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关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、外汇套期保值业务情况概述

1、外汇套期保值的目的

因国际市场业务在公司战略中占比较重要的地位，公司出口业务主要采用外币结算，随着公司业务不断发展，外汇收支规模不断增长，基于外汇市场波动性增加，为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增强财务稳健性，公司及子公司拟继续与银行等金融机构开展外汇套期保值业务。

公司开展套期保值业务预期管理的风险敞口不高于因外汇等特定风险引起的与公

司经营业务相关的风险敞口总额，外汇衍生品品种和预期管理的风险敞口，具备风险相互对冲的经济关系。公司与经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构开展套期保值业务，是出于锁定结售汇成本的考虑，且合约期限与基础交易期限相匹配，能起到锁定收入或成本、规避汇率波动风险的作用，从而达到套期保值的目的。

2、业务额度及期限

公司拟继续开展外汇套期保值业务的额度不超过人民币 40000 万元（或等值外币），预计动用的交易保证金和权利金上限为人民币 2600 万元，额度自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，上述额度在审批期限内可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。

3、交易方式

公司拟继续开展的外汇套期保值业务只限于生产经营所使用的外币币种，主要外币币种为欧元、美元、泰铢。公司拟继续开展的外汇套期保值业务包括远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务、外汇期权业务及其他外汇衍生品等。交易对方为经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。

4、资金来源

公司开展外汇套期保值业务资金来源为自有资金，不涉及募集资金。

二、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析

公司及子公司拟继续开展的外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要性。

公司制定了《金融衍生品交易业务管理制度》，完善了相关内控制度，对外汇套期保值业务的操作原则、审批权限、管理及操作流程、信息隔离措施、内部风险控制等方

面进行了明确规定，控制交易风险。该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效，开展外汇套期保值业务具有可行性。

公司与子公司拟继续开展外汇套期保值业务能够在一定程度上规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增强财务稳健性，不存在损害公司及全体股东特别是广大中小股东利益的情形。

三、外汇套期保值业务的风险分析

公司及子公司外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，但同时也会存在一定的风险，具体如下：

1、市场风险：因国内外经济形势变化存在不可预见性，外汇套期保值业务面临一

定的市场判断风险；

2、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失；

3、信用风险：公司进行的外汇套期保值业务交易对手均为信用良好的金融机构，

但也可能存在履约风险；

4、内部控制风险：外汇套期保值交易业务专业性较强，可能会由于操作失误、系

统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损失。

四、公司采取的风险控制措施

为了应对外汇套期保值业务带来的上述风险，公司采取风险控制措施如下：

1、外汇套期保值业务以保值为原则，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国

际国内市场环境变化，结合市场情况，适时调整操作策略，最大程度规避汇率波动带来的风险；

2、公司已制定《金融衍生品交易业务管理制度》，对外汇套期保值业务的操作原则、审批权限、管理及操作流程、信息隔离措施、内部风险管理等方面进行了明确规定，控制交易风险；

3、严格控制外汇套期保值的资金规模，合理计划和使用资金，严格按照公司《金融衍生品交易业务管理制度》的规定下达操作指令，根据审批权限进行对应的操作，同时加强资金管理的内部控制，不得超过董事会批准的额度；

4、在业务操作过程中，公司将审慎审查与银行等金融机构签订的合约条款，严格

遵守相关法律法规的规定，防范法律风险，定期对外汇套期保值业务的规范性、内部控制的有效性等方面进行监督检查。

五、会计政策及核算原则公司开展外汇套期保值业务的相关会计政策及核算原则将严格按照中华人民共和

国财政部发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南执行，对拟继续开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。

六、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论

公司开展外汇套期保值业务系为降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要性。公司已根据相关法律法规的要求制订《金融衍生品交易业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程，公司开展外汇套期保值业务是以具体经营业务为依托，在保证正常生产经营的前提下开展的，具有必要性和可行性。

青岛海泰科模塑科技股份有限公司董事会

2026 年 10 月 22 日