安徽超越环保科技股份有限公司

2024年财务报告

2025年04月

1一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金29478889.2167739505.00结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据11405032.745508904.59

应收账款178115872.38187450848.43

应收款项融资1030061.721779366.70

预付款项2657834.314822047.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6173049.134850291.31

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货13637336.5421973395.44

其中：数据资源

合同资产350393.72持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产41344922.7727865116.68

流动资产合计284193392.52321989475.25

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产590374688.07605063171.01

2在建工程181345904.88110024852.23

生产性生物资产油气资产

使用权资产425585.05815343.87

无形资产127018745.97101187108.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3956006.855604584.69

递延所得税资产1255184.011459035.85

其他非流动资产69602427.99101893285.63

非流动资产合计973978542.82926047381.98

资产总计1258171935.341248036857.23

流动负债：

短期借款89164330.7969724987.95向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1092832.00

应付账款160560641.75131055136.85预收款项

合同负债21057272.6118549080.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11166634.5011428850.28

应交税费3973358.763838831.29

其他应付款19357676.273871578.39

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债28312035.4223728271.72

其他流动负债9911903.292020886.10

流动负债合计344596685.39264217623.27

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款72993333.3392000000.00

3应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债473632.34长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债82333669.7379372929.37

递延收益58761991.5041842942.31

递延所得税负债203835.97其他非流动负债

非流动负债合计214088994.56213893339.99

负债合计558685679.95478110963.26

所有者权益：

股本94253334.0094253334.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积543242415.81543242415.81

减：库存股其他综合收益

专项储备13061851.3512153319.97

盈余公积26939439.7326939439.73一般风险准备

未分配利润6568044.8575908874.43

归属于母公司所有者权益合计684065085.74752497383.94

少数股东权益15421169.6517428510.03

所有者权益合计699486255.39769925893.97

负债和所有者权益总计1258171935.341248036857.23

法定代表人：高志江主管会计工作负责人：范敏会计机构负责人：范敏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金16374586.2564010771.81交易性金融资产衍生金融资产

应收票据11254753.105508904.59

应收账款177927722.83187283498.62

应收款项融资1030061.721779366.70

4预付款项2132566.454500887.97

其他应收款145358628.15103109721.43

其中：应收利息应收股利

存货11478515.399807763.93

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产27199423.6018791060.28

流动资产合计392756257.49394791975.33

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资110534598.31109644598.31其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产401436700.25451548261.75

在建工程66105491.534356507.36生产性生物资产油气资产

使用权资产425585.05

无形资产73054273.7446084598.95

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3039172.254470163.54递延所得税资产

其他非流动资产40880454.5870053908.92

非流动资产合计695476275.71686158038.83

资产总计1088232533.201080950014.16

流动负债：

短期借款89164330.7969724987.95交易性金融负债衍生金融负债

应付票据754632.00

应付账款87485583.6764586370.72预收款项

合同负债20420689.7717899675.83

5应付职工薪酬9629553.169457552.29

应交税费3041793.283105041.79

其他应付款8243656.239171416.49

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债12041111.087241710.64

其他流动负债9824250.632020886.10

流动负债合计240605600.61183207641.81

非流动负债：

长期借款12000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债82333669.7379372929.37

递延收益18531695.6322534996.48递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计100865365.36113907925.85

负债合计341470965.97297115567.66

所有者权益：

股本94253334.0094253334.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积542887014.12542887014.12

减：库存股其他综合收益

专项储备13061851.3512153319.97

盈余公积26939439.7326939439.73

未分配利润69619928.03107601338.68

所有者权益合计746761567.23783834446.50

负债和所有者权益总计1088232533.201080950014.16

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入290546392.91263560519.23

其中：营业收入290546392.91263560519.23

6利息收入

已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本363059413.47371690072.31

其中：营业成本279424420.07293412575.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8884262.357830621.99

销售费用18697522.4211365376.64

管理费用30656014.3434141048.30

研发费用14134972.8318857235.44

财务费用11262221.466083214.44

其中：利息费用8494677.984536616.86

利息收入236149.581387006.17

加：其他收益6158443.0713752152.27投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1284608.35-5813757.35

填列）资产减值损失（损失以“-”号-972377.66-13360191.67

填列）资产处置收益（损失以“-”号-187707.92-151709.13

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-68799271.42-113703058.96

加：营业外收入52435.033.98

减：营业外支出2601317.706504.84四、利润总额（亏损总额以“－”号填-71348154.09-113709559.82

列）

减：所得税费用15.876890689.88

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-71348169.96-120600249.70

7（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-71348169.96-120600249.70“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-69340829.58-119815959.73

2.少数股东损益-2007340.38-784289.97

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-71348169.96-120600249.70归属于母公司所有者的综合收益总

-69340829.58-119815959.73额

归属于少数股东的综合收益总额-2007340.38-784289.97

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.74-1.27

（二）稀释每股收益-0.74-1.27

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：

元。

法定代表人：高志江主管会计工作负责人：范敏会计机构负责人：范敏

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入244619783.88218473052.86

减：营业成本216681417.41235710505.37

税金及附加5552359.985540499.95

8销售费用17250377.749642214.60

管理费用23712712.5025186317.56

研发费用12208325.2517435520.98

财务费用7115022.754487987.91

其中：利息费用4301252.792673152.18

利息收入172227.691099265.80

加：其他收益4689243.2813054577.86投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1170765.88-5829150.13

填列）资产减值损失（损失以“-”号-1033079.11-11713236.84

填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-35415033.46-84017802.62

加：营业外收入33565.60

减：营业外支出2599942.793887.67三、利润总额（亏损总额以“－”号填-37981410.65-84021690.29

列）

减：所得税费用7698905.71

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-37981410.65-91720596.00

（一）持续经营净利润（净亏损以-37981410.65-91720596.00“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

9合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-37981410.65-91720596.00

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金277858069.81272097091.45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金24352540.5434981570.42

经营活动现金流入小计302210610.35307078661.87

购买商品、接受劳务支付的现金196421883.88235188301.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金43085541.9141078665.98

支付的各项税费8634075.80-15385390.03

支付其他与经营活动有关的现金36421645.1528051441.66

经营活动现金流出小计284563146.74288933019.20

经营活动产生的现金流量净额17647463.6118145642.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

61749.74248200.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

10收到其他与投资活动有关的现金140702.004500000.00

投资活动现金流入小计202451.744748200.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

69164517.91220540816.84

资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2000000.00

投资活动现金流出小计71164517.91220540816.84

投资活动产生的现金流量净额-70962066.17-215792616.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金18212800.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

18212800.00

的现金

取得借款收到的现金128767638.81205700000.00

收到其他与筹资活动有关的现金27940000.00

筹资活动现金流入小计156707638.81223912800.00

偿还债务支付的现金123706666.6776000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

7679115.375345140.74

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金13220000.007913992.51

筹资活动现金流出小计144605782.0489259133.25

筹资活动产生的现金流量净额12101856.77134653666.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-41212745.79-62993307.42

加：期初现金及现金等价物余额67598803.00130592110.42

六、期末现金及现金等价物余额26386057.2167598803.00

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金226473451.48220685688.19收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1809549.7125989891.88

经营活动现金流入小计228283001.19246675580.07

购买商品、接受劳务支付的现金147505966.29172125364.83

支付给职工以及为职工支付的现金35547286.9035891797.57

支付的各项税费5505909.85-17150931.63

支付其他与经营活动有关的现金74867127.5661008001.52

经营活动现金流出小计263426290.60251874232.29

经营活动产生的现金流量净额-35143289.41-5198652.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

2957.40

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

11收到其他与投资活动有关的现金140702.001500000.00

投资活动现金流入小计140702.001502957.40

购建固定资产、无形资产和其他长期

20463255.8471193900.17

资产支付的现金

投资支付的现金890000.0010000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2000000.00

投资活动现金流出小计23353255.8481193900.17

投资活动产生的现金流量净额-23212553.84-79690942.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金118767638.81109700000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计118767638.81109700000.00

偿还债务支付的现金106700000.0076000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

3961911.123559440.73

金

支付其他与筹资活动有关的现金7553992.51

筹资活动现金流出小计110661911.1287113433.24

筹资活动产生的现金流量净额8105727.6922586566.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-50250115.56-62303028.23

加：期初现金及现金等价物余额63870069.81126173098.04

六、期末现金及现金等价物余额13619954.2563870069.81

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、942543121269759752174769上年533242533394088497285925期末34.0415.19.939.774.4383.10.0893.余额08173394397加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、942543121269759752174769

12本年533242533394088497285925

期初34.0415.19.939.774.4383.10.0893.余额08173394397

三、本期增减变动

-69-68-20-70金额908

340432073439

（减531.

829.298.40.3638.

少以38

5820858“－”号填

列）

（一-69-69-20-71

）综

340340073348

合收

829.829.40.3169.

益总

5858896

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈

13余公

积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综

14合收

益结转留存收益

6．其

他

（五

908908908

）专

531.531.531.

项储

383838

备

1．本256256256

期提237237237

取1.021.021.02

-16-16-16

2．本

538538538

期使

39.639.639.6

用

444

（六）其他

四、942543130269684154699

656

本期533242618394065211486

804

期末34.0415.51.339.7085.69.6255.

4.85

余额0815374539上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、942543109269195871871上年533242766394724136136期末34.0415.43.539.7834.667.667.余额08113162121加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、942543109269195871871本年533242766394724136136期初34.0415.43.539.7834.667.667.余额08113162121

15三、本期增减变动

-119-118174-101金额117

815639285210

（减667

95928310.0773

少以6.46.73.273.24“－”号填

列）

（一-119-119-120

）综-784

815815600

合收289

959959249

益总.97.73.73.70额

（二）所

182182

有者

128128

投入

00.000.0

和减

00

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

16取一

般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收

17益

6．其

他

（五

117117117

）专

667667667

项储

6.466.466.46

备

1．本271271271

期提307307307

取6.166.166.16

-15-15-15

2．本

363363363

期使

99.799.799.7

用

000

（六）其他

四、942543121269759752174769本期533242533394088497285925

期末34.0415.19.939.774.4383.10.0893.余额08173394397

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上

942554281215269310767838年期

333487013319943901333444

末余.004.12.97.738.686.50额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

942554281215269310767838年期

333487013319943901333444

初余.004.12.97.738.686.50额

三、本9085-379-370

期增31.3881417287

18减变0.659.27

动金

额（减少以“－”号

填列）

（一）

-379-379综合

81418141

收益

0.650.65

总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有

者（或股东）的分配

3．其

他

19（四）

所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）

90859085

专项

31.3831.38

储备

1．本25622562

期提371.371.取0202

2．本-165-165

期使38393839

用.64.64

（六）其他

942554281306269369617467

四、本

333487011851943999286156

期期.004.12.35.73.037.23

20末余

额上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上

942554281097269319938743年期

333487016643943921937836

末余.004.12.51.734.686.04额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

942554281097269319938743年期

333487016643943921937836

初余.004.12.51.734.686.04额

三、本期增减变

动金1176-917-905

额（减676.20594391少以466.009.54“－”号

填列）

（一）

-917-917综合

20592059

收益

6.006.00

总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

21他权

益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有

者（或股东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

224．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）11761176

专项676.676.储备4646

1．本27132713

期提076.076.取1616

2．本-153-153

期使63996399

用.70.70

（六）其他

四、本

942554281215269310767838

期期

333487013319943901333444

末余.004.12.97.738.686.50额

二、公司基本情况

安徽超越环保科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）是一家在安徽省注册的股份有限公司，于

2019年8月12日经滁州市市场监督管理局[2019]第590号文批准，由自然人股东高志江、李光荣、高德

堃共同发起设立，并经安徽省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：91341100692804631N。

本公司所发行人民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市，股票代码：301049。本公司总部位于安徽省滁州市南谯区沙河镇油坊村。

本公司注册资本为人民币94253334.00元，股本总数9425.33万股，其中由发起人持有7069.00万股，社会公众持有2356.33万股。公司股票面值为每股人民币1元。

本公司及其子公司业务性质和主要经营活动包括：工业危险废物的焚烧、填埋、物化、综合利用、废

旧电器电子业务的拆解和销售。子公司安徽德慧绿色环保有限公司主营报废机动车回收拆解，安徽惠宏科技有限公司主营新能源汽车动力蓄电池回收利用，安徽超源再生资源有限公司主营再生资源回收利用，安徽德舜环境工程有限公司主营环境修复。截至2024年12月31日子公司安徽德舜环境工程有限公司尚未实际经营。

23本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产部、商务部、财务部、技术研

发部、行政部等部门。目前公司拥有5家子公司，名称具体如下：

序号公司名称简称

1安徽凯越固体废物检测技术有限公司凯越检测

2安徽德慧绿色环保有限公司德慧环保

3安徽惠宏科技有限公司惠宏科技

4安徽德舜环境工程有限公司德舜环境

5安徽超源再生资源有限公司超源再生

三、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

243、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过100万元人民币及以上的公司将投资预算过大或单项在建工程金额超过1000万元重要的在建工程的项目认定为重要在建工程

非全资子公司净资产占集团净资产5%以上，或非全资子公重要的非全资子公司

司净利润占集团合并净利润的10%以上

重要的投资活动项目投资金额占集团净资产5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

25合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对

于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他

所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而

26取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

无

2711、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

28本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、

成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余

成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

29金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

30存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存

在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

31整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收国家财政补贴款

应收账款组合2：应收拆解、综合利用产出物销售款

应收账款组合3：应收危险废物处置费

应收账款组合4：应收检测服务款

应收账款组合5：合并范围内关联方

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

32本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合

的依据如下：

其他应收款组合1：合并范围内往来款

其他应收款组合2：保证金及押金

其他应收款组合3：备用金

其他应收款组合4：其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

对于应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款

之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

33金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

3412、应收票据

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收国家财政补贴款

应收账款组合2：应收拆解、综合利用产出物销售款

应收账款组合3：应收危险废物处置费

应收账款组合4：应收检测服务款

应收账款组合5：合并范围内关联方

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

14、应收款项融资

本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

15、其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

35其他应收款组合1：合并范围内往来款

其他应收款组合2：保证金及押金

其他应收款组合3：备用金

其他应收款组合4：其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、辅料、低值易耗品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

3618、持有待售资产

无

19、债权投资

对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

20、其他债权投资

对于其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的

长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

37分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确

认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单

位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，

38不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具

有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法7-205%13.57%-4.75%

机器设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%

运输设备年限平均法45%23.75%

办公设备及其他年限平均法3-55%31.67%-19.00%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

3925、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

类别在建工程转为固定资产的标准和时点房屋建筑物完成竣工验收并达到可使用状态时专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

无

4028、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的确定依类别使用寿命摊销方法备注据

土地使用权40-50年产权登记期限直线法

软件3-5年预期经济利益年限直线法专利权20年预期经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

41本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

30、长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

42本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳

的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；

第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

43（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

无

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

44*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：电子废物处置业务、危险废物处置业务、报废汽车拆解业务、

检测服务、锂电池综合利用业务。

本公司收入确认的具体方法如下：

危险废物处置收入：

公司危险废物处置收入包括工业危险废物、医疗危险废物和综合利用处置服务。

*工业危险废物收入

公司在收到待处置的危险废物时确认合同负债，实际处置完成后以先进先出为原则结转确认收入。

*医疗危险废物收入

公司与医疗机构签署处置合同，按照合同约定的服务期间完成医疗废物的收集处置，于服务期间内按服务价格直线法确认收入。

*综合利用处置服务

公司在收到待处置的综合利用废物时确认合同负债，实际处置完成后以先进先出为原则结转确认收入；

对处置完成后的综合利用产出物在出库过磅时由客户签字确认，取得客户收货凭据时确认收入。

45电子废物处置收入：

公司电子废物处置收入包括电子废物拆解产物销售收入和电子废物拆解补贴收入。

*电子废物拆解产物收入

电子废物拆解产物出库过磅时由客户签字确认，公司取得客户的收货凭据时确认收入。

*电子废物拆解补贴收入：

公司将收购的废弃电器电子产品确认为原材料，在拆解完后，根据拆解数量和国家对拆解电器电子产品的补贴标准确认拆解基金补贴收入。

报废汽车拆解业务收入：

拆解产物出库过磅时由客户签字确认，公司取得客户的收货凭据时确认收入。

检测服务收入：

出具检测报告并经客户确认后确认收入。

锂电池综合利用业务：

电池模组运至客户指定地点后由客户签字确认，公司取得客户的收货凭据时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与

该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

46当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确

认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

47（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能

够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，48存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，

前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租

49人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁

投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信

用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

50本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和

违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

?适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

*企业会计准则解释第17号财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解

释第17号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

供应商融资安排的披露

解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。*供

51应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；*以及相关金融负债

的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。

企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露可比期间相关信息和

第（2）项下*和*所要求的期初信息。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解

释第18号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

52五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、6%消费税无无

城市维护建设税应纳流转税额5%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

房产税房产余值1.2%

土地使用税实际使用面积9元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

安徽超越环保科技股份有限公司15%

安徽凯越固体废物检测技术有限公司25%

安徽德慧绿色环保有限公司25%

安徽惠宏科技有限公司25%

安徽德舜环境工程有限公司25%

安徽超源再生资源有限公司25%

2、税收优惠

所得税根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税〔2009〕166号）规定，符合条件的工业固体废物处理项目和危险废物处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。新增扩建焚烧项目符合上述规定，2020年通过环保验收后开始免征企业所得税，2023年开始减半征收。新增填埋场二期项目符合上述规定，2021年开始免征企业所得税，2024年开始减半征收。

公司 2022 年度通过高新复审，高新证书编号：GR202234002062，优惠期限 2022 年度至 2024 年度，本年度公司属于优惠期间。

增值税

根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。

3、其他

无

53六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款26386057.2167739505.00

其他货币资金3092832.00

合计29478889.2167739505.00

其他说明：

期末，本公司有2000000.00元其他货币资金系定期存款和1092832.00元其他货币资金系承兑汇票保证金，使用受限。

除上述事项外，期末本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据10198080.483602589.00

商业承兑票据1206952.261906315.59

合计11405032.745508904.59

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

54账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

100000100000

账准备0.86%100.00%.00.00的应收票据

其中：

商业承100000100000

0.86%100.00%

兑汇票.00.00按组合计提坏

1146863437.114055668615979055089

账准备99.14%0.55%100.00%2.82%

470.3157032.7495.28.6904.59

的应收票据

其中：

商业承1270363437.120692066115979019063

10.98%4.99%36.45%7.73%

兑汇票89.835752.2606.28.6915.59银行承10198101983602536025

88.15%63.55%

兑汇票080.48080.4889.0089.00

11568163437114055668615979055089

合计100.00%1.41%100.00%2.82%

470.31.57032.7495.28.6904.59

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由安徽华菱汽车

100000.00100000.00100.00%到期未支付

有限公司

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票1270389.8363437.574.99%

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备金额159790.693646.88163437.57

55合计159790.693646.88163437.57

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）97284462.1597802189.05

1至2年47644437.8633942552.69

2至3年27526646.7615809197.87

3年以上35363555.9468283893.45

3至4年14330232.7428789872.21

4至5年16652187.9835729233.40

5年以上4381135.223764787.84

合计207819102.71215837833.06

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

56计提比值计提比值

金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

41111411113328833288

账准备1.98%100.00%1.54%100.00%

91.1391.1376.0076.00

的应收账款

其中：

按组合计提坏

2037072559217811521250825058187450

账准备98.02%12.56%98.46%11.79%

911.58039.20872.38957.06108.63848.43

的应收账款

其中：

101612109579065512600811800114207

组合148.89%10.78%58.38%9.36%

670.41146.40524.01173.00475.31697.69

34892322629316659544388228086620

组合21.68%9.25%4.42%9.24%

12.37.5282.8531.84.2451.60

982181428083938768021236764434

组合347.26%14.54%35.59%16.10%

738.30019.54718.76540.82657.51883.31

38729032243.3550461539117695.5146215

组合40.19%8.33%0.07%5.00%.5074.76.407.83

2078192970317811521583728386187450

合计100.00%14.29%100.00%13.15%

102.71230.33872.38833.06984.63848.43

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由安徽银欣新能

源科技有限公3296026.003296026.003296026.003296026.00100.00%预计无法收回司安徽福斯特汽

车部件有限公118755.02118755.02100.00%预计无法收回司合肥海尔特种

钢板研制开发113069.00113069.00100.00%预计无法收回有限公司

其他单位583341.11583341.11100.00%预计无法收回

天长明恩医院32850.0032850.00

合计3328876.003328876.004111191.134111191.13

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元名称期初余额期末余额

57账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1计提项目：应收国家

101612670.4110957146.4010.78%

财政部补贴款

组合2计提项目：应收拆解、

3489212.37322629.529.25%

综合利用产出物销售款

组合3计提项目：应收危险

98218738.3014280019.5414.54%

废物处置费

组合4计提项目：应收检测

387290.5032243.748.33%

服务款

合计203707911.5825592039.20

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

58（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

28386984.629703230.3

坏账准备金额1316245.70

33

28386984.629703230.3

合计1316245.70

33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名101612670.41101612670.4148.81%10957146.40

第二名8640168.858640168.854.15%431372.05

第三名8023534.868023534.863.85%400585.76

第四名6961874.246961874.243.34%1693854.10

第五名6874260.236874260.233.30%343206.68

合计132112508.59132112508.5963.45%13826164.99

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元项目期末余额期初余额

59账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产368835.5018441.78350393.72

合计368835.5018441.78350393.72

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

无

60其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据1030061.721779366.70

合计1030061.721779366.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

61（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据23538607.10商业承兑票据

合计23538607.10

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（8）其他说明无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6173049.134850291.31

合计6173049.134850291.31

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

622）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

633）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内往来款

保证金及押金4070877.372816281.71

备用金164642.80329642.80

其他2395502.632197624.70

合计6631022.805343549.21

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2801880.391533543.24

1至2年922934.612918440.97

2至3年2599642.80856565.00

643年以上306565.0035000.00

3至4年276565.005000.00

4至5年30000.00

5年以上30000.00

合计6631022.805343549.21

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

71565.71565.131565131565

计提坏1.08%100.00%0.002.46%100.00%0.00

0000.00.00

账准备

其中：

蚌埠市公共资

源交易71565.71565.71565.71565.

1.08%100.00%0.001.34%100.00%0.00

中心固00000000镇分中心定远县

公共资60000.60000.

1.12%100.00%0.00

源交易0000中心按组合65594386408617305211936169248502

计提坏98.92%5.89%97.54%6.94%

57.80.6749.1384.21.9091.31

账准备

其中：

保证金39993181260381802684724432124403

60.31%4.53%50.24%9.10%

及押金12.37.6551.7216.71.4595.26

1646428232.115641032964216482.313160

备用金2.48%5.00%6.17%5.00%.804.66.8014.66

23955196915219852197610088920967

其他36.13%8.22%41.13%4.59%

02.63.8886.7524.70.3135.39

66310457973617305343549325748502

合计100.00%6.91%100.00%9.23%

22.80.6749.1349.21.9091.31

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

65各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款-

493257.9024715.7760000.00457973.67

坏账准备

合计493257.9024715.7760000.00457973.67无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名代垫土地款2000000.002-3年30.16%186000.00

第二名保证金1600000.001年以内24.13%40920.87

第三名保证金835500.001-3年12.60%42361.90

第四名保证金300000.001年以内4.52%7672.66

第五名保证金239803.171-2年3.62%7875.97

合计4975303.1775.03%284831.40

667）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2331625.5587.72%3983664.2882.61%

1至2年205325.937.73%838382.8217.39%

2至3年120882.834.55%

合计2657834.314822047.10

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%

第一名552535.9520.79

第二名203300.007.65

第三名168860.006.35

第四名141176.115.31

第五名135096.435.08

合计1200968.4945.18

其他说明：

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

6712012581.310886620.6

原材料5305080.91413531.014891549.901125960.70

11

11384549.6

库存商品7324782.061709598.295615183.772621614.608762935.09

9

辅料1177708.001177708.001160245.721160245.72

低值易耗品1952894.871952894.871163594.021163594.02

15760465.813637336.525720970.721973395.4

合计2123129.303747575.30

4444

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1125960.70413531.011125960.70413531.01

库存商品2621614.601666365.572578381.881709598.29

合计3747575.302079896.583704342.582123129.30本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具

项目存货跌价准备/合同履约成体依据本减值准备的原因

继续生产对应产品的预计售价-进一步加工需要的原材料领用或者销售结转

人工、水电-估计的销售费用和相关税费

库存商品预计售价-估计的销售费用和相关税费产品已出售按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元

68项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额41344922.7727865116.68

合计41344922.7727865116.68

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

69（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

70（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

7117、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

72单位：元

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

73（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产590374688.07605063171.01

合计590374688.07605063171.01

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设施及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额488515161.63259748612.2620771591.5526385068.84795420434.28

2.本期增加

35983892.6012351424.64434298.235056244.5853825860.05

金额

（1）购置2886800.093612651.85434298.235056244.5811989994.75

（2）在建工程转

33097092.518738772.7941835865.30

入

（3）企业合并增加

3.本期减少

4191301.084355885.7134378.02519530.399101095.20

金额

（1）处置或报废4191301.084355885.7134378.02519530.399101095.20

4.期末余额520307753.15267744151.1921171511.7630921783.03840145199.13

二、累计折旧

1.期初余额80987001.7370693517.5915331750.3513732377.24180744646.91

2.本期增加

33094091.0524524265.831963604.425868420.3965450381.69

金额

（1）计提33094091.0524524265.831963604.425868420.3965450381.69

3.本期减少

1676738.153888354.1232450.42439591.216037133.90

金额

（1）处置或报废1676738.153888354.1232450.42439591.216037133.90

4.期末余额112404354.6391329429.3017262904.3519161206.42240157894.70

三、减值准备

1.期初余额3788919.015822417.831279.529612616.36

2.本期增加

74金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额3788919.015822417.831279.529612616.36

四、账面价值

1.期末账面

404114479.51170592304.063908607.4111759297.09590374688.07

价值

2.期初账面

403739240.89183232676.845439841.2012651412.08605063171.01

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

研发中心31641470.70房产办理中

扩建焚烧项目20990307.16房产办理中

废酸综合利用主厂房11799999.78房产办理中

其他说明：

说明：截至2024年12月31日、2023年12月31日本公司用于借款抵押的固定资产原值分别为

149332924.92元和150936022.26元，账面价值分别为129735161.27元和134809102.47元。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

废酸综合利用129153812.129153812.会计估计预计净残值生产线资产组9090

75129153812.129153812.

合计

9090

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

本年度本公司废酸综合利用生产线的实际生产经营状况与预期存在差异，相应资产组出现了减值迹象，因此本公司在当期对资产组整体进行减值测试，本期无需计提废酸综合利用生产线资产组固定资产资产减值损失。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程181345904.88110024852.23

合计181345904.88110024852.23

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新能源汽车动

115240413.115240413.84119448.884119448.8

力蓄电池回收

353555

利用项目

危险废物填埋58587920.158587920.1

1487834.471487834.47

场工程项目44研发中心室外

3669724.773669724.77

附属工程项目循环经济智慧

1443991.581443991.581443991.581443991.58

产业园项目

环保路1393950.631393950.63935858.53935858.53废桶资源综合

利用技改扩能409483.16409483.16409483.16409483.16项目废旧物资回收

297029.70297029.700.000.00

分中心项目仓储厂房及交

212170.74212170.74

易中心项目

扩建焚烧二期79339.6279339.6279339.6279339.62

新废水处理厂11881.1911881.19

76房

报废汽车回收21548896.021548896.0拆解项目22

181345904.181345904.110024852.110024852.

合计

88882323

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额新能源汽车动

27358411510219901152

力蓄49.4149.41

00009448564846834041其他

电池%%

0.00.85.33.833.35

回收利用项目危险废物

3500148757105858

填埋60.0060.00

0000834.00857920其他

场工%%

0.0047.67.14

程项目报废汽车210821542193

3822100.0100.0

回收099088961181其他

85.450%0%

拆解0.00.02.47项目

83431071108541831738

合计09905617080158652833

0.009.349.45.303.49

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元项目期末余额期初余额

77账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地使用权运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额1242428.751242428.75

2.本期增加金额446028.00446028.00

（1）租入446028.00446028.00

3.本期减少金额1242428.751242428.75

（1）其他减少1242428.751242428.75

4.期末余额446028.00446028.00

二、累计折旧

1.期初余额427084.88427084.88

2.本期增加金额20442.95232955.40253398.35

（1）计提20442.95232955.40253398.35

3.本期减少金额660040.28660040.28

（1）处置

（1）其他减少660040.28660040.28

4.期末余额20442.9520442.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

78（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值425585.05425585.05

2.期初账面价值815343.87815343.87

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额108653368.00247105.18481385.79109381858.97

2.本期增加

28685500.0028685500.00

金额

（1）购

28685500.0028685500.00

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额137338868.00247105.18481385.79138067358.97

二、累计摊销

1.期初余额7924663.0012682.38257404.898194750.27

2.本期增加

2767585.6612314.4073962.672853862.73

金额

（1）计

2767585.6612314.4073962.672853862.73

提

3.本期减少

金额

79（1）处

置

4.期末余额10692248.6624996.78331367.5611048613.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

126646619.34222108.40150018.23127018745.97

价值

2.期初账面

100728705.00234422.80223980.90101187108.70

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少期初余额期末余额称或形成商誉企业合并形成处置

80的事项的

合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

绿化工程3447574.9683200.001189544.172341230.79

厂房修缮1935779.82353982.301213679.881076082.24

土地承包支出183358.62218000.0056990.50344368.12

其他37871.29747150.00590695.59194325.70

合计5604584.691402332.303050910.143956006.85

其他说明：

81无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备96192.2724048.0796192.2724048.07

可抵扣亏损4924543.751231135.944924607.241231151.81

租赁负债815343.88203835.97

合计5020736.021255184.015836143.391459035.85

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产815343.88203835.97

合计815343.88203835.97

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1255184.011459035.85

递延所得税负债203835.97

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异41982636.7442304032.61

可抵扣亏损195916595.39128698958.61

合计237899232.13171002991.22

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2022年

2023年

2024年340827.82

2025年318889.77318889.77

2026年374297.65403164.69

822027年772560.9430729612.42

2028年2867928.1096906463.91

2029年及以后年度191582918.93

合计195916595.39128698958.61

其他说明：

无

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地出让28685500.028685500.0金00

预付工程款、50779095.750779095.751157478.951157478.9设备款8888

一年以上待抵18823332.218823332.222012408.822012408.8扣进项税额1144一年以上待认

37897.8137897.81

证进项税额

69602427.969602427.9101893285.101893285.

合计

996363

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况定期存款

30928323092832140702.0140702.0复垦保证

货币资金和承兑汇使用受限使用受限.00.0000金票保证金

1493329129735115093601348091

固定资产抵押抵押

24.9261.2722.2602.47

4739923421058547399234305383

无形资产抵押抵押

2.000.552.005.19

1998249174933819847591780036

合计

88.9243.8256.2639.66

其他说明：

无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

83项目期末余额期初余额

质押借款50000000.00

抵押借款18967638.81

保证借款20000000.0069700000.00

借款利息196691.9824987.95

合计89164330.7969724987.95

短期借款分类的说明：

无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1092832.00

合计1092832.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

84货款21989732.2133136800.91

服务费28807071.3417104104.98

工程款92032262.1065891582.09

设备款16847055.1613706591.79

其他884520.941216057.08

合计160560641.75131055136.85

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款19357676.273871578.39

合计19357676.273871578.39

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金1921206.981450000.00

报销款32970.57361209.10

往来款16782629.23

其他620869.492060369.29

合计19357676.273871578.39

852）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收固废处置服务费2556005.751713580.41

待处置危险废物18501266.8616835500.28

合计21057272.6118549080.69账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬11428850.2841680586.0941942801.8711166634.50

二、离职后福利-设定

3325502.613325502.61

提存计划

三、辞退福利143400.00143400.00

合计11428850.2845149488.7045411704.4811166634.50

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

9015167.2035683056.7636486797.368211426.60

和补贴

2、职工福利费2568198.302565348.302850.00

3、社会保险费1613529.151613529.15

其中：医疗保险费1498340.701498340.70工伤保险

33568.4933568.49

费生育保险

81619.9681619.96

费

4、住房公积金48354.00661392.00647010.0062736.00

865、工会经费和职工教

2365329.081154409.88630117.062889621.90

育经费

合计11428850.2841680586.0941942801.8711166634.50

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3224679.373224679.37

2、失业保险费100823.24100823.24

合计3325502.613325502.61

其他说明：

辞退福利

说明：2024年4月、5月、7月、10月、11月经与当事人协商，共有7名职工与公司解除劳动关系，截至

2024年12月31日，公司共支付143400.00元。

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

企业所得税1292703.511292703.51

个人所得税381542.40464570.62

土地使用税1717782.751513424.25

房产税517268.12517268.12

水利建设基金20843.4016419.80

印花税26433.5230062.40

环境保护税16785.064382.59

合计3973358.763838831.29

其他说明：

41、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

42、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款28312035.4223274127.11

一年内到期的租赁负债454144.61

合计28312035.4223728271.72

其他说明：

8743、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的应收票据9817784.292020886.10

待转销项税额94119.00

合计9911903.292020886.10

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

44、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款92295881.25115274127.11

保证借款9009487.50

减：一年内到期的长期借款-28312035.42-23274127.11

合计72993333.3392000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

45、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

88（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

46、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

运输设备927776.95世贸办公楼

减：一年内到期的租赁负债-454144.61

合计473632.34

其他说明：

2024年计提的租赁负债利息费用金额为1.54万元，计入财务费用-利息支出金额为1.54万元。

47、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

89项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

弃置义务82333669.7379372929.37环境污染整治义务

合计82333669.7379372929.37

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

50、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

2016年第二批大

大气污染防治义

气污染防治补助200000.0049999.93150000.07务资金土地征收补偿义

土地补偿款2615000.0060000.002555000.00务固体废物焚烧处置项目废弃治理大气污染防治义

780000.00103999.16676000.84

技术升级改造补务贴废弃电器电子产新建项目政府补

品拆解技改扩能15087796.481926101.7613161694.72助项目补贴

20 万 t/a 废酸综 新建项目政府补

2254200.00265200.001989000.00

合利用项目补贴助污染治理和节能新建项目政府补

19307945.831377649.9617930295.87

减碳专项助省重大专项揭榜

挂帅项目补助资1598000.001598000.00研发项目补助金

2024年超长期特22300000.0022300000.00新建项目政府补

90别国债资金支持助

回收循环利用项目

合计41842942.3122300000.005380950.8158761991.50

其他说明：

51、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

52、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

9425333494253334

股份总数.00.00

其他说明：

53、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

54、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）542842415.81542842415.81

其他资本公积400000.00400000.00

合计543242415.81543242415.81

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

55、库存股

单位：元

91项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

57、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费12153319.972562371.021653839.6413061851.35

合计12153319.972562371.021653839.6413061851.35

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据财资【2022】136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提安全生产经费，本期减少为耗用的劳保用品。

58、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积26939439.7326939439.73

合计26939439.7326939439.73

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润75908874.43195724834.16

调整后期初未分配利润75908874.43195724834.16

加：本期归属于母公司所有者的净利润-69340829.58-119815959.73

期末未分配利润6568044.8575908874.43

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

925）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

60、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务290384655.06279356659.77263546182.95293400345.30

其他业务161737.8567760.3014336.2812230.20

合计290546392.91279424420.07263560519.23293412575.50经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额290546392.91营业收入263560519.23营业收入营业收入扣除项目合出租固定资产及销售出租固定资产实现的

161737.8514336.28

计金额原材料收入收入营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.06%0.01%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产出租固定资产及销售出租固定资产实现的

161737.8514336.28交换，经营受托管理业原材料收入收入务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业出租固定资产及销售出租固定资产实现的

161737.8514336.28

务收入小计原材料收入收入

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00不适用0.00不适用

入小计

营业收入扣除后金额290384655.06扣除后营业收入263546182.95扣除后营业收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

危险废物1753990139171917539901391719

处置33.2990.7733.2990.77电子废物6893052773135568930527731355

93处置5.766.895.766.89

汽车拆解3802223521818238022235218182

业务6.529.166.529.16

855185.11748425855185.11748425

检测业务

4.414.41

锂电池综7177674894085771776748940857

合利用.35.54.35.54其他

2903846279356629038462793566

小计

55.0659.7755.0659.77

其他业务：

161737.8161737.8

其他67760.3067760.30

55

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2905463279424429054632794244

合计

92.9120.0792.9120.07

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

94单位：元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

61、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

房产税2069072.481743495.16

土地使用税6462414.005780596.50

车船使用税17223.7617548.76

印花税117883.43101673.38

水利建设基金166938.58139271.08

环境保护税50730.1020512.11

耕地占用税27525.00

合计8884262.357830621.99

其他说明：

62、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10888547.2711530265.71

中介服务费5567227.567823393.66

折旧与摊销9671591.769468027.58

业务招待费1702882.141186185.61

汽车费用619879.98791861.39

差旅费309757.75716526.31

办公通讯费1295763.821486001.10

房屋租赁费30626.34199000.00

其他569737.72939786.94

合计30656014.3434141048.30

其他说明：

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

佣金13480543.386007806.49

职工薪酬2528912.562351769.66

业务招待费2083836.791586710.25

广告宣传费321160.40

租赁费11180.00

办公费82034.14108886.13

折旧与摊销335213.59480079.77

差旅费45836.57108443.81

其他141145.39389340.13

合计18697522.4211365376.64

95其他说明：

64、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

委外费用8685729.5512465027.33

职工薪酬4597424.035482762.32

材料费21015.5675493.68

折旧与摊销801557.68811077.00

其他29246.0122875.11

合计14134972.8318857235.44

其他说明：

65、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出8494677.984536616.86

减：利息资本化

利息收入236149.581387006.17

手续费及其他3003693.062933603.75

合计11262221.466083214.44

其他说明：

66、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助6040950.8113595855.93

失业保险金返还104411.5798034.64

扣代缴个人所得税手续费返还12981.8358261.70

其他98.86

合计6158443.0713752152.27

67、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

68、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

9669、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

70、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-3646.88-159790.69

应收账款坏账损失-1316245.70-5477725.09

其他应收款坏账损失35284.23-176241.57

合计-1284608.35-5813757.35

其他说明：

71、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-953935.88-3747575.31损失

四、固定资产减值损失-9612616.36

十一、合同资产减值损失-18441.78

合计-972377.66-13360191.67

其他说明：

72、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-187707.92-151709.13

73、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助18867.9218867.92

无法支付的款项33565.6033565.60

其他1.513.981.51

合计52435.033.9852435.03

其他说明：

9774、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失2586983.143831.882586983.14

滞纳金13037.512672.9613037.51

其他1297.051297.05

合计2601317.706504.842601317.70

其他说明：

75、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

递延所得税费用15.876890689.88

合计15.876890689.88

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-71348154.09

按法定/适用税率计算的所得税费用-10702166.48

子公司适用不同税率的影响-3336636.59

调整以前期间所得税的影响15.87

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2486725.58

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响13600957.32

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-2039904.83

其他-9000.00

所得税费用15.87

其他说明：

76、其他综合收益详见附注。

77、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

98政府补助23094512.2232252796.34

保证金及押金860594.001223400.00往来款

利息收入236149.581387006.17

其他161284.74118367.91

合计24352540.5434981570.42

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用类32836836.9225870072.36往来款

保证金及押金3278021.662043696.34

其他306786.57137672.96

合计36421645.1528051441.66

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代垫土地款3000000.00

合作修路款1500000.00

土地复垦冻结资金140702.00

合计140702.004500000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存入定期存款2000000.00

合计2000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

99资金拆借款27940000.00

合计27940000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付融资租赁本金及利息7519544.45支付首次公开发行股票发行费用

偿还租赁负债支付的金额180000.00394448.06

资金拆借款13040000.00

合计13220000.007913992.51

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

69724987.9118767638.102782119.89164330.7

短期借款3453823.92

581899

115274127.10000000.028603662.1101305368.

长期借款4634903.79

110575

长期应付款

租赁负债927776.9515364.27350000.00-593141.22

185926892.128767638.131735782.190469699.

合计8104091.98-593141.22

01810454

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

78、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-71348169.96-120600249.70

加：资产减值准备2256986.0119173949.02

固定资产折旧、油气资产折耗、

65450381.7060945415.72

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧253398.35427084.88

无形资产摊销2853862.732260203.98

100长期待摊费用摊销3050910.141866134.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填187706.41151709.13列）固定资产报废损失（收益以

2586983.143831.88“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

11287181.147425306.34

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以

203851.846901993.14“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-203835.97203835.97“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

7322716.51-15348845.51

列）经营性应收项目的减少（增加以-80298336.14-31721043.21“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

73135296.3485279639.92“－”号填列）

其他908531.371176676.46

经营活动产生的现金流量净额17647463.6118145642.67

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额26386057.2167598803.00

减：现金的期初余额67598803.00130592110.42

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-41212745.79-62993307.42

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

101（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金26386057.2167598803.00

可随时用于支付的银行存款26386057.2167598803.00

三、期末现金及现金等价物余额26386057.2167598803.00

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金2754632.00140702.00使用受限

合计2754632.00140702.00

其他说明：

（7）其他重大活动说明

公司销售商品收的银行承兑汇票背书转让用于支付货款19570436.82元，支付工程款、设备款

29484869.36元。

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

80、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

102项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

81、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

租赁收入14336.28

合计14336.28作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

103（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

82、数据资源

83、其他

七、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

委外费用8685729.5512465027.33

职工薪酬4597424.035482762.32

折旧与摊销801557.68811077.00

材料费21015.5675493.68

其他29246.0122875.11

合计14134972.8318857235.44

其中：费用化研发支出14134972.8318857235.44

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

104八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

105负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

106（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本

的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1076、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接安徽凯越固体废物检测10000000危险废物检同一控制合

滁州滁州100.00%

技术有限公.00测并司安徽德慧绿

50000000报废机动车

色环保有限滁州滁州100.00%新设.00回收拆解公司安徽德舜环

50000000

境工程有限滁州滁州环境修复100.00%新设.00公司新能源汽车安徽惠宏科68212800

滁州滁州动力蓄电池73.30%新设

技有限公司.00回收利用安徽超源再

5000000.再生资源回

生资源有限滁州滁州100.00%新设

00收利用

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额安徽惠宏科技有限公

26.70%-2007340.3815421169.65

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债称资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计

108产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

109（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债

110负债合计

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

111（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

41842942223000005380950.58761991与资产/收

递延收益.31.0081.50益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

营业外收入18867.92

其他收益6040950.8113595855.93

合计6059818.7313595855.93其他说明112说明：根据《安徽省发展改革委安徽省财政厅关于印发加力支持大规模设备更新和消费品以旧换新若干措施的通知》（皖发改环资〔2024〕493号）等文件要求本公司于2024年11月25日、2024年11月28日、

2024年12月3日分别收到滁州市南谯区发展和改革委员会拨款10000000.00元、10000000.00元、

2300000.00元.由于该补助用于新建项目政府补助且截至期末该项目尚未转固，因此该笔补助作为与资

产相关的政府补助且本期不结转至损益。

说明：

*按照《安徽省人民政府办公厅关于印发以数字化转型推动制造业高端化智能化绿色化发展实施方案及支持政策的通知》(皖政办〔2023〕2号)、《安徽省人民政府关于印发支持首台套重大技术装备首批次新材料首版次软件发展若干政策的通知》(皖政秘〔2023〕243号)、《安徽省人民政府办公厅关于培育发展先进制造业集群的指导意见》(皖政办秘〔2023〕55号)、《支持先进光伏和新型储能产业集群高质量发展若干政策》(皖工信电〔2024〕2号)等规定，本公司于2024年9月23日收到滁州市南礁区工业和信息化局惠企政策资金50.00万元。

*根据《中共滁州市委滁州市人民政府关于印发〈滁州市服务业锻长补短行动计划(2022-2025年)〉的通知》（滁发〔2022〕13号），本公司于2024年10月11日收到滁州市市场监督管理局发放的服务业锻长补短奖补84000.00元。

*根据《关于印发南谯区加快制造业高质量发展推进工业强区若干政策的通知》（南政〔2022〕52号），本公司于2024年11月27日收到滁州市南谯区经济和信息化局补助款75000.00元。

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、

应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

113本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中

于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的63.45%（2023年：69.66%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的75.03%（2023年：76.82%）。

流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年合计

金融负债：

短期借款8916.438916.43

应付票据109.28109.28

应付账款16056.0616056.06

其他应付款1935.771935.77

114一年内到期的非流动负债2831.202831.20

其他流动负债（不含递延收益）991.19991.19

长期借款7299.337299.33

金融负债和或有负债合计38139.2638139.26上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年合计

金融负债：

短期借款6972.506972.50

应付账款13105.5113105.51

其他应付款387.16387.16

一年内到期的非流动负债2372.832372.83

其他流动负债（不含递延收益）202.09202.09

长期借款9200.009200.00

金融负债和或有负债合计32240.0932240.09

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

115项目本期数上期数

固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款8916.436972.50

合计8916.436972.50浮动利率金融工具金融资产

其中：货币资金2947.896773.95金融负债

其中：短期借款

一年内到期的非流动负债2831.202372.83

长期借款7299.339200.00

合计10130.5311572.83期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约46.00万元（上年年末：57.6万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。不存在外汇风险。

（2）资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为

44.40%（上年年末：38.32%）。

（3）金融资产转移转移方式分类

116已转移金融资产已转移金融资

转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质产金额

保留了其几乎所有的风险和报酬，包背书应收票据9817784.29未终止确认括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所有的风险和报

背书应收票据9997642.09已终止确认酬已经转移了其几乎所有的风险和报

背书应收款项融资29239879.80已终止确认酬

合计49055306.18因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关的项目转移方式终止确认金额利得或损失

应收票据背书9997642.09

应收款项融资背书29239879.80

合计39237521.89--

本公司已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现的银行承兑汇票账面价值合计为49055306.18元，本公司认为，其中账面价值为39237521.89元（2023年12月31日：13287664.91元）的应收票据于贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

1173、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

背书应收票据9817784.29未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所

背书应收票据9997642.09已终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

背书应收款项融资29239879.80已终止确认有的风险和报酬

合计49055306.18

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据背书9997642.09

应收款项融资背书29239879.80

合计39237521.89

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）应收款项融资1030061.721030061.72

二、非持续的公允价值

--------计量

1182、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数

敏感性分析无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、

短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。

9、其他

上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例安徽超越环保股

安徽滁州综合性环保企业9425.3334万元份有限公司

119本企业的母公司情况的说明

无本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系滁州市凯丰科技有限公司同一实际控制人滁州市德宁企业管理中心股东

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

120关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

高志江40000000.00否

李光荣40000000.00否

高志江60000000.00否

李光荣60000000.00否

高志江60000000.00否

李光荣60000000.00否

高志江168000000.00否

李光荣168000000.00否

高志江10000000.00否

李光荣10000000.00否

李光荣、高志江20000000.00是

高德堃20000000.00是

高志江、李光荣、高德

30690000.00否

堃

121关联担保情况说明

高志江、李光荣于2022年3月23日与中国工商银行滁州丰乐支行签订了合同编号为0131300214-2022年丰乐(保)字0016号的最高额保证合同，最高担保金额为40000000.00元，担保期限为自主合同项下的借款到期届满之次日起三年。

高志江、李光荣于2023年11月9日分别与中信银行股份有限公司滁州分行签订合同编号为【(2023)

信滁银最保字第 2375140A0036-d1 号】、【(2023)信滁银最保字第 2375140A0036-d2 号】的最高额保证合同，为超越科技于2023.11.9-2026.11.9期间的债务提供担保，最高担保金额为60000000.00元，且保证期间为自债务履行期限届满之日起三年。

李光荣、高志江于2020年12月24日分别与中信银行股份有限公司滁州分行签订合同编号为（2020）

信滁银最保字第 20czA0035-d2号、（2020）信滁银最保字第 20czA0035-d1 号的最高额保证合同，为超越科技于2020.12.29-2026.12.29期间的债务提供担保，最高担保金额为60000000.00元，且保证期间为自债务履行期限届满之日起三年。

高志江、李光荣于2023年4月6日分别与中信银行股份有限公司滁州分行签订合同编号为【(2023)

信滁银最保字第 2375140A0007-d1】、【(2023)信滁银最保字第 2375140A0007-d2】的最高额保证合同，为德慧环保于2023.3.30-2028.3.30期间的债务提供担保，最高担保金额为168000000.00元，且保证期间为自债务履行期限届满之日起三年。

李光荣、高志江于2024年9月25日分别与中国农业银行股份有限公司滁州南谯区支行签订合同编号

为34100120240019614、34100120240019613的自然人保证合同。为公司与中国农业银行股份有限公司滁州南谯区支行签订的合同编号为34010120230004523的10000000.00元借款提供保证，李光荣、高志江分别提供最高担保金额10000000.00、10000000.00元，且保证期间为自债务履行期限届满之日起三年。

高志江、李光荣、高德堃于2023年3月20日与交通银行滁州分行签订了合同编号为230010、230011

的保证合同，为超越科技于2023.3.20-2026.3.19期间的债务提供担保，担保金额分别为20000000.00元，担保期限为自主合同项下的借款到期届满之次日起三年。截至报告期期末，相关借款已偿还，但是担保解除手续尚未完成。

高志江、李光荣、高德堃于2024年3月11日与滁州皖东农村商业银行股份有限公司乌衣支行签订合

同编号为乌衣支行最高保字2024第0046号最高额保证合同，为超越科技于2024.3.11-2029.3.11期间的债务提供担保，最高担保金额为30690000.00元，担保期限为自主合同项下的借款到期届满之日起三年。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3773512.213967387.79

122（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

1236、其他

无

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额购建长期资产承诺

大额发包合同93270000.0041543000.00对外投资承诺其他承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2024年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称担保事项金额期限备注债务履行期限届满之日起三

安徽德慧绿色环保有限公司借款担保140000000.00注1年

安徽德慧绿色环保有限公司借款担保9000000.00注2注2

合计149000000.00

注1：安徽超越环保科技股份有限公司于2023年3月30日与中信银行股份有限公司滁州分行签订合同编

号为（2023）信滁银最保字第 2375140A0007-a 号的最高额保证合同，为德慧环保于 2023.3.30-2028.3.30

期间的债务提供担保，最高担保金额为140000000.00元，且保证期间为自债务履行期限届满之日起三年。

注2：安徽超越环保科技股份有限公司于2024年1月4日与滁州皖东农村商业银行股份有限公司长江支行

签订合同编号为长江支行保字2024第0005号的保证合同，为德慧环保与滁州皖东农村商业银行股份有限公司长江支行签订的借款合同编号为长江支行流借字2024第0005号项下的债务提供连带责任担保，保证期间为1）主合同项下债务履行期限届满之日起三年；2）如果主合同项下的债务分期履行，则对每期债务而言，保证期间均至最后一期债务履行期限届满之日起三年；3）银行承兑汇票敞口、保函项下的保证期间为债权人自垫付款项之日起三年；4）银行宣告主合同债务提前到期的，保证期间为银行宣布提前到期之日起三年。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

1243、其他

无

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2025年4月21日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

125（2）其他资产置换

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

本期财政部印发《废弃电器电子产品处理专项资金管理办法》，其中规定2024年度及以后年度开展的废弃电器电子产品回收处理，专项资金采取“以奖代补”的方式，按照因素法分配。截至本财务报告出具日，新政策对应的2024年度拆解补贴金额尚未发布。本公司2024年度家电拆解补贴金额为20404497.41元。

126十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）96961966.9997616551.35

1至2年47738696.6533942552.69

2至3年27526646.7615809197.87

3年以上35363555.9468283893.45

3至4年14330232.7428789872.21

4至5年16652187.9835729233.40

5年以上4381135.223764787.84

合计207590866.34215652195.36

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

41111411113328833288

账准备1.98%100.00%1.54%100.00%

91.1391.1376.0076.00

的应收账款

其中：

按组合计提坏

2034792555117792721232325039187283

账准备98.02%12.56%98.46%11.79%

675.21952.38722.83319.36820.74498.62

的应收账款

其中：

101612109579065512600811800114207

组合148.95%10.78%58.43%9.36%

670.41146.40524.01173.00475.31697.69

33323314786301759332487168784607

组合21.61%9.45%4.33%9.34%

50.30.4463.8685.35.9297.43

982181428083938768021236764434

组合347.31%14.54%35.61%16.10%

738.30019.54718.76540.82657.51883.31

315916315916180120180120

组合50.15%0.09%.20.20.19.19

2075902966317792721565228368187283

合计100.00%14.29%100.00%13.15%

866.34143.51722.83195.36696.74498.62

按单项计提坏账准备：

单位：元名称期初余额期末余额

127账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

安徽银欣新能

源科技有限公3296026.003296026.003296026.003296026.00100.00%预计无法收回司安徽福斯特汽

车部件有限公118755.02118755.02100.00%预计无法收回司合肥海尔特种

钢板研制开发113069.00113069.00100.00%预计无法收回有限公司

其他单位583341.11583341.11100.00%预计无法收回

天长明恩医院32850.0032850.00100.00%预计无法收回

合计3328876.003328876.004111191.134111191.13

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

28368696.729663143.5

坏账准备金额1294446.77

41

28368696.729663143.5

合计1294446.77

41

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

128（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名101612670.41101612670.4148.95%10957146.40

第二名8640168.858640168.854.16%431372.05

第三名8023534.868023534.863.87%400585.76

第四名6961874.246961874.243.35%1693854.10

第五名6874260.236874260.233.31%343206.68

合计132112508.59132112508.5963.64%13826164.99

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款145358628.15103109721.43

合计145358628.15103109721.43

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

1293）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

1303）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款141391508.83100660764.26

保证金及押金4058877.372804281.71

备用金15000.00

其他165022.215874.03

合计145615408.41103485920.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）144097908.80101848556.83

1至2年775934.61745798.17

2至3年435000.00856565.00

3年以上306565.0035000.00

1313至4年276565.005000.00

4至5年30000.00

5年以上30000.00

合计145615408.41103485920.00

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

71565.71565.131565131565

计提坏0.05%100.00%0.13%100.00%0.00

0000.00.00

账准备

其中：

蚌埠市公共资

源交易71565.71565.71565.71565.

0.05%100.00%0.07%100.00%0.00

中心固00000000镇分中心定远县

公共资60000.60000.

0.06%100.00%0.00

源交易0000中心按组合

145543185215145358103354244633103109

计提坏99.95%0.13%99.87%0.24%

843.41.26628.15355.00.57721.43

账准备

其中：

合并范

141391141391100660100660

围内往97.10%0.000.00%97.27%0.000.00%

508.83508.83764.26764.26

来款保证金39873180660380662672724372124289

2.74%4.53%2.58%9.12%

及押金12.37.6551.7216.71.4595.26

15000.14250.

备用金0.01%750.005.00%

0000

1650224554.61604675874.05711.9

其他0.11%2.76%0.01%162.122.76%.211.6031

145615256780145358103485376198103109

合计100.00%0.18%100.00%0.36%

408.41.26628.15920.00.57721.43

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

132损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段未来

12个月预期信244633.5759418.31185215.26

用损失

第二阶段整个存续期预期信

用损失(未发

生信用减值)

第三阶段整个存续期预期信

131565.0060000.0071565.00

用损失(已发

生信用减值)

合计376198.57119418.31256780.26

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例安徽惠宏科技有

合并关联方往来75023827.551年以内51.52%限公司

133第二名合并关联方往来66366867.371年以内45.58%

第三名保证金1600000.001年以内1.10%40920.87

第四名保证金835500.001-3年0.57%42361.90

第五名保证金300000.001年以内0.21%7672.66

合计144126194.9298.98%90955.43

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

110534598.110534598.109644598.109644598.

对子公司投资

31313131

110534598.110534598.109644598.109644598.

合计

31313131

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

96445989644598

凯越检测.31.31

50000005000000

德慧环保

0.000.00

50000005000000

惠宏科技

0.000.00

890000.0890000.0

超源再生

00

1096445890000.01105345

合计

98.31098.31

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

134一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务244458046.03216613657.11218458716.58235698275.17

其他业务161737.8567760.3014336.2812230.20

合计244619783.88216681417.41218473052.86235710505.37

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

危险废物1755275139300117552751393001

处置20.2700.2220.2700.22电子废弃6893052773135568930527731355

处置5.766.895.766.89

2444580216613624445802166136

小计

46.0357.1146.0357.11

其他业务：

161737.8161737.8

其他67760.3067760.30

55

2446197216681424461972166814

合计

83.8817.4183.8817.41

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

135合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

无

136十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-187707.91计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

6158443.07

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

60000.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-2548882.67支出

减：所得税影响额643176.52

少数股东权益影响额（税后）3936.68

合计2834739.29--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-9.65%-0.74-0.74利润扣除非经常性损益后归属于

-10.05%-0.77-0.77公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

137（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称□适用□不适用

4、其他

无

138