宁波色母粒股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度宁波色母粒股份有限公司审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表
财务报表附注1-88审计报告
信会师报字[2024]第 ZF10230 号
宁波色母粒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波色母粒股份有限公司（以下简称宁波色母）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波色母2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波色母，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
宁波色母主要从事色母粒的研我们针对宁波色母销售产品收入确认执行的主要审计程序包括：
发、生产、销售业务，2023年度（1）了解、测试宁波色母与销售及收款相关的内部控制制度、财主营业务收入为442534013.60务核算制度的设计和执行；
元，由于收入是宁波色母的关键（2）选取样本检查销售合同，对合同进行“五步法”分析，判断履业绩指标之一，从而存在管理层约义务构成和控制权转移的时点，进而评估公司销售收入的确认政为了达到特定目标或期望而操纵策是否符合新收入准则的要求；
收入确认时点的固有风险，我们（3）实施分析性程序，包括分析产品销售的结构和价格变动是否将宁波色母的收入确认识别为关异常；计算本期主要产品的毛利率，对上年同期进行比较，检查是键审计事项。否存在异常，是否存在重大波动；
关于收入确认的会计政策及营业（4）执行细节测试，核对发票、销售合同、出库单、签收单等相收入金额的披露详情请参阅合并关单据，验证销售收入的真实性；
财务报表附注“三、重要会计政策（5）结合应收账款审计，选择主要客户函证销售额，检查应收账及会计估计”注释（二十五）所述款期后回款情况，并与银行流水核对；
的会计政策及“五、合并财务报表（6）选取主要客户检查交易的真实性，评估客户的付款能力，查项目注释”（三十四）。询客户的工商登记资料，检查客户与宁波色母是否存在关联方关系；
（7）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
四、其他信息
宁波色母管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宁波色母2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第2页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宁波色母的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宁波色母的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
审计报告第3页（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波色母持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁波色母不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就宁波色母中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：陈科举（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：陈帆
中国*上海二〇二四年四月九日审计报告第5页宁波色母粒股份有限公司合并资产负债表
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）414351925.81508797368.71结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）388000000.00220000000.00衍生金融资产
应收票据（三）46596572.1326382623.94
应收账款（四）124931358.18106977732.00
应收款项融资（五）27999794.7236678093.75
预付款项（六）2248184.983261524.48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）201912.191001833.89买入返售金融资产
存货（八）62667893.2571013717.84合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（九）21968.9833368750.00
流动资产合计1067019610.241007481644.61
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产（十）1596915.151953988.55
固定资产（十一）81015924.7283557726.05
在建工程（十二）235849.06442477.88生产性生物资产油气资产
使用权资产（十三）517496.61440770.59
无形资产（十四）17677688.997007889.95开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产（十五）1322425.531302379.33
其他非流动资产（十六）10707335.0071200.00
非流动资产合计113073635.0694776432.35
资产总计1180093245.301102258076.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页宁波色母粒股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十八）10000595.60向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（十九）23128602.7910162067.35
应付账款（二十）6282304.937381005.94预收款项
（二十合同负债680550.22591345.72
一）卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
（二十应付职工薪酬14307743.6213881570.39
二）
（二十应交税费8039968.866254553.50
三）
（二十其他应付款6833278.507429178.74
四）应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
（二十一年内到期的非流动负债565900.41419579.87
五）
（二十其他流动负债1629975.771155747.41
六）
流动负债合计71468920.7047275048.92
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
（二十租赁负债23915.60
七）
（二十长期应付款2810972.632884797.63
八）长期应付职工薪酬预计负债
（二十递延收益8072471.388275443.36
九）递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计10883444.0111184156.59
负债合计82352364.7158459205.51
所有者权益：
股本（三十）120000000.00120000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
（三十资本公积625735868.01625735868.01
一）
减：库存股其他综合收益专项储备
（三十盈余公积49524527.4839307240.09
二）一般风险准备
报表第2页负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
（三十未分配利润302480485.10258755763.35
三）
归属于母公司所有者权益合计1097740880.591043798871.45少数股东权益
所有者权益合计1097740880.591043798871.45
负债和所有者权益总计1180093245.301102258076.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页宁波色母粒股份有限公司母公司资产负债表
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金375686809.14508788069.09
交易性金融资产388000000.00220000000.00衍生金融资产
应收票据46596572.1326382623.94
应收账款（一）124931358.18106977732.00
应收款项融资27999794.7236678093.75
预付款项2245076.253241524.48
其他应收款（二）201912.191001833.89
存货62667893.2571013717.84合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产33368750.00
流动资产合计1028329415.861007452344.99
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（三）60000000.0020000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产1596915.151953988.55
固定资产81015924.7283557726.05
在建工程442477.88生产性生物资产油气资产
使用权资产517496.61440770.59
无形资产6738316.497007889.95开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产1322425.531302379.33
其他非流动资产707335.0071200.00
非流动资产合计151898413.5094796432.35
资产总计1180227829.361102248777.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页宁波色母粒股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十七期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款10000595.60交易性金融负债衍生金融负债
应付票据23128602.7910162067.35
应付账款6282304.937381005.94预收款项
合同负债680550.22591345.72
应付职工薪酬14304632.5113881570.39
应交税费7946098.866254553.50
其他应付款6833278.507419178.74持有待售负债
一年内到期的非流动负债565900.41419579.87
其他流动负债1629975.771155747.41
流动负债合计71371939.5947265048.92
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债23915.60
长期应付款2810972.632884797.63长期应付职工薪酬预计负债
递延收益8072471.388275443.36递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计10883444.0111184156.59
负债合计82255383.6058449205.51
所有者权益：
股本120000000.00120000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积625735868.01625735868.01
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积49524527.4839307240.09
未分配利润302712050.27258756463.73
所有者权益合计1097972445.761043799571.83
负债和所有者权益总计1180227829.361102248777.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页宁波色母粒股份有限公司合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入451229122.44464145484.66
其中：营业收入（三十四）451229122.44464145484.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本346569426.68370580824.91
其中：营业成本（三十四）292322675.88324422118.08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十五）3833187.613295337.40
销售费用（三十六）23117678.8519457317.79
管理费用（三十七）15804329.4313494446.29
研发费用（三十八）18005760.2617593925.69
财务费用（三十九）-6514205.35-7682320.34
其中：利息费用99590.3951103.56
利息收入6660063.697838021.75
加：其他收益（四十）5063107.897321341.12
投资收益（损失以“-”号填列）（四十一）9289898.438180868.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十二）-590050.16-785383.20
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）-1013584.90-727350.18
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十四）101283.7060819.73
三、营业利润（亏损以“-”号填列）117510350.72107614955.58
加：营业外收入（四十五）37270.737029655.52
减：营业外支出（四十六）177957.0871214.31
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）117369664.37114573396.79
减：所得税费用（四十七）15427655.2314107443.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列）101942009.14100465953.62
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）101942009.14100465953.62
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号
101942009.14100465953.62
填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额101942009.14100465953.62
归属于母公司所有者的综合收益总额101942009.14100465953.62归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（四十八）0.850.84
（二）稀释每股收益（元/股）（四十八）0.850.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第6页公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页宁波色母粒股份有限公司母公司利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额
一、营业收入（四）451229122.44464145484.66
减：营业成本（四）292322675.88324422118.08
税金及附加3705672.613295337.40
销售费用23117678.8519457317.79
管理费用15416340.6613494446.29
研发费用18005760.2617593925.69
财务费用-6455182.81-7683020.72
其中：利息费用99590.3951103.56
利息收入6600636.457838002.00
加：其他收益5063107.897321341.12
投资收益（损失以“-”号填列）（五）9064281.998180868.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-590050.16-785383.20
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1013584.90-727350.18
资产处置收益（损失以“-”号填列）101283.7060819.73
二、营业利润（亏损以“-”号填列）117741215.51107615655.96
加：营业外收入37270.737029655.52
减：营业外支出177957.0871214.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）117600529.16114574097.17
减：所得税费用15427655.2314107443.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列）102172873.93100466654.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）102172873.93100466654.00
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额102172873.93100466654.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.850.84
（二）稀释每股收益（元/股）0.850.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页宁波色母粒股份有限公司合并现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金474062098.33478175751.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
（四十收到其他与经营活动有关的现金11310555.4624914009.66
九）
经营活动现金流入小计485372653.79503089761.49
购买商品、接受劳务支付的现金281001739.81311482653.64客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金48754609.4045049498.90
支付的各项税费37546108.8145405412.82
（四十支付其他与经营活动有关的现金21518656.3719330900.08
九）
经营活动现金流出小计388821114.39421268465.44
经营活动产生的现金流量净额96551539.4081821296.05
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1262658648.43787562118.36取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
1166239.20266854.84
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1263824887.63787828973.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金33777471.3320194979.02
投资支付的现金1388000000.00832750000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
（四十支付其他与投资活动有关的现金950000.00
九）
投资活动现金流出小计1421777471.33853894979.02
投资活动产生的现金流量净额-157952583.70-66066005.82
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金12465748.65收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计12465748.65
偿还债务支付的现金2465153.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金48000000.0040000000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
（四十支付其他与筹资活动有关的现金576000.00942771.41
九）
筹资活动现金流出小计51041153.0540942771.41
筹资活动产生的现金流量净额-38575404.40-40942771.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1867.186707.09
五、现金及现金等价物净增加额-99974581.52-25180774.09
加：期初现金及现金等价物余额504366329.56529547103.65
六、期末现金及现金等价物余额404391748.04504366329.56
报表第9页后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页宁波色母粒股份有限公司母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金474062098.30478175751.83收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金11261128.2324937259.97
经营活动现金流入小计485323226.53503113011.80
购买商品、接受劳务支付的现金281040600.06311462653.64
支付给职工以及为职工支付的现金48754609.4045049498.90
支付的各项税费37468525.8545405412.82
支付其他与经营活动有关的现金21225301.5119353450.01
经营活动现金流出小计388489036.82421271015.37
经营活动产生的现金流量净额96834189.7181841996.43
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1232433031.99787562118.36取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
1166239.20266854.84
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1233599271.19787828973.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
12510322.2720194979.02
付的现金
投资支付的现金1417980000.00832770000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金960000.00
投资活动现金流出小计1430490322.27853924979.02
投资活动产生的现金流量净额-196891051.08-66096005.82
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金12465748.65收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计12465748.65
偿还债务支付的现金2465153.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金48000000.0040000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金576000.00942771.41
筹资活动现金流出小计51041153.0540942771.41
筹资活动产生的现金流量净额-38575404.40-40942771.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1867.186707.09
五、现金及现金等价物净增加额-138630398.59-25190073.71
加：期初现金及现金等价物余额504357029.94529547103.65
六、期末现金及现金等价物余额365726631.35504357029.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页宁波色母粒股份有限公司合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他存股收益险准备
一、上年年末余额120000000.00625735868.0139307240.09258755354.621043798462.721043798462.72
加：会计政策变更408.73408.73408.73前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额120000000.00625735868.0139307240.09258755763.351043798871.451043798871.45三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
10217287.3943724721.7553942009.1453942009.14
列）
（一）综合收益总额101942009.14101942009.14101942009.14
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配10217287.39-58217287.39-48000000.00-48000000.00
1．提取盈余公积10217287.39-10217287.39
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-48000000.00-48000000.00-48000000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额120000000.00625735868.0149524527.48302480485.101097740880.591097740880.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页宁波色母粒股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他存股收益险准备
一、上年年末余额80000000.00665735868.0129260012.99208331011.06983326892.06983326892.06
加：会计政策变更6025.776025.776025.77前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额80000000.00665735868.0129260012.99208337036.83983332917.83983332917.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）40000000.00-40000000.0010047227.1050418726.5260465953.6260465953.62
（一）综合收益总额100465953.62100465953.62100465953.62
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配10047227.10-50047227.10-40000000.00-40000000.00
1．提取盈余公积10047227.10-10047227.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-40000000.00-40000000.00-40000000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转40000000.00-40000000.00
1．资本公积转增资本（或股本）40000000.00-40000000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额120000000.00625735868.0139307240.09258755763.351043798871.451043798871.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第13页宁波色母粒股份有限公司母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额120000000.00625735868.0139307240.09258756055.001043799163.10
加：会计政策变更408.73408.73前期差错更正其他
二、本年年初余额120000000.00625735868.0139307240.09258756463.731043799571.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）10217287.3943955586.5454172873.93
（一）综合收益总额102172873.93102172873.93
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配10217287.39-58217287.39-48000000.00
1．提取盈余公积10217287.39-10217287.39
2．对所有者（或股东）的分配-48000000.00-48000000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额120000000.00625735868.0149524527.48302712050.271097972445.76后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第14页宁波色母粒股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股
一、上年年末余额80000000.00665735868.0129260012.99208331011.06983326892.06
加：会计政策变更6025.776025.77前期差错更正其他
二、本年年初余额80000000.00665735868.0129260012.99208337036.83983332917.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）40000000.00-40000000.0010047227.1050419426.9060466654.00
（一）综合收益总额100466654.00100466654.00
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配10047227.10-50047227.10-40000000.00
1．提取盈余公积10047227.10-10047227.10
2．对所有者（或股东）的分配-40000000.00-40000000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转40000000.00-40000000.00
1．资本公积转增资本（或股本）40000000.00-40000000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额120000000.00625735868.0139307240.09258756463.731043799571.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第15页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
宁波色母粒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原宁波色母粒有限公司
基础上整体变更设立的股份有限公司，由任卫庆、赵茂华等32名自然人及宁波蓝润园股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波黄润园股权投资合伙企业（有限合伙）、宁
波红润园股权投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，设立时股本总额为6000万股（每股面值人民币 1 元）。公司营业执照的统一社会信用代码：91330212144455506B。
截止2023年12月31日，公司股本总数12000万股，公司注册资本为12000.00万元。注册地：浙江省宁波市鄞州区潘火街道金辉西路168号。本公司实际从事的主要经营活动为：从事色母粒的研发、生产、销售。
本公司的实际控制人为任卫庆。
本财务报表业经公司董事会于2024年4月9日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2023年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号子公司名称
1宁波色母粒（滁州）有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营财务报表附注第1页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第2页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润财务报表附注第3页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
财务报表附注第4页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产财务报表附注第5页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
财务报表附注第6页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
财务报表附注第7页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
财务报表附注第8页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注组合类别确定组合的依据确定依据
应收票据-账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期应收票据-低风险组合信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款、其他应收款-账
账龄济状况的预测，编制款项账龄与预期信用损失率对照龄组合表，计算预期信用损失本公司以应收款项的确认时点为账龄起点，按先发生先收回的原则统计账龄。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关财务报表附注第9页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：
确定组合的依组合类别可变现净值的确定依据据
原材料-库龄组合库龄基于库龄和未来使用计划确定存货可变现净值
库存商品-库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值
库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据：
组合类别库龄可变现净值比例(%)
3年以内账面余额的100%
原材料-库龄组合出现呆滞迹象且公司不存在明确的未来使用计划
3年以上
的原材料，账面余额的0%
1年以内账面余额的100%
1-2年账面余额的65%
库存商品-库龄组合
2-3年账面余额的30%
3年以上账面余额的0%
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资财务报表附注第10页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新财务报表附注第11页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条财务报表附注第12页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他财务报表附注第13页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第14页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75
机器设备年限平均法10.005.009.50
运输设备年限平均法5.005.0019.00
电子设备及其他年限平均法5.005.0019.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别转为固定资产的标准和时点
（1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚
房屋及建筑物未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
需安装调试的机器设（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内
备、电子设备等保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。
财务报表附注第15页宁波色母粒股份有限公司
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(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本财务报表附注第16页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据
土地使用权50年年限平均法0%预计可使用年限
软件5年年限平均法0%预计可使用年限
3、报告期不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与
研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，消耗材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。
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二○二三年度财务报表附注
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关财务报表附注第18页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
财务报表附注第19页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
财务报表附注第20页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
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二○二三年度财务报表附注
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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二○二三年度财务报表附注
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
境内销售：产品交付客户并取得索取货款的依据作为收入确认时点。
境外销售：产品完成报关作为收入确认时点。
(二十六)合同成本财务报表附注第23页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相财务报表附注第24页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
关或与收益相关的判断依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款财务报表附注第25页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进财务报表附注第26页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第27页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风财务报表附注第28页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
财务报表附注第29页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的在建工程单个项目年末余额超过合并总资产的1%以上
账龄超过一年或逾期的重要应付账款单项金额>500万元人民币
账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项单项金额>500万元人民币
重要的投资活动现金流现金流金额占合并总资产的5%以上
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁财务报表附注第30页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释
16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月
1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整
2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。
因执行该项会计处理规定，本公司对2022年度、2022年1月1日合并比较财务报表的相关项目追溯调整如下：
合并报表：
2022年12月31日/2022年度2022年1月1日
受影响的报表项目调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后
资产负债表项目：
递延所得税资产1301970.60408.731302379.331789236.406025.771795262.17
未分配利润258755354.62408.73258755763.35208331011.066025.77208337036.83
利润表项目：
所得税费用14101826.135617.0414107443.17
母公司报表：
2022年12月31日/2022年度2022年1月1日
受影响的报表项目调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后
资产负债表项目：
递延所得税资产1301970.60408.731302379.331789236.406025.771795262.17
未分配利润258756055.00408.73258756463.73208331011.066025.77208337036.83
利润表项目：
所得税费用14101826.135617.0414107443.17财务报表附注第31页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、重要会计估计变更无。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税（注）5%、13%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
注：公司房屋出租收入按照5%的征收率计征缴纳增值税。
公司存在不同企业所得税税率纳税主体，具体如下：
纳税主体名称所得税税率
宁波色母粒股份有限公司15%
宁波色母粒（滁州）有限公司25%
(二)税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司收到宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202133100924，有效期三年（2021 年、2022年、2023年），根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2023年度执行的企业所得税税率为15%。
2、根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司享受前述增值税加计抵减政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金21020.0219318.00
银行存款404370728.02504347011.56财务报表附注第32页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其他货币资金9314621.134064826.94
未到期应收利息645556.64366212.21
合计414351925.81508797368.71
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产388000000.00220000000.00
其中：理财产品388000000.00220000000.00
合计388000000.00220000000.00
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票46100875.5323563576.37
商业承兑汇票521785.902967418.49
小计46622661.4326530994.86
坏账准备26089.30148370.92
合计46596572.1326382623.94财务报表附注第33页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
46622661.43100.0026089.300.0646596572.1326530994.86100.00148370.920.5626382623.94
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票46100875.5398.8846100875.5323563576.3788.8223563576.37
商业承兑汇票521785.901.1226089.305.00495696.602967418.4911.18148370.925.002819047.57
合计46622661.43100.0026089.3046596572.1326530994.86100.00148370.9226382623.94财务报表附注第34页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收票据
148370.92-122281.6226089.30
坏账准备
合计148370.92-122281.6226089.30
4、期末公司无质押的应收票据。
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1541504.25
合计1541504.25
6、本期无实际核销应收票据的情况。
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内130843753.40111716299.65
1至2年602953.67810117.15
2至3年335356.41516695.11
3年以上994451.68998922.33
小计132776515.16114042034.24
减：坏账准备7845156.987064302.24
合计124931358.18106977732.00财务报表附注第35页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备785155.390.59785155.39100.00779306.410.68779306.41100.00按信用风险特征组合
131991359.7799.417060001.595.35124931358.18113262727.8399.326284995.835.55106977732.00
计提坏账准备
其中：
账龄分析法组合131991359.7799.417060001.595.35124931358.18113262727.8399.326284995.835.55106977732.00
合计132776515.16100.007845156.98124931358.18114042034.24100.007064302.24106977732.00财务报表附注第36页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）安徽润生塑胶预计无法收
新材料有限公785155.39785155.39100.00779306.41779306.41回司等公司
合计785155.39785155.39779306.41779306.41
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内130843753.406542187.675.00
1至2年597104.69119420.9420.00
2至3年304217.41152108.7150.00
3年以上246284.27246284.27100.00
合计131991359.777060001.59
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备7064302.24990748.72209893.987845156.98
合计7064302.24990748.72209893.987845156.98
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款209893.98财务报表附注第37页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合占应收账款期应收账款期末合同资产应收账款坏账单位名称同资产期末末余额合计数余额期末余额准备余额
余额的比例(%)
第一名24129840.7524129840.7518.171206492.04
第二名5363964.205363964.204.04268198.21
第三名4329350.704329350.703.26216467.54
第四名3594982.063594982.062.71179749.10
第五名3532135.003532135.002.66176606.75
合计40950272.7140950272.7130.842047513.64
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据27999794.7236678093.75
其中：银行承兑汇票27999794.7236678093.75
合计27999794.7236678093.75
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额益中确认的损失准备
应收票据36678093.7563550165.2072228464.2327999794.72
合计36678093.7563550165.2072228464.2327999794.72
3、期末公司无质押的应收款项融资。
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1702019.99
合计1702019.99财务报表附注第38页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
5、期末应收款项融资不存在减值准备。
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内2029327.7190.273141279.8396.31
1至2年118018.585.25120244.653.69
2至3年100838.694.48
合计2248184.98100.003261524.48100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计预付对象期末余额
数的比例(%)
第一名710400.0031.60
第二名189738.068.44
第三名179880.008.00
第四名120450.575.36
第五名102850.004.57
合计1303318.6357.97
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项201912.191001833.89
合计201912.191001833.89
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内195697.041044035.68
1至2年20000.00
2至3年20000.00
3年以上218000.00448000.00
财务报表附注第39页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
小计433697.041512035.68
减：坏账准备231784.85510201.79
合计201912.191001833.89财务报表附注第40页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
433697.04100.00231784.8553.44201912.191512035.68100.00510201.7933.741001833.89
计提坏账准备
其中：
账龄分析法组合433697.04100.00231784.8553.44201912.191512035.68100.00510201.7933.741001833.89
合计433697.04100.00231784.85201912.191512035.68100.00510201.791001833.89财务报表附注第41页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄分析法组合：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内195697.049784.855.00
1至2年20000.004000.0020.00
3年以上218000.00218000.00100.00
合计433697.04231784.85
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额510201.79510201.79上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-278416.94-278416.94本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额231784.85231784.85
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额1512035.681512035.68财务报表附注第42页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增195697.04195697.04
本期终止确认1274035.681274035.68其他变动
期末余额433697.04433697.04
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
510201.79-278416.94231784.85
坏账准备
合计510201.79-278416.94231784.85
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金338633.931451973.01
备用金24025.9840000.00
其他71037.1320062.67
合计433697.041512035.68财务报表附注第43页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
第一名押金及保证金100000.003年以上23.06100000.00
第二名其他59954.651年以内13.822997.73
第三名押金及保证金50000.001年以内11.532500.00
第四名押金及保证金50000.001年以内11.532500.00
第五名押金及保证金50000.003年以上11.5350000.00
合计309954.6571.47157997.73财务报表附注第44页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料44526780.341612387.8742914392.4756618403.671495312.6755123091.00
库存商品21177645.112065812.0319111833.0818686478.153776410.1314910068.02
发出商品641667.70641667.70980558.82980558.82
合计66346093.153678199.9062667893.2576285440.645271722.8071013717.84
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1495312.67321205.79204130.591612387.87
库存商品3776410.13692379.112402977.212065812.03
合计5271722.801013584.902607107.803678199.90
按组合计提跌价准备的存货：
期末余额上年年末余额组合
账面余额跌价准备计提比例（%）账面余额跌价准备计提比例（%）
原材料-库龄组合财务报表附注第45页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额组合
账面余额跌价准备计提比例（%）账面余额跌价准备计提比例（%）
其中：
3年以内36128437.9155123091.00
3年以上8398342.431612387.8719.201495312.671495312.67100.00
库存商品-库龄组合
其中：
1年以内18165639.9213958738.67
1-2年1222228.84427780.0935.001237010.97432953.8435.00
2-3年505814.72354070.3170.00490907.40343635.1870.00
3年以上1283961.631283961.63100.002999821.112999821.11100.00
合计65704425.453678199.905.6075304881.825271722.807.00财务报表附注第46页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、存货期末余额无含有借款费用资本化金额。
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税21968.98
银行大额存单33368750.00
合计21968.9833368750.00
(十)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额7439029.227439029.22
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额7439029.227439029.22
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额5485040.675485040.67
（2）本期增加金额357073.40357073.40
—计提或摊销357073.40357073.40
（3）本期减少金额
（4）期末余额5842114.075842114.07
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值1596915.151596915.15
（2）上年年末账面价值1953988.551953988.55
2、期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况
财务报表附注第47页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产81015924.7283557726.05
合计81015924.7283557726.05
2、固定资产情况
电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他
1．账面原值
（1）上年年末余额72915363.7365999676.5823079260.435294980.73167289281.47
（2）本期增加金额8933691.242443500.44339620.5511716812.23
—购置8491213.362443500.44339620.5511274334.35
—在建工程转入442477.88442477.88
（3）本期减少金额1952582.562668981.60593233.575214797.73
—处置或报废1952582.562668981.60593233.575214797.73
（4）期末余额72915363.7372980785.2622853779.275041367.71173791295.97
2．累计折旧
（1）上年年末余额42087921.0625622243.0712311647.323709743.9783731555.42
（2）本期增加金额3493648.326281955.572898167.66422339.3613096110.91
—计提3493648.326281955.572898167.66422339.3613096110.91
（3）本期减少金额1327183.872257075.30468035.914052295.08
—处置或报废1327183.872257075.30468035.914052295.08
（4）期末余额45581569.3830577014.7712952739.683664047.4292775371.25
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值27333794.3542403770.499901039.591377320.2981015924.72
（2）上年年末账面
30827442.6740377433.5110767613.111585236.7683557726.05
价值财务报表附注第48页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、期末无暂时闲置的固定资产。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程235849.06235849.06442477.88442477.88
合计235849.06235849.06442477.88442477.88
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装机器设备442477.88442477.88
滁州新建厂房工程235849.06235849.06
合计235849.06235849.06442477.88442477.88
3、本期无重要的在建工程项目本期变动情况。
4、本期无计提在建工程减值准备情况。
(十三)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1540911.811540911.81
（2）本期增加金额598814.55598814.55
—重估调整598814.55598814.55
（3）本期减少金额
（4）期末余额2139726.362139726.36
2．累计折旧
财务报表附注第49页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计
（1）上年年末余额1100141.221100141.22
（2）本期增加金额522088.53522088.53
—计提522088.53522088.53
（3）本期减少金额
（4）期末余额1622229.751622229.75
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值517496.61517496.61
（2）上年年末账面价值440770.59440770.59
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额11146488.20354882.6211501370.82
（2）本期增加金额11031300.0020000.0011051300.00
—购置11031300.0020000.0011051300.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额22177788.20374882.6222552670.82
2．累计摊销
（1）上年年末余额4284235.39209245.484493480.87
（2）本期增加金额314857.3066643.66381500.96
—计提314857.3066643.66381500.96
（3）本期减少金额
（4）期末余额4599092.69275889.144874981.83
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额财务报表附注第50页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目土地使用权软件合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值17578695.5198993.4817677688.99
（2）上年年末账面价
6862252.81145637.147007889.95
值
2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异
信用减值准备8103031.141215454.677722874.991158431.25
资产减值准备3678199.87551729.985271722.80790758.42
递延收益1153275.93172991.39456247.9368437.19
租赁负债565900.4084885.06443495.4766524.32
合计13500407.342025061.1013894341.192084151.18
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异
固定资产一次性折旧4166740.52625011.084771041.73715656.26
使用权资产517496.6077624.49440770.5966115.59
合计4684237.12702635.575211812.32781771.85
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
财务报表附注第51页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末上年年末抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产和抵销后递延所得税税资产或负债余和负债互抵金额负债互抵金额资产或负债余额额
递延所得税资产702635.571322425.53781771.851302379.33
递延所得税负债702635.57781771.85
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损231565.17700.38
合计231565.17700.38
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2027年700.38700.38
2028年230864.79
合计231565.17700.38
(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款10000000.0010000000.00
预付设备款707335.00707335.0071200.0071200.00
合计10707335.0010707335.0071200.0071200.00财务报表附注第52页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十七)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金9314621.139314621.13质押银行承兑汇票保证金4064826.944064826.94质押银行承兑汇票保证金
应收票据1541504.251541504.25其他已背书未到期的应收票据1080347.381080347.38其他已背书未到期的应收票据
合计10856125.3810856125.385145174.325145174.32财务报表附注第53页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款10000595.60
合计10000595.60
(十九)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票23128602.7910162067.35
合计23128602.7910162067.35
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内6111854.316972100.13
1-2年151650.84
2-3年29614.29189048.54
3年以上140836.3368206.43
合计6282304.937381005.94
2、期末无账龄超过一年或逾期的重要应付账款
(二十一)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
1年以内608682.36467457.79
1-2年7229.7538299.54
2-3年19358.5919728.95
3年以上45279.5265859.44
合计680550.22591345.72
2、期末无账龄超过一年的重要合同负债
财务报表附注第54页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债。
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬13735244.4247043364.1246791258.1613987350.38
离职后福利-设定提存计划146325.972137418.511963351.24320393.24
合计13881570.3949180782.6348754609.4014307743.62
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
13645864.7943906424.0543689132.1213863156.72
贴
（2）职工福利费637076.72637076.72
（3）社会保险费89379.631261810.271226996.24124193.66
其中：医疗保险费84978.621074208.781064964.5694222.84
工伤保险费4401.01187601.49162031.6829970.82
（4）住房公积金926672.00926672.00
（5）工会经费和职工教育经
311381.08311381.08
费
合计13735244.4247043364.1246791258.1613987350.38
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险141292.252066287.581898235.41309344.42
失业保险费5033.7271130.9365115.8311048.82
合计146325.972137418.511963351.24320393.24
(二十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税2623261.52286633.44
企业所得税4236875.865120968.09
房产税624343.65624343.62财务报表附注第55页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
土地使用税261262.24167392.20
城市维护建设税165831.1127834.81
教育费附加120988.2023906.07
印花税及其他7406.283475.27
合计8039968.866254553.50
(二十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额
其他应付款项6833278.507429178.74
合计6833278.507429178.74
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
车辆押金6163508.116490251.77
其他669770.39938926.97
合计6833278.507429178.74
（2）期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项。
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债565900.41419579.87
合计565900.41419579.87
(二十六)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销销项税88471.5275400.03
已背书未终止确认的票据款1541504.251080347.38
合计1629975.771155747.41
(二十七)租赁负债财务报表附注第56页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
租赁付款额565900.41443495.47
其中：未确认融资费用10099.597704.54
减：一年内到期的租赁负债565900.41419579.87
合计23915.60
(二十八)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款2810972.632884797.63
合计2810972.632884797.63
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
改制提留款2810972.632884797.63
合计2810972.632884797.63
(二十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政
政府补助8275443.36827800.001030771.988072471.38府补助
合计8275443.36827800.001030771.988072471.38
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总额120000000.00120000000.00
(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价625735868.01625735868.01
合计625735868.01625735868.01财务报表附注第57页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积39307240.0910217287.3949524527.48
合计39307240.0910217287.3949524527.48
根据公司法和本公司的章程，按母公司实现的2023年度净利润的10%计提法定盈余公积，导致法定盈余公积增加10217287.39元。
(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润258755354.62208331011.06
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）408.736025.77调整后年初未分配利润258755763.35208337036.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润101942009.14100465953.62
减：提取法定盈余公积10217287.3910047227.10提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利（注）48000000.0040000000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润302480485.10258755763.35
注：根据2023年5月16日召开的2022年年度股东大会相关决议，公司以截至2022年12月31日的总股本120000000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币4.00元（含税），合计派发现金股利人民币48000000.00元（含税）；
调整年初未分配利润明细：
由于会计政策变更，影响年初未分配利润408.73元。
(三十四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务442534013.60285482902.05456751267.47319358242.52
其他业务8695108.846839773.837394217.195063875.56
合计451229122.44292322675.88464145484.66324422118.08财务报表附注第58页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注财务报表附注第59页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入449688107.20462872620.62
其中：
销售商品428545210.41435429050.62
受托加工收入13988803.1921322216.85
材料销售7018563.836008387.17
其他135529.77112965.98
租赁收入1541015.241272864.04
合计451229122.44464145484.66
2、营业收入、营业成本的分解信息
商品、材料销售及其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认449688107.20291943342.38449688107.20291943342.38在某一时段内确认
合计449688107.20291943342.38449688107.20291943342.38
3、履约义务的说明
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时确认收入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
（3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。履约进度是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。
财务报表附注第60页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十五)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1451574.381250506.89
房产税766468.76766468.72
教育费附加635902.11533877.60
地方教育费附加423934.72355918.40
土地使用税298041.64180704.10
印花税及其他257266.00207861.69
合计3833187.613295337.40
(三十六)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬14000914.8211780889.17
业务招待费5146686.975148320.71
折旧和摊销1446714.511293016.64
差旅费705417.07185392.48
车辆费用304716.82364706.56
其他1513228.66684992.23
合计23117678.8519457317.79
(三十七)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬8464721.647319923.89
中介咨询费1149384.981509950.60
折旧和摊销3032677.422816005.33
车辆费用294743.63317953.52
其他2862801.761530612.95
合计15804329.4313494446.29
(三十八)研发费用项目本期金额上期金额
研发人员薪酬7937821.297380815.25
研发材料费6658141.827461831.94财务报表附注第61页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
研发资产折旧摊销1323453.191037777.09
其他2086343.961713501.41
合计18005760.2617593925.69
(三十九)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用99590.3951103.56
其中：租赁负债利息费用99590.3951103.56
减：利息收入6660063.697838021.75
汇兑损益-1867.18-6707.09
其他48135.13111304.94
合计-6514205.35-7682320.34
(四十)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助3182369.987238944.52
进项税加计抵减1792587.92
代扣个人所得税手续费88149.9982396.60
合计5063107.897321341.12
(四十一)投资收益项目本期金额上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益9283648.437562118.36
其他流动资产在持有期间的投资收益6250.00618750.00
合计9289898.438180868.36
(四十二)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-122281.6225723.07
应收账款坏账损失990748.72595562.83
其他应收款坏账损失-278416.94164097.30
合计590050.16785383.20财务报表附注第62页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十三)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失1013584.90727350.18
合计1013584.90727350.18
(四十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益101283.7060819.73101283.70
合计101283.7060819.73101283.70
(四十五)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
政府补助7000000.00
其他37270.7329655.5237270.73
合计37270.737029655.5237270.73
(四十六)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
对外捐赠73000.0053000.0073000.00
违约金、赔偿金1000.0018000.001000.00
非流动资产毁损报废损失97547.1597547.15
其他6409.93214.316409.93
合计177957.0871214.31177957.08
(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用15447701.4313614560.33
递延所得税费用-20046.20492882.84
合计15427655.2314107443.17财务报表附注第63页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额117369664.37
按法定[或适用]税率计算的所得税费用17605449.66
子公司适用不同税率的影响-23086.48调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-135000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响585167.23使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响57716.20
研发费加计扣除的影响-2648417.43
残疾人工资加计扣除的影响-45658.05
其他31484.11
所得税费用15427655.23
(四十八)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润101942009.14100465953.62
本公司发行在外普通股的加权平均数120000000.00120000000.00
基本每股收益0.850.84
其中：持续经营基本每股收益0.850.84终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）101942009.14100465953.62
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）120000000.00120000000.00
稀释每股收益0.850.84财务报表附注第64页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其中：持续经营稀释每股收益0.850.84终止经营稀释每股收益
(四十九)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
政府补助2979398.0013853023.03
租赁房屋收入548675.301199676.36
利息收入6380719.268210850.10
其他1401762.901650460.17
合计11310555.4624914009.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
技术研发费8744485.789175333.35
业务招待费6119328.965399616.78
中介咨询费1149384.981509950.60
车辆费用599460.45682660.08
差旅费778243.55215506.36
其他4127752.652347832.91
合计21518656.3719330900.08
2、与投资活动有关的现金
（1）本报告期无收到的其他与投资活动有关的现金。
（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
土地保证金950000.00
合计950000.00财务报表附注第65页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（3）收到的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额
理财产品收回投资收到的现金1229283648.43767497018.36
（4）支付的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额
理财产品投资支付的现金1388000000.00780000000.00
3、与筹资活动有关的现金
（1）本报告期无收到的其他与筹资活动有关的现金
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
使用权资产租金576000.00942771.41
合计576000.00942771.41
（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少上年年末项目非现金期末余额余额现金变动非现金变动现金变动变动
短期借款12465748.652465153.0510000595.60
租赁负债、一
年内到期的非443495.47698404.94576000.00565900.41流动负债
(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润101942009.14100465953.62
加：信用减值损失590050.16785383.20
资产减值准备1013584.90727350.18
固定资产折旧13453184.3111302700.79财务报表附注第66页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额油气资产折耗
使用权资产折旧522088.53838508.43
无形资产摊销381500.96289878.60长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-101283.70-60819.73（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）97547.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）97723.2144396.47
投资损失（收益以“－”号填列）-9289898.43-8180868.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-20046.20492882.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）7332239.69-4604338.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-33817171.89989462.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）14350011.57-21269194.64其他
经营活动产生的现金流量净额96551539.4081821296.05
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产598814.5553935.79
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额404391748.04504366329.56
减：现金的期初余额504366329.56529547103.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-99974581.52-25180774.09
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金404391748.04504366329.56
其中：库存现金21020.0219318.00财务报表附注第67页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款404370728.02504347011.56可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额404391748.04504366329.56
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
(五十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金253452.15
其中：美元35784.687.0827253452.15
(五十二)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用99590.3951103.56
与租赁相关的总现金流出576000.00942771.41
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入1541015.241272864.04
六、研发支出项目本期金额上期金额
研发人员薪酬7937821.297380815.25财务报表附注第68页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
研发材料费6658141.827461831.94
研发资产折旧摊销1323453.191037777.09
其他2086343.961713501.41
合计18005760.2617593925.69
其中：费用化研发支出18005760.2617593925.69
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并无。
(二)同一控制下企业合并无。
(三)反向购买无。
(四)处置子公司无。
(五)其他无。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要业务性持股比例(%)子公司名称注册资本注册地取得方式经营地质直接间接宁波色母粒（滁安徽省滁安徽省
6000万人民币制造业100.00投资设立
州）有限公司州市滁州市
2、重要的非全资子公司无。
财务报表附注第69页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息无。
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。
(三)在合营安排或联营企业中的权益无。’
(四)重要的共同经营无。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲资产负债表列报项目政府补助金额成本费用损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
递延收益9989164.851030771.98885921.49其他收益
合计9989164.851030771.98885921.49财务报表附注第70页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的项目本期金额上期金额
其他收益8504621.032151598.006353023.03
营业外收入7000000.007000000.00
合计15504621.032151598.0013353023.03
2、涉及政府补助的负债项目
本期新增补助本期转入其他与资产相关/与负债项目上年年末余额期末余额金额收益金额收益相关
递延收益8275443.36827800.001030771.988072471.38与资产相关
(二)政府补助的退回无。
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新财务报表附注第71页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核
来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目未折现合同金
1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值
额合计
短期借款10000595.6010000595.6010000595.60
应付票据23128602.7923128602.7923128602.79
应付账款6282304.936282304.936282304.93其他应付
6833278.506833278.506833278.50
款一年内到
期的非流576000.00576000.00565900.41动负债
合计46820781.8246820781.8246810682.23上年年末余额项目未折现合同金
1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值
额合计
应付票据10162067.3510162067.3510162067.35财务报表附注第72页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注上年年末余额项目未折现合同金
1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值
额合计
应付账款7381005.947381005.947381005.94其他应付
7429178.747429178.747429178.74
款一年内到
期的非流426400.00426400.00419579.87动负债
租赁负债24800.0024800.0023915.60
合计25398652.0324800.0025423452.0325415747.50
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截止2023年12月31日，本公司无以浮动利率计算的银行借款。在其他变量保持不变的情况下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金253452.15253452.15204362.05204362.05财务报表附注第73页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
合计253452.15253452.15204362.05204362.05
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润10771.72元（2022年12月31日：8685.39元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
截至2023年12月31日，本公司未面临该风险。
(二)金融资产转移
1、金融资产转移情况
已转移金融资产终止确认情况的金融资产转移方式终止确认情况性质金额判断依据截至资产负债表日己背书未到期金额一般商业银行承
为1541504.25承兑到期兑付后
背书/贴现兑的商业银行承4648941.81元，未终止确认，终止确认兑汇票
其余到期兑付，故终止确认兑付主体信用较具有较高信用的高且历史未发生
背书/贴现商业银行承兑的8258703.37全部终止确认逾期兑付的情
银行承兑汇票况，在背书/贴现时终止确认
合计12907645.18
2、因转移而终止确认的金融资产
财务报表附注第74页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注与终止确认相关的项目金融资产转移的方式终止确认金额利得或损失应收票据
其中：银行承兑汇票背书/贴现3107437.563280.05应收款项融资
其中：银行承兑汇票背书/贴现8258703.376947.13
合计11366140.9310227.18
3、转移金融资产且继续涉入
继续涉入形成的资产金继续涉入形成的负债金项目金融资产转移的方式额额应收票据
其中：银行承兑汇票背书1541504.251541504.25
合计1541504.251541504.25
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价值合计值计量计量计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产388000000.00388000000.00
1.以公允价值计
量且其变动计入当388000000.00388000000.00期损益的金融资产
（1）理财产品388000000.00388000000.00
◆应收款项融资27999794.7227999794.72财务报表附注第75页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价值合计值计量计量计量持续以公允价值计
415999794.72415999794.72
量的资产总额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
理财产品、应收款项融资其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司无母公司，实际控制人为任卫庆。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况无。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
董事赵茂华之子赵东持股90%，赵茂华之儿媳周鎏薇持股10%并担任执行宁波金中塑化有限公司董事兼总经理
陈忠芳董事、财务总监
毛春光董事、副总经理洪寅董事周必红董事朱锡华副总经理张旭波监事会主席祖万年监事
张卫卫监事（职工代表）陈建国董事会秘书任杰公司实际控制人任卫庆之子
(五)关联交易情况财务报表附注第76页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
宁波金中塑化有限公司出售商品895059.92874126.21
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
任杰车辆100603.22100603.22
陈忠芳车辆13043.9813043.96
周必红车辆60677.6360677.63
陈建国车辆4002.8116011.22
洪寅车辆53213.9553213.95
朱锡华车辆9377.20
张卫卫车辆15106.60
3、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬8324166.047487734.53
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
宁波金中塑化有限公司7388.13369.4120219.251010.96
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款
任杰647378.61762661.25
周必红540479.23560606.95
洪寅518288.98547170.74财务报表附注第77页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
祖万年77000.0077000.00
陈忠芳225742.88209232.58
陈建国32523.19191772.42
张旭波50000.0050000.00
毛春光15594.00
任卫庆3680.00
朱锡华64457.4356303.67
张卫卫141375.03
(七)关联方承诺无。
(八)资金集中管理无。
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
公司以其他货币资金9314621.13元为在上海浦东发展银行宁波鄞州支行开
具的银行承兑汇票提供担保。截止2023年12月31日，银行承兑汇票余额为
23128602.79元。
(二)或有事项无。
十四、资产负债表日后事项1、公司于2024年2月5日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《公司
2023年第三季度权益分派方案的议案》，公司以2023年9月30日总股本120000000
股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币4.00元（含税），合计派发现金股利人民币48000000.00元（含税），该方案已于2024年2月22日实施完成；
2、公司于2024年4月9日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过了《2023年度资本公积金转增股本预案》，公司以2023年12月31日总股本120000000股为财务报表附注第78页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注基数，拟以资本公积金向全体股东每10股转增4股；上述资本公积金转增股本预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议通过。
十五、资本管理无。
十六、其他重要事项无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内130843753.40111716299.65
1至2年602953.67810117.15
2至3年335356.41516695.11
3年以上994451.68998922.33
小计132776515.16114042034.24
减：坏账准备7845156.987064302.24
合计124931358.18106977732.00财务报表附注第79页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账
785155.390.59785155.39100.00779306.410.68779306.41100.00
准备按信用风险特征组
131991359.7799.417060001.595.35124931358.18113262727.8399.326284995.835.55106977732.00
合计提坏账准备
其中：
账龄分析法组合131991359.7799.417060001.595.35124931358.18113262727.8399.326284995.835.55106977732.00
合计132776515.16100.007845156.98124931358.18114042034.24100.007064302.24106977732.00财务报表附注第80页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）安徽润生塑胶
新材料有限公785155.39785155.39100.00预计无法收回779306.41779306.41司等公司
合计785155.39785155.39779306.41779306.41
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄分析法组合：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内130843753.406542187.675.00
1至2年597104.69119420.9420.00
2至3年304217.41152108.7150.00
3年以上246284.27246284.27100.00
合计131991359.777060001.59
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏
7064302.24990748.72209893.987845156.98
账准备
合计7064302.24990748.72209893.987845156.98
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款209893.98财务报表附注第81页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余额余额余额合计数的产减值准备期余额
比例(%)末余额
第一名24129840.7524129840.7518.171206492.04
第二名5363964.205363964.204.04268198.21
第三名4329350.704329350.703.26216467.54
第四名3594982.063594982.062.71179749.10
第五名3532135.003532135.002.66176606.75
合计40950272.7140950272.7130.842047513.64
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项201912.191001833.89
合计201912.191001833.89
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内195697.041044035.68
1至2年20000.00
2至3年20000.00
3年以上218000.00448000.00
小计433697.041512035.68
减：坏账准备231784.85510201.79
合计201912.191001833.89财务报表附注第82页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
433697.04100.00231784.8553.44201912.191512035.68100.00510201.7933.741001833.89
计提坏账准备
其中：
账龄分析法组合433697.04100.00231784.8553.44201912.191512035.68100.00510201.7933.741001833.89
合计433697.04100.00231784.85201912.191512035.68100.00510201.791001833.89财务报表附注第83页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄分析法组合：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内195697.049784.855.00
1至2年20000.004000.0020.00
3年以上218000.00218000.00100.00
合计433697.04231784.85
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额510201.79510201.79上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-278416.94-278416.94本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额231784.85231784.85
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额1512035.681512035.68财务报表附注第84页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增195697.04195697.04
本期终止确认1274035.681274035.68其他变动
期末余额433697.04433697.04
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收
款坏账准510201.79-278416.94231784.85备
合计510201.79-278416.94231784.85
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金338633.931451973.01
备用金24025.9840000.00
其他71037.1320062.67
合计433697.041512035.68财务报表附注第85页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
第一名押金及保证金100000.003年以上23.06100000.00
第二名其他59954.651年以内13.822997.73
第三名押金及保证金50000.001年以内11.532500.00
第四名押金及保证金50000.001年以内11.532500.00
第五名押金及保证金50000.003年以上11.5350000.00
合计309954.6571.47157997.73
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
60000000.0
对子公司投资60000000.0020000.0020000.00
0
60000000.0
合计60000000.0020000.0020000.00
0
1、对子公司投资
本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他宁波色母粒（滁
20000.0059980000.0060000000.00
州）有限公司
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务442534013.60285482902.05456751267.47319358242.52
其他业务8695108.846839773.837394217.195063875.56
合计451229122.44292322675.88464145484.66324422118.08财务报表附注第86页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入449688107.20462872620.62
其中：
销售商品428545210.41435429050.62
受托加工收入13988803.1921322216.85
材料销售7018563.836008387.17
其他135529.77112965.98
租赁收入1541015.241272864.04
合计451229122.44464145484.66
2、营业收入、营业成本的分解信息
商品、材料销售及其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认449688107.20291943342.38449688107.20291943342.38在某一时段内确认
合计449688107.20291943342.38449688107.20291943342.38
3、履约义务的说明
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时确认收入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
（3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。履约进度是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。
财务报表附注第87页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(五)投资收益项目本期金额上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益9058031.997562118.36
其他流动资产在持有期间的投资收益6250.00618750.00
合计9064281.998180868.36
十八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分3736.55计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持3270519.97续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置9289898.43金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用财务报表附注第88页宁波色母粒股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目金额说明
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-43139.20其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计12521015.75
所得税影响额1900777.75
少数股东权益影响额（税后）
合计10620238.00
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.520.850.85扣除非经常性损益后归属于公司普通股
8.530.760.76
股东的净利润宁波色母粒股份有限公司（加盖公章）
二〇二四年四月九日财务报表附注第89页
