上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度上海霍普建筑设计事务所股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-118审计报告

信会师报字[2026]第 ZA12391 号

上海霍普建筑设计事务所股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了上海霍普建筑设计事务所股份有限公司（以下简称霍普股份）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了霍普股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于霍普股份，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

详见财务报表附注三（二十五）收入确认的

会计政策概要，以及附注五（三十八）相关与营业收入确认相关的审计程序包括：

披露资料。

1、了解并测试了合同的签订和变动的政策、

2025年霍普股份合并财务报表营业收入为

程序、方法以及相关内部控制；

15114.82万元。报告期内收入主要来自于建

2、对公司收入确认相关的关键内部控制运行

筑设计业务及建筑绿能业务。

的有效性进行评估和测试；

建筑设计业务的设计履约进度以委托方确认

3、选取建筑设计业务项目样本进行细节测试，

函等外部书面文件作为依据，在公司完成各核对业务合同的关键条款和完工进度对应的

阶段的工作要求，且其工作成果得到客户的委托方确认函，核实项目完工进度是否正确；

确认，有权取得的对价很可能收回时，分阶选取建筑绿能业务项目样本进行细节测试，以段确认收入。公司可能存在因客户提前或延抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，后确认设计成果从而使得建筑设计收入未在

包括销售合同、竣工报告、客户签收单、购售恰当期间确认的风险。

电合同、电费结算单等；

建筑绿能业务主要包括光伏储能电站系统集

4、对建筑设计业务项目名称、资产负债表日

成业务、光伏电站销售业务、光储产品销售

的项目进度及累计开票、收款等情况进行函

业务、光伏发电业务、储能项目合同能源管证；

理等。收入是衡量公司的关键业绩指标之一，

5、对资产负债表日前后的收入确认执行截止

可能存在管理层为了达到特定目标或期望而测试；

操纵收入确认时点的固有风险。

因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

（二）应收账款可回收性

详见财务报表附注三（十）应收款项坏账准与应收账款可回收性相关的审计程序包括：

备的会计政策概要，以及附注五（三）相关1、测试管理层与应收账款日常管理及可收回披露资料。性评估相关的关键内部控制；

2025年12月31日公司合并财务报表中应收2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相

账款的原值为32422.43万元，坏账准备为关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别

19106.83万元。各项应收账款的信用风险特征；

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，3、对于以单项为基础计量预期信用损失的应审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

以单项应收账款或应收账款组合为基础，按收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金照相当于整个存续期内的预期信用损失金额流量作出估计的依据及合理性；

计量其损失准备。由于应收账款金额重大，4、对于以组合为基础计量预期信用损失的应且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合将应收账款可回收性确定为关键审计事项。的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及对未来经济状况的预测，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、迁徙率等）的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否准确；

5、检查应收账款的期后回款情况，评价管理

层计提应收账款坏账准备的合理性。

（三）商誉减值测试

与商誉减值测试相关的审计程序包括：

详见财务报表附注三（十九）商誉减值测试1、我们评估和测试了霍普股份与资产减值测

的会计政策概要，以及附注五（十七）相关试相关的内控制度设计和执行的有效性；

披露资料。2、评价霍普股份聘请的估值专家的胜任能力

2025年霍普股份合并财务报表商誉金额为及独立性；

2197.19万元。3、与霍普股份管理层和估值专家讨论商誉减

管理层需每年对商誉进行减值测试，并依据值测试的方法，包括与商誉相关的资产组的认减值测试结果调整商誉账面价值。定，进行商誉减值测试时采用的关键假设和方商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理法等；

层所做的估计和采用的假设，例如对资产组4、复核管理层减值测试所依据的基础数据，预计未来现金流量和折现率的估计。该等估包括资产组的未来预测收益、现金流折现率等计受到管理层对未来市场以及对经济环境判假设的合理性及资产组盈利状况的判断和估

断的影响，采用不同的估计和假设会对商誉计。我们引入内部估值专家协助我们复核减值的可收回金额产生重大影响，因此，我们将测试所依据的估值方法、模型和关键参数；

商誉减值测试确认为关键审计事项。5、复核管理层确定的商誉减值准备的确认、计量及列报的准确性。

审计报告第3页四、其他信息

霍普股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括霍普股份2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估霍普股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督霍普股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第4页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对霍普股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致霍普股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就霍普股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如审计报告第5页果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二六年四月二十八日审计报告第6页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）115689533.90252779553.85结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据（二）477350.351206051.79

应收账款（三）133156031.41124659747.04

应收款项融资（四）1755044.0768582.20

预付款项（五）6875850.314703642.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（六）105511684.119532282.42买入返售金融资产

存货（七）4415876.906830717.47

其中：数据资源

合同资产（八）808502.723304208.21持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（九）49747923.1611453387.88

流动资产合计418437796.93414538173.01

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十）11077509.4714902225.04

其他权益工具投资（十一）12223417.9212119080.00其他非流动金融资产

投资性房地产（十二）1289778.812432920.34

固定资产（十三）105020722.0056378811.26

在建工程（十四）3216485.363037209.70生产性生物资产油气资产

使用权资产（十五）17467625.9817233084.15

无形资产（十六）692510.321320865.63

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十七）21971857.2557973210.10

长期待摊费用（十八）2497456.694460298.91

递延所得税资产（十九）27879859.5327691337.59

其他非流动资产（二十）25617684.5324729351.50

非流动资产合计228954907.86222278394.22

资产总计647392704.79636816567.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十二）54547087.7986263561.24向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十三）1900964.20

应付账款（二十四）34065155.0525450615.67预收款项

合同负债（二十五）3920796.072112648.54卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十六）10234728.7710755719.01

应交税费（二十七）47075787.8522504474.40

其他应付款（二十八）87736875.471667309.57应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十九）11438116.097888890.35

其他流动负债（三十）384697.01923030.72

流动负债合计249403244.10159467213.70

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十一）11719031.7313897678.13

长期应付款（三十二）19347445.5414220977.74长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计31066477.2728118655.87

负债合计280469721.37187585869.57

所有者权益：

股本（三十三）63585000.0063585000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十四）553835077.30544389172.78

减：库存股

其他综合收益（三十五）-195662.08专项储备

盈余公积（三十六）21844214.8721844214.87一般风险准备

未分配利润（三十七）-281892631.85-198486285.69

归属于母公司所有者权益合计357175998.24431332101.96

少数股东权益9746985.1817898595.70

所有者权益合计366922983.42449230697.66

负债和所有者权益总计647392704.79636816567.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金37066504.35205252372.93交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款（一）54415529.1877248305.18应收款项融资

预付款项930027.641393152.25

其他应收款（二）88313185.8932537656.28存货

其中：数据资源

合同资产11700.00145941.23持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产725608.301177203.76

流动资产合计181462555.36317754631.63

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）200468734.74167664210.56

其他权益工具投资9964938.9810144600.00其他非流动金融资产

投资性房地产1289778.812432920.34

固定资产2031465.492122726.12在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产7035853.2314360851.24

无形资产452030.20936292.73

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2225129.044108267.23

递延所得税资产23169749.4225420263.13

其他非流动资产19937091.5322734351.50

非流动资产合计266574771.44249924482.85

资产总计448037326.80567679114.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款19829002.7870276107.50交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款27474763.5137335641.78预收款项

合同负债1159441.01840052.05

应付职工薪酬4534721.453779516.08

应交税费11137840.6213100742.13

其他应付款661813.62466807.48持有待售负债

一年内到期的非流动负债4295747.484951622.23

其他流动负债69764.1950403.12

流动负债合计69163094.66130800892.37

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4099854.8111575570.83长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计4099854.8111575570.83

负债合计73262949.47142376463.20

所有者权益：

股本63585000.0063585000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积526626237.68526494568.65

减：库存股

其他综合收益-179661.02专项储备

盈余公积21844214.8721844214.87

未分配利润-237101414.20-186621132.24

所有者权益合计374774377.33425302651.28

负债和所有者权益总计448037326.80567679114.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入151148188.14138620222.18

其中：营业收入（三十八）151148188.14138620222.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本181256206.36189830674.03

其中：营业成本（三十八）96725196.86108289465.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十九）449809.94159859.65

销售费用（四十）29213408.8220270236.40

管理费用（四十一）38841887.6043821986.57

研发费用（四十二）13523131.2115062668.64

财务费用（四十三）2502771.932226456.97

其中：利息费用3009246.034576334.41

利息收入879513.592872730.91

加：其他收益（四十四）1235270.312231155.55

投资收益（损失以“-”号填列）（四十五）46842.62593591.75

其中：对联营企业和合营企业的投资收益28177.33-26583.36以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-11081335.59-31735181.93

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-44863919.41-32828728.41

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十八）604729.15325567.14

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-84166431.14-112624047.75

加：营业外收入（四十九）136100.001545844.47

减：营业外支出（五十）730332.075000604.68

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-84760663.21-116078807.96

减：所得税费用（五十一）2079388.37-3570766.03

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-86840051.58-112508041.93

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-86840051.58-112508041.93

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-83406346.16-113197808.22

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3433705.42689766.29

六、其他综合收益的税后净额-195662.08

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-195662.08

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-195662.08

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-195662.08

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-87035713.66-112508041.93

归属于母公司所有者的综合收益总额-83602008.24-113197808.22

归属于少数股东的综合收益总额-3433705.42689766.29

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十二）-1.31-1.78

（二）稀释每股收益（元/股）（五十二）-1.31-1.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入47270825.9271573928.52

减：营业成本43248112.1663904647.44

税金及附加44969.92-130902.58

销售费用6266248.469440944.81

管理费用21832284.0229197740.78

研发费用834543.245462537.64

财务费用-631542.231151586.41

其中：利息费用1659905.212911548.10

利息收入2506138.542211157.02

加：其他收益426195.80660426.20

投资收益（损失以“-”号填列）-196252.03611626.26

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-196252.03-3524.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）3425702.49-27886950.97

资产减值损失（损失以“-”号填列）-27265213.28-20680953.84

资产处置收益（损失以“-”号填列）422538.69325567.14

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-47510817.98-84422911.19

加：营业外收入151504.85

减：营业外支出718950.274893248.48

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-48229768.25-89164654.82

减：所得税费用2250513.71-2837949.63

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-50480281.96-86326705.19

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-50480281.96-86326705.19

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-179661.02

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-179661.02

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-179661.02

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-50659942.98-86326705.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金146508613.46179799844.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还42132.11

收到其他与经营活动有关的现金（五十三）347663266.2117596683.03

经营活动现金流入小计494214011.78197396528.00

购买商品、接受劳务支付的现金47573444.7677311213.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金92428005.3098427062.89

支付的各项税费7494017.3011605457.70

支付其他与经营活动有关的现金（五十三）395057254.6033536081.81

经营活动现金流出小计542552721.96220879815.71

经营活动产生的现金流量净额-48338710.18-23483287.71

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金331735368.31

取得投资收益收到的现金618669.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7126477.324520901.97处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1702800.001104.79

投资活动现金流入小计8829277.32336876045.04

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金69890526.5127158334.40

投资支付的现金300000.00324590000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十三）305390.85

投资活动现金流出小计70495917.36351748334.40

投资活动产生的现金流量净额-61666640.04-14872289.36

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金4720000.00800000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4720000.00800000.00

取得借款收到的现金74772402.2791764746.67

收到其他与筹资活动有关的现金（五十三）22828000.001000000.00

筹资活动现金流入小计102320402.2793564746.67

偿还债务支付的现金106052107.2762380510.13

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1881505.583326803.03

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十三）25181109.7610458445.59

筹资活动现金流出小计133114722.6176165758.75

筹资活动产生的现金流量净额-30794320.3417398987.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9195.1323683.81

五、现金及现金等价物净增加额-140790475.43-20932905.34

加：期初现金及现金等价物余额250421416.63271354321.97

六、期末现金及现金等价物余额109630941.20250421416.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金68223209.88121213664.29收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金13747545.314421238.90

经营活动现金流入小计81970755.19125634903.19

购买商品、接受劳务支付的现金37912348.0469263156.88

支付给职工以及为职工支付的现金25132328.4939868490.27

支付的各项税费1946333.532999541.50

支付其他与经营活动有关的现金81219857.1327740322.96

经营活动现金流出小计146210867.19139871511.61

经营活动产生的现金流量净额-64240112.00-14236608.42

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金329735368.31

取得投资收益收到的现金615150.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

6731506.024520901.97

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6731506.02334871420.96

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

2684168.093210422.33

的现金

投资支付的现金55250000.00341000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计57934168.09344210422.33

投资活动产生的现金流量净额-51202662.07-9339001.37

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金40065402.2769590000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计40065402.2769590000.00

偿还债务支付的现金90470927.2742183165.69

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1163354.081755481.05

支付其他与筹资活动有关的现金5427808.138130617.04

筹资活动现金流出小计97062089.4852069263.78

筹资活动产生的现金流量净额-56996687.2117520736.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-172439461.28-6054873.57

加：期初现金及现金等价物余额205247372.93211302246.50

六、期末现金及现金等价物余额32807911.65205247372.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额63585000.00544389172.7821844214.87-198486285.69431332101.9617898595.70449230697.66

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额63585000.00544389172.7821844214.87-198486285.69431332101.9617898595.70449230697.66

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）9445904.52-195662.08-83406346.16-74156103.72-8151610.52-82307714.24

（一）综合收益总额-195662.08-83406346.16-83602008.24-3433705.42-87035713.66

（二）所有者投入和减少资本4720000.004720000.00

1．所有者投入的普通股4720000.004720000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他9445904.529445904.52-9437905.107999.42

四、本期期末余额63585000.00553835077.30-195662.0821844214.87-281892631.85357175998.249746985.18366922983.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额63585000.00526494568.6521844214.87-85288477.47526635306.0533984149.99560619456.04

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额63585000.00526494568.6521844214.87-85288477.47526635306.0533984149.99560619456.04

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）17894604.13-113197808.22-95303204.09-16085554.29-111388758.38

（一）综合收益总额-113197808.22-113197808.22689766.29-112508041.93

（二）所有者投入和减少资本1370000.001370000.00

1．所有者投入的普通股800000.00800000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额570000.00570000.00

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他17894604.1317894604.13-18145320.58-250716.45

四、本期期末余额63585000.00544389172.7821844214.87-198486285.69431332101.9617898595.70449230697.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额63585000.00526494568.6521844214.87-186621132.24425302651.28

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额63585000.00526494568.6521844214.87-186621132.24425302651.28

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）131669.03-179661.02-50480281.96-50528273.95

（一）综合收益总额-179661.02-50480281.96-50659942.98

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他131669.03131669.03

四、本期期末余额63585000.00526626237.68-179661.0221844214.87-237101414.20374774377.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额63585000.00526494568.6521844214.87-100294427.05511629356.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额63585000.00526494568.6521844214.87-100294427.05511629356.47

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-86326705.19-86326705.19

（一）综合收益总额-86326705.19-86326705.19

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额63585000.00526494568.6521844214.87-186621132.24425302651.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

上海霍普建筑设计事务所股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海霍普建筑设计有限公司。2021年7月28日在深圳证券交易所上市。公司的统一社会信用代码：913100006762867235。所属行业为专业技术服务业。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数6358.50万股，注册资本为

6358.50万元。

本公司经营范围为：建筑工程设计，装饰设计，环境景观设计，建筑专业领域内的技术咨询、技术服务，室内装饰及室内陈设设计，装饰用品销售，动画设计、动漫设计、图文设计，建筑装修装饰工程，计算机软硬件的技术开发与销售，企业管理咨询，货物及技术进出口（但国家限制公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司的实际控制人为龚俊。

本公司注册地址为：中国（上海）自由贸易试验区滨江大道469号5层、10层（实际楼层4层、9层）。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现财务报表附注第1页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务财务报表附注第2页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期财务报表附注第3页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

财务报表附注第4页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期财务报表附注第5页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初财务报表附注第6页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几财务报表附注第7页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分财务报表附注第8页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的财务报表附注第9页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合

类别及确定依据如下：

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据确定组合的依据组合名称坏账准备计提方法

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银应收票据-银行承兑汇票组合

行具有较高的信用，历史上未发生票据违约，信应收款项融资-银行承兑汇票

用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金组合

流量义务的能力很强，不计提坏账准备。

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制按原应收账款账龄连续应收票据-商业承兑汇票组合计算的应收票据账龄与整个存续期预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来应收账款、合同应收账款-账龄组合经济状况的预测，编制应收账款账龄、合同资产资产合同资产-账龄组合账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款-账龄组合

个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期其他应收款信用损失。

其他应收款将保证金性质的款项单独作为一个组

其他应收款-保证金组合合，不计提坏账准备。

其他应收款-员工暂借款组合其他应收款将员工暂借款性质的款项单独作为一财务报表附注第10页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注确定组合的依据组合名称坏账准备计提方法个组合，不计提坏账准备。

应收账款-合并关联方组合

应收账款、其他应收款和合同资产将合并范围内

客户性质其他应收款-合并关联方组合

关联方单独作为一个组合，不计提坏账准备。

合同资产-合并关联方组合

账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率：

账龄应收账款计提比例(%)合同资产计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年）5.005.005.00

1－2年10.0010.0010.00

2－3年50.0050.0050.00

3－4年100.00100.00100.00

4－5年100.00100.00100.00

5年以上100.00100.00100.00

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、在产品、委托代销物资、合同履约成本。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第11页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注第12页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

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(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股财务报表附注第13页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

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利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

财务报表附注第14页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物205.004.75

电子设备35.0031.67

办公设备55.0019.00

运输设备45.0023.75

专用设备5-255.003.8-19

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达财务报表附注第16页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

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(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命预计使用寿命的确定依据

软件3-10年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费年限平均法1-5年

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十财务报表附注第20页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

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二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公财务报表附注第22页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

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*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）建筑设计业务

公司与客户之间提供建筑设计服务合同主要包括概念规划设计、方案设计、初

步设计、施工图提资、施工配合服务等履约义务。当阶段性工作量完成、向客户交付对应阶段的设计文件并经客户认可后，按照合同约定，公司履行了相应阶段的履约义务，公司有权取得的对价很可能收回时，进而确认相应收入。

本公司通常在综合考虑取得的外部证据资料的基础上，确定本公司履行了履约义务时点并确认收入的时点，外部证据主要为客户确认函。

（2）光伏储能电站系统集成业务

公司接受光伏储能电站业主或投资方的委托，按照合同约定负责光伏储能电站项目的勘测、设计、组件采购、施工安装、试运行、电站运维等，并按照合同约定收取相关费用，属于在某一时段内履行的履约义务。公司采用投入法即按照已发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，在合同期内按照履约进度确认收入。

预计总成本为公司根据整个系统集成业务合同工程量涉及的全部施工程序分项细化至其所需的全部设备及材料、劳务费、委外设计费及其他费用（运输费、认证费等）对应的预算造价总额。

已发生的成本即累计已完成工程量。由于系统集成业务由多项可以具体测定工作量的分项工程组成，故累计已完成工程量是先根据外部支持性文件确认分项工程完成的工作量，结合分项合同约定单价计算出分项金额，再汇总得出总金额。企业光伏储能电站系统集成业务分项工程主要包括设备及材料、劳务费、委外设计费。设备及材料工作量外部支持性文件为签收单，委外设计费工作量财务报表附注第24页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

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外部支持性文件为外部确认函，劳务费工作量外部支持性文件为工程进度单。

履约进度根据累计确认成本占合同预计成本的比例确定，即履约进度=累计已确认成本/预计总成本×100.00%。

（3）光伏电站销售业务

公司建造的部分光伏电站用于在市场上找寻第三方客户予以出售，根据市场惯例，目前光伏电站的转让多以股权转让方式进行交易。当完成光伏电站建设，并网发电，完成股权交割的工商变更且根据不可撤销的销售合同判定相关电站的控制权转移给相关客户时，公司确认光伏电站销售收入。

（4）光储产品销售业务

内销业务：无需安装调试的产品在交付并经客户签收后确认收入；需安装调试的产品在安装完毕并经客户验收合格后确认收入。

外销业务：无需安装调试的产品在完成产品报关手续并取得货运提单时确认销

售收入；需安装调试的产品，在产品发往客户，安装调试完毕并经客户验收合格后确认收入。

（5）光伏发电业务公司建造并运营的光伏电站项目产生的光伏发电收入在每个会计期末按照与

电网公司或其他客户实际抄表电量，电网公司或客户的发电量确认单，及相关售电协议约定的电价，确认光伏发电收入。

（6）储能项目合同能源管理

公司建造并运用储能设备为客户提供能源管理，在每个会计期末按照以储能系统电能计量表和负荷计量表计量的充放电量数据、客户在当地电力公司电费核

查联代理购电价格表及客户签字确认节能效益通知单，确认储能项目合同能源管理收入。

（7）充电桩业务

充电服务业务：为新能源汽车用户直接提供充电服务并收取电费和充电服务费，提供充电服务后将扣除电费的充电服务费确认为收入；聚合充电业务：充电桩

运营商按照其服务收入的一定分成比例向公司支付平台运营服务费，在已提供平台运营服务并有权收取相关服务费时确认收入。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

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*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外财务报表附注第26页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

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收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可财务报表附注第27页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

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能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，财务报表附注第28页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买财务报表附注第29页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处财务报表附注第30页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，财务报表附注第31页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终财务报表附注第32页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据、

单项金额>100万元

应收账款、其他应收款、合同资产

重要的非全资子公司期末资产总额>1000万元

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

财务报表附注第33页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

报告期无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

3%、6%、9%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

13%

为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%

0%、15%、企业所得税按应纳税所得额计缴8.25%、19%、

20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海霍普建筑设计事务所股份有限公司25%

深圳霍德创意设计有限公司20%

上海霍普建筑规划设计有限公司15%

霍普设计（国际）有限公司8.25%

上海创汇星科技有限公司20%

上海普仕昇科技有限责任公司20%

上海霍绿建筑科技有限公司20%

上海霍绿新能充电桩有限公司20%

江苏爱珀科科技有限公司25%

EPOCH ENERGY TECHNOLOGY B.V. 19%

湖北驭光者技术有限公司20%

湖北光森新能源有限公司0%财务报表附注第34页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

苏州伏光者技术有限公司0%

苏州辛文新能源有限公司0%

南京利光者新能源有限公司0%

霍普新能源（重庆）有限公司0%

沈阳御光者新能源有限公司0%

武汉聚光者科技有限公司0%

孝感御光者技术有限公司0%

宜兴市利光者新能源有限公司0%

爱珀科（光泽）新能源有限公司20%

湖北楚中鑫能源有限责任公司20%

溧阳御光者技术有限公司0%

重庆御光者新能源有限公司20%

张家港御光者技术有限公司0%

储科新能源技术开发（江苏南通）有限公司20%

上海霍普珀科新能源有限公司25%

山西霍普珀科新能源有限公司20%

山西霍普新能源科技有限公司20%

山西普能新能源有限公司20%

内蒙古霍普珀科新能源有限公司20%

东莞普文新能源有限公司20%

东莞霍力能新能源有限公司20%

江苏霍普新能源有限公司20%

广东霍普普能新能源有限公司20%

上海霍普数智新能源发展有限公司25%

上海霍普艾能科技发展有限公司20%

德阳霍普普能新能源有限公司20%

南充普立创益新能源有限公司20%

佛山霍普艾能新能源有限公司20%

成都普立创益新能源有限公司20%

德阳霍普艾能新能源有限公司20%

德阳普立创益新能源有限公司20%

眉山普立创益新能源有限公司20%财务报表附注第35页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

杭州普立创益新能源有限公司20%

天津嘉晖电力工程有限公司25%

湖北霍普新能源有限公司20%

佛山普立创益新能源有限公司20%

深圳市深添元睿安新能源有限公司20%

重庆锦中锦新能源科技发展有限公司20%

长沙普立创益新能源有限公司20%

上海与丰同行新能源有限公司20%

上海霍能东渐新能源有限公司0%

上海霍绿诺能新能源有限公司20%

涟水晟日新能源科技有限公司20%

宁波霍普普能新能源有限公司20%

淮安普立创益新能源有限公司20%

苏州霍普艾能新能源有限公司20%

台州霍益新能源有限公司20%

绍兴市霍益新能源有限公司20%

盐城霍普艾能新能源有限公司20%

仪征市霍益新能源有限公司20%

连云港东海县普能新能源有限公司20%

启东霍普艾能新能源有限公司20%

四川绵竹霍普艾能新能源有限公司20%

上海霍普绿能智联科技有限公司20%

上海霍普清安智慧能源有限公司20%

上海霍普链能充新能源有限公司20%

上海爱珀科新能源有限公司20%

台州霍普艾能新能源有限公司20%

上海霍普瀚亿新能源有限公司20%

邢台霍益新能源有限公司20%

杭州霍普艾能新能源有限公司20%

温州普立创益新能源有限公司20%财务报表附注第36页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)税收优惠

1、子公司上海霍普建筑规划设计有限公司于2023年11月15日，取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3 年，证书编号 GR202331002139。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2023年、2024年及2025年本公司适用的企业所得税税率为15%。

2、子公司湖北光森新能源有限公司、苏州伏光者技术有限公司、南京利光者新能源

有限公司、霍普新能源（重庆）有限公司、沈阳御光者新能源有限公司、武汉聚光

者科技有限公司、宜兴市利光者新能源有限公司、张家港御光者技术有限公司、苏

州辛文新能源有限公司、孝感御光者技术有限公司、溧阳御光者技术有限公司、宁

波霍普普能新能源有限公司、上海霍能东渐新能源有限公司从事光伏发电项目，本报告期内项目已取得第一笔生产经营收入。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第

12号)、《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，居民企业从事

符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》规定条件和标准的电网（输变电设施）的新建项目，可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策。

3、根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对本公司下属从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小型微利企业减按25%计算

应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

财务报表附注第37页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金115500.8665500.86

银行存款109425906.59250336891.47

其他货币资金6148126.452377161.52

合计115689533.90252779553.85

其中：存放在境外的款项总额2142786.802143640.43存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票477350.351206051.79

合计477350.351206051.79财务报表附注第38页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

477350.35100.00477350.351206051.79100.001206051.79

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票组合477350.35100.00477350.351206051.79100.001206051.79

合计477350.35100.00477350.351206051.79100.001206051.79财务报表附注第39页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票55000.00

合计55000.00

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）93475025.7278101063.94

1至2年32867129.7839059113.62

2至3年30037600.7730747168.09

3至4年26702797.2481809328.99

4至5年66406262.6552125242.85

5年以上74735467.2828947533.35

小计324224283.44310789450.84

减：坏账准备191068252.03186129703.80

合计133156031.41124659747.04财务报表附注第40页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备14563525.584.4914563525.58100.005798070.801.875798070.80100.00

其中：

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收10453619.533.2210453619.53100.003267425.001.053267425.00100.00账款单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应4109906.051.274109906.05100.002530645.800.812530645.80100.00收账款按信用风险特征组合

309660757.8695.51176504726.4557.00133156031.41304991380.0498.13180331633.0059.13124659747.04

计提坏账准备

其中：

账龄组合309660757.8695.51176504726.4557.00133156031.41304991380.0498.13180331633.0059.13124659747.04

合计324224283.44100.00191068252.03133156031.41310789450.84100.00186129703.80124659747.04财务报表附注第41页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

客户13267425.003267425.00100.00预计无法收回3267425.003267425.00

客户2810545.80810545.80100.00预计无法收回810545.80810545.80

客户3380000.00380000.00100.00预计无法收回380000.00380000.00

客户4355000.00355000.00100.00预计无法收回355000.00355000.00

客户5233000.00233000.00100.00预计无法收回233000.00233000.00

客户6221100.00221100.00100.00预计无法收回221100.00221100.00

客户7210000.00210000.00100.00预计无法收回210000.00210000.00

客户8200000.00200000.00100.00预计无法收回200000.00200000.00

客户9121000.00121000.00100.00预计无法收回121000.00121000.00

客户101691375.531691375.53100.00预计无法收回

客户111512000.001512000.00100.00预计无法收回

客户12638817.87638817.87100.00预计无法收回

客户13240000.00240000.00100.00预计无法收回

客户14210000.00210000.00100.00预计无法收回

客户15100000.00100000.00100.00预计无法收回

客户1680000.0080000.00100.00预计无法收回

客户1734280.0034280.00100.00预计无法收回

客户1812000.0012000.00100.00预计无法收回

客户19264162.38264162.38100.00预计无法收回

客户203982819.003982819.00100.00预计无法收回

合计14563525.5814563525.585798070.805798070.80

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目（账龄组合）：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内93340746.584667037.315.00

1至2年32737246.543273724.7210.00

2至3年30037600.7715018800.4550.00

财务报表附注第42页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

3至4年26542417.2426542417.24100.00

4至5年64045485.4064045485.40100.00

5年以上62957261.3362957261.33100.00

合计309660757.86176504726.45

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销应收账款

186129703.808480340.923539442.76-2349.93191068252.03

坏账准备

合计186129703.808480340.923539442.76-2349.93191068252.03

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款和应收账款坏账准应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称合同资产期备和合同资产减末余额末余额余额合计数的末余额值准备期末余额

比例(%)

第一名13861671.3013861671.304.26693083.57

第二名9093987.009093987.002.80454699.35

第三名7069491.447069491.442.176773884.84

第四名6731532.406731532.402.07336576.62

第五名6151817.356151817.351.894689614.43

合计42908499.4942908499.4913.2012947858.81

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1755044.0768582.20

合计1755044.0768582.20财务报表附注第43页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年末本期终止确项目本期新增其他变动期末余额合收益中确认余额认的损失准备银行承兑

68582.206345538.434659076.561755044.07

汇票

合计68582.206345538.434659076.561755044.07

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5688850.6782.743451576.2573.38

1至2年234002.943.401140899.4724.26

2至3年943189.9313.72111166.432.36

3年以上9806.770.14

合计6875850.31100.004703642.15100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名1873891.0027.25

第二名628930.829.15

第三名572680.008.33

第四名501769.857.30

第五名483185.857.03

合计4060457.5259.06

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项105511684.119532282.42财务报表附注第44页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计105511684.119532282.42

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）107314410.334909336.08

1至2年959602.722811408.54

2至3年2283408.542097711.74

3至4年1446833.82808465.95

4至5年742506.02

5年以上20000.0020000.00

小计112766761.4310646922.31

减：坏账准备7255077.321114639.89

合计105511684.119532282.42财务报表附注第45页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备2000000.001.772000000.00100.002000000.0018.781000000.0050.001000000.00

其中：

单项金额重大并单独计提坏

2000000.001.772000000.00100.002000000.0018.781000000.0050.001000000.00

账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏

110766761.4398.235255077.324.74105511684.118646922.3181.22114639.891.338532282.42

账准备

其中：

按账龄组合计提坏账准备104692810.3292.845255077.325.0299437733.002274492.9121.36114639.895.042159853.02

保证金组合5262238.364.675262238.365039987.6447.345039987.64

员工暂借款组合811712.750.72811712.751332441.7612.511332441.76

合计112766761.43100.007255077.32105511684.1110646922.31100.001114639.899532282.42财务报表附注第46页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）预计无法

客户212000000.002000000.00100.002000000.001000000.00收回

合计2000000.002000000.002000000.001000000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目（账龄组合）：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内104430513.485221525.705.00

1-2年243992.0024399.2010.00

2-3年18304.849152.4250.00

合计104692810.325255077.32

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额114639.891000000.001114639.89上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5140437.431000000.006140437.43本期转回本期转销本期核销财务报表附注第47页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)其他变动

期末余额5255077.322000000.007255077.32

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销其他应收款

1114639.896140437.437255077.32

坏账准备

合计1114639.896140437.437255077.32

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金7262238.367039987.64

员工暂借款811712.751332441.76

单位往来款104692810.322274492.91

合计112766761.4310646922.31

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)末余额

第一名单位往来款79254700.001年以内70.283962735.00

第二名单位往来款6000000.001年以内5.32300000.00

第三名单位往来款3508548.451年以内3.11175427.42

第四名单位往来款3363760.201年以内2.98168188.01

第五名单位往来款3183930.041年以内2.82159196.50

合计95310938.6984.514765546.93财务报表附注第48页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料798603.32798603.3275460.3775460.37

在产品42820.6042820.60112582.31112582.31

库存商品4573834.33999381.353574452.988452783.331810108.546642674.79

合计5415258.25999381.354415876.908640826.011810108.546830717.47

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1810108.54810727.19999381.35

合计1810108.54810727.19999381.35财务报表附注第49页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产876679.8568177.13808502.723488640.22184432.013304208.21

合计876679.8568177.13808502.723488640.22184432.013304208.21财务报表附注第50页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备

其中：

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合

876679.85100.0068177.137.78808502.723488640.22100.00184432.015.293304208.21

计提减值准备

其中：

账龄组合876679.85100.0068177.137.78808502.723488640.22100.00184432.015.293304208.21

合计876679.85100.0068177.13808502.723488640.22100.00184432.013304208.21财务报表附注第51页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目（账龄组合）：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内389817.1819490.865.00

1-2年486862.6748686.2710.00

合计876679.8568177.13

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转销/核期末余额额本期计提本期转回其他变动销合同资产减

184432.01116254.8868177.13

值准备

合计184432.01116254.8868177.13

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣税金49745942.6011426942.33

预缴企业所得税1980.5626445.55

合计49747923.1611453387.88财务报表附注第52页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)长期股权投资本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账减值准备期被投资单位追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值准其（账面价值）年年末余额面价值）末余额资资资损益调整变动或利润备他联营企业上海朴藤文化科技有限

4198571.02-14786.433890273.48293511.113890273.48

公司丽水简朴勤智股权投资

9467597.30-181465.609286131.70

合伙企业（有限合伙）无锡科威新能源科技有

1236056.72261809.941497866.66

限公司

小计14902225.0465557.913890273.4811077509.473890273.48

合计14902225.0465557.913890273.4811077509.473890273.48财务报表附注第53页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)其他权益工具投资本期增减变动指定为以公允价值计量本期确认的累计计入其他综累计计入其他综合项目名称上年年末余额减少本期计入其他综本期计入其他综合其期末余额且其变动计入其他综合追加投资股利收入合收益的利得收益的损失投资合收益的利得收益的损失他收益的原因

北京都市霍普建不具有控制、共同控制、

2796080.002796080.00

筑设计有限公司重大影响

深圳麦格霍普设不具有控制、共同控制、

323000.00179661.02143338.98179661.02

计顾问有限公司重大影响

上海禾筑数字科不具有控制、共同控制、

8000000.008000000.00

技有限公司重大影响上海泰思未来能

不具有控制、共同控制、

源科技发展有限1000000.001000000.00重大影响公司

北京丰普智能科不具有控制、共同控制、

150000.0022194.73127805.2722194.73

技有限公司重大影响

深圳云动新源科不具有控制、共同控制、

150000.006193.67156193.676193.67

技有限公司重大影响

合计12119080.00300000.006193.67201855.7512223417.926193.67201855.75财务报表附注第54页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4038880.154038880.15

（2）本期增加金额2404389.122404389.12

—购买112962.53112962.53

—其他非流动资产转入1704070.631704070.63

—应收账款抵房587355.96587355.96

（3）本期减少金额4164044.644164044.64

—处置4164044.644164044.64

（4）期末余额2279224.632279224.63

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额203446.95203446.95

（2）本期增加金额113775.50113775.50

—计提或摊销113775.50113775.50

（3）本期减少金额244017.05244017.05

—处置244017.05244017.05

（4）期末余额73205.4073205.40

3．减值准备

（1）上年年末余额1402512.861402512.86

（2）本期增加金额323333.43323333.43

—计提323333.43323333.43

（3）本期减少金额809605.87809605.87

—处置809605.87809605.87

（4）期末余额916240.42916240.42

4．账面价值

（1）期末账面价值1289778.811289778.81

（2）上年年末账面价值2432920.342432920.34财务报表附注第55页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产105020722.0056378811.26固定资产清理

合计105020722.0056378811.26财务报表附注第56页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目电子设备办公设备运输设备专用设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4575323.311421369.558938584.6456664968.7471600246.24

（2）本期增加金额519197.5925946.91410619.4756883193.4357838957.40

—购置519197.5925946.91410619.4753845983.7354801747.70

—在建工程转入3037209.703037209.70

（3）本期减少金额10504.42931755.131076752.462019012.01

—处置或报废10504.42931755.131076752.462019012.01

（4）期末余额5094520.901436812.048417448.98112471409.71127420191.63

2．累计折旧

（1）上年年末余额4010751.90964599.607611591.672083005.5714669948.74

（2）本期增加金额271485.06136441.91482914.647604382.098495223.70

—计提271485.06136441.91482914.647214776.108105617.71

—其他389605.99389605.99

（3）本期减少金额1663.20885167.3876718.61963549.19

—处置或报废1663.20885167.3876718.61963549.19

（4）期末余额4282236.961099378.317209338.939610669.0522201623.25

3．减值准备

（1）上年年末余额551486.24551486.24财务报表附注第57页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目电子设备办公设备运输设备专用设备合计

（2）本期增加金额197846.38197846.38

—计提197846.38197846.38

（3）本期减少金额551486.24551486.24

—处置或报废551486.24551486.24

（4）期末余额197846.38197846.38

4．账面价值

（1）期末账面价值812283.94337433.731208110.05102662894.28105020722.00

（2）上年年末账面价值564571.41456769.951326992.9754030476.9356378811.26财务报表附注第58页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程3216485.363216485.363037209.703037209.70工程物资

合计3216485.363216485.363037209.703037209.70

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值东莞市华迅

3037209.703037209.70

1600KW/3440KWH 储能项目

重庆四公里公交枢纽站 1.6Mw

2391846.112391846.11

光伏项目湖南嘉宇商业物业管理公司

349425.94349425.94

400kW/932kWh 储能项目工程

南通达恩琪模塑有限公司

475213.31475213.31

2.4MWh

合计3216485.363216485.363037209.703037209.70财务报表附注第59页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额28193571.3828193571.38

（2）本期增加金额11404985.7711404985.77

—新增租赁11404985.7711404985.77

（3）本期减少金额8533685.748533685.74

—合并范围减少691368.05691368.05

—处置7842317.697842317.69

（4）期末余额31064871.4131064871.41

2．累计折旧

（1）上年年末余额10960487.2310960487.23

（2）本期增加金额7483981.487483981.48

—计提7483981.487483981.48

（3）本期减少金额4847223.284847223.28

—合并范围减少64815.7564815.75

—处置4782407.534782407.53

（4）期末余额13597245.4313597245.43

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值17467625.9817467625.98

（2）上年年末账面价值17233084.1517233084.15财务报表附注第60页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)无形资产项目软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额5824403.145824403.14

（2）本期增加金额22796.4622796.46

—购置22796.4622796.46

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额5847199.605847199.60

2．累计摊销

（1）上年年末余额4503537.514503537.51

（2）本期增加金额651151.77651151.77

—计提651151.77651151.77

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额5154689.285154689.28

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值692510.32692510.32

（2）上年年末账面价值1320865.631320865.63财务报表附注第61页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置账面原值

上海霍普建筑规划设计有限公司/上海励

43150076.3543150076.35

翔建筑设计事务所（普通合伙）

上海千旭工程项目管理有限公司10551065.9310551065.93

江苏爱珀科科技有限公司23167755.2223167755.22

小计76868897.5010551065.9366317831.57减值准备

上海霍普建筑规划设计有限公司/上海励

26433687.9426433687.94

翔建筑设计事务所（普通合伙）

上海千旭工程项目管理有限公司10551065.9310551065.93

江苏爱珀科科技有限公司8344621.479567664.9117912286.38

小计18895687.4036001352.8510551065.9344345974.32

账面价值57973210.10-36001352.8521971857.25

说明：2025年1月7日召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过全资子公司上海霍普建筑规划设计有限公司吸收合并全资子公司上海千旭工程项目

管理有限公司，吸收合并完成后，上海千旭工程项目管理有限公司将依法解散并注销，其全部资产、负债、业务、人员及其他一切权利和义务均由上海霍普建筑规划设计有限公司承接，后续主要业务人员均已遣散，截至期末相关资产组已处置完毕，合并报表层面核销对应商誉原值与减值准备。

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据组合的构成及依据一致上海霍普建筑规划设上海霍普建筑规划设

计有限公司/上海励翔并购时点形成商誉的计有限公司/上海励翔一致建筑设计事务所（普通相关资产组建筑设计事务所（普通合伙）合伙）江苏爱珀科科技有限并购时点形成商誉的江苏爱珀科科技有限一致公司相关资产组公司财务报表附注第62页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参稳定期的关包含商誉在内的其中：归属母公其中：归属少数预测期内的关键参数（增长预测期内的关键项目可收回金额减值金额预测期的年限数（增长率、利键参数的确资产组账面价值司的减值金额股东的减值金额率、利润率等）参数的确定依据润率、折现率等）定依据预测期收入增长率每年均稳定期增长率为上海霍普建筑规划管理层根据历史

为5%；0.00%；

设计有限公司/上5年（2026-2030数据及对市场发参照预测期

43733687.9417300000.0026433687.9426433687.94税前折现率：9.44%；利润率、折现率海励翔建筑设计事年）展的预测确定预末的水平

利润率根据预测的收入、成与2030务所（普通合伙）测期的关键参数

本、费用等计算年保持一致

预测期收入增长率：2026年-40.34%，2027-2049年受管理层根据历史光伏电站发电效率衰减影江苏爱珀科科技有24年（2026-2049数据及对市场发

108080715.9463300000.0044780715.9417912286.3826868429.56响收入逐年下降；不适用不适用限公司年）展的预测确定预

税前折现率：12.49%测期的关键参数

利润率根据预测的收入、成

本、费用等计算

合计151814403.8880600000.0071214403.8844345974.3226868429.56财务报表附注第63页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、业绩承诺完成情况

业绩承诺完成情况计提的商誉减值损失本期上期项目完完成本期上期承诺业绩实际业绩承诺业绩实际业绩成率率江苏爱珀未

科科技有50000000.00885132.991.77%25000000.001690304.30完9567664.918344621.47限公司成

(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费4460298.911397754.75565087.472497456.69

合计4460298.911397754.75565087.472497456.69

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产及信用减值准备179635971.9427513208.13182440813.4427364404.24

租赁负债18190138.892588627.3918769033.262591170.96

合计197826110.8330101835.52201209846.7029955575.20

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

使用权资产16296106.582221975.9916563049.662264237.61

合计16296106.582221975.9916563049.662264237.61财务报表附注第64页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产2221975.9927879859.532264237.6127691337.59

递延所得税负债2221975.992264237.61

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值资产采购

44236767.8018619083.2725617684.5341396280.4216666928.9224729351.50

预付款

合计44236767.8018619083.2725617684.5341396280.4216666928.9224729351.50财务报表附注第65页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

冻结资金、保函银行承兑汇票保

货币资金 6058592.70 6058592.70 使用权受限 保证金、ETC 保 2358137.22 2358137.22 使用权受限 证金、ETC 保证证金金

固定资产35443291.6733022163.78抵押长期应付款抵押14078165.0413407270.44抵押长期应付款抵押

合计41501884.3739080756.4816436302.2615765407.66财务报表附注第66页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)短期借款项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票贴现400000.00

保证借款34700000.0015577402.23

信用借款19814100.0070219625.00

短期借款应付利息32987.7966534.01

合计54547087.7986263561.24

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1900964.20

合计1900964.20

(二十四)应付账款项目期末余额上年年末余额

应付账款34065155.0525450615.67

合计34065155.0525450615.67

(二十五)合同负债项目期末余额上年年末余额

合同负债3920796.072112648.54

合计3920796.072112648.54

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬10062038.2880167044.8381535837.198693245.92

离职后福利-设定提存计划477930.737254419.757223136.63509213.85

辞退福利215750.004204731.363388212.361032269.00

合计10755719.0191626195.9492147186.1810234728.77财务报表附注第67页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

9653822.9572674539.2874062947.758265414.48

补贴

（2）职工福利费1208768.441208768.44

（3）社会保险费267430.334008868.153990957.04285341.44

其中：医疗保险费246206.693684635.713667425.81263416.59

工伤保险费6833.14127234.14126407.127660.16

生育保险费14390.50196998.30197124.1114264.69

（4）住房公积金140785.002240274.902238569.90142490.00

（5）工会经费和职工教育

34594.0634594.06

经费

合计10062038.2880167044.8381535837.198693245.92

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险463447.687026296.016995886.05493857.64

失业保险费14483.05228123.74227250.5815356.21

合计477930.737254419.757223136.63509213.85

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税42357820.1019210614.19

企业所得税1929891.201064.53

个人所得税711710.22992529.34

城市维护建设税1154825.491324095.46

房产税1335.861944.97

教育费附加483872.86556559.58

地方教育费附加348663.69392121.54

土地使用税301.679.02

印花税87366.766452.11

契税19083.66

合计47075787.8522504474.40财务报表附注第68页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项87736875.471667309.57

合计87736875.471667309.57

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

其他应付款87736875.471667309.57

合计87736875.471667309.57

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应付款3798858.312269367.12

一年内到期的租赁负债7639257.785619523.23

合计11438116.097888890.35

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额329697.01131994.53

已背书未终止确认的应收票据55000.00791036.19

合计384697.01923030.72

(三十一)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额21068964.4921169994.02

减：未确认融资费用1710674.981652792.66

小计19358289.5119517201.36

减：1年内到期的租赁负债7639257.785619523.23

合计11719031.7313897678.13财务报表附注第69页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十二)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款19347445.5414220977.74专项应付款

合计19347445.5414220977.74

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款23146303.8516490344.86

小计23146303.8516490344.86

减：1年内到期的长期应付款3798858.312269367.12

合计19347445.5414220977.74

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）上年年末余项目发行新公积金期末余额额送股其他小计股转股

股份总额63585000.0063585000.00

(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）505407118.049445904.52514853022.56

其他资本公积38982054.7438982054.74

合计544389172.789445904.52553835077.30

说明：本期资本公积变动为子公司江苏爱珀科科技有限公司少数股东2024年度业绩

对赌未达成，约定业绩承诺方通过将其持有的合计20.7197%以零对价转让给公司的方式进行业绩补偿所引起的变动。

财务报表附注第70页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益-195662.08-195662.08-195662.08

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-195662.08-195662.08-195662.08企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-195662.08-195662.08-195662.08财务报表附注第71页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积21844214.8721844214.87

合计21844214.8721844214.87

(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-198486285.69-85288477.47

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-198486285.69-85288477.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润-83406346.16-113197808.22

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-281892631.85-198486285.69

(三十八)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务143557399.4291259161.22138155173.02107945279.31

其他业务7590788.725466035.64465049.16344186.49

合计151148188.1496725196.86138620222.18108289465.80

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入143557399.42138155173.02

其中：建筑设计收入84620303.03104337647.50

光伏储能产品销售6114076.582633804.73

光伏储能项目系统集成业务21307717.2020802962.23

光伏发电收入10580763.579951916.57

光伏电站销售业务10722947.90财务报表附注第72页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

储能项目合同能源管理6914533.05428841.99

充电桩业务3297058.09

其他业务收入7590788.72465049.16

咨询收入235849.06456603.77

委托运营收入4247787.61

投资性房地产出售收入3004587.15

其他收入102564.908445.39

合计151148188.14138620222.18

(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额

城市建设维护税149665.6023927.26

教育费附加90732.9233235.72

地方教育费附加60488.5622157.20

车船使用税4080.006000.00

印花税125183.8666723.51

房产税16809.697779.88

土地使用税1892.3736.08

土地增值税956.94

合计449809.94159859.65

(四十)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬11299875.278847286.42

折旧及摊销564011.30586394.99

差旅交通费2289431.622327830.32

房租及物业水电费273823.62570759.53

业务招待费874883.03906966.61

制作费523692.981036228.45

项目咨询费11346689.115043704.62

劳务费1640490.58344583.51

宣传费58602.1652663.80财务报表附注第73页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他341909.15553818.15

合计29213408.8220270236.40

(四十一)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬22894991.6024787180.82

折旧及摊销3716295.704073095.47

办公费2239204.532044844.52

差旅交通费1414540.291666265.35

房租及物业水电费1201945.91878271.02

聘请中介机构费用5165828.288416427.83

业务招待费831677.45834822.04

培训费110386.79169552.24

股份支付184722.22

劳务费873289.44598503.28

其他393727.61168301.78

合计38841887.6043821986.57

(四十二)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬11929032.2814251426.72

折旧及摊销45675.22168732.10

差旅费413137.61419582.20

委外研发费716436.9026548.67

其他418849.20196378.95

合计13523131.2115062668.64

(四十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用3009246.034576334.41

其中：租赁负债利息费用861720.781208405.84

减：利息收入879513.592872730.91财务报表附注第74页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

汇兑损益35830.90-22083.01

其他337208.59544936.48

合计2502771.932226456.97

(四十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助1139245.902119121.00

代扣个人所得税手续费96024.41112034.55

合计1235270.312231155.55

(四十五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益28177.33-26583.36

处置长期股权投资产生的投资收益18665.291505.14

处置交易性金融资产取得的投资收益618669.97

合计46842.62593591.75

(四十六)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失4940898.1630580945.46

其他应收款坏账损失6140437.431154236.47

合计11081335.5931735181.93

(四十七)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失1810108.54

合同资产减值损失-116254.88146431.27

长期股权投资减值损失3890273.48

投资性房地产减值损失323333.431402512.86

固定资产减值损失197846.38551486.24

商誉减值损失36001352.8518895687.40

其他非流动资产减值损失4567368.1510022502.10财务报表附注第75页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计44863919.4132828728.41

(四十八)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益230446.0519932.60230446.05使用权资产租赁处置

-629.701247997.34-629.70收益其他非流动资产处置

374912.80-942362.80374912.80

收益

合计604729.15325567.14604729.15

(四十九)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

赔偿收入250000.00

无需支付款项91100.00295844.4791100.00

其他45000.001000000.0045000.00

合计136100.001545844.47136100.00

(五十)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚款支出153930.71153930.71

非流动资产毁损报废损失245477.46

滞纳金支出11313.8911413.2011313.89

终止租赁违约金及装修损失565087.474743714.02565087.47

合计730332.075000604.68730332.07财务报表附注第76页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十一)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用2272113.1917577.87

递延所得税费用-192724.82-3588343.90

合计2079388.37-3570766.03

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-84760663.21

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-21190165.80

子公司适用不同税率的影响1554929.76

调整以前期间所得税的影响6190.84非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响12331838.20

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-234844.27

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11312156.01

研究开发费加计扣除的影响-1700716.37

所得税费用2079388.37

(五十二)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-83406346.16-113197808.22

本公司发行在外普通股的加权平均数63585000.0063585000.00

基本每股收益-1.31-1.78

其中：持续经营基本每股收益-1.31-1.78终止经营基本每股收益财务报表附注第77页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-83406346.16-113197808.22

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）63585000.0063585000.00

稀释每股收益-1.31-1.78

其中：持续经营稀释每股收益-1.31-1.78终止经营稀释每股收益

(五十三)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助1235270.312231155.55

利息收入811113.592872730.91

营业外收入1250000.00

收回保证金2353137.229011023.05

收回多缴所得税费用11309.72

往来款343263745.092220463.80

合计347663266.2117596683.03

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

财务费用-手续费90906.5179614.96

营业外支出165244.60824600.26

支付保函保证金1800000.00448920.00

冻结资金变动4253592.70

经营费用及往来款388747510.7932182946.59

合计395057254.6033536081.81财务报表附注第78页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

取得子公司收到的现金1104.79

退回设备预付款1702800.00

合计1702800.001104.79

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

处置子公司的现金净额305390.85

合计305390.85

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

售后租回交易现金流入22828000.001000000.00

合计22828000.001000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

当期租赁付款额7630171.848369061.22

售后租回交易现金流出17390344.862089384.37

租赁违约金及押金160593.06

合计25181109.7610458445.59

(五十四)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-86840051.58-112508041.93

加：信用减值损失11081335.5931735181.93

资产减值损失44863919.4132828728.41

固定资产折旧8105617.714245082.43财务报表附注第79页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

投资性房地产折旧113775.5049470.33

使用权资产折旧7053447.667216274.89

无形资产摊销651151.77755193.15

长期待摊费用摊销1962842.221828690.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-604729.151955809.01（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）245477.46

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）3000050.904552650.60

投资损失（收益以“－”号填列）-84223.20-487820.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-193412.78-3588343.90

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）687.96

存货的减少（增加以“－”号填列）3225567.76582780.13

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-157938683.1921775627.40

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）117158158.67-33423251.26

其他105834.5718753203.27

经营活动产生的现金流量净额-48338710.18-23483287.71

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额109630941.20250421416.63

减：现金的期初余额250421416.63271354321.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-140790475.43-20932905.34

2、本期收到的处置子公司的现金净额

金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：苏州电恒能源科技有限公司财务报表附注第80页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注金额

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物305390.85

其中：苏州电恒能源科技有限公司305390.85

处置子公司收到的现金净额-305390.85

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金109630941.20250421416.63

其中：库存现金115500.8665500.86可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款109425906.59250336891.47

可随时用于支付的其他货币资金89533.7519024.30可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额109630941.20250421416.63

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

银行承兑汇票保证金1904217.22使用权受限

ETC 保证金 5000.00 5000.00 使用权受限

保函保证金1800000.00448920.00使用权受限

冻结资金4253592.70使用权受限

合计6058592.702358137.22财务报表附注第81页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十五)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2142786.94

其中：美元294159.747.02882067589.98

欧元6989.008.235557557.91

港币19529.510.903217639.05

应收账款80043.13

其中：欧元9719.288.235580043.13

其他应收款41177.50

其中：欧元5000.008.235541177.50

其他应付款312063.82

其中：美元36016.467.0288253152.48

欧元7153.348.235558911.33

(五十六)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用861720.781208405.84

与租赁相关的总现金流出7630171.848369061.22

售后租回交易产生的相关损益-371238.77-1145779.90

售后租回交易现金流入22828000.001000000.00

售后租回交易现金流出16490344.862089384.37

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬11929032.2814251426.72

折旧摊销45675.22168732.10

差旅费413137.61419582.20财务报表附注第82页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

委外研发费716436.9026548.67

其他费用418849.20196378.95

合计13523131.2115062668.64

其中：费用化研发支出13523131.2115062668.64资本化研发支出财务报表附注第83页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并报告期内无非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并报告期内无同一控制下企业合并。

财务报表附注第84页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与丧失控制权与原子公司处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权子公司名称时点的处置时点的处置时点的处置时点的判断务报表层面之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入的时点

价款比例（%）方式依据享有该子公权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/留司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主存收益的金额的差额要假设额苏州电恒能完成股权交

源科技有限70.00股权转让2025年8月割且工商变18665.30公司更完成

说明：公司未实缴出资苏州电恒能源科技有限公司，拟放弃持有并转让所有股权，转让时点净资产为负，故以零元作价转让。

(四)其他原因的合并范围变动

本年新设子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益之（一）、在子公司中的权益”。

财务报表附注第85页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经持股比例(%)取得方子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接式

深圳霍德创意设计有限公司500万人民币广东省广东省服务业100.00设立

上海霍普建筑规划设计有限公司3000万人民币上海市上海市服务业100.00受让上海励翔建筑设计事务所（普通合

100万人民币上海市上海市服务业100.00受让

伙）

霍普设计（国际）有限公司800万港币香港香港服务业100.00设立

上海创汇星科技有限公司1000万人民币上海市上海市服务业100.00设立

上海普仕昇科技有限责任公司500万人民币上海市上海市服务业61.00设立

上海霍绿建筑科技有限公司2000万人民币上海市上海市建筑安装业52.00设立

上海霍绿新能充电桩有限公司100万人民币上海市上海市零售业80.00设立苏州爱珀科能源科技合伙企业（有

400万人民币江苏省江苏省其他金融业50.0050.00受让限合伙）科技推广和应用

上海霍普绿能智联科技有限公司1000万人民币上海市上海市54.00设立服务业科技推广和应用

上海霍普链能充新能源有限公司50万人民币上海市上海市54.00设立服务业科技推广和应用

上海霍普清安智慧能源有限公司2000万人民币上海市上海市70.00设立服务业

江苏爱珀科科技有限公司1666.67万人民币江苏省江苏省服务业60.7424.00增资

EPOCH ENERGY TECHNOLOGY

5万欧元荷兰荷兰服务业84.74设立

B.V.湖北驭光者技术有限公司1100万人民币湖北省湖北省服务业84.74设立

电力、热力生产

湖北光森新能源有限公司500万人民币湖北省湖北省84.74设立和供应业

电力、热力生产

苏州伏光者技术有限公司300万人民币江苏省江苏省84.74设立和供应业

电力、热力生产

苏州辛文新能源有限公司300万人民币江苏省江苏省84.74设立和供应业

南京利光者新能源有限公司300万人民币江苏省江苏省电力、热力生产84.74设立财务报表附注第86页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经持股比例(%)取得方子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接式和供应业

电力、热力生产

霍普新能源（重庆）有限公司1000万人民币重庆市重庆市84.74设立和供应业

电力、热力生产

沈阳御光者新能源有限公司300万人民币辽宁省辽宁省84.74设立和供应业

电力、热力生产

武汉聚光者科技有限公司300万人民币湖北省湖北省84.74设立和供应业

电力、热力生产

孝感御光者技术有限公司300万人民币湖北省湖北省84.74设立和供应业

电力、热力生产

宜兴市利光者新能源有限公司200万人民币江苏省江苏省84.74设立和供应业

电力、热力生产

爱珀科（光泽）新能源有限公司300万人民币福建省福建省84.74设立和供应业

湖北楚中鑫能源有限责任公司800万人民币湖北省湖北省商务服务业84.74受让科技推广和应用

溧阳御光者技术有限公司300万人民币江苏省江苏省84.74设立服务业科技推广和应用

重庆御光者新能源有限公司300万人民币重庆市重庆市84.74设立服务业科技推广和应用

张家港御光者技术有限公司300万人民币江苏省江苏省84.74设立服务业科技推广和应用

上海爱珀科新能源有限公司100万人民币上海市上海市84.74设立服务业

储科新能源技术开发（江苏南通）

500万元人民币江苏省江苏省建筑安装业59.32设立

有限公司

电力、热力生产

上海霍普珀科新能源有限公司10000万人民币上海市上海市100.00设立和供应业

电力、热力生产

山西霍普珀科新能源有限公司3000万人民币山西省山西省100.00设立和供应业电气机械和器材

山西霍普新能源科技有限公司300万人民币山西省山西省100.00设立制造业

山西普能新能源有限公司300万人民币山西省山西省电力、热力生产100.00设立财务报表附注第87页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经持股比例(%)取得方子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接式和供应业

内蒙古内蒙古电力、热力生产

内蒙古霍普珀科新能源有限公司1000万人民币100.00设立自治区自治区和供应业

电力、热力生产

东莞普文新能源有限公司50万人民币广东省广东省100.00设立和供应业

东莞霍力能新能源有限公司100万人民币广东省广东省批发业100.00设立

电力、热力生产

江苏霍普新能源有限公司2000万人民币江苏省江苏省100.00设立和供应业

电力、热力生产

广东霍普普能新能源有限公司2000万人民币广东省广东省100.00设立和供应业

上海霍普数智新能源发展有限公电力、热力生产

1000万人民币上海市上海市100.00设立

司和供应业

电力、热力生产

上海霍普艾能科技发展有限公司1000万人民币上海市上海市100.00设立和供应业科技推广和应用

德阳霍普普能新能源有限公司500万人民币四川省四川省100.00设立服务业

电力、热力生产

南充普立创益新能源有限公司500万人民币四川省四川省100.00设立和供应业

电力、热力生产

佛山霍普艾能新能源有限公司100万人民币广东省广东省100.00设立和供应业

电力、热力生产

成都普立创益新能源有限公司100万人民币四川省四川省100.00设立和供应业研究和试验发

德阳霍普艾能新能源有限公司100万人民币四川省四川省100.00设立展科技推广和应用

德阳普立创益新能源有限公司100万人民币四川省四川省100.00设立服务业科技推广和应用

眉山普立创益新能源有限公司100万人民币四川省四川省100.00设立服务业

电力、热力生产

杭州普立创益新能源有限公司100万人民币浙江省浙江省100.00设立和供应业

天津嘉晖电力工程有限公司4000万人民币天津市天津市土木工程建筑业100.00设立财务报表附注第88页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经持股比例(%)取得方子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接式

电力、热力生产

湖北霍普新能源有限公司2000万人民币湖北省湖北省100.00设立和供应业科技推广和应用

佛山普立创益新能源有限公司100万人民币广东省广东省100.00设立服务业深圳市深添元睿安新能源有限公

1573万人民币广东省广东省机动车充电销售100.00受让

司重庆锦中锦新能源科技发展有限其他技术推广服

10万人民币重庆市重庆市100.00设立

公司务其他技术推广服

长沙普立创益新能源有限公司20万人民币湖南省湖南省100.00设立务新能源技术推广

上海与丰同行新能源有限公司100万人民币上海市上海市85.00设立服务

电力、热力生产

上海霍能东渐新能源有限公司20万人民币上海市上海市100.00设立和供应业

电力、热力生产

上海霍绿诺能新能源有限公司50万人民币上海市上海市100.00设立和供应业

电力、热力生产

涟水晟日新能源科技有限公司50万人民币江苏省江苏省100.00设立和供应业

电力、热力生产

宁波霍普普能新能源有限公司50万人民币浙江省浙江省100.00设立和供应业

电力、热力生产

淮安普立创益新能源有限公司50万人民币江苏省江苏省100.00设立和供应业

电力、热力生产

苏州霍普艾能新能源有限公司100万人民币江苏省江苏省100.00设立和供应业

电力、热力生产

台州霍益新能源有限公司100万人民币浙江省浙江省100.00设立和供应业

电力、热力生产

绍兴市霍益新能源有限公司100万人民币浙江省浙江省100.00设立和供应业

电力、热力生产

盐城霍普艾能新能源有限公司100万人民币浙江省浙江省100.00设立和供应业

仪征市霍益新能源有限公司100万人民币江苏省江苏省电力、热力生产100.00设立财务报表附注第89页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经持股比例(%)取得方子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接式和供应业

连云港东海县普能新能源有限公电力、热力生产

100万人民币江苏省江苏省100.00设立

司和供应业

电力、热力生产

启东霍普艾能新能源有限公司100万人民币江苏省江苏省100.00设立和供应业

四川绵竹霍普艾能新能源有限公电力、热力生产

50万人民币四川省四川省100.00设立

司和供应业

电力、热力生产

台州霍普艾能新能源有限公司100万人民币浙江省浙江省100.00设立和供应业

电力、热力生产

上海霍普瀚亿新能源有限公司50万人民币江苏省江苏省100.00设立和供应业

电力、热力生产

邢台霍益新能源有限公司50万人民币河北省河北省100.00设立和供应业

电力、热力生产

杭州霍普艾能新能源有限公司100万人民币浙江省浙江省100.00设立和供应业

电力、热力生产

温州普立创益新能源有限公司100万人民币浙江省浙江省100.00设立和供应业

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

江苏爱珀科科技有限公司15.26%-207587.747221984.92财务报表附注第90页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏爱珀科科技

20435350.5552281752.4972717103.0424860125.942002871.6426862997.5839486821.7853727484.6293214306.4031384352.8416543085.0447927437.88

有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

江苏爱珀科科技有限公司17675899.11439237.52439237.5212758958.1733379265.791994909.461994909.46-374454.10财务报表附注第91页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

公司于2022年11月18日与江苏爱珀科科技有限公司（以下简称“爱珀科”），司继成、李俊军、肖兰凤、苏州爱珀科能源科技合伙企业（有限合伙）（曾用名：南通科瑞迪科技合伙企业（有限合伙），以下简称“苏州爱珀科”）（以下合称“业绩承诺方”）签订《关于江苏爱珀科科技有限公司之增资协议》，约定公司以人民币4500万元对爱珀科进行增资，获得爱珀科40.00%的股权，同时，业绩承诺方对爱珀科2023年至2025年的业绩作出承诺。爱珀科2024年度扣除非经常性损益后的净利润为169.03万元，低于承诺净利润2500万元，未完成业绩承诺，触发业绩补偿义务。2025年9月12日，公司与业绩承诺方签署了《关于江苏爱珀科科技有限公司之增资协议之补充协议（三）》，约定业绩承诺方通过将其持有的合计20.7197%爱珀科股权（对应爱珀科注册资本人民币345.3288万元，实缴注册资本人民币345.3288万元）以零对价转让给公司的方式进行业绩补偿。转让完成后，公司持有子公司江苏爱珀科科技有限公司股份比例为84.74%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

江苏爱珀科科技有限公司

购买成本/处置对价

—现金

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额9445904.52

差额-9445904.52

其中：调整资本公积9445904.52调整盈余公积调整未分配利润财务报表附注第92页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接

上海朴藤文化科技有限公司上海市上海市服务业22.27权益法

丽水简朴勤智股权投资合伙企业（有限合伙）丽水市丽水市金融业25.61权益法财务报表附注第93页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额丽水简朴勤智丽水简朴勤智上海朴藤文上海朴藤文化股权投资合伙股权投资合伙化科技有限科技有限公司企业（有限合企业（有限合公司伙）伙）

流动资产5474718.04268714.825530689.70977303.88

非流动资产36000000.0036000000.00

资产合计5474718.0436268714.825530689.7036977303.88

流动负债4156751.674146336.67非流动负债

负债合计4156751.674146336.67少数股东权益

归属于母公司股东权益1317966.3736268714.821384353.0336977303.88按持股比例计算的净资产

293511.119288417.87308295.429469887.52

份额对联营企业权益投资的账

293511.119286131.704198571.029467597.30

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入114415.84

净利润-66386.66-708623.02-116649.3387680.46终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-66386.66-708623.02-116649.3387680.46本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第94页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计1497866.661236056.72下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润261809.94-103943.28

—其他综合收益

—综合收益总额261809.94-103943.28财务报表附注第95页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额与资产相关的政府补助

与收益相关的政府补助1139245.902119121.00

合计1139245.902119121.00

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于财务报表附注第96页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时未折现合同金额

1年以内1年以上账面价值

偿还合计

短期借款54547087.7954547087.7954547087.79

应付账款34065155.0534065155.0534065155.05

其他应付款87736875.4787736875.4787736875.47一年内到期的非

13246738.2113246738.2111438116.09

流动负债

合计189595856.52189595856.52187787234.40上年年末余额项目即时未折现合同金额合

1年以内1年以上账面价值

偿还计

短期借款86263561.2486263561.2486263561.24

应付票据1900964.201900964.201900964.20

应付账款25450615.6725450615.6725450615.67

其他应付款1667309.571667309.571667309.57一年内到期的非

9630821.809630821.807888890.35

流动负债

合计124913272.48124913272.48123171341.03财务报表附注第97页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险，本公司持有的外币金额较小且未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第98页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资1755044.071755044.07

◆其他权益工具投资12223417.9212223417.92

持续以公允价值计量的资产总额13978461.9913978461.99

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目为其他权益工具投资和应收款项融资。其他权益工具投资是对非上市企业股权投资，公司计划长期持有，本公司以被投资公司账面净资产作为公允价值的合理估计进行计量，账面净资产不能合理反应公允价值的采用初始投资成本作为公允价值或近期增资估值作价；应收款项融资系公司持有的银

行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，承兑人信用较高，账面余额与公允价值相近，公司以票面金额作为公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地

比例(%)权比例(%)上海

上海霍普投资控股有限公司投资业5389222.0063.6963.69市

本公司最终控制方是：龚俊。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合财务报表附注第99页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系无锡科威新能源科技有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京都市霍普建筑设计有限公司参股公司深圳麦格霍普设计顾问有限公司参股公司北京丰普智能科技有限公司参股公司李俊军子公司股东司继成子公司股东黄新炎子公司股东李俊军妻子

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

北京都市霍普建筑设计有限公司设计服务177069.06

深圳麦格霍普设计顾问有限公司设计服务147662.56

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

北京都市霍普建筑设计有限公司设计服务72206.76255425.03分布式光伏电站系统

无锡科威新能源科技有限公司929018.222506064.85集成业务分布式光伏电站系统

北京丰普智能科技有限公司集成业务及充电桩流532979.54量集采业务财务报表附注第100页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕上海霍普建筑规

4000000.002024/6/32025/6/12是

划设计有限公司上海霍普珀科新

530000.002024/7/152025/7/14是

能源有限公司上海霍普珀科新

1000000.002024/9/252025/9/24是

能源有限公司上海霍普珀科新

1500000.002024/10/82025/10/7是

能源有限公司上海霍普珀科新

5000000.002025/7/312026/2/2否

能源有限公司上海霍普建筑规

9900000.002025/9/32029/9/2否

划设计有限公司上海霍普建筑规

9900000.002025/12/32029/12/2否

划设计有限公司眉山普立创益新

8000000.002025/10/152035/10/15否

能源有限公司德阳普立创益新

14000000.002025/12/162035/12/15否

能源有限公司上海霍能东渐新

828000.002025/12/232033/12/23否

能源有限公司

本公司作为被担保方：

担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

李俊军、黄新炎、

江苏再保南通信用5000000.002024/4/182025/4/17是融资担保有限公司

李俊军、黄新炎、

3500000.002024/12/252025/12/19是

司继成财务报表附注第101页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

李俊军、黄新炎7500000.002023/11/152025/1/15是

李俊军、黄新炎、

8200000.002023/12/212025/1/15是

司继成

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬6910348.656628111.66

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

北京都市霍普建筑设计有限公司7069491.446773884.847101446.276395233.62

北京丰普智能科技有限公司417775.0020888.75合同资产

无锡科威新能源科技有限公司240659.8012032.991761149.4488057.47

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

北京都市霍普建筑设计有限公司344445.62167376.56

深圳麦格霍普设计顾问有限公司104717.04104717.04合同负债

北京都市霍普建筑设计有限公司73893.29其他应付款

李俊军1821.24

北京丰普智能科技有限公司26209.70财务报表附注第102页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

抵/质押人抵/质押权人抵/质押物抵/质押物净值用途本金金额保证金额/负债余额上海霍普建筑设计事务所股份上海浦东发展银行股份有限公司

货币资金 5000.00 ETC 户保证金 5000.00有限公司金桥支行

德阳普立创益新能源有限公司兴业银行股份有限公司德阳分行货币资金1800000.00保函保证金1800000.00江苏爱珀科科技有限公司苏州金融租赁股份有限公司江苏爱珀科科技有限公司持有的霍普新能源(重庆)有限公司100%的股权（对应注册资本金1000万元)融资租赁霍普新能源（重庆）有限公司苏州金融租赁股份有限公司100%电费收益权融资租赁位于重庆市九龙坡区兴谷路36号重庆广越都市工业园建设有限公司厂区屋顶的

0.85MW 分布式光伏电站一座、

6000000.00-

位于重庆市九龙坡区金天路16号重庆灼映建材有限责任公司厂区屋顶的

霍普新能源（重庆）有限公司苏州金融租赁股份有限公司5370237.25融资租赁

0.45MW 分布式光伏电站一座、位于重庆市璧山区七塘镇七兴工业园7幢重庆市金盾橡胶制品有限公司厂区屋顶

的 1.45MW 分布式光伏电站一座

江苏爱珀科科技有限公司苏州金融租赁股份有限公司江苏爱珀科科技有限公司持有的溧阳御光者技术有限公司100%的股权(对应注册资本金300万元)融资租赁

溧阳御光者技术有限公司苏州金融租赁股份有限公司100%电费收益权融资租赁

2700000.00-

位于江苏省溧阳市溧城镇上上路13号江苏粘博士新材料有限公司厂房屋顶的

溧阳御光者技术有限公司苏州金融租赁股份有限公司2553791.29融资租赁

1.187MW 分布式光伏电站一座德阳霍普普能新能源有限公司持有的眉山普立创益新能源有限公司100%的股权（对应注册资本金100德阳霍普普能新能源有限公司苏州金融租赁股份有限公司融资租赁8000000.008116533.33

万元)财务报表附注第103页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

抵/质押人抵/质押权人抵/质押物抵/质押物净值用途本金金额保证金额/负债余额

眉山普立创益新能源有限公司苏州金融租赁股份有限公司100%电费收益权融资租赁位于四川省眉山市东坡区经济开发区东区顺江大道南段27号四川龙蟒福生科技

眉山普立创益新能源有限公司苏州金融租赁股份有限公司8057340.26融资租赁

有限责任公司厂区内的 5MW/10.02MWh 分布式储能电站一座德阳霍普普能新能源有限公司持有的眉山普立创益新能源有限公司100%的股权（对应注册资本金100德阳霍普普能新能源有限公司苏州金融租赁股份有限公司融资租赁

万元)

德阳普立创益新能源有限公司苏州金融租赁股份有限公司100%电费收益权融资租赁14000000.0014197283.33位于四川省德阳市广汉市向阳镇聚合村顺江南路8号四川华侨凤凰纸业有限公司

德阳普立创益新能源有限公司苏州金融租赁股份有限公司15127717.51融资租赁

厂区内的 10.02MW/20.04MWh 工商业储能电站一座上海霍普艾能科技发展有限公海通恒信国际融资租赁股份有限上海霍普艾能科技发展有限公司持有的上海霍能东渐新能源有限公司100%的股权（对应注册资本金融资租赁

司公司20万元)海通恒信国际融资租赁股份有限

上海霍能东渐新能源有限公司100%电费收益权融资租赁828000.00832487.19公司

海通恒信国际融资租赁股份有限位于上海市闵行区江川路街道剑川路940号上海大零号湾投资发展（集团）有限

上海霍能东渐新能源有限公司1229203.60融资租赁

公司 公司屋顶的 520KW 分布式光伏电站一座

江苏爱珀科科技有限公司苏州金融租赁股份有限公司江苏爱珀科科技有限公司持有的张家港御光者技术有限公司100%的股权(对应注册资本金300万元)融资租赁

张家港御光者技术有限公司苏州金融租赁股份有限公司100%电费收益权融资租赁

800000.00-

位于苏州市张家港市杨舍镇塘市东街28号凯得力耐火材料（中国）有限公司厂

张家港御光者技术有限公司苏州金融租赁股份有限公司683873.87融资租赁

区屋顶的 399.6KW 分布式光伏电站一座财务报表附注第104页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)或有事项本公司无需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

2026年4月28日，本公司召开第四届董事会第五次会议，审议通过了2025

利润分配方案年度利润分配方案的议案，决定2025年度不进行利润分配。上述利润分配方案的议案尚需提交股东会审议。

(二)其他资产负债表日后事项说明

1、2025年公司子公司上海霍普建筑规划设计有限公司（以下简称“申请人”）就赤

峰城建赤峰农牧科技产城融合综合素质教育基地项目，向该项目发包人赤峰市西拉沐伦实业有限公司（以下简称“被申请人”）提起仲裁，请求被申请人支付设计费

5066100.00元及相应利息，该仲裁案件案号为(2025)赤仲裁字243号，并于2026年1月完成开庭审理。

2026年4月3日，赤峰仲裁委员会(2025)赤仲裁字第243号仲裁裁决如下：1、被申

请人赤峰市西拉沐伦实业有限公司支付申请人上海霍普建筑规划设计有限公司设计

费3876300.00元；2、被申请人支付科学实践体验中心扩初和施工图的设计费逾期

付款利息，计算至2025年8月20日为64666.45元，并以尚欠设计费1100000.00元为基数，支付自2025年8月21日起按照一年期贷款市场报价利率计算至实际付清之日止的利息；3、被申请人支付方案设计阶段和报规阶段的设计费逾期付款利息，以尚欠设计费2776300.00元为基数，自2026年2月27日起按照一年期贷款市场报价利率计算至实际付清之日止；4、被申请人支付律师费20000.00元。驳回其他诉求。

2、2025年公司子公司上海霍普建筑规划设计有限公司就均和集团云谷青岛机器人

产业园一期项目概念策划方案设计项目，向该项目甲方青岛均和汇智产业园投资有限公司提起诉讼，请求甲方支付设计费500000.00元及相应利息，并要求该项目担保人青岛均和华通产业发展有限责任公司承担连带责任。该诉讼案件案号为(2025)鲁0214民初26860号，已于2026年3月完成开庭审理，截至审计报告日，该案尚未作出判决。

十五、其他重要事项本公司无需要披露的其他重要事项。

财务报表附注第105页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）26606500.7145934632.64

1至2年22404699.9724133305.68

2至3年17649133.7123538721.58

3至4年20134536.0976084765.58

4至5年62971396.2452125242.85

5年以上74285176.2828497242.35

小计224051443.00250313910.68

减：坏账准备169635913.82173065605.50

合计54415529.1877248305.18财务报表附注第106页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备14299363.206.3814299363.20100.005798070.802.325798070.80100.00

其中：

单项金额重大并单独计

10453619.534.6710453619.53100.003267425.001.313267425.00100.00

提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账3845743.671.723845743.67100.002530645.801.012530645.80100.00款按信用风险特征组合计

209752079.8093.62155336550.6274.0654415529.18244515839.8897.68167267534.7068.4177248305.18

提坏账准备

其中：

账龄组合206740943.3992.27155336550.6275.1451404392.77240833474.3896.21167267534.7069.4573565939.68

关联方组合3011136.411.343011136.413682365.501.473682365.50

合计224051443.00100.00169635913.8254415529.18250313910.68100.00173065605.5077248305.18财务报表附注第107页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

客户13267425.003267425.00100.00预计无法收回3267425.003267425.00

客户2810545.80810545.80100.00预计无法收回810545.80810545.80

客户3380000.00380000.00100.00预计无法收回380000.00380000.00

客户4355000.00355000.00100.00预计无法收回355000.00355000.00

客户5233000.00233000.00100.00预计无法收回233000.00233000.00

客户6221100.00221100.00100.00预计无法收回221100.00221100.00

客户7210000.00210000.00100.00预计无法收回210000.00210000.00

客户8200000.00200000.00100.00预计无法收回200000.00200000.00

客户9121000.00121000.00100.00预计无法收回121000.00121000.00

客户101691375.531691375.53100.00预计无法收回

客户111512000.001512000.00100.00预计无法收回

客户12638817.87638817.87100.00预计无法收回

客户13240000.00240000.00100.00预计无法收回

客户14210000.00210000.00100.00预计无法收回

客户15100000.00100000.00100.00预计无法收回

客户1680000.0080000.00100.00预计无法收回

客户1734280.0034280.00100.00预计无法收回

客户1812000.0012000.00100.00预计无法收回

客户203982819.003982819.00100.00预计无法收回

合计14299363.2014299363.205798070.805798070.80

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目（账龄组合）：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内23595364.301179768.255.00

1-2年22404699.972240470.0510.00

2-3年17649133.718824566.9150.00

3-4年19974156.0919974156.09100.00

4-5年60610618.9960610618.99100.00

财务报表附注第108页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

5年以上62506970.3362506970.33100.00

合计206740943.39155336550.62

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动应收账款

173065605.503429691.68169635913.82

坏账准备

合计173065605.503429691.68169635913.82

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

第一名6151817.356151817.352.754689614.43

第二名5635796.415635796.412.525403084.20

第三名5150309.805150309.802.305150309.80

第四名4437157.014437157.011.984437157.01

第五名3982819.003982819.001.783982819.00

合计25357899.5725357899.5711.3223662984.44

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项88313185.8932537656.28

合计88313185.8932537656.28财务报表附注第109页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）85240061.4629128795.28

1至2年649090.47534546.54

2至3年270546.542072711.74

3至4年1421833.82808465.95

4至5年742506.02

5年以上20000.0020000.00

小计88344038.3132564519.51

减：坏账准备30852.4226863.23

合计88313185.8932537656.28财务报表附注第110页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提

88344038.31100.0030852.420.0388313185.8932564519.51100.0026863.230.0832537656.28

坏账准备

其中：

账龄组合245304.840.2830852.4212.58214452.42518959.841.5926863.235.18492096.61

保证金组合2463592.132.792463592.133163615.399.713163615.39

员工暂借款组合606819.490.69606819.49903805.072.78903805.07

关联方组合85028321.8596.2585028321.8527978139.2185.9227978139.21

合计88344038.31100.0030852.4288313185.8932564519.51100.0026863.2332537656.28财务报表附注第111页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目（账龄组合）：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内20000.001000.005.00

1-2年207000.0020700.0010.00

2-3年18304.849152.4250.00

合计245304.8430852.42

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额26863.2326863.23上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3989.193989.19本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额30852.4230852.42

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

26863.233989.1930852.42

坏账准备

合计26863.233989.1930852.42财务报表附注第112页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

单位往来款85273626.6928497099.05

保证金及押金2463592.133163615.39

员工暂借款606819.49903805.07

合计88344038.3132564519.51

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额

的比例(%)

第一名合并关联方往来41061401.391年以内46.48

第二名合并关联方往来15936166.102年以内18.04

第三名合并关联方往来15359097.221年以内17.39

第四名合并关联方往来7068541.671年以内8.00

第五名合并关联方往来2483677.982年以内2.81

合计81908884.3692.72

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资211017186.7720128094.84190889091.93163246300.009248257.76153998042.24

对联营、合营企

13469916.293890273.489579642.8113666168.3213666168.32

业投资

合计224487103.0624018368.32200468734.74176912468.329248257.76167664210.56财务报表附注第113页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）

深圳霍德创意设计有限公司5000000.005000000.00

霍普设计（国际）有限公司4076300.004076300.00

上海霍普建筑规划设计有限公司45700000.0018490619.345320886.7732530267.4318490619.34

上海千旭工程项目管理有限公司5189217.747610782.26-5189217.74

江苏爱珀科科技有限公司43362524.501637475.5043362524.501637475.50

上海霍普珀科新能源有限公司50150000.0049850000.00100000000.00

上海霍绿建筑科技有限公司520000.00520000.00

上海霍普绿能智联科技有限公司5400000.005400000.00上海创汇星科技有限公司上海霍绿新能充电桩有限公司苏州爱珀科能源科技合伙企业（有限合伙）上海霍普清安智慧能源有限公司

合计153998042.249248257.7655250000.0018490619.34131669.03190889091.9320128094.84财务报表附注第114页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位减少投权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值准（账面价值）年年末余额追加投资金股利或利其他面价值）末余额资的投资损益益调整动备润联营企业上海朴藤文化科技有

4198571.02-14786.433890273.48293511.113890273.48

限公司丽水简朴勤智股权投资合伙企业（有限合9467597.30-181465.609286131.70伙）

小计13666168.32-196252.033890273.489579642.813890273.48

合计13666168.32-196252.033890273.489579642.813890273.48财务报表附注第115页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务39955499.3235930436.1065825694.0658415953.49

其他业务7315326.607317676.065748234.465488693.95

合计47270825.9243248112.1671573928.5263904647.44

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入39955499.3265825694.06

其中：建筑设计收入39955499.3265825694.06

其他业务收入7315326.605748234.46

其中：咨询收入37912.0065094.34

租赁收入4272827.455683140.12

投资性房地产出售收入3004587.15

合计47270825.9271573928.52

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-196252.03-3524.42

处置交易性金融资产取得的投资收益615150.68

合计-196252.03611626.26财务报表附注第116页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分623394.44计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

1139245.90

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费183400.00委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-594232.07其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计1351808.27

所得税影响额66323.35

少数股东权益影响额（税后）70370.08

合计1215114.84财务报表附注第117页上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-21.41-1.31-1.31扣除非经常性损益后归属于公司普通

-21.72-1.33-1.33股股东的净利润上海霍普建筑设计事务所股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月二十八日财务报表附注第118页