安徽超越环保科技股份有限公司

二〇二三年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-6

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-82致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2024）第 332A013592号

安徽超越环保科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽超越环保科技股份有限公司（以下简称超越科技公司）

财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了超越科技公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及

2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于超越科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注五-35。

1、事项描述

1超越科技公司收入包括：危险废物处置收入、电子废物处置收入、汽车

拆解业务、锂电池业务、检测业务等。其中危险废物处置收入包括工业危险废物、医疗危险废物、综合利用处置服务和综合利用产出物销售收入；电子废物处置收入包括电子废物拆解产物销售收入和电子废物拆解补贴收入。

公司2023年度实现营业收入26356.05万元。其中主要业务收入：危险废物处置收入为11571.61万元，电子废物处置收入为10257.31万元，汽车拆解业务收入4507.06万元。由于销售收入金额重大且为关键业绩指标，从而存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或期望的固有风险。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认主要执行了以下程序：

（1）了解及评价超越科技公司与收入确认有关的内部控制设计，并测试关键控制执行的有效性。

（2）通过抽样检查合同、了解同行业惯例及对管理层的访谈，对与收

入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估公司销售收入的确认政策；

（3）抽样检查了危险废物接收、拆解销售及产出物销售相关的合同、发票、入库单、外部转移联单、出库单、过磅单、期后回款等；

（4）对于电子废物拆解补贴收入，获取国家及省环保厅公示数据或者

第三方审核的季度报告，并按照取得的相关资料，对家电补贴基金进行测算。

对于尚未取得相关部门审核确定的拆解量，以该季度实际拆解量扣除依据历史不合格拆解率确定的不合格拆解台数进行收入的测算；

（5）对重要客户交易和往来进行函证；

（6）检查仓库化验单、出库单、配伍单，并对期末尚未处置的危险废物进行盘点；

（7）检查重要客户的工商资料，询问超越科技公司和客户公司相关人员，以确认重要客户与公司是否存在关联关系；

2（8）执行分析性程序，包括分析主要危险废物接收单价的变动、拆解

物和产出物销售单价的变动、客户的变动、毛利率的变动；

（9）对资产负债表日前后记录的危险废物处置收入抽样核对至出库单、配伍单等支持性文件，拆解销售收入和产出物销售收入抽样核对至出库单、过磅单等支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确认。

（二）应收账款坏账准备

相关信息披露详见财务报表附注五-3。

1、事项描述

2023年12月31日应收账款余额21583.78万元，坏账准备余额2838.70

万元、账面价值18745.08万元，占总资产15.02%。

管理层于资产负债表日以预期信用损失模型对应收账款进行减值测试。

管理层基于历史违约率、前瞻性信息以及其他具体因素估计预期信用损失，评估时，考虑了包括客户类型、期末余额的账龄、历史回款、迁移率、预期宏观经济环境等信息。

由于应收账款坏账准备的计提需要管理层在评估应收账款的可回收性时

做出重大判断和估计，故我们将应收账款的坏账准备识别列为关键审计事项。

2、审计应对

（1）评估与信用审批、应收账款减值准备相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）结合客户回款情况和市场条件等因素，评估管理层将应收账款划分若干组合方法的适当性；

（3）针对按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，我们采用抽

样的方法，检查了管理层编制应收账款账龄表的准确性；

（4）了解和评估管理层预期信用损失方法和模型中关键参数和假设的合理性，包括评估公司是否采用恰当的预期信用损失模型计量应收账款减值准备，检查模式的设计和所运用的历史数据是否合理；

3（5）对报告期重大客户进行背景调查，结合历史回款情况、信用风险的变化，评价管理层对预期可收回金额考虑是否合理，同时对应收账款执行函证程序；

（6）针对单项计提坏账准备的应收账款，我们了解客户背景及信用评价，检查表明应收账款发生减值或减值已经恢复的客观证据，评价管理层对客户信用历史，未来经营情况和还款能力估计的适当性，检查期后回款情况；

（7）复核和评价管理层对应收账款披露的充分性。

四、其他信息超越科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括超越科技公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

超越科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估超越科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算超越科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督超越科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保

4证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对超越科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致超越科技公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就超越科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

5我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与

治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二四年四月二十三日

6合并及公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动资产：

货币资金五、167739505.0064010771.81145732812.42126313800.04交易性金融资产

应收票据五、25508904.595508904.594735997.904735997.90

应收账款五、3187450848.43187283498.62170220941.56170220941.56

应收款项融资五、41779366.701779366.701932395.511932395.51

预付款项五、54822047.104500887.9711468082.1211299582.12

其他应收款五、64850291.31103109721.437654963.3178753249.58

其中：应收利息应收股利

存货五、721973395.449807763.939360048.129360048.12合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、827865116.6818791060.2836060437.8035541831.26

流动资产合计321989475.25394791975.33387165678.74438157846.09

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五、4109644598.3199644598.31其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、9605063171.01451548261.75503375025.34498560555.67

在建工程五、10110024852.234356507.36127026798.053199757.66生产性生物资产油气资产

使用权资产五、11815343.87

无形资产五、12101187108.7046084598.95103225125.0947135845.74开发支出商誉

长期待摊费用五、135604584.694470163.543219804.663219804.66

递延所得税资产五、141459035.858361028.997914044.94

其他非流动资产五、15101893285.6370053908.9251430507.2748726047.27

非流动资产合计926047381.98686158038.83796638289.40708400654.25

资产总计1248036857.231080950014.161183803968.141146558500.34

1合并及公司资产负债表（续）

2023年12月31日

期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动负债：　

短期借款五、1769724987.9569724987.9530033611.1130033611.11交易性金融负债

应付票据五、1815000000.00

应付账款五、19131055136.8564586370.72111000090.6578772954.16预收款项

合同负债五、2018549080.6917899675.837658231.457658231.45

应付职工薪酬五、2111428850.289457552.296601663.506544194.59

应交税费五、223838831.293105041.792764845.852555242.91

其他应付款五、233871578.399171416.492318176.069325217.77

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、2423728271.727241710.6414473368.5414473368.54

其他流动负债五、252020886.102020886.103790775.643790775.64

流动负债合计264217623.27183207641.81193640762.80153153596.17

非流动负债：

长期借款五、2692000000.0012000000.0019200000.0019200000.00应付债券

租赁负债五、27473632.34长期应付款

预计负债五、2879372929.3779372929.3776484239.8976484239.89

递延收益五、2941842942.3122534996.4823342298.2423342298.24

递延所得税负债五、14203835.97其他非流动负债

非流动负债合计213893339.99113907925.85119026538.13119026538.13

负债合计478110963.26297115567.66312667300.93272180134.30

股本五、3094253334.0094253334.0094253334.0094253334.00

资本公积五、31543242415.81542887014.12543242415.81542887014.12

减：库存股其他综合收益

专项储备五、3212153319.9712153319.9710976643.5110976643.51

盈余公积五、3326939439.7326939439.7326939439.7326939439.73

未分配利润五、3475908874.43107601338.68195724834.16199321934.68

归属于母公司股东权益合计752497383.94783834446.50871136667.21874378366.04

少数股东权益17428510.03

股东权益合计769925893.97783834446.50871136667.21874378366.04

负债和股东权益总计1248036857.231080950014.161183803968.141146558500.34

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

2合并及公司利润表

2023年度

编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、营业收入五、35263560519.23218473052.86211086515.35211086515.35

减：营业成本五、35293412575.50235710505.37195112864.68195112864.68

税金及附加五、367830621.995540499.953545950.793180125.79

销售费用五、3711365376.649642214.607172098.437172098.43

管理费用五、3834141048.3025186317.5619843823.8217780996.63

研发费用五、3918857235.4417435520.989129914.139129914.13

财务费用五、406083214.444487987.913218288.363285150.32

其中：利息费用4536616.862673152.184310843.254310843.25

利息收入1387006.171099265.803907885.323831703.36

加：其他收益五、4113752152.2713054577.868345943.948336314.22投资收益(损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）信用减值损失(损失以“-”号填列）五、42-5813757.35-5829150.13-6197798.48-6047075.83资产减值损失(损失以“-”号填列）五、43-13360191.67-11713236.84-1012077.11-1012077.11资产处置收益(损失以“-”号填列）五、44-151709.13二、营业利润(亏损以“-”号填列）-113703058.96-84017802.62-25800356.51-23297473.35

加：营业外收入五、453.98

减：营业外支出五、466504.843887.671631992.091631992.09三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）-113709559.82-84021690.29-27432348.60-24929465.44

减：所得税费用五、476890689.887698905.71-5806759.98-5359775.93四、净利润(净亏损以“-”号填列）-120600249.70-91720596.00-21625588.62-19569689.51

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-120600249.70-91720596.00-21625588.62-19569689.51

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号-119815959.73-21625588.62填列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-784289.97

五、其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-120600249.70-91720596.00-21625588.62-19569689.51

归属于母公司股东的综合收益总额-119815959.73-21625588.62

归属于少数股东的综合收益总额-784289.97

七、每股收益

（一）基本每股收益-1.27-0.23

（二）稀释每股收益

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

3合并及公司现金流量表

2023年度

编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金272097091.45220685688.19210044637.33210044637.33收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五、48（1）34981570.4225989891.8833801306.3933723494.71

经营活动现金流入小计307078661.87246675580.07243845943.72243768132.04

购买商品、接受劳务支付的现金235188301.59172125364.83131296206.50131242204.57

支付给职工以及为职工支付的现金41078665.9835891797.5737035606.1135900395.85

支付的各项税费-15385390.03-17150931.637631612.867474832.61

支付其他与经营活动有关的现金五、48（2）28051441.6661008001.5227060097.9491885247.60

经营活动现金流出小计288933019.20251874232.29203023523.41266502680.63

经营活动产生的现金流量净额18145642.67-5198652.2240822420.31-22734548.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

248200.002957.4045552.0045552.00现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、48（3）4500000.001500000.00

投资活动现金流入小计4748200.001502957.4045552.0045552.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的220540816.8471193900.17258117802.15127824738.39现金

投资支付的现金10000000.0085000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、48（4）20140702.00140702.00

投资活动现金流出小计220540816.8481193900.17278258504.15212965440.39

投资活动产生的现金流量净额-215792616.84-79690942.77-278212952.15-212919888.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金18212800.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金18212800.00

取得借款收到的现金205700000.00109700000.0040000000.0040000000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计223912800.00109700000.0040000000.0040000000.00

偿还债务支付的现金76000000.0076000000.0024800000.0024800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5345140.743559440.7325802074.0325802074.03

其中：子公司支付少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、48（5）7913992.517553992.5123043567.1623043567.16

筹资活动现金流出小计89259133.2587113433.2473645641.1973645641.19

筹资活动产生的现金流量净额134653666.7522586566.76-33645641.19-33645641.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-62993307.42-62303028.23-271036173.03-269300078.17

加：期初现金及现金等价物余额130592110.42126173098.04401628283.45395473176.21

六、期末现金及现金等价物余额67598803.0063870069.81130592110.42126173098.04

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益合计收益

一、上年年末余额94253334.00543242415.8110976643.5126939439.73195724834.16871136667.21

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额94253334.00543242415.8110976643.5126939439.73195724834.16871136667.21

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）1176676.46-119815959.7317428510.03-101210773.24

（一）综合收益总额-119815959.73-784289.97-120600249.70

（二）股东投入和减少资本18212800.0018212800.00

1．股东投入的普通股

2．股份支付计入股东权益的金额

3．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他

（五）专项储备1176676.461176676.46

1．本期提取2713076.162713076.16

2．本期使用-1536399.70-1536399.70

（六）其他

四、本年年末余额94253334.00543242415.8112153319.9726939439.7375908874.4317428510.03769925893.97

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

5合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益合计收益

一、上年年末余额94253334.00543242415.819489771.7526939439.73240913756.28914838717.57

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额94253334.00543242415.819489771.7526939439.73240913756.28914838717.57

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）1486871.76-45188922.12-43702050.36

（一）综合收益总额-21625588.62-21625588.62

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．股份支付计入股东权益的金额

3．其他

（三）利润分配-23563333.50-23563333.50

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-23563333.50-23563333.50

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他

（五）专项储备1486871.761486871.76

1．本期提取2963655.812963655.81

2．本期使用-1476784.05-1476784.05

（六）其他

四、本年年末余额94253334.00543242415.8110976643.5126939439.73195724834.16871136667.21

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

6公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司单位：人民币元本期金额项目其他综合股东权益

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润收益合计

一、上年年末余额94253334.00542887014.1210976643.5126939439.73199321934.68874378366.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额94253334.00542887014.1210976643.5126939439.73199321934.68874378366.04

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）1176676.46-91720596.00-90543919.54

（一）综合收益总额-91720596.00-91720596.00

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．股份支付计入股东权益的金额

3．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他

（五）专项储备1176676.461176676.46

1．本期提取2713076.162713076.16

2．本期使用-1536399.70-1536399.70

（六）其他

四、本年年末余额94253334.00542887014.1212153319.9726939439.73107601338.68783834446.50

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

7公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司单位：人民币元上期金额项目其他综合股东权益

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润收益合计

一、上年年末余额94253334.00542887014.129489771.7526939439.73242454957.69916024517.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额94253334.00542887014.129489771.7526939439.73242454957.69916024517.29

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）1486871.76-43133023.01-41646151.25

（一）综合收益总额-19569689.51-19569689.51

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．股份支付计入股东权益的金额

3．其他

（三）利润分配-23563333.50-23563333.50

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-23563333.50-23563333.50

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他

（五）专项储备1486871.761486871.76

1．本期提取2963655.812963655.81

2．本期使用-1476784.05-1476784.05

（六）其他

四、本年年末余额94253334.00542887014.1210976643.5126939439.73199321934.68874378366.04

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

8安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

安徽超越环保科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)是一家在安徽省注册的股份有限公司，于2019年8月12日经滁州市市场监督管理局[2019]第590号文批准，由自然人股东高志江、李光荣、高德堃共同发起设立，并经安徽省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：91341100692804631N。本公司所发行人民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市，股票代码：301049。本公司总部位于安徽省滁州市南谯区沙河镇油坊村。

本公司注册资本为人民币94253334.00元，股本总数9425.33万股，其中由发起人持有

7069.00万股，社会公众持有2356.33万股。公司股票面值为每股人民币1元。

本公司及其子公司业务性质和主要经营活动包括：工业危险废物的焚烧、填埋、物化、

综合利用、废旧电器电子业务的拆解和销售。子公司德慧环保主营报废机动车回收拆解，惠宏科技主营新能源汽车动力蓄电池回收利用。截至2023年12月31日子公司惠宏科技及德舜环境尚未实际经营。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产部、商务部、财务部、技术研发部、行政部等部门。目前公司拥有4家子公司，名称具体如下：

序号公司名称简称

1安徽凯越固体废物检测技术有限公司凯越检测

2安徽德慧绿色环保有限公司德慧环保

3安徽惠宏科技有限公司惠宏科技

4安徽德舜环境工程有限公司德舜环境

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第七次会议于2024年4月23日批准。

财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策，具

9安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

体会计政策见附注三、14、附注三、17和附注三、23。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过100万元人民币及以上的公司将投资预算过大或单项在建工程金额重要的在建工程超过1000万元的项目认定为重要在建工程

非全资子公司净资产占集团净资产5%以上，或重要的非全资子公司非全资子公司净利润占集团合并净利润的10%以上

重要的投资活动项目投资金额占集团净资产5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

10安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

11安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

12安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

13安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金

14安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确

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认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收国家财政补贴款

*应收账款组合2：应收拆解、综合利用产出物销售款

*应收账款组合3：应收危险废物处置费

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*应收账款组合4：应收检测服务款

*应收账款组合5：合并范围内关联方

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：合并范围内往来款

*其他应收款组合1：保证金及押金

*其他应收款组合3：备用金

*其他应收款组合4：其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

对于应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期

收款提供劳务款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收

款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来

12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司

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在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先

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使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、辅料、低值易耗品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

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（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被

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投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。

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14、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物7-20513.57-4.75

机器设备3-10531.67-9.50

运输设备4523.75

办公设备及其他3-5531.67-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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15、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

类别在建工程转为固定资产的标准和时点房屋建筑物完成竣工验收并达到可使用状态时专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

在建工程计提资产减值方法见附注三、19。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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17、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据

土地使用权40-50年产权登记期限直线法

软件3-5年预期经济利益年限直线法专利权20年预期经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、19。

18、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

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已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

19、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职

27安徽超越环保科技股份有限公司

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

23、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：电子废物处置业务、危险废物处置业务、报废汽

车拆解业务、检测服务。

本公司收入确认的具体方法如下：

危险废物处置收入：

公司危险废物处置收入包括工业危险废物、医疗危险废物和综合利用处置服务。

*工业危险废物收入

公司在收到待处置的危险废物时确认合同负债，实际处置完成后以先进先出为原则结转确认收入。

*医疗危险废物收入

公司与医疗机构签署处置合同，按照合同约定的服务期间完成医疗废物的收集处置，于服务期间内按服务价格直线法确认收入。

*综合利用处置服务

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司在收到待处置的综合利用废物时确认合同负债，实际处置完成后以先进先出为原则结转确认收入；对处置完成后的综合利用产出物在出库过磅时由客户签字确认，取得客户收货凭据时确认收入。

电子废物处置收入：

公司电子废物处置收入包括电子废物拆解产物销售收入和电子废物拆解补贴收入。

*电子废物拆解产物收入

电子废物拆解产物出库过磅时由客户签字确认，公司取得客户的收货凭据时确认收入。

*电子废物拆解补贴收入：

公司将收购的废弃电器电子产品确认为原材料，在拆解完后，根据拆解数量和国家对拆解电器电子产品的补贴标准确认拆解基金补贴收入。

报废汽车拆解业务收入：

拆解产物出库过磅时由客户签字确认，公司取得客户的收货凭据时确认收入。

检测服务收入：

出具检测报告并经客户确认后确认收入。

24、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

25、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

27、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、28。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

28、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

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（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

29、安全生产费用

本公司根据有关规定，按上一年度危险废物处置收入提取安全生产费用。收入不超过

1000万元的，按照4.5%提取；收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；

收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

30、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在

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考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

1企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和

可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司确认的弃置义务对应的预计负债未产生暂时性差异。本公司确认的使用权资产产生暂时性差异，采用解释第16号对本公司财务状况和经营成果产生的影响如下表：

项目期末余额上年年末余额

递延所得税资产203835.97--

递延所得税负债203835.97--

（2）重要会计估计变更无税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%

增值税应税收入13、6城市维护建设税应纳流转税额5教育费附加应纳流转税额3

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税种计税依据法定税率%地方教育费附加应纳流转税额2

房产税房产余值1.2

土地使用税实际使用面积9元/平方米

企业所得税应纳税所得额25%执行不同企业所得税税率纳税主体

纳税主体名称所得税税率%

本公司15%

2、税收优惠及批文

所得税根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税〔2009〕166号）规定，符合条件的工业固体废物处理项目和危险废物处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，

第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司填埋场、综合利用业务符合上述规定，2017年开始免征企业所得税，2020年开始减半征收。新增扩建焚烧项目符合上述规定，2020年通过环保验收后开始免征企业所得税。新增填埋场二期项目符合上述规定，2021年开始免征企业所得税。

根据财政部税务总局科技部公告（2022年第28号）《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。本公司第四季度研发费用按100%加计扣除。

公司 2022 年度通过高新复审，高新证书编号：GR202234002062，优惠期限 2022 年度至

2024年度。

增值税根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金----

银行存款67739505.00130732812.42

其他货币资金--15000000.00

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

合计67739505.00145732812.42期末，本公司有140702.00元银行存款系复垦保证金，使用受限。

除上述事项外，期末本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票3602589.00--3602589.003315401.80--3315401.80

商业承兑汇票2066106.28159790.691906315.591420596.10--1420596.10

合计5668695.28159790.695508904.594735997.90--4735997.90

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2020886.10

商业承兑票据--

合计2020886.10

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内97802189.0583555169.89

1至2年33942552.6921000904.61

2至3年15809197.8729414120.46

3至4年28789872.2138197411.30

4至5年35729233.4020037595.44

5年以上3764787.84924999.40

小计215837833.06193130201.10

减：坏账准备28386984.6322909259.54

合计187450848.43170220941.56

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

39安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按单项计提坏账准备3328876.001.543328876.00100.00--

按组合计提坏账准备212508957.0698.4625058108.6311.79187450848.43

其中：

组合1126008173.0058.3811800475.319.36114207697.69

组合29544331.844.42882280.249.248662051.60

组合376802540.8235.5912367657.5116.1064434883.31

组合4153911.400.077695.575.00146215.83

合计215837833.06100.0028386984.6313.15187450848.43

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按单项计提坏账准备3328876.001.723328876.00100.00--

按组合计提坏账准备189801325.1098.2819580383.5410.32170220941.56

其中：

组合1112309253.0058.159857210.198.78102452042.81

组合27510484.383.89417401.985.567093082.40

组合369981587.7236.249305771.3713.3060675816.35

合计193130201.10100.0022909259.5411.86170220941.56按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

安徽银欣新能源科技有限公司3296026.003296026.00100.00预计无法收回

天长明恩医院32850.0032850.00100.00预计无法收回

合计3328876.003328876.00100.00/

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

安徽银欣新能源科技有限公司3296026.003296026.00100.00预计无法收回

天长明恩医院32850.0032850.00100.00预计无法收回

合计3328876.003328876.00100.00/

40安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备的应收账款

组合1计提项目：应收国家财政部补贴款期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内35105823.00835518.592.3816636713.00395953.772.38

回款

1至2年25261575.001202450.974.7637563050.001788001.184.76

回款

2至3年12165610.001131401.739.3025261575.002349326.489.30

回款

3至4年20682305.002816929.9413.6212165610.001656956.0813.62

回款

4至5年32792860.005814174.0817.7320682305.003666972.6817.73

回款

合计126008173.0011800475.319.36112309253.009857210.198.78

组合2计提项目：应收拆解、综合利用产出物销售款期末金额上年年末金额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备

失率(%)账面余额坏账准备失率(%)

1年以内6843907.48342195.375.007231299.28361564.965.00

1至2年2700424.36540084.8720.00279185.1055837.0220.00

合计9544331.84882280.249.247510484.38417401.985.56

组合3计提项目：应收危险废物处置费期末余额上年年末余额预期信用预期信用

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)

1年以内58011510.172340884.224.0455641565.612131071.963.83

1至2年10559823.332510990.9723.788556109.512664372.5031.14

2至3年3643587.872928162.8780.364152545.462878959.7769.33

3至4年3528297.213528297.21100.00601511.30601511.30100.00

4至5年590560.40590560.40100.00104856.44104856.44100.00

5年以上468761.84468761.84100.00924999.40924999.40100.00

合计76802540.8212367657.5116.1069981587.729305771.3713.30

组合4计提项目：应收检测服务款期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备失率失率(%)

1年以内153911.407695.575.00------

41安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额22909259.54

本期计提5477725.09

期末余额28386984.63

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款合同资产合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值期末余额期末余额余额合计数的

额%准备期末余比例额

国家财政部补贴款126008173.00--126008173.0058.3811800475.31

淮北市濉溪县生态6961874.11--6961874.113.23280926.00环境分局

淮北龙溪生物科技6676941.48--6676941.483.09269428.38有限公司

长鑫存储技术有限6053120.33--6053120.332.803234757.88公司

马钢(集团)控股有4672051.79--4672051.792.16483129.60限公司

合计150372160.71--150372160.7169.6616068717.17

4、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据1779366.701932395.51

减：其他综合收益-公允价值变动----

期末公允价值1779366.701932395.51本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司无已质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据--2020886.10

商业承兑票据----

合计--2020886.10

42安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内3983664.2882.6111406382.1299.46

1至2年838382.8217.3961700.000.54

合计4822047.10100.0011468082.12100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

浙江云豪耐火材料有限公司964641.4620.00

北京华信荣联科技有限公司681860.0014.14

滁州新奥燃气有限公司670580.9513.91

北京科技大学300000.006.22

中国科学院过程工程研究所260000.005.39

合计2877082.4159.66

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款4850291.317654963.31

合计4850291.317654963.31

（1）其他应收款

1按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内1533543.246792014.64

1至2年2918440.97906765.00

2至3年856565.00139200.00

3至4年5000.0075000.00

4至5年30000.0049000.00

5年以上10000.00

小计5343549.217971979.64

43安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

减：坏账准备493257.90317016.33

合计4850291.317654963.31

2按款项性质披露

期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

保证金及2816281.71375886.452440395.262255985.37162216.622093768.75押金

备用金329642.8016482.14313160.66675000.0033750.00641250.00

其他2197624.70100889.312096735.395040994.27121049.714919944.56

合计5343549.21493257.904850291.317971979.64317016.337654963.31

3坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按单项计提坏账准备--------按组合计提坏账准备

保证金及押金2684716.719.10244321.452440395.26

备用金329642.805.0016482.14313160.66

其他2197624.704.59100889.312096735.39

合计5211984.216.94361692.904850291.31期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备--逾期

蚌埠市公共资源交易中心固镇71565.00100.0071565.00--逾期分中心

定远县公共资源交易中心60000.00100.0060000.00--逾期

合计131565.00100.00131565.00--期末，本公司不存在处于第二阶段应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

44安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按单项计提坏账准备--------按组合计提坏账准备

保证金及押金2255985.377.19162216.622093768.75

备用金675000.005.0033750.00641250.00

其他5040994.272.40121049.714919944.56

合计7971979.643.98317016.337654963.31

上年年末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额317016.33----317016.33

期初余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段-131565.00--131565.00--

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期计提176241.57----176241.57

本期转回--------

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额361692.90--131565.00493257.90

5按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收款款项其他应收款坏账准备单位名称账龄期末余额合计

性质期末余额(%)期末余额数的比例代垫土

南谯区国库支付中心2000000.001-2年37.4395200.00地款

马鞍山钢铁股份有限公司保证金1291094.001-3年24.16131213.52

安徽省招标集团股份有限公司保证金328142.041-2年6.1422950.43

合肥维信诺科技有限公司保证金300000.002-3年5.6138000.03上海宝华国际招标有限公司安

保证金185803.171年内3.489708.56徽分公司

合计4105039.2176.82297072.54

45安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料12012581.311125960.7010886620.613610193.59--3610193.59

辅料1160245.72--1160245.72548281.67--548281.67

库存商品11384549.692621614.608762935.094924779.051012077.113912701.94

低值易耗1163594.02--1163594.021288870.92--1288870.92品

合计25720970.743747575.3021973395.4410372125.231012077.119360048.12

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料--1125960.70----1125960.70

库存商品1012077.112621614.60--1012077.11--2621614.60

合计1012077.113747575.30--1012077.11--3747575.30

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具

项目存货跌价准备/合同履约成本减体依据值准备的原因

继续生产对应产品的预计售价-进一步加工需要的原材料

人工、水电-估计的销售费用和相关税费

库存商品预计售价-估计的销售费用和相关税费产品已出售

8、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额27865116.6835541831.26

待认证进项税额--518606.54

合计27865116.6836060437.80

9、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产605063171.01503375025.34

固定资产清理----

合计605063171.01503375025.34

46安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）固定资产

1固定资产情况

办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他

一、账面原值：

1.期初余额344121111.33241646871.6818940335.0518547778.39623256096.45

2.本期增加金额

（1）购置14511967.0211461006.531907894.057539362.7535420230.35

（2）在建工程转入129882083.287259655.56--297927.70137439666.54

3.本期减少金额

（1）处置或报废--618921.5176637.55--695559.06

4.期末余额488515161.63259748612.2620771591.5526385068.84795420434.28

二、累计折旧

1.期初余额50380154.8947444251.0413206080.538850584.65119881071.11

2.本期增加金额

（1）计提30606846.8423258300.802198475.494881792.5960945415.72

3.本期减少金额

（1）处置或报废--9034.2572805.67--81839.92

4.期末余额80987001.7370693517.5915331750.3513732377.24180744646.91

三、减值准备

1.期初余额----------

2.本期增加金额----------

（1）计提3788919.015822417.83--1279.529612616.36

3.本期减少金额----------

4.期末余额3788919.015822417.83--1279.529612616.36

四、账面价值

1.期末账面价值403739240.89183232676.845439841.2012651412.08605063171.01

2.期初账面价值293740956.44194202620.645734254.529697193.74503375025.34

说明：截至2023年12月31日、2022年12月31日本公司用于借款抵押的固定资产原值

分别为150936022.26元和29386253.56元，账面价值分别为134809102.47元和

19429138.31元。

本年度本集团废酸综合利用生产线的实际生产经营状况与预期存在差异，相应资产组出现了减值迹象，因此本集团在当期对资产组整体进行减值测试，并计提相应减值准备，本期计提废酸综合利用生产线资产组固定资产资产减值损失9612616.36元。

固定资产减值测试情况及可收回金额的具体确定方法：

公允价值和关键参数及项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的其确定依据确定方式

47安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公允价值和关键参数及项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的其确定依据确定方式

废酸综合利用生产线138766429.26129153812.909612616.36会计估计预计净残值资产组

2暂时闲置的固定资产情况

3期末无通过经营租赁租出的固定资产

4未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

研发中心33257988.57房产办理中

扩建焚烧项目22305055.36房产办理中

废酸综合利用主厂房12875675.39房产办理中

5本期无冲减固定资产账面价值的政府补助金额。

10、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程110024852.23127026798.05

工程物资----

合计110024852.23127026798.05

（1）在建工程

1在建工程明细

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值新能源汽车动

力蓄电池回收84119448.85--84119448.85141509.43--141509.43利用项目

报废汽车回收21548896.02--21548896.02123685530.96--123685530.96拆解项目

循环经济智慧1443991.58--1443991.581788331.20--1788331.20产业园项目

危险废物填埋1487834.47--1487834.47922603.68--922603.68场工程项目

环保路935858.53--935858.53------废桶资源综合

利用技改扩能409483.16--409483.16409483.16--409483.16项目

扩建焚烧二期79339.62--79339.6279339.62--79339.62

合计110024852.23--110024852.23127026798.05--127026798.05

48安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2重要在建工程项目变动情况

其中：本本期利息资转入固定资其他期利息利息工程名称期初余额本期增加本化累期末余额产减少资本化资本计金额

金额化率%新能源汽车动

力蓄电池回收141509.4383977939.4284119448.85利用项目

报废汽车回收123685530.9634878503.30137015138.2421548896.02拆解项目

合计123827040.39118856442.72137015138.240.000.000.000.00105668344.87

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入

工程名称预算数%工程进度资金来源占预算比例

新能源汽车动力蓄电池回273500000.0035.55%35.55%自筹收利用项目

报废汽车回收拆解项目210809900.0083.24%83.24%自筹

合计484309900.00------

说明：上述项目分多期建设，包括主体厂房及设备、配套厂房及设备、辅助设备等。部分设备直接外购计入固定资产。在建工程项目变动情况

11、使用权资产

项目运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额----

2.本期增加金额----

其中：租入1242428.751242428.75

3.本期减少金额----

4.期末余额1242428.751242428.75

二、累计折旧

1.期初余额----

2.本期增加金额427084.88427084.88

其中：计提427084.88427084.88

3.本期减少金额----

4.期末余额427084.88427084.88

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

3.本期减少金额----

4.期末余额----

四、账面价值

49安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目运输设备合计

1.期末账面价值815343.87815343.87

2.期初账面价值----

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、50。

12、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利权合计

一、账面原值

1.期初余额108653368.00409215.9897087.40109159671.38

2.本期增加金额

（1）购置--72169.81150017.78222187.59

3.本期减少金额

4.期末余额108653368.00481385.79247105.18109381858.97

二、累计摊销

1.期初余额5751595.48181332.691618.125934546.29

2.本期增加金额

（1）计提2173067.5276072.2011064.262260203.98

3.本期减少金额

4.期末余额7924663.00257404.8912682.388194750.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值100728705.00223980.90234422.80101187108.70

2.期初账面价值102901772.52227883.2995469.28103225125.09

截至2023年12月31日、2022年12月31日，本公司用于借款抵押的无形资产原值分别为47399232.00元和22308000.00元，账面价值分别为43053835.19元和19245137.59元。

（2）期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况

13、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

绿化工程2748039.282264639.811565104.13--3447574.96

厂房修缮178899.091935779.82178899.09--1935779.82

土地承包支出204116.22--20757.60--183358.62

邮箱服务--50495.0512623.76--37871.29

50安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

办公室装修费用88750.07--88750.07----

合计3219804.664250914.681866134.65--5604584.69

14、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/时性差异负债时性差异负债

递延所得税资产：

资产减值准备96192.2724048.0724206618.443642893.31

可抵扣亏损4924607.241231151.8130310020.284718135.68

使用权资产815343.88203835.97----

小计5836143.391459035.8554516638.728361028.99

递延所得税负债：

使用权资产815343.88203835.97----

小计815343.88203835.97----

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损128698958.612284877.96

可抵扣暂时性差异42304032.61120.10

合计171002991.222284998.06

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2023年——405324.82

2024年340827.82340827.82

2025年318889.77318889.77

2026年403164.69374297.65

2027年30729612.42743693.90

2028年96906463.91——

合计128698958.612183033.96

15、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

一年以上待抵扣进22012408.84--22012408.84------

51安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备项税额

一年以上待认证进37897.81--37897.81------项税额

预付土地出让金28685500.00--28685500.0028685500.00--28685500.00

预付工程款、设备款51157478.98--51157478.9822745007.27--22745007.27

合计101893285.63--101893285.6351430507.27--51430507.27

16、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金140702.00140702.00复垦保证金使用受限

固定资产150936022.26134809102.47抵押

无形资产47399232.0043053835.19抵押

合计198475956.26178003639.66

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金15140702.0015140702.00复垦保证金/银行承使用受限兑汇票保证金

固定资产29386253.5619429138.31抵押

无形资产22308000.0019245137.59抵押

合计66834955.5653814977.90

17、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款--10000000.00

保证借款69700000.0020000000.00

借款利息24987.9533611.11

合计69724987.9530033611.11

18、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票----

银行承兑汇票--15000000.00

合计--15000000.00

52安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期末无已到期未支付的应付票据情况。

19、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款33136800.9119752043.99

服务费17104104.9814570727.12

工程款65891582.0953706596.68

设备款13706591.7922237658.26

其他1216057.08733064.60

合计131055136.85111000090.65

20、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收产品、服务销售款1713580.411333373.70

待处置危险废物16835500.286324857.75

减：计入其他非流动负债的合同负债----

合计18549080.697658231.45

21、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬6601663.5042828634.0938001447.3111428850.28

离职后福利-设定提存计划--2864417.422864417.42--

辞退福利--110000.00110000.00--

合计6601663.5045803051.5140975864.7311428850.28

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴4798443.3737273255.0033056531.179015167.20

职工福利费--2387896.892387896.89--

社会保险费--1393421.711393421.71--

其中：1．医疗保险费--1285403.471285403.47--

2．工伤保险费--106818.24106818.24--

3．生育保险费--1200.001200.00--

住房公积金39600.00559423.00550669.0048354.00

工会经费和职工教育经费1763620.131214637.49612928.542365329.08

合计6601663.5042828634.0938001447.3111428850.28

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

53安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利--------

其中：基本养老保险费--2776732.612776732.61--

失业保险费--87684.8187684.81--

合计--2864417.422864417.42--

（3）辞退福利

说明：2023年8月、10月经与当事人协商一致，共有3名职工与公司解除劳动关系，截至2023年12月31日，公司向此3名职工支付110000.00元。

22、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税1292703.511292703.51

土地使用税1513424.25732264.00

个人所得税464570.62437819.27

房产税517268.12253370.76

水利建设基金16419.808641.04

印花税30062.4028651.00

环境保护税4382.5911396.27

合计3838831.292764845.85

23、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款3871578.392318176.06

合计3871578.392318176.06

（1）其他应付款项目期末余额上年年末余额

保证金1450000.001560000.00

报销款361209.10159152.00

其他2060369.29599024.06

合计3871578.392318176.06

24、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款23274127.116077965.00

一年内到期的长期应付款--8360955.48

54安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债454144.6134448.06

合计23728271.7214473368.54

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押、保证借款23274127.116077965.00

（2）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款--8360955.48

（3）一年内到期的租赁负债项目期末余额上年年末余额

经营租赁付款额454144.6134448.06

25、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

已背书未终止确认的应收票据2020886.103790775.64

26、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

4.65%、提款日基础利

抵押、保证借款115274127.1125277965.004.65%率（LPR）＋5个基点

减：一年内到期的长期借款23274127.116077965.00

合计92000000.0019200000.00

27、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

运输设备927776.95

世贸办公楼--34448.06

减：一年内到期的租赁负债454144.6134448.06

合计473632.34--

28、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

弃置义务79372929.3776484239.89环境污染整治义务说明：本公司根据财资环〔2021〕92号关于《重点危险废物集中处置设施、场所退役费

55安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）用预提和管理办法》的通知计提填埋场退役费。

29、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助23342298.2430000000.0011499355.9341842942.31

30、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数9425.33----------9425.33

31、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价542842415.81----542842415.81

其他资本公积400000.00----400000.00

合计543242415.81----543242415.81

32、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费10976643.512713076.161536399.7012153319.97

说明：根据财资【2022】136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提安全生产经费，本期减少为耗用的劳保用品。

33、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积26939439.73----26939439.73

34、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润195724834.16240913756.28--

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）------调整后期初未分配利润195724834.16240913756.28

加：本期归属于母公司股东的净利润-119815959.73-21625588.62--

减：应付普通股股利--23563333.50

期末未分配利润75908874.43195724834.16

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

56安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

35、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务263546182.95293400345.30211086515.35195112864.68

其他业务14336.2812230.20----

合计263560519.23293412575.50211086515.35195112864.68

（2）营业收入、营业成本按业务划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

危险废物处置115716093.79118301864.58144008221.56121399311.20

电子废弃处置102573075.63117396410.5967078293.7973713553.48

汽车拆解业务45070578.2657196737.02----

检测业务184340.93505333.11----

其他2094.34------

小计263546182.95293400345.30211086515.35195112864.68

其他业务：

其他14336.2812230.20----

合计263560519.23293412575.50211086515.35195112864.68

（3）试运行销售收入本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他2094.34------

合计2094.34------

36、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

土地使用税5780596.502234251.50

房产税1743495.16988115.25

水利建设基金139271.08103862.08

印花税101673.38137298.03

耕地占用税27525.00--

环境保护税20512.1116380.20

车船使用税17548.7666043.73

合计7830621.993545950.79

57安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

37、销售费用

项目本期发生额上期发生额

佣金6007806.494240209.93

职工薪酬2351769.661065348.47

业务招待费1586710.251279091.70

广告宣传费321160.40--

租赁费11180.00--

差旅费108443.8185580.15

办公费108886.13374926.59

折旧与摊销480079.7746500.37

其他费用389340.1380441.22

合计11365376.647172098.43

38、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11530265.718834383.83

中介服务费7823393.664740320.09

折旧与摊销9468027.582748669.30

业务招待费1186185.611043209.93

汽车费用791861.39861083.89

办公通讯费1486001.10690027.28

差旅费716526.31338492.06

租赁费199000.00120000.00

诉讼费--18149.00

试生产领料--

其他费用939786.94449488.44

合计34141048.3019843823.82

39、研发费用

项目本期发生额上期发生额

委外费用12465027.334331812.05

职工薪酬5482762.324187800.60

折旧与摊销811077.0036865.83

材料费75493.68573435.65

其他22875.11--

合计18857235.449129914.13

58安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

40、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出4536616.864310843.25

减：利息收入1387006.173907885.32

手续费及其他2933603.752815330.43

合计6083214.443218288.36

41、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助13595855.938213701.76

失业保险金返还98034.64109259.96

扣代缴个人所得税手续费返还58261.7022982.22

合计13752152.278345943.94

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

42、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-159790.69--

应收账款坏账损失-5477725.09-5999527.74

其他应收款坏账损失-176241.57-198270.74

合计-5813757.35-6197798.48

43、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产减值损失-9612616.36

存货跌价损失-3747575.31-1012077.11

合计-13360191.67-1012077.11

44、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-151709.13--

45、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

其他3.98--

59安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

46、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失3831.881631992.093831.88

滞纳金2672.96--2672.96

合计6504.841631992.096504.84

47、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税----

递延所得税费用6890689.88-5806759.98

合计6890689.88-5806759.98

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额-113709559.82-27432348.60

按法定（或适用）税率计算的所得税费用-17056490.60-4114852.29

某些子公司适用不同税率的影响-2968824.71-250288.32

对以前期间当期所得税的调整-215139.23

无须纳税的收入（以“-”填列）---1462435.53

不可抵扣的成本、费用和损失1609586.92829211.24利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

“-”-444461.65-392517.11的纳税影响（以填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响28558994.91571253.85

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-2583975.76-978131.82

其他-9000.00-9000.00

所得税费用6890689.88-5806759.98

48、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助32252796.3427665242.18

保证金及押金1223400.001818069.00

利息收入1387006.173907885.32

其他118367.91410109.89

合计34981570.4233801306.39

60安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用类25870072.3625140389.61

保证金及押金2043696.341890708.33

其他137672.9629000.00

合计28051441.6627060097.94

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

代垫土地款3000000.00--

合作修路款1500000.00--

合计4500000.00--

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金--15000000.00

代垫土地款--5000000.00

土地复垦冻结资金--140702.00

合计--20140702.00

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付融资租赁本金及利息7519544.4517893888.89

支付首次公开发行股票发行费用--5024528.30

支付租赁款394448.06125149.97

合计7913992.5123043567.16

（6）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额本期新增租赁期末余额现金流入现金流出计提的利息其他负债

短期借款30033611.11109700000.0072527940.742519317.58----69724987.95

长期借款25277965.0096000000.008817200.002813362.11----115274127.11

长期应付款8360955.48--7519544.45-841411.03------

租赁负债34448.06--394448.0645348.201242428.75--927776.95

合计63706979.65205700000.0089259133.254536616.861242428.75--185926892.01

61安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-120600249.70-21625588.62

加：资产减值损失13360191.671012077.11

信用减值损失5813757.356197798.48

固定资产折旧60945415.7242663055.86

使用权资产折旧427084.88146403.94

无形资产摊销2260203.981244361.82

长期待摊费用摊销1866134.65732454.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

“”151709.13--（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3831.881631992.09

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）----

财务费用（收益以“－”号填列）7425306.347085827.28

投资损失（收益以“－”号填列）----

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）6901993.14-5806759.98

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）203835.97--

存货的减少（增加以“－”号填列）-15348845.51-627018.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-31721043.21-94781018.24

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）85279639.92101461962.84

其他1176676.461486871.76

经营活动产生的现金流量净额18145642.6740822420.31

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额67598803.00130592110.42

减：现金的期初余额130592110.42401628283.45

加：现金等价物的期末余额----

减：现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额-62993307.42-271036173.03

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金67598803.00130592110.42

其中：库存现金

62安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

可随时用于支付的银行存款67598803.00130592110.42

可随时用于支付的其他货币资金--

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额67598803.00130592110.42

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

说明：本公司公司持有的使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的金额

2241859.59，为募投资金账户余额。

说明：2023年度，本公司使用票据支付货款5921602.50元，支付工程款、设备款

26735042.25元，支付费用251906.26元。

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

货币资金140702.0015140702.00使用受限

（4）其他重大活动说明

公司销售商品收的银行承兑汇票背书转让用于支付货款5921602.50元，支付工程款、设备款9135042.25元，支付费用251906.26元。

50、租赁

（1）作为出租人项目本期发生额

租赁收入14336.28研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

委外费用12465027.33--4331812.05--

职工薪酬5482762.32--4187800.60--

折旧与摊销811077.00--36865.83--

材料费75493.68--573435.65--

其他22875.11------

63安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

合计18857235.44--9129914.13--

2、外购在研项目

本公司无外购在研项目在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例%取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

安徽凯越固体废物10000000.00危险废物检滁州滁州100.00--同一控检测技术有限公司测制合并

安徽德慧绿色环保50000000.00报废机动车滁州滁州100.00--新设有限公司回收拆解

安徽德舜环境工程50000000.00滁州滁州环境修复100.00--新设有限公司新能源汽车

安徽惠宏科技有限68212800.00滁州滁州动力蓄电池73.30--新设公司回收利用

（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称

股比例%股东的损益宣告分派的股利权益余额

安徽惠宏科技有限公司26.70-784289.97--17428510.03政府补助

1、计入递延收益的政府补助

补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

污染治理和节能减碳--20000000.00692054.1719307945.83新建项目专项政府补助

废弃电器电子产品拆17013898.24--1926101.7615087796.48新建项目解技改扩能项目补贴政府补助

土地补偿款2675000.00--60000.002615000.00土地征收补偿义务

20万 t/a 废酸综合利用 2519400.00 -- 265200.00 2254200.00 新建项目

项目补贴政府补助

省重大专项揭榜挂帅--10000000.008402000.001598000.00研发项目项目补助资金补助固体废物焚烧处置项

目废弃治理技术升级884000.00--104000.00780000.00大气污染防治义务改造补贴

64安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

2016年第二批大气污染250000.00--50000.00200000.00大气污染

防治补助资金防治义务

合计23342298.2430000000.0011499355.9341842942.31

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计

本期新增补本期结转计入其他与资产相关/补助项目种类期初余额期末余额入损益的列助金额损益的金额变动与收益相关报项目

污染治理和节能减财政--20000000.00692054.1719307945.83其他收益与资产相关碳专项拨款废弃电器电子产品财政

拆解技改扩能项目17013898.24--1926101.7615087796.48其他收益与资产相关拨款补贴财政

土地补偿款2675000.00--60000.002615000.00其他收益与资产相关拨款

20万 t/a 废酸综合利 财政 2519400.00 -- 265200.00 2254200.00 其他收益 与资产相关

用项目补贴拨款

省重大专项揭榜挂财政--10000000.008402000.001598000.00其他收益与收益相关帅项目补助资金拨款固体废物焚烧处置财政

项目废弃治理技术884000.00--104000.00780000.00其他收益与资产相关拨款升级改造补贴

2016年第二批大气污财政250000.00--50000.00200000.00其他收益与资产相关

染防治补助资金拨款

合计23342298.2430000000.0011499355.9341842942.31

说明：

*根据皖科资秘[2022]437号《关于下达2022年安徽省科技重大专项（揭榜挂帅类）项目计划的通知》以及《安徽省科技重大专项项目管理办法》（皖科资（2019）33号），本公司于2023年2月24日收到安徽省科学技术厅拨款5000000.00元，于2023年7月3日收到滁州市科学技术局拨款1500000.00元，于2023年7月26日收到滁州市南谯区财政拨款3500000.00元。

*根据[皖发改投资2023]308号关于《安徽省发展改革委关于下达污染治理和节能减碳专项（节能减碳方向）2023年第二批中央预算内投资计划的通知》以及滁发改环资[2023]159

号关于《滁州市发展改革委关于下达节能减碳2023年中央预算内投资计划的通知》，本公司于2023年8月30日收到滁州市南谯区发展和改革委员会政府补助资金

20000000.00元。补助资金用于研发项目，该研发项目未来不会形成长期资产，本公司

将其作为与收益相关的政府补助。

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损本期计入损益计入损益的与资产相关/补助项目种类益的金额的金额列报项目与收益相关

省重大专项揭榜挂帅项目补助资金财政拨款--8402000.00其他收益收益相关

废弃电器电子产品拆解技改扩能项目补贴财政拨款1926101.761926101.76其他收益资产相关

土地使用税返还奖励财政拨款--1365500.00其他收益收益相关

污染治理和节能减碳专项财政拨款--692054.17其他收益资产相关

65安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上期计入损本期计入损益计入损益的与资产相关/补助项目种类益的金额的金额列报项目与收益相关

20 万 t/a 废酸综合利用项目补贴 财政拨款 132600.00 265200.00 其他收益 资产相关

人才引进补助财政拨款446000.00200000.00其他收益收益相关

春节留工稳增长促发展政策补贴财政拨款--150000.00其他收益收益相关固体废物焚烧处置项目废弃治理技术升级改造

财政拨款104000.00104000.00其他收益资产相关补贴

国家高新技术企业奖财政拨款--100000.00其他收益收益相关

区市监局拨付标准奖补资金财政拨款--100000.00其他收益收益相关

“115产业创新团队”活动经费财政拨款100000.00100000.00其他收益收益相关

优秀企业奖财政拨款106000.0080000.00其他收益收益相关

土地补偿款财政拨款60000.0060000.00其他收益资产相关

2016年第二批大气污染防治补助资金财政拨款50000.0050000.00其他收益资产相关

一次性扩岗补助财政拨款12000.001000.00其他收益收益相关

省级直接融资奖励财政拨款3400000.00--其他收益收益相关

省中小企业（民营经济）发展专项资金财政拨款500000.00--其他收益收益相关

2021年科技创新奖补资金财政拨款205000.00--其他收益收益相关

工业强区省级绿色工厂奖财政拨款200000.00--其他收益收益相关

工业强区省级企业技术中心奖财政拨款200000.00--其他收益收益相关

“企业品牌、标准”类项目奖补资金财政拨款150000.00--其他收益收益相关

2022年滁州市科技成果转移转化补助项目款财政拨款150000.00--其他收益收益相关

滁州市南谯区委组织部转柔性引才补贴财政拨款150000.00--其他收益收益相关

滁州市市场监管局奖补企业参编国家标准资金财政拨款150000.00--其他收益收益相关

人才113团队资金财政拨款100000.00--其他收益收益相关

皖美品牌荣誉奖财政拨款50000.00--其他收益收益相关

博士工作站经费财政拨款20000.00--其他收益收益相关

科学技术局研发投入补助资金财政拨款2000.00--其他收益收益相关

合计8213701.7613595855.931根据《关于调整滁州市区城镇土地使用税奖励政策的通知》（滁政秘〔2018〕

123号），本公司于2023年3月20日收滁州市南焦区经济和信息化局土地税返奖励

1365500.00元。

2根据《关于批准安徽省工程咨询研究院等50个单位设立第十三批省级博士后科研工作站的通知》（皖人社秘〔2022〕198号），本公司于2023年10月13日收到中共滁州市委组织部省人才奖补200000.00元。

3根据《关于印发支持企业春节期间留工稳增长促发展工作方案的通知》（南政办秘〔2022〕1号，本公司于2023年01月13日收到滁州市南焦区经济和信息化局奖补资金150000元。

4根据《关于公布安徽省2022年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2022〕482号），本公司于2023年05月29日收到滁州市南焦区科学技术局奖补

100000.00元。

66安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）5根据《南谯区加快制造业高质量发展推进工业强区若干政策》（南政(2022〕52号），本公司于2023年07月13日收到滁州市南焦区市场监督管理局奖补资金100000.00元。

6根据《关于印发第十三批“115”产业创新团队名单的通知》（皖人才办〔2020]4号），本公司于2023年11月03日收到中共安徽省省委组织部第1315批115创新团队奖补。

7根据《关于印发<南谯区优秀企业评选奖励办法>的通知》（南办字〔2019〕10号），以及《南谯区优秀企业评选奖励办法实施细则》（滁南经信字〔2020〕12号），本公司于2023年02月07日收到滁州市南焦区经济和信息化局奖补80000.00元。

8本公司于2023年11月15日收到一次性扩岗补助1000元。

金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流

动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

67安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的69.66%（2022年：68.80%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的76.82%（2022年：82.11%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为16530.00万元（上年年末：2000.00万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年合计

金融负债：

短期借款6972.50--------6972.50

应付账款13105.51--------13105.51

68安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额项目一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年合计

其他应付款387.16--------387.16

一年内到期的非流动负债2372.83--------2372.83其他流动负债（不含递延收202.09--------202.09益）

长期借款9200.00--------9200.00

金融负债和或有负债合计32240.09--------32240.09

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年合计

金融负债：

短期借款3003.36--------3003.36

应付票据1500.00--------1500.00

应付账款11100.01--------11100.01

其他应付款231.82--------231.82

一年内到期的非流动负债1447.34--------1447.34其他流动负债（不含递延收379.08--------379.08益）

长期借款1920.00--------1920.00

金融负债和或有负债合计19581.60--------19581.60

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

69安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款697250300336合计697250300336浮动利率金融工具金融资产

其中：货币资金6773.9514573.28金融负债

其中：短期借款--

一年内到期的非流动负债2372.831447.34

长期借款9200.001920.00

合计11572.833367.34期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约57.6万元（上年年末：23.46万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。不存在外汇风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

70安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为38.32%（上年年末：26.41%）。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融已转移金融资终止确认转移方式终止确认情况的判断依据资产性质产金额情况

背书应收票据2020886.10保留了其几乎所有的风险和报酬，包未终止确认括与其相关的违约风险

背书应收票据3932359.20已终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

背书应收票据9355305.71已终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计15308551.01

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关项目转移方式终止确认金额的利得或损失

应收票据背书3932359.20

应收款项融资背书9355305.71

合计13287664.91--本公司已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现的银行承兑汇票账面价值合

计为15308551.01元，本公司认为，其中账面价值为13287664.91元的应收票据于贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

71安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资----1779366.701779366.70本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。）对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借

款、长期应付款和长期借款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

关联方及关联交易

1、本公司最终控制方是：高志江、李光荣、高德堃，高志江和李光荣系夫妻关系，高德堃

系二人之子

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系滁州市凯丰科技有限公司同一实际控制人滁州市德宁企业管理中心股东

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

4、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

高德堃40000000.00债务履行期限届满次日起两年是

滁州市德宁企业管理中心40000000.00债务履行期限届满次日起两年是

高志江40000000.00债务履行期限届满之日起三年否

72安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

李光荣40000000.00债务履行期限届满之日起三年否

高志江60000000.00债务履行期限届满之日起三年否

李光荣60000000.00债务履行期限届满之日起三年否

高志江10000000.00债务履行期限届满之日起三年否

李光荣20000000.00债务履行期限届满之日起三年否

李光荣、高志江20000000.00债务履行期限届满之日起三年否

高德堃20000000.00债务履行期限届满之日起三年否

1高德堃于2020年3月3日与中国工商银行滁州丰乐支行签订了合同编号为

01313002142020年丰乐（保）字008号最高额保证合同，为超越科技于2019.8.1-2023.12.31

期间的债务提供担保，最高担保金额为40000000.00元，担保期限为自主合同项下的借款到期届满之次日起两年。

2滁州市德宁企业管理中心于2020年3月3日与中国工商银行滁州丰乐支行签订

了合同编号为01313002142020年丰乐（保）字007号最高额保证合同，为超越科技于

2019.8.1-2023.12.31期间的债务提供担保，最高担保金额为40000000.00元，担保期限为

自主合同项下的借款到期届满之次日起两年。

3高志江、李光荣于2022年3月23日与中国工商银行滁州丰乐支行签订了合同

编号为0131300214-2022年丰乐(保)字0016号的最高额保证合同，最高担保金额为

40000000.00元，担保期限为自主合同项下的借款到期届满之次日起三年。

4李光荣、高志江于2020年12月24日分别与中信银行股份有限公司滁州分行签

订合同编号为（2020）信滁银最保字第 20czA0035-d2 号、（2020）信滁银最保字第

20czA0035-d1号的最高额保证合同，为超越科技于 2020.12.29-2026.12.29 期间的债务提供担保，最高担保金额为60000000.00元，且保证期间为自债务履行期限届满之日起三年。

5李光荣、高志江于2023年9月21日分别与中国农业银行股份有限公司滁州南

谯区支行签订合同编号为34100120230034097、34100120230034096的自然人保证合同。为公司与中国农业银行股份有限公司滁州南谯区支行签订的合同编号为

34010120230004528的10000000.00元借款提供保证，李光荣、高志江分别提供最高担保

金额20000000.00、10000000.00元，且保证期间为自债务履行期限届满之日起三年。

6高志江、李光荣、高德堃于2023年3月20日与交通银行滁州分行签订了合同

编号为230010、230011的保证合同，为超越科技于2023.3.20-2026.3.19期间的债务提供担保，担保金额分别为20000000.00元，担保期限为自主合同项下的借款到期届满之次日起三年。

（2）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员13人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3967387.793959211.45

73安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额

购建长期资产承诺----

大额发包合同41543000.0025000000.00

对外投资承诺----

（2）其他承诺事项

截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2023年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称担保事项金额期限备注

安徽德慧绿色环保有限公司借款担保140000000.00债务履行期限届满之日起三年

合计140000000.00安徽超越环保科技股份有限公司于2023年3月30日与中信银行股份有限公司滁州分行

签订合同编号为（2023）信滁银最保字第 2375140A0007-a 号的最高额保证合同，为德慧环保于2023.3.30-2028.3.30期间的债务提供担保，最高担保金额为140000000.00元，且保证期间为自债务履行期限届满之日起三年。

截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

2024年3月6日，安徽超越环保科技股份有限公司投资设立安徽超源再生资源有限公司，

统一社会信用代码 91341103MADDJ8KQ8W，主要从事再生资源回收（除生产性废旧金属）、再生资源加工、再生资源销售。安徽超源再生资源有限公司法人为周显俊，注册地为安徽省滁州市南谯区沙河镇超越循环经济产业园1号。注册资本为人民币5000000.00元，截至本报告日，本公司实际出资200000.00元。

截至2024年4月23日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项无

74安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票3602589.00--3602589.003315401.80--3315401.80

商业承兑汇票2066106.28159790.691906315.591420596.10--1420596.10

合计5668695.28159790.695508904.594735997.90--4735997.90

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2020886.10

商业承兑票据--

合计2020886.10

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内97616551.3583555169.89

1至2年33942552.6921000904.61

2至3年15809197.8729414120.46

3至4年28789872.2138197411.30

4至5年35729233.4020037595.44

5年以上3764787.84924999.40

小计215652195.36193130201.10

减：坏账准备28368696.7422909259.54

合计187283498.62170220941.56

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备

(%)预期信用损账面价值金额比例金额

失率(%)

按单项计提坏账准备3328876.001.543328876.00100.00--

按组合计提坏账准备212323319.3698.4625039820.7411.79187283498.62

其中：

75安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

组合1126008173.0058.4311800475.319.36114207697.69

组合29332485.354.33871687.929.348460797.43

组合376802540.8235.6112367657.5116.1064434883.31

组合5180120.190.09----180120.19

合计215652195.36100.0028368696.7413.15187283498.62

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)预期信用损金额

失率(%)

按单项计提坏账准备3328876.001.723328876.00100.00--

按组合计提坏账准备189801325.1098.2819580383.5410.32170220941.56

其中：

组合1112309253.0058.159857210.198.78102452042.81

组合27510484.383.89417401.985.567093082.40

组合369981587.7236.249305771.3713.3060675816.35

合计193130201.10100.0022909259.5411.86170220941.56按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损

账面余额坏账准备%计提依据失率（）

安徽银欣新能源科技有限公司3296026.003296026.00100.00预计无法收回

天长明恩医院32850.0032850.00100.00预计无法收回

合计3328876.003328876.00100.00/

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备失率（%计提依据）

安徽银欣新能源科技有限公司3296026.003296026.00100.00预计无法收回

天长明恩医院32850.0032850.00100.00预计无法收回

合计3328876.003328876.00100.00/

76安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备的应收账款

组合1计提项目：应收国家财政部补贴款期末余额上年年末余额预期信用预期信用

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)

1年以内35105823.00835518.592.3816636713.00395953.772.38

回款

1至2年25261575.001202450.974.7637563050.001788001.184.76

回款

2至3年12165610.001131401.739.3025261575.002349326.489.30

回款

3至4年20682305.002816929.9413.6212165610.001656956.0813.62

回款

4至5年32792860.005814174.0817.7320682305.003666972.6817.73

回款

合计126008173.0011800475.319.36112309253.009857210.198.78

组合2计提项目：应收拆解、综合利用产出物销售款期末金额上年年末金额预期信用损预期信用损

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备失率失率(%)

1年以内6632060.99331603.055.007231299.28361564.965.00

1至2年2700424.36540084.8720.00279185.1055837.0220.00

合计9332485.35871687.929.347510484.38417401.985.56

组合3计提项目：应收危险废物处置费期末余额上年年末余额预期信用预期信用

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)

1年以内58011510.172340884.224.0455641565.612131071.963.83

1至2年10559823.332510990.9723.788556109.512664372.5031.14

2至3年3643587.872928162.8780.364152545.462878959.7769.33

3至4年3528297.213528297.21100.00601511.30601511.30100.00

4至5年590560.40590560.40100.00104856.44104856.44100.00

5年以上468761.84468761.84100.00924999.40924999.40100.00

合计76802540.8212367657.5116.1069981587.729305771.3713.30

组合5计提项目：应收合并范围内期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备失率失率(%)

1年以内180120.19----------

77安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额22909259.54

本期计提5459437.20

期末余额28368696.74

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款合同资产准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合期末余额期末余额产减值准备期额计数的比

%末余额例

国家财政部补贴款126008173.00--126008173.0058.4311800475.31

淮北市濉溪县生态6961874.11--6961874.113.23280926.00环境分局

淮北龙溪生物科技6676941.48--6676941.483.10269428.38有限公司

长鑫存储技术有限6053120.33--6053120.332.813234757.88公司

马钢(集团)控股有4672051.79--4672051.792.17483129.60限公司

合计150372160.71--150372160.7169.7416068717.17

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息----

应收股利----

其他应收款103109721.4378753249.58

合计103109721.4378753249.58

（1）其他应收款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内101848556.8377739560.91

1至2年745798.17906765.00

2至3年856565.00139200.00

3至4年5000.0075000.00

4至5年30000.0049000.00

5年以上--10000.00

小计103485920.0078919525.91

减：坏账准备376198.57166276.33

78安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

合计103109721.4378753249.58按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合并范围内100660764.26--100660764.2676582346.33--76582346.33往来款

保证金及押2804281.71375286.452428995.262255985.37162216.622093768.75金

备用金15000.00750.0014250.0075000.003750.0071250.00

其他5874.03162.125711.916194.21309.715884.50

合计103485920.00376198.57103109721.4378919525.91166276.3378753249.58

1坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按单项计提坏账准备--------按组合计提坏账准备

合并范围内往来款100660764.26----100660764.26

保证金及押金2672716.719.12243721.452428995.26

备用金15000.005.00750.0014250.00

其他5874.032.76162.125711.91

合计103354355.000.24244633.57103109721.43期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备--

蚌埠市公共资源交易中心固镇71565.00100.0071565.00--逾期分中心

定远县公共资源交易中心60000.00100.0060000.00--逾期

合计131565.00100.00131565.00--期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款

79安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按单项计提坏账准备--------按组合计提坏账准备

合并范围内往来款76582346.33----76582346.33

保证金及押金2255985.377.19162216.622093768.75

备用金75000.005.003750.0071250.00

其他6194.215.00309.715884.50

合计78919525.910.21166276.3378753249.58

上年年末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

1本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额166276.33----166276.33

期初余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段-131565.00--131565.00--

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期计提209922.24209922.24

本期转回--------

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额244633.57--131565.00376198.57

2按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)合并关联

安徽德慧绿色环保有限公司65160764.261年以内62.97--方往来合并关联

安徽惠宏科技有限公司35500000.001年以内34.30--方往来

马鞍山钢铁股份有限公司保证金1291094.001-3年1.25131213.52

80安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)

安徽省招标集团股份有限公司保证金328142.041-2年0.3222950.43

合肥维信诺科技有限公司保证金300000.002-3年0.2938000.03

合计102580000.3099.13192163.98

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资109644598.31--109644598.3199644598.31--99644598.31

（1）对子公司投资本期增减变动减值期初余额减值准被投资单期末余额（账准备（账面价备期初位减少投计提减追加投资其他面价值）期末值）余额资值准备余额

凯越检测9644598.31----------9644598.31--

德慧环保50000000.00----------50000000.00--

惠宏科技40000000.00--10000000.00------50000000.00--

合计99644598.31--10000000.00------109644598.31--

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务218458716.58235698275.17211086515.35195112864.68

其他业务14336.2812230.20----

合计218473052.86235710505.37211086515.35195112864.68

（2）营业收入、营业成本按业务划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

危险废物处置115885640.95118301864.58144008221.56121399311.20

电子废弃处置102573075.63117396410.5967078293.7973713553.48

小计218458716.58235698275.17211086515.35195112864.68

其他业务：

81安徽超越环保科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

其他14336.2812230.20----

合计218473052.86235710505.37211086515.35195112864.68补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-151709.13部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损13595855.93益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3883.69

非经常性损益总额13440263.11

减：非经常性损益的所得税影响数2070173.97

非经常性损益净额11370089.14

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）200.25

归属于公司普通股股东的非经常性损益11369888.89

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-14.76-1.27

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-16.16-1.39安徽超越环保科技股份有限公司

2024年4月23日

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