证券代码：301038证券简称：深水规院公告编号：2025-029

深圳市水务规划设计院股份有限公司

关于2025年前三季度计提、转回资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市水务规划设计院股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规定，为真实、准确、客观地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则对合并报表范围内截至2025年9月30日各类资产进行了全面检查和减值测试，并对可能发生减值损失的有关资产计提相应的减值准备。

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，本次计提、转回资产减值准备无需提交董事会、股东大会审议。现将相关情况公告如下：

一、本次计提、转回资产减值准备情况概述

2025年前三季度，公司计提、转回减值准备的资产包含应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款，计提的减值准备总金额为9750746.11元，具体明细如下：

2025年前三季度计提减值金额（元，负数为转项目

回）

计提信用减值损失1946697.45

其中：应收票据减值损失-14662.50

应收账款减值损失1425253.91

其他应收款减值损失536106.04

计提资产减值损失7804048.66

其中：合同资产减值损失7804048.66

合计9750746.11

二、本次计提、转回资产减值准备的情况说明

根据《企业会计准则》、公司会计政策的相关规定，本期公司各类资产减值准

1备计提情况如下：

（一）应收票据

1.应收票据的减值准备确定方法

（1）按单项计提预期信用损失的应收票据的认定标准

对信用风险显著不同的应收票据，公司按单项评价信用风险计提预期信用损失，例如与对方存在争议、诉讼、仲裁纠纷或已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务等。

（2）按组合计提预期信用损失的应收票据

除了单项评估信用风险的应收票据外，公司基于共同风险特征将应收票据划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。各类组合划分依据及信用损失确定方法如下：

资产类别组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票组合对于信用风险较低的银行承兑汇

商业承兑汇票组合票，不计提坏账准备，其他应收票应收票据票据类型

据参照应收账款/合同资产计提坏账财务公司承兑汇票组合准备

2.应收票据减值准备明细

单位：元项目期末账面余额期末可收回金额期末减值准备余额

银行承兑汇票862236.00862236.00商业承兑汇票

其中：组合1（账龄组合）

合计862236.00862236.00年初应收票据减值准备余额为14662.50元，本期转回14662.50元，计入当期利润表信用减值损失项目。

（二）应收账款

1.应收账款的减值准备确定方法

（1）按单项计提预期信用损失的应收账款的认定标准

对信用风险显著不同的应收账款，公司按单项评价信用风险计提预期信用损失，

2例如与对方存在争议、诉讼、仲裁纠纷或已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务等。

（2）按组合计提预期信用损失的应收账款

除了单项评估信用风险的应收账款外，公司基于共同风险特征将应收账款划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。各类组合划分依据及信用损失确定方法如下：

资产确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法类别依据

根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款及合同

应收账龄组合账龄资产的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信账款息，确定坏账准备。

并表关联方组合款项性质合并报表范围内公司应收账款不计提信用损失应收账款的账龄自初始确认日起算。

2.本期末账龄组合预期信用损失率情况

项目预期信用损失率（%）

1年以内11.95

1-2年20.44

2-3年31.24

3-4年39.31

4-5年55.37

5年以上100.00

3.应收账款减值准备明细

（1）应收账款减值准备计提方法分类列示

单位：元项目期末账面余额期末可收回金额期末减值准备余额单项计提减值准备的应收账款

按组合计提减值准备的应收账款43759605.9723977450.0019782155.97

其中：组合1（账龄组合）43759605.9723977450.0019782155.97

组合2（并表关联方组合）

3合计43759605.9723977450.0019782155.97

（2）组合1（账龄组合）应收账款减值准备计提明细

单位：元

项目期末账面余额预期信用损失率(%)期末减值准备余额

1年以内4176378.2111.95499077.18

1-2年6810540.9920.441392074.58

2-3年882455.0031.24275678.94

3-4年16343886.4339.316424781.76

4-5年9759806.9355.375404005.10

5年以上5786538.41100.005786538.41

合计43759605.9719782155.97年初应收账款减值准备余额为18356902.06元，本期计提1425253.91元，计入当期利润表信用减值损失项目。

（三）其他应收款

1.其他应收账款的减值准备确定方法

（1）按单项计提预期信用损失的其他应收账款的认定标准

对信用风险显著不同的其他应收账款，公司按单项评价信用风险计提预期信用损失，例如与对方存在争议、诉讼、仲裁纠纷或已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务等。

（2）按组合计提预期信用损失的其他应收账款

除了单项评估信用风险的其他应收账款外，公司基于共同风险特征将其他应收账款划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。各类组合划分依据及信用损失确定方法如下：

资产确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法类别依据

保证金、押金、备用其他金组合依据信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用预期信用损失一般模型计量坏账损失应收代垫及暂付款组合款项性质账款合并报表范围内公司其他应收账款不计提信用并表关联方组合损失

4（3）不同组合的预期信用损失率对照表

其他应收款计提比例组合

第一阶段第二阶段第三阶段

保证金、押金及备用金组合15.00%50.00%100.00%

代垫及暂付款组合15.00%50.00%100.00%

2.其他应收账款减值准备明细

单位：元

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

期初减值准备余额2917192.001099653.544016845.54

其中：本期转入第二阶段本期转入第三阶段本期转回第二阶段本期转回第一阶段

本期计提586106.04586106.04

本期转回50000.0050000.00

期末减值准备余额3503298.041049653.544552951.58年初其他应收账款减值准备余额为4016845.54元，本期计提586106.04元，转回50000.00元。计入当期利润表信用减值损失项目。

（四）合同资产

1.合同资产的减值准备确定方法

（1）按单项计提预期信用损失的合同资产的认定标准

对信用风险显著不同的合同资产，公司按单项评价信用风险计提预期信用损失，例如与对方存在争议、诉讼、仲裁纠纷或已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务等。

（2）按组合计提预期信用损失的合同资产

除了单项评估信用风险的合同资产外，公司基于共同风险特征将合同资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。各类组合划分依据及信用损失确定方法如下：

5资产确定组合的

组合类别计量预期信用损失的方法类别依据

根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款及合同

合同账龄组合账龄资产的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信资产息，确定坏账准备。

并表关联方组合款项性质合并报表范围内公司合同资产不计提信用损失合同资产的账龄自初始确认日起算。

2.合同资产减值准备明细

单位：元期末减值准备余项目期末账面余额期末可收回金额额

单项计提减值准备的合同资产15698915.855500000.0010198915.85

按组合计提减值准备的合同资产1471408349.96971449274.85499959075.11

其中：组合1（账龄组合）1471408349.96971449274.85499959075.11

组合2（并表关联方组合）

合计1487107265.81976949274.85510157990.96年初合同资产减值准备余额为502472842.89元，本期计提7804048.66元，计入当期利润表资产减值损失项目，本期转销118900.59元，计入当期利润表投资收益项目。

三、计提、转回资产减值准备对公司的影响

公司本期计提、转回各项资产减值准备合计9750746.11元，相应减少公司

2025年前三季度利润总额9750746.11元。上述资产减值准备仅为按相关政策进行

的预估计提，相关的收款权利并未随之减少或灭失，不会对公司运营资金及现金流产生影响，而且本期未发生实际核销应收款项的情况。

公司本次计提、转回资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计政策

的有关规定，符合公司资产及经营的实际情况。本次计提、转回资产减值准备后能够更加公允地反映公司的资产状况及经营成果。

本次计提、转回的资产减值准备未经审计。

6特此公告。

深圳市水务规划设计院股份有限公司董事会

2025年10月30日

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