深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

深圳市水务规划设计院股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人朱闻博、主管会计工作负责人雷冬梅及会计机构负责人(会计

主管人员)陈和林声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、发展战略等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

请投资者注意阅读本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”对公司风险提示的相关内容，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................25

第五节重要事项..............................................27

第六节股份变动及股东情况.........................................34

第七节债券相关情况............................................39

第八节财务报告..............................................40

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）经公司法定代表人签名的2026年半年度报告文本原件。

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释义释义项指释义内容本报告指2026年半年度报告报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

深水规院、公司、本公司、母公司指深圳市水务规划设计院股份有限公司

水务科技指深圳市水务科技发展有限公司，本公司全资子公司水务岩土指深圳市水务岩土工程有限公司，本公司全资子公司深投控指深圳市投资控股有限公司深圳市国资委指深圳市人民政府国有资产监督管理委员会水规院投资指深圳水规院投资股份有限公司

水务集团指深圳市水务（集团）有限公司深高速指深圳高速公路集团股份有限公司

中节能铁汉生态环境股份有限公司，原深圳市铁汉生态环境股份节能铁汉、铁汉生态指有限公司公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法公司章程指深圳市水务规划设计院股份有限公司章程

建筑信息模型（Building Information Modeling）的英文缩写，是以建筑工程项目的各项相关信息数据作为基础，通过数字信息BIM 指 仿真模拟建筑物所具有的真实信息，通过三维建筑模型，实现工程监理、物业管理、设备管理、数字化加工、工程化管理等功能。

地理信息系统（Geographic Information System）的英文缩写，在计算机硬、软件系统支持下，对整个或部分地球表层（包括大GIS 系统 指

气层）空间中的有关地理分布数据进行采集、储存、管理、运

算、分析、显示和描述的技术系统。

工程建设和自然资源开发中各个阶段进行的控制测量、地形测工程测绘指

绘、施工放样、变形监测等技术。

水土保持指对自然因素和人为活动造成水土流失所采取的预防和治理措施。

“两重”建设指国家重大战略实施和重点领域安全能力建设。

对尚未达到国家防洪标准、抗震设防标准或有严重质量缺陷的水病险水库除险加固指库，采取相应的加固措施，以确保其安全运行。

一种通过数字技术将物理实体或系统映射到虚拟世界中的技术，数字孪生指形成一个与之对应的虚拟模型。

城市能够像海绵一样，在适应环境变化和应对雨水带来的自然灾海绵城市指害等方面具有良好的弹性。

一种利用地面、航空、航天平台上的各类传感器对地球或其他星遥感测绘指体进行地形图或其他专题图绘制的技术。

在某一个时点，二氧化碳的排放不再增长达到峰值，之后逐步回碳达峰指落。

以发行收益凭证募集资金、投资不动产并通过运营收益向投资者

REITs 指

分红的封闭型投资基金，具有流动性高、收益稳定等特点。

全称水安全保障导向的开发，是一种以提升水安全保障能力为目标，将公益性较强、收益性差的水利项目与收益较好的关联产业WOD 指

融合开发，并以产业收益反哺水利建设，实现项目整体自平衡的区域综合开发模式。

元、万元、亿元指除特别注明币种外，指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称深水规院股票代码301038股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称深圳市水务规划设计院股份有限公司

公司的中文简称（如有）深水规院

公司的外文名称（如有） Shenzhen Water Planning & Design Institute Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如SWPD

有）公司的法定代表人朱闻博

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李战刘晓蓉深圳市龙华区民治街道北站社区龙华深圳市龙华区民治街道北站社区龙华联系地址设计产业园总部大厦4栋设计产业园总部大厦4栋

电话0755-331810380755-33181038

传真0755-368333070755-36833307

电子信箱 ir@swpd.cn ir@swpd.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

?适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网址 深圳证券交易所：http://www.szse.cn

《上海证券报》公司披露半年度报告的媒体名称及网址

巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn深圳市龙华区民治街道北站社区龙华设计产业园总部大厦公司半年度报告备置地点

4栋

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

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□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）367578505.86326837604.6712.47%归属于上市公司股东的净利

5612934.78-6174109.00190.91%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润6047915.75-8753711.48169.09%

（元）经营活动产生的现金流量净

-185706722.40-154090029.30-20.52%额（元）

基本每股收益（元/股）0.0252-0.0277190.97%

稀释每股收益（元/股）0.0252-0.0277190.97%

加权平均净资产收益率0.60%-0.70%1.30%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1922711842.632029286869.79-5.25%归属于上市公司股东的净资

917689954.91930592660.13-1.39%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-71029.09资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策229327.02

规定、按照确定的标准享有、对公司

7深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1078520.55损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

134180.05

备转回

债务重组损益-1496181.32除上述各项之外的其他营业外收入和

-362733.93支出

减：所得税影响额-52935.75

合计-434980.97

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主营业务

公司主营业务是为水务建设工程及其配套工程提供勘测设计、规划咨询、项目运管等专业技术服务。公司以“水”为核心，围绕水资源、水安全、水环境三个方向，致力于系统解决城市水问题，核心业务是面向水利和市政给排水建设工程领域的勘测设计。自设立以来，公司主营业务没有发生变化。

（二）公司主要产品及服务

1、公司主要产品及服务分类示意图

公司主要产品及服务涵盖水利行业和市政给排水专业领域的勘测设计规划等服务，具体包括勘测设计、规划咨询和项目运管，业务布局与分类示意图如下：

2、主要产品及服务简介

（1）勘测设计

勘测设计业务是公司业务的核心部分，作为规划方案与具体工程施工建设的中间环节，具有承前启后的重要作用。

公司勘测设计业务主要是为客户提供涉水工程项目的建设条件信息、设计方案，帮助客户实现水务工程项目投资和建设目标，具体可分为勘测业务和设计业务。

（2）规划咨询

规划咨询业务是公司为业主提供决策依据的服务，如确定项目的投资、规模、功能和实施方式等。公司规划咨询业务主要为客户提供涉水专业规划和技术咨询，以支持管理和工程项目决策，具体可分为规划业务和咨询业务。公司规划业务主要包括：水务发展规划，水利专项规划（流域、水系、水资源、雨洪利用、水环境）。公司咨询业务主要包括：

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项目建议书、可行性研究、专业评估、科学技术研究，例如：水利水电工程及市政给排水工程项目建议书、预可行性研究报告、可行性研究报告编制等，防洪影响评价、水资源论证、用水节水评估，水资源及供水调度研究等。

（3）项目运管

项目运管业务是公司基于水利建设领域一体化咨询的技术优势，为客户提供项目管理及运行维护等服务。项目运管业务主要包括水环境治理设计运营一体化业务、项目管理类业务、河道管养类业务、监测类业务四类。

（4）其他业务

公司其他业务主要包括工程施工业务、软件开发和网络系统维护等信息化业务。其中，工程施工业务主要由公司子公司水务岩土开展，信息化业务主要由公司子公司水务科技开展。

（三）主要经营模式

在销售方面，公司主要通过为客户提供前述各项专业服务，并按照合同约定向客户收取费用的方式经营盈利，由于承接项目的行业特性，公司的销售模式主要分为招投标模式和委托模式。

在采购方面，公司主要对外采购商品和服务，其中商品采购主要包括办公用品、计算机软件及相关设备，服务采购主要包括专业采购、简单劳务采购和辅助服务采购，公司按照法律法规及内部规章制度规定，采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等方式进行采购。

在研发方面，公司采用顶层设计和基层推荐相结合的研发管理模式，技术委员会统筹研发工作。

在生产方面，公司业务主要包括勘测设计、规划咨询和项目运管，公司基于多年的业务经验，针对每一类业务，形成了不同的业务开展模式。

（四）行业发展情况

水利是事关国计民生的战略性、基础性、先导性事业，其发展水平直接牵系防洪安澜、供水保障、粮食安全、经济韧性、生态屏障与国家战略安全。当前，行业正处在“十四五”圆满收官与“十五五”全面开局的历史交汇点，整体呈现“投资高位运行、基建体系成型、数字孪生深化、治理转向精细”的阶段性特征，迈入以现代化为导向的高质量发展新阶段。

在国家顶层战略与宏观规范化层面，一是战略升格，万亿投资筑牢安全底线。国家将现代化水网和地下管网纳入“六张网”重点工程序列，并由中央政治局会议首次纳入顶层部署，“十五五”期间计划总投资约7万亿元，旨在统筹筑牢防洪、供水、粮食及生态“四大安全”基石。二是城市更新，聚焦绿色与管网短板。国务院《城市更新“十五五”规划》推动发展方式转型，聚焦城市水生态修复、海绵城市建设、污水收集处理设施补短板、供排水老旧管网改造与智慧化升级、合流制溢流污染控制等重点领域。三是乡村振兴，县域水务建设全面提速。2026年“中央一号”文及专项规划等文件，通过中央财政补助方式，引导资源向县域下沉，推动农村供水、污水治理及防灾基础设施建设。四是跨界融合，应急与能源协同开辟新局。《现代化应急体系建设“十五五”规划》强化了水文监测预警与蓄滞洪区数字化治理，突出智慧应急；《新型能源体系建设“十五五”规划》推动行业向“水-能协同”转型，鼓励探索水务设施与光伏、储

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能、氢能的一体化综合解决方案。

在部委工作部署与行业导向方面，一是从“工程硬投资”向“建管软赋能”并重转变。水利部年度重心锁定现代化水网与数字孪生水利建设，并首次明确重大水利工程实行“政府引导、市场参与、数智赋能、高效监管”的建管新机制。“母亲河复苏行动”进入量化考核期（2026-2030年），针对第二批111条（个）河湖，要求通过“一河（湖）一策”实现季节性河流全线贯通与生态水位维持，标志着河湖治理向“技术驱动+生态绩效”双约束转型。二是漏损控制迈向“全生命周期精细管理”。住建部发布第三批漏损治理清单，强力推动行业向“管线评估—分区计量—水平衡分析—智慧管控”的一体化解决方案转型，倒逼供水企业构建精细化运营能力。三是县域水务实施“县域统管+全链保障”。水利部、国家发展改革委、财政部、生态环境部和农业农村部等六部门联合发文强化农村供水工程运行管护，重点支持城乡供水一体化与县域统管智慧化，依托财政补贴下沉市场，要求企业提供从水源到水龙头的全链条技术方案。

在地方先行先试与精准施策方面，一是省级水网与监管双轮驱动。广东省“十五五”规划锚定“五纵五横、百川百枢”水网主骨架，强化堤防巩固与雨水情监测，并以“织网”行动为抓手，围绕水资源管理、河湖管理和工程建设管理等七大领域部署 113 项具体措施，全面提升水安全保障能力。二是新城建与县域振兴协同并进。全省推进以 CIM 平台为核心的新型城市基础设施建设，打造韧性城市；深入实施“百千万工程”，重点向粤东粤西粤北倾斜，聚焦“厂网一体”运维、农村污水治理及城乡水生态修复。三是深圳标杆与湾区生态示范。深圳“十五五”水务规划聚焦多水源保障与高品质供水，提供“安全—低碳—智慧”一体化解决方案；依托粤港澳大湾区美丽中国先行区建设，粤港两地正深化生态环保协同，重点攻坚美丽海湾、无废湾区及绿色金融创新。

根据统计数据，水利投资展现极强韧性，2026年一季度完成水利建设投资2070亿元，重点聚焦国家水网主骨架、防洪减灾、灌区现代化、城乡供水一体化、水生态修复及智慧水利六大方向；水利发展资金447.7亿元，重点支持小型水库建设、引调水工程、灌区改造、河湖治理等八类项目。2026年中央预算内投资安排970亿元专项支持城市更新；超长期特别国债增发1600亿元，定向补齐地下管网短板。2026年广东重点建设项目计划达1850个，总投资8.6万亿元，其中涉水项目逾百项。同时，投资结构正经历深刻变革，政府投资发挥托底作用，社会资本参与度显著增强，预计

2030 年社会资本投入将突破 1.2 万亿元；随着水利基础设施 REITs 试点启动及 PPP、特许经营模式的成熟应用，行业正

迎来“长期资本注入+运营模式创新”的双重红利期。伴随水利与市政基建投资持续高位运行，参照行业通行取费标准测算，工程勘测设计、规划咨询及配套技术服务等前置环节市场容量将同步维持高景气，水利行业整体成长空间清晰可期。

公司将紧跟国家战略和政策导向，密切关注政府资金投入方向，结合实际优化业务布局，加大技术研发投入，不断提升公司的核心竞争力和盈利能力，努力为股东创造更大的价值。

（五）公司市场地位公司是国内首家专注水利勘测设计行业 A 股上市公司，公司共持有工程设计水利行业甲级、市政行业（给水工程、排水工程）专业甲级、风景园林专项甲级、工程勘察综合甲级、工程测量测绘甲级、水资源论证甲级等多项甲级资质证

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书和工程咨询（水利水电、市政公用工程）甲级资信证书、水土保持方案编制五星级证书。

根据住建部工程设计资质公示数据，2026年6月底全国共有工程设计综合甲级资质单位94家。其中，在水利工程领域有重大优势的企业仅10家，中电建集团下属7家勘测设计企业及水利部下属长委、黄委、中水北方3家勘测设计院；拥有工程设计水利行业甲级资质的单位共56家，公司即属其中之一，也是广东省内仅有的4家水利行业甲级设计单位之一，是深圳市仅有的2家拥有水利行业甲级设计资质的企业之一，综合资质实力位居行业前列。

未来，随着公司科研技术水平的不断提高、人才队伍建设的不断完善和设计能力的不断提升，公司业务承接能力将不断提高。同时，分支机构的建设将有利于提高公司的市场占有率，公司业务重心将立足深圳，覆盖大湾区，走向全国。公司竞争优势进一步强化，有利于公司竞争地位和市场占有率进一步提升。

（六）主要的业绩驱动因素

1、业务上不断创新、创造、创意

公司秉承专业、创新、共赢的发展理念，顺应城市水务发展需求，深耕城市的水资源供给、水安全保障、水生态修复等领域，在城市水务方面形成了核心竞争力，具有创新突破、价值创造、特色创意的特征。

（1）公司是国内较早试点全过程咨询的设计企业

公司作为面向水务全生命周期提供系统解决方案的综合性规划设计企业，是国内较早开展水利水务一体化设计综合服务的企业，是广东省首批全过程咨询试点企业。公司在长期的经营实践中致力于多专业协同模式，掌握了主要服务区域内各项业务的数据，熟悉各区域、各专业方面的设计标准、咨询需求，承担了多个工程项目设计采购施工总承包、代建、运营维护等业务，是华南区域内涉水工程全过程咨询领域竞争力较强的单位之一。公司所具备的较为全面的业务资质以及相应的人员配置，结合公司长期经营实践过程中积累形成的知识体系和成熟经验，使得公司能够为客户提供系统化的、全程化的规划设计服务。

（2）公司具有前瞻性的规划设计理念

公司由深圳市水务局下属处级事业单位改制而来，扎根服务于深圳市、区各级不同政府部门，且是深圳市域内资质水平最高、规模和实力最强的水务规划设计企业之一。在部分疑难情境国内没有可供直接参考范例的背景下，汲取全球经验，探索适应本土自身情况的综合性方案，较好地解决了各类水问题。

在水资源保障方面，公司参与的东深供水改造工程获新中国成立60周年100项经典暨精品工程、中国詹天佑土木工程大奖、中国建筑工程鲁班奖、广东省科学技术奖特等奖，首次提出东部第二条供水水源，创新性地提出构建城市储备应急水源策略，为深圳市的战略发展和承载能力起到了重要作用；在国内较早提出水资源综合利用的理念，多项涉水战略性规划荣获水利部、广东省和深圳市多项奖项。

在水安全方面，公司基于“海绵城市”（LID）的概念，在深圳后海、前海及大空港新城开发中，创新提出并践行“水系先导下的多规合一”、“离岛式填海”等规划概念，构建了“分区设防、雨洪分治、立体排水、智慧管控”的规划体系。建立了“安全、韧性、生态、智慧”的防灾安全格局，奠定了城市生态发展的架构。公司主导完成的深圳市防

12深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文洪（潮）排涝规划（2021-2035年）等城市防洪规划为深圳核心城区防洪（潮）安全谋定安全大局，公司设计完成的宝安区沙井片区排涝工程、桥头片区排涝工程、坝光片区防洪（潮）排涝工程等城市防洪工程为片区防灾提供了安全保障，相关项目获得多项优秀工程勘察设计奖。

在水环境治理方面，公司依托“流域规划、综合治水、生态治河”、“无边界河流”、“初小雨”沿河截污、“浅表流”雨水收集系统等先进理念及前沿技术，完成了深圳市五大干流（除茅洲河界河段）及大部分支流的治理，创造了深圳水库排洪河、福田河、新洲河、大沙河、观澜河、龙岗河、盐田河等精品项目，以无边界的思维，将传统河道的“护栏式”管理，转变为开放河道空间、融入城市街区，实现了“水清”“岸绿”，为“景美”创造了条件，保留了再提升的空间；主持设计了深圳市多座市政污水处理设施，以及深圳唯一一座再生水厂——横岗再生水厂，设计了观澜河口、鹿丹村等系列雨污调蓄处理设施，同时建设绿色基础设施，实现从“邻避”向“邻利”的转变；在国内较早研究高污染城市水源地保护技术路线，石岩水库截污（2014年）工程设计创造性构建“好水好缸”，荣获中国水利工程优质大禹奖。承接了深圳龙华、坪山、光明等原特区外待完善的管网工程设计，在解决提升城市排水能力时，借鉴香港、新加坡的经验，采取深层隧道的思路，承担了南山、前海深隧排水工程设计，探索了新的市政管网设计思维，摒弃了传统管网过度依赖路网的思维，探索并实践了管网协同水网，在深汕特别合作区得以实践并推广；治水融城，通过再造水系、河湖连通等，打造了华侨城欢乐海岸水系等水岸综合体。福田河综合整治工程、深圳市石岩水库截污工程、长沙县水渡河河坝改造工程、深圳市铜锣径水库扩建工程项目获中国水利工程优质大禹奖等国家级重大奖项。广东高质量建设万里碧道创新研究与实践获得大禹水利科技进步奖三等奖和广东省水利学会水利科学技术奖一等奖，高密度建成区河流水环境治理“三水分离”系统技术研究及应用示范获得广东省水利学会水利科学技术奖二等奖，龙华河碧道建设工程项目获

得第五届 AHLA 亚洲人居景观奖——城市更新类银奖。报告期内，库水边坡失稳破坏机理与生态控防关键技术获大禹水利科学进步奖三等奖。

在水务信息化方面，公司长期作为深圳三防专家组组长单位，为三防应急抢险提供技术支撑，建立运营深圳、深汕三防决策指挥系统，实现水量监测、洪水预报等实时化；开发“河务通”等多个软件平台，成立了大数据中心，为推动深圳水务信息化作出了贡献。公司全资子公司、深圳市“专精特新”中小企业——水务科技开发的河务通系统关键技术研究与应用分别获得广东省工程勘察设计行业协会科学技术奖和第十四届广东省水利学会水利科学技术奖，水利及引调水工程水文预警平台关键技术研究与应用获得第二十届深圳市优秀工程勘察设计奖科技创新一等奖，基于 BIM+CIM 的智慧水务一体化管控平台关键技术研究与应用获得广东省工程勘察设计行业协会科学技术奖(工业建设类)三等奖，密集型城市地区洪涝灾害预测与风险预警关键技术及应用获得中国产学研合作创新与促进奖产学研合作创新成果奖一等奖。

伴随着水利行业从传统水利到现代水利再到城市水务的更新换代，公司在城市水环境综合治理方面的理论与实践不断推陈出新，从“海绵城市”延伸到“多维海绵”。公司核心人员著有《系统解决城市水问题》专著，提出“陆域+海域”的全境覆盖理念，建设人工适度干预的强化自然生态系统，增强城市生态承载力与自然调控能力，得到多名中国工程院院士推荐，并应用技术开展了“高污染河流治理项目”、“大望污水资源化项目”。公司积极参与广东万里碧道建

13深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文设，编制深圳行动方案，承担碧道技术指引等研究课题，并中标了数千万元的业务合同。

2023年，公司作为联合体牵头人中标重大合同江西省吉泰盆地灌区工程勘察设计项目，该项目将为公司持续发展提

供业务支持，特别是为公司在国家水网、大型灌区、乡村振兴业务的开拓和政企合作打下坚实基础并提供更多经验。

（3）公司建立了市场化的经营与激励约束机制

公司在水利行业属于市场化运作较早的设计企业，2017年公司完成混合所有制改制，是水利行业较早完成混改的企业之一，公司形成更加灵活的体制优势；通过混改引进的战略投资者包括深高速、水务集团和铁汉生态，在水利和市政水务领域与公司有一定的协同效益；同时，公司引入员工持股，进一步激发了关键岗位员工的积极性。

公司初步建立了短中长期相结合、激励约束并重的长效激励约束机制，建立了人性化的管理办法和具有市场竞争力的考核激励机制，形成了务实稳健的公司文化，在技术研发、市场推广、品牌管理等诸多经营环节打造出一支专业过硬的团队。其中核心团队长期服务公司，深刻认同公司的经营理念以及公司的发展前景，核心骨干保持稳定，形成了公司的核心竞争力。公司内部制度完全按照市场化方式运作，对员工的培养和激励机制灵活，员工成长空间大，对公司具有很高的认同感，呈现员工和企业共同成长、共同发展的局面。

2、通过新技术、新产业、新业态、新模式与传统产业深度融合

公司及全资子公司水务科技均为国家高新技术企业，公司设有广东省工程技术研究中心、深圳市企业技术中心、博士后创新实践基地、重点企业研究院等科创平台，是广东省首批全过程咨询试点企业之一，目前致力于通过 BIM协同设计、水务大数据等新技术应用，打造创意+科技+服务为一体的“系统解决城市水问题的集成服务平台”，为客户提供综合、智慧、生态的水务全生命周期专业服务。

公司在 BIM技术的实力处于行业前列。公司是中国水利水电 BIM设计联盟首批成员单位，已购置 BIM软件和硬件平台，并结合业务开发了多项具有知识产权的插件，运用 BIM完成的项目累计获得多个全国性奖项及深圳奖项。

公司2008年即成立信息技术部，在行业内较早地采用“规划+智慧”手段开展规划设计，在智慧水务方面取得积极进展，涵盖了遥感测绘、GIS系统应用于水文、水质、水资源、供水、排水、防汛防涝等各个方面。2015年成立科技公司，开发并推广了智能监测硬件和智慧水务软件等产品，软硬件产品销售额大幅增长。

未来，公司依托广东省工程技术中心、深圳企业技术中心等平台和科研创新机制，将进一步深入研究，推动技术升级，在水务工程技术、水务科技、智慧水务软硬件产品等领域深耕细作，推动公司的业绩不断提升，为我国的城市基础设施建设做出应有的贡献。

二、核心竞争力分析

（一）公司竞争优势

公司的核心竞争力主要体现在以下几方面：

1、全过程服务优势

14深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

公司是国内较早开展水利水务一体化设计综合服务的企业，是广东省首批全过程咨询试点企业。公司拥有较为全面的业务资质以及相应的人员配置，具备承担领域内的咨询、规划、勘察、测绘、设计、监测、项目管理、设施运营等工程建设全过程的综合服务能力，能够为不同业主提供从论证到拆除的全过程工程技术和咨询服务。

2、技术优势

公司为国家高新技术企业，下属水务科技子公司为国家高新技术企业、深圳市“专精特新”中小企业，多年来坚持走科技创新之路，长期注重研发投入，着力提高企业的自主创新能力。公司目前有2个广东省级工程技术研究中心、1个深圳市副省级企业技术中心、1个深圳市副省级重点企业研究院及1个博士后创新实践基地。近8年来，公司承担国家自然基金项目1项、深圳市（副省）技术攻关和基础研究7项、其他科研项目80余项。公司在水利水务工程勘察测量设计、水污染防治和长距离引调水关键技术等方面具有成套技术和丰富经验，负责或参与勘测设计的东深供水改造、深圳东部水源工程等引调水工程是除南水北调工程外全国线路距离最长、技术难度最高、创新最多的引水工程之一，完成的沙井排涝泵站为当时亚洲最大的同类泵站，完成的福田河综合整治工程是国内城市河流治理的典范。

3、人力资源优势

以勘测设计为主的工程咨询行业属于技术、智力密集型行业，人才是企业最宝贵的资源。公司高度注重人才培养，拥有一大批兼具水利、市政、生态、景观专业技能的复合型人才。目前人才年龄和专业结构合理，截至2026年6月末，公司拥有硕士及以上学历人员297人、享受深圳市政府特殊津贴专家1人、深圳市地方级领军人才3人、深圳市海外高

层次人才2人、罗湖区菁英人才2人、龙华区高层次人才4人，依托博士后创新实践基地等研发团队的科研支撑，公司的优秀设计作品与高效技术服务得以保证。

4、体制机制优势

公司2008年正式转制为企业，在水利行业属于市场化运作较早的设计企业；公司控股股东是深投控，具有较强的股东背景；2017年公司完成混合所有制改制，相对于国有独资企业具有更加灵活的体制优势；通过混改引进的战略投资者包括深高速、水务集团和铁汉生态，在水利和市政水务领域与公司有较大的协同效益；混改同时引入员工持股，既稳定了人员队伍，又进一步激发了关键岗位员工的业务积极性。公司率先在行业内完成混改后，立即启动 IPO首发上市筹备阶段的股改工作，并于2019年1月经工商变更设立成立深圳市水务规划设计院股份有限公司。完成股改之后，公司于

2021年 8月 4日在深圳证券交易所创业板正式上市，成为创业板第 1000家上市公司和 A股创业板首家水利勘测设计企业。

5、市场区位优势

公司位处我国改革开放的前沿城市深圳，粤港澳大湾区、珠江-西江经济带等国家级区域经济战略的实施，为公司本地化业务的发展提供了广阔的空间，为公司业务的持续快速健康发展奠定了坚实的基础。同时，公司自2007年开始实施“走出去”战略，稳健推进省外市场的开拓，截至目前已在华中、华南、西南、华东等重点区域部署了分支机构，初步建立了重点突出、有序发展的经营网络，为公司业务提供新的增长机会。

15深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）公司的竞争劣势

1、综合资质有待进一步提升

公司目前拥有工程设计水利行业甲级、市政行业（给水、排水）专业甲级和风景园林专项甲级等资质，尽管从收入规模、人员数量等方面看，相较于同等资质竞争对手拥有一定优势，但是与水利工程行业内的10家拥有工程设计综合甲级资质的大型勘测设计企业相比，还有较大差距。目前，公司在继续保持主营业务稳步发展的同时，依托在水利行业积累的设计经验和市场储备，已逐步向市政行业加大资源投入，着力贯通水利水务全产业链，力争尽快消除资质方面尤其是施工总承包资质对战略目标实现的制约。

2、资金劣势

水利水务建设工程行业对资金要求较高。部分客户在招标时，会对上游工程咨询服务提供商的注册资金提出要求；

行业中大部分项目具有服务周期较长、付款滞后的特点，这就要求工程咨询服务提供商具备较强的资金实力才能满足营运资金需求；同时，公司为了储备人才、跟踪新技术等，在发展扩张过程中，也需要有较强的资金实力。目前公司虽已登陆资本市场，但工程咨询服务企业作为典型的轻资产行业，其间接融资也受到一定局限。因此，公司目前的资金实力尚不能有效满足快速扩张的需求。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系本期勘测设计业务和施

营业收入367578505.86326837604.6712.47%工业务的收入同比增加所致主要系本期人工成本有所增加

营业成本265005278.73233319375.4513.58%和采购成本随着收入增加而增加所致

销售费用7753773.437445096.684.15%无重大变化

管理费用44153032.6845898894.18-3.80%无重大变化

财务费用-456785.21-587092.7922.20%无重大变化

主要系本期利润同比增加、资

产减值计提金额同比减少，对所得税费用-2044149.28-3800999.2446.22%应的当期所得税费用同比上

升、递延所得税费用同比下降综合影响所致主要系本期研发人员有所减少

研发投入16476052.9218444234.99-10.67%导致

经营活动产生的现金主要系本期支付供应商款项、

-185706722.40-154090029.30-20.52%流量净额职工薪酬同比增加所致主要系本期购买结构性存款投投资活动产生的现金

-25893669.88-270001486.8290.41%资产品较上年同期减少、本期流量净额收回购买结构性存款投资产品

16深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

高于上年同期所致筹资活动产生的现金主要系年度股息派发时间与上

-1794310.46-19133023.8390.62%流量净额期不同所致

主要系经营活动、投资活动、现金及现金等价物净

-213394702.74-443224539.9551.85%筹资活动产生的现金流的综合增加额影响公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

217107900.136304212.

勘测设计37.22%18.92%19.21%-0.15%

4211

42264184.628261620.8

规划咨询33.13%-11.88%-13.77%1.47%

40

40215404.240320896.7

项目运管-0.26%-24.01%-0.72%-23.52%

98

67991016.560118549.0

其他业务11.58%56.68%31.88%16.63%

14

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性联营企业按权益法核

算确认的投资收益、交易性金融资产处置

投资收益-1045323.28-29.29%是确认的投资收益和债务重组确认的投资收益交易性金融资产持有

公允价值变动损益1078520.5530.22%期间确认的公允价值否变动

资产减值-29458803.06-825.48%合同资产减值准备是

营业外收入27707.950.78%主要系违约金收入否

主要系违约金支出、

营业外支出451044.9212.64%资产处置损失和滞纳否金

应收票据、应收账

信用减值损失64998.461.82%款、其他应收款减值是准备

其他收益274056.897.68%主要系政府补助否

17深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要系支付供

应商合同款、购买结构性存

290855751.501163946.

货币资金15.13%24.70%-9.57%款、缴纳税

1633

款、发放薪酬等因素导致余额减少

15153994.416843352.6

应收账款0.79%0.83%-0.04%无重大变化

42

主要系本期项

992814015.920428176.目收款落后于

合同资产51.64%45.36%6.28%

1127收入确认导致

余额增加所致系本期新增的惠来污水厂项目建设期投

存货942019.470.05%0.000.00%0.05%入，项目正在建设中尚未验收结转形成余额主要系联营企

29304638.734463577.7

长期股权投资1.52%1.70%-0.18%业派发2025

19年度分红所致主要系固定资

215660924.221187119.产计提折旧，

固定资产11.22%10.90%0.32%

0482账面价值下降

所致主要系本期新

使用权资产4395384.540.23%2931961.130.14%0.09%增租赁资产所致

10000000.010000000.0

短期借款0.52%0.49%0.03%无重大变化

00

主要系勘测设计业务和施工

137010061.130062204.

合同负债7.13%6.41%0.72%业务新收到的

8935

合同预收款增加所致主要系本期新

租赁负债1812833.500.09%935577.050.05%0.04%增房屋租赁付款合同主要系本期新购入结构性存

交易性金融资180670849.120077876.款等投资产

9.40%5.92%3.48%

产3271品，未到期余额累计增加所致主要系汇票到

应收票据150000.000.01%1680044.850.08%-0.07%期兑付余额减少所致

18深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

主要系2025

12572500.6

预付账款0.65%2406549.680.12%0.53%年度权益分派

9

的预付款主要系本期备

17237256.913182538.3

其他应收款0.90%0.65%0.25%用金及代收代

60

付往来款增加系上期购买的

一年内到期的32649950.7可转让大额存

0.000.00%1.61%-1.61%

非流动资产0单到期收回所致

其他流动资产3006653.020.16%2954215.980.15%0.01%无重大变化

59242449.061713672.8

无形资产3.08%3.04%0.04%无重大变化

41

长期待摊费用4311532.330.22%6054260.260.30%-0.08%无重大变化主要系计提资

递延所得税资96256771.791116628.2产减值对应确

5.01%4.49%0.52%

产70认递延所得税资产所致主要系本期票

14477987.5

应付票据0.75%6354154.580.31%0.44%据结算的供应

7

商款增加所致主要系本期支

584333579.637520874.

应付账款30.39%31.42%-1.03%付供应商款项

3614

所致主要系本期支

59285751.7111548175.付上年度年终

应付职工薪酬3.08%5.50%-2.42%

192奖金、企业年

金所致主要系缴纳12

81580602.586130137.5月增值税和上

应交税费4.24%4.24%0.00%

75年度所得税所

致主要系本期支付代收代付款导致余额下降

103204092.105059628.和已宣告未派

其他应付款5.37%5.18%0.19%

9173发的2025年

度应付股利导致余额增加所致一年内到期的

2658178.260.14%2057812.840.10%0.04%无重大变化

非流动负债

其他流动负债8819472.880.46%8126070.970.40%0.06%无重大变化

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公允计入权益本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动的累计公其他变动期末数的减值金额金额损益允价值变

19深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

动金融资产

1.交易性

金融资产

12007781078520250000019048551806708

（不含衍

76.71.5500.0047.9449.32

生金融资

产）

4.其他权

益工具投59000.0059000.00资金融资产12013681078520250000019048551807298

小计76.71.5500.0047.9449.32

12013681078520250000019048551807298

上述合计

76.71.5500.0047.9449.32

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（元）受限原因

货币资金285862.51保函保证金

货币资金58767982.00项目监管账户资金

货币资金6488761.96龙华设计产业园共管账户资金

货币资金2992424.40诉讼冻结资金

合计68535030.87

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

253699739.62390578285.85-35.05%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

20深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

交易性金120077107852250000190485241293.180670自有资金

融资产876.710.55000.00547.9457849.32

其他权益59000.059000.0

0.000.000.000.000.000.00自有资金

工具00

120136107852250000190485241293.180729

合计0.000.00--

876.710.55000.00547.9457849.32

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

21深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润环境及水深圳市水务工程技

务科技发2000000639086017517801283035769973.9673335.0子公司术研发及

展有限公0.000.543.884.2733技术咨询司等岩土工程深圳市水相关技术

---

务岩土工咨询、监800000010769905783302

子公司3625427535691.9483963.7

程有限公测、检.0090.157.01.7938

司测、治理等普宁市深

污水处理-水规院生80000007646426145257411329521030861子公司及其再生1174240

态环境有.009.528.16.38.38

利用等.83限公司环境及水深圳市汇务工程技

泽生态环5000000110192590576494941965309484.7332125.1子公司术研发及

境有限公.001.94.45.8117技术咨询司等揭阳市深污水处理

水规院环8000000343256978853217490241556295.3787549.2子公司及其再生

境水务有.009.67.54.6328利用等限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.行业政策风险：水利水务行业受国家及地方政策、基建投资规划影响较大，若未来政策调整、基建投资放缓，可

能导致市场需求减少，影响公司业务拓展。应对措施：公司相关部门安排专人动态收集行业信息，密切跟踪行业政策动态，分析研究形成报告并定期在内部分享；公司各业务单元主动对接国家及地方“十五五”规划，聚焦“六网”融合、水网建设、防灾减灾、数字化转型、绿色低碳等政策支持领域，优化资源配置与业务布局，降低政策变动带来的影响；

各业务单元主动加强与政府部门的沟通协作，提前谋划项目，持续改进服务、创新产品，争取抢占市场先机。

2.市场竞争风险：勘察设计行业竞争日趋激烈，头部企业、地方设计院及跨界企业纷纷布局，价格竞争、技术竞争加剧，可能导致公司市场份额下滑、毛利率下降。应对措施：公司鼓励各业务单元夯实内部资源、推行微创新，巩固主营业务核心技术优势；鼓励各业务单元结合业务需求加大研发投入，打造差异化产品与服务；推动各业务单元生产经营协同，针对性补强业务链上下游能力，提升全产业链服务能力，并积极寻求拓展高附加值业务，努力降低对低毛利业务

22深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

的依赖；根据各区域市场容量、潜力优化资源配置，深化“四圈”市场布局，加强区域协同，提升本地化服务能力，维护省内核心市场，积极拓展新兴市场。

3.人才短缺风险：公司正处于战略转型期，复合型人才、高端研发人才、市场拓展人才等储备不足，可能制约公司

转型升级与业务拓展。应对措施：公司积极推进“三位一体”人力资源管理体系革新，完善人才引进与培养体系，实施“青年英才计划”，努力引进高端紧缺人才；优化激励约束机制，深入推行任期制与差异化考核，探索中长期激励，努力留住核心人才；主动加强与相关高校、科研院所的合作，联合培养专业人才，补齐人才短板。

4.项目回款风险：受地方财政压力影响，部分项目回款周期拉长，可能导致公司现金流紧张，影响经营效益。应对

措施：公司主动对市场项目进行评估，从源头控制回款风险；优化客户信用评级管理，实行“红黄绿”分类管控，优先选择信用良好、回款能力强的客户；清收专班加强应收账款清收，对各业务单元建立回款考核机制；主动对接地方政府化债政策，抓住政策窗口期，加快历史项目回款进度；动态跟踪梳理在手项目情况，优化项目结算流程，及时确认收入、催收款项。

5.新兴业务发展风险：智慧水务、AI 水科技、水土碳汇等新兴业务尚处于培育阶段，存在技术不成熟、商业化路径

不清晰、市场接受度不足等风险，可能影响新兴业务的规模化发展。应对措施：公司有选择地培育新业务，聚焦主业领域专业技术服务核心场景，试点先行，积累成功案例，提升市场接受度；加大水土碳汇、水务科技等新兴业务研发投入，完善技术体系，持续迭代、打造成熟产品；积极打造标杆项目，加强新业务、新技术市场推广，深化产学研协同，借助外部资源，加快科技成果转化，探索可持续盈利模式。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料巨潮资讯网

（www.cninfo公司市值管价值在线 线上参与公司 .com.cn）

理、经营情2026 年 06 月 （www.ir- 网络平台线上 2025 年度网上 《2025 年度网其他况、未来发展

30 日 online.cn） 交流 业绩说明会的 上业绩说明会

规划以及财务网络互动全体投资者投资者关系活状况等内容动记录表》

（2026-01）

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

23深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

为加强公司市值管理工作，推动提升公司投资价值，增强投资者回报，公司根据《公司法》《证券法》《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司监管指引第10号——市值管理》的相关规定，制定了公司《市值管理制度》。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

24深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

因工作调整，公司股东深圳市投资控股有限公司提名林杰为公袁书文董事离任2026年01月29日

司第二届董事会董事，袁书文不再担任公司董事职务。

公司2026年第一次临时股东会选举林杰为林杰董事任免2026年03月04日

公司第二届董事会董事。

因工作调整，公司股东深圳市投资控股有限公司推荐林杰为公朱闻博总经理解聘2026年01月29日

司总经理，朱闻博不再担任公司总经理职务。

林杰总经理任免2026年01月29日董事会聘任高江平董事离任2026年04月27日退休公司2025年年度股东刘玮董事被选举2026年06月23日会选举刘玮为公司第二届董事会董事。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

25深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司始终坚持“责任为先、诚信经营、创新赋能、服务社会”的社会责任宗旨和理念，将社会责任融入企业经营发展全过程，积极履行股东、债权人、职工、供应商、客户等相关方责任，推动环境保护与可持续发展，主动参与公共关系与社会公益事业，实现企业与社会、环境的协同发展。

1.股东和债权人权益保护。公司严格按照法律法规及规章制度要求，完善法人治理结构，规范决策程序，保障股东

的知情权、参与权、决策权和监督权。定期披露公司经营情况、财务状况及重大事项，确保信息披露真实、准确、完整、及时；重视债权人权益保护，合理安排资金，维护良好的债权债务关系，保障债权人的合法权益。

2.职工权益保护。公司坚持以人为本，尊重和保障职工合法权益，完善薪酬福利体系，优化薪酬绩效联动机制，保障职工收入。重视职工培训与职业发展规划，搭建人才成长平台，鼓励并帮助职工提升专业能力与综合素质。持续改善工作环境，加强安全生产管理，保障职工人身安全与健康。完善职工关怀体系，开展职工文体团建活动，增强职工归属感与凝聚力。严格遵守劳动法律法规，规范劳动合同管理，杜绝拖欠工资、违法用工等行为。

3.供应商、客户权益保护。公司坚持诚信经营，与供应商建立长期稳定的合作关系，规范采购流程，保障供应商的

合法权益，及时支付货物及服务款项，共同维护供应链稳定。聚焦客户需求，提升服务质量，提供专业、高效的水利水务技术解决方案，及时响应客户诉求，提升客户满意度。坚守产品与服务质量底线，严格把控设计、施工、运维等各环节质量，保障客户权益。

4.环境保护与可持续发展。公司深耕水利水务领域，聚焦水环境治理、水生态修复、水资源节约集约利用等业务，

推进智慧水务、绿色低碳技术研发与应用，注重降低项目建设与运营过程中的能源消耗、减少环境影响、加强环保管理，积极推广节水、环保技术与方案，助力“双碳”目标实现。深化水土碳汇研究，主动探索水生态产品价值实现机制，推进水经济业务试水。

26深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用其他诉讼事项

□适用□不适用

27深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况其中主诉案件金额合计所有未达到部分案件暂

6937.20万

重大诉讼披对公司无重未判决，部

8805.8否元，被诉案不适用

露标准的其大影响分案件待开件金额合计他诉讼汇总庭

1868.60万元。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）详见公司危险《关废物于处深圳参照2026

理、国国市投国年度

控股保家、家、

资控家、日常

股东险、地方地方2026股有地方关联及其接受劳务政府政府银行年02限公47.640.39%100否政府交易控制劳务派遣定定转账月03司及定预计

的企员价、价、日

其下价、的公

业工、市场市场属子市场告》物业价格价格公司价格（公管理告编等服

号：

务

2026-

003）

深圳持股技术国国参照2026详见接受银行

市水5%以咨家、家、34.650.28%200否国年02公司劳务转账务(集上的询、地方地方家、月03《关

28深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

团)有股东设备政府政府地方日于限公及其和商定定政府2026

司及控制品购价、价、定年度

其下的企销服市场市场价、日常

属子业务、价格价格市场关联公司污泥价格交易处理预计等服的公务告》

（公告编

号：

2026-

003）

参照深圳国国物业国

市龙家、家、

管理家、华聚地方地方服地方泰设联营接受政府政府银行

务、76.760.63%否政府计产企业劳务定定转账水电定

业园价、价、

费等价、有限市场市场服务市场公司价格价格价格参照国国深圳国

技术家、家、

市水家、服务地方地方务工地方联营接受（检政府政府银行程检19.530.16%否政府

企业劳务测、定定转账测有定

监价、价、

限公价、

测）市场市场司市场价格价格价格详见公司《关于深圳规划参照2026国国市投咨国年度

控股家、家、

资控询、家、日常股东地方地方2026股有勘测地方关联

及其提供政府政府649.1银行年02限公设1.77%2200否政府交易控制劳务定定1转账月03司及计、定预计

的企价、价、日

其下项目价、的公业市场市场属子运管市场告》价格价格公司服务价格（公告编

号：

2026-

003）

深圳规划参照详见持股国国市水咨国公司

5%以家、家、务(集询、家、《关上的地方地方2026

团)有勘测地方于

股东提供政府政府729.8银行年02限公设1.99%2300否政府2026及其劳务定定9转账月03司及计、定年度

控制价、价、日

其下项目价、日常的企市场市场属子运管市场关联业价格价格公司服务价格交易

29深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

预计的公告》

（公告编

号：

2026-

003）

详见公司《关深圳于高速参照2026持股公路国年度

5%以

集团家、日常上的2026股份规划地方关联股东提供不适不适银行年02有限咨询19.30.05%200否政府交易及其劳务用用转账月03公司服务定预计控制日

及其价、的公的企下属市场告》业子公价格（公司告编

号：

2026-

003）

详见公司《关于参照2026控股国国国年度

深圳股东家、家、

家、日常市地董监地方地方2026规划地方关联铁集高任提供政府政府银行年02咨询68.870.19%400否政府交易团有职核劳务定定转账月03服务定预计

限公心成价、价、日

价、的公司员的市场市场市场告》企业价格价格

价格（公告编

号：

2026-

003）

详见公司《关于深圳参照持股国国2026市投国

5%以家、家、年度

资控家、上的地方地方2026日常股有地方股东房屋政府政府银行年02关联

限公租赁25.386.21%100否政府及其租赁定定转账月03交易司及定

控制价、价、日预计

其下价、的企市场市场的公属子市场业价格价格告》公司价格

（公告编

号：

2026-

30深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

003）

1671

合计------5500----------.13大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联在原预计范围内正常履行。

交易进行总金额预计的，在报告注：在上述关联交易预计总金额范围内，公司及子公司可以根据实际情况在同一控制期内的实际履行情况（如有）下的不同关联人之间内部调剂使用。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

31深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司租赁系正常经营所需要，主要是租赁办公用房、员工宿舍等，公司均与出租方签署租赁合同，并正常履行相关合同义务。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：万元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化本项目为报告期内深圳市水费率招完成项目务规划设吉安市水标，中标井冈灌区7620.7415551.466153.55否否计院股份利局费率为初步设计有限公司

84.8%。工作

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

32深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

33深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股00.00%0000000.00%份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

他内资持00.00%0000000.00%股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

自然人持00.00%0000000.00%股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

223080223080

售条件股100.00%00000100.00%

000000

份

1、人

223080223080

民币普通100.00%00000100.00%

000000

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

34深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份223080223080

100.00%00000100.00%

总数000000股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

161740的股东0

东总数数（如有）（参见总数

注8）

（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量深圳市投资控国有法8365583655

37.50%00不适用0

股有限人000000公司深圳水境内非

2679026790

规院投国有法12.01%00不适用0

300300

资股份人

35深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司深圳高速公路国有法2509625096

集团股11.25%00不适用0人500500份有限公司深圳市水务国有法1673116731

（集7.50%00不适用0人000000

团）有限公司中节能质押1841450铁汉生国有法5913759137

态环境2.65%00人0000冻结4072250股份有限公司境内自

何越赋0.43%9700009700000970000不适用0然人高盛国境外法

际－自0.20%455207129500455207不适用0人有资金上海旨福供应境内非

链管理国有法0.19%41750000417500不适用0有限公人司香港中

央结算境外法-

0.19%4154000415400不适用0

有限公人157909司境内自

卢卫华0.18%4010001000000401000不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用。

况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系深圳市投资控股有限公司、深圳高速公路集团股份有限公司、深圳市水务（集团）有限公司的实或一致行动的说明际控制人均为深圳市国资委。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用。

表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用。

明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量深圳市投资控股有

83655000人民币普通股83655000

限公司深圳水规院投资股

26790300人民币普通股26790300

份有限公司深圳高速公路集团

25096500人民币普通股25096500

股份有限公司

36深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文深圳市水务（集

16731000人民币普通股16731000

团）有限公司中节能铁汉生态环

5913700人民币普通股5913700

境股份有限公司何越赋970000人民币普通股970000

高盛国际－自有资

455207人民币普通股455207

金上海旨福供应链管

417500人民币普通股417500

理有限公司香港中央结算有限

415400人民币普通股415400

公司卢卫华401000人民币普通股401000前10名无限售条件

股东之间，以及前

10名无限售条件股深圳市投资控股有限公司、深圳高速公路集团股份有限公司、深圳市水务（集团）有限公司的实

东和前10名股东之际控制人均为深圳市国资委。

间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务不适用。

股东情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

37深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

38深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

39深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金290855751.16501163946.33结算备付金拆出资金

交易性金融资产180670849.32120077876.71衍生金融资产

应收票据150000.001680044.85

应收账款15153994.4416843352.62应收款项融资

预付款项12572500.692406549.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款17237256.9613182538.30

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货942019.47

其中：数据资源

合同资产992814015.11920428176.27持有待售资产

一年内到期的非流动资产32649950.70

其他流动资产3006653.022954215.98

流动资产合计1513403040.171611386651.44

非流动资产：

40深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资29304638.7134463577.79

其他权益工具投资59000.0059000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产215660924.04221187119.82在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4395384.542931961.13

无形资产59242449.0461713672.81

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4311532.336054260.26

递延所得税资产96256771.7791116628.20

其他非流动资产78102.03373998.34

非流动资产合计409308802.46417900218.35

资产总计1922711842.632029286869.79

流动负债：

短期借款10000000.0010000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据14477987.576354154.58

应付账款584333579.36637520874.14预收款项

合同负债137010061.89130062204.35卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬59285751.71111548175.92

应交税费81580602.5786130137.55

其他应付款103204092.91105059628.73

其中：应付利息

应付股利18515640.00

41深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2658178.262057812.84

其他流动负债8819472.888126070.97

流动负债合计1001369727.151096859059.08

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1812833.50935577.05长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1078333.32446666.62

递延所得税负债761088.87452906.91其他非流动负债

非流动负债合计3652255.691835150.58

负债合计1005021982.841098694209.66

所有者权益：

股本223080000.00223080000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积386066756.49386066756.49

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积42201389.7942201389.79一般风险准备

未分配利润266341808.63279244513.85

归属于母公司所有者权益合计917689954.91930592660.13

少数股东权益-95.12

所有者权益合计917689859.79930592660.13

负债和所有者权益总计1922711842.632029286869.79

法定代表人：朱闻博主管会计工作负责人：雷冬梅会计机构负责人：陈和林

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金239464322.43372339252.10

交易性金融资产180670849.32120077876.71

42深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据150000.00

应收账款24629875.2024629875.20应收款项融资

预付款项8473991.781424168.05

其他应收款59858038.2460020703.99

其中：应收利息应收股利

存货942019.47

其中：数据资源

合同资产821895391.49778027760.81持有待售资产

一年内到期的非流动资产32649950.70

其他流动资产6341.60

流动资产合计1336090829.531389169587.56

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资48304638.7153463577.79

其他权益工具投资59000.0059000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产214556137.14219859064.40在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4395384.542931961.13

无形资产59273885.9761839420.55

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3918555.685564051.51

递延所得税资产76511052.5972584476.55

其他非流动资产78102.03373998.34

非流动资产合计407096756.66416675550.27

资产总计1743187586.191805845137.83

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

43深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

应付票据7477987.577837714.58

应付账款444350225.83462836169.25预收款项

合同负债120397176.49119933123.00

应付职工薪酬57166153.91105228854.78

应交税费69809123.9372085298.14

其他应付款121559652.32102555227.68

其中：应付利息

应付股利18515640.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债2658178.262057812.84

其他流动负债7355441.387307168.37

流动负债合计830773939.69879841368.64

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1812833.50935577.05长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1078333.32446666.62

递延所得税负债759935.08451475.68其他非流动负债

非流动负债合计3651101.901833719.35

负债合计834425041.59881675087.99

所有者权益：

股本223080000.00223080000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积386066756.49386066756.49

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积42201389.7942201389.79

未分配利润257414398.32272821903.56

所有者权益合计908762544.60924170049.84

负债和所有者权益总计1743187586.191805845137.83

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入367578505.86326837604.67

44深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：营业收入367578505.86326837604.67利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本334489502.02305482627.06

其中：营业成本265005278.73233319375.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1558149.47962118.55

销售费用7753773.437445096.68

管理费用44153032.6845898894.18

研发费用16476052.9218444234.99

财务费用-456785.21-587092.79

其中：利息费用209548.10222846.01

利息收入759850.14639941.72

加：其他收益274056.89677498.53投资收益（损失以“—”号填-1045323.28390519.00

列）

其中：对联营企业和合营

209564.47-163975.06

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1078520.552592338.36“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

64998.46-3079486.69号填列）资产减值损失（损失以“—”-29458803.06-31912732.76号填列）资产处置收益（损失以“—”-10426.05号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

3992027.35-9976885.95

列）

加：营业外收入27707.9535027.39

减：营业外支出451044.9233305.52四、利润总额（亏损总额以“—”号

3568690.38-9975164.08

填列）

45深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

减：所得税费用-2044149.28-3800999.24五、净利润（净亏损以“—”号填

5612839.66-6174164.84

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

5612839.66-6174164.84“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

5612934.78-6174109.00（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-95.12-55.84”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额5612839.66-6174164.84归属于母公司所有者的综合收益总

5612934.78-6174109.00

额

归属于少数股东的综合收益总额-95.12-55.84

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0252-0.0277

（二）稀释每股收益0.0252-0.0277

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：朱闻博主管会计工作负责人：雷冬梅会计机构负责人：陈和林

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

46深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业收入274273997.87257122672.06

减：营业成本184092873.05166960573.24

税金及附加1336535.95875355.95

销售费用6776763.397123358.74

管理费用42232360.0044352201.21

研发费用14314404.6916421917.72

财务费用-540694.31-635249.26

其中：利息费用102875.8893902.26

利息收入727483.66551540.54

加：其他收益264717.61659648.58投资收益（损失以“—”号填-1045323.28415862.89

列）

其中：对联营企业和合营企

209564.47-163975.06

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1078520.552592338.36“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-186205.78-473114.90号填列）资产减值损失（损失以“—”-24568519.23-29662023.26号填列）资产处置收益（损失以“—”-10426.05号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

1594518.92-4442773.87

列）

加：营业外收入20000.8715002.02

减：营业外支出445189.2127955.31三、利润总额（亏损总额以“—”号

1169330.58-4455727.16

填列）

减：所得税费用-1938804.18-2965172.95四、净利润（净亏损以“—”号填

3108134.76-1490554.21

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

3108134.76-1490554.21“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

47深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额3108134.76-1490554.21

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金257319701.86226284834.52客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金14217117.669003904.12

经营活动现金流入小计271536819.52235288738.64

购买商品、接受劳务支付的现金187014008.75160387428.48客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金211994398.86182655081.58

支付的各项税费25257873.7519791138.12

支付其他与经营活动有关的现金32977260.5626545119.76

经营活动现金流出小计457243541.92389378767.94

经营活动产生的现金流量净额-185706722.40-154090029.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金221896665.76120000000.00

取得投资收益收到的现金5891961.50575561.63

48深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

17442.481237.40

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计227806069.74120576799.03

购建固定资产、无形资产和其他长

3699739.6221885003.65

期资产支付的现金

投资支付的现金250000000.00368693282.20质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计253699739.62390578285.85

投资活动产生的现金流量净额-25893669.88-270001486.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1950000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1950000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

106672.2218954147.71

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1687638.242128876.12

筹资活动现金流出小计1794310.4621083023.83

筹资活动产生的现金流量净额-1794310.46-19133023.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-213394702.74-443224539.95

加：期初现金及现金等价物余额435715423.03560355858.25

六、期末现金及现金等价物余额222320720.29117131318.30

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金216993012.21179799095.22收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金13616211.746033271.94

经营活动现金流入小计230609223.95185832367.16

购买商品、接受劳务支付的现金94533284.19100271395.36

支付给职工以及为职工支付的现金192853199.08166966440.02

支付的各项税费22314040.5017901217.98

支付其他与经营活动有关的现金29353012.1923808381.79

经营活动现金流出小计339053535.96308947435.15

经营活动产生的现金流量净额-108444312.01-123115067.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金221896665.76120000000.00

取得投资收益收到的现金5891961.50575561.63

处置固定资产、无形资产和其他长17442.481237.40

49深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

2025355.77

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计227806069.74122602154.80

购建固定资产、无形资产和其他长

3635556.7321638166.65

期资产支付的现金

投资支付的现金250000000.00368693282.20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计253635556.73390331448.85

投资活动产生的现金流量净额-25829486.99-267729294.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

15787200.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1687638.242128876.12

筹资活动现金流出小计1687638.2417916076.12

筹资活动产生的现金流量净额-1687638.24-17916076.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-135961437.24-408760438.16

加：期初现金及现金等价物余额308452656.54493723244.94

六、期末现金及现金等价物余额172491219.3084962806.78

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

22338642279930930

0806201245959

一、上年年

006738452626

末余额

00.56.9.713.60.60.

00499851313

加：会计政策变更前期差错更正其他

50深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

22338642279930930

0806201245959

二、本年期

006738452626

初余额

00.56.9.713.60.60.

00499851313

---

三、本期增

121212

减变动金额-

902902902

（减少以95.

707080

“－”号填12

5.25.20.3

列）

224

565656

-

（一）综合121212

95.

收益总额934934839

12.78.78.66

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

181818

（三）利润515515515分配646464

0.00.00.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

181818

3．对所有

515515515

者（或股

646464

东）的分配

0.00.00.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

51深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

22338642266917917

08062013468-68

四、本期期

006738189995.98

末余额

00.56.9.708.54.1259.

00499639179

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

17143737246893896

30

6054557966670

一、上年年38

006722428263

末余额071

00.56.3.661.42.13..68

00497840068

加：会计政策变更前期差错更正其他

17143737246893896

30

6054557966670

二、本年期38

006722428263

初余额071

00.56.3.661.42.13..68

00497840068

三、本期增51-----减变动金额4805121213024

52深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

（减少以0048096196138999“－”号填0.000303007138

列）00.09.09.0.680.6

0008

---

（一）综合

747455.74

收益总额

10910984164.00.00.84

--

（二）所有3030者投入和减0000少资本000000.00.00

--

1．所有者3030

投入的普通0000股000000.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

（三）利润78778738825分配202001521

0.00.0.845.8

004

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有

78778738825

者（或股

202001521

东）的分配

0.00.0.845.8

004

4．其他

-

51

51

（四）所有480

480

者权益内部00

00

结转0.0

0.0

0

0

51-

1．资本公48051

积转增资本00480（或股本）0.000

00.0

53深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

0

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

22338637225871871

0806557007070

四、本期期

006722296969

末余额

00.56.3.652.33.33.

00497840000

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

22303860422027289241

一、上年年

80006675138921907004

末余额

0.006.49.793.569.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

22303860422027289241

二、本年期

80006675138921907004

初余额

0.006.49.793.569.84

三、本期增--减变动金额15401540

（减少以75057505

54深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

“－”号填.24.24

列）

31083108

（一）综合

134.134.

收益总额

7676

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润18511851分配56405640.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

18511851

者（或股

56405640

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

55深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

取

2．本期使

用

（六）其他

22303860422025749087

四、本期期

80006675138914396254

末余额

0.006.49.798.324.60

上期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

17164375375524688935

一、上年年

00004675722311601558

末余额

0.006.49.678.498.65

加：会计政策变更前期差错更正其他

17164375375524688935

二、本年期

00004675722311601558

初余额

0.006.49.678.498.65

三、本期增

---减变动金额5148

514817271727

（减少以0000

000077547754

“－”号填.00.00.21.21

列）

--

（一）综合14901490

收益总额554.554.

2121

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润--分配15781578

56深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

72007200.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

15781578

者（或股

72007200

东）的分配.00.00

3．其他

-

（四）所有5148

5148

者权益内部0000

0000

结转.00.00

-

1．资本公5148

5148

积转增资本0000

0000（或股本）.00.00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

22303860375522958762

四、本期期

80006675722333853783

末余额

0.006.49.674.284.44

三、公司基本情况

深圳市水务规划设计院股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市市场监督管理局批准，由原深圳市水务规划院（原市水利工程设计院）事业单位转企设立，于2008年4月3日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300672999996A 的营业执照，注册资本 22308.00 万元，股份总数

22308.00 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 0 股；无限售条件的流通股份 A 股 22308.00 万股。公司股票于2021年8月4日在深圳证券交易所挂牌交易。

57深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司属专业技术服务业。主要经营活动为勘测设计、规划咨询、项目运营和其他业务。

本财务报表业经公司2026年8月25日第二届董事会第三十一次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

58深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项或合同资产单项计提坏账准备金额≥500万元

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项计提坏账准备金额≥100万元

重要的预付款项、其他应收款、应付账款、合同负债、其

单笔余额占该项目总额的比重≥5%且金额≥500万元他应付款

重要的在建工程、无形资产单项工程投资预算≥3000万元单体报表营业收入或净利润占合并报表对应项目的比重重要的子公司

≥10%且绝对值金额≥500万元

确认的投资收益占合并报表净利润的比重≥10%且绝对值金重要的合营企业或联营企业

额≥200万元

重要的投资活动有关的现金流量投资项目预算≥3000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排分为共同经营和合营企业。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

*确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

59深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

*确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

*确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；*金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺；*以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

*金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

60深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量方法

A.以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

*金融负债的后续计量方法

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

C.不属于上述 A 或 B 的财务担保合同，以及不属于上述 A 并以低于市场利率贷款的贷款承诺

61深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

D.以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

*金融资产和金融负债的终止确认

A.当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

B.当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；

*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产

或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

62深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（6）金融资产和金融负债的抵销

63深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

（1）按单项计提预期信用损失的应收票据的认定标准

对信用风险显著不同的应收票据，公司按单项评价信用风险计提预期信用损失，例如与对方存在争议、诉讼、仲裁纠纷或已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务等。

（2）按组合计提预期信用损失的应收票据

除了单项评估信用风险的应收票据外，公司基于共同风险特征将应收票据划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。各类组合划分依据及信用损失确定方法如下：

资产类别组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票对于信用风险较低的银行承兑汇票，不计提坏账准应收票据商业承兑汇票票据类型备，其他应收票据参照应收账款/合同资产计提坏账准备财务公司承兑汇票

13、应收账款

（1）按单项计提预期信用损失的应收账款的认定标准

对信用风险显著不同的应收账款，公司按单项评价信用风险计提预期信用损失，例如与对方存在争议、诉讼、仲裁纠纷或已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务等。

（2）按组合计提预期信用损失的应收账款

除了单项评估信用风险的应收账款外，公司基于共同风险特征将应收账款划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。各类组合划分依据及信用损失确定方法如下：

资产类别组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄划分的具账龄组合账龄有类似信用风险特征的应收账款及合同资产的预期信应收账款

用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定坏账准备。

并表关联方组合款项性质合并报表范围内公司应收账款不计提信用损失

64深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

应收账款的账龄自初始确认日起算。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）按单项计提预期信用损失的其他应收账款的认定标准

对信用风险显著不同的其他应收账款，公司按单项评价信用风险计提预期信用损失，例如与对方存在争议、诉讼、仲裁纠纷或已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务等。

（2）按组合计提预期信用损失的其他应收账款

除了单项评估信用风险的其他应收账款外，公司基于共同风险特征将其他应收账款划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。各类组合划分依据及信用损失确定方法如下：

资产类别组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

保证金、押金、备用金

依据信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用其他应收账组合款项性质预期信用损失一般模型计量坏账损失款代垫及暂付款组合并表关联方组合合并报表范围内公司其他应收账款不计提信用损失

（3）不同组合的预期信用损失率对照表其他应收款计提比例组合

第一阶段第二阶段第三阶段

保证金、押金及备用金组合15.00%50.00%100.00%

代垫及暂付款组合20.00%50.00%100.00%

15、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

*按单项计提预期信用损失的合同资产的认定标准

65深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

对信用风险显著不同的合同资产，公司按单项评价信用风险计提预期信用损失，例如与对方存在争议、诉讼、仲裁纠纷或已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务等。

*按组合计提预期信用损失的合同资产

除了单项评估信用风险的合同资产外，公司基于共同风险特征将合同资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。各类组合划分依据及信用损失确定方法如下：

资产类别组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄划分的具账龄组合账龄有类似信用风险特征的应收账款及合同资产的预期信合同资产

用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定坏账准备。

并表关联方组合款项性质合并报表范围内公司合同资产不计提信用损失合同资产的账龄自初始确认日起算。

16、存货

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。

公司按单个项目为核算对象，分别核算各个项目的实际成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本，包括人工薪酬成本、服务采购成本、其他直接成本及其他间接成本等。

（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法按照使用一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备

*存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

66深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

17、债权投资无。

18、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

*同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

B.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

67深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

*除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

*是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*不属于“一揽子交易”的会计处理

A.个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

B.合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

*属于“一揽子交易”的会计处理

A.个别财务报表

68深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

B.合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305%3.17%-4.75%

机器设备年限平均法3-65%15.83%-31.67%

办公设备及其他年限平均法3-55%19%-31.67%

运输设备年限平均法55%19%

21、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收需安装调试的机器设备及软件安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

69深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产包括土地使用权、办公软件等，按成本进行初始计量。

*使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为30年直线法

办公软件按预期受益期限确定使用寿命为2-5年直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*职工薪酬

归集各研发项目的人员工资，研发人员（含兼职研发人员）按研发项目填写研发工时，财务部根据研发人员参与各研发项目工时占其总工时比例为分摊依据，结合各研发项目人员的薪酬计算其对应研发项目的员工薪酬。

*直接费用

直接费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：办公及差旅费、材料及设备费和图文制作费等。研发人员在研发活动过程中发生的相关直接费用在报销时填写相应的研发项目，财务部直接按照对应的研发项目进行归集。

*间接费用

间接费用包括租赁水电及折旧摊销。按照研发部门的办公面积占比计算研发部门承担的租赁水电等间接费用，然后按照各研发项目员工薪酬占比再次计算分摊至各研发项目。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

70深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

23、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

24、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

*在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

71深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

27、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履

行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠地计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

72深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建商品；*公司履约过程中所产出

的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

公司的收入分类包括勘测设计、规划咨询、项目运营、其他业务，具体的收入确认方法如下：

*勘测设计、规划咨询

公司主要在水利工程项目中提供可行性研究、咨询服务、勘测设计服务由于公司履约过程中所产出的商品具有不

可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，在资产负债表日本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入。

细分业务的具体收入确认节点分别如下：

A.单阶段勘测设计

a.初步设计/初勘项目当期完工进度百分比累计完工进度百分比进度标志主要外部证明文件

（%）（%）

73深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

报告送业主审查业主签收单或工作确认单80.0080.00

行政部门出具审查意见、行政许可、概算批

初设批复完成20.00100.00复文件

b.施工图设计/详勘项目当期完工进度百分比累计完工进度百分比进度标志主要外部证明文件

（%）（%）

报告送业主审查业主签收单或工作确认单64.0064.00

行政部门出具施工图审查意见、施工图合格

施工图设计批复完成16.0080.00

证、开工令

甲方、其他第三方或者合同约定的工程竣工

竣工验收20.00100.00证明文件

B.两阶段勘测设计当期完工进度累计完工进度设计阶段进度标志主要外部证明文件

百分比（%）百分比（%）

报告送业主审查业主签收单或工作确认单32.0032.00

初步设计行政部门出具审查意见、行政许可、概算批

初设批复完成8.0040.00复文件

报告送业主审查业主签收单或工作确认单32.0072.00

施工图设计行政部门出具施工图审查意见、施工图合格

施工图设计批复完成8.0080.00

证、开工令

甲方、其他第三方或者合同约定的工程竣工

施工配合竣工验收20.00100.00证明文件

C.规划咨询当期完工进度百分比累计完工进度百分比进度标志主要外部证明文件

（%）（%）

报告送业主审查业主签收单或工作确认单80.0080.00

行政部门出具施工图审查意见、批复文件、

批复完成或资料归档20.00100.00专题验收记录

*项目运营

该业务主要是提供过程管理服务，根据业务模式主要分为三种：第一类业务的结算基础是服务周期，按照已经提供服务的期数占总期数的比例确认完工百分比，按直线法确认收入或根据合同约定相关方提供的计费周期结算表确认收入（如有约定），如：监测业务、河道养护业务；第二类业务，按照经业主或者项目建设管理单位签收工作量的单据或者确认单为证明文件，按签收单确认的工程量占总工程量的比例来确认，如：项目管理业务、设计监理业务。第三类业务是提供流域水质提升服务，公司根据每月有效污水处理量*污水处理综合单价，即为当月运营收入，如：水环境治理设计运营一体化业务。第四类业务是提供整体建设工程项目的设计、采购、建设施工及管理、运营维护等服务，根据合同约定，公司按照其在合同中需承担的各项合同履约义务，在完成各项履约义务时分别确认收入。例如：根据合同约定公司为整体建设工程项目提供勘测设计、采购设备并负责安装、项目运营维护服务，在完成勘测设计服务各项节点工作时按

74深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

照履约进度确认勘测设计收入、采购设备并完成安装后在整体建设工程完工验收后一次性确认收入、提供项目运营维护时按照运营费结算金额在运营服务期内确认收入。

*其他项目业务

该业务主要是系统维护、监测等服务供应类项目以及信息化产品开发、相关设备技术集成等产品供给类项目。收入确认主要根据合同条款判断是某一时点履行的履约义务还是某一时段内履行的履约义务。对于某一时点履行的履约义务在验收环节确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，根据客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益原则，按照产出法确定的履约进度确认收入。第一类业务服务供应项目，按照已经提供服务的期数占总期数的比例确认完工百分比，按直线法确认收入或根据合同约定相关方提供的计费周期结算表确认收入（如有约定）；第二类业务信息化产品供给项目，在信息化产品、成果通过业主功能验收（如获取软件的监测检测报告）的当期，一次性确认收入；第三类业务设备供货项目，如属于为整体建设工程项目供货的业务，公司根据合同约定时间交付甲方并负责安装，待整体建设工程完工验收后一次性确认收入；如属于不需要整体功能性验收的供货项目，按照甲方收货确认的结算单载明的供货数量及金额确认收入；第四类工程建设施工项目，按照项目施工进度，根据经甲方或有权第三方审核的工程进度产值确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

29、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

75深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

30、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：*公司能够满足政府补助所附的条件；*公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常

活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

76深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿

证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：*企

业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：*拥有以净额结算当

期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.承租人发生的初始直接费用；D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

77深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*售后租回

A.公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

B.公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

78深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

33、其他重要的会计政策和会计估计

（1）债务重组损益确认时点和会计处理方法

*本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号一一金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

*本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装

费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

79深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

35、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税3%、6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、25%、20%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税1.2%

30%后余值的1.2%计缴

80深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳市水务规划设计院股份有限公司15.00%

深圳市水务科技发展有限公司15.00%

深圳市水务岩土工程有限公司25.00%

普宁市深水规院生态环境有限公司25.00%

深圳市汇泽生态环境有限公司20.00%

深水规院新能科技（深圳）有限公司20.00%

揭阳市深水规院环境水务有限公司20.00%

茂深水务技术（茂名）有限公司20.00%

2、税收优惠

（1）高新技术企业所得税税收优惠

本公司于2025年12月25日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发

的编号为 GR202544201208 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2025 年度至 2027 年度企业所得税适用 15%的优惠税率。

本公司子公司深圳市水务科技发展有限公司于2023年10月16日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、

国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为 GR202344201192 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2023 年度至

2025年度企业所得税适用15%的优惠税率。高新技术企业证书到期后，重新认定申请已经提交，正在办理中。

（2）小型微利企业所得税税收优惠根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2022年第

13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月

31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至

2027年12月31日。

满足小型微利企业认定条件的子公司深圳市汇泽生态环境有限公司、深水规院新能科技（深圳）有限公司、揭阳市

深水规院环境水务有限公司、茂深水务技术（茂名）有限公司享受该项税收优惠政策，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（3）环境保护、节能节水项目企业所得税税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2012〕10号）、《财政部国家税务总局国家发展改革委生态环境部

81深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

关于公布〈环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）〉以及〈资源综合利用企业所得税优惠目录

（2021年版）〉的公告》（财政部税务总局发展改革委生态环境部公告2021年第36号）中关于环境保护、节能节水项目税收优惠的规定，从事符合条件的环境保护、节能节水项目，自该类项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，

第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。若2020年12月31日前已取得第一笔生产

经营收入，可在剩余期限享受政策优惠至期满为止。子公司普宁市深水规院生态环境有限公司、揭阳市深水规院环境水务有限公司符合该项优惠政策。

（4）增值税即征即退税收优惠

根据《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78号）文件（自2015年7月1日起执行）、《关于完善资源综合利用增值税政策的公告财政部税务总局公告2021年第40号》（自2022年3月1日起执行），销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退税收优惠政策。其中资源综合利用劳务中的污水处理劳务，污水经加工处理后符合《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918—2002）规定的技术要求或达到相应的国家或地方水污染物排放标准中的直接排放限值的，退税比例 70%。本公司符合该项优惠政策。

（5）“六税两费”减免政策根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、

耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受此项规定的优惠政策。

满足小型微利企业认定条件的子公司深圳市汇泽生态环境有限公司、深水规院新能科技（深圳）有限公司、揭阳市

深水规院环境水务有限公司、茂深水务技术（茂名）有限公司享受该项税收优惠政策。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

82深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

银行存款222320720.29435715423.03

其他货币资金68535030.8765448523.30

合计290855751.16501163946.33其他说明

使用受限制的货币资金参见本附注七、19、所有权或使用权受到限制的资产所示。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

180670849.32120077876.71

益的金融资产

其中：

结构性存款180670849.32120077876.71

其中：

合计180670849.32120077876.71

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据150000.001680044.85

合计150000.001680044.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1500001500001680016800

账准备100.00%100.00%.00.0044.8544.85的应收票据其

中：

银行承1500001500001680016800

100.00%100.00%

兑汇票.00.0044.8544.85

合计150000100.00%15000016800100.00%16800

83深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文.00.0044.8544.85

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2684966.202711179.57

1至2年6068906.806068906.80

2至3年1200122.071200122.07

3年以上26872189.6029560807.11

3至4年882454.998342393.51

4至5年15043886.438894342.24

5年以上10945848.1812324071.36

合计36826184.6739541015.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

368262167215153395412269716843

账准备100.00%58.85%100.00%57.40%

184.67190.23994.44015.55662.93352.62

的应收账款其

中：

账龄组368262167215153395412269716843

100.00%58.85%100.00%57.40%

合184.67190.23994.44015.55662.93352.62

368262167215153395412269716843

合计100.00%58.85%100.00%57.40%

184.67190.23994.44015.55662.93352.62

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合36826184.6721672190.2358.85%

合计36826184.6721672190.23

确定该组合依据的说明：

84深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

22697662.921672190.2

账龄组合1025472.70

33

22697662.921672190.2

合计1025472.70

33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

吉安市水利局0.00103309965.29103309965.296.47%3115921.86深圳市龙岗区水

0.0083200981.7683200981.765.21%38911856.30

务局普宁市住房和城

0.0079736532.9379736532.934.99%28715521.10

乡建设局深圳市宝安区水

0.0039689517.2539689517.252.48%22073332.74

务局深圳市南山区水

0.0033737698.9733737698.972.11%13524248.91

务局

合计0.00339674696.20339674696.2021.26%106340880.91

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

985992992.351808334.634184658.893966102.330856625.563109476.

勘测设计

775126097039

249131562.115993445.133138116.259516179.114009810.145506369.

规划咨询

409248813447

项目运管223297322.74941224.3148356098.224434099.72472504.5151961595.

85深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

7383574024

102375124.25239982.977135142.081722819.221872084.059850735.1

其他

9972367

156079700567982987.992814015.145963920539211024.920428176.

合计

2.8978110.876027

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

勘测设计71075181.87由于履约进度变化导致

规划咨询-12368252.99由于履约进度变化及客户回款导致

项目运管-3605496.89由于履约进度变化及客户回款导致

其他17284406.85由于履约进度变化导致

合计72385838.84——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

154829982955000155981009855000

计提坏0.99%64.48%1.07%64.74%

915.8415.8400.00915.84915.8400.00

账准备其

中：

按组合1545314440

558000987314529112914928

计提坏14087.99.01%36.11%40285.98.93%36.64%

071.94015.11108.76176.27

账准备0503其

中：

1545314440

账龄组558000987314529112914928

14087.99.01%36.11%40285.98.93%36.64%

合071.94015.11108.76176.27

0503

1560714596

567982992814539211920428

合计97002.100.00%36.39%39200.100.00%36.94%

987.78015.11024.60176.27

8987

按单项计提坏账准备类别名称：春涛国际建筑有限公司；其他客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计可收回金

春涛国际建筑11000000.011000000.0

5500000.005500000.0050.00%额存在不确定

有限公司00性

其他客户4598915.844598915.844482915.844482915.84100.00%预计无法收回

15598915.810098915.815482915.8

合计9982915.84

444

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

86深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1545314087.05558000071.9436.11%

合计1545314087.05558000071.94

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因根据项目结算进度及预计可回收款项情

勘测设计21261012.010.00309303.20况，对其按照会计政策计提坏账准备。

根据项目结算进度及预计可回收款项情

规划咨询2115635.58132000.000.00况，对其按照会计政策计提坏账准备。

根据项目结算进度及预计可回收款项情

项目运管2846256.560.00377536.68况，对其按照会计政策计提坏账准备。

根据项目结算进度及预计可回收款项情

其他3367898.910.000.00况，对其按照会计政策计提坏账准备。

合计29590803.06132000.00686839.88——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款17237256.9613182538.30

合计17237256.9613182538.30

87深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金6291855.928099099.93

备用金借支4057719.361434069.66

代收代付社保、公积金等2803252.021772798.17

代收代付往来款项8808496.515640163.15

坏账准备-4724066.85-3763592.61

合计17237256.9613182538.30

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12351408.987644900.28

1至2年1763817.131827942.70

2至3年1285451.522041345.60

3年以上6560646.185431942.33

3至4年1607640.14447058.99

4至5年155488.751205445.10

5年以上4797517.293779438.24

合计21961323.8116946130.91

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

10274102741029610296

计提坏4.68%100.00%6.08%100.00%

73.4973.4953.5453.54

账准备

其中：

保证

金、押546041546041546041546041

2.49%100.00%3.23%100.00%

金、备.42.42.42.42用金代垫及481432481432483612483612

2.19%100.00%2.85%100.00%

暂付款.07.07.12.12按组合

209333696517237159162733913182

计提坏95.32%17.66%93.92%17.18%

850.3293.36256.96477.3739.07538.30

账准备

其中：

88深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

保证

金、押980351470583330898711348076390

44.64%15.00%53.03%15.00%

金、备33.8630.0803.7828.1769.2358.94用金代垫及111302226089042692931385855434

50.68%20.00%40.89%20.00%

暂付款316.4663.2853.1849.2069.8479.36

219614724017237169463763513182

合计100.00%21.51%100.00%22.21%

323.8166.85256.96130.9192.61538.30

按单项计提坏账准备类别名称：保证金、押金、备用金；代垫及暂付款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

保证金、押

546041.42546041.42546041.42546041.42100.00%预计无法收回

金、备用金

代垫及暂付款483612.12483612.12481432.07481432.07100.00%预计无法收回

合计1029653.541029653.541027473.491027473.49

按组合计提坏账准备类别名称：保证金、押金、备用金；代垫及暂付款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金、押金、备用金9803533.861470530.0815.00%

代垫及暂付款11130316.462226063.2820.00%

合计20933850.323696593.36

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额2733939.071029653.543763592.61

2026年1月1日余额

在本期

本期计提962654.29962654.29

本期转回2180.052180.05

2026年6月30日余

3696593.361027473.494724066.85

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

89深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

其他应收款3763592.61962654.292180.054724066.85

合计3763592.61962654.292180.054724066.85

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中电建生态环境

代收代付往来款1942354.121年以内8.84%388470.82集团有限公司汕头市达濠建筑（集团）有限公代收代付往来款1376146.793-4年6.27%275229.36司中国建筑第四工

代收代付往来款1021889.521年以内4.65%204377.90程局有限公司

雷波县水利局押金保证金789996.005年以上3.60%118499.40巩留县政府采购

押金保证金730000.005年以上3.32%109500.00中心

合计5860386.4326.68%1096077.48

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内12302655.3097.85%1945126.8080.82%

1至2年34977.890.28%105536.454.39%

2至3年860.580.01%76026.073.16%

3年以上234006.921.86%279860.3611.63%

合计12572500.692406549.68

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

中国证券登记结算有限责任公司6388853.5850.82

深圳市雅禾园林工程设计有限公司1547175.4212.31

90深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

江西金乔园林有限公司503324.594.00

深圳市天翊建设有限公司387973.153.09

浙江开创环保科技股份有限公司351519.472.80

小计9178846.2173.02

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

合同履约成本942019.47942019.47

合计942019.47942019.47

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

银行大额存单32649950.70

合计32649950.70

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税2784709.112954215.98

预缴税金221943.91

合计3006653.022954215.98补偿性资产相关信息

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元

91深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因德庆肇水

环保有限59000.0059000.00责任公司

合计59000.0059000.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业深圳市水务工25492567

1813

程检67618098

36.73

测有.77.50限公司深圳润泽水务773753682368

运营488.503.985.管理925537有限公司深圳122928221257

市龙327.7.74554.

92深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

华聚1084泰设计产业园有限公司

344653682930

2095

小计3577503.4638

64.47.7955.71

344653682930

2095

合计3577503.4638

64.47.7955.71可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产215660924.04221187119.82

合计215660924.04221187119.82

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额227890795.69151953310.484393212.5247459341.24431696659.93

2.本期增加

99115.04820254.16919369.20

金额

（1）购

99115.04820254.16919369.20

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

416125.461375961.481792086.94

金额

（1）处

416125.461375961.481792086.94

置或报废

4.期末余额227890795.69151636300.064393212.5246903633.92430823942.19

93深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

二、累计折旧

1.期初余额23958221.10143343680.463655982.1739551656.38210509540.11

2.本期增加

4144314.00306713.88161610.001758608.066371245.94

金额

（1）计

4144314.00306713.88161610.001758608.066371245.94

提

3.本期减少

410603.491307164.411717767.90

金额

（1）处

410603.491307164.411717767.90

置或报废

4.期末余额28102535.10143239790.853817592.1740003100.03215163018.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

199788260.598396509.21575620.356900533.89215660924.04

价值

2.期初账面

203932574.598609630.02737230.357907684.86221187119.82

价值

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物18331953.63

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额6249383.316249383.31

2.本期增加金额2985887.422985887.42

94深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减少金额1865814.111865814.11

4.期末余额7369456.627369456.62

二、累计折旧

1.期初余额3317422.183317422.18

2.本期增加金额1494894.211494894.21

（1）计提1494894.211494894.21

3.本期减少金额1838244.311838244.31

（1）处置1838244.311838244.31

4.期末余额2974072.082974072.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4395384.544395384.54

2.期初账面价值2931961.132931961.13

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计

一、账面原值

1.期初余额70083054.0032088933.67102171987.67

2.本期增加

667502.08667502.08

金额

（1）购

667502.08667502.08

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

95深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额70083054.0032756435.75102839489.75

二、累计摊销

1.期初余额14016610.8026441704.0640458314.86

2.本期增加

1168050.901970674.953138725.85

金额

（1）计

1168050.901970674.953138725.85

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额15184661.7028412379.0143597040.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

54898392.304344056.7459242449.04

价值

2.期初账面

56066443.205647229.6161713672.81

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

软件授权使用费2387221.191114605.941761504.511740322.62

办公室装修2645911.47882757.071763154.40水环境治理设计

1021127.60213072.29808055.31

运营一体化项目

合计6054260.261114605.942857333.874311532.33其他说明

96深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备594379244.8695419654.47565672280.1490581757.57

内部交易未实现利润31436.934715.54125747.7418862.16

租赁负债4471011.76670651.762993389.89449008.48

递延收益1078333.32161750.00446666.6266999.99

合计599960026.8796256771.77569238084.3991116628.20

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产（一次性税

7691.931153.799541.531431.23前扣除）

使用权资产4395384.53659307.682931961.13439794.17交易性金融资产公允

670849.32100627.4077876.7111681.51

价值变动

合计5073925.78761088.873019379.37452906.91

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损10373655.468231032.04

合计10373655.468231032.04

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2030年103717.76807735.88

2031年1447605.58469662.87

2032年2959363.352959363.35

2033年1511252.381511252.38

2034年2483017.562483017.56

2035年

2036年1868698.83

合计10373655.468231032.04其他说明

97深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款78102.0378102.03373998.34373998.34

合计78102.0378102.03373998.34373998.34补偿性资产相关信息

其他说明：

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

68535036853503保函、冻65448526544852保函、冻

货币资金

0.870.87结、监管3.303.30结、监管

6853503685350365448526544852

合计

0.870.873.303.30

其他说明：

货币资金受限情况详见本附注七、51“现金流量表补充资料”之“（3）不属于现金及现金等价物的货币资金”。

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款10000000.0010000000.00

合计10000000.0010000000.00

短期借款分类的说明：

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票1865117.002628162.33

银行承兑汇票12612870.573725992.25

合计14477987.576354154.58

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

98深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付服务采购款393039795.63424892125.08

应付工程、设备采购款180614115.19199939639.89

应付其他款项10679668.5412689109.17

合计584333579.36637520874.14

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

杭州求是膜技术有限公司17187292.37尚未达到结算条件

广东河海工程咨询有限公司13267184.51尚未达到结算条件

深圳市金河建设集团有限公司8043903.16尚未达到结算条件

深圳市方大建科集团有限公司7232888.61尚未达到结算条件

江苏佳佩环保机械设备有限公司6098254.60尚未达到结算条件

广东文科绿色科技股份有限公司5242201.84尚未达到结算条件

深圳市聚豪装饰工程有限公司5104652.89尚未达到结算条件

合计62176377.98

其他说明：

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利18515640.00

其他应付款84688452.91105059628.73

合计103204092.91105059628.73

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利18515640.000.00

合计18515640.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

欠付日常经营费用38760166.7936960689.28

99深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

代收代付往来款项45106423.7267327030.05

应付押金、保证金等821862.40771909.40

合计84688452.91105059628.73

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

国家税务总局深圳市罗湖区税务局16025430.57预估尚未支付

深圳市机关事务管理局13068673.54预估尚未支付

合计29094104.11其他说明

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

勘测设计99105076.6092672765.04

规划咨询18598077.2823055760.48

项目运管2506231.423767812.03

其他业务16800676.5910565866.80

合计137010061.89130062204.35账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬99883966.74152073441.64192955063.5359002344.85

二、离职后福利-设定

11649234.188880946.2920427110.92103069.55

提存计划

三、辞退福利14975.00574260.27408897.96180337.31

合计111548175.92161528648.20213791072.4159285751.71

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴98122535.53127479480.34167631632.8657970383.01

100深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

和补贴

2、职工福利费1523500.9110607252.6511281708.90849044.66

3、社会保险费61570.254037644.334038902.3360312.25

其中：医疗保险

59645.163624834.163626004.1658475.16

费工伤保险

1925.09203889.92203977.921837.09

费生育保险

208920.25208920.25

费

4、住房公积金42588.008953833.428972550.4223871.00

5、工会经费和职工教

133772.05995230.901030269.0298733.93

育经费

合计99883966.74152073441.64192955063.5359002344.85

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险101981.768538264.478540344.4799901.76

2、失业保险费3232.79363290.70363355.703167.79

3、企业年金缴费11544019.63-20608.8811523410.75

合计11649234.188880946.2920427110.92103069.55

其他说明：

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税69584759.4773575793.41

企业所得税2526160.536119221.30

个人所得税5150485.201353802.86

城市维护建设税2441905.762878052.21

教育费附加1044637.861231314.38

地方教育附加675315.11800366.16

印花税139395.38158953.53

其他17943.2612633.70

合计81580602.5786130137.55其他说明

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2658178.262057812.84

合计2658178.262057812.84

其他说明：

101深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额8819472.888126070.97

合计8819472.888126070.97

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额4672997.533103422.66

未确认融资费用-201985.77-110032.77

一年内到期的租赁负债-2658178.26-2057812.84

合计1812833.50935577.05其他说明

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与收益相关/与资

政府补助446666.62800000.00168333.301078333.32产相关

合计446666.62800000.00168333.301078333.32

其他说明：

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2230800022308000

股份总数

0.000.00

其他说明：

32、资本公积

单位：元

102深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

386066756.49386066756.49

价）

合计386066756.49386066756.49

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

33、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积42201389.7942201389.79

合计42201389.7942201389.79

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润279244513.85246964261.84

调整后期初未分配利润279244513.85246964261.84

加：本期归属于母公司所有者的净利

5612934.7852711618.13

润

减：提取法定盈余公积4644166.12

应付普通股股利18515640.0015787200.00

期末未分配利润266341808.63279244513.85

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

35、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务299587489.35204886729.69283443172.38187732900.73

其他业务67991016.5160118549.0443394432.2945586474.72

合计367578505.86265005278.73326837604.67233319375.45

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

103深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

3675785265005236757852650052

业务类型

05.8678.7305.8678.73

其中：

2171079136304221710791363042

勘测设计

00.4212.1100.4212.11

4226418282616242264182826162

规划咨询

4.640.804.640.80

4021540403208940215404032089

项目运管

4.296.784.296.78

6799101601185467991016011854

其他业务

6.519.046.519.04

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3675785265005236757852650052

合计

05.8678.7305.8678.73

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务一般合同签订集成类后预收部分合设备技术集成是无质量保证同价款一般服务完成勘测设计等服服务类时按合同约定是无无务收取其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

104深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

36、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税669556.40433818.29

教育费附加293321.19194583.15

房产税54570.9940499.07

土地使用税17635.36567.34

车船使用税1380.001380.00

印花税310302.42149285.53

地方教育附加194947.42129722.05

其他16435.6912263.12

合计1558149.47962118.55

其他说明：

37、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27365369.7526713920.74

租赁费2025655.542745711.53

办公费2064454.942233104.00

中介机构费用1337440.471557262.83

折旧及摊销9032928.929275567.61

差旅及交通费265479.70418875.03

业务招待费177904.68579197.49

物业水电费1042510.841169342.64

维修费及装修费73316.60484889.19

其他费用767971.24721023.12

合计44153032.6845898894.18其他说明

38、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4217828.604374552.89

招投标费1931674.141648993.70

广告费239533.5632827.67

差旅及交通费401664.73507358.12

105深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

折旧及摊销71195.8266105.47

业务招待费256548.90502410.94

办公费和会务费265794.00207101.35

其他费用369533.68105746.54

合计7753773.437445096.68

其他说明：

39、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16088942.8118094521.36

折旧及摊销178966.38275103.43

委托及咨询46534.66

专利及版权著作6135.20

材料及燃料151334.65

其他费用4139.2274610.20

合计16476052.9218444234.99其他说明

40、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出209548.10222846.01

减：利息收入759850.14639941.72

银行手续费75138.99-169997.08

汇兑损益18377.84

合计-456785.21-587092.79其他说明

41、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助229327.02446709.01

代扣个人所得税手续费返还44729.87230789.52

合计274056.89677498.53

42、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1078520.552592338.36

合计1078520.552592338.36

其他说明：

106深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益209564.47-163975.06

处置长期股权投资产生的投资收益11.88

处置交易性金融资产取得的投资收益241293.5797890.40其他债权投资在持有期间取得的利息

456591.78

收入

债务重组收益-1496181.32

合计-1045323.28390519.00其他说明

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-188496.60

应收账款坏账损失1025472.70-2572204.40

其他应收款坏账损失-960474.24-318785.69

合计64998.46-3079486.69其他说明

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-29458803.06-31912732.76

合计-29458803.06-31912732.76

其他说明：

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得-10426.05

合计-10426.05

47、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿责任款及违约金25000.0025000.00

其他2707.9535027.392707.95

合计27707.9535027.3927707.95

107深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

48、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠12600.00

非流动资产报废损失60603.049840.8960603.04

其他4296.005294.574296.00

滞纳金与违约金386145.885570.06386145.88

合计451044.9233305.52451044.92

其他说明：

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2787812.341640715.94

递延所得税费用-4831961.62-5441715.18

合计-2044149.28-3800999.24

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额3568690.38

按法定/适用税率计算的所得税费用535303.54

子公司适用不同税率的影响52308.65

调整以前期间所得税的影响219093.58

非应税收入的影响-739262.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8490.18

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-176004.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

524790.50

亏损的影响

研发费用加计扣除影响-2468868.43

所得税费用-2044149.28

其他说明：

50、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

108深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助903594.08566565.40

利息收入及其他1668186.43912580.47

收到保证金及押金7941959.346024954.57

代收代付往来款3703377.811499803.68

合计14217117.669003904.12

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现期间费用21687012.5815823267.24

手续费及其他499034.47109890.88

支付的备用金及保证金9255474.979152978.53

代收代付款项1535738.541458983.11

合计32977260.5626545119.76

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款投资产品221896665.76120000000.00

合计221896665.76120000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

龙华设计产业园建设资金1337541.9915362815.57

银行结构性存款250000000.00368693282.20

合计251337541.99384056097.77

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

109深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁费用1687638.242128876.12

合计1687638.242128876.12

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润5612839.66-6174164.84

加：资产减值准备29393804.6034992219.45

固定资产折旧、油气资产折

6371245.946792077.89

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1494894.211813449.66

无形资产摊销3138725.853304140.94

长期待摊费用摊销2857333.873194818.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号71029.099840.89填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1078520.55-2592338.36“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

209548.10222846.01

列）投资损失（收益以“－”号填

1045323.28-390519.00

列）递延所得税资产减少（增加以-5140143.57-5451457.75“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

308181.969742.57“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-942019.47

填列）经营性应收项目的减少（增加-112094070.20-89663554.39以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-116954895.17-100157131.11以“－”号填列）其他

110深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额-185706722.40-154090029.30

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额222320720.29117131318.30

减：现金的期初余额435715423.03560355858.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-213394702.74-443224539.95

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金222320720.29435715423.03

可随时用于支付的银行存款222320720.29435715423.03

三、期末现金及现金等价物余额222320720.29435715423.03

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金285862.51285831.08保函保证金

货币资金58767982.0050684359.43监管账户资金龙华设计产业园共管账户资

货币资金6488761.9611485908.39金

货币资金2992424.402992424.40诉讼冻结资金

合计68535030.8765448523.30

其他说明：

（4）其他重大活动说明

52、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

111深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、14“使用权资产”、29“租赁负债”。

*截至本报告期末，不存在未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用102875.88

短期租赁费用（适用简化处理）管理费用639021.11

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债所支付的现金（注）筹资活动现金流出1687638.24

对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理）经营活动现金流出1704348.05

支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额经营活动现金流出-

合计3391986.29

注：偿还租赁负债所支付的现金1687638.24元，其中本金1584762.36元、利息102875.88元计入支付其他与筹资活动有关的现金。

涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入732452.62

合计732452.62作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元项目每年未折现租赁收款额

112深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

期末金额期初金额

第一年1640564.861327712.70

第二年1024642.831362214.39

第三年440093.66749458.92

第四年173538.18174100.20

第五年19296.11

五年后未折现租赁收款额总额3298135.643613486.21未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16088942.8118094521.36

折旧及摊销178966.38275103.43

委托及咨询46534.66

专利及版权著作6135.20

材料及燃料151334.65

其他费用4139.2274610.20

合计16476052.9218444234.99

其中：费用化研发支出16476052.9218444234.99

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接普宁市深水污水处理及

8000000.广东省普宁广东省普宁

规院生态环其再生利用100.00%投资设立

00市市

境有限公司等环境及水务深圳市水务

20000000广东省深圳广东省深圳工程技术研

科技发展有100.00%投资设立.00市市发及技术咨限公司询等岩土工程相深圳市水务关技术咨

8000000.广东省深圳广东省深圳

岩土工程有询、监测、100.00%投资设立

00市市

限公司检测、治理等

揭阳市深水8000000.广东省揭阳广东省揭阳污水处理及

100.00%投资设立

规院环境水00市市其再生利用

113深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

务有限公司等建设工程设深水规院新

计、勘察、能科技（深10000000广东省深圳广东省深圳施工及新100.00%购买

圳）有限公.00市市能源材料技司术开发环境及水务深圳市汇泽

5000000.广东省深圳广东省深圳工程技术研

生态环境有100.00%投资设立

00市市发及技术咨

限公司询等环境及水务茂深水务技

3000000.广东省茂名广东省茂名工程技术研术（茂名）51.00%投资设立

00市市发及技术咨

有限公司询等

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计29304638.7133361421.24下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润69187.52327006.06

--综合收益总额69187.52327006.06其他说明

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

114深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1078333.

递延收益446666.62800000.00168333.30与收益相关

32

1078333.

合计446666.62800000.00168333.30

32

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益229327.02446709.01

合计229327.02446709.01其他说明

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(1)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

*信用风险管理实务

A.信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

a.定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

115深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

b.定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

B.违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

a.债务人发生重大财务困难；

b.债务人违反合同中对债务人的约束条款；

c.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

d.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

*预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

*金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七3-6之说明。

*信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

A.货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

B.应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2026年6月30日，本公司应收账款和合同资产的21.26%（2025年12月31日：18.37%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

116深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类：

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

10000000.0010018169.4610018169.46

短期借款

14477987.5714477987.5714477987.57

应付票据

584333579.36584333579.36584333579.36

应付账款

103204092.91103204092.91103204092.91

其他应付款

一年内到期的非流2658178.262658178.262658178.26动负债

1812833.502014819.272014819.27

租赁负债

716486671.60716706826.83714692007.562014819.27

小计（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款10000000.0010123083.3310123083.33

应付票据6354154.586354154.586354154.58

应付账款637520874.14637520874.14637520874.14

其他应付款105059628.73105059628.73105059628.73

一年内到期的非流2057812.842057812.842057812.84动负债

租赁负债935577.051045609.82

1045609.82

小计761928047.34762161163.44761115553.62

1045609.82

（3）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

*利率风险

117深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

*外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(10)之说明。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

供应链票据背书应收账款1400057.50未终止确认风险和报酬

合计1400057.50

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

180670849.32180670849.32

产

（三）其他权益工具

59000.0059000.00

投资

118深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

持续以公允价值计量

180670849.3259000.00180729849.32

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的结构性存款，本公司以其产品说明书约定的利率区间确定其公允价值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳市投资控股

深圳市投资管理3358600万元37.50%37.50%有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九之1、在子公司的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九之2、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系深圳市水务工程检测有限公司联营企业深圳润泽水务运营管理有限公司联营企业深圳市龙华聚泰设计产业园有限公司联营企业其他说明

119深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

深圳市水务（集团）有限公司（以下简称水务集团）股东

深圳高速公路集团股份有限公司（以下简称深高速）股东深圳市人力资源服务有限公司控股股东所控制的企业深圳市环保科技集团股份有限公司控股股东所控制的企业深圳市深汕特别合作区国贸物业发展有限公司控股股东所控制的企业深圳市投控数字科技有限公司控股股东所控制的企业深圳市深汕特别合作区高新投领创保证担保有限公司控股股东所控制的企业深圳市微空间建筑科技有限公司控股股东所控制的企业深圳市深担增信融资担保有限公司控股股东所控制的企业深圳湾区城市建设发展有限公司控股股东所控制的企业深圳香蜜湖国际交流中心发展有限公司控股股东所控制的企业深圳市体育中心运营管理有限公司控股股东所控制的企业深圳市深房传麒房地产开发有限公司控股股东所控制的企业深圳市光明物合置业有限公司控股股东所控制的企业深圳深港科技创新合作区发展有限公司控股股东所控制的企业成都市兴锦白鹭湾建设开发有限公司控股股东所控制的企业深圳市宝实置业有限公司控股股东所控制的企业深圳创科发展有限公司控股股东所控制的企业深圳市高新健置业开发有限公司控股股东所控制的企业深圳市城建科技园发展有限公司控股股东所控制的企业

深圳市城市建设开发（集团）有限公司控股股东所控制的企业深圳市特发新邦置业发展有限公司控股股东所控制的企业深圳市建筑设计研究总院有限公司控股股东所控制的企业

深圳银湖会议中心（酒店）有限公司控股股东所控制的企业

数云科际（深圳）技术有限公司控股股东所控制的企业深圳市文旅产业发展有限公司控股股东所控制的企业深圳市深投物业发展有限公司控股股东所控制的企业深圳五洲国际酒店管理集团有限公司控股股东所控制的企业深圳市城建置地发展有限公司控股股东所控制的企业深圳市城龙房地产开发有限公司控股股东所控制的企业深圳市投控资本有限公司控股股东所控制的企业

深国际前海投资管理（深圳）有限公司控股股东所控制的企业深圳市城建明园实业有限公司控股股东所控制的企业深圳市特发小梅沙投资发展有限公司控股股东所控制的企业深圳市体育风尚文体发展有限公司控股股东所控制的企业深圳市海洋世界有限公司控股股东所控制的企业深圳高速投资有限公司深高速控制的企业深圳深高速基建环保开发有限公司深高速控制的企业深圳市深水生态环境技术有限公司水务集团控制的企业深圳市清源净水器材有限公司水务集团控制的企业深圳市深水龙岗水务集团有限公司水务集团控制的企业深圳市深水龙华水务有限公司水务集团控制的企业深圳市利源水务设计咨询有限公司水务集团控制的企业

深圳市水务（集团）有限公司水务集团控制的企业深圳市原水有限公司水务集团控制的企业深圳市环水管网科技服务有限公司水务集团控制的企业深圳市坑梓自来水有限公司水务集团控制的企业深圳市深汕特别合作区深水水务有限公司水务集团控制的企业深圳市坪山自来水有限公司水务集团控制的企业深圳市深水光明水环境有限公司水务集团控制的企业深圳市水务科技有限公司水务集团控制的企业深圳市地铁集团有限公司控股股东董监高及亲属关联企业深圳市斯维尔科技股份有限公司上期关联方

120深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

深圳市布吉供水有限公司上期关联方深圳市燃气集团股份有限公司上期关联方深圳湾宝龙生物创新投资发展有限公司上期关联方

深圳市深福保（集团）有限公司上期关联方

深圳市大工业区（深圳出口加工区）开发管理集团有限公上期关联方司深圳市龙华排水有限公司上期关联方东莞市深投控投资发展有限公司上期关联方深圳市投控发展有限公司上期关联方深圳市光明区环境水务有限公司上期关联方深圳市笋岗华润置地发展有限公司上期关联方其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳市人力资源

接受劳务251017.08否58564.69服务有限公司深圳市环保科技

集团股份有限公接受劳务6603.77否0.00司深圳市深汕特别

合作区国贸物业接受劳务6167.83否15865.10发展有限公司深圳市深水生态

环境技术有限公接受劳务26694.34否0.00司深圳市清源净水

接受劳务319799.25否550506.14器材有限公司深圳市投控数字

接受劳务14150.94否312830.18科技有限公司深圳市水务工程

接受劳务195284.21否28776.70检测有限公司深圳市龙华聚泰

设计产业园有限接受劳务767552.24否615294.44公司深圳市微空间建

接受劳务22879.65否0.00筑科技有限公司深圳市深担增信

融资担保有限公接受劳务175620.00否0.00司深圳市深汕特别合作区高新投领

接受劳务否4716.98创保证担保有限公司深圳市斯维尔科

接受劳务否61592.92技股份有限公司深圳市深水龙岗

接受劳务否1049.49水务集团有限公

121深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

司深圳市燃气集团

接受劳务否41743.12股份有限公司深圳市水务（集接受劳务否107734.34

团）有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市投资控股有限公司提供劳务16981.130.91深圳市燃气集团股份有限公

提供劳务127358.49司深圳市深水龙华水务有限公

提供劳务141307.3384703.62司深圳市深水龙岗水务集团有

提供劳务1131059.890.00限公司深圳湾区城市建设发展有限

提供劳务575773.57471849.33公司深圳香蜜湖国际交流中心发

提供劳务2296267.15604042.87展有限公司

深圳市地铁集团有限公司提供劳务688733.06807469.19深圳市体育中心运营管理有

提供劳务289249.980.00限公司深圳市利源水务设计咨询有

提供劳务2323957.174199352.05限公司深圳市深房传麒房地产开发

提供劳务0.0060000.00有限公司深圳市光明物合置业有限公

提供劳务0.0062264.15司深圳高速公路集团股份有限

提供劳务193033.38193033.38公司

深圳市水务（集团）有限公

提供劳务363899.892969212.73司深圳深港科技创新合作区发

提供劳务713811.6533098.46展有限公司成都市兴锦白鹭湾建设开发

提供劳务0.0058384.91有限公司深圳湾宝龙生物创新投资发

提供劳务183506.22展有限公司

深圳市宝实置业有限公司提供劳务1603427.703233502.67

深圳创科发展有限公司提供劳务14759.1017750.43

深圳市原水有限公司提供劳务3158059.53163510.97深圳市高新健置业开发有限

提供劳务0.00195996.05公司深圳润泽水务运营管理有限

提供劳务0.00-0.01公司深圳市城建科技园发展有限

提供劳务0.00122577.71公司深圳市城市建设开发（集提供劳务477529.39597081.80

团）有限公司深圳市特发新邦置业发展有

提供劳务353773.56774163.00限公司深圳市环水管网科技服务有

提供劳务0.00217607.80限公司深圳市建筑设计研究总院有

提供劳务0.009433.96限公司

122深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

深圳银湖会议中心（酒店）

提供劳务62349.92424056.60有限公司

深圳市坑梓自来水有限公司提供劳务0.0017924.53

深圳市布吉供水有限公司提供劳务159833.68深圳市深汕特别合作区深水

提供劳务127285.130.00水务有限公司

数云科际（深圳）技术有限

提供劳务54113.210.00公司深圳市文旅产业发展有限公

提供劳务4716.980.00司深圳市深投物业发展有限公

提供劳务28301.890.00司

深圳市坪山自来水有限公司提供劳务18301.890.00深圳市深水光明水环境有限

提供劳务35076.480.00公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额深圳市深投物办公用4398742015132242085

业发展0.00

楼5.00.23.75894.81有限公司关联租赁情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3282245.502791204.60

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称关联方期末余额期初余额

123深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市水务科技

合同资产253068.80253068.80253068.80253068.80有限公司深圳市利源水务

合同资产设计咨询有限公18063026.934855217.7715743041.313803435.02司深圳市深水龙岗

合同资产水务集团有限公1244340.05228104.69155360.0062345.97司深圳市深水龙华

合同资产1092823.04294228.80965537.27275457.35水务有限公司深圳市水务（集合同资产13701272.004549840.0513315538.123550819.89

团）有限公司深圳市深水光明

合同资产185900.0086465.36148718.9382018.49水环境有限公司深圳市坪山自来

合同资产89667.4625304.9199367.4522387.49水有限公司深圳市深汕特别

合同资产合作区深水水务324262.2460719.85189340.0042658.30有限公司深圳市原水有限

合同资产4768299.76752885.601420756.66298954.46公司深圳市建筑设计

合同资产研究总院有限公524767.98210834.97524767.98196003.53司深圳湾区城市建

合同资产2133441.91573413.172065187.24484103.41设发展有限公司深圳香蜜湖国际

合同资产交流中心发展有3819806.271094732.612004270.48760074.11限公司深圳深港科技创

合同资产新合作区发展有1429960.31290007.46673319.96183112.81限公司深圳市体育中心

合同资产运营管理有限公1648236.97740360.601341631.99704553.68司深圳五洲国际酒

合同资产店管理集团有限75700.0175700.0175700.0175700.01公司深圳市城建置地

合同资产60000.0060000.0060000.0060000.00发展有限公司深圳创科发展有

合同资产220883.2758129.34239945.0955912.96限公司深圳高速公路集

合同资产3379071.891462526.293999456.501625200.32团股份有限公司深圳市投资控股

合同资产44477.3213543.07116477.3219978.34有限公司深圳市深福保

合同资产（集团）有限公59999.9922505.40司深圳湾宝龙生物

合同资产创新投资发展有1425254.00385790.40限公司深圳市城龙房地

合同资产448810.06179748.43448810.06180107.48产开发有限公司深圳市大工业区

合同资产108236.9325295.54

（深圳出口加工

124深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

区）开发管理集团有限公司深圳市投控资本

合同资产17089.495535.2917089.495386.61有限公司深圳市宝实置业

合同资产3328989.11756292.152382195.13512220.35有限公司深圳市高新健置

合同资产103473.8116309.25103473.8116746.43业开发有限公司深圳市特发新邦

合同资产置业发展有限公752762.42123027.631149605.35197390.56司成都市兴锦白鹭

合同资产湾建设开发有限11899.992703.6811899.992681.07公司深国际前海投资

合同资产管理（深圳）有0.000.0030000.006759.00限公司深圳市城建明园

合同资产111510.0025335.07111510.0025123.20实业有限公司深圳市城市建设

合同资产开发（集团）有1238871.76243340.09848348.48159247.70限公司深圳市特发小梅

合同资产沙投资发展有限630000.00143136.00630000.00141939.00公司深圳市体育风尚

合同资产文体发展有限公77120.0017521.6677120.0017375.14司深圳市深房传麒

合同资产房地产开发有限171881.6066463.47348607.8575830.83公司数云科际（深合同资产圳）技术有限公0.000.00272460.0085879.39司深圳银湖会议中

合同资产心（酒店）有限173829.51131810.21173829.5181181.04公司深圳高速投资有

合同资产77890.9531195.3377890.9531257.64限公司深圳深高速基建

合同资产环保开发有限公45000.0018022.5045000.0018058.50司深圳市水务工程

合同资产197670.70197670.70197670.70197670.70检测有限公司深圳市地铁集团

合同资产7438969.822437014.266813912.791980295.41有限公司深圳市燃气集团

合同资产170000.0023511.00股份有限公司深圳市龙华排水

合同资产2138969.80834801.58有限公司东莞市深投控投

合同资产217898.3387442.60资发展有限公司深圳市投控发展

合同资产383209.14102297.79有限公司深圳市光明区环

合同资产71839.9916185.55境水务有限公司

合同资产深圳市笋岗华润16500.006621.45

125深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

置地发展有限公司深圳市深投物业

其他应收款175950.0026392.50175950.0026392.50发展有限公司深圳市地铁集团

其他应收款48000.007200.0048000.007200.00有限公司深圳市海洋世界

其他应收款0.000.007000.001050.00有限公司深圳市利源水务

其他应收款设计咨询有限公21817.874363.5721817.874363.57司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额深圳市水务工程检测有限公

应付账款2810225.152228544.08司深圳市建筑设计研究总院有

应付账款135478.30146610.38限公司深圳市投控数字科技有限公

应付账款181562.26181562.26司深圳市清源净水器材有限公

应付账款599075.79279276.54司深圳市利源水务设计咨询有

应付账款1097551.621369551.62限公司

深圳市水务（集团）有限公

应付账款68143.5968143.59司深圳市人力资源服务有限公

应付账款31979.6331979.63司深圳市微空间建筑科技有限

应付账款27433.634553.98公司深圳市深投物业发展有限公

应付账款408038.9963537.50司深圳市龙华聚泰设计产业园

应付账款0.001463393.85有限公司深圳市深水生态环境技术有

应付账款26694.340.00限公司深圳市人力资源服务有限公

其他应付款64925.9158580.54司

深圳市水务（集团）有限公

其他应付款1262.616608.43司深圳市龙华聚泰设计产业园

其他应付款2244095.310.00有限公司深圳市水务工程检测有限公

其他应付款237978.370.00司

合同负债深圳市投资控股有限公司91698.1191698.11深圳市建筑设计研究总院有

合同负债354716.98354716.98限公司

深圳银湖会议中心（酒店）

合同负债356070.14356070.15有限公司深圳深港科技创新合作区发

合同负债220305.99220305.99展有限公司深圳湾区城市建设发展有限

合同负债120081.74120081.74公司

合同负债深圳市城龙房地产开发有限47343.3947343.39

126深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

公司

合同负债深圳创科发展有限公司92665.72127009.22深圳香蜜湖国际交流中心发

合同负债923720.79726488.52展有限公司深圳市城建置地发展有限公

合同负债46445.6746445.67司成都市兴锦白鹭湾建设开发

合同负债54735.8554735.85有限公司深圳市体育中心运营管理有

合同负债31314.1531314.15限公司

合同负债深圳市宝实置业有限公司282239.06992464.88深圳湾宝龙生物创新投资发

合同负债70245.28展有限公司深圳五洲国际酒店管理集团

合同负债14336.9014336.90有限公司深圳市城市建设开发（集合同负债329490.20438601.40

团）有限公司深圳市龙华聚泰设计产业园

合同负债12541.110.00有限公司

深圳市水务（集团）有限公

合同负债299892.15299892.15司深圳市深水龙华水务有限公

合同负债207431.32207431.32司深圳市利源水务设计咨询有

合同负债497773.99633065.50限公司

合同负债深圳市原水有限公司2517338.772517338.77深圳市深水龙岗水务集团有

合同负债0.00103720.22限公司

7、关联方承诺

截至资产负债表日，公司不存在应披露的关联方承诺事项。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

127深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

3、其他无。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.83

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.83

以总股本223080000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.83元（含税），共计分配现金股利利润分配方案

18515640.00元（含税）；不送红股；不进行资本公积转增股本。

2、其他资产负债表日后事项说明

公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、债务重组

（1）公司作为债权人债务重组导致的该投资占债务人股份债务重组方式债权账面价值债务重组相关损益投资增加额总额的比例

应收款项债权折让2183021.20-1496181.32不适用不适用

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司主营业务收入主要来源于水利工程设计咨询行业，不存在跨行业情况，管理层将此类业务视为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。

（2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

本公司主营业务收入主要来源于水利工程设计咨询行业，不存在跨行业情况，管理层将此类业务视为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。

128深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）其他说明无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）978279.37978279.00

1至2年15326273.8515326274.00

2至3年863860.996319760.00

3年以上7461460.992005562.20

3至4年5485899.002005562.20

4至5年1975561.99

合计24629875.2024629875.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

24629246292462924629

账准备100.00%100.00%

875.20875.20875.20875.20

的应收账款其

中：

并表关

24629246292462924629

联方组100.00%100.00%

875.20875.20875.20875.20

合

24629246292462924629

合计100.00%100.00%

875.20875.20875.20875.20

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

并表关联方组合24629875.20

129深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

合计24629875.20

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

吉安市水利局0.00103309965.29103309965.297.67%13554267.45深圳市龙岗区水

0.0083200981.7683200981.766.18%37954835.44

务局深圳市宝安区水

0.0039689517.2539689517.252.95%21230501.04

务局深圳市南山区水

0.0033737698.9733737698.972.50%13720847.28

务局深圳市水务工程

0.0033409677.3333409677.332.48%12080423.68

建设管理中心

合计0.00293347840.60293347840.6021.78%98540874.89

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款59858038.2460020703.99

合计59858038.2460020703.99

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金6044631.467878789.07

备用金借支2733708.43824407.51

代收代付社保、公积金等代垫款2444666.761464990.08

其他往来款项52335473.0453366753.00

坏账准备-3700441.45-3514235.67

合计59858038.2460020703.99

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13386855.9814140968.34

1至2年3475785.5510236775.15

130深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

2至3年24491840.1018083792.17

3年以上22203998.0621073404.00

3至4年17279386.7716110520.66

4至5年133094.001205445.10

5年以上4791517.293757438.24

合计63558479.6963534939.66

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

10224102241024610246

计提坏1.61%100.00%1.61%100.00%

73.4973.4953.5453.54

账准备

其中：

保证

金、押541041541041541041541041

0.85%100.00%0.85%100.00%

金、备.42.42.42.42用金代垫及481432481432483612483612

0.76%100.00%0.76%100.00%

暂付款.07.07.12.12按组合

625362677959858625102489560020

计提坏98.39%4.28%98.39%3.98%

006.2067.96038.24286.1282.13703.99

账准备

其中：

保证

金、押823721235570017816211224369378

12.96%15.00%12.85%15.00%

金、备98.4794.7703.7055.1623.2731.88用金代垫及721181442357694632621265250610

11.35%20.00%9.96%20.00%

暂付款65.9773.1992.7894.2858.8635.43合并范

47086470864802148021

围内关74.08%75.58%

841.76841.76836.68836.68

联方

635583700459858635343514260020

合计100.00%5.82%100.00%5.53%

479.6941.45038.24939.6635.67703.99

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

1024653.541024653.541022473.491022473.49100.00%预计无法收回

准备

合计1024653.541024653.541022473.491022473.49

按组合计提坏账准备类别名称：保证金、押金、备用金；代垫及暂付款；合并范围内关联方往来

单位：元名称期末余额

131深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

保证金、押金、备用金8237298.471235594.7715.00%

代垫及暂付款7211865.971442373.1920.00%

合并范围内关联方往来47086841.76

合计62536006.202677967.96

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额2489582.131024653.543514235.67

2026年1月1日余额

在本期

本期计提188385.83188385.83

本期转回2180.052180.05

2026年6月30日余

2677967.961022473.493700441.45

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款3514235.67188385.832180.053700441.45

合计3514235.67188385.832180.053700441.45

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

深圳市水务岩土合并范围内其他23694620.331-4年37.28%

132深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

工程有限公司应收款普宁市深水规院合并范围内其他

生态环境有限公21326313.541-3年33.55%应收款司深水规院新能科合并范围内其他技（深圳）有限2018681.471-4年3.18%应收款公司汕头市达濠建筑（集团）有限公代收代付往来款1376146.793-4年2.17%275229.36司

雷波县水利局押金保证金789996.005年以上1.24%118499.40

合计49205758.1377.42%393728.76

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

19000000.019000000.019000000.019000000.0

对子公司投资

0000

对联营、合营29304638.729304638.734463577.734463577.7企业投资1199

48304638.748304638.753463577.753463577.7

合计

1199

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）深圳市水务科技发80000008000000

展有限公.00.00司深圳市水务岩土工80000008000000

程有限公.00.00司深圳市汇泽生态环20000002000000

境有限公.00.00司深水规院新能科技10000001000000（深圳）.00.00有限公司

19000001900000

合计

0.000.00

133深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业深圳市水务工25492567

1813

程检67618098

36.73

测有.77.50限公司深圳润泽水务773753682368

运营488.503.985.管理925537有限公司深圳市龙华聚

12291257

泰设2822

327.554.

计产7.74

1084

业园有限公司

344653682930

2095

小计3577503.4638

64.47.7955.71

344653682930

2095

合计3577503.4638

64.47.7955.71可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明无。

134深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务273263243.36183417407.48256900550.11166922069.03

其他业务1010754.51675465.57222121.9538504.21

合计274273997.87184092873.05257122672.06166960573.24

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2742739184092827427391840928

业务类型

97.8773.0597.8773.05

其中：

2171079137270221710791372702

勘测设计

00.4267.2300.4267.23

4226418293841542264182938415

规划咨询

4.642.324.642.32

1389115167629813891151676298

项目运管

8.307.938.307.93

1010754675465.51010754675465.5

其他业务.517.517按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2742739184092827427391840928

合计

97.8773.0597.8773.05

135深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务一般服务完成勘测设计等服服务类时按合同约定是无吴务收取其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益209564.47-163975.06

处置长期股权投资产生的投资收益25355.77

处置交易性金融资产取得的投资收益241293.5797890.40其他债权投资在持有期间取得的利息

456591.78

收入

应收账款债权折让-1496181.32

合计-1045323.28415862.89

6、其他无。

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-71029.09计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

229327.02

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

136深圳市水务规划设计院股份有限公司2026年半年度报告全文

除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1078520.55损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

134180.05

备转回

债务重组损益-1496181.32除上述各项之外的其他营业外收入和

-362733.93支出

减：所得税影响额-52935.75

合计-434980.97--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.60%0.02520.0252

利润扣除非经常性损益后归属于

0.65%0.02710.0271

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他无。

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