张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

张家港中环海陆高端装备股份有限公司

2023年半年度报告

2023年8月

1张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吴君三、主管会计工作负责人钟宇及会计机构负责人(会计主

管人员)申燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司目前不存在影响公司正常经营的重大风险。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，描述了

公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................26

第五节环境和社会责任...........................................27

第六节重要事项..............................................29

第七节股份变动及股东情况.........................................43

第八节优先股相关情况...........................................49

第九节债券相关情况............................................50

第十节财务报告..............................................53

3张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）经公司法定代表人签名的2023年半年度报告文本原件。

以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室

4张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

中环海陆、公司、本公司指张家港中环海陆高端装备股份有限公司

海陆环锻指张家港海陆环形锻件有限公司（公司前身）控股股东指吴君三

实际控制人指吴君三、吴剑

张家港中环海陆高端装备股份公司股东大会、张家港中环海陆高端装

股东大会、董事会、监事会指

备股份公司董事会、张家港中环海陆高端装备股份公司监事会

募投项目指公开发行股票募集资金投资项目、可转换公司债券募集资金投资项目

报告期、本报告期指2023年1月1日至2023年6月30日

Siemens Gamesa Renewable Energy Inc. 、Siemens Gamesa

Renewable Energy A/S、Siemens Gamesa Renewable Power Pvt

西门子歌美飒 指 Ltd、Siemens Gamesa Energia Renovável Ltda.、Siemens Gamesa

Renewable Energy Eólica SL、Gamesa Energy Transmission

SAU、西门子歌美飒可再生能源科技（中国）有限公司的统称

GE Renewables North America LLC、GE Energias Renovaveis

Ltda、GE India Industrial Pvt Ltd.、GE Wind Energy GmbH、

GE 指 General Electric International Inc.、GE WIND ENERGYEQUIPMENT MANUFACTURING (SHENYANG)（中文名：通用电气风电设备制造（沈阳）有限公司）的统称

江阴远景投资有限公司、远景能源有限公司、远景能源河北有限公

司、射阳远景能源科技有限公司、远景能源海南州有限公司、阜新蒙

远景能源指古族自治县远景能源有限公司、远景能源（云南）有限公司、远景能

源通榆有限公司、巴彦淖尔远景能源有限公司、远景能源（海阳）有限公司的统称

上海电气风电集团股份有限公司、上海电气风电设备黑龙江有限公

司、上海电气风电设备河北有限公司、上海电气风电设备东台有限公

上海电气指司、上海电气风电如东有限公司、上海电气能源装备（内蒙古）有公司、上海电气能源装备（新疆)有限公司、上海电气风电设备甘肃有限公司、上海电气上电电机莆田有限公司的统称

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会

交易所、深交所指深圳证券交易所

5张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称中环海陆股票代码301040股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称张家港中环海陆高端装备股份有限公司

公司的中文简称（如有）中环海陆

公司的外文名称（如有） Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipment Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如ZHHL

有）公司的法定代表人吴君三

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名钟宇王雨香联系地址张家港市锦丰镇合兴华山路张家港市锦丰镇合兴华山路

电话0512-569181800512-56918180

传真0512-585113370512-58511337

电子信箱 hl_zqb@hlduanjian.com hl_zqb@hlduanjian.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

6张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本报告期比上年同期上年同期本报告期增减调整前调整后调整后

营业收入（元）347625808.72485110523.91485110523.91-28.34%归属于上市公司股东

9572871.437651752.127762890.6923.32%

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益5748658.106978603.727089742.29-18.92%

的净利润（元）经营活动产生的现金

-11721065.1354530226.7754530226.77-121.49%

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.09570.07650.077623.32%

股）稀释每股收益（元/

0.09570.07650.077623.32%

股）加权平均净资产收益

0.86%0.79%0.81%0.05%

率本报告期末比上年度上年度末本报告期末末增减调整前调整后调整后

总资产（元）1652922859.601928047801.171928262326.71-14.28%归属于上市公司股东

1080969681.321075443351.261075391862.150.52%

的净资产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），

解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认

的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

7张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资

493989.39产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

2598521.20本期主要系获得政府补助

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

1395833.33本期系理财产品投资收益

变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准

43200.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-28940.00支出

减：所得税影响额678390.59

合计3824213.33

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、行业发展情况

公司主要从事工业金属锻件的研发、生产和销售，产品主要应用于风电、工程机械、矿山机械、核电等多个行业。公司所处行业属于锻造行业，锻造行业是高端装备制造业的基础产业，对国民经济的发展具有重要意义。公司的近几年的主要产品广泛应用于风电、工程机械、矿山机械、核电等多个行业领域。

从全球锻造行业来看，德国、美国、俄罗斯、日本、英国等国外先进锻造企业，依靠长期的技术积累和强大的研发能力，在锻造技术、锻造工艺和装备水平等方面都处于世界领先地位，长期垄断了世界上大型高端锻件的生产。而中国、印度等发展中国家则依靠较低的成本和快速发展的市场得以占领低端锻件领域。但随着产业转移的深入和我国高端装备制造业的发展，这种局面正在改变。国内部分锻造企业通过吸收引进技术，加强研发合作和技术积累，在锻造技术工艺、锻造装备水平和锻造能力上取得了长足进步，部分产品已打破国外垄断，逐步实现了国产化替代。此外还有部分优秀企业，凭借自身过硬的技术实力，进入了跨国公司的全球采购体系。

以风电行业为例，2016年国家能源局和国家发改委分别颁布了《风电发展“十三五”规划》和《可再生能源发展“十三五”规划》，均提出要不断完善促进风电行业及其上游配套行业的发展措施；

2019年5月，发改委发布了《关于完善风电上网电价政策的通知》，调整了风电行业的补贴政策，未来

两年风电行业将进入抢装年。上述政策的落实将拉动风电行业的资本投入，进而扩大风电和基础专用件的市场需求。同时，由于高端装备专用件生产和相关工艺技术研发受到国家政策的鼓励，公司将从相关政策中获益。2022年6月，国家能源局和国家发改委等九部门联合发布了《“十四五”可再生能源发展规划》，提出要大力推进风电和光伏发电基地化开发、积极推进风电和光伏发电分布式开发和统筹推进水风光综合基地一体化开发，明确2025年可再生能源年发电量达到3.3万亿千瓦时左右；“十四五”期间，可再生能源发电量增量在全社会用电量增量中的占比超过50%，风电和太阳能发电量实现翻倍，对可再生能源发展提出了新任务、新要求。

2、主要业务

中环海陆是一家专业从事工业金属锻件研发、生产和销售，具有自主研发和创新能力的高新技术企业。公司深耕锻造行业多年，在锻造、热处理、机加工和检测等生产环节方面，积累了丰富的制造经验和工艺技术优势，具备了大型、异形、高端、大规模工业金属锻件生产能力。公司的主要产品包括轴承锻件、法兰锻件、齿圈锻件等工业金属锻件，是高端装备制造业的关键基础部件，广泛应用于风电、工程机械、矿山机械、核电、船舶、电力、石化等多个行业领域。

3、主要产品及应用领域

公司的主要产品包括轴承锻件、法兰锻件、齿圈锻件及其他各类工业金属锻件，属于高端装备制造业的关键基础部件，广泛应用于风电、工程机械、矿山机械、核电等多个行业领域。

9张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

公司的主要产品类型如下：

产品类别典型产品名称产品图例轴承锻件偏航齿圈锻件挖掘机用回转支撑锻件电铲齿轮锻件

10张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

船用环锻件法兰锻件风电塔筒法兰转子房法兰锻件炉窑用法兰锻件齿圈锻件增速箱齿圈锻件其他锻件轮毂锻件

11张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

轮缘锻件汽轮机隔板体锻件球阀锻件摩擦盘锻件人孔法兰盖锻件

公司产品在风力发电机的主要应用情况如下：

12张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

4、主要产品生产工艺流程

13张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

生产流程中的关键工艺环节情况如下：

工艺工序简介

锻造加热为了提高金属塑性变形能力，降低变形抗力，锻后获得良好的金相组织，利用天然气加热炉，按照加热工艺将钢锭加热。

制坯钢锭经加热后，利用油压机对其施加压力，按照制坯工艺将钢锭制坯的过程。

辗环制坯完成后的坯料，利用辗环机产生连续局部塑性变形，进而实现壁厚减小、直径扩大、截面轮廓成形的塑性加工的过程。

热处理热处理将锻造成型后的环坯件放在热处理设备内加热、保温、冷却，通过改变材料表面或内部的组织结构，来控制其性能的过程。

探伤检测探伤检测运用无损检测手段（包括超声、磁粉、渗透）对环锻件进行内部

缺陷或外部缺陷的探伤，以保证产品质量。

5、主要经营模式

公司拥有完整的原材料采购、生产和销售体系，独立开展生产经营活动。

（1）采购模式

采购部负责原材料的采购。原材料主要为合金钢、碳素钢和不锈钢等。公司根据内部实际情况、结合行业现状与市场特点，制定了《采购、仓储与供应管理办法》、《供应商管理控制程序》、《产品检验控制程序》等采购制度、程序，规范了原材料采购工作。

（2）生产模式

公司主要采取“以市场为导向，以销定产”的生产模式，合理安排生产，提高公司的营运效率。公司的产品主要为非标产品，根据产品具体应用领域的不同，其材质要求、结构规格等差异较大，因此公司主要按照下游用户要求分批定制生产。产品在生产过程中，生产部门按照产品标准、工艺文件和质量要求，制定生产计划安排生产。检测中心按照产品质量控制要求进行产前、产中和产后的监督、检验和检测。为提高生产效率、控制生产成本，充分利用周边企业资源，公司会视订单业务量、交货周期、产品要求等具体情况，适量开展部分委托加工业务，主要包括部分产品的机加工、热处理等。公司建立了委外厂商质量控制制度，对委外厂商的遴选、委托加工情况及其工作质量进行严格控制。公司向委外厂商采购机加工服务的价格，主要根据加工工作量确定，并综合考虑加工难度、工期要求等因素。

（3）销售模式

报告期内，公司主要采用直销的方式实现销售，即由公司直接与下游客户签订合同，订购产品。公司采取“原材料成本+加工费”的产品定价方式，原材料成本由钢材价格与钢材耗用量决定；加工费由制造费用、人工成本及合理的毛利构成。在此基础上，公司根据客户的合作年限、订单情况、产品要求灵活调整定价策略。

6、市场地位

公司是一家专业从事工业金属锻件研发、生产、销售的高新技术企业，产品主要应用于风电、工程机械、矿山机械、核电等多个领域，通过多年的积累和发展，已成为国内工业金属锻件的主要生产企业之一，公司于2022年入选国家级专精特新“小巨人”企业，在工业金属锻件市场树立了良好的口碑和

14张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文形象。

7、业绩驱动

在全球环境日益恶化，化石类能源日益枯竭的情况下，风能作为一种清洁、安全的新能源，受到各国政府和投资机构的重视。与其他新能源技术相比较，风电技术相对成熟，且具有更高的成本效益和资源有效性，因此在过去的30多年里，风电发展不断超越其预期的发展速度，一直保持着世界增长最快的能源地位。根据全球风能理事会（GWEC）发布 2023年全球风能报告的数据显示，2022年全球新增风电装机 77.6GW，较去年同期下降 17.1%；全球风电累计装机不断增长，由 2017年的 540GW，快速增至

2022年的 906GW，年均复合增长率达 7.7%。

我国可开发利用的风能资源十分丰富，在国家政策措施的推动下，经过十几年的发展，我国的风电产业从粗放式的数量扩张，向提高质量、降低成本的方向转变，风电产业进入稳定持续增长的新阶段。

国家能源局统计数据显示，我国风电累计装机容量由 2016年底的 163.67GW增长到 2022年底的365.44GW，年均复合增长率高达 17.43%；全国人大印发的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划纲要和2035年远景目标纲要》提出：“推进能源革命，建设清洁低碳、安全高效的能源体系，提高能源供给保障能力。加快发展非化石能源，坚持集中式和分布式并举，大力提升风电、光伏发电规模，加快发展东中部分布式能源，有序发展海上风电”；《2030年前碳达峰行动方案》提出，推进煤炭消费替代和转型升级，鼓励风电、核电发电的开发和高质量发展。根据国家能源局发布的2023年上半年风电发展情况显示，2023年 1-6月，全国风电新增并网容量 22.99GW，其中陆风 21.89GW，海风 1.1GW。截至 2023年 6月底，全国风电累计装机达到 389.46GW，其中陆风 358GW，海风 31.46GW。

综上，在全球风电装机量持续上涨及政策驱动下，风电行业发展前景广阔，为包括公司在内的上游风电装备及配套锻件行业的发展提供良好的发展机遇。

二、核心竞争力分析

公司以“大、特、异、高”的产品特性适应市场，以差异化竞争和技术服务开拓市场，通过多年的积累和发展，已成为国内工业金属锻件的主要生产企业之一，在工业金属锻件市场树立了良好的口碑和形象。公司的产品优势体现在：

1、产品的技术优势

公司在行业内率先开展对大型、重型、高性能锻件制造工艺技术的研发和产业化应用，掌握了大型环锻件控形控性技术，异形环锻件整体轧制成形技术等，积累了丰富的制造经验和工艺技术优势，具备了大型、异形、高端、大规模工业金属锻件生产能力。特别是在超大型工业金属锻件领域，公司积累了多项发明专利和工艺技术，超大型环件轧制技术先后获得中国机械工业科学技术二等奖、江苏省科技支撑计划项目、苏州市科学技术进步三等奖等，提升了公司产品的市场竞争力。

公司目前可生产直径9米大型环形锻件，最大单件可达50吨，凭借此关键技术和装备获得国家科技进步二等奖，率先掌握了国内大型锻件无缝轧制技术；公司生产的 6.0MW以上海上风电基础桩法兰锻

15张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

件、7.0MW以上转子房法兰锻件供应于西门子、上海电气等知名企业的海上风电项目，具备了给海上风电大兆瓦风机配套相关产品的能力。

公司生产的 2.5-3.0MW风机回转齿圈环锻件、6.0-7.0MW转子房法兰锻件获得了江苏省新产品新技术鉴定，“风电机组驱动用偏航变桨大型环锻件的关键技术及成套装备”获得江苏省科学技术进步三等奖，“2MW及以上风电机组主轴承用大型环件”获得江苏省优秀新产品金奖，“海陆环锻牌风电机组用环锻件”获得江苏省名牌产品称号。

此外，公司还主导起草了《风塔法兰大型环形锻件技术条件》、《2.5MW以上风力发电机组偏航齿圈大型环锻件技术条件》等两项锻件行业标准。

2、客户优势

公司产品得到了众多行业客户的认可，服务客户包括中船澄西、南高齿、天顺风能、航发科技、东方电气、中国铁建、中国电建、三一集团、中船重工、振江股份、龙溪股份等国内知名企业或上市公司；

以及蒂森克虏伯（Thyssenkrupp）、西门子歌美飒（Siemens Gamesa）、日立（Hitachi）、东芝（Toshiba）、韩国新罗（Shilla）、美国泰坦（Titan）等国际知名企业。同时，公司通过下游客户也进入了通用电气（GE）、维斯塔斯（Vestas）、卡特彼勒（CAT）、金风科技、远景能源、明阳智能、上海电气等全球知名企业的供应链采购体系。

3、多行业应用的优势

公司具备跨行业、多规格、大中小批量等多种类型业务的承接能力，下游客户分布广泛，在风电、工程机械、矿山机械、核电、船舶、电力、石化等领域均有应用。因此，公司有能力根据下游行业的不同景气周期，灵活布局产品的市场主攻方向，进而可有效降低对个别行业或客户的依赖，减少行业周期性波动对公司业务发展的不利影响，抗风险能力较强。

4、资质优势

锻造产品主要为设备配套，进入特定的市场或特定的行业，需取得相应的资质认证。目前公司已取得中国（CCS）、英国（LR）、挪威和德国（DNV.GL）、欧盟（TUV）、韩国（KR）等船级社认证。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入347625808.72485110523.91-28.34%

营业成本318605665.46443026275.63-28.08%

销售费用4699434.684306592.539.12%

16张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

管理费用11907178.8114308437.94-16.78%

财务费用-4570583.83-5307661.0913.89%

所得税费用1777157.861379064.4028.87%本期研发投入减少所

研发投入10300571.6515008874.56-31.37%致经营活动产生的现金本期销售回款减少所

-11721065.1354530226.77-121.49%流量净额致投资活动产生的现金

-80319553.33-113733164.9329.38%流量净额筹资活动产生的现金本期分红较上期减少

-4000008.08-71684877.9194.42%流量净额所致现金及现金等价物净

-96160416.19-130956999.4326.57%增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

309499745.288454243.

锻件产品6.80%-27.65%-25.86%-2.25%

3880

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益1395833.3312.30%购买理财产品收益否

资产减值-1606523.20-14.15%存货跌价损失否

营业外支出28940.000.25%公益性捐赠支出等否

其他收益2598521.2022.89%主要为政府补助收入否

资产处置收益493989.394.35%固定资产处置利得否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例

17张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

本报告期支付

货币资金292039316.1217.67%473637514.8824.56%-6.89%应付票据所致

应收账款412958427.4124.98%483857368.9825.09%-0.11%

存货159841969.519.67%192273647.899.97%-0.30%募投项目部分

固定资产422435166.7025.56%298880451.6815.50%10.06%转固所致募投项目部分

在建工程121814301.567.37%215131250.2811.16%-3.79%转固所致

使用权资产1098494.540.07%1773430.980.09%-0.02%

合同负债1002543.500.06%1135219.130.06%0.00%

租赁负债758182.000.04%-0.04%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公计入权益本期计本期本期允价值的累计公项目期初数提的减购买出售其他变动期末数变动损允价值变值金额金额益动金融资产应收款项

78565833.28-10972584.3167593248.97

融资

上述合计78565833.28-10972584.3167593248.97

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末余额受限原因

货币资金42425501.32保证金

应收票据1500000.00质押

应收款项融资4468628.51质押

合计48394129.83-

18张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元

募集资金总额62957.27

报告期投入募集资金总额2113.19

已累计投入募集资金总额44600.71报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额0

累计变更用途的募集资金总额比例0.00%募集资金总体使用情况说明

（一）募集资金到位情况

1、首次公开发行

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]1869号”文核准，并经深圳证券交易所同意，公司于2021年7月向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2500万股，每股面值 1元，每股发行价人民币 13.57元。公司共募集资金人民币

339250000.00元，扣除发行费用人民币58880239.75元（不含增值税）后，募集资金净额为人民币

280369760.25元。

截止2021年7月28日，公司上述发行股票募集的资金已全部到位，业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）以“容诚验字[2021]216Z0027 号”验资报告验证确认。

2、2022年度公开发行可转换公司债券

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]1499号”文核准，公司于2022年8月向不特定对象公开发行面值总额为36000.00万元的可转换公司债券，每张面值为人民币100元，共360.00万张，期限为6年。公司本次共募集资金

360000000.00元，扣除相关的发行费用10797141.51元(不含增值税)后，募集资金净额为349202858.49元。

截止2022年8月18日，公司上述发行可转债募集的资金已全部到位，业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）以“容诚验字[2022] 210Z0022 号”验资报告验证确认。

（二）2023年半年度募集资金使用及结余情况

1、首次公开发行

截止2023年6月30日，公司对募集资金投资项目累计投入237887285.80元，其中：公司于募集资金到位之前利

19张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

用自有资金预先投入募集资金投资项目135935659.22元；于2021年7月28日起至2021年12月31日止期间使用募

集资金34547904.45元；2022年度使用募集资金58638162.13元；本报告期使用募集资金8765560.00元，截止

2023年6月30日，募集资金专户余额为5069309.62元。

2、2022年度公开发行可转换公司债券

截止2023年6月30日，公司对募集资金投资项目累计投入208119848.01元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金预先投入募集资金投资项目63503727.81元；于2022年8月18日起至2022年12月31日止期间使用募

集资金132249800.00元；本报告期使用募集资金12366320.20元，截止2023年6月30日，募集资金专户余额为

41782190.95元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元截至期承诺投是否已项目达截止报项目可募集资截至期末投资资项目变更项调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是金承诺末累计进度

和超募目(含投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生

投资总投入金(3)＝

资金投部分变额(1)金额状态日的效益现的效效益重大变

额额(2)(2)/(1

向更)期益化

)承诺投资项目高端环锻件绿2023年

25238100.00

色智能否1561401561412月00不适用否.07%制造项31日目配套精

2023年

加工生8218.7718.6544.否83184.79%12月00不适用否产线建484885

31日

设项目研发中2024年

3168.3168.

心建设否45.5693.561.52%12月00不适用否

1818

项目31日补充流

动资金1536.1536.100.00否10000000不适用否

（IPO 32 32 %）高端环

2023年

锻件生119209923.否13000617.5983.25%08月00不适用否

产线扩.2973

31日

建项目高温合金关键零部件2023年热处理否1300013000619.05888.276.83%08月00不适用否智能化31日生产线项目补充流

动资金9999.100.00否1000010000000不适用否

（可转99%债）承诺投

82624629572113.44600

资项目------00----.73.272.72小计

20张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

超募资金投向无超募资金

82624629572113.44600

合计------00----.73.272.72

1、关于预计收益

分项目截至2023年6月30日，公司募投项目均未达到预定可使用状态，无对应期间的承诺效益。

说明未2、关于募投项目未达到计划进度的说明

达到计（1）高端环锻件绿色智能制造项目

划进项目原预计达到预定可使用状态日期为2022年2月28日。截至2023年6月30日，高端环锻件绿色智能度、预制造项目拟投入募集资金已全部使用完毕，目前项目厂房基建部分已建设完成，所有生产设备已安装并处于计收益调试状态。受2022年上半年交通、物流不畅影响，调试进度未及预期，尚未达到预计可使用状态。根据项目的情况实际建设情况，公司将项目预定可使用状态日期调整为2023年12月31日，本次进度调整已经第三届第十六和原因次董事会、第三届第十三次监事会审议通过，独立董事已发表明确同意意见。

（含（2）配套精加工生产线建设项目“是否项目原预计达到预定可使用状态日期为2022年4月30日。截至2023年6月30日，配套精加工生产线建达到预设项目因受2022年上半年交通、物流不畅及具体项目投入进度影响，建设进度未达预期。根据项目实际建设计效情况，公司将项目预定可使用状态日期调整为2023年12月31日，本次进度调整已经第三届第十六次董事益”选会、第三届第十三次监事会审议通过，独立董事已发表明确同意意见。

择“不（3）研发中心建设项目适用”项目原预计达到预定可使用状态日期为2023年1月31日。截至2023年6月30日，受公司其他工程项目的原建设及经济环境影响，研发大楼的土建工作有所延迟，导致该募投项目开工时间推迟，无法在计划的时间内因）完成建设。根据项目实际建设情况，公司将项目预定可使用状态日期调整为2024年12月31日，本次进度调整已经第三届第十六次董事会、第三届第十三次监事会审议通过，独立董事已发表明确同意意见。

项目可行性发生重大不适用变化的情况说明超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况适用

募集资1、首次公开发行募集资金的置换情况

金投资公司使用募集资金13979.39万元置换预先已投入募投项目及前期发行费用的自筹资金的事项，已经公司项目先第三届董事会第三次会议决议和第三届监事会第三次会议决议审议通过。公司已于2021年8月完成置换，上期投入 述投入及置换情况经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）予以鉴证并出具容诚专字[2021]216Z0152 号《关于及置换张家港中环海陆高端装备股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告》。

情况公司独立董事、监事会均发表了同意置换意见。

公司于2021年9月30日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于使

21张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文用银行承兑汇票支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，使用银行承兑汇票等票据方式支付募投项目所需资金，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转至公司一般存款账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。公司独立董事、监事会均发表了同意置换意见。

截至2023年6月30日，公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金和银行承兑汇票金额为

15654.17万元。

2、2022年公开发行可转换公司债券募集资金的置换情况

公司使用募集资金6540.93万元置换预先已投入募投项目及前期发行费用的自筹资金的事项，已经公司第三届董事会第十二次会议决议和第三届监事会第十一次会议决议审议通过。公司已于2022年8月完成置换，上述投入及置换情况经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）予以鉴证并出具容诚专字[2022]210Z0220 号《关于张家港中环海陆高端装备股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告》。公司独立董事、监事会发表了同意置换意见。

公司于2022年8月29日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，使用银行承兑汇票等票据方式支付募投项目所需资金，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转至公司一般存款账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。公司独立董事、监事会发表了同意置换意见。

截至2023年6月30日，公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金和银行承兑汇票金额为

6792.44万元。

适用公司于2022年4月26日召开的第三届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过3000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。在上述使用闲置募集资金暂时补充流动资金期间内，公司实际使用2999.99万元的闲置募集资金用于暂时补充流动资金。2022年8月24日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置用闲置募集资金2999.99万元全部归还至募集资金专户。具体内容详见公司2022年8月24日披露于巨潮资讯网募集资 （www.cninfo.com.cn）的《关于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》（公告编号：2022-060）。截金暂时至2023年4月25日，公司将上述暂时性补充流动资金的首次公开发行募集资金2000万元归还至公司募集补充流资金专用账户，并及时将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。具体内容详见公司2023年动资金 4 月 25 日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《归还部分暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》情况（公告编号：2023-024）。

公司于2022年8月29日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过15000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。

截至2023年6月30日，公司尚在使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为10000.00万元，全部为公开发行可转换公司债券闲置募集资金。

适用项目实

公司高端环锻件绿色智能制造项目（IPO）已完成募集资金预期投入、补充流动资金项目（IPO）已全部使施出现

用完毕、补充流动资金项目（可转债）资金已一次性转入公司日常账户，为方便账户管理，提升财务管理效募集资率，公司将上述募投专项账户节余募集资金23.58万元（账户产生的利息收入）转入公司日常资金账户用于金结余永久补充流动资金，转账后募集资金账户余额为0。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——的金额创业板上市公司规范运作》规定，由于节余募集资金低于500万元且低于该项目募集资金净额5%，无需提交及原因董事会审议。公司分别已于2022年7月12日、2022年9月6日注销了上述募集资金账户。

尚未使用的募

截至2023年6月30日，公司除使用募集资金进行现金管理和暂时性补充流动资金外，其余尚未使用的募集集资金资金均存放于募集资金专户。

用途及去向募集资金使用及披露

公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况；公司募集资金存放、使中存在

用、管理及披露不存在违规情形。

的问题或其他情况

22张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润无报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响北京宏亘禾合科技发展有限公司新设无重大影响主要控股参股公司情况说明无

23张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、受风电行业需求波动的风险

公司风电类产品收入及毛利占比较高，因此公司的经营情况受风电行业景气度影响较高。

根据2019年5月国家发改委《关于完善风电上网电价政策的通知》要求，风电项目分别必须在

2020年底和2021年底前完成并网发电才能获得补贴。受此政策影响，2020年全国风电新增装机容量大幅增长，2021年海上新增装机容量大幅增长，随着国家补贴的陆续退出，短期内可能导致风电新增装机容量下降。风电行业增速因为政策原因而出现一定的波动，从而使得公司存在业绩增速下滑和业绩下降的风险。

对策：公司通过积极维护和挖掘老客户、开发新客户，提高生产效率、节约材料能源，提高产品质量、扩展产品种类，降低风电行业需求波动的风险。

2、原材料价格波动的风险

公司生产用主要原材料为钢锭、连铸坯等，从材质上看主要是合金钢、碳素钢和不锈钢等金属材料。

原材料成本占产品成本的比重较高，因此主要原材料价格波动对公司生产经营存在较大影响。若原材料价格出现大幅波动且公司未能及时对产品售价进行调整，将直接影响公司的营业利润，对公司经营业绩带来不利影响。

对策：公司将不断通过技术创新，技术工艺改进措施、降低材料消耗量，与客户约定产品售价调整机制、与主要供应商建立长期良好的合作关系等方式，降低主要原材料价格波动影响经营业绩的风险。

3、安全生产的风险

锻件产品在生产过程中需要经过切割下料、高温煅烧、辗环机轧制、热处理、机加工等工序，存在一定危险性，对生产人员的操作要求较高。如果公司安全培训未严格执行，安全防护设施配备不到位，员工在日常生产中出现操作不当、设备使用意外等，将可能导致安全生产事故。

对策：公司严格执行安全生产管理制度，不定期对员工进行安全培训，保证安全防护设施配备到位。

4、产品质量的风险

锻件产品的质量、一致性和稳定性是竞争力的关键。若未来公司产品在下游客户发生质量问题，如公司风电回转支承轴承、法兰锻件在设备运行中出现较大质量问题，或者出现重大事故，因风电整机设备系统价值较高，将对客户造成重大经济损失，公司也将由此承担赔偿责任，从而导致公司遭受较大损失。若未来公司产品发生质量问题或发生重大产品质量事故，可能对公司市场形象、产品市场竞争力造成较大不利影响，从而对公司整体盈利能力造成重大不利影响。

24张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

对策：公司通过加强生产工艺纪律的检查，定期对生产设备进行养护，加强原材料、产成品出入库的检验，保证产品质量合格。

5、固定资产成新率较低的风险

公司作为工业金属锻件的研发、生产企业，固定资产尤其是机器设备的使用状态一定程度上会影响公司产品的生产效率和能耗水平。公司固定资产成新率较低。虽然通过日常良好的维护保养，以及更换部分零部件，公司机器设备目前运转情况良好，能够满足下游客户对产品生产和产品质量的需要，但未来公司如果未能及时对机器设备等固定资产进行维修保养，使固定资产保持良好的使用状态，或未能根据最新的生产工艺技术要求，及时对机器设备进行升级改造、更新，将对公司的生产效率和市场竞争能力产生一定的影响。

对策：公司将增加原有设备的保养频率，以保证设备的正常运转，随着募投项目的投入，新产线的建成，固定资产成新率较低的风险将逐步降低。

6、部分房屋建筑物未取得产权证书的风险

报告期内，公司部分房屋建筑物未取得房屋产权证书，上述建筑主要是用于物品临时存放、产品包装、粗车等用途的简易用房，易于搬迁，具有较强的可替代性。上述房产存在被有关行政部门行政处罚或强制拆除的风险，从而对公司的生产经营带来不利影响。

对策：随着募投项目的投入，原有的房屋建筑物将逐步自行拆除，风险将逐步消除。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内容调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象及提供的资料况索引具体内容详见公全景网“投资者司披露的投资者巨潮资讯网

2023年05月关系互动平台”网络平台线上其他 线上投资者 关系活动记录 （www.cninfo12 日 （https://ir.p 交流（编号：2023- .com.cn）

5w.net）

001）

25张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见巨潮资讯网

2022年度股东大2023年05月162023年05月16年度股东大会43.82%披露的公司会日日

2023-025号公告

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因钟宇财务负责人聘任2023年04月03日董事会聘任张晓杰董事会秘书离任2023年05月31日个人原因离任钟宇董事会秘书聘任2023年05月31日董事会聘任

朱乾皓副总经理、董事离任2023年06月30日个人原因离任

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

26张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

二、社会责任情况

报告期公司在实现公司价值的同时努力维护好与股东、债权人、员工、供应商、客户和自然的友好关系，落实好企业的社会责任，实现公司的高质量发展。

（1）保障股东和债权人权益公司最基本的社会责任是保障股东特别是中小股东的合法权益，维护债权人的利益。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规的规定，依法召开股东大会，规范运作，积极通过网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例，保障中小股东的权益。公司不断完善内控体系及治理结构，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息。同时，公司注重投资者关系维护，加强投资者关系管理工作，通过互动易平台、电话交流、电子邮件、公司网站等多种方式与投资者保持良好的沟通交流，提高公司的透明度，为投资者建立一个良好的互动平台。

（2）职工权益保护公司始终维护和保障员工的各项合法权益，坚持以人为本，公平公正，建立了

良好的成长和发展机制，努力培养每一位员工，公司制定了完善的薪酬分配和绩效考核制度，为员工提供多层次的福利保障和职业健康与安全保障；公司与员工按照《中华人民共和国劳动合同法》等有关规

定签订劳动合同，员工按照签订的劳动合同享受相应的权利和承担相应的义务。公司依法遵守国家有关社会保险和住房公积金的相关法律法规和政策规定，为员工办理了养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险和住房公积金。

27张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）供应商权益保护公司恪守诚信，把供应商视为重要合作伙伴，维护好双方的友好合作关系，以长期的共同利益为导向，实现上下游客户共赢，通过不定期的技术交流活动，共同探讨产品优劣势，为产品的技术升级提供了良好的支持，并且努力与各供应商良性互动，为其开展工作提供支持。

（4）客户权益保护公司注重与客户长期的发展关系，通过合作促进双方的共同成长，同时采用科

学的方法对客户的满意度进行分类测量，不断提高客户的满意度和忠诚度。对于客户，除了主动拜访，了解客户需求，维系客户关系，还积极邀请客户到公司，参观生产工厂，使客户深入了解公司的品牌力量、生产实力。

（5）环境保护和可持续发展公司积极响应国家环保政策，落实好节能减排的目标，通过自主创新，实现技术提升和工艺改进，致力于绿色环保、节约资源、节能减排的生产目标，坚持不懈的为社会和行业的可持续发展做出积极贡献。公司建成了较为完善的污染治理设施，对废水、废气等污染物进行妥善处理，对于生产中产生的危险废弃物，公司委托专业机构代为处置，报告期未发生突发环境事件及环境违规事件。

28张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺承诺承诺事由承诺方承诺内容履行情况类型时间期限

1、自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让

或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开

发行股票前已发行的股份，也不得提议由公司回购该部分股份。2、锁定期限届满后，在本人担任公司董事期间，每年转让的股份不超过本人持有公司股份总数的25%。3、锁定期限届满后，若本人在任期届满后离职的，离职后半年内不转让本人所持有的公司股份；若本人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内继续遵

守下列限制性规定：（1）每年转让的股份不超过本

人所持有公司股份总数的25%；（2）离职后半年内，不转让本人所持公司股份；（3）《中华人民共和国公司法》对董监高股份转让的其他规定。因公司进行权益分派等导致本人直接持有公司股份发生

公司控变化的，仍应遵守上述规定。4、本人所持公司股严格按照

股股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发

2021承诺内容

首次公开发行东、实股份行价；公司上市后六个月内如公司股票连续二十个

年0836个履行，未或再融资时所际控制限售交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月月03月发现违反

作承诺人吴君承诺期末（即2022年2月3日，非交易日顺延）收盘日承诺的情

三及吴价低于发行价，本人直接或间接持有公司股票的锁形。

剑定期限自动延长六个月。公司股票此期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，上述发行价格将进行除权除息相应调整。5、本人减持股份将严格按照中国证券监督管理委员会、深圳

证券交易所的规则履行相关信息披露义务，并遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所关于减

持期限、数量及比例等法定限制。若本人存在法定不得减持股份的情形的，本人将不进行股份减持。

本承诺不因本人职务变更、离职等原因而失效。

6、如本人违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股票的，违规减持公司股票所得（以下称“违规减持所得”）归公司所有。如果因本人未履行上述承诺事项给中环海陆或其他投资者造成损失的，本人将向中环海陆或者其他投资者依法承担赔偿责任。

公司董1、自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或事曹景者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发

荣、戴行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股严格按照玉同、份。

2021承诺内容

首次公开发行宋亚股份2、锁定期限届满后，在本人担任公司董事/高级管年0812个履行，未或再融资时所东、监限售理人员期间，每年转让的股份不超过本人持有公司月03月发现违反

作承诺事卞继承诺股份总数的25%。

日承诺的情

扬、张3、锁定期限届满后，若本人在任期届满后离职形。

丽萍、的，离职后半年内不转让本人所持有的公司股份；

高管朱若本人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的乾皓任期内和任期届满后六个月内继续遵守下列限制性

29张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

规定：（1）每年转让的股份不超过本人所持有公司

股份总数的25%；（2）离职后半年内，不转让本人所持公司股份；（3）《中华人民共和国公司法》对董监高股份转让的其他规定。因公司进行权益分派等导致本人直接持有公司股份发生变化的，仍应遵守上述规定。

4、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长六个月。公司股票此期间有派息、送股、资本公积金转增股本等

除权除息事项的，上述发行价格将进行除权除息相应调整。

5、本人减持股份将严格按照中国证券监督管理委

员会、深圳证券交易所的规则履行相关信息披露义务，并遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所关于减持期限、数量及比例等法定限制。若本人存在法定不得减持股份的情形的，本人将不进行股份减持。本承诺不因本人职务变更、离职等原因而失效。

6、如本人违反上述承诺或法律强制性规定减持公

司股票的，违规减持公司股票所得归公司所有。如果因本人未履行上述承诺事项给中环海陆或其他投

资者造成损失的，本人将向中环海陆或者其他投资者依法承担赔偿责任。

公司其

根据《公司法》等相关法律法规规定，若公司股票2021首次公开发行他非董股份

在深圳证券交易所创业板上市成功，公司其他股东年0812个或再融资时所监高的限售履行完毕所持有的公司股份自公司首次公开发行股票并上市月03月作承诺中小股承诺之日起十二个月内不得转让。日东

本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公司上市后六个月内如公司严格按照

股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或公司实2024承诺内容首次公开发行股份者上市后6个月期末（即2022年2月3日，非交控人吴年0824个履行，未或再融资时所减持易日顺延）收盘价低于发行价，本人直接或间接持君三、月03月发现违反作承诺承诺有公司股票的锁定期限自动延长六个月。公司股票吴剑日承诺的情

此期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权形

除息事项的，上述发行价格将进行除权除息相应调整。

1.截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的其他

企业未直接或间接从事与中环海陆主营业务构成同业竞争的业务。2.自本承诺函出具之日起，本人将发行不以任何方式（包括但不限于投资、并购、联营、人控合资、合作、合伙、承包或租赁经营）直接或间接股股（除通过控股中环海陆以外）从事或参与中环海陆

公司控东、现有或将来实际从事的主营业务构成或可能构成竞严格按照股股实际担任

争的业务或活动。3.自本承诺函出具之日起，本人2021承诺内容首次公开发行东、实控制实际

将对自身及本人控制的企业的生产经营活动进行监年08履行，未或再融资时所际控制人作控制

督及约束，如本人及本人控制的企业的业务与中环月03发现违反作承诺人吴君出的人期

海陆的主营业务出现相同或类似的情况，或本人及日承诺的情三及吴避免间本人控制的企业从任何第三者获得的任何商业机会形。

剑同业

与中环海陆主营业务构成或可能构成同业竞争的，竞争

本人及本人控制的企业将立即通知中环海陆，如中的承

环海陆决议参与该等商业机会的，本人及本人控制诺的企业应在不违反法律法规强制性规定的情况下优

先将该等商业机会让与中环海陆。4.自本承诺函出具之日起，如果由于中环海陆业务发展导致本人及

30张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

本人控制的企业的业务与中环海陆的主营业务构成

同业竞争，则本人将采取以下措施，包括但不限

于：（1）在不超过6个月内或中环海陆要求的其他期限内停止竞争性业务或注销从事竞争性业务的实

体，（2）在相关资产产权清晰、业务经营合法合

规、盈利能力不低于同行业上市公司同类资产等中

环海陆认为可以注入的条件后6个月内，将竞争性业务及资产注入中环海陆，或（3）在不超过6个月内或中环海陆要求的其他期限内向无关联关系的

第三方转让竞争性业务及资产，或其他合法方式避免直至消除同业竞争；如果本人及本人控制的企业

对外转让竞争性业务，则中环海陆享有优先购买权。5.上述承诺在本人作为中环海陆控股股东、实际控制人期间持续有效，除经中环海陆同意外不可变更或撤销。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，则本人及本人控制的企业由此所得的收益归中环海陆，并向中环海陆赔偿一切直接和间接损失。

2020年5月20日，经公司2019年年度股东大会决议通过，关于稳定公司股价的预案如下：1、启动股价稳定预案的条件公司发行上市后三年内的每12个月，公司股票第一次连续20个交易日的收盘价均低于最近一年经审计的每股净资产。2、股价稳定措施的方式和顺序（1）股价稳定措施的方式：

*公司回购股票；*公司控股股东增持公司股票；

*公司董事（不含独立董事）、高级管理人员增持公司股票。选用前述方式时应考虑：*不能导致公司不能满足法定上市条件；*不能迫使控股股东、

实际控制人履行要约收购义务。（2）股价稳定措施实施的顺序如下：第一选择为公司回购股票，但如公司回购股票将导致公司不满足法定上市条件，则

第一选择为公司控股股东增持公司股票。第二选择

为公司控股股东增持股票，在下列情形之一出现时将启动第二选择：*公司无法实施回购股票或回购

公司、

股票议案未获得公司股东大会批准，且控股股东增控股股持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件或严格按照

东、实稳定

触发控股股东的要约收购义务；*公司虽实施股票2021承诺内容首次公开发行际控制股价回购计划但仍未满足“公司股票连续3个交易日的年0836个履行，未或再融资时所人、董的措收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净资月03月发现违反作承诺事（独施和产”之条件。第三选择为董事（不含独立董事）和日承诺的情董除承诺高级管理人员增持公司股票。启动该选择的条件形。

外）、高

为：在控股股东增持公司股票方式实施完成后，如管公司股票仍未满足“公司股票连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净资产”之条件，并且董事（不含独立董事）和高级管理人员增持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件或促使控股股东或实际控制人的要约收购义务。

在每一个自然年度，公司需强制启动股价稳定措施义务仅限一次。3、公司回购股票的实施预案（1）每次回购启动时点及履行程序：在达到触发启动股

价稳定措施条件的情况下，公司将在10日内召开董事会，依法作出实施回购股票的决议，提交股东大会批准并履行相应的公告程序。公司将在董事会作出决议之日起30日内召开股东大会，审议实施回购股票的议案，公司股东大会对实施回购股票作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。公司股东大会批准实施回购股票的议案后公司将依法履行相应的公告，备案及通知债权人

31张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文等义务。在满足法定条件下依照决议通过的实施回购股票的议案中所规定的价格区间、期限实施回

购。（2）每次回购履行期间：公司将在股东大会决

议作出之日起6个月内回购股票。（3）每次回购比例：公司回购股票，每次回购比例不低于公司总股本的2%，且回购方案实施后，发行人的股权分布应当符合上市条件。（4）回购方式：通过证券交易所以集中竞价交易方式买入。（5）每次回购义务解除条件：当满足下述条件之一时，发行人本次回购义务完成或解除，并在2个交易日内公告股份回购情况报告书。（1）实际股份回购比例达到股份回购方案规定的目标回购比例时；（2）通过实施回购股票，公司股票连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净资产；（3）若继续回购将导致公司社会公众股比例不满足上市条件规定

时。（6）回购股票注销：单次实施回购股票完毕或终止后，本次回购的公司股票应在实施完毕或终止之日起10日内注销，并及时办理公司减资程序。

4、控股股东增持公司股票的实施预案（1）每次增

持启动条件和履行程序：*公司未实施股票回购计

划：在达到触发启动股价稳定措施条件的情况下，并且在公司无法实施回购股票或回购股票议案未获

得公司股东大会批准，且控股股东增持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件或触发控股股东

的要约收购义务的前提下，公司控股股东将在达到触发启动股价稳定措施条件或公司股东大会作出不实施回购股票计划的决议之日起10日内向公司提

交增持公司股票的方案并由公司公告。*公司已实施股票回购计划：公司虽实施股票回购计划但仍未满足“公司股票连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净资产”之条件，公司控股股东将在公司股票回购计划实施完毕或终止之日起10日内向公司提交增持公司股票的方案并由公司公告。（2）每次增持履行期间：在履行相应的公告等义务后，控股股东将在增持方案公告之日起

6个月内在满足法定条件下依照方案中所规定的价

格区间、期限实施增持。公司不得为控股股东实施增持公司股票提供资金支持。（3）每次增持比例：

控股股东增持公司股份，每次增持比例不低于公司总股本的2%，且增持后公司社会公众股比例满足上市条件有关要求。（4）增持方式：通过证券交易所以集中竞价交易方式买入。（5）每次增持义务解除条件：当满足下述条件之一时，控股股东本次增持义务完成或解除，并在两个交易日内公告增持情况报告书。*实际增持比例达到增持方案规定的目标增持比例时；*通过增持公司股票，公司股票连续

3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年经审计

的每股净资产；*继续增持股票将导致公司不满足

法定上市条件；*继续增持股票将导致控股股东需要履行要约收购义务且控股股东未计划实施要约收购。5、董事（不含独立董事）和高级管理人员增持公司股票的实施预案（1）每次增持启动条件和

履行程序：在控股股东增持公司股票方案实施完成后，仍未满足“公司股票连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净资产”之条件，董事（不含独立董事）和高级管理人员将在控股股东增持股票方案实施完成后10日内向公司提

交增持公司股票的方案并由公司公告。（2）每次增

32张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

持履行期间：在增持公告后的20个交易日内履行增持义务（如遇交易所规定的董事、高级管理人员不可交易的敏感期、停牌事项或其他履行增持义务交易受限条件的，则增持履行期间顺延）。（3）每次增持金额：在公司任职的董事、公司高级管理人

员增持公司股份，每次增持金额不低于本人上年在公司领取薪酬的30%，且增持后公司社会公众股比例满足上市条件有关要求。（4）增持方式：通过证券交易所以集中竞价交易方式买入。（5）每次增持义务解除条件：当满足下述条件之一时，在公司任职的董事、公司高级管理人员本次增持义务完成或解除，并在两个交易日内公告增持情况报告书。*实际增持金额达到增持方案规定的买入金额时；*若继续增持将导致公司社会公众股比例不满足上市

条件规定时；*继续增持股票将导致控股股东需要

履行要约收购义务且未计划实施要约收购。（6）未来新聘的董事、高级管理人员增持义务：公司承诺

在新聘任董事（不含独立董事）和高级管理人员时，将确保该等人员遵守上述预案的规定，并签订相应的书面承诺。公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，上述“最近一年经审计的每股净资产”将相应进行调整。

1、本人/本公司/本企业持续看好公司业务前景，

全力支持公司发展，拟长期持有公司股票。2、如果在锁定期满后，本人/本公司/本企业拟减持公司股票的，将认真遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所关于股东减持股份的相关规定，结合公开

公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎公司原发行

制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持。

持股5%前持

3、因公司进行权益分派、减资缩股等导致所持股

以上股股5%

份变化的，相应年度可转让股份额度做相应变更。严格按照东：吴以上

4、本人/本公司/本企业将按照相关法律、法规、2021承诺内容

首次公开发行君三、股东

规章及中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所年08履行，未或再融资时所江海机的持长期

规定的方式减持股票，包括但不限于交易所集中竞月03发现违反作承诺械、吴股意

价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。日承诺的情剑、国向及

5、若本人/本公司/本企业拟减持直接或间接持有形。

发智富减持

的公司股票，将按照相关法律、法规、规章及中国和国发意向证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定融富的承

及时、准确、完整地履行信息披露义务。6、如本诺

人/本公司/本企业违反上述承诺或法律强制性规定

减持公司股票的，违规减持公司股票所得归公司所有。如果因本公司未履行上述承诺事项给中环海陆或其他投资者造成损失的，本公司将向中环海陆或者其他投资者依法承担赔偿责任。

有关1、本公司承诺本公司作出承诺如下：“1、本公司责任承诺递交的首次公开发行并上市的招股说明书及其

公司、

主体他信息披露资料内容真实、准确、完整，均不存在控股股

关于虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实东、实

招股性、准确性、完整性和及时性承担相应的法律责严格按照际控制说明任。2、若深圳证券交易所或其他有权部门认定招2021承诺内容首次公开发行人、董

书信股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导年08履行，未或再融资时所事、高长期

息披性陈述或者重大遗漏，且该等情形对判断本公司是月03发现违反作承诺管、保

露及否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响日承诺的情荐机赔偿的，本公司按如下方式依法回购本次发行的全部新形构、律

投资股：（1）若上述情形发生于本公司本次发行的新股

师、会

者损已完成发行但未上市交易前，则本公司将把本次发计师

失的行上市的募集资金，于上述违法违规事实被有权机承诺关认定之日起5个工作日内，按照发行价并加算银

33张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

行同期存款利息返还已缴纳股票申购款的投资者。

（2）若上述情形发生于本公司本次发行上市的新

股已完成上市交易之后，本公司将在深圳证券交易所或人民法院等有权部门作出本公司存在上述事实的最终认定或生效判决后15个交易日内召开董事会，制订针对本次发行上市的新股之股份回购方案并提交股东大会审议批准。本公司将按照董事会、股东大会审议通过的股份回购具体方案通过深圳证券交易所交易系统回购本次发行的全部新股及其派生股份，回购价格不低于本次发行上市的公司股票发行价加算股票发行后至回购时同期银行活期存款利息。如本公司本次发行上市后至回购前有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格。（3）若因本公司首次公开发行并上市的招股说明书及其他

信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本公司将依法及时足额赔偿投资者损失。”2、本公司控股股东和实际控制人承诺本公司控股股东吴君三、实际控制人吴君三和吴剑承诺如下：“1、本人承诺中环海陆递交的公司首次公开发行并上市的招股说明书及其他信息披露资料均不存在虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性和及时性承担个别和连带的法律责任。

2、若深圳证券交易所或其他有权部门认定招股说

明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏之情形，且该等情形对判断中环海陆是否符合法律、法规、规范性文件规定的发行条

件及上市条件构成重大、实质影响的，本人承诺将极力促使发行人依法购回首次公开发行的全部新股，并购回已转让的原限售股份。3、若因中环海陆首次公开发行并上市的招股说明书及其他信息披

露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。”3、本公司董事、监事和高级管理人员承诺本公司董事、监事和高级管理人员承诺如下：“1、本人承诺中环海陆递交的公司首次公开发行并上市的招股说明书及其他信息披露

资料均不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性和及时性承担个别

和连带的法律责任。2、若深圳证券交易所或其他有权部门认定招股说明书及其他信息披露资料存在

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失，且本人被监管机构认定不能免责的，本人将依法赔偿投资者的损失、采取补救措施并承担相应的法律责任。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定执行。”4、保荐机构、律师、会计师等有关中介机构承诺公司首次公开发行股票并上市的保荐机构及

主承销商民生证券股份有限公司、发行人律师北京

市康达律师事务所、申报会计师容诚会计师事务所

分别承诺，因本公司/本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。

34张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

（一）公司出具的承诺公司承诺：（1）本公司保证

本次发行上市不存在任何欺诈发行的情况。（2）如本公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行对欺注册并已经发行上市的，本公司将在中国证券监督诈发管理委员会、深圳证券交易所等有权部门确认后5

公司、

行上个工作日内启动股份购回程序，购回本公司本次公严格按照控股股

市的开发行的全部新股，并承担与此相关的一切法律责2021承诺内容首次公开发行东、实股份任。（二）公司控股股东、实际控制人出具的承诺年07履行，未或再融资时所际控制长期

回购公司控股股东、实际控制人吴君三、实际控制人吴月28发现违反作承诺人吴君

和股剑承诺：（1）本人保证公司本次公开发行股票并在日承诺的情三及吴

份买创业板上市不存在任何欺诈发行的情形。（2）如中形剑

回承环海陆不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行诺注册并已经发行上市的，本人将在中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等有权部门确认后五个

工作日内启动股份购回程序，购回公司本次公开发行的全部新股，并承担与此相关的一切法律责任。

（一）填补被摊薄即期回报的措施发行人为本次公

开发行可能导致的即期回报被摊薄的风险，现承诺如下：为降低本次发行上市摊薄即期回报的影响，公司拟通过坚持技术研发与产品创新、加强营销体

系建设、提升经营管理效率、加强募集资金管理以

及强化投资者回报机制等措施，提高销售收入和未来收益，提升股东回报，以填补本次发行对即期回报的摊薄。（1）坚持技术研发与产品创新，大力开拓市场、扩大业务规模，提高公司竞争力和持续盈利能力公司将依托自身的技术研发能力，坚持自主技术研发与产品创新。公司未来将通过把握行业发展规律、加大研发投入、提升产品质量、优化产品

结构等措施，持续巩固和提升公司的市场竞争优势。同时，公司将加大人才引进和培养，组建专业化的研发、生产和管理人才梯队，公司也将不断加强内部管理，实现公司的可持续快速发展，为股东创造更大的价值。（2）加强管理，控制成本公司将填补进一步完善内部控制，强化精细管理，严格控制费控股股被摊用支出，加大成本控制力度，提升公司利润水平。严格按照东、实薄即（3）加强募集资金管理，争取早日实现预期效益2021承诺内容首次公开发行

际控制期回本次发行募集资金投资项目紧密围绕公司主营业年07履行，未或再融资时所长期

人、董报的务，符合国家相关产业政策，项目建成投产后有利月28发现违反作承诺

事、高措施于提升公司技术水平，扩大生产规模，提高市场份日承诺的情管的承额，增强公司盈利能力、核心竞争力和可持续发展形诺能力。本次发行完成后，公司将根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规和《张家港中环海陆高端装备股份有限公司募集资金管理制度（草案）》的要求，严格管理募集资金使用，确保募集资金得到充分有效利用。同时，公司将按照承诺的募集资金的用途和金额，积极推进募集资金投资项目的建设和实施，尽快实现项目收益，以维护公司全体股东的利益。本次发行募集资金到账后，公司将加快推进募集资金投资项目的投资和建设，充分调动公司研发、采购、生产及综合管理等各方面资源，及时、高效完成募投项目建设，保证各方面人员及时到位。通过全方位推动措施，争取募集资金投资项目早日达产并实现预期效

益。（4）完善利润分配政策，强化投资者回报机制公司为本次发行召开股东大会审议通过了《张家港中环海陆高端装备股份有限公司章程（草案）》。此议案进一步明确和完善了公司利润分配的原则和方式，利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例，

35张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

股票股利的分配条件及比例，完善了公司利润分配的决策程序和机制以及利润分配政策调整的决策程序。同时，公司还制订了《张家港中环海陆高端装备股份有限公司关于上市后未来三年股东分红回报规划》，对本次发行后三年的利润分配进行了具体安排。公司将保持利润分配政策的连续性与稳定性，重视对投资者的合理投资回报，强化对投资者的权益保障，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。（二）填补被摊薄即期回报措施的承诺

（1）控股股东、实际控制人的承诺公司控股股

东、实际控制人吴君三、实际控制人吴剑承诺：

“1、本人在任何情况下不滥用实际控制人地位，均不会越权干涉中环海陆经营管理活动，不会侵占公司利益。2、本人将切实履行作为实际控制人的义务，忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。3、本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。4、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。5、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。6、本人承诺由董事会或薪酬管理委员会制定的薪酬制度与公司填

补回报措施的执行情况相挂钩。7、本人承诺如公司拟实施股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。8、若上述承诺适用的法律、法规、规范性文件、政策

及证券监管机构的要求发生变化，则本人愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人将无条件接受中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制

定或发布的有关规定、规则对本人作出的相关处罚或采取的相关管理措施。”（2）董事、高级管理人员的承诺公司全体董事、高级管理人员承诺：

“1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职

责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回

报措施的执行情况相挂钩；5、本人承诺如公司拟

实施股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、若上述承诺适用的法律、法规、规范性文件、政策及证

券监管机构的要求发生变化，则本公司愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人将无条件接受中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定

或发布的有关规定、规则对本人作出的相关处罚或采取的相关管理措施。”上市1、利润分配原则公司应实行持续、稳定的利润分

后的配政策，公司的利润分配应重视投资者的合理投资严格按照利润回报并兼顾公司当年的实际经营情况和可持续发2021承诺内容首次公开发行分配展。2、利润分配形式公司可以采用现金分红、股年07履行，未或再融资时所公司长期

政策票股利、现金分红与股票股利相结合或者其他法月28发现违反作承诺

及规律、法规允许的方式分配利润。在利润分配方式日承诺的情划的中，现金分红优先于股票股利。具备现金分红条件形承诺的，应当采用现金分红进行利润分配。采用股票股

36张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。3、利润分配的条件及比例（1）在公司当年盈利及累计未分配利润为正数且能够保证公司能够持续经营和长期发展的前提下，如公司无重大资金支出安排，公司应当优先采取现金分红方式分配利润，且公司每年以现金分红方式分配的利润不低于当年实现的可分配利润的

10%。具体每个年度的分红比例由董事会根据公司

年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案。公司可以根据盈利状况进行中期现金分红。重大资金支出指以下情况之一：1）公司未来十二个月内拟对

外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过

公司最近一期经审计净资产的10%且超过3000万元；2）中国证监会或者证券交易所规定的其他情

形。（2）公司经营状况良好，且董事会认为公司每

股收益、股票价格与公司股本规模、股本结构不匹配时，公司可以在满足上述现金分红比例的前提下，采取发放股票股利的方式分配利润。公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时，应当充分考虑以股票方式分配利润后的总股本是否与公司目前

的经营规模、盈利增长速度相适应，并考虑对未来债权融资成本的影响，以确保利润分配方案符合全体股东的整体利益和长远利益。（3）公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模

式、盈利水平是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金分红政策：1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；2）公司发展阶段属成熟期且有

重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的或者

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。4、利润分配应当履行的审议

程序（1）利润分配预案应经公司董事会、监事会分别审议通过方能提交股东大会审议。董事会在审议利润分配预案时，须经全体董事过半数表决同意，且经公司二分之一以上独立董事表决同意。监事会在审议利润分配预案时，须经全体监事半数以上表决同意。（2）股东大会在审议利润分配方案时，须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的过半数通过。如股东大会审议发放股票股利或以公积金转增股本的方案的，须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三

分之二以上通过。股东大会在表决时，应向股东提供网络投票方式。（3）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后二个月内完成股利派发事项。5、公司拟进行利润分配时，应按照以下决策程序和机制对利润分配方案进行研究论证：（1）定期报告公布前，公司董事会应在充分考虑公司持续经营能力、保证生产经营及发展所需资金和重视对投资者的合理投资回报的前提下，研究论证利润分配的预案，独立董事应在制定现金分红预案时发表明确意见。（2）独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。（3）公司董事会制定具体的利润分配预案时，应遵守法律、法规和本章程规定的利润

37张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

分配政策；利润分配预案中应当对留存的当年未分

配利润的使用计划安排或原则进行说明，独立董事应当就利润分配预案的合理性发表独立意见。（4）公司董事会审议并在定期报告中公告利润分配预案，提交股东大会批准；公司董事会未作出现金利润分配预案的，应当征询独立董事和外部监事的意见，并在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。（5）董事会、监事会和股东大会在有关决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、外部监事和公众投资者的意见。

公司控1.本人及本人控制的除中环海陆以外的其他任何公股股规范司及其他任何类型的企业（以下简称“相关企严格按照东、持和减业”）将尽最大努力减少或避免与中环海陆之间的2021承诺内容其他对公司中

股5%以少关关联交易。在进行确属必要且无法规避的关联交易年07履行，未小股东所作承长期

上的股联交时，保证按市场化原则和公允定价原则执行，关联月29发现违反诺

东、实易的交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格日承诺的情

际控制承诺或收费的标准，并按相关法律法规以及规范性文件形人的规定履行有关授权与批准程序及信息披露义务。

1.截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的其他

企业未直接或间接从事与中环海陆主营业务构成同业竞争的业务。2.自本承诺函出具之日起，本人将不以任何方式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营）直接或间接（除通过控股中环海陆以外）从事或参与中环海陆现有或将来实际从事的主营业务构成或可能构成竞

争的业务或活动。3.自本承诺函出具之日起，本人将对自身及本人控制的企业的生产经营活动进行监

督及约束，如本人及本人控制的企业的业务与中环海陆的主营业务出现相同或类似的情况，或本人及本人控制的企业从任何第三者获得的任何商业机会发行

与中环海陆主营业务构成或可能构成同业竞争的，人控

本人及本人控制的企业将立即通知中环海陆，如中股股

环海陆决议参与该等商业机会的，本人及本人控制公司控东、的企业应在不违反法律法规强制性规定的情况下优严格按照股股实际担任

先将该等商业机会让与中环海陆。4.自本承诺函出2021承诺内容其他对公司中东、实控制实际

具之日起，如果由于中环海陆业务发展导致本人及年07履行，未小股东所作承际控制人作控制本人控制的企业的业务与中环海陆的主营业务构成月28发现违反诺人吴君出的人期

同业竞争，则本人将采取以下措施，包括但不限日承诺的情三及吴避免间

于：（1）在不超过6个月内或中环海陆要求的其他形剑同业期限内停止竞争性业务或注销从事竞争性业务的实竞争

体，（2）在相关资产产权清晰、业务经营合法合的承

规、盈利能力不低于同行业上市公司同类资产等中诺

环海陆认为可以注入的条件后6个月内，将竞争性业务及资产注入中环海陆，或（3）在不超过6个月内或中环海陆要求的其他期限内向无关联关系的

第三方转让竞争性业务及资产，或其他合法方式避免直至消除同业竞争；如果本人及本人控制的企业

对外转让竞争性业务，则中环海陆享有优先购买权。5.上述承诺在本人作为中环海陆控股股东、实际控制人期间持续有效，除经中环海陆同意外不可变更或撤销。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，则本人及本人控制的企业由此所得的收益归中环海陆，并向中环海陆赔偿一切直接和间接损失。

公司控可转1、本承诺出具之日起前六个月至本承诺出具之2022

股股东债认日，本人/本公司不存在减持张家港中环海陆高端年086个其他承诺履行完毕和实际购承装备股份有限公司（以下简称“中环海陆”或“公月23月控制人诺司”）股票的情形，亦不存在减持中环海陆股票的日

38张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

吴君计划或者安排。

三、实2、本人/本公司承诺将参与中环海陆本次可转债发

际控制行的认购，相关资金为本人/本公司自有资金或自人吴筹资金，具体认购金额将根据有关法律、法规和规剑、监范性文件以及本次可转债发行具体方案和本人届时事卞继资金状况确定。

杨、持3、本人/本公司认购本次发行可转换公司债券成功

股5%以后，承诺将严格遵守相关法律法规对短线交易的要上的股求，即自本次发行可转换公司债券发行首日（募集东江海说明书公告日）起至本次发行完成后六个月内不减

机械持公司股票及本次发行的可转换公司债券，同时，本人（若为自然人）保证本人之配偶、父母、子女将严格遵守短线交易的相关规定。

4、若本人/本公司在本次发行可转换公司债券发行首日（募集说明书公告日）前六个月内存在减持公

司股票的情形，本人/本公司承诺将不参与本次可转换公司债券的发行认购。

5、本人/本公司自愿作出上述承诺，接受上述承诺

的约束并严格遵守《中华人民共和国证券法》《可转换公司债券管理办法》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》

等法律法规及中国证监会、深圳证券交易所规范性

文件的相关规定。若本人/本公司出现违反上述事项的情况，由此所得收益归公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

39张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

40张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

承租方方出租方地址用途面积（㎡）租赁期限张家港中环海陆高端装张家港市许氏毛纺有张家港市锦丰镇合兴杨

仓储4350.002018/5/1-2024/4/30备股份有限公司限公司锦公路301号张家港中嘉新能源有限张家港中环海陆高端张家港市锦丰镇合兴华屋顶光

5000.00节能效益分享期

公司装备股份有限公司山路伏

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

41张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

42张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

306342304170

售条件股30.63%-217200-21720030.42%

5050

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

306342304170

他内资持30.63%-217200-21720030.42%

5050

股其

中：境内法人持股境内

306342304170

自然人持30.63%-217200-21720030.42%

5050

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

693657695831

售条件股69.37%21740221740269.58%

5052

份

1、人

693657695831

民币普通69.37%21740221740269.58%

5052

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

43张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

他

三、股份100000100000

100.00%202202100.00%

总数000202股份变动的原因

□适用□不适用

本期高管锁定股解禁217200股；公司发行的可转换公司债券“中陆转债”因转股减少6500元人民币（即65张），共计转换成“中环海陆”股票202股，导致股份总数增加202股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1499号《关于同意张家港中环海陆高端装备股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》同意注册，张家港中环海陆高端装备股份有限公司（以下简称“公司”或“中环海陆”）向不特定对象发行3600000张可转换公司债券，每张面值为100元，募集资金总额人民币360000000.00元。扣除各项发行费用后（不含税）的实际募集资金净额为349202858.49元。发行方式采用向股权登记日收市后登记在册的发行人原股东优先配售，原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优先配售部分）通过深圳证券交易所（以下简称“深交所”）交易系统网上向社会公众投资者发行，余额由保荐机构（主承销商）包销。经深圳证券交易所同意，公司可转换公司债券于2022年8月31日起在深交所挂牌交易，债券简称为“中陆转债”、债券代码为“123155”。可转债转股期自可转债发行结束之日（2022年8月18日）满六个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止（即2023年2月20日至2028年8月11日止）。

股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期

22575000.022575000.0

吴君三首发前限售股2024-8-3

00

吴剑6989000.006989000.00首发前限售股2024-8-3每年初按持股

戴玉同450000.00112500.00337500.00高管锁定股

总数的25%解

44张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

除限售每年初按持股

宋亚东225000.0010050.00214950.00高管锁定股总数的25%解除限售每年初按持股

朱乾皓60000.0015000.0045000.00高管锁定股总数的25%解除限售每年初按持股

张丽萍23250.005775.0017475.00高管锁定股总数的25%解除限售每年初按持股

卞继杨16500.0016500.00高管锁定股总数的25%解除限售每年初按持股

曹景荣295500.0073875.00221625.00高管锁定股总数的25%解除限售

30634250.030417050.0

合计217200.000----

00

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复持有特别表报告期末普通股股的优先股股东总数决权股份的

1060700

东总数（如有）（参见注股东总数8）（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况

持有有质押、标记或冻结情况报告期内持有无限股东名股东性持股比报告期末持股数限售条增减变动售条件的称质例量件的股情况股份数量股份状态数量份数量境内自22575

吴君三22.57%22575000.000

然人000.00江苏江境内非海机械1232900

国有法12.33%12329000.000

有限公0.00人司境内自69890

吴剑6.99%6989000.000

然人00.00

境内自448000.2508000

#董敏2.51%2508000.000

然人00.00民生证

境内非-券投资1457038

国有法1.46%1457038.00327500.0

有限公.00人00司

-境内自1250000

周云鹤1.25%1250000.00630000.0

然人.00

00

中国太220000.1220859

其他1.22%1220859.000

平洋人00.00

45张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

寿保险股份有限公司

－分红-个人分红境内自1164829

#高尚1.16%1164829.000

然人.00北京中盈瑞达境内非

920000.0

股权投国有法0.92%920000.000

0

资有限人公司

-

境内自881900.0

徐军0.88%881900.00268100.0然人0

00

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系公司实际控制人吴君三、吴剑合计直接持有公司2956.40万股份，双方系父子关系；除此以外，或一致行动的说明公司未知上述股东间是否存在关联关系或一致行动。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（参见注11）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量江苏江海机械有限

12329000.00人民币普通股12329000.00

公司

#董敏2508000.00人民币普通股2508000.00民生证券投资有限

1457038.00人民币普通股1457038.00

公司

周云鹤1250000.00人民币普通股1250000.00中国太平洋人寿保

险股份有限公司－1220859.00人民币普通股1220859.00

分红-个人分红

#高尚1164829.00人民币普通股1164829.00北京中盈瑞达股权

920000.00人民币普通股920000.00

投资有限公司

徐军881900.00人民币普通股881900.00海宁海睿投资管理

有限公司－海宁德

824929.00人民币普通股824929.00

晟股权投资合伙企业（有限合伙）

王为民704600.00人民币普通股704600.00前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通公司未知上述股东间是否存在关联关系或一致行动。

股股东和前10名股东之间关联关系或

46张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

一致行动的说明

前10名普通股股东股东董敏通过普通证券账户持有0股，通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持参与融资融券业务有2508000.00股，合计持有2508000.00股；股东高尚通过普通证券账户持有1119000.00股东情况说明（如股，通过东吴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有45829.00股，合计持有有）（参见注4）1164829.00股。

公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）量（股）量（股）量（股）

225750225750

吴君三董事长现任

00.0000.00

董事、总698900698900吴剑现任

经理0.000.00

董事、副450000.450000.戴玉同现任总经理0000

董事、副286600.34100.0252500.宋亚东现任总经理00000闵平强董事现任00张金独立董事现任00曹承宝独立董事现任00范尧明独立董事现任00

监事会主22000.022000.0卞继杨现任席00

23300.023300.0

张丽萍职工监事现任

00

黄燕监事现任00财务负责

钟宇人、董事现任00会秘书

副总经60000.060000.0朱乾皓离任

理、董事00董事会秘张晓杰离任00书

30405934100.0303718

合计----0000

00.00000.00

47张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

48张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

49张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、转股价格历次调整、修正情况

公司发行的“中陆转债”的初始转股价格为31.80元/股，截至本报告日，“中陆转债”最新转股价格为31.76元/股，转股价格调整、修正情况如下：

（1）公司于2022年9月13日召开的第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于不向下修正“中陆转债”转股价格的议案》，决定暂不向下修正转股价格，具体内容详见公司披露的《关于不向下修正”中路转债“转股价格的公告》（公告编号：2022-080）；（2）公司于2023年4月3日召开的第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于不向下修正“中陆转债”转股价格的议案》，决定暂不向下修正转股价格，具体内容详见公司披露的《关于不向下修正”中路转债“转股价格的公告》（公告编号：2023-009）；（3）公司2022年年度股东大会审议通过的2022年度利润分配方案为：以截至2022年12月31日，公司总股本100000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.4元（含税），合计派发现金红利4000000元，剩余未分配利润结转以后年度。本次利润分配不送红股，不进行资本公积转增。

若本次利润分配预案披露日至实施前，由于可转债转股等原因致使公司总股本发生变动的，公司将以实施利润分配方案时股权登记日的总股本，按照分配比例不变的原则对现金分红总金额进行相应调整。因

50张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

2022年年度权益分派已实施完毕，“中陆转债”的转股价格由31.80元/股调整为31.76元/股，调整后的转股价格自2023年6月28日（除权除息日）起生效。具体内容详见公司披露的《关于因2022年度权益分派调整可转换公司债券转股价格的公告》（公告编号：2023-034）。

2、累计转股情况

□适用□不适用转股数量占转股开未转股金累计转股累计转股转股起止发行总量发行总金始日前公尚未转股额占发行转债简称金额数日期（张）额司已发行金额(元)总金额的

（元）（股）股份总额比例的比例

2023/2/20

36000003599935

中陆转债-36000006500.00202.000.00%100.00%

00.0000.00

2028/8/11

3、前十名可转债持有人情况

可转债持有人名可转债持有人性报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可序号

称质转债数量（张）转债金额（元）转债占比

1李怡名境内自然人36681236681200.0010.19%

中国建设银行股

份有限公司－易

2方达双债增强债其他20736920736900.005.76%

券型证券投资基金

3陶美英境内自然人18405418405400.005.11%

4丁碧霞境内自然人14734714734700.004.09%

中国工商银行股

份有限公司－兴

5其他11000011000000.003.06%

全可转债混合型证券投资基金中国工商银行股

份有限公司－兴

6其他11000011000000.003.06%

全恒益债券型证券投资基金

申万宏源证券－和谐健康保险股

份有限公司－万

7其他999999999900.002.78%

能产品－申万宏源和谐1号单一资产管理计划

8 UBS AG 境外法人 95976 9597600.00 2.67%

中信银行股份有

限公司－信澳信

9其他606376063700.001.68%

用债债券型证券投资基金中国农业银行股

份有限公司－安

10其他602006020000.001.67%

信目标收益债券型证券投资基金

51张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用□不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

（1）截至报告期末公司近两年的主要会计数据和相关财务指标，具体内容详见本节六。

（2）2023年6月19日，中证鹏元资信评估股份有限公司出具了《2022年张家港中环海陆高端装备股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券2023年跟踪评级报告》（中鹏信评【2023】跟踪第【616】号01），对中环海陆主体及其相关债券的信用状况进行跟踪分析和评估，确定维持中环海陆主体信用等级为 A+，维持“中陆转债”信用等级为 A+，评级展望为稳定。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率3.632.3057.83%

资产负债率34.60%44.22%-9.62%

速动比率3.001.9157.07%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润574.87708.97-18.91%

EBITDA 全部债务比 6.02% 3.05% 2.97%

利息保障倍数1.24145.16-99.15%

现金利息保障倍数-0.95916.00-100.10%

EBITDA 利息保障倍数 2.85 285.12 -99.00%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

52张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：张家港中环海陆高端装备股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金292039316.12473637514.88结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据46344441.1533034558.02

应收账款412958427.41483857368.98

应收款项融资67593248.9778565833.28

预付款项9639899.4027298630.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款431936.77331094.76

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货159841969.51192273647.89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产643426.078466639.55

流动资产合计989492665.401297465287.40

非流动资产：

发放贷款和垫款

53张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产422435166.70298880451.68

在建工程121814301.56215131250.28生产性生物资产油气资产

使用权资产1098494.541773430.98

无形资产54147137.2554807061.77开发支出商誉

长期待摊费用3562594.854725399.49

递延所得税资产9989758.1011888187.32

其他非流动资产50382741.2043591257.79

非流动资产合计663430194.20630797039.31

资产总计1652922859.601928262326.71

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据100959948.49402047219.61

应付账款128840525.46127281199.32预收款项

合同负债1002543.501135219.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3107667.645686510.30

应交税费1370468.27469270.99

其他应付款2076673.542076972.63

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

54张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债2706869.241211988.29

其他流动负债32855259.6124347533.87

流动负债合计272919955.75564255914.14

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券280520117.69268819663.79

其中：优先股永续债

租赁负债758182.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益15567486.1515927055.45

递延所得税负债2945618.693109649.18其他非流动负债

非流动负债合计299033222.53288614550.42

负债合计571953178.28852870464.56

所有者权益：

股本100000202.00100000000.00

其他权益工具88866504.5188868109.07

其中：优先股永续债

资本公积517815000.34517808641.96

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积42246511.1142246511.11一般风险准备

未分配利润332041463.36326468600.01

归属于母公司所有者权益合计1080969681.321075391862.15少数股东权益

所有者权益合计1080969681.321075391862.15

负债和所有者权益总计1652922859.601928262326.71

法定代表人：吴君三主管会计工作负责人：钟宇会计机构负责人：申燕

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金292039316.12473637514.88

交易性金融资产0.00

衍生金融资产0.00

应收票据46344441.1533034558.02

应收账款412958427.41483857368.98

55张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

应收款项融资67593248.9778565833.28

预付款项9639899.4027298630.04

其他应收款431936.77331094.76

其中：应收利息应收股利

存货159841969.51192273647.89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产643426.078466639.55

流动资产合计989492665.401297465287.40

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产422435166.70298880451.68

在建工程121814301.56215131250.28生产性生物资产油气资产

使用权资产1098494.541773430.98

无形资产54147137.2554807061.77开发支出商誉

长期待摊费用3562594.854725399.49

递延所得税资产9989758.1011888187.32

其他非流动资产50382741.2043591257.79

非流动资产合计663430194.20630797039.31

资产总计1652922859.601928262326.71

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据100959948.49402047219.61

应付账款128840525.46127281199.32预收款项

合同负债1002543.501135219.13

应付职工薪酬3107667.645686510.30

应交税费1370468.27469270.99

56张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

其他应付款2076673.542076972.63

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2706869.241211988.29

其他流动负债32855259.6124347533.87

流动负债合计272919955.75564255914.14

非流动负债：

长期借款

应付债券280520117.69268819663.79

其中：优先股永续债

租赁负债758182.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益15567486.1515927055.45

递延所得税负债2945618.693109649.18其他非流动负债

非流动负债合计299033222.53288614550.42

负债合计571953178.28852870464.56

所有者权益：

股本100000202.00100000000.00

其他权益工具88866504.5188868109.07

其中：优先股永续债

资本公积517815000.34517808641.96

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积42246511.1142246511.11

未分配利润332041463.36326468600.01

所有者权益合计1080969681.321075391862.15

负债和所有者权益总计1652922859.601928262326.71

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入347625808.72485110523.91

其中：营业收入347625808.72485110523.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本341509078.59472171704.31

其中：营业成本318605665.46443026275.63

57张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加566811.82829184.74

销售费用4699434.684306592.53

管理费用11907178.8114308437.94

研发费用10300571.6515008874.56

财务费用-4570583.83-5307661.09

其中：利息费用3599796.4663413.91

利息收入1120700.11972918.94

加：其他收益2598521.20791123.46投资收益（损失以“－”号填

1395833.33

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

2380418.44-2093712.07

填列）资产减值损失（损失以“-”号-1606523.20-2451655.75

填列）资产处置收益（损失以“-”号

493989.39-7424.06

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

11378969.299177151.18

列）

加：营业外收入2000.00

减：营业外支出28940.0037196.09四、利润总额（亏损总额以“－”号

11350029.299141955.09

填列）

减：所得税费用1777157.861379064.40五、净利润（净亏损以“－”号填

9572871.437762890.69

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

9572871.437762890.69“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

58张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

9572871.437762890.69（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额9572871.437762890.69归属于母公司所有者的综合收益总

9572871.437762890.69

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.09570.0776

（二）稀释每股收益0.09570.0776

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴君三主管会计工作负责人：钟宇会计机构负责人：申燕

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入347625808.72485110523.91

减：营业成本318605665.46443026275.63

税金及附加566811.82829184.74

销售费用4699434.684306592.53

管理费用11907178.8114308437.94

研发费用10300571.6515008874.56

59张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

财务费用-4570583.83-5307661.09

其中：利息费用3599796.4663413.91

利息收入1120700.11972918.94

加：其他收益2598521.20791123.46投资收益（损失以“－”号填

1395833.33

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

2380418.44-2093712.07

填列）资产减值损失（损失以“-”号-1606523.20-2451655.75

填列）资产处置收益（损失以“-”号

493989.39-7424.06

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

11378969.299177151.18

列）

加：营业外收入0.002000.00

减：营业外支出28940.0037196.09三、利润总额（亏损总额以“－”号

11350029.299141955.09

填列）

减：所得税费用1777157.861379064.40四、净利润（净亏损以“－”号填

9572871.437762890.69

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

9572871.437762890.69“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

60张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额9572871.437762890.69

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.09570.0776

（二）稀释每股收益0.09570.0776

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金245531916.64302075673.49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还21077950.3930768172.85

收到其他与经营活动有关的现金3359652.0111996042.40

经营活动现金流入小计269969519.04344839888.74

购买商品、接受劳务支付的现金242220196.57240309255.02客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金24490480.1325825337.63

支付的各项税费1007246.524686890.25

支付其他与经营活动有关的现金13972660.9519488179.07

经营活动现金流出小计281690584.17290309661.97

经营活动产生的现金流量净额-11721065.1354530226.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金600000000.00

取得投资收益收到的现金1395833.33

处置固定资产、无形资产和其他长

801000.0017345.52

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计602196833.3317345.52

购建固定资产、无形资产和其他长82516386.66113750510.45

61张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

期资产支付的现金

投资支付的现金600000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计682516386.66113750510.45

投资活动产生的现金流量净额-80319553.33-113733164.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金65049625.37

筹资活动现金流入小计65049625.37偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

4000008.0820000000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金116734503.28

筹资活动现金流出小计4000008.08136734503.28

筹资活动产生的现金流量净额-4000008.08-71684877.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-119789.65-69183.36影响

五、现金及现金等价物净增加额-96160416.19-130956999.43

加：期初现金及现金等价物余额345774230.99312495857.24

六、期末现金及现金等价物余额249613814.80181538857.81

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金245531916.64302075673.49

收到的税费返还21077950.3930768172.85

收到其他与经营活动有关的现金3359652.0111996042.40

经营活动现金流入小计269969519.04344839888.74

购买商品、接受劳务支付的现金242220196.57240309255.02

支付给职工以及为职工支付的现金24490480.1325825337.63

支付的各项税费1007246.524686890.25

支付其他与经营活动有关的现金13972660.9519488179.07

经营活动现金流出小计281690584.17290309661.97

经营活动产生的现金流量净额-11721065.1354530226.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金600000000.00

取得投资收益收到的现金1395833.33

处置固定资产、无形资产和其他长

801000.0017345.52

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计602196833.3317345.52

购建固定资产、无形资产和其他长

82516386.66113750510.45

期资产支付的现金

62张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

投资支付的现金600000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计682516386.66113750510.45

投资活动产生的现金流量净额-80319553.33-113733164.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金65049625.37

筹资活动现金流入小计65049625.37偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

4000008.0820000000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金116734503.28

筹资活动现金流出小计4000008.08136734503.28

筹资活动产生的现金流量净额-4000008.08-71684877.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-119789.65-69183.36影响

五、现金及现金等价物净增加额-96160416.19-130956999.43

加：期初现金及现金等价物余额345774230.99312495857.24

六、期末现金及现金等价物余额249613814.80181538857.81

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1010

1008851742326

7575

008688025151

一、上年年443443

0010866649

末余额3535

00.9.041.0.040.

1.21.2

00796221

66

----

加：会51465151

计政策变更48.340489489

91.20.11.11

前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期10088517423261010

63张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

初余额0086880246467575

0010865186391391

00.9.041.1.100.8686

007961012.12.1

55

三、本期增

-555555减变动金额63

20216727777

（减少以58..0004.863819819

“－”号填38

56.35.17.17

列）

959595

（一）综合727272收益总额871871871.43.43.43

-

（二）所有634949

20216

者投入和减58.55.55..0004.少资本388282

56

1．所有者

投入的普通股

-

2．其他权634949

20216

益工具持有58.55.55..0004.者投入资本388282

56

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

404040

（三）利润

000000

分配

008008008.08.08.08

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有404040

者（或股000000东）的分配008008008.08.08.08

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

64张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1010

1008851742332

8080

008668124604

四、本期期969969

0250505114

末余额6868

02.4.500.1.163.

1.31.3

00134136

22

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

10051738310966966

0080282788787

一、上年年

008610899797

末余额

00.41.8.072.22.22.

00965454646

---

-

157175175

加：会17

803333

计政策变更533

5.39.29.2.92

022

前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期10051738310966966

65张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

初余额0080264637070

008657114343

00.41.4.167.83.83.

00963152424

---

三、本期增

121212

减变动金额

237237237

（减少以

101010

“－”号填

9.39.39.3

列）

111

777777

（一）综合626262收益总额890890890.69.69.69

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

202020

（三）利润000000000分配000000

0.00.00.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

202020

3．对所有

000000000

者（或股

000000

东）的分配

0.00.00.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

66张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

10051738298954954

0080264394646

四、本期期

008657407272

末余额

00.41.4.157.73.73.

00963849393

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1075

10008886517842253265

一、上年年443

00008109086416601494

末余额351.2

0.00.071.96.020.21

6

---

加：会

514846345148

计政策变更.910.209.11前期差错更正其他

1075

10008886517842243264

二、本年期391

00008109086465116860

初余额862.1

0.00.071.96.110.01

5

三、本期增

-55725577

减变动金额202.06358

1604863.819.

（减少以0.38.563517

“－”号填

67张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

列）

95729572

（一）综合

871.871.

收益总额

4343

（二）所有-

202.063584955

者投入和减1604

0.38.82

少资本.56

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

202.063584955

益工具持有1604

0.38.82

者投入资本.56

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润40004000

分配008.008.

0808

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

40004000

者（或股

008.008.

东）的分配

0808

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

68张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

2．本期使

用

（六）其他

1080

10008886517842243320

四、本期期969

00206504150065114146

末余额681.3

2.00.510.34.113.36

上期金额

单位：元

2022年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

10005178382831079668

一、上年年

00000864210888977972

末余额

0.001.96.052.452.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

10005178382831079668

二、本年期

00000864210888977972

初余额

0.001.96.052.452.46

三、本期增减变动金额8886396915721085

（减少以8109551.59676362“－”号填.0797.768.80

列）

39693969

（一）综合

55195519

收益总额.73.73

（二）所有88868886者投入和减81098109

少资本.07.07

1．所有者

投入的普通股

2．其他权88868886

益工具持有81098109

者投入资本.07.07

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

3969

（三）利润23962000

551.

分配95510000

97.97.00

69张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

-

3969

1．提取盈3969

551.

余公积551.

97

97

--

2．对所有

20002000

者（或股

00000000

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1075

10008886517842253265

四、本期期443

00008109086416601494

末余额351.2

0.00.071.96.020.21

6

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

张家港中环海陆高端装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由张家港海陆环形

锻件有限公司（以下简称“有限公司”）于2015年6月17日整体变更设立的股份有限公司。以截止

2014年12月31日经审计的有限公司所有者权益（净资产）人民币337438881.71元，按1：0.2223

的比例折合为本公司股份总额7500万股，每股面值人民币1元，本公司的注册资本为人民币7500万元。

70张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]1869号”文核准，本公司于2021年7月公开发行人民币普通股（A股）2500万股，并于 2021年 8月 3日在深圳证券交易所创业板上市交易，股票简称：

中环海陆，股票代码：301040。发行后本公司的股份总额变更为10000万股。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]1499号”文核准，本公司于2022年8月公开发行

36000.00万元可转换公司债券，每张面值为人民币100元，共360万张，期限为6年。

2023年1-6月，公司可转换公司债券因转股减少6500元（即65张），累计转换股票202股。

截至2023年6月30日止，本公司注册资本为人民币10000.02万元，现持有统一社会信用代码为

913205007185439367的营业执照，注册地址：张家港市锦丰镇合兴华山路，总部地址：张家港市锦丰

镇合兴华山路，控股股东为吴君三，实际控制人为吴君三、吴剑父子。

2、公司业务性质和主要经营活动

主要经营范围：风力发电、核力发电、轨道交通、海洋工程及机械工程的高端装备零部件研发、生

产、加工、销售及售后服务；锻件、通用设备制造、加工、设计；金属材料检验、检测服务；锻压工艺及材料技术开发；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。

3、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2023年8月28日批准报出。

公司报告期新设全资子公司，目前还未开展经营业务。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

71张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

本财务报表的实际会计期间为2023年1月1日至2023年6月30日止。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

72张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

73张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

74张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

75张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

76张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

77张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单

独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，

并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报

78张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金

融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

79张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化

预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

80张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做

出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为

该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

81张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节10、金融工具。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

银行承兑汇票由信用等级一般的银行承兑的银行承兑汇票测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

出票人与银行相比信用评级较低，信用损失风险比银商业承兑汇票测，通过违约风险敞口和整个存续期行承兑票据高

预期信用损失率，计算预期信用损失。

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节10、金融工具。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司参考历史信用损失经验，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出结合当前状况以及对未来经济状

销售货款组合最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分况的预测，编制应收账款账龄与类整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

82张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

13、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本章节10、金融工具。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节10、金融工具。

15、存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、库存商品、发出商品等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

83张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.5

运输设备年限平均法4523.75

电子设备年限平均法3531.67

办公设备及其他年限平均法5519.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用

17、在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计

84张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。

1、无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

85张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2、无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

预计使用寿命项目依据

（年）土地使用权50土地出让年限软件5受益期每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（2）内部研究开发支出会计政策

1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2．开发阶段支出符合资本化的具体标准

86张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

20、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

87张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

21、长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限备注厂区改造费5年受益期

技术开发费3-5年受益期

22、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退

88张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

24、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需

支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

89张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动

率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按

90张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

27、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）商品销售合同

91张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司与客户之间的销售商品合同仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。

*国内销售

本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

*出口销售

一般出口销售（FOB、CFR、CIF）：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

目的地交货出口销售（DAP）：本公司已根据合同约定将产品报关，并由公司负责运输，根据订单约定的交货日期和交货数量将产品发送至客户指定地点，在客户收货验收后，确认销售收入的实现。

货交承运人（指定地点）（EXW）：本公司将货物在其所在地或指定交货地点交给客户指定的承运人，并根据合同约定将产品报关，即完成交货，确认销售收入的实现。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同仅包含提供加工服务的履约义务，由于本公司只有在履约完成后客户才能取得服务成果，本公司将其作为在某一时点履行的履约义务。

本公司已根据合同约定将加工完成的产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无

28、政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

92张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别所有政府补助业务

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

93张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

30、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1．租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2．租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列

条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3．本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

94张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本章节15、使用权资产，21、租赁负债。

4．本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值

相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

95张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选

择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5．售后回租

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（2）融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

96张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选

择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、其他重要的会计政策和会计估计

无

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释

第16号》“关于单项交易产生的资产[注1][注2]和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

[注1]本次会计政策变更属于根据法律法规和国家统一的会计制度的要求进行的变更，无需经公司董事会和股东大会审议。

[注2]2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16

号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得

97张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

2022年1月1日调整后列报金

项目2022年1月1日原列报金额累积影响金额额

递延所得税资产6799185.17459067.537258252.70

递延所得税负债634406.75634406.75

盈余公积38282108.05-17533.9238264574.13

未分配利润310788972.45-157805.30310631167.15

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日

（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认

的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产11673661.78214525.5411888187.32

递延所得税负债2843634.53266014.653109649.18

盈余公积42251660.02-5148.9142246511.11

未分配利润326514940.21-46340.20326468600.01

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

2022年1-6月

损益表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用1490202.97-111138.571379064.40

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用□不适用

33、其他

无

98张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%消费税不适用

城市维护建设税应纳流转税额5%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京宏亘禾合科技发展有限公司25%

2、税收优惠本公司于2022年12月5日通过复审，继续被认定为江苏省高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条及国家税务

总局“国税函[2009]2号”《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的相关政策，本公司自2022年起三个年度减按15%的税率交纳企业所得税。因此，本公司2023年1-6月按照税率15%计缴企业所得税。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款249613814.80345774230.99

其他货币资金42425501.32127863283.89

合计292039316.12473637514.88

因抵押、质押或冻结等对

42425501.32127863283.89

使用有限制的款项总额其他说明

抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项均为银行承兑汇票保证金。

99张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据23826917.3721207736.99

商业承兑票据22517523.7811826821.03

合计46344441.1533034558.02

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

487832439146344347731738633034

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

622.2681.11441.15218.9760.95558.02

的应收票据其

中：

银行承250801254023826223231116121207

51.41%5.00%64.20%5.00%

兑汇票965.6548.28917.37933.6796.68736.99商业

2370211851225171244962246411826

承兑汇48.59%5.00%35.80%5.00%

656.6132.83523.78285.30.27821.03

票

487832439146344347731738633034

合计100.00%100.00%

622.2681.11441.15218.9760.95558.02

按组合计提坏账准备：2439181.11

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票25080965.651254048.285.00%

商业承兑汇票23702656.611185132.835.00%

合计48783622.262439181.11

确定该组合依据的说明：

详见本章节五、11、应收票据

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

100张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预

期信用损失的1738660.95700520.162439181.11应收票据

合计1738660.95700520.162439181.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据1500000.00

合计1500000.00

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据15216711.45

商业承兑票据17508217.51

合计32724928.96

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额其他说明

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

101张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

10250102501029310293

账准备2.25%100.00%0.001.94%100.00%0.00

576.42576.42776.42776.42

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4456243266541295851957435716483857

账准备97.75%7.33%98.06%6.87%

409.29981.88427.41291.67922.69368.98

的应收账款其

中：

销售货4456243266541295851957435716483857

97.75%7.33%98.06%6.87%

款组合409.29981.88427.41291.67922.69368.98

4558744291641295852986846010483857

合计100.00%100.00%

985.71558.30427.41068.09699.11368.98

按单项计提坏账准备：10250576.42

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由株洲市九洲传动机械客户被列为失信被执

4569889.074569889.07100.00%

设备有限公司行人张家港市格瑞特重型

2957555.222957555.22100.00%预计无法收回

铸锻有限公司

TITAN AUSTRALIA PTY

876346.34876346.34100.00%预计无法收回

LTD张家港天权机械有限

547320.00547320.00100.00%预计无法收回

公司安徽迈吉尔模具有限

491424.00491424.00100.00%预计无法收回

公司南通金铁机械制造有

334856.01334856.01100.00%预计无法收回

限公司

上海冶金矿山机械厂233992.18233992.18100.00%预计无法收回

北京华诚联合商贸有154113.60154113.60100.00%预计无法收回

102张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

限责任公司常州创奇伟亚机械工

76080.0076080.00100.00%预计无法收回

程有限公司湘潭电机力源模具有

9000.009000.00100.00%预计无法收回

限公司

合计10250576.4210250576.42

按组合计提坏账准备：32665981.88

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

销售货款组合445624409.2932665981.887.33%

合计445624409.2932665981.88

确定该组合依据的说明：

详见本章节五、12、应收账款

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）397558205.92

1至2年32296620.65

2至3年8711676.74

3年以上17308482.40

3至4年225998.96

5年以上17082483.44

合计455874985.71

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

10293776.410250576.4

信用损失的应43200.00

22

收账款按组合计提预

35716922.632665981.8

期信用损失的3050940.81

98

应收账款

46010699.142916558.3

合计3094140.81

10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

103张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名70246583.6815.41%3512329.18

第二名65049988.5414.27%3252499.43

第三名52040988.4111.42%2602049.42

第四名35388100.437.76%1769405.02

第五名30105797.126.60%2389064.15

合计252831458.1855.46%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无

其他说明：

4、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据14800651.5926163948.59

应收账款52792597.3852401884.69

合计67593248.9778565833.28

104张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用期初余额本期增减变动金额期末余额项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

应收票据26163948.59-11363297.0014800651.59

应收账款52401884.69390712.6952792597.38

合计78565833.28-10972584.3167593248.97

本公司认为期末所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因债务人违约而产生重大损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

其他说明：

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内9521886.8398.78%27180617.4799.57%

1至2年45261.120.47%45261.120.17%

2至3年0.000.00%0.000.00%

3年以上72751.450.75%72751.450.27%

合计9639899.4027298630.04

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额（元）占预付款项总额的比例(%)

第一名4982814.0451.69

第二名1093957.9211.35

第三名895116.969.29

第四名746890.217.75

第五名500000.005.19

合计8218779.1385.27

其他说明：

105张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

无

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款431936.77331094.76

合计431936.77331094.76

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

106张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金581895.46581895.46

备用金192565.0278520.80

合计774460.48660416.26

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额17426.04311895.46329321.50

2023年1月1日余额

在本期

本期计提13202.2113202.21

2023年6月30日余

30628.25311895.46342523.71

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）312565.02

1至2年150000.00

3年以上311895.46

5年以上311895.46

合计774460.48

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备329321.5013202.21342523.71

合计329321.5013202.21342523.71

107张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金150000.001至2年19.37%15000.00

第二名保证金118799.465年以上15.34%118799.46

第三名保证金104000.005年以上13.43%104000.00

第四名保证金100000.001年以内12.91%5000.00

第五名备用金100000.001年以内12.91%5000.00

合计572799.4673.96%247799.46

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

108张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明：

无

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

62602264.961694117.482620644.381867887.0

原材料908147.47752757.36

4760

35957483.835008874.331510097.730959543.2

在产品948609.58550554.49

8034

27700035.926949082.226820815.826291617.8

库存商品750953.71529198.01

9876

周转材料1169201.161169201.162282040.002282040.00

12093998.512093998.513744885.913744885.9

发出商品

6688

24204753.722926695.738563731.637127673.8

委托加工物资1278057.971436057.83

1441

163727738.159841969.195542215.192273647.

合计3885768.733268567.69

24515889

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料752757.36179421.5224031.41908147.47

在产品550554.49650197.61252142.52948609.58

库存商品529198.01466421.74244666.04750953.71

委托加工物资1436057.83310482.31468482.171278057.97

合计3268567.691606523.18989322.143885768.73

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

109张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额5024989.81

预交企业所得税643426.073441649.74

合计643426.078466639.55

其他说明：

无

9、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产422435166.70298880451.68

合计422435166.70298880451.68

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计他

一、账面原

值：

1.期初余132540701.338588290.483651237.

4341612.685210059.742970573.68

额660076

2.本期增74464175.565367882.6140675265.

251021.44575929.2016256.90

加金额5877

（1

1234495.71666638.84251021.44575929.2016256.902744342.09

）购置

（2

73229679.864701243.8137930923.

）在建工程转

4468

入

（3）企业合并增加

3.本期减

2059829.06562290.482622119.54

少金额

（1

2059829.06562290.482622119.54

）处置或报废

207004877.401896343.621704383.

4.期末余4030343.645785988.942986830.58

216299

110张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

额

二、累计折旧

1.期初余39335092.1133785541.184770786.

3927720.414934863.862787568.03

额86008

2.本期增13518881.516905690.5

3319123.7258412.659272.64

加金额78

（113518881.516905690.5

3319123.7258412.659272.64

）计提78

3.本期减

1956837.61450421.762407259.37

少金额

（1

1956837.61450421.762407259.37

）处置或报废

4.期末余42654215.9145347585.199269217.

3535711.304944136.502787568.03

额05629

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账164350661.256548758.422435166.

494632.34841852.44199262.55

面价值310670

2.期初账93205609.4204802748.298880451.

413892.27275195.88183005.65

面价值84068

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

111张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

北区工装模具存放区533171.06尚未办理

北区粗车临时车间570429.00尚未办理其他说明无

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

10、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程121814301.56215131250.28

合计121814301.56215131250.28

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高端环锻件绿

21327433.621327433.699286038.699286038.6

色智能制造项

3388

目

配套精加工生13026548.613026548.629309734.529309734.5产线建设项目6611

高端环锻件生76701594.876701594.881228911.781228911.7产线扩建项目4444高温合金关键

零部件热处理10042683.510042683.5智能化生产线44项目南厂区改造项

4590524.464590524.46

目

研发中心项目716040.89716040.89716040.89716040.89

121814301.121814301.215131250.215131250.

合计

56562828

112张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额高端环锻件绿2523992878432132

4750117.190.00募股

色智8070603836497433

44.119%%资金

能制0.00.68.16.63造项目高端环锻

1300812232243677767012866544

件生87.2987.0020.29募股

000089118459577615942710096.

产线%%%资金

0.00.74.71.61.84.1554

扩建项目配套

82182930184718131302

精加67.3267.00募股

48009734787.09736548

工项%%资金.00.5160.45.66目南厂

800045904590

区改57.3857.00

000.524.524.其他

造项%%

004646

目研发

3168

中心71607160募股

18002.26%2.00%

建设40.8940.89资金.00项目高温合金关键零部

13001004100419301930

件热19.22募股

0000268326837.73%7.00%326.326.

处理%资金

0.00.54.547272

智能化生产线项目

6342215144611379121814798474

合计473031253974309214303036423.

0.000.28.963.681.56.8726

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明

113张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

11、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额4334873.074334873.07

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额4334873.074334873.07

二、累计折旧

1.期初余额2561442.092561442.09

2.本期增加金额674936.44674936.44

（1）计提674936.44674936.44

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3236378.533236378.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1098494.541098494.54

2.期初账面价值1773430.981773430.98

其他说明：

无

114张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额62239906.61885168.1463125074.75

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额62239906.61885168.1463125074.75

二、累计摊销

1.期初余额7931556.78386456.208318012.98

2.本期增加

571459.1488465.38659924.52

金额

（1）计

571459.1488465.38659924.52

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额8503015.92474921.588977937.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

115张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

53736890.69410246.5654147137.25

价值

2.期初账面

54308349.83498711.9454807061.77

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明期末无未办妥产权证书的土地使用权

13、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂区改造费2900743.3495525.75911121.672085147.42

技术开发费1824656.15347208.721477447.43

合计4725399.4995525.751258330.393562594.85其他说明无

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3885768.75582865.313268567.69490285.15

可抵扣亏损10550107.101582516.07

递延收益15567486.152335122.9215927055.452389058.32

信用减值准备45698263.126854739.4848078681.567211802.24

租赁负责1446869.24217030.391430170.29214525.54

合计66598387.269989758.1079254582.0911888187.32

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧差异18538963.372780844.5118957563.502843634.53

116张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

使用权资产1098494.54164774.181773430.98266014.65

合计19637457.912945618.6920730994.483109649.18

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产9989758.1011888187.32

递延所得税负债2945618.693109649.18

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明无

15、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备50382741.250382741.243591257.743591257.7款0099

50382741.250382741.243591257.743591257.7

合计

0099

其他说明：

无

16、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票100959948.49402047219.61

合计100959948.49402047219.61

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

117张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

17、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料及劳务款项90736021.7372128027.35

应付工程及设备款项38104503.7355153171.97

合计128840525.46127281199.32

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

期末无账龄超过一年的重要应付账款。

18、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同价款1002543.501135219.13

合计1002543.501135219.13报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5686510.3019891521.0422470363.703107667.64

二、离职后福利-设定

1965480.911965480.91

提存计划

合计5686510.3021857001.9524435844.613107667.64

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

5620224.9316697218.2019301038.683016404.45

和补贴

118张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

2、职工福利费791755.26791755.26

3、社会保险费1065433.091065433.09

其中：医疗保险

833911.79833911.79

费工伤保险

136217.06136217.06

费生育保险

95304.2495304.24

费

4、住房公积金1157062.001157062.00

5、工会经费和职工教

66285.37180052.49155074.6791263.19

育经费

合计5686510.3019891521.0422470363.703107667.64

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1906085.661906085.66

2、失业保险费59395.2559395.25

合计1965480.911965480.91

其他说明：

无

20、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1056732.46

个人所得税25579.8980215.40

房产税153594.45153594.45

城镇土地使用税27895.5327895.53

印花税94810.02161178.61

环境保护税11855.9246387.00

合计1370468.27469270.99其他说明无

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款2076673.542076972.63

合计2076673.542076972.63

119张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金1100000.001100000.00

其他976673.54976972.63

合计2076673.542076972.63

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明期末无账龄超过一年的重要其他应付款。

22、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1446869.24671988.29

一年内到期的应付债券利息1260000.00540000.00

合计2706869.241211988.29

其他说明：

无

120张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

23、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额未终止确认的已背书未到期的商业汇

32724928.9621422084.80

票

待转销项税额130330.65147578.48未终止确认的已背书未到期的建信融

2777870.59

通票据

合计32855259.6124347533.87

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

其他说明：

24、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券359993500.00360000000.00

利息调整-79473382.31-91180336.21

应付利息1260000.00540000.00

一年内到期的应付债券-1260000.00-540000.00

合计280520117.69268819663.79

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息

360002022年3600026881-1242028052

中陆转

0000.08月6年0000.9663.72000453.90117.

债

0012日00790.00069

3600026881-1242028052

合计--0000.9663.72000453.90117.

00790.00069

121张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]1499号”文核准，公司于2022年8月12日公开发行了360万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额36000.00万元。可转换公司债券票面年利率分别为第一年为0.40%，第二年为0.60%，第三年为1.20%，第四年为1.80%，第五年为2.50%，第六年为3.00%，本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还未偿还的可转换公司债券本金并支付最后一年利息。

本次发行的可转债的初始转股价格为31.80元/股，最新转股价格为31.76元/股。

转股期限：本次发行的可转债转股期自发行结束之日（2022年8月18日）起满6个月后的第一个

交易日起至可转债到期日止，即2023年2月20日至2028年8月11日止。

到期赎回条款：在本次发行的可转债到期后五个交易日内，公司将按债券面值的115%（最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。

有条件赎回条款：在本次发行的可转换公司债券转股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含），或本次发行的可转换公司债券未转股余额不足人民币3000万元时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券。

回售条款：（1）有条件回售条款：在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价的70%时，可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。（2）附加回售条款：若公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转换公司债券持有人享有一次回售的权利。可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息价格回售给公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不应再行使附加回售权。

在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。

截至2023年6月30日，公司可转换公司债券因转股减少6500元（即65张），累计转换股票202股，公司应付债券余额为35999.35万元（即3599935张）。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

122张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

25、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债1539089.181563549.37

未确认融资费用-92219.94-133379.08

一年内到期的租赁负债-1446869.24-671988.29

合计758182.00其他说明无

26、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助15927055.45359569.3015567486.15详见下表

合计15927055.45359569.3015567486.15

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关

2021年第

三批省级

工业和信6592103359569.36232534与资产相

息化产业.990.69关转型升级专项资金

2022年省

碳达峰碳

93349519334951与收益相

中和科技.46.46关创新专项资金项目

其他说明：

123张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

无

27、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1000000010000020

股份总数202.00202.00

0.002.00

其他说明：

截至2023年6月30日，公司可转换公司债券因转股减少6500元（即65张），累计转换股票202股，公司应付债券余额为35999.35万元（即3599935张）。

28、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的可转债情况见本附注七/注释24、应付债券。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债券88868108886650

360000065001604.563593500

（权益部9.074.51分）

88868108886650

合计360000065001604.563593500

9.074.51

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

无

29、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

517808641.966358.38517815000.34

价）

合计517808641.966358.38517815000.34

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

124张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

资本公积本年增加6358.38元，系本公司发行可转换公司债券，自2023年1月1日至2023年6月30日期间，累计有6500.00元债转换成本公司股票，因转股形成的股本溢价为6358.38元。

30、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积42246511.1142246511.11

合计42246511.1142246511.11

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润326514940.21310788972.45调整期初未分配利润合计数（调增+，-46340.20-157805.30调减-）

调整后期初未分配利润326468600.01310631167.15

加：本期归属于母公司所有者的净利

9572871.437762890.69

润

应付普通股股利4000008.0820000000.00

期末未分配利润332041463.36298394057.84

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-46340.20元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

32、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务309499745.38288454243.80427789296.10389060724.74

其他业务38126063.3430151421.6657321227.8153965550.89

合计347625808.72318605665.46485110523.91443026275.63

收入相关信息：

单位：元

125张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

合同分类分部1分部2合计商品类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

本公司与客户之间的销售商品合同仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为164118171.00元，其中，

164118171.00元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明无

33、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税148795.35

126张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

教育费附加148795.34

房产税307188.90307188.90

土地使用税55791.0655791.06

印花税179897.42130636.16

环境保护税23934.4437977.93

合计566811.82829184.74

其他说明：

无

34、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

海外销售佣金3066533.762642704.98

职工薪酬770233.36622001.91

业务招待费805991.371000089.00

差旅费56676.1935208.64

其他6588.00

合计4699434.684306592.53

其他说明：

无

35、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6928552.139277622.21

折旧及摊销1968954.44726569.49

修理费94506.01624083.75

咨询服务费873800.281093645.46

业务招待费438233.31981739.53

办公费1157652.581295374.50

差旅费97112.13224084.42

其他348367.9385318.58

合计11907178.8114308437.94其他说明无

36、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费6037895.4211616633.35

职工薪酬2509453.432756030.67

折旧及摊销983419.26636210.54

其他769803.54

127张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

合计10300571.6515008874.56其他说明无

37、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用3599796.4663413.91

利息收入-1120700.11-972918.94

汇兑损益-7132485.30-4161689.84

银行手续费82805.12340059.48

现金折扣-576525.70

合计-4570583.83-5307661.09其他说明无

38、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2177317.55752830.00

递延收益转入359569.30

个税手续费返还61634.3538293.46

合计2598521.20791123.46

39、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品投资收益1395833.33

合计1395833.33其他说明无

40、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-13202.2198680.61

应收票据坏账损失-700520.16-3815575.01

应收账款坏账损失3094140.811623182.33

合计2380418.44-2093712.07其他说明

128张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

无

41、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减

-1606523.20-2451655.75值损失

合计-1606523.20-2451655.75

其他说明：

无

42、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失493989.39-7424.06

43、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他2000.00

合计2000.00

计入当期损益的政府补助：

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关

其他说明：

无

44、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠20000.0020000.00

其他8940.0037196.098940.00

合计28940.0037196.0928940.00

其他说明：

无

129张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用42759.131978119.59

递延所得税费用1734398.73-599055.19

合计1777157.861379064.40

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额11350029.29

按法定/适用税率计算的所得税费用1702504.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响74653.48

所得税费用1777157.86

其他说明：

无

46、其他综合收益

详见附注

47、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助2238951.9011021123.46

收到利息收入1120700.11972918.94

其他2000.00

合计3359652.0111996042.40

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付付现费用13829377.6419022870.83

其他143283.31465308.24

合计13972660.9519488179.07

130张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收汇承兑汇票保证金65049625.37

合计65049625.37

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁负债1229227.00

支付承兑汇票保证金113980076.28

支付的发行费用1525200.00

合计116734503.28

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润9572871.437762890.69

加：资产减值准备-773895.244545367.82

固定资产折旧、油气资产折

16905690.587008542.76

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧674936.44637923.33

无形资产摊销659924.52660719.81

长期待摊费用摊销1258330.39567781.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-493989.397424.06填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

131张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

3719586.11132597.27

列）投资损失（收益以“－”号填-1395833.33

列）递延所得税资产减少（增加以

1898429.22-328883.48“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-164030.49-270171.71“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

30825155.18-18198931.57

填列）经营性应收项目的减少（增加

92746082.67-110311987.37以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-166794753.92152086953.56以“－”号填列）

其他-359569.3010230000.00

经营活动产生的现金流量净额-11721065.1354530226.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额249613814.80181538857.81

减：现金的期初余额345774230.99312495857.24

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-96160416.19-130956999.43

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金249613814.80345774230.99

可随时用于支付的银行存款249613814.80345774230.99

三、期末现金及现金等价物余额249613814.80345774230.99

其他说明：

无

49、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

132张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

50、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金42425501.32保证金

应收票据1500000.00质押

应收款项融资4468628.51质押

合计48394129.83

其他说明：

无

51、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金11544908.12

其中：美元215035.957.22581553806.77

欧元1268373.057.87719991101.35港币

应收账款159840724.82

其中：美元19365607.557.2258139932007.03

欧元2527417.177.877119908717.79港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款6329078.22

其中：美元875900.007.22586329078.22

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

52、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

133张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

不适用

53、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

计入递延收益的政府补助递延收益359569.30

计入其他收益的政府补助2177317.55其他收益2177317.55

（2）政府补助退回情况

□适用□不适用

其他说明：

无

54、其他

无

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本报告期新设子公司北京宏亘禾合科技发展有限公司。

3、其他

无

134张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京宏亘禾合科技推广和应

科技发展有限北京市北京市100.00%设立用服务业公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

135张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

136张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

137张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

138张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

139张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险等。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测进行调整得出预期损失率。

截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄账面余额减值准备

应收票据48783622.262439181.11

应收账款455874985.7142916558.30

其他应收款774460.48342523.71

合计505433068.4545698263.12

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

公司财务部门基于现金流量预测结果，持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储

140张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2023年6月30日，公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

非衍生金融负债

应付票据100959948.49100959948.49

应付账款128840525.46128840525.46

其他应付款2076673.542076673.54

应付债券1439974.002159961.004319922.00429472245.50437392102.50

合计233317121.492159961.004319922.00429472245.50669269249.99

（三）市场风险

1.汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

截止2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目欧元项目合计

外币金融资产：

货币资金1553806.779991101.3511544908.12

应收账款139932007.0319908717.79159840724.82

小计141485813.8029899819.14171385632.94

外币金融负债：

应付账款6329078.226329078.22

小计6329078.226329078.22

截止2023年6月30日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约701.49万元。

2.利率风险

本公司的利率风险主要产生于应付债券等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

141张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

3.价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资67593248.9767593248.97持续以公允价值计量

67593248.9767593248.97

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为银行承兑汇票，其承兑银行的信用等级较高，剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，因此公司采用票面金额作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

142张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用

9、其他

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本公司无母公司。

本企业最终控制方是吴君三、吴剑。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

143张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产

144张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2360705.482076522.16

（8）其他关联交易无

145张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

146张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

147张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明无

148张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

10250102501029310293

账准备2.25%100.00%1.94%100.00%

576.42576.42776.42776.42

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4456243266541295851957435716483857

账准备97.75%7.33%98.06%6.87%

409.29981.88427.41291.67922.69368.98

的应收账款其

中：

销售货4456243266541295851957435716483857

97.75%7.33%98.06%6.87%

款组合409.29981.88427.41291.67922.69368.98

4558744291641295852986846010483857

合计100.00%100.00%

985.71558.30427.41068.09699.11368.98

按单项计提坏账准备：10250576.42

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由株洲市九洲传动机械客户被列为失信被执

4569889.074569889.07100.00%

设备有限公司行人张家港市格瑞特重型

2957555.222957555.22100.00%预计无法收回

铸锻有限公司

TITAN AUSTRALIA PTY

876346.34876346.34100.00%预计无法收回

LTD张家港天权机械有限

547320.00547320.00100.00%预计无法收回

公司

149张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

安徽迈吉尔模具有限

491424.00491424.00100.00%预计无法收回

公司南通金铁机械制造有

334856.01334856.01100.00%预计无法收回

限公司

上海冶金矿山机械厂233992.18233992.18100.00%预计无法收回北京华诚联合商贸有

154113.60154113.60100.00%预计无法收回

限责任公司常州创奇伟亚机械工

76080.0076080.00100.00%预计无法收回

程有限公司湘潭电机力源模具有

9000.009000.00100.00%预计无法收回

限公司

合计10250576.4210250576.42

按组合计提坏账准备：42916558.3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

销售货款组合445624409.2932665981.887.33%

合计445624409.2932665981.88

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）397558205.92

1至2年32296620.65

2至3年8711676.74

3年以上17308482.40

3至4年225998.96

5年以上17082483.44

合计455874985.71

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

10293776.410250576.4

信用损失的应43200.00

22

收账款按组合计提预

35716922.632665981.8

期信用损失的3050940.81

98

应收账款

46010699.142916558.3

合计3094140.81

10

150张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名70246583.6815.41%3512329.18

第二名65049988.5414.27%3252499.43

第三名52040988.4111.42%2602049.42

第四名35388100.437.76%1769405.02

第五名30105797.126.60%2389064.15

合计252831458.1855.46%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无

其他说明：

无

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款431936.77331094.76

151张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

合计431936.77331094.76

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

152张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

保证金及押金581895.46581895.46

备用金192565.0278520.80

合计774460.48660416.26

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额17426.04311895.46329321.50

2023年1月1日余额

在本期

本期计提13202.2113202.21

2023年6月30日余

30628.25311895.46342523.71

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）312565.02

1至2年150000.00

3年以上311895.46

5年以上311895.46

合计774460.48

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备329321.5013202.21342523.71

合计329321.5013202.21342523.71

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

153张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金150000.001至2年19.37%15000.00

第二名保证金118799.465年以上15.34%118799.46

第三名保证金104000.005年以上13.43%104000.00

第四名保证金100000.001年以内12.91%5000.00

第五名备用金100000.001年以内12.91%5000.00

合计572799.4673.96%247799.46

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元

154张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额

备值）

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务309499745.38288454243.80427789296.10389060724.74

其他业务38126063.3430151421.6657321227.8153965550.89

合计347625808.72318605665.46485110523.91443026275.63

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

155张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

本公司与客户之间的销售商品合同仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为164118171.00元，其中，

164118171.00元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品投资收益1395833.33

合计1395833.33

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

156张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资

493989.39产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

2598521.20本期主要系获得政府补助

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

1395833.33本期系理财产品投资收益

变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准

43200.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-28940.00支出

减：所得税影响额678390.59

合计3824213.33

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.89%0.09570.0957

利润扣除非经常性损益后归属于

0.53%0.05750.0575

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

157张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用

4、其他

无

158