司币销售企业合并上海百洋制药医药生产与同一控制下

10505万人民币上海市上海市60.20

科技有限公司销售企业合并

安徽致和堂药826.512万人民币亳州市亳州市医药生产与60.20同一控制下财务报表附注第109页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接业有限公司销售企业合并上海百洋现代医药生产与同一控制下

中医药技术有450万人民币上海市上海市60.20销售企业合并限公司青岛百洋制药医药生产与同一控制下

9830.43万人民币青岛市青岛市56.19

有限公司销售企业合并青岛百洋投资同一控制下

50000万人民币青岛市青岛市投资业务100.00

集团有限公司企业合并北京百洋大成同一控制下

医药技术有限6600万人民币北京市北京市投资业务92.87企业合并公司北京百洋康合同一控制下

5000万人民币北京市北京市投资业务40.0060.00

科技有限公司企业合并青岛百洋永健同一控制下

投资发展有限1000万人民币青岛市青岛市投资业务100.00企业合并公司青岛百洋济雅同一控制下

医药投资有限1000万人民币青岛市青岛市投资业务83.20企业合并公司青岛菩提永泽同一控制下

投资管理中心100万人民币青岛市青岛市投资业务100.00企业合并（有限合伙）天津慧泰企业同一控制下

管理合伙企业50万人民币天津市天津市投资业务100.00企业合并（有限合伙）天津均泰科技同一控制下

发展合伙企业50万人民币天津市天津市投资业务100.00企业合并（有限合伙）青岛百洋伊仁同一控制下

投资管理有限1200万人民币青岛市青岛市投资业务100.00企业合并公司财务报表附注第110页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接通过设立方百洋医药（湖器械器材销

1000万人民币长沙市长沙市51.00式取得的子

南）有限公司售公司北京百信康达通过设立方器械器材销

医疗器械有限200万人民币北京市北京市51.00式取得的子售公司公司通过设立方百洋医药（广器械器材销

5000万人民币广州市广州市100.00式取得的子

东）有限公司售公司安徽喆康医疗器械器材销非同一控制

1020.41万人民币合肥市合肥市51.00

科技有限公司售下企业合并北京百洋春生通过设立方

品牌服务、

医药科技有限1000万人民币北京市北京市55.00式取得的子商务服务公司公司百洋医药医疗通过设立方器械器材销科技（湖南）200万人民币长沙市长沙市26.01式取得的子售有限公司公司百洋医药生物通过设立方器械器材销科技（湖南）500万人民币长沙市长沙市26.01式取得的子售有限公司公司杭州百洋智立通过设立方医疗器械运

医学研究服务500万人民币杭州市杭州市60.00式取得的子营有限公司公司

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

青岛东源生物科技有限公司20.00%2982889.128000000.0040771337.02

上海百洋制药股份有限公司39.80%93077824.8810979394.41336643726.46财务报表附注第111页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公期末余额上年年末余额司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称青岛东源生物

236263754.2211914543.76248178297.9865407465.841636254.8167043720.65299606181.3317013214.87316619396.20110712232.082583977.44113296209.52

科技有限公司上海百洋制药

766761663.77498660338.801265422002.57380858495.5266646218.42447504713.94589394447.37474510126.361063904573.73356756090.0086100429.81442856519.81

股份有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

青岛东源生物科技有限公司274810329.3817811390.6517811390.6581473548.22340927532.0736752269.5736752269.5745364485.21

上海百洋制药股份有限公司1083081008.20224454959.72224454959.72222740550.27952897607.18188501699.73188501699.73199388757.71财务报表附注第112页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法

安士制药（中山）有限公司中山市中山市药品生产与销售4.7428.38权益法联营企业

日美健药品（中国）有限公司惠州市惠州市药品销售10.04权益法联营企业北京五维康科技有限公司北京市北京市器械销售权益法联营企业

ZAP MEDICAL SYSTEM LTD 美国加利福尼亚州 开曼 器械生产与销售 17.6874 权益法 联营企业公司本期已处置持有的北京五维康科技有限公司股权。

财务报表附注第113页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

安士制药（中山） 日美健药品（中 北京五维康科 ZAPMEDICAL 安士制药（中山） 日美健药品（中 北京五维康科 ZAPMEDICAL有限公司 国）有限公司 技有限公司 SYSTEM LTD 有限公司 国）有限公司 技有限公司 SYSTEM LTD

流动资产816623730.1590844600.37347221129.81756238162.09104142232.3512547372.13411895938.20

非流动资产257698323.8293091.3539826592.13181354245.87951171.451284336.1034497963.44

资产合计1074322053.9790937691.72387047721.94937592407.96105093403.8013831708.23446393901.64

流动负债206392697.4731734963.63208457997.42165129528.8844109328.944096707.79195575158.80

非流动负债3471580.0032628107.184343160.00804486.7633927781.99

负债合计209864277.4731734963.63241086104.60169472688.8844913815.704096707.79229502940.79

少数股东权益4707502.497972881.99归属于母公司股东

859750274.0159202728.09145961617.34760146837.0960179588.109735000.44216890960.85

权益按持股比例计算的

284749290.755943953.9025816815.12251753791.126042030.653898526.9541512929.91

净资产份额

调整事项3361542.573333080.42320999495.613369280.333332184.5942554833.05320999495.61

—商誉4180366.233330264.92320999495.614180366.233330264.9250863023.49320999495.61财务报表附注第114页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

安士制药（中山） 日美健药品（中 北京五维康科 ZAPMEDICAL 安士制药（中山） 日美健药品（中 北京五维康科 ZAPMEDICAL有限公司 国）有限公司 技有限公司 SYSTEM LTD 有限公司 国）有限公司 技有限公司 SYSTEM LTD

—内部交易未实现

1974019.732815.50-9611599.49-7912.28

利润

—其他-2792843.398800513.599831.95-8308190.44对联营企业权益投

288110833.329277034.32346816310.73255123071.459374215.2446453360.00362512425.52

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入891952108.3282323914.434472289.13162177441.271062570513.9891384905.773758252.64108536273.42

净利润114693357.421406244.50-5855967.59-232314480.73181298750.223018741.77-6419719.74-166999296.66终止经营的净利润

其他综合收益-3472023.8972632.27

综合收益总额114693357.421406244.50-5855967.59-235786504.62181298750.223018741.77-6419719.74-166926664.39本期收到的来自联

4967865.00223956.004967865.00450068.30

营企业的股利财务报表附注第115页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计242835284.9654161344.83

下列各项按持股比例计算的合计数-3325999.86-406872.86

—净利润-12016968.41-1357283.18

—其他综合收益

—综合收益总额

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或政府补助金资产负债表列报项目用损失的金额冲减相关成本费额本期金额上期金额用损失的项目面向国际市场的现代复

方中药质控标准研发和1448400.14711007.99737392.15其他收益

工艺提升（专项）扶正化瘀胶囊国家高技

600000.00300000.00300000.00其他收益

术产业化示范工程项目十三五固体缓控释国际

465333.32222333.32243000.00其他收益

化共性研究补贴艾司奥美拉唑镁肠溶微

246138.3577482.80168655.55其他收益

丸胶囊技术的应用研发中药提取废水深度处理

128000.0064000.0064000.00其他收益

技改项目

技术改造补贴198708.86172548.8426160.02其他收益

合计3086580.671547372.951539207.72财务报表附注第116页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减相关成本费用政府补助金金额损失的列报项目额本期金额上期金额月浦镇促进社会经济发展专项资金

14960000.009360000.005600000.00

款项

产业扶持资金11252680.035691980.035560700.00

稳岗/扩岗/就业补助1445617.58331853.011113764.57

促进经济高质量发展专项资金5000000.005000000.00

生物医药产业高质量发展政策资金3955000.003955000.00

其他2339357.55829996.151509361.40

合计38952655.1625168829.1913783825.97财务报表附注第117页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

与资产相关/与

递延收益11434936.363162000.001691019.1212905917.24收益相关财务报表附注第118页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核

来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第119页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款1932284973.101932284973.101932284973.10

应付票据457358356.87457358356.87457358356.87

应付账款761244213.43761244213.43761244213.43

其他应付款351199191.59351199191.59351199191.59

其他流动负债18022594.7818022594.7818022594.78应付债券（含一年

6072105.3311495283.76887570327.70905137716.79787159458.62内到期的部分）租赁负债（含一年

39795867.8533304743.2958246062.2432528181.72163874855.10143864075.64内到期的部分）长期借款（含一年

44615302.2548026228.00242245263.84181760000.00516646794.09516646794.09内到期的部分）

合计3610592605.2092826255.051188061653.78214288181.725105768695.754967779658.12财务报表附注第120页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额项目未折现合同金额合

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值计

短期借款1098574415.391098574415.391098574415.39

应付票据397938509.16397938509.16397938509.16

应付账款764569585.29764569585.29764569585.29

其他应付款560404147.45560404147.45560404147.45

其他流动负债15532928.0815532928.0815532928.08应付债券（含一年

3036487.647266708.39899194319.21909497515.24757827374.42内到期的部分）租赁负债（含一年

27866059.4822596886.7247985308.7731980661.10130428916.07130428916.07内到期的部分）长期借款（含一年

40377300.4434141391.00165031491.84158600000.00398150183.28398150183.28内到期的部分）

合计2908299432.9364004986.111112211119.82190580661.104275096199.964123426059.14财务报表附注第121页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加

15493666.40元（2024年12月31日：13807595.04元）。管理层认为100个

基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金216060608.1038121579.45254182187.55175464124.433163856.27178627980.69

应收账款9231573.779231573.7724349176.1024349176.10

其他应收款753257.66252108.121005365.781056649.9530946.401087596.35

资产合计226045439.5338373687.57264419127.10200869950.483194802.67204064753.14

应付账款8889954.2743430.328933384.5920802124.8944454.4120846579.30

其他应付款171706.36171706.36114977.13114977.13

应交税费18695.9810749711.9810768407.9629632.3129632.31

应付职工薪酬16257.9616257.965556.245556.24

负债合计8908650.2510981106.6219889756.8720831757.20164987.7820996744.98

净额217136789.2827392580.95244529370.23180038193.283029814.89183068008.16财务报表附注第122页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润10856839.46元（2024年12月31日：9001909.66元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产264459992.60264459992.60

1.以公允价值计量且其变动

264459992.60264459992.60

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资264459992.60264459992.60

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他财务报表附注第123页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量

◆应收款项融资404172992.32404172992.32

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产14736794.8814736794.88

1.以公允价值计量且其变动

14736794.8814736794.88

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资14736794.8814736794.88

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计量的资产

264459992.60404172992.3214736794.88683369779.80

总额

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量财务报表附注第124页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

百洋医药集团有限公司青岛市对外投资50000万元67.2267.22

公司母公司及控股股东为百洋医药集团有限公司，报告期内百洋医药集团有限公司的注册资本为50000.00万元，百洋医药集团的股东分别为北京百洋汇康科技创新发展有限公司、付钢先生、宋青女士、陈海深先生、朱晓卫先生，持股比例分别为80%、

10.4%、3.2%、3.2%及3.2%。付钢先生为百洋医药的实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第125页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系付钢实际控制人

宋青本公司之董事，控股股东之董事、总经理朱晓卫本公司之董事、副总经理，控股股东之董事陈海深本公司之董事，控股股东之董事报告期内曾任本公司的董事、副总经理、董事会秘书、财务总监，王国强

已于2024年12月17日辞去上述职务，现任控股股东之董事本公司的董事、副总经理、董事会秘书、财务总监，控股股东之李震董事

张圆本公司之董事、副总经理何国伟本公司之独立董事陆银娣本公司之独立董事郝先经本公司之独立董事王必全本公司之副总经理王廷伟本公司之副总经理上述自然人关系密切的家庭成员及其关联企业天津晖桐资产管理合伙企业（有限合员工持股平台；实际控制人付钢担任执行事务合伙人的企业

伙）天津晖众资产管理合伙企业（有限合员工持股平台；实际控制人付钢担任执行事务合伙人的企业

伙）天津皓晖资产管理合伙企业（有限合员工持股平台；实际控制人付钢担任执行事务合伙人的企业

伙）天津慧桐资产管理合伙企业（有限合员工持股平台；实际控制人付钢担任执行事务合伙人的企业

伙）北京百洋诚创医药研发有限公司（曾用控股股东百洋医药集团有限公司所控制的企业名：北京百洋诚创医药投资有限公司）青岛菩提康合医疗健康产业投资有限控股股东百洋集团所控制的企业公司青岛普泰科生物医药科技有限公司控股股东百洋医药集团有限公司所控制的企业青岛百年康健医疗科技有限公司控股股东百洋医药集团有限公司所控制的企业青岛百洋大骋医用设备有限公司控股股东百洋医药集团有限公司所控制的企业财务报表附注第126页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系青岛智成信广告有限公司控股股东百洋医药集团有限公司所控制的企业珠海德智明投资管理有限公司控股股东百洋医药集团有限公司所控制的企业青岛百安德智能医疗科技有限公司控股股东百洋医药集团有限公司所控制的企业北京百洋智心医学研究有限公司控股股东百洋医药集团有限公司所控制的企业青岛百洋智心科技有限公司北京百洋智心医学研究有限公司所控制的企业深圳百洋智心医学研究有限公司北京百洋智心医学研究有限公司所控制的企业北京百洋家健康管理有限公司控股股东百洋医药集团有限公司所控制的企业北京百洋国心医用科技有限公司控股股东百洋医药集团有限公司所控制的企业三亚百洋志合投资控股有限公司控股股东百洋医药集团有限公司所控制的企业北京百洋医用设备制造有限公司北京百洋诚创医药研发有限公司所控制的企业河北百洋诚创医药发展有限公司北京百洋诚创医药研发有限公司所控制的企业北京南草坪园林绿化设计有限公司北京百洋诚创医药研发有限公司所控制的企业北京众信成海健康产业管理发展有限北京百洋诚创医药研发有限公司所控制的企业公司北京双睿寰泰生物科技有限公司北京百洋诚创医药研发有限公司所控制的企业青岛百洋汇保商业服务有限责任公司北京百洋诚创医药研发有限公司所控制的企业北京百洋众信康健投资管理有限公司北京百洋诚创医药研发有限公司所控制的企业北京百洋厚道医药有限公司北京百洋诚创医药研发有限公司所控制的企业

北京市百洋睿信股权投资基金合伙企北京百洋众信康健投资管理有限公司出资42.86%，并担任执行事业（有限合伙）务合伙人的企业

北京市门头沟区百洋铸心股权投资基北京百洋众信康健投资管理有限公司出资6.38%，并担任执行事金合伙企业（有限合伙）务合伙人的企业

青岛汇铸百洋医康产业投资基金合伙北京百洋众信康健投资管理有限公司出资0.1%，并担任执行事务企业（有限合伙）合伙人的企业青岛汇铸百洋健康产业投资基金（有限北京百洋众信康健投资管理有限公司持股0.2%，并担任执行事务合伙）合伙人的企业

北京市门头沟区百洋医药产业投资基北京百洋众信康健投资管理有限公司出资0.4%，并担任执行事务金（有限合伙）合伙人的企业青岛百洋医药大健康投资管理中心（有北京百洋众信康健投资管理有限公司出资1.5%，并担任执行事务限合伙）合伙人的企业

廊坊临空百洋股权投资基金合伙企业北京百洋众信康健投资管理有限公司出资0.5%，并担任执行事务（有限合伙）合伙人的企业财务报表附注第127页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

廊坊临空百洋汇信股权投资基金合伙北京百洋众信康健投资管理有限公司出资1.0%，并担任执行事务企业（有限合伙）合伙人的企业青岛菩提永和投资管理中心（有限合北京百洋众信康健投资管理有限公司出资0.70%，并担任执行事伙）务合伙人的企业青岛智远慧康投资管理中心（有限合北京百洋诚创医药研发有限公司出资90%并担任执行事务合伙伙）人，控股股东百洋集团出资10%的企业青岛菩提医疗医院管理集团有限公司控股股东百洋医药集团有限公司所控制的企业青岛慧生医院管理咨询有限公司青岛菩提医疗医院管理集团有限公司所控制的企业青岛慧生赫乐医院管理有限公司青岛菩提医疗医院管理集团有限公司所控制的企业青岛慧生怡馨护理有限公司青岛慧生赫乐医院管理有限公司所控制的企业

北京鹏翼时代人力资源开发有限公司青岛菩提医疗医院管理集团有限公司持股70%的企业北京原融康健医院管理有限公司青岛菩提医疗医院管理集团有限公司所控制的企业青岛颐嘉缘健康管理服务集团有限公青岛菩提医疗医院管理集团有限公司所控制的企业司青岛颐善缘中医诊所有限公司青岛颐嘉缘健康管理服务集团有限公司所控制的企业青岛益善人力资源管理有限公司青岛颐嘉缘健康管理服务集团有限公司所控制的企业青岛百洋连心里家政服务有限公司青岛颐嘉缘健康管理服务集团有限公司所控制的企业青岛百洋健康产业园区股份有限公司控股股东百洋医药集团有限公司所控制的企业青岛百洋云健酒店管理股份有限公司青岛百洋健康产业园区股份有限公司所控制的企业青岛百洋绿洲家园酒店有限公司青岛百洋健康产业园区股份有限公司股份所控制的企业北京百洋绿洲家园酒店管理有限公司青岛百洋绿洲家园酒店有限公司所控制的企业廊坊百洋绿洲家园餐饮管理有限公司青岛百洋绿洲家园酒店有限公司所控制的企业青岛智康酒店管理有限公司（曾用名：青岛百洋健康产业园区股份有限公司所控制的企业青岛菊之汤酒店管理有限公司）青岛金怡宾馆有限公司青岛百洋健康产业园区股份有限公司所控制的企业青岛百洋卓正智慧健康产业管理有限青岛百洋健康产业园区股份有限公司所控制的企业公司青岛奕创文合健康产业发展有限公司青岛百洋健康产业园区股份有限公司所控制的企业青岛海慧物业管理有限公司青岛百洋健康产业园区股份有限公司所控制的企业青岛承天上食餐饮管理有限公司青岛海慧物业管理有限公司所控制的企业青岛百洋菩提生物诊断有限公司控股股东百洋医药集团有限公司所控制的企业苏州方科生物科技有限公司青岛百洋菩提生物诊断有限公司所控制的企业财务报表附注第128页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系苏州方科医学检验实验室有限公司苏州方科生物科技有限公司所控制的企业青岛菩提慧生医学检验有限公司青岛百洋菩提生物诊断有限公司所控制的企业

同昕生物技术（北京）有限公司青岛百洋菩提生物诊断有限公司所控制的企业青岛易复诊网络科技有限公司控股股东百洋医药集团有限公司持股所控制的企业甘肃易复诊网络科技有限公司青岛易复诊网络科技有限公司所控制的企业

百洋投资集团有限公司（HK） 实际控制人付钢所控制的企业

百洋美国投资有限公司 百洋投资集团有限公司（HK）所控制的企业

鼎和资本有限公司（HK） 百洋投资集团有限公司（HK）所控制的企业

香港慧生医疗投资有限公司（HK） 百洋投资集团有限公司（HK）所控制的企业

香港健新国际投资有限公司（BVI） 百洋投资集团有限公司（HK）所控制的企业

百洋新媒体投资有限公司（BVI） 百洋投资集团有限公司（HK）所控制的企业

百洋国际制药控股有限公司（BVI） 百洋投资集团有限公司（HK）所控制的企业

百洋众信健康产业投资有限公司（HK） 百洋投资集团有限公司（HK）所控制的企业北京百洋同兴管理咨询有限公司实际控制人付钢所控制的企业北京百洋汇康科技创新发展有限公司北京百洋同兴管理咨询有限公司所控制的企业

百洋投资控股集团有限公司（BVI） 实际控制人付钢所控制的企业

百洋健康产业投资有限公司（BVI） 百洋投资控股集团有限公司（BVI）所控制的企业美国威坦因健康产业集团有限公司

百洋投资控股集团有限公司（BVI）所控制的企业

（BVI）北京百洋速迈医疗科技有限公司实际控制人付钢所控制的企业青岛菩提永健投资管理中心（有限合实际控制人付钢所控制企业

伙）青岛港丰泰置业有限公司实际控制人付钢所控制企业

港丰国际实业集团有限公司（HK） 实际控制人付钢所控制企业

香港海纳商务服务有限公司（HK） 实际控制人付钢所控制的企业

百洋志和控股有限公司（BVI） 实际控制人付钢所控制的企业

百洋投资集团有限公司（开曼） 百洋志和控股有限公司（BVI）所控制的企业

百洋健康投资有限公司（BVI） 百洋投资集团有限公司（开曼）所控制的企业

百洋瑞升投资有限公司（HK） 百洋健康投资有限公司（BVI）所控制的企业

百洋智鑫有限公司(BVI) 实际控制人付钢所控制的企业董事长付钢担任董事，青岛百洋医药大健康投资管理中心（有限北京恩瑞尼生物科技股份有限公司

合伙）持股11.67%的企业财务报表附注第129页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

董事长付钢、董事朱晓卫担任董事，百洋医药直接持股4.74%、安士制药（中山）有限公司

通过百洋集团有限公司（HK）间接持股 28.38%的企业

安士生物科技（中山）有限公司安士制药（中山）有限公司所控制的企业

干达医药（中山）有限公司安士制药（中山）有限公司所控制的企业中山汇莱骨再生生物医药投资合伙企

安士制药（中山）有限公司所控制的企业业（有限合伙）

安士精翼医药（中山）有限公司安士制药（中山）有限公司所控制的企业

中山安士生物制药有限公司安士制药（中山）有限公司所控制的企业

安士康德医药研究（中山）有限公司中山安士投资控股有限公司所控制的企业

瑞伯医药科技（中山）有限公司安士康德医药研究（中山）有限公司所控制的企业

红石阳光健康科技（北京）有限公司董事长付钢担任董事的企业苏州科博瑞君生物医药科技有限公司北京恩瑞尼生物科技股份有限公司所控制的企业青岛百洋聚仁企业管理服务中心（有限董事宋青出资67.93%，并担任执行事务合伙人的企业合伙）青岛百洋辰鑫企业管理服务中心（有限董事宋青出资10%，并担任执行事务合伙人的企业合伙）

青岛百澳信企业管理服务（有限合伙）董事宋青出资31.19%，并担任执行事务合伙人的企业百洋志荣控股有限公司（BVI） 董事宋青所控制的企业

百洋智吉有限公司(BVI) 董事宋青所控制的企业北京百洋永健管理咨询有限公司董事朱晓卫所控制且担任董事的企业北京百洋永康管理咨询有限公司董事陈海深所控制且担任董事的企业

博宇维康（宁夏）互联网医院有限公司北京博彧维康信息技术有限公司所控制的企业博宇维康涿州广告有限公司北京博彧维康信息技术有限公司所控制的企业北京仁泽逸康医疗健康科技有限公司北京博彧维康信息技术有限公司所控制的企业董事朱晓卫担任董事，青岛汇铸百洋健康产业投资基金（有限合北京吉伦泰医药有限公司

伙）持股25.48%，青岛百洋健康产业园区股份有限公司持股6.86%北京吉伦泰科技有限公司北京吉伦泰医药有限公司所控制的企业北京元分子医疗科技有限公司北京吉伦泰医药有限公司所控制的企业

百洋志扬控股有限公司（BVI） 董事朱晓卫所控制的企业

百洋智同有限公司(BVI) 董事朱晓卫所控制的企业

董事朱晓卫持股50%并任董事，董事陈海深持股50%并担任董事香港慧达控股集团有限公司（HK）的企业财务报表附注第130页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

百洋志新控股有限公司（BVI） 董事陈海深所控制的企业

百洋智光有限公司(BVI) 董事陈海深所控制的企业珠海菩慧城矿业有限公司控股股东董事王国强所控制的企业天津清正资产管理合伙企业（有限合控股股东董事王国强出资14.66%，并担任执行事务合伙人的企业伙）北京五维康科技有限公司报告期内曾是联营公司青岛五维康科技有限公司北京五维康科技有限公司所控制的企业青岛五维兴华医疗设备有限公司北京五维康科技有限公司所控制的企业青岛五维银安科技有限公司北京五维康科技有限公司所控制的企业青岛五维家科技有限公司北京五维康科技有限公司所控制的企业

曾由张圆持股100%并担任董事的企业，2025年末张圆不再持股爱远控股有限公司（BVI）和任职信永中和会计师事务所（特殊普通合独立董事郝先经担任负责人的企业

伙）济南分所

北京百洋共兴管理咨询有限公司董事宋青所控制且担任董事、经理的企业

日美健药品（中国）有限公司副总经理王廷伟担任董事，百洋医药的联营企业Zap Medical System Ltd. 副总经理王廷伟担任董事，百洋医药的联营企业Zap Surgical SystemInc.(Incorporated in

Zap Medical System全资子公司

Delaware USA)

Zap Surgical Japan Godo

Zap Surgical System全资子公司

Kaisha(GK)(Japan)

Zap Surgical India Pvt.Ltd(India) Zap Surgical System全资子公司

Zap Therapeutic Solution Limited(Hong

Zap Medical System全资子公司

Kong)（中文名：睿谱股份有限公司）

Zhuhai Hengqin Reipu MedicalEquipment Co. Ltd.(PRC)（中文名：珠 Zap Therapeutic全资子公司海横琴睿谱医疗设备有限公司）天津志合永盛科技发展合伙企业（有限本公司的董事、副总经理、董事会秘书、财务总监，控股股东之合伙）董事李震出资50%，并担任执行事务合伙人的企业北京环肽嘉润科技发展合伙企业（有限本公司的董事、副总经理、董事会秘书、财务总监，控股股东之合伙）董事李震出资90%，并担任执行事务合伙人的企业北京厚道盈心科技发展合伙企业（有限本公司的董事、副总经理、董事会秘书、财务总监，控股股东之财务报表附注第131页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

合伙）董事李震出资90%，并担任执行事务合伙人的企业自上市来一致认定为关联方且持续发生交易(青岛汇铸百洋医康

产业投资基金合伙企业(有限合伙)持股7.59%，北京市门头沟区百苏州同心医疗科技股份有限公司洋铸心股权投资基金合伙企业(有限合伙)持股5.48%，百洋医药集团有限公司持股3.16%，青岛菩提医疗医院管理集团有限公司持股0.50%的企业）

心侣医疗科技（上海）有限公司苏州同心医疗科技股份有限公司所控制的企业

同欣医疗科技（武汉）有限公司苏州同心医疗科技股份有限公司所控制的企业

同歆医疗科技（北京）有限公司苏州同心医疗科技股份有限公司所控制的企业

原关联方：百洋医药集团有限公司持股5.91%，曾任副总经理李北京迈迪斯医疗技术有限公司丽华担任董事的企业北京迈迪中康科技有限公司北京迈迪斯医疗技术有限公司所控制的企业北京迈迪嘉能科技有限公司北京迈迪斯医疗技术有限公司所控制的企业广东迈迪健通科技有限公司北京迈迪斯医疗技术有限公司所控制的企业

董事朱晓卫曾担任董事，已于2024年2月卸任；李丽华担任董事，中山莱博瑞辰生物医药有限公司百洋诚创持股2.10%、青岛百洋医药大健康投资管理中心（有限合伙）持股9.84%的企业

青岛菊之汤酒店管理有限公司曾所控制的企业，已于2024年8月青岛菊之汤商务酒店有限公司不再持股

付钢、宋青、王必全于2024年11月不再任董事，控股股东百洋百洋智能科技集团股份有限公司集团于2024年4月不再持股北京慧生信国际教育咨询有限公司百洋智能所控制的企业北京百洋国心智能科技有限公司北京迈迪斯医疗技术有限公司所控制的企业青岛掌上医讯信息技术有限公司百洋智能所控制的企业湖南百洋智能科技有限公司百洋智能所控制的企业北京易格在姆信息技术有限公司百洋智能对其重大影响的企业北京毅慧康智能科技有限公司百洋智能对其重大影响的企业

青岛菩提信息技术有限公司百洋智能曾所控制，已于2024年11月不再持股的企业青岛百洋睿影医疗技术有限公司百洋智能曾所控制，已于2024年11月不再持股的企业上海中医大源创科技有限公司上海百洋制药股份有限公司对其重大影响的企业

济南信永中和税务师事务所有限公司独立董事郝先经持股29%的企业青岛百洋盛汇医疗设备有限公司报告期内曾属于子公司财务报表附注第132页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

北海康成（上海）生物科技有限公司北海康成制药有限公司所控制的企业

CANbridge Care Pharma HongkongLimited（中文名：北海康成珍爱药业香 北海康成制药有限公司所控制的企业港有限公司）

CANBRIDGE PHARMACEUTICALS北海康成制药有限公司所控制的企业

INC.（美国）CANbridge Care Pharma Hongkong Limited（中文名：北海康成珍北海康成（苏州）生物制药有限公司爱药业香港有限公司）所控制的企业

北海康成（北京）医药科技有限公司北海康成（苏州）生物制药有限公司所控制的企业

北海康成股份有限公司（中国台湾）北海康成制药有限公司所控制的企业

子公司百洋健康产业国际商贸有限公司持有其股票，并委派一名北海康成制药有限公司（开曼）非执行董事天津济坤医药科技有限公司公司对其重大影响的联营公司青岛百洋家健康科技有限公司（曾用北京百洋家健康管理有限公司所控制的企业名：青岛世华慧医院有限公司）青岛百洋家健康科技有限公司市北医

院（曾用名：青岛世华慧医院有限公司北京百洋家健康管理有限公司所控制的企业市北世华慧医院）

说明：北京迈迪斯医疗技术有限公司、北京迈迪中康科技有限公司、北京迈迪嘉能

科技有限公司、广东迈迪健通科技有限公司在本末已不再为关联方。

财务报表附注第133页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

安士制药（中山）有限公司采购商品321448605.38468689671.52

北京迈迪中康科技有限公司采购商品34369991.15日美健药品（中国）有限公司采购商品24836459.4822382009.32

苏州同心医疗科技股份有限公司采购商品10065994.7413562840.67

北海康成（上海）生物科技有限公司采购商品7154098.41

北京百洋绿洲家园酒店管理有限公司接受服务5286982.774660546.77

青岛百洋健康产业园区股份有限公司接受服务9130485.355442705.46

青岛掌上医讯信息技术有限公司接受服务2739852.851287142.09

青岛承天上食餐饮管理有限公司接受服务4735890.141177944.90

青岛百洋绿洲家园酒店有限公司接受服务3573159.161063239.34

青岛五维康科技有限公司采购商品、接受服务244955.77995167.12

青岛海慧物业管理有限公司接受服务3633573.38992812.69

青岛菩提医疗医院管理集团有限公司接受服务820522.00848584.00

百洋智能科技集团股份有限公司采购商品、接受服务292534.90青岛智康酒店管理有限公司（曾用名：青采购商品9215.94121203.00岛菊之汤酒店管理有限公司）

青岛百洋汇保商业服务有限责任公司接受服务3040.2628609.14

同昕生物技术（北京）有限公司采购商品70003.5774469.87

青岛百年康健医疗科技有限公司采购商品13274.34

青岛百洋盛汇医疗设备有限公司采购商品714513.27

百洋医药集团有限公司接受服务946210.45

北京易格在姆信息技术有限公司接受服务160377.36

廊坊百洋绿洲家园餐饮管理有限公司接受服务599241.60

河北百洋诚创医药发展有限公司接受服务1122882.23

心侣医疗科技（上海）有限公司采购商品9294.75

天津济坤医药科技有限公司接受服务283018.87财务报表附注第134页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

安士制药（中山）有限公司品牌服务154979448.75180057297.57

同昕生物技术（北京）有限公司销售商品、提供服务3864991.082676743.71

百洋医药集团有限公司销售商品、提供服务2797291.203352026.10

青岛菩提医疗医院管理集团有限公司销售商品、提供服务597677.68885235.23

苏州同心医疗科技股份有限公司提供服务179115.0444778.76

青岛百洋绿洲家园酒店有限公司销售商品70979.50312.83

青岛五维康科技有限公司提供服务18396.23

青岛承天上食餐饮管理有限公司销售商品7514.69

青岛百洋卓正智慧健康产业管理有限公司销售商品3034.52

青岛百洋汇保商业服务有限责任公司销售商品1778.76499627.12日美健药品（中国）有限公司提供服务4129178.372407827.20

青岛百洋菩提生物诊断有限公司提供服务10713.59

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京百洋诚创医药研发有限

公司（曾用名：北京百洋诚创房屋租赁1634244.661314109.47医药投资有限公司）青岛菩提慧生医学检验有限

房屋租赁1621543.71816430.54公司

百洋医药集团有限公司房屋租赁1300529.645843428.54青岛普泰科生物医药科技有

房屋租赁202548.72202548.72限公司北京百洋众信康健投资管理

房屋租赁148868.7774638.31有限公司北京百洋国心医用科技有限

房屋租赁60205.2445425.42公司

北京五维康科技有限公司房屋租赁58017.9389128.75财务报表附注第135页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京百洋医用设备制造有限

房屋租赁25177.30公司北京百洋绿洲家园酒店管理

房屋租赁20794.9510425.97有限公司北京百洋家健康管理有限公

房屋租赁18607.6417015.31司北京易格在姆信息技术有限

房屋租赁18607.649329.31公司北京众信成海健康产业管理

房屋租赁18607.649329.31发展有限公司北京毅慧康智能科技有限公

房屋租赁13955.739329.31司青岛百洋家健康科技有限公

司（曾用名：青岛世华慧医院房屋租赁28216.20有限公司）

青岛五维康科技有限公司房屋租赁6434.22财务报表附注第136页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的简化处理的未纳入租赁未纳入租赁租赁资产种短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用负债计量的增加的使用类低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产可变租赁付权资产租赁的租金出租赁的租金出款额款额费用费用百洋医药集团房屋及建筑

11443432.89967311.3011888130.91273529.0522897058.49

有限公司物河北百洋诚创房屋及建筑

医药发展有限895678.4923265518.59物公司财务报表附注第137页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

付钢88800000.002024年8月5日2034年8月1日否

付钢3000000.002024年8月5日2029年3月20日否

付钢7000000.002024年8月5日2029年7月20日否

付钢3200000.002024年8月5日2030年3月20日否

付钢10000000.002024年8月5日2030年7月20日否

付钢10000000.002024年8月5日2031年3月20日否

付钢16400000.002024年8月5日2031年7月20日否

付钢10000000.002024年8月5日2032年3月20日否

付钢42800000.002024年8月5日2032年7月20日否

付钢10000000.002024年8月5日2033年3月20日否

付钢42800000.002024年8月5日2033年7月20日否

付钢10000000.002024年8月5日2034年3月20日否

付钢72960000.002025年4月10日2034年8月1日否

付钢3000000.002025年4月10日2029年3月20日否

付钢7000000.002025年4月10日2029年7月20日否

付钢3000000.002025年4月10日2030年3月20日否

付钢7000000.002025年4月10日2030年7月20日否

付钢3000000.002025年4月10日2031年3月20日否

付钢4920000.002025年4月10日2031年7月20日否

付钢5840000.002025年4月10日2032年3月20日否

付钢10000000.002025年4月10日2032年7月20日否

付钢10000000.002025年4月10日2033年3月20日否

付钢21680000.002025年4月10日2033年7月20日否

付钢10000000.002025年4月10日2034年3月20日否青岛百洋云健酒

店管理股份有限7000000.002023年6月2日2030年5月29日否公司

青岛百洋云健酒1500000.002023年6月2日2026年6月20日否财务报表附注第138页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕店管理股份有限公司青岛百洋云健酒

2026年12月20

店管理股份有限2000000.002023年6月2日否日公司青岛百洋云健酒

店管理股份有限2000000.002023年6月2日2027年6月20日否公司青岛百洋云健酒

2027年12月20

店管理股份有限2500000.002023年6月2日否日公司青岛百洋云健酒

店管理股份有限2500000.002023年6月2日2028年6月20日否公司青岛百洋云健酒

2028年12月20

店管理股份有限3000000.002023年6月2日否日公司青岛百洋云健酒

店管理股份有限3000000.002023年6月2日2029年6月20日否公司青岛百洋云健酒

2029年12月20

店管理股份有限7000000.002023年6月2日否日公司青岛百洋云健酒

店管理股份有限750681.922023年1月19日2026年1月17日否公司青岛百洋云健酒

店管理股份有限504200.002023年2月6日2026年1月17日否公司青岛百洋云健酒

113000.002023年3月1日2026年1月17日否

店管理股份有限财务报表附注第139页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕公司青岛百洋云健酒

店管理股份有限795118.082023年4月14日2026年1月17日否公司是，借款已偿还付钢100000000.002024年3月29日2025年3月29日完毕实际担保义务已解除是，借款已偿还付钢3000000.002024年8月5日2025年3月20日完毕实际担保义务已解除是，借款已偿还付钢7000000.002024年8月5日2025年7月20日完毕实际担保义务已解除

青岛百洋云健酒是，借款已偿还店管理股份有限3000000.002023年1月19日2025年6月20日完毕实际担保义公司务已解除

青岛百洋云健酒是，借款已偿还店管理股份有限2000000.002023年2月6日2025年6月20日完毕实际担保义公司务已解除

青岛百洋云健酒是，借款已偿还

2025年12月20

店管理股份有限1000000.002023年3月1日完毕实际担保义日公司务已解除

青岛百洋云健酒是，借款已偿还

2025年12月20

店管理股份有限3000000.002023年4月14日完毕实际担保义日公司务已解除

青岛百洋云健酒是，借款已偿还店管理股份有限1000000.002023年6月2日2025年6月20日完毕实际担保义公司务已解除

青岛百洋云健酒是，借款已偿还

2025年12月20

店管理股份有限1500000.002023年6月2日完毕实际担保义日公司务已解除财务报表附注第140页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬20102501.9221599370.75

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

同昕生物技术（北京）有

1042143.802795395.34

限公司

日美健药品（中国）有限

4376929.0821884.651552296.837761.48

公司

百洋医药集团有限公司16694.80223424.00青岛菩提医疗医院管理

40637.73128046.48

集团有限公司青岛百洋汇保商业服务

89.70

有限责任公司预付款项苏州同心医疗科技股份

1818017.51

有限公司

Zap Medical System Ltd. 15526944.00北京迈迪中康科技有限

868050.00

公司青岛五维康科技有限公

545200.00732389.40

司

安士制药（中山）有限公

127692.83127692.83

司青岛掌上医讯信息技术

47135.00

有限公司北京百洋绿洲家园酒店

10000.0041800.00

管理有限公司青岛百洋绿洲家园酒店

50000.00

有限公司青岛百年康健医疗科技

1700000.00

有限公司青岛海慧物业管理有限

900.00

公司青岛百洋健康产业园区

150000.00

股份有限公司其他应收款青岛海慧物业管理有限

275400.00368580.00333.15

公司北京百洋绿洲家园酒店

226652.00238100.00

管理有限公司财务报表附注第141页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备青岛承天上食餐饮管理

254170.00

有限公司青岛菩提慧生医学检验

2657391.93889909.28

有限公司北京百洋家健康管理有

27461562.808377.74

限公司青岛百洋盛汇医疗设备

127172139.14635860.70

有限公司青岛普泰科生物医药科

55194.53

技有限公司青岛百洋家健康科技有限公司市北医院（曾用

30755.66

名：青岛世华慧医院有限公司市北世华慧医院）

2、应付项目

上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额应付账款

安士制药（中山）有限公司143372840.81116198356.61日美健药品（中国）有限公司14526448.006470336.10

同昕生物技术（北京）有限公司25152.0032640.00

青岛百洋汇保商业服务有限责任公司28873.78

青岛掌上医讯信息技术有限公司88912.80

青岛百洋健康产业园区股份有限公司1415094.34

北海康成（上海）生物科技有限公司8084131.20

青岛百洋盛汇医疗设备有限公司5550739.21应付票据

安士制药（中山）有限公司181612580.33301778968.64其他应付款

百洋医药集团有限公司122389058.64321065204.66

青岛汇铸百洋健康产业投资基金（有限合伙）38078255.0095195638.00

青岛菩提永和投资管理中心（有限合伙）4936329.0012340822.00

青岛百洋健康产业园区股份有限公司1467147.605830526.61

河北百洋诚创医药发展有限公司813778.42

青岛百洋盛汇医疗设备有限公司807400.00财务报表附注第142页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额

青岛承天上食餐饮管理有限公司221460.001034389.00

青岛百洋绿洲家园酒店有限公司110915.98245790.36

青岛海慧物业管理有限公司54030.00

青岛掌上医讯信息技术有限公司9170.0078042.00

青岛百年康健医疗科技有限公司4424.78

北京百洋绿洲家园酒店管理有限公司1006.00157410.96

青岛易复诊网络科技有限公司693.65693.65

百洋智能科技集团股份有限公司62897.00租赁负债

百洋医药集团有限公司21518925.4319197618.60

河北百洋诚创医药发展有限公司24161197.08一年内到期的租赁负债

百洋医药集团有限公司10263494.316190741.43

河北百洋诚创医药发展有限公司8179212.50

(七)资金集中管理

截至资产负债表日，本公司无资金集中管理情况。

(八)关联方股权交易情况

1、向关联方出售公司持有的北京五维康科技有限公司股权情况2025年10月29日，公司召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于出售参股公司股权暨关联交易的议案》，同意将公司持有的北京五维康科技有限公司

40.0465%股权以5746.16万元的价格转让给百洋医药集团有限公司控制的北京百洋

家健康管理有限公司。

2、与关联方共同投资廊坊临空百洋汇信股权投资基金合伙企业（有限合伙）情况

2025年1月23日，公司召开第三届董事会第二十九次会议及第三届监事会第二十

四次会议，分别审议通过了《关于全资子公司认购投资基金份额暨关联交易的议案》，公司的全资子公司河北百洋诚达医药有限公司拟以自有资金认购廊坊临空百洋汇信

股权投资基金合伙企业（有限合伙）份额，交易完成后，该投资基金的认缴出资总财务报表附注第143页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

额为人民币2亿元，河北百洋诚达医药有限公司作为有限合伙人认缴出资5800万元，占出资总额的29%。截至本期末，河北百洋诚达医药有限公司已实缴出资4600万元。

截至本期末，廊坊临空百洋汇信股权投资基金合伙企业（有限合伙）已对本公司的联营公司 Zap Medical System Ltd出资 2000万美元，持股比例为 5.81%，且未派驻董事。

3、与关联方共同投资苏州百洋股权投资基金合伙企业（有限合伙）情况2025年12月30日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于与专业投资机构共同投资暨关联交易的议案》，公司拟与苏州百洋非凡企业管理有限公司、苏州国发资产管理有限公司、苏州飞凡资产管理有限公司、苏州国发新创产业叁号

投资企业（有限合伙）、苏州工业园区创业投资引导基金合伙企业（有限合伙）共同

出资设立苏州百洋股权投资基金合伙企业（有限合伙）（暂定名，最终以工商登记为准，简称“苏州百洋基金”）。苏州百洋基金的认缴出资额为人民币1亿元，公司拟作为有限合伙人以自有资金认缴出资4300万元，占出资总额的43%。

十三、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

1、重要的新增对外投资2026年3月19日，公司召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于对外投资暨关联交易的议案》，公司拟与思合基因（北京）生物科技有限公司、北京市门头沟区百洋医药产业投资基金（有限合伙）等相关方签署《投资协议》，约定公司以现金方式向思合基因投资2700万元，本次投资后公司持有思合基因10%股权。

2026年4月27日，公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于追加对外投资暨关联交易的议案》，公司拟与思合基因（北京）生物科技有限公司、北京市门头沟区百洋医药产业投资基全(有限合伙)等相关方签署《追加投资协议》，约定公司以现金方式向思合基因追加投资4300万元，本次追加投资后公司持有思合基因

19.7698%股权。

财务报表附注第144页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）300131347.97元

公司拟定2025年度利润分配预案为：以公司截至2026年3月31日的总股本525624077股为基数，向全体股东每10股派发现金5.71元（含税），拟共计派发现金300131347.97元（含税）。本年度公司不送红股，不转增股本。

利润分配方案

如在2026年4月1日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转换公司债券转股等原因导致公司总股本发生变动，公司将按照现金分红总额固定不变的原则对分配比例进行相应调整。如后续股本发生变化，公司将另行公告具体调整情况。

十五、其他重要事项

(一)股东股权质押事项

截至2025年12月31日，公司控股股东百洋医药集团有限公司及其一致行动人已累计质押公司股份192354652股，占其持股比例为49.20%，占公司总股本比例为

36.60%。

(二)截至2025年12月31日，本公司内部相互提供担保未执行完毕情况如下：

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

天津百洋医药有限公司3115016.222025年9月23日2029年9月23日

天津百洋医药有限公司3492668.942025年11月19日2029年11月19日

天津百洋医药有限公司3392314.842025年12月17日2029年12月17日

青岛百洋易美科技有限公司2500000.002025年3月27日2029年3月26日

青岛百洋易美科技有限公司3700000.002025年5月14日2029年5月13日

青岛百洋易美科技有限公司3800000.002025年11月26日2029年11月25日北京百洋智合医学成果转化服务有

50000000.002025年7月18日2029年7月17日

限公司北京百洋智合医学成果转化服务有

10100000.002025年9月10日2029年9月9日

限公司

北京百洋智合医学成果转化服务有6000000.002025年9月12日2029年9月11日财务报表附注第145页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注被担保方担保金额担保起始日担保到期日限公司北京百洋智合医学成果转化服务有

9000000.002025年10月10日2029年10月9日

限公司北京百洋智合医学成果转化服务有

4900000.002025年10月24日2029年10月23日

限公司

青岛东源生物科技有限公司5000000.002025年4月30日2029年4月29日

青岛东源生物科技有限公司3000000.002025年5月30日2029年5月29日

青岛东源生物科技有限公司2000000.002025年8月25日2029年8月24日

青岛百洋挑剔喵商贸有限公司7000000.002025年8月25日2029年8月24日

青岛百洋挑剔喵商贸有限公司10000000.002025年3月31日2029年3月31日

青岛典众文化传播有限公司1000000.002025年2月26日2029年2月25日

青岛典众文化传播有限公司2000000.002025年3月20日2029年3月19日

青岛典众文化传播有限公司1000000.002025年12月4日2029年12月3日

山东百洋医药科技有限公司20000000.002025年6月10日2029年6月9日

山东百洋医药科技有限公司20000000.002025年5月28日2029年5月27日

河北百洋诚达医药有限公司1013200.002025年11月28日2029年11月28日

河北百洋诚达医药有限公司3198296.812025年12月26日2029年12月26日

青岛百洋制药有限公司1210000.002024年5月17日2032年5月15日

青岛百洋制药有限公司1000000.002024年5月17日2032年11月15日

青岛百洋制药有限公司1210000.002024年5月17日2033年5月15日

青岛百洋制药有限公司1000000.002024年5月17日2033年11月15日

青岛百洋制药有限公司1760000.002024年5月17日2034年5月15日

青岛百洋制药有限公司1000000.002024年5月17日2034年11月15日

青岛百洋制药有限公司1180200.002024年5月17日2035年4月15日

青岛百洋制药有限公司300000.002024年6月17日2032年5月15日

青岛百洋制药有限公司300000.002024年6月17日2032年11月15日

青岛百洋制药有限公司300000.002024年6月17日2033年5月15日

青岛百洋制药有限公司300000.002024年6月17日2033年11月15日

青岛百洋制药有限公司450000.002024年6月17日2034年5月15日

青岛百洋制药有限公司300000.002024年6月17日2034年11月15日

青岛百洋制药有限公司300000.002024年6月17日2035年4月15日

青岛百洋制药有限公司1360000.002024年7月4日2032年5月15日财务报表附注第146页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注被担保方担保金额担保起始日担保到期日

青岛百洋制药有限公司1000000.002024年7月4日2032年11月15日

青岛百洋制药有限公司1360000.002024年7月4日2033年5月15日

青岛百洋制药有限公司1450000.002024年7月4日2033年11月15日

青岛百洋制药有限公司1500000.002024年7月4日2034年5月15日

青岛百洋制药有限公司1000000.002024年7月4日2034年11月15日

青岛百洋制药有限公司1347400.002024年7月4日2035年4月15日

青岛百洋制药有限公司1690000.002024年7月23日2032年5月15日

青岛百洋制药有限公司1000000.002024年7月23日2032年11月15日

青岛百洋制药有限公司1690000.002024年7月23日2033年5月15日

青岛百洋制药有限公司1370000.002024年7月23日2033年11月15日

青岛百洋制药有限公司2000000.002024年7月23日2034年5月15日

青岛百洋制药有限公司1000000.002024年7月23日2034年11月15日

青岛百洋制药有限公司1675400.002024年7月23日2035年4月15日

青岛百洋制药有限公司1823108.002024年8月20日2032年5月15日

青岛百洋制药有限公司955406.002024年8月20日2032年11月15日

青岛百洋制药有限公司1823108.002024年8月20日2033年5月15日

青岛百洋制药有限公司1199257.002024年8月20日2033年11月15日

青岛百洋制药有限公司2268885.002024年8月20日2034年5月15日

青岛百洋制药有限公司955406.002024年8月20日2034年11月15日

青岛百洋制药有限公司1085880.322024年8月20日2035年4月15日

青岛百洋制药有限公司850322.002024年9月14日2032年5月15日

青岛百洋制药有限公司566881.002024年9月14日2032年11月15日

青岛百洋制药有限公司850322.002024年9月14日2033年5月15日

青岛百洋制药有限公司708601.002024年9月14日2033年11月15日

青岛百洋制药有限公司1062902.002024年9月14日2034年5月15日

青岛百洋制药有限公司566881.002024年9月14日2034年11月15日

青岛百洋制药有限公司1052897.522024年9月14日2035年4月15日

青岛百洋制药有限公司2278980.002024年11月5日2032年5月15日

青岛百洋制药有限公司1519320.002024年11月5日2032年11月15日

青岛百洋制药有限公司2278980.002024年11月5日2033年5月15日

青岛百洋制药有限公司1899150.002024年11月5日2033年11月15日

青岛百洋制药有限公司2848725.002024年11月5日2034年5月15日财务报表附注第147页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注被担保方担保金额担保起始日担保到期日

青岛百洋制药有限公司1519320.002024年11月5日2034年11月15日

青岛百洋制药有限公司2838725.002024年11月5日2035年4月15日

青岛百洋制药有限公司705155.002024年11月26日2032年5月15日

青岛百洋制药有限公司470104.002024年11月26日2032年11月15日

青岛百洋制药有限公司705155.002024年11月26日2033年5月15日

青岛百洋制药有限公司587629.002024年11月26日2033年11月15日

青岛百洋制药有限公司881444.002024年11月26日2034年5月15日

青岛百洋制药有限公司470104.002024年11月26日2034年11月15日

青岛百洋制药有限公司705150.002024年11月26日2035年4月15日

青岛百洋制药有限公司869469.002024年12月27日2032年5月15日

青岛百洋制药有限公司579646.002024年12月27日2032年11月15日

青岛百洋制药有限公司869469.002024年12月27日2033年5月15日

青岛百洋制药有限公司724557.002024年12月27日2033年11月15日

青岛百洋制药有限公司1086836.002024年12月27日2034年5月15日

青岛百洋制药有限公司579646.002024年12月27日2034年11月15日

青岛百洋制药有限公司869462.002024年12月27日2035年4月15日

上海百洋制药科技有限公司5000000.002025年3月17日2029年3月3日

上海百洋制药科技有限公司10000000.002025年6月16日2029年6月15日

上海百洋制药科技有限公司5000000.002025年8月12日2029年8月7日

上海百洋制药科技有限公司10000000.002025年5月6日2029年4月28日

上海百洋制药科技有限公司10000000.002025年8月21日2029年8月21日

上海百洋制药科技有限公司9240000.002025年8月4日2029年2月4日

上海百洋制药科技有限公司2310000.002025年9月3日2029年3月3日

上海百洋制药科技有限公司6930000.002025年10月9日2029年4月9日

上海百洋制药科技有限公司6006000.002025年11月10日2029年5月7日

上海百洋制药科技有限公司4620000.002025年12月17日2029年6月17日

青岛百洋健康药房连锁有限公司8457699.532025年7月10日2029年1月12日

青岛百洋健康药房连锁有限公司9807072.542025年8月8日2029年2月9日

青岛百洋健康药房连锁有限公司10366319.882025年9月10日2029年3月10日

青岛百洋健康药房连锁有限公司11022751.732025年10月10日2029年4月10日

青岛百洋健康药房连锁有限公司10063392.902025年11月10日2029年5月11日

青岛百洋健康药房连锁有限公司8295259.412025年12月10日2029年6月10日财务报表附注第148页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注被担保方担保金额担保起始日担保到期日

河北百洋诚达医药有限公司22776613.112025年11月18日2029年5月18日

河北百洋诚达医药有限公司22032567.772025年12月18日2029年6月18日

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）750224910.761001457916.04

1至2年35649961.5148204386.74

2至3年16317920.9716338277.38

3年以上10198950.537640784.85

小计812391743.771073641365.01

减：坏账准备24946886.6725427224.63

合计787444857.101048214140.38财务报表附注第149页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

812391743.77100.0024946886.673.07787444857.101073641365.01100.0025427224.632.371048214140.38

合计提坏账准备

其中：

组合 A 666962686.97 82.10 24946886.67 3.74 642015800.30 1031555837.88 96.08 25427224.63 2.46 1006128613.25

组合 C 145429056.80 17.90 145429056.80 42085527.13 3.92 42085527.13

合计812391743.77100.0024946886.67787444857.101073641365.01100.0025427224.631048214140.38财务报表附注第150页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合 A 666962686.97 24946886.67 3.74

组合 C 145429056.80

合计812391743.7724946886.67

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销

组合 A 25427224.63 9008876.92 9489214.88 24946886.67

合计25427224.639008876.929489214.8824946886.67

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

百洋医药集团有限公司144346275.27144346275.2717.77

青岛大学附属医院83525325.3283525325.3210.28417626.62

青岛市市立医院69837752.8669837752.868.60349188.76

青岛市妇女儿童医院34007383.3734007383.374.19170036.92九州通医药集团股份有

29693342.1429693342.143.66148466.69

限公司

合计361410078.96361410078.9644.501085318.99财务报表附注第151页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利150000000.00

其他应收款项530456407.20625961300.70

合计680456407.20625961300.70

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

北京百洋智合医学成果转化服务有限公司150000000.00

小计150000000.00

减：坏账准备

合计150000000.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）253154683.11286388988.18

1至2年107031792.10173278430.02

2至3年88668877.8348653376.28

3年以上85035852.49120860437.05

小计533891205.53629181231.53

减：坏账准备3434798.333219930.83

合计530456407.20625961300.70财务报表附注第152页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

533891205.53100.003434798.330.64530456407.20629181231.53100.003219930.830.51625961300.70

合计提坏账准备

其中：

组合 A 6919969.70 1.30 3434798.33 49.64 3485171.37 4360789.46 0.69 3219930.83 73.84 1140858.63

组合 B 36412037.39 6.82 36412037.39 6540713.86 1.04 6540713.86

组合 C 490559198.44 91.88 490559198.44 618279728.21 98.27 618279728.21

合计533891205.53100.003434798.33530456407.20629181231.53100.003219930.83625961300.70财务报表附注第153页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合 A 6919969.70 3434798.33 49.64

组合 B 36412037.39

组合 C 490559198.44

合计533891205.533434798.33

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额211989.333007941.503219930.83上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-358326.91358326.91

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-78225.45358326.91280101.46

本期转回22249.9642984.0065233.96本期转销本期核销其他变动

期末余额111513.923323284.413434798.33财务报表附注第154页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

组合 A 3219930.83 280101.46 65233.96 3434798.33

合计3219930.83280101.4665233.963434798.33

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合并关联方往来款490559198.44617295491.00

处置股权款27461562.80

其他公司往来款9517361.635345026.67

保证金及备用金6353082.666540713.86

合计533891205.53629181231.53

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)

青岛百洋易美科1年以内；1-2年；

合并关联方往来款132175193.6424.76

技有限公司2-3年；3年以上北京百洋国胜医

合并关联方往来款131061237.171年以内24.55疗器械有限公司青岛百洋投资集

合并关联方往来款58891700.001年以内；1-2年11.03团有限公司

青岛百洋西岸医1年以内；1-2年；

合并关联方往来款50326082.389.43

药科技有限公司2-3年；3年以上

百洋医药（湖南）

合并关联方往来款32283661.861年以内6.05有限公司

合计404737875.0575.82财务报表附注第155页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

对子公司投资1456486109.581456486109.581471645712.951471645712.95

对联营、合营

245423089.73245423089.73148116733.948308125.91139808608.03

企业投资

合计1701909199.311701909199.311619762446.898308125.911611454320.98财务报表附注第156页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额（账面价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）青岛东源生物科技有

111731813.68111731813.68

限公司青岛百洋易美科技有

58072064.3458072064.34

限公司天津百洋医药有限公

22185000.0022185000.00

司山东百洋医药科技有

51000000.0051000000.00

限公司江西百洋医药有限公

10410000.0010410000.00

司北京百信康达医疗器

1020016.971020016.97

械有限公司上海百洋慧智能医疗

1700000.001700000.00

科技有限公司青岛百洋西岸医药科

10200000.0011892444.0022092444.00

技有限公司财务报表附注第157页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额（账面价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）北京承善堂健康科技

3412292.183412292.18

有限公司青岛知了健康科技有

14500002.0014500002.00

限公司青岛百洋医药物流有

2930000.002930000.00

限公司北京百洋智合医学成

28100000.0028100000.00

果转化服务有限公司北京百洋诚达医药科

59000000.0059000000.00

技有限公司北京百洋国胜医疗器

9000000.009000000.00

械有限公司百洋健康产业国际商

102982000.00102982000.00

贸有限公司河北百洋诚达医药有

326000000.0030000000.00356000000.00

限公司青岛百洋投资集团有

302383432.87302383432.87

限公司财务报表附注第158页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额（账面价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）青岛百洋伊仁投资管

44096847.0844096847.08

理有限公司北京百洋康合科技有

161626.80161626.80

限公司

百洋医药（湖南）有限

5100000.005100000.00

公司安徽喆康医疗科技有

17693900.0017693900.00

限公司上海百洋制药股份有

290986734.00290986734.00

限公司

合计1471645712.9542912460.9758072064.341456486109.58财务报表附注第159页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账减值准备被投资单位权益法下确认其他综合其他权益变计提减值（账面价值）年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他面价值）期末余额的投资损益收益调整动准备润

1．联营企业

安士制药（中山）有34516975.465922916.21-226303.60710340.0039503248.07限公司日美健药品（中国）有9374215.24126775.08223956.009277034.32限公司北京五维康

科技有限公42787273.408308125.9140215751.81-2571521.59司北京市门头沟区百洋医

24144150.0750000000.00-1131130.7273013019.35

药产业投资

基金（有限财务报表附注第160页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账减值准备被投资单位权益法下确认其他综合其他权益变计提减值（账面价值）年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他面价值）期末余额的投资损益收益调整动准备润

合伙）廊坊临空百洋股权投资

基金合伙企28985993.8630000000.00-397218.3558588775.51

业（有限合伙）天津济坤医

药科技有限66000000.00-958987.5265041012.48公司

小计139808608.038308125.91146000000.0040215751.81990833.11-226303.60934296.00245423089.73

合计139808608.038308125.91146000000.0040215751.81990833.11-226303.60934296.00245423089.73财务报表附注第161页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务3728908511.693023988379.774707906817.893542353182.06

其他业务7889326.572792422.5814083819.057831317.27

合计3736797838.263026780802.354721990636.943550184499.33

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益454364725.42394461776.63

权益法核算的长期股权投资收益990833.117182644.18

处置长期股权投资产生的投资收益19766042.97

处置交易性金融资产取得的投资收益4520.55以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

-1882305.05-3397713.84产取得的投资收益

合计473243817.00398246706.97财务报表附注第162页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分14692349.55计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府26716202.14补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金75408351.41融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1122027.77委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13291202.60财务报表附注第163页青岛百洋医药股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明

其他符合非经常性损益定义的损益项目1000163.62

小计105647891.89

所得税影响额18827198.51

少数股东权益影响额（税后）8404001.45

合计78416691.93

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润20.770.900.89扣除非经常性损益后归属于公司普通

17.340.750.75

股股东的净利润青岛百洋医药股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月二十七日财务报表附注第164页