厦门鼎熔岩科技股份有限公司

2025年度内部控制自我评价报告

厦门鼎熔岩科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合厦门鼎熔岩科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月

31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

1三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的单位为：厦门鼎熔岩科技股份有限公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司财务报表营业收入的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：控制环境（包括组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化）、控制活动（包括人力资源、财务报告、销售业务、采购业务、资金管理、资产管理、合同管理、工程管理、业务外包、预算管理、研究与开发、关联交易等）、风

险识别与评估、信息传递与沟通（包括信息披露、内部信息传递）、持续监督等。

重点关注的高风险领域主要包括销售业务、采购业务、资金管理、资产管理、研究与开发、工程管理。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》、企业内部控制规范体系及公司内部控制制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）符合下列条件之一的，认定为重大缺陷：

项目缺陷影响

涉及资产、负债、净资产的错报错报金额>报表最近一个会计年度经审计资产总额5%

涉及收入、利润的错报错报金额>报表最近一个会计年度经审计收入总额5%

（2）符合下列条件之一的，认定为重要缺陷：

项目缺陷影响

报表最近一个会计年度经审计资产总额3%<错报金额≤

涉及资产、负债、净资产的错报

报表最近一个会计年度经审计资产总额5%

2报表最近一个会计年度经审计收入总额3%<错报金额≤

涉及收入、利润的错报

报表最近一个会计年度经审计收入总额5%

（3）符合下列条件之一的，认定为一般缺陷：

项目缺陷影响

涉及资产、负债、净资产的错报错报金额≤报表最近一个会计年度经审计资产总额3%

涉及收入、利润的错报错报金额≤报表最近一个会计年度经审计收入总额3%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。发生重大缺陷的迹象包括：

（1）控制环境无效；

（2）公司董事、高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；

（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

（4）已经发现并报告给管理层的重要缺陷在合理的时间内未加以改正；

（5）审计委员会和内部审计部对公司的内部控制监督无效。

重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的，认定为存在财务报告内部控制重要缺陷：

（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；

（3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表

达到真实、完整的目标。

一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

判断标准重大缺陷重要缺陷一般缺陷报表最近一期经审计营业

直接损失金额>报表

缺陷导致的直接损收入的1%<直接损失金额直接损失金额≤报表最近最近一期经审计营业

失金额≤报表最近一期经审计营一期经审计营业收入的1%

收入的3%

业收入的3%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

3（1）公司存在重大资产被私人占用的行为；

（2）公司存在严重违反国家税收、法律法规受到处罚的情况；

（3）公司存在中高级管理人员或高级技术人员普遍流失的情况；

（4）公司存在内部控制重大缺陷未得到整改的情况；

（5）公司出现严重质量、环境与职业健康安全事件。

具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

（1）公司存在大额资产运用失效的行为；

（2）公司关键经营业务存在缺乏控制标准或标准失效的情况；

（3）公司存在内部控制重要的缺陷未得到整改的情况；

（4）公司出现重要的质量、环境与职业健康安全事件；

（5）公司管理层存在重要越权行为。

一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

董事长（已经董事会授权）：

韩萤焕厦门鼎熔岩科技股份有限公司

2026年4月25日

4