华蓝集团:2025年年度审计报告

华蓝集团股份公司

审计报告

审计报告1

2025年度财务报表6

2025年度财务报表附注18

1审计报告

华蓝集团股份公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华蓝集团股份公司（以下简称“华蓝集团”或“公司”）的财务报表，包括

2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华蓝集团2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华蓝集团，适用了对公众利益实体的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续）

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的工程设计等业务收入确认

针对工程设计等业务收入确认，我们实施的主要审计程序如下：

1.了解、评价与收入确认相关的内部控制设计，并测试关键控制执行的有效性。

2.与华蓝集团管理层访谈，检查华蓝集团主要

的工程设计、国土空间规划、工程咨询等业

务合同及相关阶段性成果资料，识别与收入华蓝集团的营业收入主要来自于工程设计、确认相关的关键合同条款及履约义务，以评国土空间规划、工程咨询等业务，华蓝集团价华蓝集团收入确认政策是否符合会计准则

2025年度营业收入人民币72310.29万元，其的规定。

中工程设计、国土空间规划、工程咨询业务3.采用抽样方式检查与收入确认相关的支持

收入占比约81.63%。由于收入是华蓝集团的性文件，包括设计、咨询合同、阶段设计成关键业绩指标之一，收入的真实性及是否计果以及确认收入的外部证据如政府主管部门入恰当的会计期间对公司经营成果有重大影

对设计方案的批复、施工图审查报告、竣工响，可能存在潜在的错报，我们将华蓝集团验收备案书、阶段设计成果确认书等，复核工程设计、国土空间规划、工程咨询业务收相关项目履约进度。

入确认确定为关键审计事项。

4.对各业务类型收入、成本以及主要项目合同

参见财务报表附注三、（二十八）及附注六、的毛利率实施分析性复核。

（四十二）

5.对主要客户就合同签订情况、截止期末合同

阶段成果完成情况及回款情况等进行函证，以评估工程设计、国土空间规划、工程咨询

相关业务履约进度、收入确认总体合理性及准确性。

6.执行截止测试，检查资产负债表日前后签订

的合同、取得的外部支持性文件，评价收入是否确认在恰当的期间。

2审计报告（续）

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

应收账款、合同资产坏账（减值）准备计提

针对应收账款、合同资产坏账（减值）准备计提，我们实施的主要审计程序如下：

1.了解、评价并测试华蓝集团与应收账款、合

同资产管理相关内部控制关键控制点设计及

华蓝集团2025年末应收账款、合同资产余额运行有效性。

合计为141292.03万元，坏账（减值）准备金

2.了解、评价华蓝集团应收账款、合同资产预

额合计为56464.51万元，净额合计为84827.52期信用损失计提政策适当性。

万元；占资产总额的39.09%。

3.对于单独计提坏账（减值）准备的应收账款、华蓝集团期末应收账款、合同资产金额重大，合同资产，选取样本获取管理层对预计未来占资产总额的比例较高，如不能按期收回或可收回金额做出估计的依据，包括客户信用无法收回而发生坏账（减值）损失对财务报

记录、违约或延迟付款记录及期后实际还款

表影响重大，且管理层在计提应收账款、合情况，并复核其合理性。

同资产坏账（减值）准备时需考虑客户的信用风险、历史付款记录以及存在的争议等情4.对于按组合及预期信用损失率计提坏账（减况，涉及重大估计和判断，相关估计存在重值）准备的应收账款、合同资产，分析其预大不确定性，故我们将应收账款、合同资产期信用损失会计估计的合理性，并按照相关坏账（减值）准备计提确定为关键审计事项。组合分类选取样本对组合分类及预期损失率准确性进行测试。

参见财务报表附注三、（十二），三、（十

5.复核管理层对应收账款、合同资产账龄划四），附注六、（四）及附注六、（五）

分、坏账（减值）准备计提的充分性与准确性。

6.结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账（减值）准备计提的合理性。

四、其他信息

华蓝集团管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括华蓝集团2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

3审计报告（续）

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华蓝集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算华蓝集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华蓝集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华蓝集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我

4审计报告（续）

们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华蓝集团不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就华蓝集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师李明

中国·北京（项目合伙人）：

二〇二六年四月二十二日

中国注册会计师：张卫帆

5合并资产负债表

编制单位：华蓝集团股份公司2025年12月31日金额单位：元项目2025年12月31日2024年12月31日附注编号流动资产

货币资金484917663.54571602708.31六、（一）

△结算备付金

△拆出资金

交易性金融资产50000000.0060004821.92六、（二）衍生金融资产

应收票据445604.391510610.00六、（三）

应收账款790987784.72767536923.70六、（四）应收款项融资

预付款项795355.49六、（六）

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款8279269.1712505579.83六、（七）

其中：应收利息应收股利

△买入返售金融资产存货

其中：数据资源

合同资产57287439.8368378179.41六、（五）

持有待售资产903278.21六、（八）一年内到期的非流动资产

其他流动资产32614608.8036964130.76六、（九）

流动资产合计1426231004.151518502953.93非流动资产

△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资24568554.8123882593.12六、（十）

其他权益工具投资5581909.025581909.02六、（十一）其他非流动金融资产

投资性房地产41538729.6946047393.56六、（十二）

固定资产443581116.66319450076.43六、（十三）

在建工程2267734.0595180026.17六、（十四）生产性生物资产油气资产

使用权资产65077910.0740888940.21六、（十五）

无形资产19077829.2723263448.60六、（十六）

其中：数据资源

开发支出七、（二）

其中：数据资源

商誉978156.61978156.61六、（十七）

长期待摊费用1355343.463242599.83六、（十八）

递延所得税资产139338403.81107899587.78六、（十九）

其他非流动资产360723.3328124420.56六、（二十）

非流动资产合计743726410.78694539151.89

资产总计2169957414.932213042105.82后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：林伟主管会计工作负责人：陈仕郴会计机构负责人：谢常蓁

6合并资产负债表（续）

编制单位：华蓝集团股份公司2025年12月31日金额单位：元项目2025年12月31日2024年12月31日附注编号流动负债

短期借款27000000.00120066738.95六、（二十二）

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据9641385.54六、（二十三）

应付账款127699371.61160073932.54六、（二十四）

预收款项10641.40六、（二十五）

合同负债61429710.0058802046.74六、（二十六）

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬515236113.73439410665.90六、（二十七）

应交税费41074379.2243747171.42六、（二十八）

其他应付款67935895.69104640100.01六、（二十九）

其中：应付利息

应付股利14728.8014728.80六、（二十九）

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债42186882.3934939599.50六、（三十）

其他流动负债3690278.483520322.82六、（三十一）

流动负债合计886263272.52974841963.42非流动负债

△保险合同准备金

长期借款178446638.63173027525.43六、（三十二）应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债62976941.7735749701.06六、（三十三）

长期应付款96454222.4563069092.15六、（三十四）长期应付职工薪酬

预计负债11087610.08六、（三十五）

递延收益1000000.00六、（三十六）

递延所得税负债3897250.823075275.07六、（十九）其他非流动负债

非流动负债合计353862663.75274921593.71

负债合计1240125936.271249763557.13所有者权益

股本147000000.00147861140.00六、（三十七）其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积381173738.05386891707.65六、（三十八）

减:库存股6579109.60六、（三十九）其他综合收益专项储备

盈余公积62233135.6661922949.38六、（四十）

△一般风险准备

未分配利润317033379.08352469301.58六、（四十一）

归属于母公司所有者权益合计907440252.79942565989.01

少数股东权益22391225.8720712559.68

所有者权益合计929831478.66963278548.69

负债及所有者权益合计2169957414.932213042105.82后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：林伟主管会计工作负责人：陈仕郴会计机构负责人：谢常蓁

7合并利润表

编制单位：华蓝集团股份公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入723102895.96604947226.34

其中:营业收入723102895.96604947226.34六、（四十二）

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本585502912.09488062279.56

其中:营业成本449310184.90363555195.13六、（四十二）

税金及附加5822298.905526095.84六、（四十三）

销售费用9382231.858909686.54六、（四十四）

管理费用83250968.6582294750.17六、（四十五）

研发费用21399708.7120802825.84六、（四十六）

财务费用16337519.086973726.04六、（四十七）

其中：利息费用20700151.9714428607.19六、（四十七）

利息收入4602704.087545332.20六、（四十七）

加：其他收益2505825.515737926.24六、（四十八）

投资收益（损失以“－”号填列）-607610.783893416.47六、（四十九）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益685961.69596583.66六、（四十九）

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-4821.924821.92六、（五十）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-155189131.03-121841732.10六、（五十一）

资产减值损失（损失以“－”号填列）-2220925.62-13099994.99六、（五十二）

资产处置收益（损失以“－”号填列）-689467.39102174.78六、（五十三）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-18606147.36-8318440.90

加:营业外收入202897.8014078.20六、（五十四）

减：营业外支出11279217.54699207.44六、（五十五）

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-29682467.10-9003570.14

减：所得税费用3465062.795139662.97六、（五十六）

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-33147529.89-14143233.11

其中:被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-33147529.89-14143233.11

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-35125736.22-13796049.28

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）1978206.33-347183.83

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-33147529.89-14143233.11

归属于母公司所有者的综合收益总额-35125736.22-13796049.28

归属于少数股东的综合收益总额1978206.33-347183.83

八、每股收益

(一)基本每股收益（元/股）-0.2383-0.0932二十、（二）

(二)稀释每股收益（元/股）-0.2383-0.0932二十、（二）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：林伟主管会计工作负责人：陈仕郴会计机构负责人：谢常蓁

8合并现金流量表

编制单位：华蓝集团股份公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金609753867.18561195568.49

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金36013920.6270009947.11六、（五十七）

经营活动现金流入小计645767787.80631205515.60

购买商品、接受劳务支付的现金137379206.19153301098.98

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金271003204.52250959373.85

支付的各项税费77895110.5473813231.20

支付其他与经营活动有关的现金92905685.7679487268.06六、（五十七）

经营活动现金流出小计579183207.01557560972.09

经营活动产生的现金流量净额66584580.7973644543.51六、（五十八）

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金140120015.00107050000.00六、（五十七）

取得投资收益收到的现金623921.251880728.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4172509.73672871.70

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额305973.06收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计145222419.04109603600.07

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金104330231.36253104321.99

投资支付的现金130120000.0060200000.00六、（五十七）

△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计234450231.36313304321.99

投资活动产生的现金流量净额-89227812.32-203700721.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金68000.00490000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金68000.00490000.00

取得借款收到的现金58264867.69264630685.26

收到其他与筹资活动有关的现金68912840.0064847500.99六、（五十七）

筹资活动现金流入小计127245707.69329968186.25

偿还债务支付的现金142343909.04174155400.95

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10952041.3712711918.38

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润40100.00

支付其他与筹资活动有关的现金43130904.3114710165.44六、（五十七）

筹资活动现金流出小计196426854.72201577484.77

筹资活动产生的现金流量净额-69181147.03128390701.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-91824378.56-1665476.93六、（五十八）

加：期初现金及现金等价物的余额542232184.12543897661.05六、（五十八）

六、期末现金及现金等价物余额450407805.56542232184.12六、（五十八）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：林伟主管会计工作负责人：陈仕郴会计机构负责人：谢常蓁

9合并所有者权益变动表

编制单位：华蓝集团股份公司2025年度金额单位:元本期金额归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具其他△一般少数股东权所有者权益合专项其

股本资本公积减：库存股综合盈余公积风险准未分配利润小计益计优先股永续债其他储备他收益备

一、上年年末余额147861140.00386891707.656579109.6061922949.38352469301.58942565989.0120712559.68963278548.69

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额147861140.00386891707.656579109.6061922949.38352469301.58942565989.0120712559.68963278548.69三、本年增减变动金额（减少以“-”-861140.00-5717969.60-6579109.60310186.28-35435922.50-35125736.221678666.19-33447070.03号填列）

（一）综合收益总额-35125736.22-35125736.221978206.33-33147529.89

（二）所有者投入和减少资本-861140.00-5717969.60-6579109.60-299540.14-299540.14

1.所有者投入的普通股-861140.00-5717969.60-6579109.6068000.0068000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-367540.14-367540.14

（三）利润分配310186.28-310186.28

1.提取盈余公积310186.28-310186.28

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额147000000.00381173738.0562233135.66317033379.08907440252.7922391225.87929831478.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：林伟主管会计工作负责人：陈仕郴会计机构负责人：谢常蓁

10合并所有者权益变动表(续)

编制单位：华蓝集团股份公司2025年度金额单位:元上期金额归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具其他△一般少数股东权所有者权益专项

股本资本公积减：库存股综合盈余公积风险准未分配利润其他小计益合计优先股永续债其他储备收益备

一、上年年末余额148291400.00395429856.559866296.0060831025.07367418275.17962104260.7920569743.51982674004.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额148291400.00395429856.559866296.0060831025.07367418275.17962104260.7920569743.51982674004.30三、本年增减变动金额（减少以“-”-430260.00-8538148.90-3287186.401091924.31-14948973.59-19538271.78142816.17-19395455.61号填列）

（一）综合收益总额-13796049.28-13796049.28-347183.83-14143233.11

（二）所有者投入和减少资本-430260.00-8538148.90-3287186.40-5681222.50490000.00-5191222.50

1.所有者投入的普通股-430260.00-2856926.40-3287186.40490000.00490000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额-5681222.50-5681222.50-5681222.50

4.其他

（三）利润分配1091924.31-3002924.31-1911000.00-1911000.00

1.提取盈余公积1091924.31-1091924.31

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-1911000.00-1911000.00-1911000.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他1850000.001850000.001850000.00

四、本年年末余额147861140.00386891707.656579109.6061922949.38352469301.58942565989.0120712559.68963278548.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：林伟主管会计工作负责人：陈仕郴会计机构负责人：谢常蓁

11资产负债表

编制单位：华蓝集团股份公司2025年12月31日金额单位：元项目2025年12月31日2024年12月31日附注编号流动资产

货币资金255976670.07294507311.46

△结算备付金

△拆出资金

交易性金融资产50000000.0060004821.92衍生金融资产应收票据

应收账款5446036.383685004.34十九、（一）应收款项融资预付款项

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款137240658.76129424522.84十九、（二）

其中：应收利息应收股利

△买入返售金融资产存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产302616.42

流动资产合计448965981.63487621660.56非流动资产

△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资432583080.14428597118.45十九、（三）

其他权益工具投资380000.00380000.00其他非流动金融资产

投资性房地产48276467.8652984768.42

固定资产36580.01117352.09在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用179166.67229166.67

递延所得税资产381952.48245264.57其他非流动资产

非流动资产合计481837247.16482553670.20

资产总计930803228.79970175330.76后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：林伟主管会计工作负责人：陈仕郴会计机构负责人：谢常蓁

12资产负债表（续）

编制单位：华蓝集团股份公司2025年12月31日金额单位：元项目2025年12月31日2024年12月31日附注编号流动负债

短期借款50031944.44

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

预收款项10641.40合同负债

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬1231954.00967005.00

应交税费125022.593132834.99

其他应付款80904046.0370612638.86

其中：应付利息应付股利

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计82271664.02124744423.29非流动负债

△保险合同准备金长期借款应付债券

其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1205.48其他非流动负债

非流动负债合计1205.48

负债合计82271664.02124745628.77所有者权益

股本147000000.00147861140.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积412312064.53418030034.13

减:库存股6579109.60其他综合收益专项储备

盈余公积62233135.6661922949.38

△一般风险准备

未分配利润226986364.58224194688.08

所有者权益合计848531564.77845429701.99

负债及所有者权益合计930803228.79970175330.76后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：林伟主管会计工作负责人：陈仕郴会计机构负责人：谢常蓁

13利润表

编制单位：华蓝集团股份公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入13211450.5322908108.61

其中:营业收入13211450.5322908108.61十九、（四）

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本17600131.7015848505.47

其中:营业成本3138867.043138867.04十九、（四）

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险责任准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

税金及附加647890.52771379.28

销售费用386614.90737332.60

管理费用16519730.3414215924.08研发费用

财务费用-3092971.10-3014997.53

其中：利息费用382522.272302159.65

利息收入3528927.495376633.91

加：其他收益74907.9740561.58

投资收益（损失以“－”号填列）8882990.148116397.00十九、（五）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益685961.69596583.66以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-4821.924821.92

信用减值损失（损失以“－”号填列）-546751.64-421670.52

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）4017643.3814799713.12

加:营业外收入

减：营业外支出200000.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）4017643.3814599713.12

减：所得税费用915780.603680469.98

五、净利润（净亏损以“－”号填列）3101862.7810919243.14

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）3101862.7810919243.14

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额3101862.7810919243.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：林伟主管会计工作负责人：陈仕郴会计机构负责人：谢常蓁

14现金流量表

编制单位：华蓝集团股份公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11674847.3222637335.47

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金23114871.9656099751.01

经营活动现金流入小计34789719.2878737086.48

购买商品、接受劳务支付的现金386614.90737332.60

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金7782094.159335060.75

支付的各项税费5949372.353083829.08

支付其他与经营活动有关的现金12925250.695612079.10

经营活动现金流出小计27043332.0918768301.53

经营活动产生的现金流量净额7746387.1959968784.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金140000000.00100000000.00

取得投资收益收到的现金12373085.496749396.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金123549471.9583609280.00

投资活动现金流入小计275922557.44190358676.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16899.00

投资支付的现金130132000.0060000000.00

△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金135057110.71120000000.00

投资活动现金流出小计265206009.71180000000.00

投资活动产生的现金流量净额10716547.7310358676.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金50000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计50000000.00

偿还债务支付的现金50000000.0050000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金414466.714206909.65

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金6579109.603349868.03

筹资活动现金流出小计56993576.3157556777.68

筹资活动产生的现金流量净额-56993576.31-7556777.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-38530641.3962770684.21

加：期初现金及现金等价物的余额294506311.46231735627.25

六、期末现金及现金等价物余额255975670.07294506311.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：林伟主管会计工作负责人：陈仕郴会计机构负责人：谢常蓁

15所有者权益变动表

编制单位：华蓝集团股份公司2025年度金额单位：元本期金额

项目其他权益工具其他综专项△一般风

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备险准备

一、上年年末余额147861140.00418030034.136579109.6061922949.38224194688.08845429701.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额147861140.00418030034.136579109.6061922949.38224194688.08845429701.99

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-861140.00-5717969.60-6579109.60310186.282791676.503101862.78

（一）综合收益总额3101862.783101862.78

（二）所有者投入和减少资本-861140.00-5717969.60-6579109.60

1.所有者投入的普通股-861140.00-5717969.60-6579109.60

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配310186.28-310186.28

1.提取盈余公积310186.28-310186.28

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额147000000.00412312064.5362233135.66226986364.58848531564.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：林伟主管会计工作负责人：陈仕郴会计机构负责人：谢常蓁

16所有者权益变动表(续)

编制单位：华蓝集团股份公司2025年度金额单位：元上期金额

项目其他权益工具其他综合专项储△一般风

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益备险准备

一、上年年末余额148291400.00426568183.039866296.0060831025.07216278369.25842102681.35

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额148291400.00426568183.039866296.0060831025.07216278369.25842102681.35

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-430260.00-8538148.90-3287186.401091924.317916318.833327020.64

（一）综合收益总额10919243.1410919243.14

（二）所有者投入和减少资本-430260.00-8538148.90-3287186.40-5681222.50

1.所有者投入的普通股-430260.00-2856926.40-3287186.40

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额-5681222.50-5681222.50

4.其他

（三）利润分配1091924.31-3002924.31-1911000.00

1.提取盈余公积1091924.31-1091924.31

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-1911000.00-1911000.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额147861140.00418030034.136579109.6061922949.38224194688.08845429701.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：林伟主管会计工作负责人：陈仕郴会计机构负责人：谢常蓁

17华蓝集团股份公司

2025年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

（一）公司历史沿革

华蓝集团股份公司（以下简称“华蓝集团”、“公司”或“本公司”）源于1953年成立的

广西省人民政府建筑工程局设计公司，1992年，率先实行承包经营责任制，投身市场经济，后更名为广西建筑综合设计研究院。2007年，作为广西勘察设计行业改企建制的试点单位，由事业单位改制为股份制的现代科技型企业。2012年，成立广西华蓝控股集团股份公司。2014年4月，公司名称由为广西华蓝控股集团股份公司变更为华蓝集团股份公司。

2016年6月，华蓝集团第一次增资，华蓝集团引入外部投资者自然人李祥慈，李祥慈出资

人民币1600.00万元认缴华蓝集团新增注册资本200.00万股。本次增资完成后，公司注册资本由10000.00万元增加至10200.00万元。

2017年9月，华蓝集团第二次增资，华蓝集团向莫海量、邓勇杰、刘松定向增发合计130.00万股。本次增资完成后，公司注册资本由10200.00万元增加至10330.00万元。

2019年12月，华蓝集团第三次增资，华蓝集团股东大会同意向广西国企改革基金、青蓝

晟禾、青蓝鑫禾定向增发690.00万股股份，增资价格为9.00元/股。本次增资完成后，公司注册资本由10330.00万元增加至11020.00万元。

2021年，经中国证券监督管理委员会《关于同意华蓝集团股份公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕1868号）同意注册，经深圳证券交易所《关于华蓝集团股份公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2021〕682号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，本次公开发行3680.00万股股票，每股发行价格为人民币11.45元，公司股本由11020.00万股增至14700.00万股。本次发行募集资金总额为人民币

42136.00万元，扣除不含税发行费用人民币5319.13万元，实际募集资金净额为人民币36816.87万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于2021年7月12日对本公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天健验〔2021〕383号《验资报告》。

2025年11月，雷翔、赵成、吴广意、钟毅、莫海量、邓勇杰以及李嘉七人将其合计持有

的8511275股股份（占公司总股本的5.79%）转让给深圳市栩桐投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“栩桐投资”）；同时雷翔、赵成、钟毅、莫海量四人将其在本次股份转让交割后所持

有的剩余全部公司20160825股（占公司总股本的13.71%）股份项下的股东表决权、提名和提

18案权、召集权、参会权等非财产性股东权利全权委托予栩桐投资行使。本次股份转让及表决权

委托完成后，华蓝集团最终实际控制人由雷翔、赵成、吴广意、钟毅、莫海量、邓勇杰以及李嘉变更为林伟。

截至2025年12月31日，公司股本为人民币14700.00万元。

（二）公司注册地、组织形式及经营范围

华蓝集团，2012年5月9日在广西壮族自治区市场监督管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区南宁市。公司现持有统一社会信用代码为 9145000059686217XU 的营业执照，法定代表人：林伟，注册资本：14700.00万元。

经营范围：本公司属工程技术与设计服务行业，主要经营活动为提供工程设计、国土空间规划、工程咨询服务、太阳能发电技术服务、储能技术服务等。

（三）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本公司2025年度财务报告于2026年4月22日经公司董事会批准报出。

（四）营业期限

本公司营业期限为：2012-05-09至无固定期限。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

19（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

本公司的经营周期为12个月。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

1.计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

2.本期无计量属性发生变化的报表项目。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的在建工程项目单项在建工程发生额或期末余额>100万元人民币

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付

重要的应付账款、其他应付款

款总额的10%以上

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额>50万元人民币

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

20股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购

买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本

与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

21处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

2．合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

22当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照

其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“本附注三、（十六）长期股权投资”或

“本附注三、（十）金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资详见“本附注三、（十六）长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1．外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他

23综合收益。

2．外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十）金融工具

1．金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2．金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

24金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明

的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

25对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未

显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见“本附注十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

26第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十一）应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该27准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，

即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

按组合计提预期信用损失的应收票据：

（1）具体组合及计量预期信用损失的方法组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收银行承兑汇票票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收商业承兑汇票票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

3.如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提

坏账准备并在整个存续确认预期信用损失。

（十二）应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

按组合计提预期信用损失的应收款项：

（1）具体组合及计量预期信用损失的方法

28组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，账龄组合账龄

编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关合并范围内关联方具参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，联方往来组合有相似的风险特征编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

3.如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提

坏账准备并在整个存续确认预期信用损失。

（十三）其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见“本附注三、（十）金融工具”进行处理。

（十四）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对合同资产预期信用损失进行估计。

（十五）持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根

据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等

29重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得

按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组合终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组合终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组合终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组合终止经营》计量规定的各项非流动

资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经

营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或

30报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

（十六）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积

不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企

业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投

31资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十七）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产

和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。。

（十八）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

32固定资产同时满足下列条件的予以确认

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法200-54.75-5.00

通用设备年限平均法5-100-59.50-20.00

运输工具年限平均法3-50-519.00-33.33

光伏电站年限平均法16-200-54.75-6.25

其他设备年限平均法3-50-519.00-33.33

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（二十）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相

关金额；

333.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二十一）无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50软件5

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。截止期末，公司不存在使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产。

2.研发支出的相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶

34段的支出能够可靠地计量。

3.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试

（二十二）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十三）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十四）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

352.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.设定受益计划

本公司向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该补充退休福利属于设定受益计划，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十五）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十六）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或

比率确定；

363.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（二十七）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或

37费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十八）收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括工程设计、国土空间规划、工程咨询及工程总承包管理等业务收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就

38累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（3）本公司收入确认的具体政策：

1）工程设计、国土空间规划、工程咨询、工程总承包管理等服务

公司提供工程设计、国土空间规划、工程咨询、工程总承包管理等服务，由于公司履约过程中所产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

对于工程设计、国土空间规划、工程咨询业务，公司分具体业务类型结合行业规则、工作内容、交付成果、付款节点、参考同行业等综合因素确定了固定阶段及对应履约进度，当华蓝集团向委托方提交阶段性设计、咨询成果，并通过第三方审核或获取客户签署的成果确认书时按照相应履约进度确认收入。

对于工程总承包管理业务，公司确定履约进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，公司在取得经过工程监理或其他第三方以及业主方确认的工程进度确认函，按照产值进度以及合同约定总承包管理费率确认收入。

对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2）晒图打印等服务

公司提供晒图打印等服务，属于在某一时点履行履约义务。相关收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证

39且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

3）光伏发电服务

公司提供光伏发电服务，属于在某一时点履行的履约义务。公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。月末根据购售电双方共同抄表确认的电费结算单中的抄表电量和批复或合同约定的电价确认电力产品销售收入。

（4）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（二十九）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

40本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资

产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；

但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行

会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关

成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

416.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息

资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债

1.当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2.递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中

产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可

42能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4.所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十二）租赁

1.作为承租方对租赁的会计处理方法

（1）短期租赁和低价值租赁的判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）承租人对租赁的会计处理方法在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准

则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时

取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

43本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

增值税（注1）销售货物或提供应税劳务13、9、6、5、3、1

城市维护建设税应缴流转税税额7、5教育费附加应缴流转税税额3地方教育附加应缴流转税税额2

企业所得税（注2、3）应纳税所得额25、20、15

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，1.2、12按租金收入的12%计缴其他税项依据相关税法规定计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明。

44纳税主体名称所得税税率（%）

华蓝设计（集团）有限公司、广西华蓝工程管理有限公司15

南宁市英图设计服务有限公司、广西中蓝审图有限责任公司、广西华蓝数智科技有限

公司、防城港市华蓝设计咨询有限公司、华蓝智联（上海）科技有限公司、广西华蓝水电工程设计有限公司、广州力充能源科技股份有限公司、品盛光伏新能源科技（广东）有限公司、广州市华焱能源开发有限公司、东莞市华旦能源开发有限公司、东莞

市华晟能源开发有限公司、东莞市华羿能源开发有限公司、东莞市华昊能源开发有限

公司、东莞市华湛能源开发有限公司、东莞市华耀能源开发有限公司、东莞市华亮能

源开发有限公司、东莞市华辉能源开发有限公司、东莞市华玉能源开发有限公司、东

莞市华宝能源开发有限公司、惠州市华岳能源开发有限公司、惠州市华胜能源开发有20

限公司、南宁市华东新能源开发有限公司、韶关绿碳新能源科技有限公司、英德绿碳

新能源科技有限公司、重庆市宝亿新能源开发有限公司、钟祥铀辉新能源有限公司、

武汉蓝碳新能源开发有限公司、阳江市蓝森能源开发有限公司、江门市华喜能源开发

有限公司、江门市华采能源开发有限公司、廉江市华晰能源开发有限公司、郴州市蓝

湛新能源有限公司、广西南宁骏茂新能源运营管理有限公司、星禾汇能（汕头）新能

源有限公司、惠州市华崎能源开发有限公司、广东洪胜电力工程有限公司、钟祥铂辉

新能源有限公司、广东林桐建设工程有限公司

华蓝集团股份公司、广东华蓝能源开发有限公司、安徽省能发光伏发电有限公司、钟

祥钒辉新能源有限公司、华蓝康旅（广西）产业运营服务有限公司

（二）重要税收优惠政策及其依据

注1.增值税根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）、《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），自2023年1月1日至2027年12月31日：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公司享受小规模纳税人增值税减免政策。

注2.企业所得税

（1）华蓝设计（集团）有限公司根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。华蓝设计（集团）有限公司根据南发改函[2020]1808号相关文件核实确定相关业务符合《产业结构调整指导目录（2019年本）》中鼓励

类第三十二条商务服务业第二款“工程咨询服务”的相关规定，自2021年1月1日至2030年

12月31日享受企业所得税优惠，减按15%征收企业所得税。

45根据（桂科高字〔2024〕1号）相关文件，华蓝设计（集团）有限公司享受高新技术企业

所得税税收优惠，2023年度至2026年度可以减按15%征收企业所得税。

（2）广西华蓝工程管理有限公司根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。广西华蓝工程管理有限公司根据南发改函[2020]2050号相关文件核实确定相关业务符合《产业结构调整指导目录（2019年本）》中鼓励

类第三十二条商务服务业第二款“工程咨询服务”的相关规定，自2021年1月1日至2030年

12月31日享受企业所得税优惠，减按15%征收企业所得税。

根据桂科发字〔2026〕37号相关文件，广西华蓝工程管理有限公司享受高新技术企业所得税税收优惠，2025年度至2028年度可以减按15%征收企业所得税。

（3）南宁市英图设计服务有限公司、广西中蓝审图有限责任公司等子公司据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

南宁市英图设计服务有限公司、广西中蓝审图有限责任公司、广西华蓝数智科技有限公司、

防城港市华蓝设计咨询有限公司、华蓝智联（上海）科技有限公司、广西华蓝水电工程设计有

限公司、广州力充能源科技股份有限公司、品盛光伏新能源科技（广东）有限公司、广州市华

焱能源开发有限公司、东莞市华旦能源开发有限公司、东莞市华晟能源开发有限公司、东莞市

华羿能源开发有限公司、东莞市华昊能源开发有限公司、东莞市华湛能源开发有限公司、东莞

市华耀能源开发有限公司、东莞市华亮能源开发有限公司、东莞市华辉能源开发有限公司、东

莞市华玉能源开发有限公司、东莞市华宝能源开发有限公司、惠州市华岳能源开发有限公司、

惠州市华胜能源开发有限公司、南宁市华东新能源开发有限公司、韶关绿碳新能源科技有限公

司、英德绿碳新能源科技有限公司、重庆市宝亿新能源开发有限公司、钟祥铀辉新能源有限公

司、武汉蓝碳新能源开发有限公司、阳江市蓝森能源开发有限公司、江门市华喜能源开发有限

公司、江门市华采能源开发有限公司、廉江市华晰能源开发有限公司、郴州市蓝湛新能源有限

公司、广西南宁骏茂新能源运营管理有限公司、星禾汇能（汕头）新能源有限公司、惠州市华

崎能源开发有限公司、广东洪胜电力工程有限公司、钟祥铂辉新能源有限公司、广东林桐建设

46工程有限公司符合国家规定的小型微利企业认定标准，减按25%计算应纳税所得额，按20%的

税率缴纳企业所得税。

注3.企业所得税根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕110号）规定：“自2011年1月1日起，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。”结合《企业所得税法实施条例》和《环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录》的相关规定，安徽省能发光伏发电有限公司、钟祥钒辉新能源有限公司符合上述规定范围，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度享受三免三减半的所得税优惠政策，本期享受免征企业所得税优惠。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策的变更本公司本期会计政策未发生变更。

（二）会计估计的变更本公司本期会计估计未发生变更。

（三）前期会计差错更正本公司本期未发生前期会计差错更正。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2025年01月01日，期末指2025年12月31日，上期指2024年度，本期指2025年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额

库存现金8787.56

银行存款444230553.69511562856.37

其他货币资金40687109.8560031064.38

合计484917663.54571602708.31

472.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项34509857.98元，其中：无法单独调用

的代收工程款26951822.74元，司法冻结的银行存款6868925.39元，履约、保函保证金687109.85元，ETC绑定账户冻结保证金 2000.00元。其他货币资金为可以随时支取的大额存单 40000000.00元，履约、保函保证金687109.85元。除此上述事项外，公司期末无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。

3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产50000000.0060004821.92

其中：交通银行90天结构性存款50000000.00

申万宏源证券有限公司龙鼎定制1615期收益凭证30000000.00

国元证券元聚利111期浮动收益凭证20000000.00

兴业银行对公封闭式新型结构式存款10004821.92

合计50000000.0060004821.92

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票445604.391009960.00

商业承兑汇票500650.00

合计445604.391510610.00

2.期末无已质押的应收票据。

3.期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备445604.39100.00445604.39

其中：银行承兑汇票445604.39100.00445604.39

合计445604.39100445604.39

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

48金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备1536960.00100.0026350.001.711510610.00

其中：银行承兑汇票1009960.0065.711009960.00

商业承兑汇票527000.0034.2926350.005.00500650.00

合计1536960.0010026350.001510610.00按组合计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票445604.39

合计445604.39

5.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票26350.00-26350.00

合计26350.00-26350.00

6.本期无实际核销的应收票据情况。

（四）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）364774446.86318384777.29

1-2年（含2年）230510059.31223192562.90

2-3年（含3年）188139161.18217545183.67

3-4年（含4年）190294342.50223340679.54

4-5年（含5年）190211876.9399486149.25

5年以上160011777.5568525627.13

合计1323941664.331150474979.78

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备103126579.107.79103126579.10100.00

按组合计提坏账准备1220815085.2392.21429827300.5135.21790987784.72

其中：账龄组合1220815085.2392.21429827300.5135.21790987784.72

49期末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计1323941664.33100532953879.61790987784.72

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备63995252.515.5663995252.51100.00

按组合计提坏账准备1086479727.2794.44318942803.5729.36767536923.70

其中：账龄组合1086479727.2794.44318942803.5729.36767536923.70

合计1150474979.78100382938056.08767536923.70

超过100万元按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

柳州市柳江区城市建设投资有限公司13260702.4613260702.46100.00存在终本案件，预计回收困难公司涉及多起诉讼，涉及金额较广西崇左恒胜房地产开发有限公司3535593.813535593.81100.00大，预计回收困难钦州金棕榈商贸城投资开发有限责任公司3303724.093303724.09100.00已被列为失信被执行人

广西九曲湾汽车文化产业投资有限公司3301995.123301995.12100.00已被列为失信被执行人

钦州丰泽房地产开发有限公司2790489.172790489.17100.00已被列为失信被执行人

防城港市城市建设投资有限责任公司2703823.462703823.46100.00存在终本案件，预计回收困难靖西世邦农商投资有限公司2606779.612606779.61100.00已被列为失信被执行人

广西环球集团有限公司2441595.002441595.00100.00已被列为失信被执行人

南宁侨运资产管理有限公司2425616.522425616.52100.00存在终本案件，预计回收困难博白县城市建设投资有限公司2094435.002094435.00100.00存在终本案件，预计回收困难广西钦州中盟东方产业园投资有限公司2046000.002046000.00100.00存在终本案件，预计回收困难百色广安房地产开发有限公司1996800.001996800.00100.00已被列为失信被执行人

玉林市浩景房地产开发有限公司1785940.151785940.15100.00存在终本案件，预计回收困难合浦丰泽房地产开发有限公司1734982.721734982.72100.00已被列为失信被执行人

广西绿洲商贸有限公司1681750.681681750.68100.00已被列为失信被执行人

广西宁明海拓投资开发有限公司1666400.001666400.00100.00破产重组

南宁启迪创新科技投资有限公司1642473.091642473.09100.00存在终本案件，预计回收困难广西百色资产运营管理集团有限公司1563159.911563159.91100.00存在终本案件，预计回收困难

50期末余额

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

公司涉及多起诉讼，涉及金额较广西德保县银发投资集团有限公司1491000.001491000.00100.00大，预计回收困难广西新鸿基汇东建设投资有限公司1439500.001439500.00100.00存在终本案件，预计回收困难玉林市润朗置业有限责任公司1374375.001374375.00100.00已被列为失信被执行人

广西巴马深巴投资有限公司1340000.001340000.00100.00已被列为失信被执行人

广西悦绿健康产业发展有限公司1109992.491109992.49100.00存在终本案件，预计回收困难平果东控建设运营有限责任公司1060000.001060000.00100.00已被列为失信被执行人

广西合景盛誉房地产开发有限公司1059019.021059019.02100.00已被列为失信被执行人

合计61456147.3061456147.30

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）364752967.0618237648.355.00

1-2年（含2年）221594638.0622159463.8110.00

2-3年（含3年）172052362.1851615708.6530.00

3-4年（含4年）184016626.9792008313.4950.00

4-5年（含5年）162961624.04130369299.2980.00

5年以上115436866.92115436866.92100.00

合计1220815085.23429827300.51

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提63995252.5141498908.312367581.72103126579.10

组合计提318942803.57116164419.34-5279922.40429827300.51

合计382938056.08157663327.652367581.72-5279922.40532953879.61

其他变动说明：

1)本期债务重组减少坏账准备5254369.43元。

2)本期本公司处置子公司仁化县青源新能源有限公司减少坏账准备25552.97元。

514.本期无实际核销的应收账款情况。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款期合同资产应收账款和合同坏账准备期单位名称同资产期末余额末余额期末余额资产期末余额末余额

合计数的比例(%)广西扶绥同正投融资

29577533.4129577533.412.097959901.51

集团有限公司南宁华强产业投资有

17633599.93181500.0017815099.931.2610363265.20

限公司柳州市柳江区城市建

13260702.4613260702.460.9413260702.46

设投资有限公司广西数字经济生态建

13231480.9413231480.940.946615740.47

设有限公司崇左市水利投资有限

12806123.9012806123.900.911069768.95

责任公司

合计86509440.64181500.0086690940.646.1439269378.59

（五）合同资产

1.合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产88978683.7331691243.9057287439.8398802356.8530424177.4468378179.41

合计88978683.7331691243.9057287439.8398802356.8530424177.4468378179.41

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

减:从年初确认的合同资产于本年转入应收账款-37042612.77从年初确认的合同资产于本年转入应收账款

加:由于履约进度计量的变化而增加的金额27218939.65由于履约进度计量的变化而增加的金额

合计-9823673.12

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备88978683.73100.0031691243.9035.6257287439.83

其中：账龄组合88978683.73100.0031691243.9035.6257287439.83

合计88978683.7310031691243.9057287439.83

接上表：

类别期初余额

52账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备98802356.85100.0030424177.4430.7968378179.41

其中：账龄组合98802356.85100.0030424177.4430.7968378179.41

合计98802356.8510030424177.4468378179.41

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

合同资产坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）25251100.691262555.035.00

1-2年（含2年）10889824.671088982.4710.00

2-3年（含3年）18060986.445418295.9330.00

3-4年（含4年）18158314.839079157.4250.00

4-5年（含5年）8881020.237104816.1880.00

5年以上7737436.877737436.87100.00

合计88978683.7331691243.90

4.本期合同资产计提坏账准备情况

本期变动金额

项目期初余额本期收回本期转销/其他期末余额原因本期计提或转回核销变动

组合计提30424177.441267066.4631691243.90

合计30424177.441267066.4631691243.90

5.本期无实际核销的合同资产情况。

（六）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）795355.49100.00

合计795355.49100

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

深圳鹏瑞光伏科技有限公司795355.49100.00

合计795355.49100

53（七）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款8279269.1712505579.83

合计8279269.1712505579.83

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3225439.358472164.27

1-2年（含2年）3998717.051165930.68

2-3年（含3年）815410.291226327.33

3-4年（含4年）906327.333565668.77

4-5年（含5年）2961527.924147113.17

5年以上9601295.897308089.17

合计21508717.8325885293.39

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金12984051.0114905077.00

应收暂付款4541045.266098073.54

备用金3349568.704851913.00

其他634052.8630229.85

合计21508717.8325885293.39

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）

2025年1月1日余额423608.2111636105.351320000.0013379713.56

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-219448.29219448.29

——转入第三阶段

54第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-62400.39-17864.51-80264.90

本期核销70000.0070000.00

2025年12月31日余额141759.5311837689.131250000.0013229448.66

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备13379713.56-80264.9070000.0013229448.66

合计13379713.56-80264.9070000.0013229448.66

（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款70000.00

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备期单位名称期末余额款项性质账龄

额的比例（%）末余额广西裕华建设集团有限

1250000.005.81应收暂付款5年以上1250000.00

公司

庞波1000000.004.65项目运营资金1-2年100000.00

曹剑800000.003.72项目运营资金1-2年80000.00

广西壮族自治区公安厅788500.003.67押金保证金5年以上788500.00

南宁市富申建设投资有3-4年、4-5年、

727323.003.38押金保证金670312.40

限责任公司5年以上

合计4565823.0021.232888812.40

其他说明：其他应收款-庞波为扶绥县四馆合一设计项目运营资金，其他应收款-曹剑为扶绥县福隆花园棚户区改造项目运营资金。

（八）持有待售资产减值预计处项目期末余额期末账面价值公允价值预计处置时间准备置费用广州弘明汽车

903278.21903278.21920000.0016721.792026年2月

316.80KW 光伏电站

55减值预计处

项目期末余额期末账面价值公允价值预计处置时间准备置费用

合计903278.21903278.21920000.0016721.79

（九）其他流动资产项目期末余额期初余额

预缴税金541007.86963176.24

待抵扣进项税31959312.2335823775.72

待认证进项税167178.80

其他114288.7110000.00

合计32614608.8036964130.76

56（十）长期股权投资

1.长期股权投资情况

本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位名称追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金本期计提其（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动红利或利润减值准备他

一、联营企业苏中达科智能工

23882593.12685961.6924568554.81

程有限公司

小计23882593.12685961.6924568554.81

合计23882593.12685961.6924568554.81

2.本期长期股权投资无减值迹象。

（十一）其他权益工具投资本期增减变动累计计入累计计入指定为以公允价本期确其他综合其他综合值计量且其变动项目期初余额本期计入其他本期计入其期末余额认的股追加减少其收益的利收益的损计入其他综合收综合收益的利他综合收益利收入投资投资他得失益的原因得的损失

广西华蓝岩土工程有限公司2910400.002910400.00

广西华蓝建筑装饰工程有限公司2291509.022291509.02

北京和合至美文化发展有限公司380000.00380000.00

合计5581909.025581909.02

57（十二）投资性房地产

1.投资性房地产计量模式

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额87052073.877777408.8394829482.70

2.本期增加金额

（1）外购

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额87052073.877777408.8394829482.70

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额46427772.162354316.9848782089.14

2.本期增加金额4352603.64156060.234508663.87

（1）计提或摊销4352603.64156060.234508663.87

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额50780375.802510377.2153290753.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值36271698.075267031.6241538729.69

2.期初账面价值40624301.715423091.8546047393.56

2.期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

58（十三）固定资产

1.项目列示

项目期末余额期初余额

固定资产443581116.66319450076.43

合计443581116.66319450076.43

2.固定资产

（1）固定资产情况房屋及项目通用设备运输工具其他设备光伏电站合计建筑物

一、账面原值

1.期初余额83212066.0527179853.357221424.41565879.83303029170.52421208394.16

2.本期增加金额4658899.4015163671.82144846192.63164668763.85

（1）购置4658899.40597145.095256044.49

（2）在建工程转入14566526.73144846192.63159412719.36

3.本期减少金额3594522.061094194.91818477.8923950.7011645812.0517176957.61

（1）处置或报废3594522.061094194.91818477.8923950.7011645812.0517176957.61

4.期末余额84276443.3941249330.266402946.52541929.13436229551.10568700200.40

二、累计折旧

1.期初余额54511831.2219247409.746693983.66407979.5211779357.4092640561.54

2.本期增加金额1244679.683849993.58280754.7667164.2419561750.9325004343.19

（1）计提1244679.683849993.58280754.7667164.2419561750.9325004343.19

3.本期减少金额79181.481064073.96810335.6523950.70145835.052123376.84

（1）处置或报废79181.481064073.96810335.6523950.70145835.052123376.84

4.期末余额55677329.4222033329.366164402.77451193.0631195273.28115521527.89

三、减值准备

1.期初余额9117756.199117756.19

2.本期增加金额953859.16953859.16

（1）计提953859.16953859.16

3.本期减少金额474059.50474059.50

（1）处置或报废474059.50474059.50

4.期末余额9597555.859597555.85

四、账面价值

1.期末账面价值19001558.1219216000.90238543.7590736.07405034277.82443581116.66

2.期初账面价值19582478.647932443.61527440.75157900.31291249813.12319450076.43

59（2）期末无暂时闲置固定资产情况。

（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。

（4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

（5）截止期末，固定资产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注六、（二十一）所有权或使用权受限资产。

3.固定资产的减值测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式定依据交易实例；可修正的市场比实例；交易

房屋及建筑物5126359.164172500.00953859.16市场比较法

价、处置费用情况修正；市场状况等

合计5126359.164172500.00953859.16

（十四）在建工程

1.项目列示

项目期末余额期初余额

在建工程1492724.7794770113.94

工程物资775009.28409912.23

合计2267734.0595180026.17

602.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

钟祥市经济开发区协企联盟产业园一期 6561.16kW 分布式光伏发电项目 16574217.09 16574217.09

钟祥市经济开发区协企联盟产业园二期 5377.15kW 分布式光伏发电项目 13644518.14 13644518.14

钟祥市经济开发区装备制造产业园二期 6240.91kW 分布式光伏发电项目 13083444.29 13083444.29

钟祥市经济开发区装备制造产业园 4271.22kW 分布式光伏发电项目 8951172.81 8951172.81

钟祥市经济开发区数控机床产业园 6886.90kW 分布式光伏发电项目 14449633.54 14449633.54

国晟世安新能源动力系统综合项目5998306.515998306.51

祥麟不锈钢 1839.20KWP 光伏电站项目 5218940.92 5218940.92

万亿纺织 1700.00KWP 光伏电站项目 5174862.38 5174862.38

增城信盈发展 1824.68KW 光伏项目 4349099.67 4349099.67

广州恒达汽车城中央空调节能运维项目1721884.331721884.33

江门市可敏科技实业有限公司三期 505.69KWP 光伏电站 1330567.82 1330567.82

其他项目1492724.771492724.774273466.444273466.44

合计1492724.771492724.7794770113.9494770113.94

61（2）重要在建工程项目本期变动情况

工程累计投其中：本期本期转入固定本期其他减工程进度利息资本化本期利息资项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额入占预算的利息资本化资金来源

资产金额少金额（%）累计金额本化率（%）比例（%）金额钟祥市经济开发区协企联盟产业园

一期20667654.0016574217.09902716.6517476933.7484.56100.00自有资金、

6561.16kW 融资租赁分

布式光伏发电项目钟祥市经济开发区协企联盟产业园

16938022.5013644518.14739616.9614384135.1084.92100.00自有资金、二期

5377.15kW 融资租赁分

布式光伏发电项目钟祥市经济开发区装备制造产业园

二期19658866.5013083444.293843260.5116926704.8086.10100.00自有资金、

6240.91kW 融资租赁分

布式光伏发电项目钟祥市经济开发区装备制造产业园

4271.22kW 13454343.00 8951172.81 2630298.46 11581471.27 86.08 100.00

自有资金、分融资租赁布式光伏发电项目钟祥市经济开发区数控机床产业园

6886.90kW 21693735.00 14449633.54 4241083.92 18690717.46 86.16 100.00

自有资金、分融资租赁布式光伏发电项目

62工程累计投其中：本期

本期转入固定本期其他减工程进度利息资本化本期利息资项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额入占预算的利息资本化资金来源

资产金额少金额（%）累计金额本化率（%）比例（%）金额国晟世安新

能源动力系9949093.425998306.513950786.919949093.42100.00100.00自有资金、银行借款统综合项目祥麟不锈钢

1839.20KWP 6345240.00 5218940.92 918986.42 6137927.34 96.73 100.00 自有资金、光伏电站项银行借款目万亿纺织

1700.00KWP 6290000.00 5174862.38 480744.23 5655606.61 89.91 100.00 自有资金、光伏电站项银行借款目增城信盈发

展 1824.68KW 5291572.00 4349099.67 3434632.73 914466.94 64.91 100.00 自有资金、银行借款光伏项目广州恒达汽

车城中央空2452800.001721884.331213091.00508793.3354.00100.00自有资金、调节能运维银行借款项目江门市可敏科技实业有

1618208.001330567.823955.491334523.3182.47100.00自有资金、限公司三期

505.69KWP 银行借款光

伏电站星龙塑胶二

期 503.36KW 9129120.00 8362110.10 8362110.10 91.60 100.00 自有资金、光伏电站项银行借款目重源钢管

3103.68KWP 9931776.00 9069009.91 9069009.91 91.31 100.00 自有资金、融资租赁光伏项目奥森金属

2952.40KWP 9447680.00 8626966.98 8626966.98 91.31 100.00 自有资金、融资租赁光伏项目鹏兴建材

2948.74KWP 9435968.00 8621682.92 8621682.92 91.37 100.00

自有资金、融资租赁

63工程累计投其中：本期

本期转入固定本期其他减工程进度利息资本化本期利息资项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额入占预算的利息资本化资金来源

资产金额少金额（%）累计金额本化率（%）比例（%）金额光伏项目锦源环保

1562.40KWP 4530960.00 4203311.53 4203311.53 92.77 100.00 自有资金、融资租赁光伏项天新工程玻

璃 1840.08KW 5888256.00 5402124.75 5402124.75 91.74 100.00 自有资金，分布式光伏融资租赁电站项目河北慧日信息技术有限公司数据中

心精密空调2000000.001724770.641724770.6486.24100.00自有资金、银行借款节能改造节能保险综合服务项目

其他项目4273466.443837164.086617905.751492724.77

合计174723294.4294770113.9467558590.46159412719.361423260.271492724.77

（3）本期在建工程不存在减值迹象。

643.工程物资

（1）工程物资情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资775009.28775009.28409912.23409912.23

合计775009.28775009.28409912.23409912.23

（十五）使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额52906555.9552906555.95

2.本期增加金额33290728.9733290728.97

（1）租入33290728.9733290728.97

3.本期减少金额3349841.233349841.23

（1）终止租赁3349841.233349841.23

4.期末余额82847443.6982847443.69

二、累计折旧

1.期初余额12017615.7412017615.74

2.本期增加金额8475979.128475979.12

（1）计提8475979.128475979.12

3.本期减少金额2724061.242724061.24

（1）终止租赁2724061.242724061.24

4.期末余额17769533.6217769533.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值65077910.0765077910.07

2.期初账面价值40888940.2140888940.21

2.期末使用权资产不存在减值迹象。

65（十六）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额15862569.0055241767.0271104336.02

2.本期增加金额2839046.062839046.06

（1）购置2661722.692661722.69

（2）内部研发177323.37177323.37

3.本期减少金额230347.77230347.77

（1）处置230347.77230347.77

4.期末余额15862569.0057850465.3173713034.31

二、累计摊销

1.期初余额5710525.5642130361.8647840887.42

2.本期增加金额317251.406642486.816959738.21

（1）计提317251.406642486.816959738.21

3.本期减少金额165420.59165420.59

（1）处置165420.59165420.59

4.期末余额6027776.9648607428.0854635205.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9834792.049243037.2319077829.27

2.期初账面价值10152043.4413111405.1623263448.60

2.期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为0.93%。

3.期末无确认为无形资产的数据资源。

4.期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

5.期末无形资产不存在减值迹象。

66（十七）商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

广西华蓝投资咨询有限公司208733.36208733.36

广西华蓝水电工程设计有限公司978156.61978156.61

合计1186889.97208733.36978156.61

2.商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

广西华蓝投资咨询有限公司208733.36208733.36

合计208733.36208733.36

（十八）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修、房屋改良3013433.161837256.371176176.79桂商总会2024

229166.6750000.00179166.67年-2029年会费

合计3242599.831887256.371355343.46

（十九）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备587472128.0288599645.74435857034.3965748810.42

内部交易未实现利润6737738.201684434.546937374.861734343.72

可抵扣亏损26687361.516030938.3525112793.605386980.50

预提薪酬204095338.9131422946.41211767887.8031765183.17

租赁负债70061740.014197043.0343046202.583264269.97

预计负债11087610.081663209.01

预提分包成本38267911.525740186.73

合计944409828.22139338403.81722721293.23107899587.78

672.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产65077910.073897250.8240888940.213074069.59交易性金融资产公允

4821.921205.48

价值变动

合计65077910.073897250.8240893762.133075275.07

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

资产减值准备29018.88

合计29018.88

（二十）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

360723.33360723.3328124420.5628124420.56

购置款

合计360723.33360723.3328124420.5628124420.56

（二十一）所有权或使用权受限资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

共管户、履约保函、履约保证金、法

货币资金34509857.9834509857.98未解除限制律诉讼受限等

房屋建筑物55718125.099341107.47贷款抵押担保未解除限制

土地使用权14749610.839144758.03贷款抵押担保未解除限制

应收账款12770475.0411875306.98收费权及项下应收账款质押借款未解除限制

光伏电站282289073.11258652215.11贷款抵押担保、融资租赁未解除限制

持有待售资产903278.21903278.21贷款抵押担保未解除限制

合计400940420.26324426523.78

接上表：

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

共管户、履约保函、履约保证金、银

货币资金29370524.1929370524.19未解除限制

行承兑汇票保证金、法律诉讼受限等

68期初

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

房屋建筑物153233432.0194096058.27贷款抵押担保未解除限制

土地使用权23639977.8315575135.29贷款抵押担保未解除限制

应收账款4911354.994665787.24收费权及项下应收账款质押借款未解除限制

光伏电站233188961.54220688823.29贷款抵押担保、融资租赁未解除限制

合计444344250.56364396328.28

（二十二）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款27000000.00120000000.00

应计利息66738.95

合计27000000.00120066738.95

2.短期借款抵押事项

借款期间担抵押事项序保借款人借款余额号类抵押物账面起始日到期日型抵押权人抵押人抵押物价值1华蓝设计（集27000000.002025-12-312026-12-31抵中国建设银行股份有限公华蓝设计（集房屋建筑物、4210762.19团）有限公司押司广西壮族自治区分行团）有限公司土地使用权2华蓝设计（集抵交通银行股份有限公司广华蓝设计（集房屋建筑物、14275103.31团）有限公司押西壮族自治区分行团）有限公司土地使用权

注：本公司子公司华蓝设计于2021年5月28日与交通银行股份有限公司广西壮族自治区

分行签订《最高授信合同》并以固定资产设定抵押，抵押期限为2021年6月1日至2026年6月1日，截至2025年12月31日，本公司于交通银行股份有限公司广西壮族自治区分行借款余额为0元。

（二十三）应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票9641385.54

合计9641385.54

（二十四）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

协作分包款116728179.4798318738.22

长期资产购置款7609986.9257312020.21

晒图费25686.60125486.60

69项目期末余额期初余额

咨询费203800.00

其他3335518.624113887.51

合计127699371.61160073932.54

（二十五）预收款项

1.预收款项列示

项目期末余额期初余额

预收租金10641.40

合计10641.40

（二十六）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款、工程服务款4368451.94130000.00

设计费56561573.5656857600.04

工程总承包管理款499684.501814446.70

合计61429710.0058802046.74

（二十七）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬439300110.03327409363.14251480195.44515229277.73

二、离职后福利中-设定提存计划负债110555.8718260202.9218363922.796836.00

三、辞退福利789376.08789376.08

四、一年内到期的其他福利

合计439410665.90346458942.14270633494.31515236113.73

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴437304246.10295481041.78219391133.35513394154.53

二、职工福利费89571.6410882657.2110952584.8519644.00

三、社会保险费6286.209828320.329831416.323190.20

其中：医疗保险费4806.089468686.879470385.653107.30

工伤保险费1480.12348544.29349941.5182.90

生育保险费11089.1611089.16

70项目期初余额本期增加本期减少期末余额

四、住房公积金79989.007820355.207831712.2068632.00

五、工会经费和职工教育经费1820017.093396988.633473348.721743657.00

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计439300110.03327409363.14251480195.44515229277.73

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险107114.4017702438.2717802923.876628.80

2.失业保险费3441.47557764.65560998.92207.20

合计110555.8718260202.9218363922.796836.00

4.辞退福利

项目本期缴费金额期末应付未付金额

辞退福利789376.08

合计789376.08

（二十八）应交税费税费项目期末余额期初余额

企业所得税20500685.6623605742.82

增值税17752346.5917719285.78

个人所得税1097781.88582664.52

城市维护建设税952578.16896308.27

教育费附加402892.19383896.51

地方教育附加270561.73257897.94

印花税97533.0191350.98

契税210024.60

合计41074379.2243747171.42

（二十九）其他应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利14728.8014728.80

其他应付款67921166.89104625371.21

合计67935895.69104640100.01

712.应付股利

（1）分类列示项目期末余额期初余额

普通股股利14728.8014728.80

合计14728.8014728.80

3.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

往来款7348715.064047220.68

应付待付款8836622.7713181039.17

押金保证金9166740.757752049.10

员工报销代垫款1660754.872388616.10

代收工程款34168825.9963751273.54

限制性股票回购义务应付款6579109.60

其他6739507.456926063.02

合计67921166.89104625371.21

（三十）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款24714531.0821212229.77

1年内到期的长期应付款10387553.076430868.21

1年内到期的租赁负债7084798.247296501.52

合计42186882.3934939599.50

（三十一）其他流动负债

1.其他流动负债情况

项目期末余额期初余额

待转销项税额3690278.483520322.82

合计3690278.483520322.82

（三十二）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间

质押借款2671874.9924119790.84

抵押借款163913721.64139517734.59

保证借款11861042.009390000.00

合计178446638.63173027525.43

72长期借款抵押、质押事项：

借款期间质押事项抵押事项担保序号借款人借款余额类型

/抵押物账面起始日到期日质押权人担保人质押人质押物质押物账面价值抵押权人抵押人抵押物价值

玉山银行广州力充能源科技股份有限公司电费收费权及其项下应收账款222038.19玉山银行（中国）广州力充能

1广州力充能源科6015751.902024-10-172031-10-16抵押、（中国）有分布式光伏有限公司东莞分源科技股份12411621.57

技股份有限公司质押限公司东莞广州力充能源科技股份有限公发电设备广东华蓝能源开发有限公司

分行司100%/行有限公司股权

2893900.502022-6-212030-6-20品盛光伏新能源科技（广东）有限电费收费权及其项下应收账款397990.96

品盛光伏新能源东莞银行股公司

2科技（广东）有限质押份有限公司////

公司490474.492022-9-12030-8-31东莞分行品盛光伏新能源科技（广东）有/广东华蓝能源开发有限公司

限公司100%股权

小计3384374.99397990.96/

3113175.332023-1-32033-1-2

东莞银行股东莞市华晟

3东莞市华晟能源290665.492023-4-112033-4-10抵押、东莞银行股份有分布式光伏份有限公司东莞市华晟能源开发有限公司/能源开发有7410239.55

开发有限公司质押广东华蓝能源开发有限公司限公司东莞分行发电设备

东莞分行100%股权限公司

1437626.412023-4-62033-4-5

小计4841467.23/7410239.55

2337803.552023-1-192033-1-18

114591.502023-4-112033-4-10东莞市华羿能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款68438.60

2394940.762023-12-202033-12-19东莞银行股东莞市华羿

4东莞市华羿能源抵押、东莞银行股份有分布式光伏份有限公司能源开发有10179480.21

开发有限公司1772195.322024-11-282034-11-27质押限公司东莞分行发电设备东莞分行限公司

217353.242025-1-292035-1-28东莞市华羿能源开发有限公司广东华蓝能源开发有限公司100%/股权

1030776.242025-4-282035-4-27

小计7867660.6168438.6010179480.21

73借款期间质押事项抵押事项

担保序号借款人借款余额类型抵押物账面

起始日到期日质押权人担保人/质押人质押物质押物账面价值抵押权人抵押人抵押物价值

1512679.722023-4-12033-3-31

601339.862023-4-282033-4-27东莞市华昊能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款25635.17

165220.342023-7-192033-7-18东莞银行股东莞市华昊

5东莞市华昊能源抵押、东莞银行股份有分布式光伏份有限公司能源开发有7313908.45

开发有限公司1017275.072023-12-202033-12-19质押限公司东莞分行发电设备东莞分行限公司

1809421.442024-5-302034-5-29东莞市华昊能源开发有限公司广东华蓝能源开发有限公司100%/股权

913220.882024-12-92034-12-8

小计6019157.3125635.177313908.45

889266.002023-4-12033-3-31

301532.002023-5-262033-5-25东莞银行股东莞市华宝

6东莞市华宝能源抵押、份有限公司东莞市华宝能源开发有限公司/东莞银行股份有分布式光伏能源开发有11536380.38

开发有限公司质押广东华蓝能源开发有限公司93692.802023-8-222033-8-21限公司东莞分行发电设备东莞分行100%股权限公司

7021069.042023-12-202033-12-19

小计8305559.84/11536380.38

2690601.602023-4-282033-4-27

东莞市华玉能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款30919.26

471996.802023-5-252033-5-24东莞银行股东莞市华玉

7东莞市华玉能源抵押、东莞银行股份有分布式光伏份有限公司能源开发有5290323.43

开发有限公司92837.512023-5-312033-5-30质押限公司东莞分行发电设备东莞分行限公司东莞市华玉能源开发有限公司广东华蓝能源开发有限公司

828750.002024-11-272034-11-26100%

/股权

小计4084185.9130919.265290323.43

74借款期间质押事项抵押事项

担保序号借款人借款余额类型抵押物账面

起始日到期日质押权人担保人/质押人质押物质押物账面价值抵押权人抵押人抵押物价值

2962962.642023-4-282033-4-27

285722.522023-7-132033-7-12东莞银行股东莞市华辉

8东莞市华辉能源抵押、东莞银行股份有分布式光伏份有限公司东莞市华辉能源开发有限公司/能源开发有7883216.10

开发有限公司广东华蓝能源开发有限公司82429.542023-8-22033-8-1质押100%限公司东莞分行发电设备东莞分行股权限公司

2624677.712024-3-72034-3-6

小计5955792.41/7883216.10

2394210.602023-4-282033-4-27东莞市华旦能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款114453.02

2836370.562023-12-282033-12-27

85331.842023-12-202033-12-19东莞银行股东莞市华旦

9东莞市华旦能源抵押、东莞银行股份有分布式光伏份有限公司能源开发有13179176.09

开发有限公司2001593.622024-3-82034-3-7质押东莞市华旦能源开发有限公司/限公司东莞分行发电设备东莞分行广东华蓝能源开发有限公司100%限公司股权

1473042.682024-12-92034-12-8

1602939.322025-4-252035-4-24

小计10393488.62114453.0213179176.09

665413.492024-1-192034-1-18东莞银行股广州市华焱能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款23421.68

份有限公司东莞银行股份有广州市华焱

10广州市华焱能源951363.602024-4-32034-4-2抵押、分布式光伏广东自贸试限公司广东自贸能源开发有3560083.54

开发有限公司质押广州市华焱能源开发有限公司发电设备

验区南沙分广东华蓝能源开发有限公司/试验区南沙分行限公司

1385168.002025-11-122035-11-11100%股权行

小计3001945.0923421.683560083.54

1371602.902023-9-192033-9-18抵押、东莞市华耀能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款437504.00

质押兴业银行股东莞市华耀

11东莞市华耀能源兴业银行股份有分布式光伏5528137.002023-12-72033-12-6份有限公司能源开发有15913352.79开发有限公司

东莞分行东莞市华耀能源开发有限公司限公司东莞分行发电设备广东华蓝能源开发有限公司限公司

2834942.082023-10-272033-10-26100%

/股权

75借款期间质押事项抵押事项

担保序号借款人借款余额类型抵押物账面

起始日到期日质押权人担保人/质押人质押物质押物账面价值抵押权人抵押人抵押物价值

续上表1163815.002024-4-102034-4-9

小计10898496.98437504.0015913352.79

2069089.602023-12-182033-12-17兴业银行股南宁市华东新能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款56469.64南宁市华东

12南宁市华东新能抵押、兴业银行股份有分布式光伏份有限公司新能源开发3286658.26

源开发有限公司305000.002025-5-272035-5-26质押南宁市华东新能源开发有限公/限公司南宁分行发电设备南宁分行广东华蓝能源开发有限公司100%有限公司司股权

小计2374089.6056469.643286658.26

1286100.752024-5-302034-5-29东莞市华亮能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款302670.72

6297726.072024-8-302034-8-29东莞银行股东莞市华亮

13东莞市华亮能源抵押、东莞银行股份有分布式光伏份有限公司能源开发有15416146.09

开发有限公司175630.682024-3-262034-3-25质押东莞市华亮能源开发有限公司/限公司东莞分行发电设备东莞分行广东华蓝能源开发有限公司100%限公司股权

4647405.762024-12-22034-12-1

小计12406863.26302670.7215416146.09

13586336.002024-1-312034-1-30惠州市华胜能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款929900.75

兴业银行股惠州市华胜

14惠州市华胜能源639633.002024-5-92034-5-8抵押、兴业银行股份有分布式光伏份有限公司能源开发有27218614.45

开发有限公司质押惠州市华胜能源开发有限公司限公司东莞分行发电设备东莞分行广东华蓝能源开发有限公司

4777167.002024-11-292034-11-28100%

/限公司股权

小计19003136.00929900.7527218614.45

5801381.002024-4-252034-4-24兴业银行股东莞市华湛能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款1354453.97东莞市华湛

15东莞市华湛能源抵押、兴业银行股份有分布式光伏份有限公司能源开发有11472575.77

开发有限公司2793492.002025-6-302035-6-29质押东莞市华湛能源开发有限公司限公司东莞分行发电设备东莞分行广东华蓝能源开发有限公司100%/限公司股权

小计8594873.001354453.9711472575.77

76借款期间质押事项抵押事项

担保序号借款人借款余额类型抵押物账面

起始日到期日质押权人担保人/质押人质押物质押物账面价值抵押权人抵押人抵押物价值

4538700.002024-4-162034-4-15兴业银行股惠州市华岳能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款541736.67惠州市华岳

16惠州市华岳能源抵押、兴业银行股份有分布式光伏份有限公司能源开发有22068954.26

开发有限公司质押限公司东莞分行发电设备

13467694.002025-6-272035-6-26惠州市华岳能源开发有限公司东莞分行广东华蓝能源开发有限公司100%/限公司股权

小计18006394.00541736.6722068954.26

兴业银行股韶关绿碳新能源科技有限公司电费收费权及其项下应收账款742993.22韶关绿碳新

17韶关绿碳新能源14019900.002024-5-102034-5-9抵押、兴业银行股份有分布式光伏份有限公司能源科技有18593702.65

科技有限公司质押韶关绿碳新能源科技有限公司/限公司东莞分行发电设备东莞分行广东华蓝能源开发有限公司100%限公司股权

12188147.852024-6-212034-6-20钟祥铀辉新能源有限公司电费收费权及其项下应收账款1500049.32钟祥铀辉新

18钟祥铀辉新能源抵押、兴业银行黄兴业银行黄陂武分布式光伏能源有限公17986416.65

有限公司质押陂武汉分行汉分行发电设备

123296.502024-11-12034-10-31钟祥铀辉新能源有限公司100%广东华蓝能源开发有限公司/司

股权

小计12311444.351500049.3217986416.65

武汉蓝碳新能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款195792.17武汉蓝碳新

19武汉蓝碳新能源2567591.892024-7-52034-7-4抵押、兴业银行黄兴业银行黄陂武分布式光伏能源开发有3232994.60

开发有限公司质押陂武汉分行武汉蓝碳新能源开发有限公司汉分行发电设备

广东华蓝能源开发有限公司100%/限公司股权

3734390.002024-6-282034-6-27兴业银行股英德绿碳新能源科技有限公司电费收费权及其项下应收账款497680.00英德绿碳新

20英德绿碳新能源抵押、兴业银行股份有分布式光伏份有限公司能源科技有5943559.66

科技有限公司491110.002025-7-32035-7-2质押英德绿碳新能源科技有限公司限公司东莞分行发电设备东莞分行广东华蓝能源开发有限公司100%/限公司股权

小计4225500.00497680.005943559.66

兴业银行股阳江市蓝森能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款364451.93阳江市蓝森

21阳江市蓝森能源2274430.002024-6-282034-6-27抵押、兴业银行股份有分布式光伏份有限公司能源开发有3111441.08

开发有限公司质押阳江市蓝森能源开发有限公司限公司东莞分行发电设备

东莞分行广东华蓝能源开发有限公司100%/限公司股权

1842907.002024-6-282034-6-27江门市华喜能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款992256.31

兴业银行股江门市华喜

22江门市华喜能源2954248.002024-11-62034-11-5抵押、兴业银行股份有分布式光伏份有限公司能源开发有12571723.02

开发有限公司质押江门市华喜能源开发有限公司限公司东莞分行发电设备

东莞分行广东华蓝能源开发有限公司/限公司

4223510.002025-6-262035-6-25100%股权

77借款期间质押事项抵押事项

担保序号借款人借款余额类型抵押物账面

起始日到期日质押权人担保人/质押人质押物质押物账面价值抵押权人抵押人抵押物价值

小计9020665.00992256.3112571723.02

广西南宁骏茂新3641400.002024-8-152034-8-14广西南宁骏兴业银行股

23抵押、广西南宁骏茂新能源运营管理有限356491.43兴业银行股份有茂新能源运分布式光伏5303661.51能源运营管理有份有限公司电费收费权及其项下应收账款

限公司411000.002025-6-62035-6-5质押公司限公司平乐分行营管理有限发电设备平乐分行公司

小计4052400.00356491.435303661.51

兴业银行股重庆宝亿新能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款235816.05重庆宝亿新

24重庆宝亿新能源5142067.492024-10-212034-10-20抵押、兴业银行股份有分布式光伏份有限公司能源开发有7243817.98

开发有限公司质押重庆宝亿新能源开发有限公司限公司重庆分行发电设备

重庆分行广东华蓝能源开发有限公司100%/限公司股权

兴业银行股廉江市华晰能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款92033.53廉江市华晰

25廉江市华晰能源1632738.792024-10-162034-10-15抵押、兴业银行股份有分布式光伏份有限公司能源开发有1988389.25

开发有限公司质押廉江市华晰能源开发有限公司限公司东莞分行发电设备

东莞分行广东华蓝能源开发有限公司100%/限公司股权

兴业银行股星禾汇能（汕头）新能源有限公司电费收费权及其项下应收账款153969.33星禾汇能（汕

26星禾汇能（汕头）3453984.912024-10-172034-10-16抵押、兴业银行股份有分布式光伏份有限公司头）新能源有4250765.20

新能源有限公司质押星禾汇能（汕头）新能源有限公限公司东莞分行发电设备

东莞分行广东华蓝能源开发有限公司/限公司

司100%股权

27应计利息207890.24

合计190061849.429637165.92254367202.54

78（三十三）租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额95126887.9753509972.47

减：未确认的融资费用25065147.9610463769.89

重分类至一年内到期的非流动负债7084798.247296501.52

合计62976941.7735749701.06

（三十四）长期应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

长期应付款96454222.4563069092.15

合计96454222.4563069092.15

2.长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

改制提留款1898969.522959299.23

应付设备购置款94555252.9360109792.92

合计96454222.4563069092.15

79（2）长期应付款抵押、质押事项

借款期间质押事项抵押事项序担保借款人借款余额

号质押物账面抵押物账面起始日到期日类型质押权人担保人/质押人质押物抵押权人抵押人抵押物价值价值

11413607.362024-12-162036-12-15浙江浙银金融钟祥钒辉新能源有限公司电费收费权及其项下应收账款435355.91

1钟祥钒辉新能质押租赁股份有限////

源有限公司

18428415.522025-4-252037-4-24公司广东华蓝能源开发有限公司钟祥钒辉新能源有限公司100%股权/

小计29842022.88435355.91

惠州市华崎能2024-12-232034-12-22抵惠州市华崎能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款102106.62惠州市华崎

2永赢金融租赁永赢金融租分布式光伏源开发有限公5489047.83押、能源开发有5188290.78

有限公司赁有限公司发电设备

司2025-3-132035-3-12质押惠州市华崎能源开发有限公司100%股广东华蓝能源开发有限公司/限公司权

钟祥铂辉辉新能源有限公司电费收费权及其项下应收账款287286.65

3钟祥铂辉新能27750000.002025-1-262035-1-25广西融资租赁质押////

源有限公司有限公司

广东华蓝能源开发有限公司钟祥铂辉辉新能源有限公司100%股权/

江门市华采能18594000.002024-11-122034-11-11国药控股华北江门市华采能源开发有限公司电费收费权及其项下应收账款616635.45

4源开发有限公质押(天津)融资租赁////

司

3881299.992025-3-242035-3-23有限公司江门市华采能源开发有限公司100%股广东华蓝能源开发有限公司/

权

小计22475299.99616635.45

18961579.842024-4-92034-4-8

安徽省能发光伏发电有限公司电费收费权及其项下应收账款796756.43

安徽省能发光9349342.942024-4-302034-4-29

5广西融资租赁伏发电有限公质押////

有限公司

司6208568.192024-6-142034-6-13安徽省能发光伏发电有限公司100%股

广东华蓝能源开发有限公司/

4589822.502024-8-192034-8-18权

小计39109313.47796756.43/

6未确认融资费-19722878.17

用

合计104942806.002238141.065188290.78

80（三十五）预计负债

1.分类列示

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼11087610.08

合计11087610.08

（三十六）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1855950.00855950.001000000.00

合计1855950.00855950.001000000.00

（三十七）股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计

一、有限售条件股份29707996.00-861140.00-861140.0028846856.00

1.国家持股

2.国有法人持股

3.其他内资持股29707996.00-861140.00-861140.0028846856.00

其中：境内法人持股

境内自然人持股29707996.00-861140.00-861140.0028846856.00

4.境外持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份118153144.00118153144.00

1.人民币普通股118153144.00118153144.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

4.其他

股份合计147861140.00-861140.00147000000.00

股本变动情况说明：公司本年回购注销的第一类限制性股票数量为861140股。

（三十八）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价371711121.835717969.60365993152.23

81项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积15180585.8215180585.82

合计386891707.655717969.60381173738.05

资本公积变动情况说明：股本溢价本年减少5717969.60元，主要为回购注销已获授予但未解锁的限制性股票。

（三十九）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

第一类股权回购6579109.606579109.60

合计6579109.606579109.60

库存股变动情况说明：库存股本期减少6579109.60元，主要为回购注销已获授予但未解锁的限制性股票。

（四十）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积61922949.38310186.2862233135.66

合计61922949.38310186.2862233135.66

（四十一）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润352469301.58367418275.17

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润352469301.58367418275.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润-35125736.22-13796049.28

处置其他权益工具投资1850000.00

减：提取法定盈余公积310186.281091924.31

应付普通股股利1911000.00

期末未分配利润317033379.08352469301.58

（四十二）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务716253576.32445810120.67598205454.92360308166.79

其他业务6849319.643500064.236741771.423247028.34

合计723102895.96449310184.90604947226.34363555195.13

822.营业收入扣除情况表

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额723102895.96604947226.34

营业收入扣除项目合计金额6849319.646741771.42营业收入扣除项目合计金额占营业

0.951.11

收入的比重（%）

一、与主营业务无关的业务收入房屋租赁等其他房屋租赁等其他

1.正常经营之外的其他业务收入。6849319.64正常经营之外的6741771.42正常经营之外的业务收入。业务收入。

与主营业务无关的业务收入小计6849319.646741771.42

二、不具备商业实质的收入

营业收入扣除后金额716253576.32598205454.92

3.营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

工程设计463968381.73299218387.08401972570.60245168669.33

国土空间规划85256088.8252533474.2988169734.8954098138.61

光伏发电69916230.1729822990.2834858701.0613750367.38

工程咨询41046188.3226651361.3327548014.8916542262.35

工程总承包管理24795646.9210976086.0030255980.6913927927.22

其他主营业务（审图、晒图等）31271040.3626607821.6915400452.7916820801.90

其他6849319.643500064.236741771.423247028.34

合计723102895.96449310184.90604947226.34363555195.13按经营地区分类

华南地区577285572.68348401299.15553312818.47330104515.19

西南地区25879025.4519443147.1710771098.087157375.85

华中地区38261268.4023543430.7811724953.836590114.53

华东地区74953490.5053226732.2525203072.9516953535.64

东北地区250000.00167500.007547.175198.49

华北地区4585237.053072108.82

西北地区1888301.881455966.733927735.842744455.43

合计723102895.96449310184.90604947226.34363555195.13

834.履约义务的说明

本公司提供工程设计、国土空间规划、工程咨询等服务一般包括移交设计、咨询成果、提

供工程咨询的履约义务，由公司向委托方提交阶段性设计、咨询成果，并通过第三方审核或获取客户签署的成果确认书时按照相应履约进度确认收入。

本公司工程总承包管理业务一般包括提供工程总承包管理服务的履约义务，公司在取得经过工程监理或其他第三方以及业主方确认的工程进度确认函，按照产值进度以及合同约定总承包管理费率确认收入。

本公司发电业务包括提供电力服务的履约义务，公司月末根据购售电双方共同抄表确认的电费结算单中的抄表电量和批复或合同约定的电价确认电力产品销售收入，按照电费结算单确认收入。

5.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

2657908529.00元，其中，595371510.00元预计将于2026年度确认收入，584739876.00元预计将

于2027年度确认收入，1477797143.00元预计将于2028年及以后年度确认收入。

6.本期无重大合同变更或重大交易价格调整

（四十三）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2383244.352151397.30

房产税1373057.901357467.81

教育费附加1020108.72920957.42

地方教育附加680072.46614476.85

印花税211095.87332827.22

土地使用税127826.34127486.41

水利建设基金21313.2611553.83

车船使用税5580.009929.00

合计5822298.905526095.84

（四十四）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6335639.845012598.32

折旧及摊销760935.37888601.43

业务招待费733967.111160747.76

办公及租赁费549024.97499503.56

差旅及交通费536765.70574443.81

84项目本期发生额上期发生额

业务宣传费459476.78755218.45

其他6422.0818573.21

合计9382231.858909686.54

（四十五）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬60502623.0760840190.63

中介咨询费8898270.554558247.58

办公及租赁费5004296.625580431.39

折旧及摊销4474967.556044508.37

差旅及交通费1640827.781856385.05

业务招待费1289259.081833837.28

其他1440724.001581149.87

合计83250968.6582294750.17

（四十六）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17344499.0917096162.01

研发活动直接消耗（材料、动力、燃料）340004.40518574.04

其他3715205.223188089.79

合计21399708.7120802825.84

（四十七）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出20700151.9714428607.19

减：利息收入4602704.087545332.20

金融机构手续费240071.1990451.05

合计16337519.086973726.04

（四十八）其他收益项目本期发生额上期发生额

政府补助2280219.775566291.34

个税手续费返还113244.95170796.28

增值税加计扣除154.92

增值税减免112360.79683.70

合计2505825.515737926.24

85（四十九）投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益685961.69596583.66

处置长期股权投资产生的投资收益690437.78

处置交易性金融资产取得的投资收益588607.151654700.97

债务重组收益-2572617.401642131.84

合计-607610.783893416.47

（五十）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-4821.924821.92

合计-4821.924821.92

（五十一）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失26350.00-26350.00

应收账款坏账损失-155295745.93-121306438.71

其他应收款坏账损失80264.90-508943.39

合计-155189131.03-121841732.10

（五十二）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

固定资产减值损失-953859.16-9117756.19

合同资产减值损失-1267066.46-3982238.80

合计-2220925.62-13099994.99

（五十三）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

减少使用权资产的租赁30870.9570099.39

处置非流动资产的利得-720338.3432075.39

合计-689467.39102174.78

（五十四）营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得合计8110.81

其中：固定资产处置利得8110.81

无法支付款项5825.245825.24

86计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额的金额

其他197072.565967.39197072.56

合计202897.8014078.20202897.80

（五十五）营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损失合计4339.424339.42

其中：固定资产报废损失4339.424339.42

对外捐赠108000.00322000.00108000.00

罚款、滞纳金支出78989.7119922.9878989.71

其他278.33357284.46278.33

未决诉讼11087610.08

合计11279217.54699207.44191607.46

（五十六）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用34081903.0729581872.44

递延所得税费用-30616840.28-24442209.47

合计3465062.795139662.97

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-29682467.10

按法定税率计算的所得税费用-7420729.28

子公司适用不同税率的影响2519402.81

调整以前期间所得税的影响410101.37

非应税收入的影响-172695.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响806605.71

研发费用加计扣除影响-869718.25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

8192096.34

可抵扣亏损的影响

所得税费用合计3465062.79

87（五十七）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回的定金、押金、保证金16724800.934180660.51

收到的代收代付款项5920494.9357218919.94

往来款4973604.801768675.96

政府补助和奖励3280219.775143743.65

其他5114800.191697947.05

合计36013920.6270009947.11

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的代收代付款项69047107.9954538137.95

付现费用17247692.6417528971.94

往来款3817525.684681209.36

支付的定金、押金、保证金2793359.452738948.81

合计92905685.7679487268.06

2.与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置收益凭证、理财产品140120015.00100200000.00

处置其他权益工具投资6850000.00

合计140120015.00107050000.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买收益凭证、理财产品130120000.0060200000.00

合计130120000.0060200000.00

3.与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

售后回租其他68912840.0064847500.99

合计68912840.0064847500.99

88（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付的售后回租款24660690.57

支付的租赁负债款11891104.1411360297.41

支付股权回购款6579109.603349868.03

合计43130904.3114710165.44

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款120066738.9527000000.00120066738.9527000000.00

长期借款194239755.2031264867.6910885758.2833229211.46203161169.71

长期应付款69499960.3668912840.0024660690.576910334.27106841775.52

租赁负债43046202.5839288595.7311891104.14381954.1670061740.01

其他应付款15204400.0015204400.00

合计426852657.09142382107.6950174354.01189847745.1222496688.43407064685.24

（五十八）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

净利润-33147529.89-14143233.11

加：资产减值准备2220925.6213099994.99

信用减值损失155189131.03121841732.10

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧29513007.0618891813.91

使用权资产摊销8475979.127177000.12

无形资产摊销6959738.218268260.47

长期待摊费用摊销1887256.372438319.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

689467.39-102174.78益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4339.42

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4821.92-4821.92

财务费用（收益以“－”号填列）20700151.9714428607.19

投资损失（收益以“－”号填列）607610.78-3893416.47

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-31438816.03-23979108.89

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）821975.75-463100.59

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-149485200.30-115086174.33

89补充资料本期发生额上期发生额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）53581722.3745170845.44

经营活动产生的现金流量净额66584580.7973644543.51

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额450407805.56542232184.12

减：现金的期初余额542232184.12543897661.05

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-91824378.56-1665476.93

2.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物500000.00

其中：仁化县青源新能源有限公司500000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物194026.94

其中：仁化县青源新能源有限公司194026.94

处置子公司收到的现金净额305973.06

3.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金450407805.56542232184.12

其中：库存现金8787.56

可随时用于支付的银行存款410407805.56492223396.56

可随时用于支付的其他货币资金40000000.0050000000.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额450407805.56542232184.12

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

银行存款33822748.1319339459.81共管户、法律诉讼受限等

银行承兑汇票保证金、履约保函、

其他货币资金687109.8510031064.38履约保证金

合计34509857.9829370524.19

（五十九）租赁

901.作为承租人

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额无。

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

2025年度相关租赁费用为2408091.40元。

（3）售后租回交易及判断依据无。

2.作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋及建筑物5102149.86

合计5102149.86

七、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17520998.1817096162.01

研发活动直接消耗（材料、动力、燃料）340004.40518574.04

其他3716029.503188089.79

合计21577032.0820802825.84

其中：费用化研发支出21399708.7120802825.84

资本化研发支出177323.37

合计21577032.0820802825.84

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出期初本期增加金额本期减少金额期末项目余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益余额建筑专业高效设计

177323.37177323.37

智能集成技术研究

合计177323.37177323.37

八、合并范围的变更

91（一）非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式广东林桐建设

2025年8月29日0.00100.00非同一控制下企业合并

工程有限公司

接上表：

购买日至期末购买日的购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称购买日被购买方的现确定依据购买方的收入购买方的净利润金流量广东林桐建设工

2025年8月29日股权交割完毕0.00-489766.67410052.23

程有限公司注：2025年8月29日，丁珠飞、卓凤青与广东洪胜电力工程有限公司（以下简称“洪胜电力公司”）签订股权转让协议，将其持有的广东林桐建设工程有限公司（以下简称“林桐建设公司”）100.00%股权全部转让给洪胜电力公司，鉴于丁珠飞、卓凤青所持有目标股份对应的注册资本未实缴，双方同意以零对价收购林桐建设公司。本公司自股权转让协议签订日起将林桐建设纳入华蓝能源公司合并范围，林桐建设公司于2025年9月10日变更工商记录。

2.合并成本及商誉

本期公司控股孙公司洪胜电力公司通过非同一控制下企业合并取得林桐建设公司100%股权，因购买日林桐建设公司的注册资本未实缴，购买日公允价值、账面价值均为零，本次股权转让的合并成本为零，且不产生商誉。

3.被购买方于购买日可辨认资产和负债

林桐建设公司于2025年9月17日开立基本存款账户，购买日2025年8月29日可辨认资产和负债均为零。

（二）本期无同一控制下企业合并

（三）处置子公司

1.本期丧失子公司控制权的交易或事项

2025年7月17日广西华蓝投资咨询有限公司已清算并完成注销登记；2025年8月7日，武汉绿

碳新能源开发有限公司已清算并完成注销登记；2025年8月7日，广东茂凯建设有限公司已清算并完成注销登记；2025年8月12日，张家界蓝程新能源开发有限公司已清算并完成注销登记；2025年8月21日，南宁市华骄新能源开发有限公司已清算并完成注销登记；2025年12月11日，柳州市华蓝设计咨询有限公司已清算并完成注销登记；2025年12月24日，仁化县青源新能源有限公司已处置100%股权。2025年12月24日，平南县华蓝设计咨询有限公司已完成简易注销公示。

92（四）其他原因的合并范围变动

2025年11月4日，本公司与广西越杰投资合伙企业（有限合伙）共同设立华蓝康旅（广

西）产业运营服务有限公司，并完成工商登记手续办理。本公司认缴出资330.00万元，持股比例为66.00%，将其纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

主要注册资本持股比例（%）子公司全称注册地业务性质取得方式

经营地（万元）直接间接

华蓝设计（集团）广西壮族建筑工程设计和咨询、同一控制

10000.00南宁市100.00

有限公司自治区市政行业设计和咨询等下合并

广西华蓝工程管广西壮族建筑工程设计和咨询、

10000.00南宁市100.00设立取得

理有限公司自治区工程造价咨询

南宁市英图设计广西壮族印刷品装订服务、打字

50.00南宁市52.00设立取得

服务有限公司自治区复印、广告制作广西中蓝审图有广西壮族

300.00南宁市施工图审查及咨询服务100.00设立取得

限责任公司自治区

广西华蓝数智科广西壮族技术服务、设备销售、

2000.00南宁市100.00设立取得

技有限公司自治区物联网技术服务

防城港市华蓝设广西壮族防城港建筑工程设计和咨询、

100.00100.00设立取得

计咨询有限公司自治区市市政行业设计和咨询等非同一控广西华蓝水电工广西壮族建设工程设计；建设工

210.00南宁市100.00制下企业

程设计有限公司自治区程勘察；测绘服务等合并广东华蓝能源开新兴能源技术研发；太

广东省4615.39东莞市78.77设立取得发有限公司阳能发电技术服务等东莞市华晟能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00东莞市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等东莞市华昊能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00东莞市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等东莞市华羿能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00东莞市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等东莞市华湛能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00东莞市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等东莞市华耀能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00东莞市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等东莞市华亮能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00东莞市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等

东莞市华辉能源广东省100.00东莞市新兴能源技术研发；太78.77设立取得

93主要注册资本持股比例（%）

子公司全称注册地业务性质取得方式

经营地（万元）直接间接开发有限公司阳能发电技术服务等广州市华焱能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00广州市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等东莞市华旦能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00东莞市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等东莞市华玉能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00东莞市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等东莞市华宝能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00东莞市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等非同一控广州力充能源科新兴能源技术研发；太

广东省500.00广州市78.77制下企业技股份有限公司阳能发电技术服务等合并品盛光伏新能源非同一控新兴能源技术研发；太科技（广东）有广东省500.00东莞市78.77制下企业阳能发电技术服务等限公司合并

华蓝智联（上海）信息传输、软件和信息

上海市1000.00上海市51.00设立取得科技有限公司技术服务业等惠州市华岳能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00惠州市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等惠州市华胜能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00惠州市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等南宁市华东新能广西壮族新兴能源技术研发；太

100.00南宁市78.77设立取得

源开发有限公司自治区阳能发电技术服务等非同一控韶关绿碳新能源新兴能源技术研发；太

广东省800.00韶关市78.77制下企业科技有限公司阳能发电技术服务等合并非同一控英德绿碳新能源新兴能源技术研发；太

广东省800.00清远市78.77制下企业科技有限公司阳能发电技术服务等合并非同一控重庆市宝亿新能新兴能源技术研发；太

重庆市100.00重庆市78.77制下企业源开发有限公司阳能发电技术服务等合并非同一控钟祥铀辉新能源新兴能源技术研发；太

湖北省100.00荆门市78.77制下企业有限公司阳能发电技术服务等合并广西南宁骏茂新非同一控广西壮族新兴能源技术研发；太

能源运营管理有100.00南宁市78.77制下企业自治区阳能发电技术服务等限公司合并武汉蓝碳新能源新兴能源技术研发；太

湖北省100.00武汉市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等

阳江市蓝森能源广东省100.00阳江市新兴能源技术研发；太78.77设立取得

94主要注册资本持股比例（%）

子公司全称注册地业务性质取得方式

经营地（万元）直接间接开发有限公司阳能发电技术服务等江门市华喜能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00江门市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等郴州市蓝湛新能新兴能源技术研发；太

湖南省100.00郴州市78.77设立取得源有限公司阳能发电技术服务等江门市华采能源新兴能源技术研发；太

广东省1000.00江门市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等廉江市华晰能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00湛江市78.77设立取得开发有限公司阳能发电技术服务等非同一控安徽省能发光伏新兴能源技术研发；太

安徽省500.00滁州市78.77制下企业发电有限公司阳能发电技术服务等合并非同一控

星禾汇能（汕头）新兴能源技术研发；太

广东省300.00汕头市78.77制下企业新能源有限公司阳能发电技术服务等合并非同一控惠州市华崎能源新兴能源技术研发；太

广东省100.00惠州市78.77制下企业开发有限公司阳能发电技术服务等合并

输电、供电、受电电力非同一控

广东洪胜电力工设施的安装、维修、试

广东省1000.00深圳市78.77制下企业程有限公司验；施工专业作业；建合并筑劳务分包新兴能源技术研发；太非同一控钟祥铂辉新能源

湖北省100.00荆门市阳能发电技术服务；储78.77制下企业有限公司能技术服务等合并新兴能源技术研发；太非同一控钟祥钒辉新能源

湖北省100.00荆门市阳能发电技术服务；储78.77制下企业有限公司能技术服务等合并园林绿化工程施工；工业设计服务；电力设施非同一控广东林桐建设工

广东省4000.00广州市承装、承修、承试;输电、78.77制下企业程有限公司

供电、受电电力设施的合并

安装、维修和试验等

华蓝康旅（广西）广西壮族旅游业务；住宿服务；

产业运营服务有500.00南宁市66.00设立取得自治区营业性演出；餐饮服务限公司

2.重要非全资子公司

少数股东的持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股子公司全称比例（%）股东的损益告分派的股利东权益余额

南宁市英图设计服务有限公司48.00-122402.24228175.21

95少数股东的持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股

子公司全称比例（%）股东的损益告分派的股利东权益余额

广东华蓝能源开发有限公司21.232189964.7721322680.40

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目南宁市英图设计广东华蓝能源开发南宁市英图设计广东华蓝能源开发服务有限公司有限公司服务有限公司有限公司

流动资产730965.1961754525.89759170.3967358851.37

非流动资产578799.24475276726.74847414.03444990601.64

资产合计1309764.43537031252.631606584.42512349453.01

流动负债757519.87111594833.27725625.20163657141.95

非流动负债76879.54324999865.44150589.53258571182.33

负债合计834399.41436594698.71876214.73422228324.28

营业收入2983789.9781645414.693568190.2338109808.58

净利润-255004.6710315425.19-658259.161960337.18

综合收益总额-255004.6710315425.19-658259.161960337.18

经营活动现金流量131337.0864766929.44-548242.2224985919.15

4.期末无使用集团资产和清偿集团债务的重大限制。

5.期末无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要联营企业

合营企业或联持股比例（%）对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业的名称直接间接投资的会计处理方法

一、联营企业苏中达科智能

广西南宁广西南宁建筑智能化35.00权益法工程有限公司

2.重要联营企业的主要财务信息

项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

96苏中达科智能工程有限公司苏中达科智能工程有限公司

流动资产190627487.84197411718.05

非流动资产11772492.3812438131.58

资产总计202399980.22209849849.63

流动负债132204109.30141613869.26

负债合计132204109.30141613869.26

所有者权益（或股东权益）合计70195870.9268235980.37

负债和所有者权益总计202399980.22209849849.63

按持股比例计算的净资产份额24568554.8123882593.12调整事项

对联营企业权益投资的账面价值24568554.8123882593.12

营业收入285753098.27180212995.10

净利润1959890.551704524.75

综合收益总额1959890.551704524.75本年度收到的来自联营企业的股利

97十、政府补助

（一）报告期末无按应收金额确认的政府补助。

（二）涉及政府补助的负债项目

财务报表项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益本期其他变动期末余额与资产/收益相关

递延收益1855950.00855950.001000000.00与收益相关

合计1855950.00855950.001000000.00

1.计入递延收益的政府补助情况

本期计入营业

项目期初余额本期新增补助金额本期转入其他收益本期其他变动期末余额与资产/收益相关外收入金额

基于人工智能的冷热源设备节能产品研发1000000.001000000.00与收益相关

南宁市高层次专家团队协同创新中心200000.00200000.00与收益相关

CIM 数字辅助设计与模拟应用平台 142500.00 142500.00 与收益相关基于碳中和的夏热冬暖地区既有建筑绿色性能

104700.00104700.00与收益相关

改造设计与应用研究

2025年广西产业创新战略支持专家服务项目100000.00100000.00与收益相关

基于大模型和 RAG 技术的工程咨询成果编制辅

100000.00100000.00与收益相关

助系统研发与应用示范气候变化下基于源头优化削峰的城市排水管网

97500.0097500.00与收益相关

韧性提升关键技术研究与应用

98本期计入营业

项目期初余额本期新增补助金额本期转入其他收益本期其他变动期末余额与资产/收益相关外收入金额城市更新背景下城市片区环境基础设施数智化

56250.0056250.00与收益相关

建设与运维技术研发

博士后科研工作站45000.0045000.00与收益相关

构建多元人才培养生态，筑牢“人工智能+”产

10000.0010000.00与收益相关

业发展人才基座

合计1855950.00855950.001000000.00

99（三）计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

吸纳脱贫劳动力就业补助537371.122025年中央外经贸发展专项资金-服务贸易事项（提供公共服务，推动服务贸

431700.00易创新发展-服务外包-研发）的补贴

南宁市高层次专家团队协同创新中心200000.00

CIM 数字辅助设计与模拟应用平台 142500.00

广西壮族自治区就业补助134034.01

基于碳中和的夏热冬暖地区既有建筑绿色性能改造设计与应用研究104700.00

勘察设计企业奖励金（2024年度）-预制拼装地下综合管廊设计标准100000.00

2025年广西产业创新战略支持专家服务项目100000.00

基于大模型和 RAG 技术的工程咨询成果编制辅助系统研发与应用示范 100000.00

气候变化下基于源头优化削峰的城市排水管网韧性提升关键技术研究与应用97500.00

稳岗补贴66415.76618574.64

勘察设计企业奖励金（2024年度）-装配式建筑评价细则66000.00

服务业企业奖励资金64448.88

城市更新背景下城市片区环境基础设施数智化建设与运维技术研发56250.00

博士后科研工作站45000.00

社会保险费一次性扩岗补助15000.00

构建多元人才培养生态，筑牢“人工智能+”产业发展人才基座10000.00勘察设计企业奖励金（2024年度）-国家标准编制补贴9300.00

企业招用脱贫人口就业申请扣减增值税883350.00中国（广西）—东盟工程建设标准联合实验室建设及标准国际化研究与应用

594182.59

示范

南宁市劳动就业服务管理中心-吸纳就业补助572818.80

博士后科研工作站专项经费470000.00

南宁市高层次专家团队协同创新中心300000.00

南宁市住房和城乡建设局2023年工程技术与设计服务业企业奖励金300000.00

湿热地区典型公共建筑低成本节能降碳设计关键技术研究250000.00

广西壮族自治区科学技术厅||新型固碳再生混凝土预制墙材研发与制备关键

220000.00

技术

100类型本期发生额上期发生额

《公共建筑节能设计标准》修编200000.00

2024年勘察设计企业奖励金-《广西建筑垃圾填埋处置设施建设技术标准》200000.00

城市更新低碳改造与智慧运维联合研发中心建设课题经费200000.00

南宁市住房和城乡建设局2023年勘察设计企业奖励金200000.00

2024年勘察设计企业奖励金-《螺纹灌注桩技术规程》100000.00

华蓝 CIM 基础平台 100000.00

既有市政道路热拌超薄沥青路面技术规程100000.00南宁市劳动就业服务管理中心南宁市2023年第三季度企业社会保险补贴和

96897.49

就业补贴

2023年度高新技术企业认定后补助50000.00

中小微企业或社会组织吸纳高校毕业生社会保险补贴和带动就业补贴47117.82

2024年第二批激励企业加大研发经费投入财政奖补专项资金25700.00

2021年度科技成果转化项目奖励性后补助18650.00

广西少数民族村落保护及乡村旅游发展研究10000.00

南昌市驻昌企业供岗补贴4000.00

广西会计学会2023年广西会计人才小高地课题补助3000.00

广西科技工作者状况调查站点2000.00

合计2280219.775566291.34

十一、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金、应收款项等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

1）2025年12月31日

101以公允价值计量且以公允价值计量且

以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金484917663.54484917663.54

交易性金融资产50000000.0050000000.00

应收票据445604.39445604.39

应收账款790987784.72790987784.72

其他应收款8279269.178279269.17

其他权益工具投资5581909.025581909.02

合计1284630321.8250000000.005581909.021340212230.84

2）2024年12月31日

以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金571602708.31571602708.31

交易性金融资产60004821.9260004821.92

应收票据1510610.001510610.00

应收账款767536923.70767536923.70

其他应收款12505579.8312505579.83

其他权益工具投资5581909.025581909.02

合计1353155821.8460004821.925581909.021418742552.78

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

1）2025年12月31日

以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

短期借款27000000.0027000000.00

应付账款127699371.61127699371.61

其他应付款67921166.8967921166.89

一年内到期的非流动负债42186882.3942186882.39

长期借款178446638.63178446638.63

租赁负债62976941.7762976941.77

长期应付款96454222.4596454222.45

合计602685223.74602685223.74

2）2024年12月31日

102以公允价值计量且其变动计入

金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

短期借款120066738.95120066738.95

应付账款160073932.54160073932.54

其他应付款104625371.21104625371.21

一年内到期的非流动负债34939599.5034939599.50

长期借款173027525.43173027525.43

租赁负债35749701.0635749701.06

长期应付款63069092.1563069092.15

合计691551960.84691551960.84

2.信用风险

于2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，这些流动资金的信用风险较低。

为降低信用风险，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，并执行相关监控程序。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低，并在可控范围。

于2025年12月31日，应收账款与合同资产前五名金额合计占应收账款与合同资产总额的

6.14%，由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

3.流动性风险

本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2025年12月31日

项目3个月以上1年以上

1个月以内1至3个月5年以上合计

至1年至5年短期借款63000.00126000.0027567000.0027756000.00

1032025年12月31日

项目3个月以上1年以上

1个月以内1至3个月5年以上合计

至1年至5年应付账款32471758.5495227613.07127699371.61

其他应付款33365273.6734555893.2267921166.89一年内到期的

7379741.609089821.9642005265.1258474828.68

非流动负债

长期借款127660610.3979433471.13207094081.52

租赁负债24164242.7160754654.8084918897.51

长期应付款57123525.5550754273.59107877799.14

合计7442741.609215821.96135409297.33338731884.94190942399.52681742145.35

接上表：

2024年12月31日

项目3个月以上1年以上

1个月以内1至3个月5年以上合计

至1年至5年短期借款120080211.17120080211.17

应付账款104798710.1255275222.42160073932.54

其他应付款61047038.3043578332.91104625371.21一年内到期的非

3837095.258206929.1225536984.6137581008.98

流动负债

长期借款122811654.9283731114.62206542769.54

租赁负债20567795.2423869899.5444437694.78

长期应付款62417632.0453619136.35116036768.39

合计3837095.258206929.12311462944.20304650637.53161220150.51789377756.61

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

公司面临的市场风险主要包括利率风险。

（1）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

104本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司

尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2025年本公司并无利率互换安排。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。

本期项目

基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币基准利率变动5%-987026.87/-740270.15-740270.15

人民币基准利率变动-5%987026.87/740270.15740270.15

接上表：

上期项目

基准点增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币基准利率变动5%-592784.32/-444588.24-444588.24

人民币基准利率变动-5%592784.32/444588.24444588.24

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2025年度和2024年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

十三、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（一）交易性金融资产50000000.0050000000.00

1.以公允价值计量且其变动计入当

50000000.0050000000.00

期损益的金融资产

（二）其他权益工具投资5581909.025581909.02

持续以公允价值计量的资产总额50000000.005581909.0255581909.02

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

105交易性金融资产以金融产品活跃市场报价作为公允价值确定依据。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司无采用持续和非持续第二层次公允价值计量的项目。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资是对非上市企业股权投资，公司计划长期持有，采用初始投资成本作为公允价值。

（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、长期借款和应付款项等。

截至2025年12月31日，本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十四、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的实际控制人有关信息对本公司持股对本公司表决本公司最控股股东关联关系股东类型比例（%）权比例（%）终控制方控制有限合伙

深圳市栩桐投资合伙企业（有限合伙）5.7919.50林伟本公司企业

合计5.7919.50

其他说明：1、深圳市栩桐投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“栩桐投资”）持有本

公司5.79%股份，2025年11月17日，本公司股东雷翔先生、赵成先生、钟毅先生、莫海量先生与栩桐投资签署《表决权委托协议》，栩桐投资接受雷翔先生、赵成先生、钟毅先生、莫海量先生的13.71%股份的表决权委托成为上市公司控股股东。2、栩桐投资的执行事务合伙人（普通合伙人）为深圳市栩梧投资有限公司，委派代表为林伟先生，本公司实际控制人为林伟先生。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“九、（一）在子公司中的权益”。

（四）本公司的合营和联营企业情况

106本公司重要的合营或联营企业的情况详见本附注“九、（三）在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称合营或联营企业与本公司关系

苏中达科智能工程有限公司公司持有其35%的股权

（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系广西华蓝建筑装饰工程有限公司全资子公司华蓝工程参股公司广西华蓝岩土工程有限公司全资子公司华蓝工程参股公司

苏中达科智能工程有限公司公司持有其35%的股权

北京和合至美文化发展有限公司公司持有其19%的股权广西富腾投资有限公司控股股东的一致行动人控制的公司华智体育产业股份公司控股股东的一致行动人控制的公司广西艾可荷商贸有限公司控股股东的一致行动人间接控制的公司广西城衡文化传播有限公司控股股东的一致行动人间接控制的公司广西南宁华智围棋俱乐部有限公司控股股东的一致行动人间接控制的公司广西同济检测技术有限公司控股股东的一致行动人间接控制的公司南宁华亿文化旅游投资有限公司控股股东的一致行动人间接控制的公司南宁市华漫民宿有限公司控股股东的一致行动人间接控制的公司南宁市华新山庄有限公司控股股东的一致行动人间接控制的公司浙江衢州弈谷文化实业有限公司控股股东的一致行动人间接控制的公司广西华盛云智能科技有限公司控股股东的一致行动人对其具有重大影响的企业控制的公司南宁市华康山居民宿有限公司控股股东的一致行动人对其具有重大影响的企业广西华之味餐饮投资管理有限公司控股股东的一致行动人对其具有重大影响的企业控制的公司广西智联融媒体文化传媒有限公司控股股东的一致行动人对其具有重大影响的企业华保盛服务管理集团有限公司控股股东的一致行动人对其具有重大影响的企业

桂商总会公司控股股东的一致行动人、副总经理钟毅担任法定代表人广西新鸿基汇东建设投资有限公司公司原独立董事袁公章担任董事的公司

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

107获批的交易额度是否超过交易额度

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（如适用）（如适用）广西华蓝岩土工采购勘察设计服

7879165.1312000000.00否10049286.03

程有限公司务华保盛服务管理

采购物业服务2284864.383000000.00否2535754.46集团有限公司苏中达科智能工

采购咨询服务1346495.284000000.00否1924327.19程有限公司

广西华蓝建筑装采购勘察设计、

818161.303500000.00否202075.47

饰工程有限公司装修服务广西同济检测技采购勘察设计服

441664.8384211.70

术有限公司务广西华之味餐饮

投资管理有限公采购餐饮服务374091.50800000.00否515538.00司

桂商总会采购会员服务50000.0020833.33

广西城衡文化传采购设计服务、

44021.11106055.46

播有限公司采购书籍商品广西艾可荷商贸

采购招待商品36092.00212198.00有限公司北京和合至美文

采购招待商品25813.86化发展有限公司南宁市华漫民宿

采购住宿服务23127.1359610.40有限公司南宁市华康山居

采购住宿服务17099.60民宿有限公司华智体育产业股

采购招待商品16513.4013902.36份公司南宁华亿文化旅

采购会务服务8000.001400.00游投资有限公司南宁市华新山庄

采购餐饮服务356.0050851.20有限公司

合计13365465.5215776043.60

（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广西华蓝岩土工程有限公司品牌授权服务1028301.881028301.89

广西华蓝建筑装饰工程有限公司品牌授权服务676415.08676415.09

108关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广西华盛云智能科技有限公司提供合同能源管理服务11916.7715759.88

苏中达科智能工程有限公司提供设计服务179245.28

合计1895879.011720476.86

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广西华之味餐饮投资管理有限公司房屋出租1956380.961955428.57

广西南宁华智围棋俱乐部有限公司房屋出租205445.72251200.00

华智体育产业股份公司房屋出租189445.72254129.13

广西城衡文化传播有限公司房屋出租170938.84207878.04

华保盛服务管理集团有限公司房屋出租68571.4468571.44

广西富腾投资有限公司房屋出租65492.8793277.95

广西智联融媒体文化传媒有限公司房屋出租20269.33

桂商总会房屋出租145007.79

广西华蓝建筑装饰工程有限公司房屋出租285.71

合计2676544.882975778.63

3.关联担保情况

1）本公司作为担保方

担保金额担保起始担保是否已被担保方担保到期日（万元）日经履行完毕

安徽省能发光伏发电有限公司4685.412024-4-2主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

175.002023-3-16主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

东莞市华宝能源开发有限公司548.252023-12-8主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

298.492025-3-20主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

小计1021.74

560.002023-1-13主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

东莞市华晟能源开发有限公司

190.002023-3-16主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

小计750.00

345.002023-4-18主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

东莞市华旦能源开发有限公司

349.352023-12-8主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

109担保金额担保起始担保是否已

被担保方担保到期日（万元）日经履行完毕

126.032024-11-1主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

406.812025-3-20主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

小计1227.19

310.002023-3-16主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

229.502023-12-8主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

东莞市华昊能源开发有限公司177.232024-4-29主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

82.712024-11-1主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

124.952025-3-20主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

小计924.39

460.002023-4-18主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

东莞市华辉能源开发有限公司249.902023-12-8主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

136.062025-3-20主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

小计845.96

155.552023-12-8主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

652.192024-4-23主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

东莞市华亮能源开发有限公司

429.282024-11-1主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

84.692025-3-20主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

小计1321.71

350.002023-1-13主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

163.202023-12-8主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

东莞市华羿能源开发有限公司

177.232024-11-1主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

183.372025-3-20主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

小计873.80

475.002023-4-18主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

东莞市华玉能源开发有限公司204.002023-12-8主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

66.952024-11-1主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

小计745.95

665.612024-4-1主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

东莞市华湛能源开发有限公司

275.702025-5-22主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

110担保金额担保起始担保是否已

被担保方担保到期日（万元）日经履行完毕

小计941.31

499.002023-10-31主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

广西华蓝数智科技有限公司

1500.002024-8-20主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

小计1999.00

180.002023-4-18主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

广州市华焱能源开发有限公司46.922024-1-4主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

139.772025-10-13主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

小计366.69

983.792024-1-11主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

惠州市华胜能源开发有限公司

494.682024-9-25主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

小计1478.47

467.892024-4-1主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

惠州市华岳能源开发有限公司

1153.982025-5-22主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

小计1621.87

196.142024-6-14主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

江门市华喜能源开发有限公司280.422024-9-25主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

366.282025-5-22主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

小计842.84

1401.122024-12-4主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

钟祥钒辉新能源有限公司

1536.992025-1-8主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

小计2938.11

广西南宁骏茂新能源运营管理有385.972024-7-30主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否限公司

东莞市华耀能源开发有限公司727.262023-8-14主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

廉江市华晰能源开发有限公司150.452024-9-25主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

南宁市华东新能源开发有限公司153.002023-11-23主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

品盛光伏新能源科技（广东）有限570.002022-6-7主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否公司

韶关绿碳新能源科技有限公司1480.882024-4-1主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

武汉蓝碳新能源开发有限公司241.042024-6-5主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

星禾汇能（汕头）新能源有限公司316.662024-9-25主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

111担保金额担保起始担保是否已

被担保方担保到期日（万元）日经履行完毕

阳江市蓝森能源开发有限公司216.622024-6-5主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

英德绿碳新能源科技有限公司563.212024-6-11主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

钟祥铂辉新能源有限公司2363.102025-1-22主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

钟祥铀辉新能源有限公司1142.172024-6-5主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

重庆市宝亿新能源开发有限公司476.402024-8-7主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

合计31371.20

4.关联方资金拆借无。

5.关联方资产转让、债务重组情况无。

6.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬9724165.758883586.00

7.其他关联交易无。

（七）应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广西南宁华智围棋俱乐部有限公司1810739.75993450.171595021.75725182.78

应收账款广西华蓝岩土工程有限公司1635000.00109000.001090000.0054500.00

应收账款广西华之味餐饮投资管理有限公司1537500.0076875.00300.0015.00

应收账款广西新鸿基汇东建设投资有限公司1439500.001439500.001439500.001439500.00

应收账款华智体育产业股份公司1094267.15288035.14895349.15139044.62

应收账款广西华蓝建筑装饰工程有限公司849658.31102179.16849658.3175647.49

应收账款浙江衢州弈谷文化实业有限公司229673.20183738.56229673.20114836.60

应收账款苏中达科智能工程有限公司190000.009500.00

应收账款广西富腾投资有限公司179339.4024599.61110571.908054.61

应收账款广西华盛云智能科技有限公司1628.13162.811628.1381.41

应收账款桂商总会255396.2117926.71

其他应收款广西华蓝岩土工程有限公司2843.92142.20

合计8970149.863227182.656467098.652574789.22

1122.应付项目

项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

应付账款广西华蓝岩土工程有限公司16095000.4412830534.38

应付账款苏中达科智能工程有限公司1943850.391002006.89

应付账款广西同济检测技术有限公司50000.00

其他应付款华保盛服务管理集团有限公司1825866.95

其他应付款广西华之味餐饮投资管理有限公司488853.00320000.00

其他应付款广西华蓝建筑装饰工程有限公司135472.44321494.65

其他应付款桂商总会300000.00

预收款项广西智联融媒体文化传媒有限公司10641.40

合计20549684.6214774035.92

（八）关联方承诺事项无。

十五、股份支付

（一）股份支付的修改、终止情况的说明：

根据本公司2025年4月17日第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议审议通过了

《关于终止实施2022年限制性股票激励计划暨回购注销、作废限制性股票的议案》，公司本期已回购注销第一类限制性股票共计86.114万股。本次完成回购注销手续后，公司总股本由

147861140股变更为147000000股，注册资本由147861140.00元变更为147000000.00元。

十六、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1．已签订尚未到期的保函

项目已签订尚未到期的保函

已签订未到期保函10601302.54

合计10601302.54

其他说明：本公司于2025年12月31日已签订未到期保函10601302.54元，其中人民币

10285508.83元、38345.42欧元。

（二）或有事项

1.霍邱县城区拆迁安置房规划设计项目合同纠纷2017年11月20日，华蓝设计与霍邱县重点工程建设管理处签订《霍邱县城区拆迁安置房规划设计项目合同》。项目施工中因发现古城遗址项目暂停，霍邱县重点工程建设管理处终止了

113与施工方中国建筑第五工程局有限公司（以下简称“中建五局”）项目施工合同。中建五局对

霍邱县重点工程建设管理处终止缔约提起诉讼，经安徽省高级人民法院作出生效民事判决，霍邱县重点工程建设管理处总计向赔偿中建五局1021.38万元。

霍邱县重点工程建设管理处向中建五局赔偿后，以华蓝设计未按合同约定提供环评等文件存在违约为由于2025年7月28日向霍邱县人民法院提起诉讼，请求判令华蓝设计赔偿损失

1021.38万元并承担相应资金损失。2026年1月29日，霍邱县人民法院作出（2025）皖1522民初10086

号民事判决，认定双方均存在过错，酌定在损失基数627.18万元各承担50%责任，判决华蓝设计赔偿313.59万元。华蓝设计不服一审判决，已依法向安徽省六安市中级人民法院提起上诉，目前案件处于二审审理过程中。

2.广西壮族自治区药用植物园建设工程施工合同纠纷

2018年12月，华蓝设计与广西华林建筑工程有限公司（以下简称“华林建筑”）组成联合体与广西壮族自治区药用植物园（以下简称“广西药用植物园”）签订《广西壮族自治区药用植物园中医药传承创新工程施工合同》。2025年8月27日，华林建筑以拖欠工程款及违约金为由起诉广西药用植物园，请求法院判决支付欠付工程款及违约金927.18万元，2025年11月5日广西药用植物园反诉请求华蓝设计与华林建筑共同返还多付工程款及利息等费用387.45万元。2026年2月26日，南宁市兴宁区人民法院作出（2025）桂0102民初9218号民事判决，判令华蓝设计与华林建筑共同返还广西药用植物园工程款364.55万元及相应利息。华蓝设计与华林建筑均不服一审判决，已依法向南宁市中级人民法院提起上诉，目前案件处于二审审理过程中。

3.广西壮族自治区南溪山医院住院八号综合楼项目施工合同纠纷

2019年11月24日，子公司广西华蓝工程管理有限公司（以下简称“华蓝工程”）与中国建

筑一局（集团）有限公司（以下简称“中建一局”）组成联合体与广西壮族自治区南溪山医院（以下简称“南溪山医院”）签订《广西壮族自治区南溪山医院住院八号综合楼项目工程总承包合同》。2025年1月24日广西壮族自治区财政厅下发《广西壮族自治区财政厅关于自治区南溪山医院住院八号综合楼工程总承包竣工结算评审结论的函》（桂财办函〔2025〕22号）审定项

目造价为7545.24万元。2025年9月5日，南溪山医院以项目竣工结算经财政评审后存在超额付款为由桂林市象山区人民法院提起诉讼，请求法院判令联合体成员华蓝工程、中建一局共同返还超额支付工程款312.66万元及结算审核费用32.75万元，合计345.41万元。2025年12月24日，桂林市象山区人民作出（2025）桂0304民初6693号民事判决，判令华蓝工程、中建一局共同返还南溪山医院工程款345.41万元。华蓝工程与中建一局均不服一审判决，已依法向桂林市中级人民法院提起上诉，目前案件处于二审审理过程中。

十七、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司无应披露未披露的其他资产负债表日后非调整事项。

114十八、其他重要事项

（一）重要债务重组债务转为债权转为债务重组中该投资占债务或有应债务重组原重组债权债确认的债务重资本导致股份导致公允价值的

项目人股份总额的付/或

方式务账面价值组利得/损失的股本增的投资增确定方法和比例（%）有应收加额加额依据低于债权应收账面价值

41345428.65-2572617.40

账款的现金收回债权

合计41345428.65-2572617.40

（二）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

光伏分部设计分部项目本期上期本期上期

一、对外交易收入81645414.6938109808.58637092679.61563118452.39

二、分部间交易收入16460.18174818.82

三、对联营和合营企业的投资收益

四、资产减值损失-2220925.62-13099994.99

五、信用减值损失-778984.96-506853.56-153858394.43-120913208.02

六、折旧费和摊销费24315546.0611671698.2914608561.924667300.22

七、利润总额10653440.471510288.17-44409527.25-25313208.12

八、所得税费用338015.28-455226.072196989.831859295.05

九、净利润10315425.191965514.24-46606517.08-27172503.17

十、资产总额537031252.63512329155.291335867911.161340012474.52

十一、负债总额436594698.71422202849.50945196693.94902367162.30

接上表：

115抵消合计

本期上期本期上期

718738094.30601228260.97

-16460.18-174818.82

-2220925.62-13099994.99

-154637379.39-121420061.58

38924107.9816338998.51

-33756086.78-23802919.95

2535005.111404068.98

-36291091.89-25206988.93

1872899163.791852341629.81

1381791392.651324570011.80

（三）借款费用本公司本期无资本化的借款费用。

（四）外币折算本公司本期无外币折算。

（五）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司本期无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十九、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3827903.502552245.71

1-2年（含2年）1135646.41731675.46

2-3年（含3年）628537.44578017.20

3-4年（含4年）578017.20292307.40

4-5年（含5年）292307.40255486.35

5年以上511434.35255948.00

合计6973846.304665680.12

2.按坏账计提方法分类披露

116期末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6973846.30100.001527809.9221.915446036.38

其中：账龄组合6973846.30100.001527809.9221.915446036.38

合计6973846.301001527809.925446036.38

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4665680.12100.00980675.7821.023685004.34

其中：账龄组合4665680.12100.00980675.7821.023685004.34

合计4665680.12100980675.783685004.34

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）3827903.50191395.185.00

1-2年（含2年）1135646.41113564.6410.00

2-3年（含3年）628537.44188561.2330.00

3-4年（含4年）578017.20289008.6050.00

4-5年（含5年）292307.40233845.9280.00

5年以上511434.35511434.35100.00

合计6973846.301527809.92

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

组合计提980675.78547134.141527809.92

合计980675.78547134.141527809.92

4.本期无实际核销的应收账款情况。

1175.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资产应收账款和合同占应收账款和合同资产期坏账准备单位名称应收账款期末余额

期末余额资产期末余额末余额合计数的比例(%)期末余额

广西南宁华智围棋俱乐部有限公司1810739.751810739.7525.96993450.17

广西华蓝岩土工程有限公司1635000.001635000.0023.44109000.00广西华之味餐饮投资管理有限公司弈园

1537500.001537500.0022.0576875.00

分公司

华智体育产业股份公司1094267.151094267.1515.69288035.14

广西华蓝建筑装饰工程有限公司717000.00717000.0010.2835850.00

合计6794506.906794506.9097.421503210.31

（二）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

其他应收款137240658.76129424522.84

合计137240658.76129424522.84

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）77240658.76123691885.34

1-2年（含2年）60000000.005733020.00

合计137240658.76129424905.34

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来款137240658.76129417255.34

备用金7650.00

合计137240658.76129424905.34

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额382.50382.50

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

118第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-382.50-382.50本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额

（4）坏账准备的情况期初余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备382.50-382.50

合计382.50-382.50

（5）本期无实际核销的其他应收款情况

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总额坏账准备单位名称期末余额款项性质账龄

的比例（%）期末余额合并范围内关联

华蓝设计（集团）有限公司73482353.1653.541年以内方往来款合并范围内关联

广东华蓝能源开发有限公司60000000.0043.721-2年方往来款合并范围内关联

广东洪胜电力工程有限公司3758305.602.741年以内方往来款

合计137240658.76100

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资408014525.33408014525.33404714525.33404714525.33

对联营、合营

24568554.8124568554.8123882593.1223882593.12

企业投资

119期末余额期初余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计432583080.14432583080.14428597118.45428597118.45

1201.对子公司投资

被投资期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

广西华蓝工程管理有限公司102208167.79102208167.79

华蓝设计（集团）有限公司224306357.54224306357.54

广东华蓝能源开发有限公司78200000.0078200000.00

华蓝康旅（广西）产业运营服务有限公司3300000.003300000.00

合计404714525.333300000.00408014525.33

2.对联营企业、合营企业投资

本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位名称追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金本期计提其（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动红利或利润减值准备他苏中达科智能工

23882593.12685961.6924568554.81

程有限公司

小计23882593.12685961.6924568554.81

合计23882593.12685961.6924568554.81

3.期末长期股权投资不存在减值迹象。

121（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务13211450.533138867.0422908108.613138867.04

合计13211450.533138867.0422908108.613138867.04

2.营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

品牌使用费收入10534905.6519921698.05

房租收入2676544.883138867.042986410.563138867.04

合计13211450.533138867.0422908108.613138867.04按经营地区分类

华南地区13211450.533138867.0422908108.613138867.04

合计13211450.533138867.0422908108.613138867.04

（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益685961.69596583.66

处置交易性金融资产取得的投资收益588568.361654311.82

利息收入7608460.095865501.52

合计8882990.148116397.00

二十、补充资料

（一）当期非经常性损益情况非经常性损益明细金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分970.39计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、主要系收到与收益相关

符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持2280219.77的政府补助续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企583785.23

122非经常性损益明细金额说明

业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益主要系收回单项计提的

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2367581.72应收账款主要系化债业务形成的

债务重组损益-2572617.40损失

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7268.66

减：所得税影响金额612415.33

少数股东权益影响额（税后）135757.75

合计1904497.97

（二）净资产收益率及每股收益每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.80-0.2383-0.2383扣除非经常性损益后归属于公司

-4.00-0.2512-0.2512普通股股东的净利润华蓝集团股份公司

二〇二六年四月二十二日

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行情