苏州仕净科技股份有限公司

内部控制审计报告

审计机构：山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合伙）苏州仕净科技股份有限公司

内部控制审计报告

目录

一、内部控制审计报告山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合伙）山东省济南市历下区华能路38号汇源大厦708室邮编250014

电话0531-86981660内部控制审计报告

鲁舜专审字[2026]第0094号

苏州仕净科技股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了苏州仕净科技股份有限公司（以下简称“仕净科技”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是仕净科技董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。

1、期初相关内部控制缺陷历史情况前期，公司与期初余额相关的采购循环、生产循环内部控制存在重大缺陷，销售循环的内控存在内部控制运行失效的情形，无法合理保证期初相关数据及采购、生产业务流程控制的有效性。

12、报告期内，公司针对前述历史内部控制失效问题虽已开展专项整改，但原来

存在的重大缺陷，我们判断在采购循环、生产循环及存货管理中仍然存在，并且企业没有采取措施消除前期内控导致的重大错报。

上述重大缺陷未包含在企业内部控制评价报告中。在仕净科技公司2025年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在2026年4月28日对仕净科技公司2025年财务报表出具的审计报告产生影响。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，仕净科技于

2025年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

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