南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度财务报告南京雷尔伟新技术股份有限公司
2023年度财务报告
2024年03月2023年12月31日
编制单位：南京雷尔伟新技术股份有限公司单位：人民币元资产注释2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金五、1259051386.82344794543.35结算备付金拆出资金
交易性金融资产五、2363000000.00331100000.00衍生金融资产
应收票据五、359077331.756342911.22
应收账款五、4120271472.88104656919.62
应收款项融资五、557078236.6311854660.02
预付款项五、62346935.561292278.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、7304607.12471688.61
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货五、8101982475.7590703866.32
合同资产五、929209095.7921977271.71持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、10103987.51980647.90
流动资产合计992425529.81914174787.63
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、11204040138.90196710612.97
在建工程五、12845654.883114165.64生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产五、1334357900.3731800416.35开发支出商誉
长期待摊费用-
递延所得税资产五、143109152.502575846.04其他非流动资产
非流动资产合计242352846.65234201041.00
资产总计1234778376.461148375828.63
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2023年12月31日
编制单位：南京雷尔伟新技术股份有限公司单位：人民币元
负债和所有者权益(或股东权益)注释2023年12月31日2022年12月31日
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、1679661171.3759312977.01
应付账款五、17111719741.3786699718.36预收款项
合同负债五、182744342.302601730.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、197985319.9410209418.34
应交税费五、202375584.236713777.67
其他应付款五、21394110.01722979.86
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债五、2213356764.49338224.97
流动负债合计218237033.71166598826.68
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、235709375.006071875.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计5709375.006071875.00
负债合计223946408.71172670701.68
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)五、24120000000.00120000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、25418990830.75412437390.75
减：库存股其他综合收益
专项储备五、264750168.454005523.17
盈余公积五、2752286561.0848262407.69一般风险准备
未分配利润五、28414804407.47390999805.34
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计1010831967.75975705126.95少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计1010831967.75975705126.95
负债和所有者权益(或股东权益)总计1234778376.461148375828.63
法定代表人：
主管会计工作负责人：会计机构负责人：2023年度
编制单位：南京雷尔伟新技术股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年度2022年度
一、营业总收入347613737.34450340449.71
其中：营业收入五、29347613737.34450340449.71利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本301135705.40351248018.89
其中：营业成本五、29232444175.18276226354.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、304130383.006273062.10
销售费用五、315820979.504321537.60
管理费用五、3239054834.4144624747.35
研发费用五、3320814702.0023471606.57
财务费用五、34-1129368.69-3669289.64
其中：利息费用953461.19125360.05
利息收入1270724.633730465.54
加：其他收益五、354538625.882545689.04
投资收益(损失以“-”号填列)五、3612565930.206559441.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)五、37-2784064.78-779095.16
资产减值损失(损失以“-”号填列)五、38-1062659.85-2489996.62
资产处置收益(损失以“-”号填列)五、39-75062.40
三、营业利润(亏损以“-”号填列)59660800.99104928469.37
加：营业外收入五、40920628.68626429.34
减：营业外支出五、41438.8441919.33
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)60580990.83105512979.38
减：所得税费用五、426352235.3114702934.04
五、净利润(净亏损以“-”号填列)54228755.5290810045.34
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)54228755.5290810045.34
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)54228755.5290810045.34
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)--
六、其他综合收益的税后净额--
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
1.不能重分类进损益的其他综合收益--
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
……
2.将重分类进损益的其他综合收益--
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
……
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额54228755.5290810045.34
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额54228755.5290810045.34
(二)归属于少数股东的综合收益总额--
八、每股收益：
(一)基本每股收益十七、20.450.76
(二)稀释每股收益十七、20.450.76
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2023年度
编制单位：南京雷尔伟新技术股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金276178103.66431737927.53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还547432.202910155.33
收到其他与经营活动有关的现金五、439352336.899578766.07
经营活动现金流入小计286077872.75444226848.93
购买商品、接受劳务支付的现金197846227.62202433637.43客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金57587228.2863177071.47
支付的各项税费29318645.9647982414.84
支付其他与经营活动有关的现金五、4321470983.6021479518.82
经营活动现金流出小计306223085.46335072642.56
经营活动产生的现金流量净额-20145212.71109154206.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金五、432290000000.00885264939.00
取得投资收益收到的现金12565930.206559441.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额57720.00-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2302623650.20891824380.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21495525.708164865.59
投资支付的现金五、432321900000.001156364939.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计2343395525.701164529804.59
投资活动产生的现金流量净额-40771875.50-272705424.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计--
偿还债务支付的现金--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26400000.0018000000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流出小计26400000.0018000000.00
筹资活动产生的现金流量净额-26400000.00-18000000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响781769.90-427106.43
五、现金及现金等价物净增加额-86535318.31-181978324.36
加：期初现金及现金等价物余额344569469.10526547793.46
六、期末现金及现金等价物余额258034150.79344569469.10
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2023年度
编制单位：南京雷尔伟新技术股份有限公司单位：人民币元2023年度归属于母公司所有者权益项目少数股东实收资本其他权益工具所有者权益合计
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计权益
(或股本)优先股永续债其他
一、上年期末余额120000000.00412437390.754005523.1748262407.69390999805.34975705126.95975705126.95
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年期初余额120000000.00---412437390.75--4005523.1748262407.69-390999805.34975705126.95-975705126.95
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)----6553440.00--744645.284024153.39-23804602.1335126840.80-35126840.80
(一)综合收益总额54228755.5254228755.5254228755.52
(二)所有者投入和减少资本----6553440.00------6553440.00-6553440.00
1、所有者投入的普通股--
2、其他权益工具持有者投入资本--
3、股份支付计入所有者权益的金额6553440.006553440.006553440.00
4、其他--
(三)利润分配--------4024153.39--30424153.39-26400000.00--26400000.00
1、提取盈余公积4024153.39-4024153.39--
2、提取一般风险准备--
3、对所有者(或股东)的分配-26400000.00-26400000.00-26400000.00
4、其他--
(四)所有者权益内部结转--------------
1、资本公积转增资本(或股本)--
2、盈余公积转增资本(或股本)--
3、盈余公积弥补亏损--
4、设定受益计划变动额结转留存收益--
5、其他综合收益结转留存收益--
6、其他--
(五)专项储备-------744645.28---744645.28-744645.28
1、本期提取2836884.602836884.602836884.60
2、本期使用-2092239.32-2092239.32-2092239.32
(六)其他--
四、本期期末余额120000000.00---418990830.75--4750168.4552286561.08-414804407.471010831967.75-1010831967.75
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2023年度
编制单位：南京雷尔伟新技术股份有限公司
单位：人民币元
2022年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东实收资本其他权益工具所有者权益合计
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计权益
(或股本)优先股永续债其他
一、上年期末余额120000000.00405883950.753033894.0439288887.28327163280.41895370012.48895370012.48
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年期初余额120000000.00---405883950.75--3033894.0439288887.28-327163280.41895370012.48-895370012.48
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)---6553440.00--971629.138973520.41-63836524.9380335114.47-80335114.47
(一)综合收益总额90810045.3490810045.3490810045.34
(二)所有者投入和减少资本---6553440.00------6553440.00-6553440.00
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额6553440.006553440.006553440.00
4、其他--
(三)利润分配--------8973520.41--26973520.41-18000000.00--18000000.00
1、提取盈余公积8973520.41-8973520.41--
2、提取一般风险准备--
3、对所有者(或股东)的分配-18000000.00-18000000.00-18000000.00
4、其他--
(四)所有者权益内部结转--------------
1、资本公积转增资本(或股本)--
2、盈余公积转增资本(或股本)--
3、盈余公积弥补亏损--
4、设定受益计划变动额结转留存收益--
5、其他综合收益结转留存收益--
6、其他--
(五)专项储备-------971629.13---971629.13-971629.13
1、本期提取3020880.143020880.143020880.14
2、本期使用--2049251.01-2049251.01
2049251.01
(六)其他--
四、本期期末余额120000000.00---412437390.75--4005523.1748262407.69-390999805.34975705126.95-975705126.95
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2023年12月31日
编制单位：南京雷尔伟新技术股份有限公司单位：人民币元资产注释2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金254810441.67341471968.88
交易性金融资产339500000.00308000000.00衍生金融资产
应收票据49546132.076342911.22
应收账款十六、1100164821.54100760671.30
应收款项融资55931957.4011854660.02
预付款项888116.21639774.65
其他应收款十六、243791847.2554957113.62
其中：应收利息应收股利
存货90356814.6792417333.23
合同资产27827402.3321835732.57持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产--
流动资产合计962817533.14938280165.49
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十六、325480000.0016480000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产157053953.21146210974.07
在建工程845654.883114165.64生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产20355953.5721264676.10开发支出商誉
长期待摊费用-
递延所得税资产2049519.531641013.08其他非流动资产
非流动资产合计205785081.19188710828.89
资产总计1168602614.331126990994.38
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2023年12月31日
编制单位：南京雷尔伟新技术股份有限公司单位：人民币元
负债和所有者权益(或股东权益)注释2023年12月31日2022年12月31日
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据74854592.1959871284.20
应付账款88187720.7388194955.52预收款项
合同负债2429108.492098735.62
应付职工薪酬7023178.109463720.64
应交税费1885309.286507130.64
其他应付款181133.53630427.83
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债13315784.10272835.63
流动负债合计187876826.42167039090.08
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计--
负债合计187876826.42167039090.08
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)120000000.00120000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积418990830.75412437390.75
减：库存股其他综合收益
专项储备4019346.323640436.58
盈余公积52286561.0848262407.69
未分配利润385429049.76375611669.28
所有者权益(或股东权益)合计980725787.91959951904.30
负债和所有者权益(或股东权益)
1168602614.331126990994.38
总计
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2023年度
编制单位：南京雷尔伟新技术股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年度2022年度
一、营业收入十六、4309193685.51451734910.13
减：营业成本十六、4222123045.53287628259.76
税金及附加3370172.215494747.29
销售费用4543369.764202900.16
管理费用33331130.8638939804.42
研发费用13635241.8820435131.58
财务费用-1221947.70-3662258.29
其中：利息费用823261.19125360.05
利息收入1225306.653716485.14
加：其他收益3492948.231714630.00
投资收益(损失以“-”号填列)十六、511867672.585966902.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益(损失以“-”号填列
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1766810.66-714351.80
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1024304.56-2485619.12
资产处置收益(损失以“-”号填列)-75062.40
二、营业利润(亏损以“-”号填列)45907116.16103177887.00
加：营业外收入809903.57605799.34
减：营业外支出438.8441866.89
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)46716580.89103741819.45
减：所得税费用6475047.0214006615.32
四、净利润(净亏损以“-”号填列)40241533.8789735204.13
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)40241533.8789735204.13
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额40241533.8789735204.13
七、每股收益：
(一)基本每股收益0.340.75
(二)稀释每股收益0.340.75
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2023年度
编制单位：南京雷尔伟新技术股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金233552579.70407644257.99
收到的税费返还205955.20
收到其他与经营活动有关的现金26857741.178640965.31
经营活动现金流入小计260616276.07416285223.30
购买商品、接受劳务支付的现金175024737.60186898936.77
支付给职工以及为职工支付的现金50301248.4356782766.04
支付的各项税费25919732.1446771768.21
支付其他与经营活动有关的现金24537718.7718238455.90
经营活动现金流出小计275783436.94308691926.92
经营活动产生的现金流量净额-15167160.87107593296.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2195900000.00805002515.00
取得投资收益收到的现金11867672.585966902.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额57720.00-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2207825392.58810969417.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17348643.396646419.62
投资支付的现金2236400000.001077302515.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计2253748643.391083948934.62
投资活动产生的现金流量净额-45923250.81-272979516.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计--
偿还债务支付的现金--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26400000.0018000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流出小计26400000.0018000000.00
筹资活动产生的现金流量净额-26400000.00-18000000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响781769.90-427106.43
五、现金及现金等价物净增加额-86708641.78-183813326.96
加：期初现金及现金等价物余额341246894.63525060221.59
六、期末现金及现金等价物余额254538252.85341246894.63
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：编制单位：南京雷尔伟新技术股份有限公司单位：人民币元
2023年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额120000000.00412437390.753640436.5848262407.69375611669.28959951904.30
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额120000000.00---412437390.75--3640436.5848262407.69375611669.28959951904.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)----6553440.00--378909.744024153.399817380.4820773883.61
(一)综合收益总额40241533.8740241533.87
(二)所有者投入和减少资本----6553440.00-----6553440.00
1、所有者投入的普通股-
2、其他权益工具持有者投入资本-
3、股份支付计入所有者权益的金额6553440.006553440.00
4、其他-
(三)利润分配--------4024153.39-30424153.39-26400000.00
1、提取盈余公积4024153.39-4024153.39-
2、对所有者(或股东)的分配-26400000.00-26400000.00
3、其他-
(四)所有者权益内部结转-----------
1、资本公积转增资本(或股本)-
2、盈余公积转增资本(或股本)-
3、盈余公积弥补亏损-
4、设定受益计划变动额结转留存收益-
5、其他综合收益结转留存收益-
6、其他-
(五)专项储备-------378909.74--378909.74
1、本期提取2239337.282239337.28
2、本期使用-1860427.54-1860427.54
(六)其他-
四、本期期末余额120000000.00---418990830.75--4019346.3252286561.08385429049.76980725787.91
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：编制单位：南京雷尔伟新技术股份有限公司单位：人民币元
2022年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额120000000.00405883950.752600675.4839288887.28312849985.56880623499.07
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额120000000.00---405883950.75--2600675.4839288887.28312849985.56880623499.07
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)----6553440.00--1039761.108973520.4162761683.7279328405.23
(一)综合收益总额89735204.1389735204.13
(二)所有者投入和减少资本----6553440.00-----6553440.00
1、所有者投入的普通股-
2、其他权益工具持有者投入资本-
3、股份支付计入所有者权益的金额6553440.006553440.00
4、其他-
(三)利润分配--------8973520.41-26973520.41-18000000.00
1、提取盈余公积8973520.41-8973520.41-
2、对所有者(或股东)的分配-18000000.00-18000000.00
3、其他-
(四)所有者权益内部结转-----------
1、资本公积转增资本(或股本)-
2、盈余公积转增资本(或股本)-
3、盈余公积弥补亏损-
4、设定受益计划变动额结转留存收益-
5、其他综合收益结转留存收益-
6、其他-
(五)专项储备-------1039761.10--1039761.10
1、本期提取2391963.502391963.50
2、本期使用-
-1352202.40
1352202.40
(六)其他-
四、本期期末余额120000000.00---412437390.75--3640436.5848262407.69375611669.28959951904.30
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注南京雷尔伟新技术股份有限公司
2023年度合并财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
南京雷尔伟新技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），法定代表人刘俊。
截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数12000.00万股，注册资本为12000.00万元，注册地址：南京市江北新区龙泰路19号，总部地址：南京市江北新区龙泰路19号，实际控制人为刘俊。
2021年5月18日，本公司经中国证监会同意注册，于2021年6月30日在深证证券交易
所创业板上市，并首次向社会公众发行人民币普通股3000.00万股，发行股票后，公司股份总数12000.00万股，均为人民币普通股。截止2023年12月31日，公司股权结构如下：
股东名称持股数量持股比例（%）
刘俊77389126.0064.49
纪益根9010874.007.51
博科有限合伙3600000.003.00
社会公众股30000000.0025.00
合计120000000.00100.00
2、公司主要经营活动
本公司属轨道交通装备行业，主要从事各类型轨道车辆车体部件、电气系统部件及转向架零部件的研发、制造和销售。具体包括底架组成、墙板组成、车顶组成、司机室组成等车体部件以及电动开闭机构、蓄电池在线检测系统等电气系统部件及牵引制动类、减震缓冲类等转向
架零部件，主要产品已全面应用于铁路交通领域及城市轨道交通领域、覆盖时速60公里至350公里的各类型轨道车辆。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2024年3月28日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
财务报表附注第1页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年12月31日止的2023年度财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准重要的在建工程大于300万元人民币
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业财务报表附注第2页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差财务报表附注第3页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
财务报表附注第4页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务报表附注第5页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
*以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或财务报表附注第6页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
财务报表附注第7页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，
处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具
自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，
处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项
自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同财务报表附注第8页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
组合名称确定组合的依据计提方法
由于银行承兑汇票期限较短、违约
风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低的
信用风险的金融工具，对没有明显银行承兑汇票银行承兑汇票组合迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测确定预期损失率为零。
本组合为按照债务人信誉、款项性
质、交易保障措施等划分组合，一般公司参考历史信用损失经验结合
包含应收政府部门的款项、应收政低风险组合当前状况以及对未来经济状况的预
府直属国有企业款项、员工的备用测确定预期损失率为零。
金及借款、合并范围内关联方的应收款项等。
本公司根据以往的历史经验对应收
款项计提比例作出最佳估计，参考账龄组合除上述组合之外的应收款项应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄应收款项计提比例（%）
1年以内3.00
1－2年10.00
2－3年20.00
3－4年50.00
4－5年80.00
5年以上100.00
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
财务报表附注第9页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
14、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法核算。
（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的原材料按类别计提存货跌价准备。
按单个项目计提存货跌价准备的存货，可变现净值按产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
按类别计提存货跌价准备的存货，可变性净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
15、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂财务报表附注第10页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
*对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
*对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净财务报表附注第11页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法
核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
财务报表附注第12页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20.005.004.75
机器设备5.00-10.005.009.50-19.00
电子设备3.00-5.005.0019.00-31.67
运输设备4.005.0023.75
办公设备及其他3.00-5.005.0019.00-31.67
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本公司各类别在建工程结转为固定资产的标准和时点：
类别结转固定资产的标准和时点
（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；
（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设
计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、
房屋及建筑物国土等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；
（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定
机器设备运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产
出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以财务报表附注第13页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金
额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
20、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类别使用寿命使用寿命的确定依据
软件5-10法定使用期限
土地使用权50.00土地使用期限本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目财务报表附注第14页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
*研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将开展与研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧摊销、材料费、模具费、试验试制费、其他费用等。
*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
21、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、
使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产财务报表附注第15页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
22、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低财务报表附注第16页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
25、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
26、股份支付
(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，财务报表附注第17页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、收入
1、业务类型及收入确认方法
（1）商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物
资产的转移、客户接受该商品。本公司内销货物在已发货并收到客户签收确认单时确认收入。
（2）出口销售，采用 FOB、CIF的价格条件，公司以货物装船并报关、取得报关单和装箱财务报表附注第18页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注单或提货单时确认收入。
28、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政
府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）财务报表附注第19页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内按照资产使用寿命分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
30、所得税
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生
的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所财务报表附注第20页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000.00元）的租赁认定为
低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
32、安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；自2023年1月1日起施行，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
财务报表附注第21页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
（2）重要会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率销售货物或提供应税劳
增值税0%、6%、13%务
房产税房产原值或租金收入1.2%、12%
土地使用税土地面积5、8元每平方米
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
南京浦镇铁路产品配件有限公司20%
南京创想电气有限公司20%
安徽雷尔伟交通装备有限公司15%
长春雷尔伟交通装备有限公司20%
2、税收优惠
本公司于 2022年 11月 18日取得编号为 GR202232007611的高新技术企业证书，有效期 3年，本公司子公司安徽雷尔伟公司于 2021年 9月 18日取得编号为 GR202134001099的高新技术企业证书，有效期3年。依据科技部、财政部、国家税务总局2008年4月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》(以下称《税收征管法》)及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(以下
称《实施细则》)等有关规定，本公司及子公司安徽雷尔伟公司申请享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（税务总局公告
2023年第12号）规定，本公司子公司南京浦镇铁路产品配件有限公司、南京创想电气有限公
司、长春雷尔伟交通装备有限公司适用小型微利企业所得税税率，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释财务报表附注第22页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注（以下如无特别说明，均以2023年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
项目期末余额期初余额
现金37458.9957490.99
银行存款255001143.10344515978.11
其他货币资金4012784.73221074.25
合计259051386.82344794543.35
其中：因抵押、质押或冻结等对
1017236.03225074.25
使用有限制的款项总额
截至2023年12月31日，受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额信用证保证金
履约保证金1009236.03221074.25
业务冻结活期存款8000.004000.00
合计1017236.03225074.25
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期
363000000.00331100000.00
损益的金融资产
其中：理财产品350000000.00331100000.00
国债逆回购13000000.00
合计363000000.00331100000.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示种类期末余额期初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票60904465.726539083.73
减：坏账准备1827133.97196172.51
商业承兑汇票账面价值59077331.756342911.22
合计59077331.756342911.22
（2）按坏账计提方法分类财务报表附注第23页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备的应收
60904465.72100.001827133.973.0059077331.75
票据
其中：账龄组合60904465.72100.001827133.973.0059077331.75
合计60904465.72100.001827133.973.0059077331.75
（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备的应收
6539083.73100.00196172.513.006342911.22
票据
其中：账龄组合6539083.73100.00196172.513.006342911.22
合计6539083.73100.00196172.513.006342911.22按组合计提坏账准备期末余额名称计提比例账面余额坏账准备
（%）
账龄组合60904465.721827133.973.00
合计60904465.721827133.973.00
按账龄组合计提坏账的确认依据及说明详见附注三、12。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏
账准备的应收196172.511630961.461827133.97票据
其中：账龄组合196172.511630961.461827133.97
合计196172.511630961.461827133.97
（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据财务报表附注第24页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2847185.13
商业承兑汇票13000000.00
合计2847185.1313000000.00
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内115296539.96107581759.47
1至2年9364329.58325689.93
2至3年11865.00
3至4年11865.00
4至5年
5年以上
小计124672734.54107919314.40
减：坏账准备4401261.663262394.78
合计120271472.88104656919.62
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏账准备的应收
124672734.54100.004401261.663.53120271472.88
账款
其中：账龄组合124672734.54100.004401261.663.53120271472.88
合计124672734.54100.004401261.663.53120271472.88
（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏账准备的应收
107919314.40100.003262394.783.02104656919.62
账款
其中：账龄组合107919314.40100.003262394.783.02104656919.62
合计107919314.40100.003262394.783.02104656919.62
（3）按组合计提坏账准备
1）账龄组合
账龄期末余额财务报表附注第25页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注计提比例账面余额坏账准备
（%）
1年以内115296539.963458896.203.00
1－2年9364329.58936432.9610.00
2－3年
3－4年11865.005932.5050.00
合计124672734.544401261.66
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按组合计提坏账准备
3262394.781138866.884401261.66
的应收账款
其中：账龄组合3262394.781138866.884401261.66
合计3262394.781138866.884401261.66
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期合同资产坏单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额账准备期末末余额计数的比例余额
（%）中车南京浦镇
48341067.3912926784.1661267851.5539.581838035.55
车辆有限公司中车广东轨道
交通车辆有限11650188.192633143.1914283331.389.23926708.19公司中车浦镇阿尔
斯通运输系统17130378.708736038.1925866416.8916.71775992.51有限公司中车青岛四方
机车车辆股份6973733.68987929.627961663.305.14238849.90有限公司中车长春轨道
客车股份有限6892795.42632261.587525057.004.86225751.71公司
合计90988163.3825916156.74116904320.1275.524005337.86
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票57078236.6311854660.02
合计57078236.6311854660.02财务报表附注第26页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
（2）坏账准备情况
于2023年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2847185.13商业承兑汇票
合计2847185.13
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内2218502.7394.531046797.7881.00
1至2年6263.460.27152898.3611.83
2至3年29650.631.267964.580.62
3年以上92518.743.9484618.166.55
合计2346935.56100.001292278.88100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况：
占预付款项单位名称期末余额总额的比例预付款时间未结算原因
(%)
江苏苏豪国际集团股份有限公司732185.7331.202023年12月未发货
南京特尔霍朴科技有限公司266810.5011.372023年12月未发货
上海松模实业有限公司258921.6311.032023年12月未发货国网江苏省电力有限公司南京供电
192993.848.222023年12月电费充值
分公司
青岛三合山精密铸造有限公司163386.626.962023年8月未发货
合计1614298.3268.78
7、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款304607.12471688.61
合计304607.12471688.61
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）其他应收款
1）按账龄披露
财务报表附注第27页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内237739.73434486.94
1至2年49576.9423256.81
2至3年23256.81
3至4年38800.00
4至5年38800.0041950.00
5年以上59275.2223000.00
小计408648.70561493.75
减：坏账准备104041.5889805.14
合计304607.12471688.61
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质期末账面余额期初账面余额
保证金370432.03487888.81
押金3000.003000.00
备用金35216.6750504.94
其他20100.00
小计408648.70561493.75
减：坏账准备104041.5889805.14
合计304607.12471688.61
3）按坏账准备计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏账准备的其他
408648.70100.00104041.5825.46304607.12
应收款
其中：账龄组合373432.0391.38104041.5827.86269390.45
低风险组合35216.678.6235216.67
合计408648.70100.00104041.5825.46304607.12
（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏账准备的其他
561493.75100.0089805.1415.99471688.61
应收款
其中：账龄组合510988.8191.0189805.1417.57421183.67
低风险组合50504.948.9950504.94财务报表附注第28页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
合计561493.75100.0089805.1415.99471688.61按组合计提坏账准备期末余额名称计提比例账面余额坏账准备
（%）
账龄组合373432.03104041.5827.86
低风险组合35216.67
合计408648.70104041.58
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
期初余额89805.1489805.14期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提14236.4414236.44本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额104041.58104041.58
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准
89805.1414236.44104041.58
备的其他应收款
其中：账龄
89805.1414236.44104041.58
组合
合计89805.1414236.44104041.58
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
财务报表附注第29页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额
数的比例(%)江苏省设备成套
保证金200000.001年以内48.946000.00股份有限公司
1年以内
中车西安车辆有1至2年保证金41000.0010.0326265.00限公司4至5年
5年以上
柳州机车车辆有1年以内
保证金40100.009.812610.00限公司1至2年中铁物总国际招1年以内
保证金25582.036.264381.12标有限公司2至3年广州铁道车辆有
保证金19850.005年以上4.8619850.00限公司
合计326532.0379.9059106.12
8、存货
（1）存货分类项期末余额期初余额目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料27979166.843512807.0724466359.7726364378.623313155.6823051222.94
在产品31610498.16968113.0130642385.1525202269.57675342.5524526927.02库存商
15217735.622908964.3712308771.2519555071.502866679.4916688392.01
品发出商
20348701.6740974.4520307727.2220331174.6020331174.60
品自制半
3533939.48170204.223363735.263124645.962254.093122391.87
成品委托加
10893497.1010893497.102983757.882983757.88
工物资
合计109583538.877601063.12101982475.7597561298.136857431.8190703866.32
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料3313155.68266861.2367209.843512807.07
在产品675342.55292770.46968113.01
库存商品2866679.4942814.00529.122908964.37
自制半成品2254.09167950.13170204.22
发出商品40974.4540974.45
合计6857431.81811370.2767738.967601063.12财务报表附注第30页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
注：可变现净值的具体依据详见附注三、14，本期转销存货跌价系以前年度确认跌价的产品在本期实现销售。
9、合同资产
（1）合同资产情况期末余额期初余额项目坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值备备未到期的质
30140094.81930999.0229209095.7922656981.15679709.4421977271.71
保金
合计30140094.81930999.0229209095.7922656981.15679709.4421977271.71
（2）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内29757292.3122656981.15
1至2年382802.50
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
小计30140094.8122656981.15
减：坏账准备930999.02679709.44
合计29209095.7921977271.71
（3）按坏账准备计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备30140094.81100.00930999.023.0929209095.79
其中：账龄组合30140094.81100.00930999.023.0929209095.79
合计30140094.81100.00930999.023.0929209095.79
（续）财务报表附注第31页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注期初余额账面余额坏账准备类别比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账
22656981.15100.00679709.443.0021977271.71
准备
其中：账龄组合22656981.15100.00679709.443.0021977271.71
合计22656981.15100.00679709.443.0021977271.71按组合计提坏账准备期末余额名称计提比例账面余额坏账准备
（%）
账龄组合30140094.81930999.023.09
合计30140094.81930999.023.09
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动未到期质
679709.44251289.58930999.02
保金
合计679709.44251289.58930999.02
10、其他流动资产
项目期末余额期初余额
增值税留抵税额75661.32914875.19
增值税待抵扣进项税65772.71
预交所得税28326.19
合计103987.51980647.90
11、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产204040138.90196710612.97固定资产清理
合计204040138.90196710612.97
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（1）固定资产情况财务报表附注第32页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注房屋及建筑办公设备项目机器设备运输设备电子设备合计物及其他
一.账面原值
1．期
203487076.6081048603.325997582.464327808.764273462.76299134533.90
初余额
2．本
期增加17061187.794187003.00842991.14181923.821150523.0523423628.80金额
（1）购
1921516.26842991.14167764.53205495.583137767.51
置
（2）在
建工程17061187.792265486.7414159.29945027.4720285861.29转入
3．本
期减少1845463.261845463.26金额
（1）处
置或报1845463.261845463.26废
4．期
220548264.3983390143.066840573.604509732.585423985.81320712699.44
末余额
二.累计折旧
1．期
45645318.3545349123.764305019.173726475.883397983.77102423920.93
初余额
2．本
期增加9673153.475039887.56686691.26363019.13239078.2916001829.71金额
（1）本
9673153.475039887.56686691.26363019.13239078.2916001829.71
期计提
3．本
期减少1753190.101753190.10金额
（1）处
置或报1753190.101753190.10废
4．期
55318471.8248635821.224991710.434089495.013637062.06116672560.54
末余额
三.减值准备
1．期
初余额
2．本
期增加金额
（1）本期计提财务报表附注第33页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注房屋及建筑办公设备项目机器设备运输设备电子设备合计物及其他
3．本
期减少金额
（1）处置或报废
四.账面价值
1．期
末账面165229792.5734754321.841848863.17420237.571786923.75204040138.90价值
2．期
初账面157841758.2535699479.561692563.29601332.88875478.99196710612.97价值
（2）期末通过经营租赁租出的固定资产情况项目账面价值
机器设备809594.23
合计809594.23
经营租赁未来五年收款额：
剩余租赁年限期末余额期初余额
1年以内432000.00432000.00
1-2年432000.00432000.00
2-3年432000.00432000.00
3-4年432000.00
4-5年
5年以上
合计1296000.001728000.00
12、在建工程
种类期末余额期初余额
在建工程845654.883114165.64
合计845654.883114165.64
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余减值准账面价账面余额减值准账面价值额备值备轨道交通装备智能生
256274.35256274.352137341.452137341.45
产线建设项目财务报表附注第34页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注期末余额期初余额项目账面余减值准账面价账面余额减值准账面价值额备值备
研发中心建设项目589380.53589380.53976824.19976824.19
合计845654.88845654.883114165.643114165.64
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入本期转入无工程项目名称期初余额本期增加期末余额固定资产形资产轨道交通装备智
能生产线建设项2137341.457332411.739157775.8655702.97256274.35目研发中心建设项
976824.1910740641.7711128085.43589380.53
目
合计3114165.6418073053.5020285861.2955702.97845654.88
续：
工程投本期利
工程其中：本期预算数入占预利息资本化息资本资金来工程项目名称进度利息资本化
(万元)算比例累计金额化率源
(%)金额
(%)(%)轨道交通装备智
能生产线建设项21104.75100.00100.00募投目研发中心建设项
4511.58100.00100.00募投
目
合计25616.33
13、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一.账面原值
1．期初余额33867214.575135271.3239002485.89
2．本期增加金额4369250.984369250.98
（1）购置4313548.014313548.01
（2）在建工程转入55702.9755702.97
3．期末余额33867214.579504522.3043371736.87
二.累计摊销
1．期初余额4682624.882519444.667202069.54
2．本期增加金额677361.961134405.001811766.96
（1）本期计提677361.961134405.001811766.96财务报表附注第35页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注项目土地使用权软件合计
3．期末余额5359986.843653849.669013836.50
三.账面价值
1．期末账面价值28507227.735850672.6434357900.37
2．期初账面价值29184589.692615826.6631800416.35
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产资产减值损
8532062.141280662.147537141.251131008.93
失信用减值损
6332437.21972084.113548372.43534055.86
失
递延收益5709375.00856406.256071875.00910781.25
合计20573874.353109152.5017157388.682575846.04
（2）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣亏损6847460.6816141775.34
合计6847460.6816141775.34
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份期末金额期初金额备注
20241687592.84
20255060310.11
20264963537.91
20274241606.214430334.48
20282605854.47
合计6847460.6816141775.34
15、所有权或使用权受到限制的资产
期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况履约保证金及
货币资金1017236.031017236.03冻结业务冻结存款未终止确认的商
13000000.0013000000.00贴现票据贴现
业承兑汇票
合计14017236.0314017236.03续期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况财务报表附注第36页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注履约保证金及
货币资金225074.25225074.25冻结业务冻结存款
合计225074.25225074.25
16、应付票据
票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票79661171.3759312977.01
合计79661171.3759312977.01
17、应付账款
项目期末余额期初余额
应付材料款41270499.9138774155.14
应付暂估款37081488.2721119325.40
应付外协加工费25562820.1318334653.84
应付工程款3259261.022840887.99
应付服务费2651908.192169919.29
应付设备款1283137.251431972.88
应付运费596836.601338698.35
应付其他13790.00690105.47
合计111719741.3786699718.36账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
中车南京浦镇车辆有限公司8796588.15尚未开票结算金额
来安县逢盛世精密锻造有限公司3118119.10尚未开票结算金额
上海舸泰机械零部件有限公司1870845.50尚未开票结算金额
芜湖力钧轨道装备有限公司1157826.04尚未开票结算金额
青岛泰泓轨道装备有限公司828572.10尚未开票结算金额
南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司792339.99尚未开票结算金额
西南交通大学560000.00尚未开票结算金额
合计17124290.88
18、合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额期初余额
预收货款2744342.302601730.47
合计2744342.302601730.47
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬10209418.3449805034.4052029132.807985319.94财务报表附注第37页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
二、离职后福利-设定提存计
5510469.515510469.51
划
合计10209418.3455315503.9157539602.317985319.94
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
9812808.1941210711.3743596503.937427015.63
和补贴
2、职工福利费303864.823360677.373196944.27467597.92
3、社会保险费2865.003041930.263043969.20826.06
其中：医疗保险费2761.742454447.502457209.24
工伤保险费345857.09345857.09
生育保险费103.26241625.67240902.87826.06
4、住房公积金1925209.271925209.27
5、工会经费和职工教
89880.33266506.13266506.1389880.33
育经费
合计10209418.3449805034.4052029132.807985319.94
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5338361.365338361.36
2、失业保险费172108.15172108.15
合计5510469.515510469.51
20、应交税费
项目期末余额期初余额
企业所得税716812.043581255.11
增值税908726.602158230.92
房产税448715.07446650.73
土地使用税169373.57182721.88
印花税46052.0749754.25
城市维护建设税42019.97150242.99
教育费附加30014.27107316.42
个人所得税9868.5635609.86
地方水利基金4002.081995.51
合计2375584.236713777.67财务报表附注第38页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
21、其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款394110.01722979.86
合计394110.01722979.86
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
押金及保证金290000.00670000.00
代收代付款104110.0151809.21
其他1170.65
合计394110.01722979.86
22、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额356764.49338224.97
商业承兑汇票13000000.00
合计13356764.49338224.97
23、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补
6071875.00362500.005709375.00注1
助
合计6071875.00362500.005709375.00
注1：芜湖经济技术开发区管理委员会与本公司签订《投资合同》，就公司在芜湖经济技术开发区投资建设“单轨车和 APM 车车体关键部件产业化项目”按公司固定资产投资额的 5%
给予投资补助，补助资金最高不超过750.00万元人民币。其为与资产相关的政府补助，公司按资产年限平均摊销，共摊销20.00年。
24、股本
本期增减（+，-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数120000000.00120000000.00
25、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）391684830.75391684830.75
其他资本公积20752560.006553440.0027306000.00
合计412437390.756553440.00418990830.75财务报表附注第39页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
资本公积的说明：其他资本公积变动：本期计提股份支付费用6553440.00元，计入其他资本公积。
26、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4005523.172836884.602092239.324750168.45
合计4005523.172836884.602092239.324750168.45
专项储备情况说明：
公司根据财企[2022]136号文件的规定，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用。
具体标准如下：具体如下：（一）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；
（二）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；（三）上一年度营
业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取；（四）上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；（五）上一年度营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
27、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积48262407.694024153.3952286561.08
合计48262407.694024153.3952286561.08
28、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润390999805.34327163280.41
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润390999805.34327163280.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润54228755.5290810045.34
减：提取法定盈余公积4024153.398973520.41
应付普通股股利26400000.0018000000.00
期末未分配利润414804407.47390999805.34
29、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务335400272.78224174538.36428454819.99264233888.71
其他业务12213464.568269636.8221885629.7211992466.20
合计347613737.34232444175.18450340449.71276226354.91
（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类轨道交通行业合计财务报表附注第40页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注营业收入营业成本营业收入营业成本
一、商品类型
铝合金产品137668573.3078746619.21137668573.3078746619.21
碳钢产品98710736.1968617458.2498710736.1968617458.24
不锈钢产品23015822.8216417376.3223015822.8216417376.32
机加工产品79834989.3261926939.8079834989.3261926939.80
其他7308491.405974761.237308491.405974761.23
电气类成品1075124.31761020.381075124.31761020.38
合计347613737.34232444175.18347613737.34232444175.18
二、按经营地区分类
境内338200521.52227967901.90338200521.52227967901.90
境外9413215.824476273.289413215.824476273.28
合计347613737.34232444175.18347613737.34232444175.18
三、按销售模式分类
直销346020010.45231094036.88346020010.45231094036.88
经销1593726.891350138.301593726.891350138.30
合计347613737.34232444175.18347613737.34232444175.18
30、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
房产税1794860.281743746.06
城市维护建设税854344.092104986.34
土地使用税677494.28730947.52
教育费附加610245.811503561.66
印花税147017.97160506.63
其他39103.7321062.05
车船使用税7316.848251.84
合计4130383.006273062.10
31、销售费用
项目本期发生额上期发生额
广告及业务宣传费2029451.01685998.11
职工薪酬1527102.781467994.53
业务招待费1262907.521056185.08
售后服务费432409.81710781.45
差旅费407970.79187012.32
办公费80459.51123728.81
招投标费用75088.1878469.60
其他5589.905350.00
包装费6017.70
合计5820979.504321537.60财务报表附注第41页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
32、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17324770.7320332009.12
股份支付6553440.006553440.00
折旧和摊销5489206.403800607.90
业务招待费2044148.271999662.56
修理费1848804.771900459.49
中介服务费1835336.934680603.37
办公费1344902.051839211.94
汽车费用1235763.941230092.53
其他496736.511131775.22
差旅费431708.92259152.53
劳动保护费223146.06662271.84
通讯费226869.83235460.85
合计39054834.4144624747.35
33、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10963088.5711627816.63
直接消耗材料5302194.236215278.79
模具、工艺装备开发及制造费2778697.303232155.16
检验费738808.701229877.43
折旧费562022.97448907.59
其他232182.15377679.82
技术服务费和专利申请费171708.08236818.08
咨询费66000.0096601.94
专利费6471.13
合计20814702.0023471606.57
34、财务费用
项目本期发生额上期发生额
票据贴现利息支出953461.19125360.05
减：利息收入1270724.633730465.54
汇兑损益-881898.07-131605.36
银行手续费69532.8261678.31
其他260.005742.90
合计-1129368.69-3669289.64
35、其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助4538625.882545689.04
合计4538625.882545689.04财务报表附注第42页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
36、投资收益
项目本期发生额上期发生额
理财产品收益12562381.506559441.29
国债逆回购收益3548.70
合计12565930.206559441.29
37、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-1138866.88-807741.51
应收票据坏账损失-1630961.46-74621.04
其他应收款坏账损失-14236.44103267.39
合计-2784064.78-779095.16
38、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本
-811370.27-2362077.96减值损失
二、合同资产减值损失-251289.58-127918.66
合计-1062659.85-2489996.62
39、资产处置收益
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
固定资产处置收益-75062.40-75062.40
合计-75062.40-75062.40
40、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
违约赔偿收入200432.00200432.00
非流动资产毁损报废利得33868.8833868.88
质量考核款685726.86625869.34685726.86
其他600.94560.00600.94
合计920628.68626429.34920628.68
41、营业外支出
计入当期非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额
滞纳金438.8437701.81438.84
其他4217.52
合计438.8441919.33438.84财务报表附注第43页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
42、所得税费用
项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用6885541.7714419773.72
递延所得税费用-533306.46283160.32
合计6352235.3114702934.04
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目本期发生额
利润总额60580990.83
按法定/适用税率计算的所得税费用9087148.62
子公司适用不同税率的影响-81073.76
调整以前期间所得税的影响73814.62非应税收入的影响
研发费用加计扣除的影响-2890509.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1384204.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1785025.37本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
563676.77
损的影响
所得税费用6352235.31
43、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
除税费返还外的其他政府补助2323272.162183189.04
质量考核款685726.86625869.34
收保证金4586974.732897454.00
利息收入1270724.633730465.54
其他485638.51141788.15
合计9352336.899578766.07支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付各项期间费用15613224.5218402097.67
保证金5746627.632908406.25
其他111131.45169014.90
合计21470983.6021479518.82
（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关现金项目本期发生额上期发生额
银行理财产品2287000000.00885264939.00
证券产品3000000.00财务报表附注第44页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
合计2290000000.00885264939.00支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
银行理财产品2305900000.001156364939.00
证券产品16000000.00
合计2321900000.001156364939.00
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润54228755.5290810045.34
加：信用减值损失2784064.78779095.16
资产减值损失1062659.852489996.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16001829.7114920357.27使用权资产折旧
无形资产摊销1811766.961491588.53长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
75062.40以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）823261.19125360.05
投资损失（收益以“-”号填列）-12565930.20-6559441.29
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-533306.46283160.32
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）-11278609.4344579663.42
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-121554788.03-36119069.55
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）49646757.03-3783975.25
其他-646736.03137425.75
经营活动产生的现金流量净额-20145212.71109154206.37
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额258034150.79344569469.10
减：现金的期初余额344569469.10526547793.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-86535318.31-181978324.36
（2）现金及现金等价物的构成财务报表附注第45页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注项目期末余额期初余额
一、现金258034150.79344569469.10
其中：库存现金37458.9957490.99
可随时用于支付的银行存款254993143.10344511978.11
可随时用于支付的其他货币资金3003548.70
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额258034150.79344569469.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金2651681.7115890117.54
其中：澳元1659950.304.84848048103.03
欧元892690.167.85927015830.51
美元5678.577.082740219.61
瑞士法郎93362.688.4184785964.39
应收账款8094.7363618.10
其中：欧元8094.737.859263618.10
46、租赁
（1）本公司作为出租方
1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入
机器设备432000.00
合计432000.00
六、合并范围的变更
1、其他原因导致的合并范围变动
2023年度本公司投资设立全资子公司长春雷尔伟交通装备有限公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接
南京浦镇铁路518万元江苏南南京轨道交通行业100.00国企混改财务报表附注第46页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注产品配件有限京组建公司安徽雷尔伟交安徽芜
通装备有限公1000万元芜湖轨道交通行业100.00出资设立湖司南京创想电气江苏南
1200万元南京轨道交通行业100.00投资设立
有限公司京
长春雷尔伟交轨道交通行业100.00投资设立吉林长通装备有限公200万元长春春司
注：截至报告出具日，长春雷尔伟交通装备有限公司尚未开展业务。
八、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
本期计本期计入与资产本期新
负债项入营业其他收益其他相关/与期初余额增补助期末余额目外收金金额变动收益相金额额关与资产
递延收益6071875.00362500.005709375.00相关
合计6071875.00362500.005709375.00
2、计入当期损益的政府补助
类型本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助362500.00362500.00
与收益相关的政府补助4176125.882183189.04
合计4538625.882545689.04
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立公司的风险管理架构，制定公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会财务报表附注第47页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
通过与公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）金融工具产生的各类风险
1、市场风险
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险，汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。
本公司承受外汇风险主要与所持有美元或欧元的借款及银行存款有关，由于美元或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或欧元的借款及银行存款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
单位：人民币元资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额
澳元8048103.037625601.85
欧元7015830.512470313.80
美元40219.613074500.81
瑞士法郎785964.39704543.18
敏感性分析：本公司承受外汇风险主要与美元或欧元、澳元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：
澳元影响欧元影响
本年利润增加/减少本期金额上期金额本期金额上期金额
人民币贬值-402405.15-381280.09-350791.53-123515.69
人民币升值402405.15381280.09350791.53123515.69财务报表附注第48页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
2、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为公司信用风险资产管理的一部分，公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，得出预期损失率。
3、流动风险
流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
1-55年以
项目无期限1个月以内1-3个月3-12个月年上
应付票据27410230.3622307625.8929943315.12
应付账款111719741.37
合同负债2744342.30
其他流动负债356764.4913000000.00
合计114820848.1640410230.3622307625.8929943315.12
（2）管理金融负债流动性的方法：
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满财务报表附注第49页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（一）金融资产转移
1、继续涉入的转移金融资产
继续涉入形成的资继续涉入形成的负项目资产转移方式产金额债金额
商业承兑汇票贴现13000000.0013000000.00
合计/13000000.0013000000.00
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
第一第二层
项目第三层次层次公允次公允价值合计公允价值计量价值计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产363000000.00363000000.00
1.以公允价值计量且其变动计入
363000000.00363000000.00
当期损益的金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资57078236.6357078236.63
持续以公允价值计量的资产总额57078236.63363000000.00420078236.63
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
本公司应收款项融资主要系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
管理层对公司购买的理财产品，根据相关协议的预计收益率计算未来现金流量。
4、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
5、未以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
十一、关联方及关联方交易财务报表附注第50页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
1、本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是：刘俊。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
3、关联交易情况
（1）存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2）关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬539.71581.77
4、关联方承诺
截至2023年12月31日，本公司不存在有关联担保、关联资金拆借及其他关联事项的情况
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象类期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
公司员工2.610个月
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法2019年11月30日本公司评估价值授予日权益工具公允价值计量的重要参数市场法对可行权权益工具数量的确定依据最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计27306000.00金额
3、本期股份支付费用
授予对象类别以权益结算的股份支付以现金结算的股份支付费用费用
公司员工6553440.00
合计6553440.00
十三、承诺及或有事项财务报表附注第51页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
1、重要的承诺事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项十五、其他重要事项
1、分部信息
基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
报告期内本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内90896182.17103563582.22
1至2年12813912.35325689.93
2至3年11865.00
3至4年11865.00
4至5年
5年以上
小计103721959.52103901137.15
减：坏账准备3557137.983140465.85
合计100164821.54100760671.30
（2）应收账款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准
103721959.52100.003557137.983.43100164821.54
备的应收账款
其中：账龄组合96535278.5193.073557137.983.6892978140.53
低风险组合7186681.016.937186681.01财务报表附注第52页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
合计103721959.52100.003557137.983.43100164821.54
（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备的应收
103901137.15100.003140465.853.02100760671.30
账款
其中：账龄组合103855016.8699.963140465.853.02100714551.01
低风险组合46120.290.0446120.29
合计103901137.15100.003140465.853.02100760671.30按组合计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
（%）
账龄组合96535278.513557137.983.68
低风险组合7186681.01
合计103721959.523557137.983.68
确定该组合依据详见附注三、12。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回转销期末余额计提或转回或核销单项计提坏账准备的应收账款按组合计提
坏账准备的3140465.85416672.133557137.98应收账款
其中：账龄组
3140465.85416672.133557137.98
合
合计3140465.85416672.133557137.98财务报表附注第53页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：
占应收账款应收账款和应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期合同资产坏单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额账准备期末末余额计数的比例余额
（%）中车南京浦
镇车辆有限35218529.2411954343.1947172872.4335.621415186.17公司中车广东轨
道交通车辆11650188.192633143.1914283331.3810.78926708.19有限公司中车浦镇阿尔斯通运输
4285051.098284052.9112569104.009.49377073.12
系统有限公司中车青岛四方机车车辆
6973733.68987929.627961663.306.01238849.90
股份有限公司中车长春轨
道客车股份6892795.42632261.587525057.005.68225751.71有限公司
合计65020297.6224491730.4989512028.1167.583183569.09
2、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款43791847.2554957113.62
合计43791847.2554957113.62
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）其他应收款
1）按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内316342.73434486.94
1至2年49576.945037486.81
2至3年5037486.8116467617.00
3至4年16467617.0018786198.01
4至5年18786198.0114297010.00
财务报表附注第54页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
5年以上3219267.345000.00
小计43876488.8355027798.76
减：坏账准备84641.5870685.14
合计43791847.2554957113.62
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质期末账面余额期初账面余额
往来款43487221.7554485705.01
保证金351032.03468488.81
押金3000.003000.00
备用金35235.0550504.94
其他20100.00
小计43876488.8355027798.76
减：坏账准备84641.5870685.14
合计43791847.2554957113.62
3）坏账准备计提情况
第一阶
第二阶段第三阶段段坏账准备未来12整个存续期整个存续期合计
个月预期信预期信用损失(未预期信用损失(已
用损失发生信用减值)发生信用减值)
期初余额70685.1470685.14期初其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提13956.4413956.44本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额84641.5884641.58
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预
期信用损失的70685.1413956.4484641.58其他应收款财务报表附注第55页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
其中：账龄组
70685.1413956.4484641.58
合
合计70685.1413956.4484641.58
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款款项的坏账准备期单位名称期末余额账龄期末余额合计性质末余额
数的比例(%)
安徽雷尔伟交2至3年、3至4
通装备有限公往来款43408637.13年、4至5年、5年98.93司以上江苏省设备成
套股份有限公保证金200000.001年以内0.466000.00司南京创想电气
往来款77044.401年以内0.18有限公司
1年以内、1至2
中车西安车辆
保证金41000.00年、4至5年、5年0.0926265.00有限公司以上柳州机车车辆
保证金40100.001年以内1至2年0.092610.00有限公司
合计43766781.5399.7534875.00
3、长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减账面价值账面余额减账面价值值准备值准备对子公司
25480000.0025480000.0016480000.0016480000.00
投资
对联营、合营企业投资
合计25480000.0025480000.0016480000.0016480000.00
（1）对子公司投资本期增减变动计减值减提
持股比期初余额(账期末余额准备被投资单位少减其例（%）面价值)追加投资(账面价值)期末投值他余额资准备南京浦镇铁
路产品配件100.005180000.005180000.00有限公司财务报表附注第56页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注安徽雷尔伟
交通装备有100.0010000000.0010000000.00限公司南京创想电
100.001300000.009000000.0010300000.00
气有限公司长春雷尔伟
交通装备有100.00限公司
合计16480000.009000000.0025480000.00
注：截至报告出具日，本公司未对长春雷尔伟交通装备有限公司支付投资款。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务301356031.70215726277.74426185043.84268815903.11
其他业务7837653.816396767.7925549866.2918812356.65
合计309193685.51222123045.53451734910.13287628259.76
（2）营业收入、营业成本的分解信息轨道交通行业合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
一、商品类型
铝合金产品115097394.8072110058.79115097394.8072110058.79
碳钢产品88808895.3169429355.7688808895.3169429355.76
不锈钢产品18931773.5113217339.5318931773.5113217339.53
机加工产品78517968.0860766311.0478517968.0860766311.04
其他7837653.816599980.417837653.816599980.41
合计309193685.51222123045.53309193685.51222123045.53
二、按经营地区分类
境内299780469.69217646772.25299780469.69217646772.25
境外9413215.824476273.289413215.824476273.28
合计309193685.51222123045.53309193685.51222123045.53
三、按销售渠道分类
直销307599958.62220772907.23307599958.62220772907.23
经销1593726.891350138.301593726.891350138.30
合计309193685.51222123045.53309193685.51222123045.53
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
理财产品收益11864123.885966902.71
国债逆回购收益3548.70财务报表附注第57页南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度合并财务报表附注
合计11867672.585966902.71
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-75062.40销部分计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切2623609.11相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，12565930.20非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出920189.84
所得税影响2405200.01
合计13629466.74
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通
5.460.450.45
股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司
4.090.340.34
普通股股东的净利润南京雷尔伟新技术股份有限公司
2024年3月28日
财务报表附注第58页
