果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

果麦文化传媒股份有限公司

2023年年度报告

2024年3月

1果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人路金波、主管会计工作负责人蔡钰如及会计机构负责人(会计

主管人员)蔡钰如声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺之间的差异。公司近期不存在可能对公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的重大风险因素，敬请广大投资者注意投资风险。公司面临的风险与应对措施详见本报告“第三节管理层讨论与分析”的“十、公司面临的风险和应对措施”相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以72759940为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.99元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3.5股。

2果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................29

第五节环境和社会责任...........................................47

第六节重要事项..............................................49

第七节股份变动及股东情况.........................................64

第八节优先股相关情况...........................................75

第九节债券相关情况............................................76

第十节财务报告..............................................77

3果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表；

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师起签名并盖章的审计报告原件；

三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、经公司法定代表人签名的年度报告正文原件；

五、其他相关材料。

4果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

果麦文化传媒股份有限公司，由杭州果麦果麦文化、果麦公司、果麦、本公指文化传媒有限公司于2017年12月1日整

司、公司体变更成立的股份有限公司

控股股东、实际控制人指路金波

大华会计师、审计机构指大华会计师事务所（特殊普通合伙）股东大会指果麦文化传媒股份有限公司股东大会董事会指果麦文化传媒股份有限公司董事会监事会指果麦文化传媒股份有限公司监事会小亮人指北京小亮人文化传媒有限公司七只鹿指上海七只鹿文化传媒有限公司

齐育、齐育未来指湖南齐育未来教育科技有限公司星图比特指上海星图比特信息技术服务有限公司

爱漫阁指爱漫阁（上海）智能科技有限公司

北京开卷信息技术有限公司，是一家专业开卷信息、开卷指从事中文图书市场零售数据连续跟踪服务的公司报告期指2023年如无特殊说明，均指人民币元、人民币万元、万元、亿元指

元、人民币亿元

二、专业释义指码洋指图书的定价乘以数量所得出的金额

通过各种形式的市场调研活动，对图书市选题指场需求信息进行分析整理，从而确定真正符合市场需求的图书内容

报刊、广播、电视等传统媒体之后发展起

新媒体指来的新的媒体形态的统称，包括网络媒体、手机媒体、数字电视等

CBC 是新型电子商务模式的一种，是由消费商（Consumer Business)、商家CBC 指 （Business）和消费者（Consumer）共同

搭建的集生产、经营、消费为一体的电子商务模式。

2C 指 自建销售渠道

to

2B 指 business指公司将图书产品发至经销渠道，由其销售给终端消费者的销售方式动销指一定期间内销售数大于或等于1

大语言模型（LLM）是指使用大量文本数

据训练的深度学习模型，可以生成自然语言文本或理解语言文本的含义。大语言模LLM 指

型可以处理多种自然语言任务，如文本分类、问答、对话等，是通向人工智能的一条重要途径。

生成式人工智能 AIGC（ArtificialAIGC 指Intelligence Generated Content）。

人工智能（Artificial Intelligence），英文AI 指缩写为 AI。

5果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称果麦文化股票代码301052公司的中文名称果麦文化传媒股份有限公司公司的中文简称果麦文化

GUOMAI

公司的外文名称（如有）

Culture & Media Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如 GUOMAI有） Culture公司的法定代表人路金波注册地址浙江省杭州市西湖区钱江浙商创投中心2幢406室注册地址的邮政编码310013公司注册地址历史变更情况无

办公地址 上海市徐汇区古宜路 181 号 B座 5 层办公地址的邮政编码200235

公司网址 www.guomai.cn

电子信箱 guomai@guomai.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名蔡钰如邹爱华

联系地址 上海市徐汇区古宜路 181 号 B座 5 层 上海市徐汇区古宜路 181 号 B座 5 层

电话021-64386485021-64386485

传真021-64386491021-64386491

电子信箱 guomai@guomai.cn guomai@guomai.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层

签字会计师姓名陈赛红、施慧公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

6果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间北京市西城区月坛南街1号

中原证券股份有限公司院月坛金融街中心7号楼白林、温晨至2024年12月31日

18层

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）478115739.79462011902.183.49%461266319.03归属于上市公司股东

53637628.5140803424.2831.45%56727353.60

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益55202413.7947554190.9816.08%52545849.69

的净利润（元）经营活动产生的现金

77462908.2798123186.02-21.06%87792177.49

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.73920.566430.51%0.9449

股）稀释每股收益（元/

0.73920.566430.51%0.9449

股）加权平均净资产收益

8.75%8.29%0.46%11.56%

率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

资产总额（元）805237767.04747669331.437.70%687068717.21归属于上市公司股东

670542415.93603267748.0111.15%553346821.00

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入114992530.58121778944.28109427986.06131916278.87归属于上市公司股东

13649235.0515736166.1710460866.6113791360.68

的净利润归属于上市公司股东

13111903.8414982993.7810174117.7816933398.39

的扣除非经常性损益

7果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

的净利润经营活动产生的现金

4912570.7521058084.3226730638.5324761614.67

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

10293.5617996.678632.16

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

956534.30934612.994560000.00主要系政府补贴

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保主要系主要系《皮值业务外，非金融企囊》话剧公允价值变业持有金融资产和金

-3606249.93-9473613.12-240137.27动损益及处置其他权融负债产生的公允价益工具投资产生的投值变动损益以及处置资损失金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的主要系诉讼结案收回

应收款项减值准备转135026.42应收账款回除上述各项之外的其

732993.17397833.17444956.90主要系维权收益

他营业外收入和支出

其他符合非经常性损182388.43131385.59138611.58

8果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

益定义的损益项目

减：所得税影响额-24228.77-1241018.32730596.62少数股东权益影

0.32-37.16响额（税后）

合计-1564785.28-6750766.704181503.91--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

2023年中国图书零售市场码洋规模同比增长率由2022年的负增长转为正向增长，同比上升了4.72%，码洋规模为912亿元。其中，据开卷数据显示，出版行业2023年前三季度整体零售市场仍呈现负增长，但同比降幅相比半年度进一步收窄，主要是受网店渠道的带动，网店渠道从第二季度之后即转为正向增长。在大促背景下，第四季度网店渠道正向增幅进一步扩大，由此带动整个图书零售市场实现正向增长。2023年整体零售市场总动销品种达237万种，同比上升1.55%，动销新书品种达18万种，同比上升7.3%。

2023年全国图书零售市场实洋同比下降7.04%。开卷数据显示，2023年实洋同比增长率为-7.04%，和码洋正向增长形

成了鲜明对比，这一差距背后直接指向折扣的变化，2023年零售折扣从2022年的6.6折，下降至6.1折。

销售渠道方面，2023年短视频渠道超过垂直及其他电商，成为第二大图书销售渠道。随着移动互联网的普及和人们使用手机时长的增加，电商直播渠道顺应趋势成为后起之秀，实体书店转化率进一步下降，短视频电商零售成为消费者更加青睐的选项。开卷数据显示，短视频电商码洋占比达到26.67%，同比增长70.1%，成为带动整体零售市场增长的主要动力。实体店码洋规模进一步下降，码洋比重为11.93%，同比下降了18.24%。

短视频电商渠道对头部产品的影响日益增强，但销售生命周期最短。开卷数据显示，销量前1%的图书品种为图书零售市场贡献了近60%的码洋。从金品种来看，2023年进到金品种行列的图书品种在增多，同时这部分图书的码洋贡献也在增大。与此同时，从金品种的销售渠道分布来看，可以明显看出在短视频渠道销售比例高的品种在增多，同时在金品种新书中也可以发现类似现象。但从新书的销售生命周期来看，新书在短视频电商渠道的销售时间更短，在短视频渠道销售的新书中，只销售1个月的图书品种占比达到16.4%，首次动销6个月之后就不再动销的品种占比超过60%，而其他渠道新书销售的生命周期更加连续和持久。

内容出版市场方面，2023年格局相对稳定。开卷数据显示，2023年度大众图书公司整体市场实洋占有率排名，公司图书零售市场实洋占有率排名第四。内容出版市场格局相对稳固，排名整体变动不大。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）企业战略：出版+互联网，并 all in AI 以实现“科技化”

果麦文化是一家以互联网驱动的新出版公司，践行“以微小的力量推动文明”企业使命。公司创立于中国移动互联网起步发展的2012年，十年来积极拥抱网络新媒体、新技术，并依托于创始团队多年来开发及运营的强大的内容地基、经公司研发并在实践中行之有效的“果麦基本方法论”训练后具有高效稳定产出的策划团队、以及高度信赖公司且持续创作优

质内容的杰出作家学者们，开辟了“出版+互联网”新商业模式。公司主营业务包括图书出版发行、互联网及其他衍生业务。

2023 年随着 LLM 的惊艳表现和 AI 在文字、图片、视频等多领域多模态的飞速发展，公司积极部署 AI 赛道：（1）在

投资领域，公司投资了上海星图比特信息技术服务有限公司和爱漫阁（上海）智能科技有限公司；（2）在业务端，公司投入多年来积攒的标注数据训练大语言模型，在基于理解语义的基础上开发“AI 校对王”产品，通过 AI 实现校对的自动化、智能化，根本上改变目前行业落后的校对方式，以期为行业提升校对效率、释放编辑产能，“以微小的力量推动文明”；以及，基于对漫画和动漫产业和内容的理解，训练相关的产业大模型。

1、商业模式：“出版+互联网“交互驱动公司出版发行富含“价值和美”的图书产品，即公司进行内容选题筛选以是否能推动文明为价值原点，在出版商运用封面设计、插画、排版、纸张印刷工艺等各种方法展示“如其本来”的艺术美感，在产品的全生命周期严格按照“果麦基本方法论”（即“金字塔”、“价值原型”和“流量云”）运作。同时基于内容驱动互联网产品开发，连接用户，实现互

10果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

联网营销、销售及其他互联网业务。通过互联网用户数据及反馈，反驱动内容的迭代与研发，从而实现“出版+互联网”交互驱动的良性循环。

2、通过互联网连接用户

传统出版商只完成从内容到图书产品的价值链条，以将图书交付给渠道商代销为商业终结。果麦公司深知，优质内容只有推送给精准用户，才能免于在信息爆炸的内容汪洋大海中销声匿迹的厄运，并创造最大化的社会效益和经济效益。因此，公司自成立以来，积极拥抱互联网，并练就了敏锐的互联网嗅觉，在“微信”、“微博”、“抖音”、“小红书”等各大新媒体平台建立之初，就建立涵盖了公司及作者账号的互联网产品矩阵，推送基于公司内容数据库研发的图、文、音频、视频等互联网内容，吸引粉丝，连接用户。

截至2023年12月31日，公司互联网用户数达9008万，运营的互联网产品账号超过141款，包括微博账号“知书少年果麦麦”、“果麦文化”，抖音账号“果麦书单”、“小嘉啊”、“戴建业”、“刘同”；快手账号“琪琪的奇书馆”、“小亭不停课”；微信公众号“2040书店”、“易中天”、“罗翔说刑法”、“张皓宸”、“榕榕姐姐读童书”、“庆山”等。

3、互联网营销

在互联网营销方面，公司通过互联网用户在公司的新媒体账号的留言评论、互动反馈找到营销支点，即金字塔、价值原型、流量云等，形成了业内领先的、系统的互联网营销方法和团队。

4、互联网销售，创立了新颖的“CBC”销售模式

在互联网销售方面，公司通过互联网连接用户，自建“2C”(to customers)销售渠道，创立了领先于行业的、新颖的“CBC”销售模式，具体为：公司依托互联网产品矩阵，连接用户，为其推送相契合的内容和产品信息，在产品上市初期，精准地找到用户实现“2C”销售，引起话题和热度，并通过搜索、转发、口碑传播等方式外溢到各大电商平台（当当、京东、天猫等） 及代销渠道实现“2B”销售；而在图书产品生命周期的中后段，对于代销商退库的图书产品，公司通过内部互联网账号带货和外部达人带货再一次实现滞销产品的“2C”销售，防止图书滞销和存货跌价，根本上解决了“代销退货”的行业痛点。

5、互联网反驱动内容的研发迭代

在内容端，公司一方面通过自主开发的“图书选题十维数据分析系统”从互联网抓取信息、数据等辅助选题开发和内容研发，另一方面通过互联网用户在公司的新媒体账号矩阵的互动反馈不断迭代产品和“共创”新品，从而确保公司产品能够做对、做精准。

（二）公司从事的主要业务

公司从事的主要业务分为图书出版发行业务、互联网业务及其他衍生业务。其中，图书出版发行和互联网为公司的核心业务。

1、行业概览：恢复和发展成为2023年全国图书零售市场的主旋律

开卷数据显示，2015年至2019年之间，图书零售市场一直保持10%以上的增速。2020年开始，因需求萎缩出现一定程度的周期性下行。就整体码洋而言，2019年为1023亿元，2020年为971亿元，2021年为987亿元，2022年871亿元，2023年912亿元，同比增长4.72%。

行业在连续3年的周期性下行并在2022年触底后，2023年随着各行各业的企稳复苏，图书零售市场恢复增长态势。

2、公司概览：公司得益于“出版+互联网”的商业模式，营收较2022年略有增长，增幅3.49%

公司2023年全年实现营业收入47811.57万元，较2022年增长3.49%。实现归母净利润5363.76万元，较2022年增长31.45%。扣非归母净利润为5520.24万元，较2022年增长765万元，增幅16.08%。

（1）图书出版发行业务

1）公版图书出版发行业务

秉承“时间有限，我们只读经典”的理念，公司一直致力于在公版图书领域打造“果麦经典”产品线，通过对自人类诞生文字记录以来、三千多年的文明史进行梳理，为读者精选、严选经受住漫长时间筛选和沉淀后的中外文化瑰宝，并赋予其当代的精神和内涵。截至目前，公司已积累了包含四千多种经典图书的数据库，其中已开发或正在开发的近千种。公司以“让‘果麦经典’畅销且长销”为战略目标，确立了“图、轻、新”的品牌设计理念和专属的事业部，并形成以内容为核心驱动、以营销为撬动支点的、横跨公司所有部门的协同作战体系，让“长销”真正“畅销”起来！11果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

2023年，在“果麦经典”的战略目标基础上，叠加公司强大的互联网营销能力、互联网直销带货以及全覆盖的销售渠道，果麦经典以良好的市场表现，再次论证了这一战略的有效成功。2023年公司年销10万册以上图书品种30个，其中果麦经典8个，很多已上市多年的“果麦经典”图书产品销量不仅抑制住了生命周期的下滑趋势，反而获得了巨大增幅，尤其是《窄门》2023年相较2022年销量增幅达714%，从日销5册到日销4000册，成为行业营销经典案例，果麦也积极赋能行业，从本案例中提炼了可复制的营销方法论，对行业进行输出。《窄门》的成功，是对果麦方法论在每个节点和每个环节精准实践的自然结果，紧紧围绕着“纯爱”这一价值原型，勾勒出“流量云”整体的“气象云图”，把握“5 个 W”即“时空环境 WhenWhere、关键人物 Who、激励事件 What、口碑证言 Witness”，进行层层破圈，从初始流量的“纯爱”即“高敏感的年轻女性”、 “理解、共鸣、包容”，到“极致的 BE 美学”，再破圈到“乙女”游戏人群，再破圈到兼具以上特性的集大成者 INFJ 即当下最流行的“16 型人格”成为“i 人必读”，从而找到以最小公倍数“价值原型”为核心而拓展开的“最大公约数”阅读人群。在充分触达了果麦 9008 万互联网用户进行发酵后，来到了果麦“CBC”销售模式的“B”，以互联网的流量热度撬动，将销售数据导入 B 端平台通过抖音选品广场让更多达人进一步推高声量和销售、通过当当销售榜单指数级放大销售、通过淘天系分销商自主购买热搜形成全面包围。《经典常谈》增幅35倍、《瓦尔登湖》增幅63%、《了凡四训》在22年增幅28%的情况下23年继续增幅73%。果麦经典销售码洋从22年的36712万元增至23年的

38060万元。

2）版权图书出版发行业务近年来，公司在学术文化、心理自助、女性成长、少儿等垂直赛道推出了一系列畅销书：

文学赛道，蔡崇达的《命运》、《皮囊》再版依然表现出色，两书已累计销量500万册，《命运》延续了《皮囊》的深度和广度，契合生命轨迹，用更诚挚、饱满的感情，书写真实的命运。

少儿赛道，公司策划出版了《小屁孩日记》于2023年上市，短短数月销量近4.5万套，达成2000万销售码洋；心理自助赛道，罗伯特·戴博德《蛤蟆先生去看心理医生》经历在大陆前两个版权期共计10年累计销量不及1500册名不见经传后，第三个版权期被公司采购、通过公司的互联网产品矩阵赋予该书初始流量并外溢到其他销售渠道后，截至2023年底的3年期间该书累计销量已超450万册，奠定了公司在大众图书市场心理自助赛道的核心地位，随后公司策划发行的同赛道产品《世界很喧嚣，做自己就好》《5%的改变》、《你可以生气，但不要越想越气》、《也许你该找个人聊聊》、《抱住棒棒的自己》等都持续发力，丰富完善了这一赛道的选题品类，愈发形成公司鲜明特点，也有效提升了公司在这一赛道的市场占有率和排名，并帮助人们缓解心理焦虑、重建信心，广受读者喜爱和好评。

社科专业知识赛道，罗翔2023年上市新书《法律的悖论》，短短一个月的时间销量17万册，2023年两本长销书《法治的细节》、《刑法学讲义》持续发力，通过深入探讨法律背后的细节，让广大读者更好的理解法律的严谨和正义的力量；戴建业《精读老子》、《我的个天》等，逐步巩固公司在社科专业知识细分领域的市场份额和地位。公司因此成立人文事业部，配备更多的资源以更加充分挖掘各领域的学者作家，更专业地运营其作品，“以微小的力量推动文明”；女性成长赛道，李筱懿《情绪自由》及长销的《情商是什么？——关于生活智慧的44个故事》、《先谋生，再谋爱》、《气场哪里来》等、杨澜新作《幸福力》、王潇的《总会过去，总会到来》……正逐步形成并拓宽女性成长的图书市场；罗伯特·麦基《故事》（累计销售过70万册）、《故事经济学》、《对白》、《人物》及其他影视教科书级别图书加之《认识电影》、

《救猫咪》等也逐步奠定公司在电影方法论领域的专业地位。

2023年，果麦立体书《小王子：立体书》、《昆虫记：立体书》、《过大年：立体书》、《老人与海：立体书典藏版》等，均有不俗的市场表现，为果麦开拓高端立体书赛道打下漂亮的先锋战。

总体，基于公司始终践行“出版+互联网”的战略，内容设计上坚守“价值和美”，公司2023年在“畅销+长销”上取得进一步的成功。

（2）互联网业务

公司互联网业务，是指公司基于互联网产品矩阵连接用户而产生收入的业务，包括通过互联网产品矩阵直销带货产生的互联网 2C 销售收入，以及互联网广告收入等。

公司“出版+互联网”的商业模式的先进性，在2023年得到进一步验证和深化，具体如下：

1）互联网用户数增幅达21.73%

公司的互联网用户，从2022年底的7400万，增至2023年底的9008万，增幅21.73%，其中超过10万粉丝的新媒体平台账号由2022年底的60款增至2023年的69款。

12果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

2） 互联网 2C 销售收入增幅达 40.45%

公司基于自有的内容数据库研发图、文、音频、视频等互联网内容，在连接9008万互联网用户的基础上，通过图文、声音播客、短视频和直播以及各大电商的商家自营旗舰店等方式向用户推送相契合的产品信息，精准 2C 直销带货，产生互联网 2C 销售收入。2022 年互联网 2C 销售收入为 8281 万元，2023 年为 11631 万元，增幅达 40.45%。

3）互联网广告收入增幅33.87%

在公司互联网产品矩阵拥有较大基数的用户规模后，商务广告方基于其品牌和产品调性，投放至公司互联网账号进行营销推广而产生广告收入。

2022年公司互联网广告收入为309万元，2023年上升至414万元，增幅33.87%。随着互联网用户数规模增长，互联

网广告效应将会愈发显著。

（3）其他衍生业务

其他衍生业务包括电子书、有声书业务，以及 IP 衍生与运营业务如文创产品等。

三、核心竞争力分析

1、公司战略清晰，商业模式先进

公司基于市场的变化和技术的发展，在2021年形成的崭新而清晰的战略定位，即“以互联网驱动的新出版公司”，依托“出版+互联网”交互驱动，通过互联网实现营销，并因此创立图书行业新颖的“CBC”销售模式，同时实现互联网广告及其他互联网业务。另一方面，通过互联网用户数据、行为互动及评论留言等上行数据，反驱动内容的不断迭代与研发，从而实现“出版+互联网”交互驱动的良性循环，商业模式先进。

2、互联网驱动营销和销售，创立了新颖的“CBC”销售模式

随着互联网新媒体对于读者的影响愈发强大、SNS 的快速普及发展，微博、微信、抖音和快手等互联网新媒体成为了图书宣传推广和销售的重要渠道。公司创立于中国移动互联网起步发展的2012年，十年来积极拥抱网络新媒体、新技术，建设并已建立了涵盖公司、作者及知名媒体人账号的互联网产品矩阵，推送基于公司内容数据库研发的图、文、音频、视频等互联网内容，吸引了大批忠实粉丝，连接用户。

截至2023年12月31日，公司互联网用户数达9008万人，运营的互联网产品账号超过141款，包括微博账号“知书少年果麦麦”、“果麦文化”等，抖音账号有“果麦书单”、“小嘉啊”、“戴建业”、“刘同”等；快手账号有“琪琪的奇书馆”、“小亭不停课”等；微信公众号有“2040书店”、“易中天”、“罗翔说刑法”、“张皓宸”、“榕榕姐姐读童书”、“庆山”、“杨红樱”等。

互联网运营不仅可以将产品信息快速地推送到更多的读者群体，还可以在与读者的双向沟通中，找到营销支点，即金字塔、价值原型、流量云等，不断打磨能够触动潜在用户并转化销售的营销文案，并促使用户自发进行口碑传播。

公司通过互联网连接用户，自建“2C”(to customers)销售渠道，创立了领先于行业的、新颖的“CBC”销售模式，具体为：公司依托互联网产品矩阵，连接用户，为其推送相契合的内容和产品信息，在产品上市初期，精准地找到用户实现“2C”销售，引起话题和热度，并通过搜索、转发、口碑传播等方式外溢到各大电商平台（当当、京东、天猫等）及代销渠道实现“2B” 销售；而在图书产品生命周期的中后段，对于代销商退库的图书产品，公司通过内部互联网账号带货和外部达人带货再一次实现滞销产品的“2C”销售，防止图书滞销和存货跌价，根本上解决了“代销退货”的行业痛点。

3、强大的创意策划能力

公司奉行“价值和美”的产品策略，坚持做好书、出精品，通过对作品和作者的深刻理解及读者阅读需求、消费习惯的认识，进行产品的精准定位，最大限度挖掘其市场价值，并以精美的文本、设计、排版、插图等装帧设计和新颖的内容创意确保图书的美感，为各个年龄阶段的读者提供颜值突出、具有良好阅读体验的产品。

公司基于对市场需求、十维数据的分析，敏锐地察觉到心理自助赛道的潜在市场空间，策划了一系列该细分领域的精品图书。首先引进了罗伯特·戴博德《蛤蟆先生去看心理医生》在中国大陆的第三个版权期，并于2020年8月上市，通过公司的互联网产品矩阵在互联网上层层发酵，逐步赋予该书初始流量并外溢到其他销售渠道，截至2023年底该书累计销量已450万册。随后公司策划发行的同赛道产品《也许你该找个人聊聊》、《抱住棒棒的自己》也有数十万册量级的年销量，《养育你内心的小孩》和《5%的改变》也表现不俗，并推动了公司已上市多年的心理自助类图书《世界尽头的咖啡

13果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文馆》等再次焕发生命力，达到年销二十几万册的销售高峰。在近几年，帮助人们缓解心理焦虑、重建信心，广受读者喜爱和好评。口碑加销售奠定了公司在大众图书市场心理自助赛道的核心地位。

四、主营业务分析

1、概述

2023年公司共实现营业收入47811.57万元，同比增长3.49%；实现归母净利润5363.76万元，同比增长31.45%；扣

除非经常性损益后的净利润为5520.24万元，同比增长16.08%。2023年图书零售市场码洋规模恢复增长态势，公司经营业绩也同步增长，主要得益于公司探索并践行“出版+互联网”的商业模式。公司互联网 2C销售增速明显；2023 年推出优质新品图书、进行互联网营销以及通过“CBC”销售模式得到了良好的效果，同时也加强了对老品的营销力度，“每一个老品都值得通过互联网营销和‘CBC’重新做一遍”。新老品图书均获得良好的市场反馈。

一、图书出版发行业务

2023 年公司图书出版发行业务实现收入 34173.19 万元，同比下滑 4.70%，加之 2023 年互联网 2C 直销带货收入为

11631.19万元合计45804.38万元，较2022年图书收入增长3.77%。开卷数据2023年整体图书零售市场码洋同比增长

4.72%，公司的图书收入增幅相较整体图书零售市场差异不大，互联网 2C 销售收入增长主要是抓住了短视频电商图书零售

的增长机会，借助互联网用户数量增长和优质的互联网内容矩阵，通过营销推动 2C 直销带来带货收入增长，增幅达到

40.45%。

二、互联网业务

1、互联网 2C 销售收入

公司基于自有的内容数据库研发图、文、音频、视频等互联网内容，在连接9008万互联网用户的基础上，通过图文、声音播客、短视频和直播以及各大电商的商家自营旗舰店等方式向用户推送相契合的产品信息，精准 2C 直销带货，产生互联网 2C 销售收入，较 2022 年的 8281.24 万元，2023 年收入达到 11631.19 万元，增幅达 40.45%。

2、互联网广告收入

在公司互联网产品矩阵拥有较大基数的用户规模后，商务广告方基于其品牌和产品调性，投放至公司互联网账号进行营销推广而产生广告收入。

2023年整体市场稳定并发展，2023年公司互联网广告收入为414万元，相较2022年309万元，增幅为33.87%。

三、其他衍生业务

其他衍生业务包括电子书、有声书业务，以及 IP 衍生与运营业务如文创产品等。2022 年公司其他衍生收入为

1753.32万元，2023年为1593.62万元，同比下滑9.11%。其中电子书、有声书收入为1365.58万元，同比2022年的

1294.97万元增长5.45%。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计478115739.79100%462011902.18100%3.49%分行业

新闻和出版业478115739.79100.00%462011902.18100.00%3.49%分产品

图书策划与发行455255624.1095.22%441389284.4995.54%3.14%

14果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

数字内容业务13655805.612.86%12949711.282.80%5.45%

IP 衍生与运营 1667366.66 0.35% 1469706.07 0.32% 13.45%

其他商品销售607433.250.13%877473.360.19%-30.77%

图书代理发行2788234.730.58%2235583.130.48%24.72%

其他服务4141275.440.87%3090143.850.67%34.02%分地区

中国境内478115739.79100.00%462011902.18100.00%3.49%分销售模式

图书经销341731912.5971.47%358576867.8677.61%-4.70%

互联网图书销售116311946.2424.33%82812416.6317.92%40.45%

互联网广告业务4135671.670.86%3089359.610.67%33.87%

其他15936209.293.33%17533258.083.79%-9.11%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业分产品图书策划与发

455255624.10235188049.4148.34%3.14%4.18%-0.52%

行分地区分销售模式

图书经销341731912.59179897437.4847.36%-4.70%-4.03%-0.37%互联网图书销

116311946.2456996173.5151.00%40.45%48.82%-2.75%

售

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量万册220221373.04%

生产量万册21092219-4.96%新闻和出版业

库存量万册13051539-15.20%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

15果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成占营业成本同比增减金额金额本比重比重

新闻和出版业图书策划与发行235188049.4196.30%225748156.9096.53%4.18%

新闻和出版业数字内容业务5823108.432.38%4947483.892.12%17.70%

新闻和出版业 IP 衍生与运营 545820.49 0.22% 897225.90 0.38% -39.17%

新闻和出版业其他商品销售556852.330.23%563319.300.24%-1.15%

新闻和出版业图书代理发行1705561.580.70%1247626.110.53%36.70%

新闻和出版业其他服务406305.630.17%452356.380.19%-10.18%

新闻和出版业合计244225697.87100.00%233856168.48100.00%4.43%说明

报告期内，发行人的成本主要是图书策划与发行成本，占比96.30%，其构成包括图书采购成本、版权成本及策划成本。图书采购成本系公司将其制作的图书策划方案交由出版社出版，再向出版社购买而产生的图书采购成本，2023年采购成本占图书策划与发行成本为64.68%。版权成本系公司根据与译者、作者或其版权代理机构签署的合同约定，按照当期销售或印制的图书数量、图书码洋以及合同约定的版税率计算的版权成本，其中，按照印制数量计算的版权成本在图书入库时计入存货，并在图书销售时相应结转营业成本，按照销售数量计算的版权成本在图书销售时计入营业成本，2023年版权成本占图书策划与发行成本为32.58%。图书策划成本主要核算图书策划过程中发生的固定翻译费、封面设计、装帧设计、插画等图书策划成本，以及公司设计部门的人工成本，2023年图书策划成本占图书策划与发行成本为2.74%。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

本公司子公司廊坊果麦物流有限责任公司于2023年2月15日设立，注册资本人民币100万元，本公司认缴出资比例为100%；本公司子公司嘉兴果麦文化传播有限责任公司于2023年6月5日设立，注册资本人民币100万元，本公司认缴出资比例为100%；本公司子公司海南果然好麦文化传媒有限公司于2023年10月26日完成清税，期末不再纳入合并范围。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）209573283.38

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例43.84%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一77159812.5816.14%

2客户二49035664.1810.26%

16果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

3客户三44966402.719.40%

4客户四22464022.964.70%

5客户五15947380.953.34%

合计--209573283.3843.84%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）80345963.07

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例34.23%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一29360383.6412.51%

2供应商二17937475.577.64%

3供应商三15062795.976.42%

4供应商四10369957.034.42%

5供应商五7615350.863.24%

合计--80345963.0734.23%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用52772082.5444271604.6919.20%

管理费用106910345.72101432137.755.40%主要系利息收入增加

财务费用-2754696.41-1695809.1962.44%所致

研发费用12160435.7113509536.52-9.99%

4、研发投入

□适用□不适用主要研发项目项目进预计对公司未来发展项目目的拟达到的目标名称展的影响

建立果麦极限词词库，极限图书极限词监保障公司业务的合法

各渠道宣传不违反广告法的规定完成词查找及高亮显示，建立极控管理平台合规性限词源文件索引及跳转让股民感受到卓越的

果麦股民购书自主研发果麦股民购书折扣管理系打通股市平台与果麦产品，完成服务体验，提升果麦折扣管理系统统促进两边用户相互转化图书和股票的购买力建立选题多维分析预测算图书选题投资

帮助公司运用合理的数据校验每个法，智能校验选题投资回报促进企业改善选题出回报分析预测完成

选题的投资回报率率，绘制投资回报分析动态品系统报表

图书印厂核算解决果麦与印厂在信息交互过程中完成通过系统化的价格评估机控制印制成本，提高

17果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

管理平台存在的各种问题制，提升业务人员对价格合双方合作效率理性的判断能力，有效控制成本大幅提升富媒体产品提高对电子书和有声书市场潜力的构建基于大数据的市场预测

富媒体图书提的市场竞争力，增加预测精度，把握市场动向，有效降完成系统，实现富媒体提案管理案策划系统相关领域的收入和市低投资风险和决策支持功能场份额

通过自动化和智能化的手段，解决建立自动化绩效数据采集与有效提升公司整体的业务绩效动态

现有绩效管理中的数据采集、处理未完成整合系统，绘制投资回报分管理效率和员工的工结算管理平台和分析难题析动态报表作积极性

通过积极部署 AI 技术，利用公司多年来积累的标注数

基于 AIGC 的 提升整体工作效率，解决当前行业落后的校对方式，提据训练大型语言模型，计划出版校对系统未完成并最终提高出版物的

升校对效率，释放编辑产能在理解语义的基础上，通过的研究质量。

AI 实现校对工作的自动化和智能化公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）40385.26%

研发人员数量占比17.00%15.00%2.00%研发人员学历

本科28267.69%

硕士6450.00%

专科68-25.00%研发人员年龄构成

30岁以下1316-18.75%

30~40岁22214.76%

40岁以上51400.00%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）20846650.2313509536.5214103142.74

研发投入占营业收入比例4.36%2.92%3.06%研发支出资本化的金额

8686214.520.000.00

（元）资本化研发支出占研发投入

41.67%0.00%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

16.20%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用报告期，公司研发投入资本化金额为 868.62 万元，占研发投入的比例为 41.67%，主要是公司在“AI 校对王项目”进行相关研发。

18果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计473885480.25466983001.511.48%

经营活动现金流出小计396422571.98368859815.497.47%经营活动产生的现金流量净

77462908.2798123186.02-21.06%

额

投资活动现金流入小计513511355.80467013829.459.96%

投资活动现金流出小计616174756.88454184145.8335.67%投资活动产生的现金流量净

-102663401.0812829683.62-900.20%额

筹资活动现金流入小计5883507.530.00

筹资活动现金流出小计18629435.9524953566.28-25.34%筹资活动产生的现金流量净

-12745928.42-24953566.28-48.92%额

现金及现金等价物净增加额-37944350.8586016613.27-144.11%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

2023年度公司净利润为5363万元，经营活动产生的现金流量净额为7746万元，两者之间的差异近2383万主要系预付款

项、存货、坏账等于2023年产生减值900万元、2023年使用权资产摊销1180万元以及23年股份支付1022万元等原因所致，详见第十节财务报告（七）合并财务报表项目注释79、现金流量表补充资料。

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

主要系大额存单、结构性存款收益

投资收益3658527.376.02%不可持续及长投收益

公允价值变动损益-126777.02-0.21%主要系《皮囊》话剧公允价值变动不可持续

资产减值-7965327.90-13.10%预付版权减值、存货跌价减值及无不可持续

19果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

形资产减值，详见第十章，五-

10(6)

营业外收入840448.421.38%主要系违约赔偿收入不可持续

营业外支出107906.430.18%主要系对外捐赠支出不可持续

其他收益1138922.731.87%主要系政府补助不可持续

信用减值损失-1035027.54-1.70%主要系坏账损失不可持续

资产处置收益10293.560.02%主要系资产处置收益不可持续

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

占总资产占总资比重增减重大变动说明金额金额比例产比例

货币资金247356632.6130.72%285177751.2538.14%-7.42%

应收账款80283803.119.97%81766314.2410.94%-0.97%

存货108431983.1513.47%108618866.0214.53%-1.06%

长期股权投资19564897.532.43%13012300.811.74%0.69%

固定资产7088920.390.88%6378163.780.85%0.03%

使用权资产29691958.323.69%24243126.753.24%0.45%

合同负债12657258.421.57%14723091.391.97%-0.40%

租赁负债15825735.291.97%16488165.642.21%-0.24%境外资产占比较高

□适用□不适用

20果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益的累计本期计提项目期初数本期公允价值变动损益本期购买金额本期出售金额其他变动期末数公允价值变动的减值金融资产

1.交易性金融资

产（不含衍生金75207802.19442822.980.000.00545000000.00450000000.000.00170650625.17融资产）

4.其他权益工具

79800.00-3450000.003370200.0015000000.0015000000.00

投资

5.其他非流动金

1074600.00-569600.00505000.00

融资产

金融资产小计76362202.19-3576777.023370200.000.00560000000.00450000000.000.00186155625.17

上述合计76362202.19-3576777.023370200.000.00560000000.00450000000.000.00186155625.17

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

21果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

616174756.88454184145.8335.67%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

22果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元本期已使已累计使报告期内变累计变更用累计变更用尚未使用闲置两年以募集资金募集资金尚未使用募集资金用途募集年份募集方式用募集资用募集资更用途的募途的募集资途的募集资募集资金上募集资金总额净额及去向金总额金总额集资金总额金总额金总额比例总额金额公司尚未使用的募集资金除经审议通过进行现首次公开

202114606.1110575.031540.227719.02000.00%3108.68金管理的1000万元，0

发行其余款项均存放于募集资金专户。

合计--14606.1110575.031540.227719.02000.00%3108.68--0募集资金总体使用情况说明

截止2023年12月31日，募集资金余额（含现金管理）为人民币3108.68万元，其中，募集资金账户利息收入、理财产品收益及手续费累计净额252.67万元，本年度净额

86.57万元。

23果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否已变更募集资金截至期末截至期末投项目达到预本报告期截止报告期是否达项目可行性承诺投资项目和超募资金投调整后投本报告期

项目(含部承诺投资累计投入资进度(3)定可使用状实现的效末累计实现到预计是否发生重

向资总额(1)投入金额

分变更)总额金额(2)＝(2)/(1)态日期益的效益效益大变化承诺投资项目

1.版权库建设项目否3500010575.031540.227719.0272.99%5344.149420.63不适用否

承诺投资项目小计--3500010575.031540.227719.02----5344.149420.63----超募资金投向不适用

合计--3500010575.031540.227719.02----5344.149420.63----分项目说明未达到计划进

度、预计收益的情况和原因不适用

（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）项目可行性发生重大变化的不适用情况说明

超募资金的金额、用途及使不适用用进展情况募集资金投资项目实施地点不适用变更情况募集资金投资项目实施方式不适用调整情况适用募集资金投资项目先期投入2021年9月22日，公司召开了第二届董事会第六次会议及第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的及置换情况自筹资金及已支付发行费用的议案》，对截止2021年8月24日公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额31373275.18元进行置换，并于2021年9月26日完成置换。

用闲置募集资金暂时补充流不适用动资金情况项目实施出现募集资金结余不适用的金额及原因

24果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

尚未使用的募集资金用途及

公司尚未使用的募集资金除经审议通过进行现金管理的10000000元，其余款项均存放于募集资金专户。

去向募集资金使用及披露中存在不适用的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

25果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业格局和趋势

2023年政府工作报告中提出：“丰富人民群众精神文化生活。培育和践行社会主义核心价值观。深化群众性精神文明创建。发展新闻出版、广播影视、文学艺术、哲学社会科学和档案等事业，加强智库建设。扎实推进媒体深度融合。提升国际传播效能。加强和创新互联网内容建设。弘扬中华优秀传统文化，加强文物和文化遗产保护传承。实施文化惠民工程，公共图书馆、博物馆、美术馆、文化馆站向社会免费开放。深入推进全民阅读。支持文化产业发展。”图书批发零售行业对国民经济发展和文化发展有着重要作用，它不仅满足人们对于知识和文化的追求，还促进了文化和经济的交流融合。随着数字化和信息化的深入，全球图书批发零售行业的市场规模持续扩大。预计未来几年，这一趋势将延续，尤其是在数字化阅读的推动下。预计到2024年，图书批发零售行业将继续保持增长态势，市场需求的变化和技术进步将为行业带来新的机遇和挑战。

新闻出版行业是“丰富人民群众精神文化生活”的重要力量，是推进“全民阅读”的有效举措。同时，互联网技术发展突飞猛进，随之 5G时代的推广和应用，内容的研发方式、展现形式和传播渠道也更加多样化，以互联网驱动文化内容，以文化内容驱动互联网的双向互驱已成为新出版传媒不可逆的大势所趋。

“春江水暖鸭先知”，连接读者用户，在互联网的数据大海中，及时感知市场的需求和变化，将最优质的内容以符合时代脉搏和气质的方式推向市场，是民营出版公司在十四五期间的重要课题。

（二）公司发展战略

公司践行“以微小的力量推动文明”的企业使命，确定清晰的“出版+互联网”企业战略，依托内容和互联网交互驱动，通过出版发行富含“价值和美”的图书产品，基于图书内容驱动互联网产品开发，连接用户，实现互联网营销、销售及其他互联网业务。通过互联网用户数据及反馈，反驱动内容的迭代与研发，从而实现内容与互联网交互驱动的良性循环。

在未来的发展中，更加聚焦优质内容的出版、互联网用户的拓展，持续优化加强互联网营销的方法论建设和实践，逐步建立更加强大的互联网直销渠道，通过“CBC”模型提高单品品效。

（三）经营计划

26果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

1、夯实出版发行地基，策划更多优质内容

公司将稳步推进图书出版发行业务，推出更多符合市场需求的优质内容。

凭借强大的策划和发行能力，以及在先进的商业模式运营下取得的出众的销售成绩，公司在业界形成了良好的品牌形象和市场口碑，吸引越来越多的优质作者和学者签约果麦，在版权获取方面掌握先发优势，有较强的版权获取能力。

2、坚定而扎实践行及探索“出版+互联网”的企业战略

在夯实出版地基，丰富公司内容数据库的基础上，公司不断探索“出版+互联网”。随着互联网新媒体平台的不断迭代更新，公司将不断通过实践总结“通过内容吸引用户”的算法和方法论，做出更优质的互联网新媒体账号，完善和强大公司自建的“灌溉系统”。

3、继续推进公司精益管理，不断“向管理要效益”

公司将持续优化选题会制度、预付采购制度、智能加印逻辑、优化生产进度管控，同时提高通过“果麦学校”输出管理课程和案例复盘，培养中高层管理队伍精进自己的管理能力。另一方面，公司持续优化绩效制度和职级制度，培育科学合理的土壤和养分，激发团队的创造力和责任心。通过人事制度激发团队，通过管理制度精益系统，达到“开源节流”的双重效果。

（四）可能面对的风险市场竞争风险

与教辅教材相比，我国大众图书品种繁多、市场化程度较高，市场已形成了参与者广泛、竞争程度充分的格局。围绕优质版权资源、发行渠道、零售终端的市场竞争日趋激烈。部分国有出版集团和民营图书公司已经形成了一定的品牌优势。因此，公司要在行业竞争中脱颖而出并大幅提高市场份额仍面临较大的挑战，如不能采取有力措施进一步巩固和增强自身的竞争力，可能对公司业务发展造成不利影响。

图书选题风险选题是公司图书策划与发行业务的起点，该环节决定了图书的内容、形式以及所满足的需求等产品属性。图书选题环节需要根据市场情况、作者资源情况进行选择和加工，以判断是否可行、是否具有一定的文化价值及市场价值、是否为市场和读者需要、喜爱，这将决定该图书是否能够畅销和盈利。选题体系是否健全、是否拥有足够的优秀策划团队，是公司图书策划与发行业务能否实现良好经营业绩的核心环节。如果公司选题的定位不准确、内容不被市场接受和认可，将可能对本公司的经营业绩构成不利影响。

27果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待对谈论的主要内容接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引象类型及提供的资料

2023年3月23日投资全景网“投

2023年03通过全景网“投资者关系互动平台”以网上业绩说明会的形式与广大投资者公司业务情况、者关系活动记录表

资者关系互其他其他月24日交流行业展望等内容（公告编号：2023-动平台”

001）

兴业证券、融通基金、天治基金、信诚基金、兴银基金、东

吴基金、德邦基金、鑫元基金、蜂巢基金、平安养老、兴业2023年4月24日投资

2023年04证券资管、国泰君安资管、西部资管、光大证券资管、野村公司业务情况、者关系活动记录表

公司实地调研机构月24日东方资管、健顺投资、乾惕投资、上海仙人掌私募、宁泉资行业展望等内容（公告编号：2023-产、远策投资、灏霁投资、乘是资产、运舟私募、睿郡资产、002）

冲积资产、凯思博投资、南土资产、复胜资产

兴业证券股份有限公司、光大证券股份有限公司、长城财富保险资产管理股

份有限公司、平安证券股份有限公司、群益证券投资信託股份有限公司、方

圆基金、长江证券股份有限公司、鸿盛基金管理有限公司、财信证券股份有

限公司、上海汐泰投资管理有限公司、华商基金管理有限公司

2023年5月3日投资

、大成创新资本管理有限公司、北京保险机构奔私领导、观富（北京）资产

2023年05公司业务情况、者关系活动记录表

公司其他机构管理有限公司、上海六君投资管理有限公司、中达投资、兴业国际信托有限月03日行业展望等内容（公告编号：2023-公司、上海君犀投资管理有限公司

003）

杭银理财有限责任公司、新加坡风和亚洲基金、中国人保资产管理有限公

司、北京以太星辰资产管理有限责任公司、神农投资、上海紫阁投资管理有

限公司、东方马拉松资管、珠海盈米基金销售有限公司、中国人寿保险股份

有限公司、华宝基金管理有限公司等等。

从容投资、上海擅景投资、东吴基金

海通证券股份有限公司、长安基金、国联证券研究所、安信证券、瓦洛兰投资2023年5月30日投资

2023年05乘是资产、高毅、恒越基金、深圳悟空投资、融泰云臻基金、玖彭资产、博公司业务情况、者关系活动记录表

公司实地调研机构月30日润投资行业展望等内容（公告编号：2023-浙商自营、摩根华鑫基金、华福证券、财融基金、财通基金、易鑫安、混沌004）

投资、兴业证券、中泰证券

鹏华基金、上海名禹资产管理有限公司、信达传媒、华泰资管等等。

28果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，促进公司规范运作，提高公司治理水平。

截至报告期末，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

（一）股东与股东大会

公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，平等对待所有股东，按照法律法规规定为所有股东参加股东大会提供网络投票方式，使其充分行使股东权利。报告期内，公司召开1次年度股东大会和2次临时股东大会，股东大会建立、健全了公司和股东沟通的有效渠道，通过积极听取股东的意见和建议，确保了所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。

（二）公司与控股股东

公司控股股东、实际控制人严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等相关规定和要求，规范自身行为，不存在违法干预公司正常决策程序和经营活动的情形，未损害公司及全体股东的利益。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，不存在控股股东利用其控股地位侵害其他股东利益的行为，也不存在控股股东及其他关联方违规占用或变相占用公司资金以及公司为控股股东提供担保等情形。

（三）董事和董事会

公司董事会按照《果麦文化传媒股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《董事会议事规则》、

《独立董事制度》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等规定切实履行股东

大会赋予的董事会职责，规范运作。报告期内，公司共召开8次董事会会议，会议召集和召开程序合法合规，严格做到了事前通知、材料提供充分、及时答复董事提出的问询、会后记录归档等工作；按照监管要求，组织董事长、董事按时参加培训，不断提升履职水平。

公司独立董事共有3人，其任职条件、选举更换程序等符合《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》等相关规定和要求。公司独立董事严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》独立公正地履行职责，充分了解公司经营运作情况、董事会议题内容等，维护上市公司和全体股东的利益，尤其关注中小股东的合法权益保护，同时独立董事利用自已的专业知识特长和经验，对公司的战略发展、内部控制、经营管理、规范运作等方面提供了专业性的建议。

29果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司其他部门和个人的干预。四个专门委员会在自己职责范围内积极开展工作，在董事会科学决策中发挥了各自的作用。

（四）监事和监事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的监事提名、选聘程序选举监事，现有监事3名，其中职工代表监事1名，占监事会成员的三分之一，监事会人数及构成符合相关法律法规的要求。公司监事会按照《公司章程》及《监事会议事规则》的要求和赋予的职责，本着切实维护公司利益和对股东负责的态度，认真履行职责。报告期内，公司共召开6次监事会，监事会依法履行监督职责，了解公司经营情况，监督公司董事、高级管理人员履职，积极发挥监事会应有的作用，维护公司及股东的合法权益。

（五）信息披露与透明度

公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系、接待投资者来访、回答投资者咨询，并指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的报纸和网站，公平对待所有投资者，真实、准确、及时、公平、完整地进行信息披露，提高公司透明度，保障全体股东的合法权益。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《公司章程》等规定和要求，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在资产、人员、财务、机构、业务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议《2022年年度股东大会决议

2022年年度股东2023年042023年04年度股东大会28.12%公告》（公告编号：2023-大会月10日月11日

021）2023年第一次临临时股东大会26.29%2023年102023年10《2023年第一次临时股东大

30果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文时股东大会月30日月30日会决议公告》（公告编号：2023-065）《2023年第二次临时股东大

2023年第二次临2023年112023年11临时股东大会26.27%会决议公告》（公告编号：时股东大会月13日月13日

2023-067）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

31果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期增持本期减持其他增任职性年期初持股数期末持股数股份增减变动姓名职务任期起始日期任期终止日期股份数量股份数量减变动

状态别龄（股）（股）的原因

（股）（股）（股）基于对公司长期投资价值的认可，以及人路金波董事长现任男482017年11月15日2026年11月12日176264502000000017826450工智能在出版行业发挥的积极性影响。

瞿洪斌董事;总裁现任男572017年11月15日2026年11月12日00000齐志董事离任男432019年08月22日2023年11月13日00000沈琴华董事离任男512019年08月22日2023年11月13日00000徐学阳独立董事离任男692017年11月15日2023年11月13日00000叶俭独立董事离任男612017年11月15日2023年11月13日00000朱芸阳独立董事离任女432019年06月18日2023年11月13日00000陈碧独立董事现任女482023年11月13日2026年11月12日00000杨雷独立董事现任男452023年11月13日2026年11月12日00000王辉独立董事现任男462023年11月13日2026年11月12日00000曹曼监事会主席离任女372019年06月18日2023年11月13日00000曹鸿涛监事离任男442022年04月20日2023年11月13日00000李韦监事离任女382019年06月18日2023年11月13日00000吴畏监事会主席现任男542023年11月13日2026年11月12日00000陆如丰监事现任男392023年11月13日2026年11月12日00000徐敏君监事现任女422023年11月13日2026年11月12日00000王誉副总裁现任男432017年11月15日2026年11月12日000100000100000股权激励刘方副总裁现任男582017年11月15日2026年11月12日0007500075000股权激励吴畏总编辑离任男542019年06月18日2023年10月28日00000于桐总编辑离任男442019年06月18日2023年06月02日00000

董事会秘书、财蔡钰如现任女392017年11月15日2026年11月12日00200000200000股权激励务负责人

合计------------17626450200000037500018201450--

32果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

（1）报告期内，公司总编辑于桐先生因个人原因申请辞去公司总编辑职务，辞职后不再继续担任公司其他职务。

（2）报告期内，公司总编辑吴畏先生因个人原因申请辞去公司总编辑职务，辞职后将担任公司的其他职务。

（3）报告期内，公司监事曹曼女士、曹鸿涛先生、李韦女士、公司董事齐志先生、沈琴华女士、公司独立董事徐学阳先

生、叶俭先生、朱芸阳女士，均因任期届满而离任，公司监事曹鸿涛先生、公司董事齐志先生、沈琴华女士、公司独立董事徐学阳先生、叶俭先生、朱芸阳女士离任后不再继续担任公司其他职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因于桐总编辑解聘2023年06月02日个人原因吴畏总编辑任免2023年10月28日个人原因曹曼监事任期满离任2023年11月13日任期满离任曹鸿涛监事任期满离任2023年11月13日任期满离任李韦监事任期满离任2023年11月13日任期满离任齐志董事任期满离任2023年11月13日任期满离任沈琴华董事任期满离任2023年11月13日任期满离任徐学阳独立董事任期满离任2023年11月13日任期满离任叶俭独立董事任期满离任2023年11月13日任期满离任朱芸阳独立董事任期满离任2023年11月13日任期满离任

经董事会提名，股东陈碧独立董事被选举2023年11月13日大会聘任

经董事会提名，股东杨雷独立董事被选举2023年11月13日大会聘任

经董事会提名，股东王辉独立董事被选举2023年11月13日大会聘任

经监事会提名，股东陆如丰监事被选举2023年11月13日大会聘任由职工代表大会选

徐敏君监事被选举2023年11月13日举，股东大会聘任

经监事会提名，股东吴畏监事会主席任免2023年11月13日大会聘任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

路金波先生，董事长，生于1976年10月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997年11月至1999年11月，任陕西海博信息技术有限公司策划、总经理；2000年9月至2002年2月，任上海榕树下计算机有限公司总编辑；2002年2月至2008年4月，任杭州贝榕文化信息咨询公司总编辑；2008年5月至2012年6月，任辽宁万榕书业有限公司总经理；

2012年7月至今，任果麦文化董事长。

瞿洪斌先生，董事、总裁，生于1967年5月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1988年至2006年任云南人民出版社编辑部主任、分公司总经理；2006年至2012年，任杭州贝榕文化信息咨询公司、辽宁万榕书业有限公司总编辑；

2012年至今，任果麦文化总裁；2013年至今，任果麦文化董事。

33果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

陈碧女士，独立董事，生于1976年5月，中国国籍，无境外永久居留权。博士研究生学历、副教授、中共党员。自2001年起至今，任教于中国政法大学刑事司法学院，研究方向犯罪与证据。在国内发表出版了多本法律专著，譬如《谁为律师辩护》、《正义的回响》。2023年11月至今，担任果麦文化独立董事。

杨雷先生，独立董事，生于1979年11月，中国籍，无境外永久居留权，研究生学历，中共党员，南京大学出版硕士专业研究生兼职导师。杨雷先生自2006年毕业后加入北京开卷信息技术有限公司，负责公司客户、产品等相关工作，现任北京开卷信息技术有限公司常务副总裁。2023年11月至今，担任果麦文化独立董事。

王辉先生，独立董事，生于1978年1月，中国籍，无境外永久居留权，上海交通大学计算机科学与工程和涉外经济法双学位本科，持有中国注册会计师(非执业)、中国注册税务师(非执业)、法律职业资格和 CFA（特许金融分析师）等证书。

自2004年10月起至今，担任上海汉森企业管理咨询有限公司的合伙人；自2019年1月起至今，担任上海浩威会计师事务所（普通合伙）的合伙人；自2013年10月起至今，担任上海莫杰爱特投资管理有限公司董事经理；2018年11月至今，担任美年大健康产业控股股份有限公司的独立董事。2023年11月至今，担任果麦文化独立董事。

吴畏先生，监事会主席，生于1970年11月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003年5月至2007年5月任上海青马图书公司总编辑；2007年7月至2012年6月任万榕书业副总编辑；2012年7月至今历任果麦文化产品经理、总编辑。

陆如丰先生，监事，生于1985年6月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海电力大学电子科学与技术专业，本科学历。2007年9月至2012年5月，就职于上海市北燃气销售有限公司。2012年6月至2014年6月，自由职业。2014年

7月至今，就职于果麦文化传媒股份有限公司，担任总裁办专员职务。

徐敏君女士，监事，生于1982年1月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津理工大学项目管理专业，本科学历。

2002年11月至2006年5月，就职于上海贝塔斯曼文化实业有限公司，担任编辑；2006年6月至2008年5月，就职于杭州

贝榕书业有限公司，担任销售助理；2008年6月至2011年6月，就职于辽宁万榕书业发展有限责任公司，担任销售主管；

2011年7月至今，就职于果麦文化传媒股份有限公司，担任高级销售总监。

王誉先生，副总裁，生于1981年10月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005年至2009年，任英特颂图书有限公司发行副经理；2009年至2013年，任上海读客图书有限公司发行总监；2014年至今，任果麦文化副总裁。

刘方先生，副总裁，生于1966年3月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1988年至2018年在作家出版社工作，历任编辑、编辑部主任、总编室主任、社长助理、副总编辑。期间创办北京中作华文数字传媒股份有限公司，历任董事总经理、董事长；兼任《中国校园文学》杂志主编。2018年至2019年任中国现代文学馆常务副馆长。

蔡钰如女士，董事会秘书、财务负责人，生于1985年11月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008年至

2010年，任毕马威会计师事务所审计师；2010年至2017年，任安永华明会计师事务所审计经理；2017年11月至2019年6月，任果麦文化董事会秘书；2019年6月至今，任果麦文化董事会秘书兼财务负责人。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴瞿洪斌宁波果麦控股有限执行董事经理2022年09月19否

34果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

公司日嘉兴果麦文化传播执行董事兼总经2023年06月05瞿洪斌否有限责任公司理日北京果麦文化传媒2016年01月18路金波执行董事否有限公司日上海亭东影业有限2024年01月30路金波董事否公司日中国政法大学刑事2001年07月01陈碧副教授是司法学院日北京昱新科技有限2018年03月01陈碧董事否公司日成都市卓胜微电子2019年11月01陈碧监事否有限公司日江苏芯卓投资有限2020年03月01陈碧监事否公司日重庆仰空智能科技2021年01月01陈碧监事否有限公司日江苏卓胜微电子股2017年08月29陈碧监事是份有限公司日北京开卷信息技术2006年06月01杨雷常务副总裁是有限公司日上海汉森企业管理2004年10月12王辉合伙人否咨询有限公司日上海浩威会计师事2019年01月01王辉合伙人是务所（普通合伙）日上海莫杰爱特投资2019年10月01王辉董事经理否管理有限公司日美年大健康产业控2019年04月022024年10月14王辉独立董事是股股份有限公司日日金伍兹艺术咨询2013年11月28王辉监事否

（上海)有限公司日上海飞豹游艇制造2023年06月25陆如丰法定代表人否有限公司日浙江和仁科技股份2019年12月302026年05月16蔡钰如独立董事是有限公司日日上海七只鹿文化传2022年07月01蔡钰如董事否媒有限公司日杭州果然好麦文化2022年11月01蔡钰如监事否传媒有限公司日海南果然好麦文化2021年12月10蔡钰如财务负责人是传媒有限公司日湖南齐育未来教育2022年08月01王誉董事否科技有限公司日在其他单位任否职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：

35果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

董事和高级管理人员的报酬由薪酬与考核委员会根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出，薪酬与考核委员会审议通过后，报公司董事会审议。

高级管理人员的报酬由董事会审议确定，董事的报酬在董事会审议通过后，还需提交公司股东大会审议通过后方可确定和实施。

监事的报酬由监事会提议，监事会审议通过后，提交公司股东大会审议通过后方可确定和实施。

董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：根据董事、监事及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性，及其履行职责情况确定。

董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，董事、监事及高级管理人员在公司领取的薪酬总额为

944.53万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名职务性别年龄任职状态税前报酬总额联方获取报酬

路金波董事长男48现任89.93否

瞿洪斌董事;总裁男57现任130.33否齐志董事男43离任5否沈琴华董事男51离任5否徐学阳独立董事男69离任4否叶俭独立董事男61离任4否朱芸阳独立董事女43离任4否陈碧独立董事女48现任4否杨雷独立董事男45现任4否王辉独立董事男46现任4否

曹曼监事会主席女37离任81.44否曹鸿涛监事男44离任0否

李韦监事女38离任61.13否

吴畏监事会主席男54现任77.93否

陆如丰监事男39现任27.63否

徐敏君监事女42现任47.86否

王誉副总裁男43现任121.76否

刘方副总裁男58现任115.96否

于桐总编辑男44离任34.8否

蔡钰如董事会秘书、财务负责人女39现任121.76否

合计--------944.53--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议《第二届董事会第十七次会议决议公

第二届董事会十七次会议2023年03月20日2023年03月21日

告》（2023-009）

36果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文《第二届董事会第十八次会议决议公

第二届董事会十八次会议2023年04月21日2023年04月24日

告》（2023-025）《第二届董事会第十九次会议决议公

第二届董事会十九次会议2023年05月22日2023年05月23日

告》（2023-033）《第二届董事会第二十次会议决议公

第二届董事会二十次会议2023年08月15日2023年08月16日

告》（2023-039）《第二届董事会第二十一次会议决议公

第二届董事会二十一次会议2023年08月30日2023年08月30日

告》（2023-048）《第二届董事会第二十二次会议决议公

第二届董事会二十二次会议2023年10月13日2023年10月13日

告》（2023-053）《第二届董事会第二十三次会议决议公

第二届董事会二十三次会议2023年10月27日2023年10月28日

告》（2023-056）

《第三届董事会第一次会议决议公告》

第三届董事会一次会议2023年11月13日2023年11月13日

（2023-068）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议路金波88000否3瞿洪斌88000否3齐志75200否3沈琴华75200否3徐学阳75200否3叶俭75200否3朱芸阳75200否3陈碧11000否0杨雷11000否0王辉11000否0连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》、《董事会议事规则》等制度开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

37果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开会其他履行职异议事项具体委员会名称成员情况召开日期会议内容提出的重要意见和建议

议次数责的情况情况（如有）

审计委员会严格按照《公司法》、中国证监

会监管规则以及《公司章程》《董事会议事徐学阳、叶2023年03《关于<2022年年度报告>及其摘要的审计委员会4规则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的俭、沈琴华月20日议案》

实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

徐学阳、叶《关于<2022年度财务决算报告>的议审计委员会4俭、沈琴华案》徐学阳、叶《关于公司2022年度利润分配预案的审计委员会4俭、沈琴华议案》徐学阳、叶《关于<2022年度内部控制自我评价报审计委员会4俭、沈琴华告>的议案》徐学阳、叶《关于<2022年度募集资金存放与使用审计委员会4俭、沈琴华情况专项报告>的议案》徐学阳、叶《关于控股股东及其他关联方占用公审计委员会4俭、沈琴华司资金、对外担保情况的议案》徐学阳、叶《关于2022年下半年度计提信用及资审计委员会4俭、沈琴华产减值准备的议案》徐学阳、叶《关于续聘2023年度财务审计机构的审计委员会4俭、沈琴华议案》徐学阳、叶2023年04《关于公司<2023年第一季度报告>的审计委员会4俭、沈琴华月23日议案》徐学阳、叶《关于计提2023年一季度信用及资产审计委员会4俭、沈琴华减值损失的议案》徐学阳、叶2023年08《关于公司<2023年半年度报告>全文审计委员会4俭、沈琴华月15日及摘要的议案》徐学阳、叶《2023年半年度募集资金存放与实际审计委员会4俭、沈琴华使用情况的专项报告》徐学阳、叶《关于2023年第二季度计提信用及资审计委员会4俭、沈琴华产减值准备的议案》徐学阳、叶2023年10《关于公司<2023年第三季度报告>的审计委员会4俭、沈琴华月28日议案》

薪酬与考核朱芸阳、徐学22023年03《关于公司2023年度董事薪酬及津贴薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、中

38果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文委员会阳、瞿洪斌月20日方案的议案》国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

薪酬与考核朱芸阳、徐学《关于公司2023年度高级管理人员薪委员会阳、瞿洪斌酬方案的议案》薪酬与考核朱芸阳、徐学《关于公司2023年度监事薪酬及津贴

2委员会阳、瞿洪斌方案的议案》《关于2021年限制性股票激励计划首薪酬与考核朱芸阳、徐学

2次授予第二类限制性股票第一个归属

委员会阳、瞿洪斌期归属条件成就的议案》薪酬与考核朱芸阳、徐学2023年08《关于调整2021年限制性股票激励计

2委员会阳、瞿洪斌月30日划限制性股票授予价格的议案》《关于2021年限制性股票激励计划预薪酬与考核朱芸阳、徐学

2留授予第二类限制性股票第一个归属

委员会阳、瞿洪斌期归属条件成就的议案》

战略决策委员会严格按照《公司法》、中国

证监会监管规则以及《公司章程》《董事会路金波、瞿洪2023年03《关于公司2022年度利润分配预案的战略委员会1议事规则》开展工作，勤勉尽责，根据公斌、叶俭月20日议案》

司实际情况，提出相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

提名决策委员会严格按照《公司法》、中国

证监会监管规则以及《公司章程》《董事会朱芸阳、叶2023年03《关于公司董事、监事、高级管理人提名委员会2议事规则》开展工作，勤勉尽责，根据公俭、路金波月20日员持续符合任职资格的议案》

司实际情况，提出相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

朱芸阳、叶2023年10《关于董事会换届选举暨提名第三届提名委员会2俭、路金波月28日董事会非独立董事候选人的议案》朱芸阳、叶《关于董事会换届选举暨提名第三届提名委员会2俭、路金波董事会独立董事候选人的议案》《关于监事会换届选举暨提名第三届朱芸阳、叶提名委员会2监事会非职工代表监事候选人的议

俭、路金波案》朱芸阳、叶《关于选举产生第三届监事会职工代提名委员会2俭、路金波表监事的议案》

39果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）191

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）93

报告期末在职员工的数量合计（人）284

当期领取薪酬员工总人数（人）284

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员0销售人员42技术人员0财务人员7行政人员8仓储物流人员5策划人员111设计人员12研发人员41管理人员58合计284教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上67本科170专科47合计284

2、薪酬政策

公司薪酬管理体系规范，注重绩效考核，为促进公司发展，在公平目标下，充分发挥薪酬的激励性：

（1）以公司战略导向为基础，逐步完善以提高公司和个人绩效为目的的绩效管理体系，设置奖金激励和岗位晋升激励，使

业绩优秀者能及时获得肯定和奖励，做到及时并有针对性；

（2）重视薪酬成本管理，从薪酬预算、计算支付到薪酬调整，形成完整的循环。在人工成本的预测分析上，针对公司外部环境变化以及行业薪酬变化情况对公司内部薪酬政策进行及时调整。

40果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（3）制定股权激励计划吸引、保留、激励公司业务骨干优秀人才，为股东创造长期稳定投资回报。同时也为其他员工提供多样的培训方案和职业发展机会。

3、培训计划

公司十分注重人才的培养，建立了完善的培训体制，一方面通过工作实践促进其不断成长，开放选题会给员工，以高质量的提案讨论培训员工的技术能力及判断力，积极推动团队内部的交流，激发出新思路、新方法和新点子。另一方面注重企业文化及职业技能的宣导和培训，公司内部成立果麦学校，为新入职员工开设了“果麦新人班”，帮助新员工适应、熟悉、融入公司；为中高级管理人员开设了“果麦管理课程班”，强化管理水平，提升整体效能；另外邀请公司管理层、行业专家、签约作者、高校教授等担任授课老师，将企业文化、“价值和美”、方法论等传承给每位员工，为员工构建了全方位、多渠道的线上线下培训体系，有效地保障了员工的职业规划与技能提升。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）76900

劳务外包支付的报酬总额（元）3616331.00

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度合并报表中实现归属于上市公司股东的净利润为

53637628.51元，其中母公司净利润54377327.73元，按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）

和《果麦文化传媒股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定提取法定盈余公积5437732.77元；母公司

2023年度实现可供分配利润为48939594.96元，公司合并报表可供分配利润为48199895.74元，根据利润分配应以母

公司的可供分配利润及合并财务报表的可供分配利润孰低的原则，公司2023年度可供股东分配的利润为48199895.74元。根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，经公司董事会研究决定2023年度利润分配预案如下：

1、以截止2023年12月31日，公司总股本7275.9940万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.99元（含税），合计派发现金红利7203234.06元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度；

2、以资本公积金向全体股东每10股转增3.5股，公司总股本为72759940股，以此计算，共计转增25465979股，转增后公司股本变更为98225919股（具体以中国证券登记结算有限公司深圳分公司实际登记结果为准）。本年度不送红股。

若在分配预案实施前公司总股本发生变动的，公司则以未来实施分配预案时股权登记日的总股本为基数，按照现金分红总额不变的原则对分配比例进行相应调整。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

41果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.99

每10股转增数（股）3.5

分配预案的股本基数（股）72759940

现金分红金额（元）（含税）7203234.06

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）7203234.06

可分配利润（元）48199895.74

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

80％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司董事会拟定的2023年度利润分配预案为：（1）以截止2023年12月31日，公司总股本7275.9940万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.99元（含税），合计派发现金红利7203234.06元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度；（2）以资本公积金向全体股东每10股转增3.5股，公司总股本为72759940股，以此计算，共计转增25465979股，转增后公司股本变更为98225919股（具体以中国证券登记结算有限公司深圳分公司实际登记结果为准）。本年度不送红股。若在分配预案实施前公司总股本发生变动的，公司则以未来实施分配预案时股权登记日的总股本为基数，按照现金分红总额不变的原则对分配比例进行相应调整。公司2023年度利润分配预案符合《公司法》《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及《公司章程》等

相关法律法规、规范性文件的规定，综合考虑了公司未来发展规划和资金安排，符合公司的实际情况，更好的维护了股东的长远利益，充分保护了股东特别是中小股东的合法权益。公司2023年度利润分配预案已经公司第三届董事会第二次会议审议通过，公司独立董事专门会议就相关议案发表了同意的独立意见，本分配预案尚需提交2023年年度股东大会审议，审议通过后方可实施。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

42果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

1、股权激励1、2021年10月19日，公司召开第二届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》，公司独立董事就本激励计划相关议案发表了同意的独立意见。同日，公司召开第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关于核实〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单〉的议案》，公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。

2、2021 年 10 月 21 日，公司于巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露了《果麦文化传媒股份有限公司独立董事公开征集委托投票权报告书》（公告编号：2021-013），并于2021年11月2日披露了《果麦文化传媒股份有限公司独立董事公开征集委托投票权报告书（修订稿）》（公告编号：2021-027）。根据公司其他独立董事的委托，独立董事叶俭作为征集人就2021年第二次临时股东大会审议的公司2021年限制性股票激励计划相关议案向公司全体股东征集投票权。

3、2021年10月21日至2021年10月31日，公司对本激励计划激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到与本激励计划激励对象有关的任何异议。2021年11月2日，公司于巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露了《监事会关于公司 2021 年限制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》（公告编号：2021-030）。

4、2021年11月1日，公司召开第二届董事会第九次（临时）会议，会议审议通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》《关于取消股东大会暨延期召开2021年第二次临时股东大会的议案》，公司独立董事就本激励计划相关议案发表了同意的独立意见。同日，公司召开第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》和《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》，公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。

5、2021年11月17日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》《关于〈果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》。2021 年 11 月 18 日，公司于巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露《关于 2021 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2021-032）。

6、2021年12月3日，公司召开第二届董事会第十次会议与第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见，认为首次授予条件已经成就，激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见，同意公司本次激励计划首次授予的激励对象名单。

7、2022年8月26日，公司召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划限制性股票授予价格的议案》《关于向激励对象授予2021年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，对公司2021年限制性股票激励计划的授予价格进行相应的调整，即限制性股票授予价格由8.28元/股调整为8.175元/股，并确定2022年8月26日为公司本次激励计划的预留授予日，以8.175元/股的授予价格向符合授予条件的3名激励对象授予7.7446万股第二类限制性股票。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，公司监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。

8、2023年3月20日，公司召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》。公司独立董事就相关议案发表了同意的独立意见，监事会对本激励计划首次授予部分第一个归属期的归属名单进行核实并出具了核查意见。

9、2023年8月30日，公司召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划限制性股票授予价格的议案》《关于2021年限制性股票激励计划预留授予第二类限制性股票

43果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

第一个归属期归属条件成就的议案》。对公司2021年限制性股票激励计划的授予价格进行相应的调整，即限制性股票授予

价格由8.175元/股调整为8.11元/股，公司独立董事就相关议案发表了同意的独立意见，监事会对本激励计划预留授予部

分第一个归属期的归属名单进行核实并出具了核查意见。

10、2024年2月29日，公司召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票第二个归属期归属条件成就的议案》。监事会对本激励计划首次授予部分第二个归属期的归属名单进行核实并出具了核查意见。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用

单位：股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股）量票数（元/数量量量（元/量股）

股）董事会秘

蔡钰书、400020002000

0000043.7808.11

如财务000000负责人副总200010001000

王誉0000043.7808.11裁000000副总150075007500

刘方0000043.7808.11裁0000

750037503750

合计--0000--0--0--

000000备注（如有）上述高级管理人员获得的股权激励截至2023年12月31日均已解锁50%，尚未解锁剩余50%。

高级管理人员的考评机制及激励情况

公司制定了高级管理人员薪酬方案，不断完善高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度。董事会薪酬与考核委员会根据每位高级管理人员的职务职级、岗位责任、工作绩效以及任务目标完成情况等确定不同职务高级管理人员的薪酬标准范围，体现责权利对等的原则，薪酬与岗位重要性、工作量、承担责任相符，保持公司薪酬的吸引力及在市场上的竞争力。

报告期内，公司高级管理人员能够依法依规履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，认真履行了分管工作职责。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

44果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年03月01日详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2023 年度内部控制自内部控制评价报告全文披露索引我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

98.42%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

99.73%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

1）重大缺陷：是指一个或多个控制缺（1）出现下列特征的，认定为重大缺

陷的组合，可能导致企业严重偏离控陷：

制目标。出现下列特征的，认定为重*公司决策程序导致重大失误，产生大缺陷：重大经济损失；

*公司高级管理人员舞弊；*媒体频现负面新闻，涉及面广且负*公司更正已公布的财务报告；面影响一直未能消除；

*注册会计师发现当期财务报告存在*公司重要业务流程缺乏制度控制或

重大错报，而内部控制在运行过程中制度体系失效，严重降低工作效率或未能发现该错报；效果；

定性标准

*公司对内部控制的监督无效。*公司内部控制重大或重要缺陷未得

2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺到整改。

陷的组合，其严重程度和经济后果低（2）出现以下特征的，认定为重要缺于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离陷：

控制目标。出现以下特征的，认定为*公司决策程序导致出现一般失误，重要缺陷：产生较大经济损失；

*未依照公认会计准则选择和应用会*公司关键岗位业务人员流失严重；

计政策、未建立反舞弊程序和控制措*公司重要业务制度或系统存在缺施；陷，显著降低工作效率或效果；

45果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

*对于非常规或特殊交易的账务处理*公司内部控制重要或一般缺陷未得没有建立相应的控制机制或没有实施到整改。

且没有相应的补偿性控制；（3）一般缺陷：是指除上述重大缺

*对于期末财务报告过程的控制存在陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

一项或多项缺陷且不能合理保证编制

的财务报表达到真实、准确的目标。

3）财务报告一般缺陷：是指除上述重

大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

1）重大缺陷：错报>营业收入5%或错

（1）重大缺陷：错报>资产总额

报>资产总额1.5%；

1.5%；

2）重要缺陷：营业收入2%<错报≤营

（2）重要缺陷：资产总额0.5%<错报

定量标准业收入5%或资产总额0.5%<错报≤资

≤资产总额1.5%；

产总额1.5%；

（3）一般缺陷：错报≤资产总额

3）一般缺陷：错报≤营业收入2%或

0.5%。

错报≤资产总额0.5%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

46果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

1、股东和债权人权益保护情况

在保障投资者合法权益方面，公司严格按照《公司法》《证券法》等国家相关法律法规、部门规章制度及《公司章程》等有关规定，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度，不断提升公司法人治理水平。

2、职工权益保护情况

公司始终贯彻“以人为本”的人才理念，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，并向员工提供合理报酬。公司通过安排租房补贴、组建文娱活动、为员工提供体检、年节礼品、生日祝福等各种福利保障和多种人文关怀等，确保员工的个人权益和身心健康得到全面保障；公司实行有公司特色的价值分配机制和内在激励机制，坚持业绩导向与效率优先、兼顾公平的原则，引导员工努力提升绩效，同时公司薪酬向为公司持续创造价值的员工倾斜，对员工所创造的业绩予以合理的回报，充分调动员工积极性、提升员工满意度。

此外，公司注重人才培养，不断完善培训体系，注重员工培训与职业规划，积极开展员工内外部培训，并按需求请专家进行授课培训，注重提升员工自身素质和综合能力，为员工的自我提升和发展提供更多机会，实现员工与企业共同成长。

3、供应商、客户权益保护情况

公司坚守诚信经营原则，已制定了较为规范的客户、供应商管理制度，并与优质客户、供应商建立了长期稳定的战略合作关系，与合作伙伴共成长、齐发展。

4、履行其他企业社会责任

公司始终把守法经营、依法纳税作为发展的基本准则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。报告期内，公司严格遵守企业财务制度、会计准则，真实准确核算企业经营成果；严格遵守国家法律法规政策的规定，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展，用实际行动履行社会责任和义务。

未来，公司会继续将企业的社会责任融入到企业发展中去，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢，从而达到企业与社会和谐发展。

47果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况公司报告期未开展精准扶贫工作。

48果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺类承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况型收购报告书或权益变不适用不适用不适用不适用不适用动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺不适用不适用不适用不适用不适用

自公司股票上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司上市后6个首次公开发行或再融股份限2021年08路金波月内，若公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后2024/08/29正常履行资时所作承诺售承诺月30日

6个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股份的锁定期限在前述锁定

期的基础上自动延长6个月。

（一）如本人所持股份在上述锁定期满后两年内减持，本人减持股份时，将依照相关法律、法规、规章的规定确定具体方式，包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。（二）本人在所持发行人的股票锁定期满后两年内减持所持发行人股票的，减持价格将不低路金波；上海果麦投于公司首次公开发行股票时的价格（若公司上市后发生派发股利、送红首次公开发行或再融股份减2021年08资管理合伙企业（有股、转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为的，则前述价格将进行2026/08/29正常履行资时所作承诺持承诺月30日限合伙）相应调整）。本人减持公司股份时，将提前3个交易日通过公司发出相关公告。（三）本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》及其他法

律、法规、规章及中国证监会、深圳证券交易所和公司章程的相关规定。

共青城嘉恩投资管理（一）如本企业所持股份在上述锁定期满后两年内减持，本企业减持股份首次公开发行或再融合伙企业（有限合股份减时，将依照相关法律、法规、规章的规定确定具体方式，包括但不限于交2021年08

2024/08/29正常履行资时所作承诺伙）;杭州经天纬地投持承诺易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。（二）本企业月30日资合伙企业(有限合将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，《深圳

49果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文伙);和谐成长二期证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董（义乌）投资中心事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》及其他法律、法规、规章及（有限合伙）;经纬创中国证监会、深圳证券交易所和公司章程的相关规定。

达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）;浙江博纳影视制

作有限公司;浙江普华天勤股权投资合伙企业（有限合伙）

一、若公司在证券监管部门指定的证券交易所上市，本人：(一)在本人担

任公司的董事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人持有公司股份总数的25%；(二)离职后6个月内，不转让本人持有的公司股份；

(三)公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发

蔡钰如;瞿洪斌;刘大行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人直接持有公司股份首次公开发行或再融可;路金波;齐志;沈琴股份减2021年08的锁定期限自动延长6个月。二、本人将遵守中国证监会《上市公司股长期正常履行资时所作承诺华;王誉;吴畏;徐学持承诺月30日东、董监高减持股份的若干规定》，《深圳证券交易所创业板股票上市规阳;叶俭;于桐;朱芸阳则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》及其他法律、法规、规章及中国证监会、深圳证券交易所和

公司章程的相关规定。三、本人作出的上述承诺在本人持有股份公司股票

期间持续有效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。

在本人担任公司的监事期间，每年转让的股份不超过本人持有公司股份总首次公开发行或再融曹曼、李韦、曹道股份减数的25%；离职后6个月内，不转让本人持有的公司股份。本人作出的2021年08长期正常履行

资时所作承诺卿、曹鸿涛持承诺上述承诺在本人持有股份公司股票期间持续有效，不因本人职务变更或离月30日职等原因而放弃履行上述承诺。

本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东首次公开发行或再融股份减及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》及其他法律、法规、规2023年11陈碧、杨雷、王辉长期正常履行

资时所作承诺持承诺章及中国证监会、深圳证券交易所和公司章程的相关规定。三、本人作出月13日

的上述承诺在本人持有股份公司股票期间持续有效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。

在本人担任公司的监事期间，每年转让的股份不超过本人持有公司股份总首次公开发行或再融吴畏、陆如丰、徐敏股份减数的25%；离职后6个月内，不转让本人持有的公司股份。本人作出的2023年11长期正常履行

资时所作承诺君持承诺上述承诺在本人持有股份公司股票期间持续有效，不因本人职务变更或离月13日职等原因而放弃履行上述承诺。

果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）承诺，在公司上市后三IPO 稳定 年内，若公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司上一会计年度经首次公开发行或再融果麦文化传媒股份有2021年08股价承审计的每股净资产时（审计基准日后发生权益分派、公积金转增股本、配2024/08/29正常履行资时所作承诺限公司月30日诺股等情况的，应做除权、除息处理），公司将按照《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》回购公司股票。如公司未按照《果

50果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》的相关规定采取

稳定股价的具体措施，公司将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。

1、在公司上市后三年内，若公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司上一会计年度经审计的每股净资产（审计基准日后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的，应做除权、除息处理），本人将按照《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》增持公司股票。

2、本人将根据公司股东大会批准的《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，在公司就回购股票事宜召开的董IPO 稳定

首次公开发行或再融事会或股东大会（如有）上，对回购股票的相关决议投赞成票。3、如本2021年08路金波股价承2024/08/29正常履行资时所作承诺人未按照公司股东大会批准的《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内月30日诺稳定股价的预案》中的相关规定采取稳定股价的具体措施，本人将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未采取稳定股价

措施的具体原因，并向公司股东和社会公众投资者道歉。公司有权将与本人拟根据《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》增

持股票所需资金总额相等金额的应付本人现金分红予以暂时扣留，直至本人采取相应的稳定股价措施并实施完毕。

1、本人将根据《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，在公司就回购股份事宜召开的董事会上，对回购股份的相关决议投赞成票。2、本人将根据《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，履行相关的各项义务。3、如本人属于《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中

蔡钰如;瞿洪斌;刘大 IPO 稳定

首次公开发行或再融有增持义务的董事/高级管理人员，且本人未根据该预案的相关规定采取2021年08可;路金波;齐志;沈琴股价承2024/08/29正常履行

资时所作承诺稳定股价的具体措施，本人将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会月30日华;王誉;吴畏;于桐诺指定报刊上公开说明未采取稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。同时，公司有权将与本人拟根据《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》增持股票所需资金总额相等金额的

薪酬、应付现金分红予以暂时扣留，直至本人采取相应的稳定股价措施并实施完毕。

1.启动股份回购及购回措施的条件：本次公开发行完成后，如本次公开

发行的招股说明书及其他信息披露材料被中国证监会、证券交易所或司法

机关认定为有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将依法从投资者手首次公开发行或再融股份回2021年08路金波中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限售股。本次公开发行完长期正常履行资时所作承诺购承诺月30日成后，如发行人被中国证监会、证券交易所或司法机关认定以欺骗手段骗取发行注册的，本人将依法从投资者手中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限售股。本人承诺根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》等相关法律、法规、规范性文件，以及

51果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

《公司章程》的相关规定，在符合公司股份回购条件的情况下，为维护广大股东利益、维护公司股价稳定或加强投资者回报，公司应结合资金状况、债务履行能力、持续经营能力，审慎制定股份回购方案，依法实施股份回购。承诺不利用股份回购操纵公司股价、进行内幕交易、向董事、监事、高级管理人员、实际控制人进行利益输送等行为损害公司及公司股东合法权益。2.股份回购及购回措施的启动程序：（1）公司董事会应在控股股东、实际控制人购回公司股份条件触发之日起2个交易日内发布股份

购回公告，披露股份购回方案；（2）控股股东、实际控制人应在作出购回公告并履行相关法定手续之次日起开始启动股份购回工作。3.约束措施：在启动股份回购、购回措施的条件满足时，如果控股股东、实际控制人未采取上述股份回购、购回的具体措施的，控股股东、实际控制人承诺接受以下约束措施：若控股股东、实际控制人违反上述承诺，则控股股东、实际控制人应：*在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明

未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或者替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；*控股股东、实际控制人将其在最近一个会计年度从公司分得的税后现金股利返还给公司。如未按期返还，公司可以从之后发放的现金股利中扣发，直至扣减金额累计达到应履行股份购回义务的最近一个会计年度从公司已分得的税后现金股利总额。

1、本人将督促公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》等相关法律、法规、规范性文件，以及《公司章程》的相关规定，在符合公司股份回购条件的情况下，为维护广大股东利益、维护公司股价稳定或加强投资者回报，公司应结合资金状况、债务履行能力、持续经营能力，审慎制定股份回购方案，依法实施股份回购。承诺不利用股份回购操纵公司股价、进行内幕交易、向董监高、实际控制人首次公开发行或再融股份回2021年08瞿洪斌;齐志;沈琴华进行利益输送等行为损害公司及公司股东合法权益。2、如实际执行过程长期正常履行资时所作承诺购承诺月30日中，公司违反上述承诺的，本人将督促公司采取以下措施：（1）及时、充分披露承诺未得到执行、无法执行或无法按期执行的原因；（2）向投资者

提出补充或后续安排，以保护投资者的合法权益；（3）将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大会审议；（4）给投资者造成直接损失的，依法赔偿损失；（5）根据届时中国证券监督管理委员会及交易所规定可以采取的其他措施。

1.启动股份回购及购回措施的条件：本次公开发行完成后，如本次公

开发行的招股说明书及其他信息披露材料被中国证监会、证券交易所或司

法机关认定为有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，对判断发行人是首次公开发行或再融果麦文化传媒股份有股份回2021年08否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，发行人将依法从投资长期正常履行资时所作承诺限公司购承诺月30日者手中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限售股。本次公开发行完成后，如发行人被中2021年08月30日长期有效正常履行中国证监会、证券交易所或司法机关认定以欺骗手段骗取发行注册的，发行人将依

52果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

法从投资者手中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限售股。公司承诺根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》等相关法律、法规、规范性文件，以及《公司章程》的相关规定，在符合公司股份回购条件的情况下，为维护广大股东利益、维护公司股价稳定或加强投资者回报，公司应结合资金状况、债务履行能力、持续经营能力，审慎制定股份回购方案，依法实施股份回购。承诺不利用股份回购操纵公司股价、进行内幕交易、向董事、监事、高级管理人员、实际控制

人进行利益输送等行为损害公司及公司股东合法权益。2.股份回购及购回措施的启动程序：（1）发行人董事会应在上述发行人回购股份启动条件

触发之日起的15个交易日内作出回购股份的决议；（2）发行人董事会应

在作出回购股份决议后的2个交易日内公告董事会决议、回购股份预案，并发布召开股东大会的通知；（3）发行人应在股东大会作出决议并履行相

关法定手续之次日起开始启动股份回购工作。3.约束措施：发行人将提示及督促发行人的控股股东、实际控制人严格履行在发行人本次公开发行

并在创业板上市时发行人、控股股东、实际控制人已作出的关于股份回

购、购回措施的相应承诺。发行人自愿接受证券监管部门、证券交易所等有关主管部门对股份回购、购回预案的制定、实施等进行监督，并承担法律责任。在启动股份回购、购回措施的条件满足时，如果发行人未采取上述股份回购、购回的具体措施的，发行人承诺接受以下约束措施：若发行人违反上述承诺，则发行人应：*在发行人股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；*因未能履行该项承诺造成投资者损失的，发行人将依法向投资者进行赔偿。

关于构

成欺诈（1）保证发行人本次公开发行股票并上市不存在任何欺诈发行的情形；

首次公开发行或再融发行时（2）如发行人不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发2021年08路金波长期正常履行

资时所作承诺购回股行上市的，本人将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日内启动股月30日份的承份买回程序，买回发行人本次公开发行的全部新股。

诺关于构

成欺诈（1）保证本公司本次公开发行股票并上市不存在任何欺诈发行的情形。

首次公开发行或再融果麦文化传媒股份有发行时（2）如本公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发2021年08长期正常履行

资时所作承诺限公司购回股行上市的，本公司将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日内启动月30日份的承股份买回程序，买回本公司本次公开发行的全部新股。

诺关于被首次公开发行或再融摊薄即2021年08路金波不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。长期正常履行资时所作承诺期回报月30日填补措

53果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

施切实履行的承诺关于被摊薄即

期回报公司将保证或尽最大努力促使填补被摊薄即期回报措施的有效实施，防范首次公开发行或再融果麦文化传媒股份有2021年08填补措即期回报被摊薄的风险，积极应对外部环境变化，增厚未来收益，实现公长期正常履行资时所作承诺限公司月30日

施切实司业务的可持续发展，以填补股东回报，充分保护中小股东的利益。

履行的承诺

1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也

不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为进行

关于被约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消

摊薄即费活动；4、本人承诺公司董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填

蔡钰如;瞿洪斌;刘大

期回报补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出公司股权激励的，本首次公开发行或再融可;路金波;齐志;沈琴2021年08填补措人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况长期正常履行

资时所作承诺华;王誉;吴畏;徐学月30日

施切实相挂钩；6、有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或阳;叶俭;于桐;朱芸阳

履行的者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；

承诺7、本承诺函出具日后，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

（1）同意公司董事会、股东大会审议通过的《关于公司上市后三年分红回报规划》的全部内容。（2）本承诺人将采取一切必要的合理措施，促使公司严格按照法律、法规、规范性文件、届时适用的《果麦文化传媒股份有限公司章程》和上述制度的规定进行利润分配，切实保障投资者收益首次公开发行或再融分红承2021年08路金波权。（3）本承诺人将根据法律、法规、规范性文件、届时适用的《果麦文2024/08/29正常履行资时所作承诺诺月30日化传媒股份有限公司章程》和上述制度的规定，督促相关方提出利润分配预案。（4）在审议公司利润分配预案的董事会或股东大会上，本承诺人将对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票。（5）本承诺人将督促公司根据股东大会相关决议实施利润分配。

（1）同意公司董事会、股东大会审议通过的《关于公司上市后三年分红回报规划》的全部内容。（2）本承诺人将采取一切必要的合理措施，促使蔡钰如;曹道卿;曹曼;公司严格按照法律、法规、规范性文件、届时适用的《果麦文化传媒股份瞿洪斌;李韦;刘大可;有限公司章程》和上述制度的规定进行利润分配，切实保障投资者收益首次公开发行或再融分红承2021年08路金波;齐志;沈琴华;权。3）本承诺人将根据法律、法规、规范性文件、届时适用的《果麦文2024/08/29正常履行资时所作承诺诺月30日王誉;吴畏;徐学阳;叶化传媒股份有限公司章程》和上述制度的规定，督促相关方提出利润分配俭;于桐;朱芸阳预案。（4）在审议公司利润分配预案的董事会或股东大会上，本承诺人将对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票。（5）本承诺人将督促公司根据股东大会相关决议实施利润分配。

54果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文（1）同意公司董事会、股东大会审议通过的《关于公司上市后三年分红回报规划》的全部内容。（2）公司承诺将严格按照法律、法规、规范性文件、届时适用的《果麦文化传媒股份有限公司章程》和上述制度的规定进首次公开发行或再融果麦文化传媒股份有分红承2021年08行利润分配，切实保障投资者收益权。若法律、法规、规范性文件或监管2024/08/29正常履行资时所作承诺限公司诺月30日

部门、证券交易所规定或要求对公司的利润分配政策另有明确要求的，则公司的利润分配政策自动按该等规定或要求执行。（3）若公司违反上述承诺给投资者造成损失的，公司将依法承担相应的责任。

1、公司提交的首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书及其他信

息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情形，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。2、若因中国证券监督管理委员会等有权部门认定公司本次发行并上市的招股说明书及其他信息披露资

料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人/本单位将依法赔偿投资者损失。本人/本单位将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，积极赔依法承

偿投资者由此遭受的直接经济损失。3、本人/本单位承诺将严格履行在本担赔偿

首次公开发行或再融次发行并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受社会监督。如2021年08路金波或赔偿长期正常履行

资时所作承诺本人/本单位非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项，给投资者造月30日责任的

成损失的，本人/本单位将依法向投资者承担赔偿责任。4、若以上承诺内承诺

容被证明不真实或未被遵守，本人/本单位将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公

众投资者道歉，同时向公司提出消除因公司未履行承诺所造成影响的补救措施或因遭遇不可抗力因素或与法律法规冲突已无法履行时的替代承诺。

在此之前，公司有权暂缓发放本人/本单位在上述期间的现金分红和薪酬（如有），并有权决定对本人/本单位持有的公司股票（如有）采取限制转让措施，直至本人/本单位承担赔偿责任。

1、公司提交的首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书及其他信

息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情形，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。2、若因中国证券监督管理委员会等有权部门认定公司本次发行并上市的招股说明书及其他信息披露资

料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭依法承

受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。公司将本着主动沟通、尽快赔担赔偿

首次公开发行或再融果麦文化传媒股份有偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受2021年08或赔偿长期正常履行

资时所作承诺限公司的可测算的经济损失，选择与投资者沟通赔偿、通过设立投资者赔偿基金月30日责任的

等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。3、公司承诺将严格履承诺

行在本次发行并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受社会监督。若公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项，给投资者造成损失的，公司将依法向投资者承担赔偿责任。4、若以上承诺内容被证明不真实或未被遵守，公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，公司董事会负责

55果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

制订消除因公司未履行承诺所造成影响的补救措施或因遭遇不可抗力因素

或与法律法规冲突已无法履行时的替代承诺，并报股东大会审议通过后实施。

果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）全体董事、监事及高级

管理人员承诺公司首次公开发行 A股股票并在创业板上市的招股说明书

及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。若本公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在蔡钰如;曹道卿;曹曼;依法承

证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。在相关监管机构认瞿洪斌;李韦;刘大可;担赔偿

首次公开发行或再融定本公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，本公司2021年08路金波;齐志;沈琴华;或赔偿长期正常履行资时所作承诺应启动赔偿投资者损失的相关工作。投资者损失依据相关监管机构或司法月30日王誉;吴畏;徐学阳;叶责任的机关认定的金额或者本公司与投资者协商确定的金额确定。本人将与本公俭;于桐;朱芸阳承诺

司及控股股东对投资者遭受的实际经济损失依法承担连带赔偿责任，该等经济损失的范围以司法机关最终出具的司法裁决认定的数额为准。上述承诺为公司及本人真实意思表示，相关责任主体自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺相关责任主体将依法承担相应责任。

1、本人在作为果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）控股股东、实际控制人期间，将不以任何理由和方式非法占用发行人的资金及其他任何资产，并尽可能避免和减少本人及本人直接或间接控制的企业与发行人之间进行关联交易。2、对于不可避免的关联交易，本人及本人直接或间接控制的企业、与本人关系密切的家庭成员将严格遵守关于同

《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规、规范性文件及《果麦文化业竞传媒股份有限公司章程》及《果麦文化传媒股份有限公司关联交易管理办争、关法》等关于规范关联交易的相关规定，遵循公平合理、价格公允的原则，首次公开发行或再融联交2021年08路金波并遵照一般市场交易规则，履行相应合法程序和信息披露义务，保证不通长期正常履行资时所作承诺易、资月30日

过关联交易损害发行人及其无关联关系股东的合法权益。3、本人及本人金占用

控制的其他企业保证严格遵守发行人公司章程的规定，与其他股东一样平方面的

等的行使股东权利、履行股东义务，不利用本人作为控股股东、实际控制承诺

人的地位谋求不当利益，不损害发行人和其他股东的合法权益。如违反上述承诺，本人愿意承担由此给发行人造成的全部损失。本承诺函在本人作为发行人控股股东、实际控制人期间持续有效且不可变更或撤销。本人保证本承诺函所述内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述、遗漏或隐瞒，本人愿意对此承担相应的法律责任。

关于同本人控制的其他公司或企业目前不存在直接或间接经营任何与公司的业务业竞构成竞争或可能构成竞争的业务。本人控制的其他公司或企业保证不以自首次公开发行或再融2021年08路金波争、关营或以合资、合作等任何形式直接或间接从事任何与公司经营的业务构成长期正常履行资时所作承诺月30日

联交竞争或可能构成竞争的业务，亦不以任何方式为与公司构成竞争的企业、易、资机构或其他经济组织提供任何资金、业务、技术和管理等方面的帮助，亦

56果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

金占用不会参与投资于任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企方面的业。本人控制的其他公司或企业从事的业务如果与公司经营的业务存在竞承诺争，本人同意根据公司的要求，停止经营相竞争的业务，或将相竞争的业务纳入到公司控制下，或将相竞争的业务转让给无关联关系第三方，以避免同业竞争。如本人违反上述声明与承诺，公司及公司的股东有权根据本函依法申请强制本人履行上述承诺，并赔偿公司及公司的股东因此遭受的全部损失，本人因违反上述声明与承诺所取得的利益亦归公司所有。

1、本企业在作为果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或共青城嘉恩投资管理“发行人”）持股5%以上的股东期间，将不以任何理由和方式非法占用合伙企业（有限合发行人的资金及其他任何资产，并尽可能避免和减少本企业及本企业直接伙）;杭州经天纬地投或间接控制的企业（如有）与发行人之间进行关联交易。2、对于不可避资合伙企业(有限合免的关联交易，本企业及本企业直接或间接控制的企业将严格遵守《中华关于同伙);和谐成长二期人民共和国公司法》等相关法律、法规、规范性文件及《果麦文化传媒股业竞（义乌）投资中心份有限公司章程》及《果麦文化传媒股份有限公司关联交易管理办法》等

争、关（有限合伙）;经纬创关于规范关联交易的相关规定，遵循公平合理、价格公允的原则，并遵照首次公开发行或再融联交2021年08达（杭州）创业投资一般市场交易规则，履行相应合法程序和信息披露义务，保证不通过关联长期正常履行资时所作承诺易、资月30日合伙企业（有限合交易损害发行人及其无关联关系股东的合法权益。3、本企业及本企业控金占用

伙）;上海果麦投资管制的其他企业保证严格遵守发行人公司章程的规定，与其他股东一样平等方面的理合伙企业（有限合的行使股东权利、履行股东义务，不利用本企业作为持股5%以上的股东承诺

伙）;浙江博纳影视制地位谋求不当利益，不损害发行人和其他股东的合法权益。如违反上述承作有限公司;浙江普华诺，本企业愿意承担由此给发行人造成的全部损失。本承诺函在本企业作天勤股权投资合伙企为发行人持股5%以上的股东期间持续有效且不可变更或撤销。本企业保业（有限合伙）证本承诺函所述内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述、遗漏或隐瞒，本企业愿意对此承担相应的法律责任。

1、本人在作为果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）董事/监事/高级管理人员期间，将不以任何理由和方式非法占用发行人的资金任何及其他资产，并尽可能避免和减少本人及本人直接或间接控制的企业（如有）与发行人之间进行关联交易。2、对于不可避免的关关于同联交易，本人及本人直接或间接控制的企业、与本人关系密切的家庭成员业竞

蔡钰如;曹道卿;曹曼;将严格遵守《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规、规范性文件及

争、关

瞿洪斌;李韦;刘大可;《果麦文化传媒股份有限公司章程》及《果麦文化传媒股份有限公司关联首次公开发行或再融联交2021年08路金波;齐志;沈琴华;交易管理办法》等关于规范关联交易的相关规定，遵循公平合理、价格公长期正常履行资时所作承诺易、资月30日

王誉;吴畏;徐学阳;叶允的原则，并遵照一般市场交易规则，履行相应合法程序和信息披露义金占用

俭;于桐;朱芸阳务，保证不通过关联交易损害发行人及其无关联关系股东的合法权益。

方面的

3、本人及本人控制的其他企业保证严格遵守发行人公司章程的规定，与

承诺

其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用本人作为董事/监事/高级管理人员的地位谋求不当利益，不损害发行人和其他股东的合法权益。4、本人（含本人直系亲属）不存在自营或为他人经营与发行人同类业务的情形，不存在与发行人利益发生冲突的对外投资，不存在重大

57果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文债务负担。如违反上述承诺，本人愿意承担由此给发行人造成的全部损失。本承诺函在本人作为发行人董事/监事/高级管理人员期间持续有效且不可变更或撤销。本人保证本承诺函所述内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述、遗漏或隐瞒，本人愿意对此承担相应的法律责任。

与中介

果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）聘请中原证券股份有机构及

限公司、上海澄明则正律师事务所和大华会计师事务所（特殊普通合伙）其相关

首次公开发行或再融 果麦文化传媒股份有 （以下简称“中介机构”）作为本公司申请首次公开发行 A 股股票并在 2021 年 08人员无长期正常履行

资时所作承诺限公司创业板上市的中介机构，本公司现作出承诺如下：本公司与本次发行有关月30日关联关

的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员不存在直接或间接的股系的承权关系或其他权益关系。

诺蔡钰如；王誉；刘方；张毅平；卢彦婷；陈曦；顾利军；1、本人作为公司正式员工，必须遵守国家法律、法规与公司制度，同时白咏明；许秋月；吴愿意接受本激励计划的有关规定；2、本人承诺，若公司因信息披露文件股权激2021年10股权激励承诺涛；何娜；曹俊然；中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权长期正常履行励承诺月15日李静；刘莉；吴壮益安排的，自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重壮；董歆昱；赵蓓大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。

红；王璟；李倩；胡乃嘉；邹爱华本公司承诺《果麦文化传媒股份有限公司2021年限制性股票激励计划果麦文化传媒股份有股权激2021年10股权激励承诺（草案）》内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大长期正常履行限公司励承诺月15日遗漏，若上述承诺与事实不符，本公司将承担全部法律责。

其他对公司中小股东不适用不适用不适用不适用不适用所作承诺其他承诺不适用不适用不适用不适用不适用承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原不适用因及下一步的工作计划

58果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

（（1）本公司子公司廊坊果麦物流有限责任公司于2023年2月15日设立，注册资本人民币100万元，本公司认缴出资比例为100%。

（（2）本公司子公司嘉兴果麦文化传播有限责任公司于2023年6月5日设立，注册资本人民币100万元，本公司认缴出资比例为100%。

（（3）本公司子公司海南果然好麦文化传媒有限公司于2023年10月26日完成清税，期末不再纳入合并范围。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）68境内会计师事务所审计服务的连续年限6年

59果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

境内会计师事务所注册会计师姓名陈赛红、施慧

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1年、3年境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如无

有）根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》（四）定期报告审计相关事项：“公司应当关注签字注册会计师定期轮换的相关规定，提醒连续审计年限超期的签字注册会计师进行轮换，并在定期报告中披露有关轮换签字注册会计师的事项。”公司已按照上述规定，对连续审计年限超期的签字注册会计师进行了轮换。

是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

截至2023年12月31日，公司作为原告涉及的诉讼情况：1、报告期内已结案进入执行阶段或者和解阶段的案件涉案金额约为290万元，2、报告期内尚未结案处于仲裁中或审理中的案件涉案金额约为人民币400万元。

截至2023年12月31日，公司作为被告涉及的诉讼情况：1、报告期内已结完进入执行阶段或者和解阶段的案件涉案金额为0万元，2、报告期内尚未结案处于仲裁中或审理中的案件涉案金额为人民币0万元。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

60果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

61果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司存在租赁其他公司资产的事项，主要为公司办公场地租赁、储存场地租赁等，租金价格公允，公司与出租方均不存在关联关系，对公司的生经营、财务状况不构成重大影响。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品募集资金2000100000银行理财产品自有资金195001800000券商理财产品自有资金3000200000合计245002100000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

62果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

63果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份1762645024.47%4312504312501805770024.82%

1、国家持股0.00%0000.00%

2、国有法人持股00.00%0000.00%

3、其他内资持股1762645024.47%4312504312501805770024.82%

其中：境内法人持股00.00%0000.00%

境内自然人持股1762645024.47%4312504312501805770024.82%

4、外资持股00.00%0000.00%

其中：境外法人持股00.00%0000.00%

境外自然人持股00.00%0000.00%

二、无限售条件股份5441348775.53%2887532887535470224075.18%

1、人民币普通股5441348775.53%2887532887535470224075.18%

2、境内上市的外资股00.00%0000.00%

3、境外上市的外资股00.00%0000.00%

4、其他00.00%0000.00%

三、股份总数72039937100.00%72000372000372759940100.00%

64果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

股份变动的原因

□适用□不适用

（1）2023年3月29日，公司完成了2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期的股票归属事项并上市流通，合计68.1280万股。

（2）2023年4月28日，公司控股股东、实际控制人路金波先生以自有资金通过深圳证券交易所交易系统以大宗交易

方式增持公司股份200000股，增持均价为44.5元/股，占公司总股本0.28%，本次增持后持股数量为17826450股。

（3）2023年9月12日，公司完成了2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期的股票归属事项并上市流通，合计3.8723万股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用（1）2023年3月20日，公司召开第二届董事会第十七次会议与第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》（公告编号：2023-019）。公司独立董事就相关议案发表了同意的独立意见，监事会对本激励计划首次授予部分第一个归属期的归属名单进行核实并出具了核查意见。2023年3月27日，公司披露了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》（公告编号：2023-020），公司已申请办理了2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属股票的登记工作，相关归属股票将于2023年3月29日上市流通，本次归属股票数量为68.1280万股。

（2）2023年8月30日，公司召开第二届董事会第二十一次会议与第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于

2021年限制性股票激励计划预留授予第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》（公告编号：2023-051）。公

司独立董事就相关议案发表了同意的独立意见，监事会对本激励计划预留授予部分第一个归属期的归属名单进行核实并出具了核查意见。2023年9月8日，公司披露了《关于2021年限制性股票激励计划预留授予第二类限制性股票第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》（公告编号：2023-052），公司已申请办理了2021年限制性股票激励计划预留授予部分

第一个归属期归属股票的登记工作，相关归属股票将于2023年9月12日上市流通，本次归属股票数量为3.8723万股。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

（1）截止2023年3月29日，公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期的全部股票已在在中国

证券登记结算有限公司深圳分公司办理完成股份登记手续，合计68.1280万股。

（2）截止2023年9月12日，公司2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期的全部股票已在在中国

证券登记结算有限公司深圳分公司办理完成股份登记手续，合计3.8723万股。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

报告期内，因公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分和预留授予部分第一个归属期的股票归属事项并上市流通，导致公司总股本由报告期初7203.9937万股变为报告期末7275.9940万股。上述股本变动使公司最近一年和最近一期基本每股收益、每股净资产等财务指标被摊薄，相关数据可见本报告第二节“公司简介和主要财务指标之四、主要会计数据和财务指标”部分。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股

65果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

本期增加限本期解除限股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期售股数售股数

2024年8月29

路金波1762645017626450首发前限售股日按照法律规定路金波20000050000150000高管锁定解除限售按照法律规定蔡钰如020000050000150000高管锁定解除限售按照法律规定王誉01000002500075000高管锁定解除限售按照法律规定刘方0750001875056250高管锁定解除限售

合计1762645057500014375018057700----

66果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用股票及其衍生发行价格获准上市交交易终发行日期发行数量上市日期披露索引披露日期

证券名称（或利率）易数量止日期股票类具体内容详见公司于2023年3月27日在巨潮资讯网上披露的《关于2021年限制人民币普2023年03月2023年03月

8.175元/股6812802023年03月29日681280性股票激励计划首次授予部分第一个归属期

通股29日27日归属结果暨股份上市的公告》（公告编号：2023-020）具体内容详见公司于2023年9月9日在巨潮资讯网上披露的《关于2021年限制人民币普2023年09月2023年09月

8.11元/股387232023年09月12日38723性股票激励计划预留授予第二类限制性股票

通股12日09日

第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》（公告编号：2023-052）

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类

67果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

（1）2023年3月29日，公司完成了2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期的股票归属事项并上市流通，合计68.1280万股。

（2）2023年9月12日，公司完成了2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期的股票归属事项并上市流通，合计3.8723万股。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

（1）2023年3月29日，公司完成了2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期的股票归属事项并上市流通，合计68.1280万股。总股本由报告期初7203.9937万股变为7272.1217万股。

（2）2023年4月28日，公司控股股东、实际控制人路金波先生以自有资金通过深圳证券交易所交易系统以大宗交易

方式增持公司股份200000股，增持均价为44.5元/股，占公司总股本0.28%，本次增持后持股数量为17826450股。

（3）2023年9月12日，公司完成了2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期的股票归属事项并上市流通，合计3.8723万股。总股本由7272.1217万股变为7275.9940万股。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

68果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告披露报告期末表决权年度报告披露日前上持有特别表日前上一月末恢复的优先股股一月末表决权恢复的决权股份的报告期末普通股股东总数1045510339000

普通股股东总东总数（如有）优先股股东总数（如股东总数数（参见注9）有）（参见注9）（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期末持股报告期内增减变持有有限售条持有无限售条件的股质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例数量动情况件的股份数量份数量股份状态数量

路金波境内自然人24.50%178264502000001777645050000不适用0共青城嘉恩投资管理合伙境内非国有

5.14%3739600-20000003739600冻结3739600企业（有限合伙）法人浙江博纳影视制作有限公境内非国有

3.53%2567000-243300002567000不适用0

司法人

南方天辰（北京）投资管

理有限公司－南方天辰景

其他3.21%2338066-02338066不适用0丞价值精选5期私募证券投资基金

周巧蓉境内自然人2.88%2094251-35210002094251不适用0基本养老保险基金一二零

其他1.34%973900-0973900不适用0二组合

全国社保基金一一六组合其他1.15%835031-0835031不适用0

中国银行股份有限公司－

海富通股票混合型证券投其他1.09%790707-0790707不适用0资基金中国建设银行股份有限公

司－广发科技创新混合型其他1.08%783200-0783200不适用0证券投资基金

UBS AG 境外法人 0.98% 712991 646637 0 712991 不适用 0战略投资者或一般法人因配售新股成为前无

10名股东的情况（如有）（参见注4）

69果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

上述股东关联关系或一致行动的说明无

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表无决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明无（如有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量共青城嘉恩投资管理合伙企业（有限合

3739600人民币普通股3739600

伙）浙江博纳影视制作有限公司2567000人民币普通股2567000

南方天辰（北京）投资管理有限公司－南方天辰景丞价值精选5期私募证券投资基2338066人民币普通股2338066金周巧蓉2094251人民币普通股2094251基本养老保险基金一二零二组合973900人民币普通股973900全国社保基金一一六组合835031人民币普通股835031

中国银行股份有限公司－海富通股票混合

790707人民币普通股790707

型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－广发科技创

783200人民币普通股783200

新混合型证券投资基金

UBS AG 712991 人民币普通股 712991北京华盖映月影视文化投资合伙企业（有

693850人民币普通股693850限合伙）

前10名无限售流通股股东之间，以及前

10名无限售流通股股东和前10名股东之无

间关联关系或一致行动的说明

参与融资融券业务股东情况说明（如有）无（参见注5）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

单位：股

70果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

前十名股东参与转融通出借股份情况股东名称（全期初普通账户、信用账户持股期初转融通出借股份且尚未归还期末普通账户、信用账户持股期末转融通出借股份且尚未归还称）数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例浙江博纳影视制

50000006.94%00.00%25670003.53%260000.04%

作有限公司前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及转融通期末转融通出借股份且尚未归还数量

股东名称（全称）本报告期新增/退出出借股份且尚未归还的股份数量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

浙江普华天勤股权投资合伙企业（有限合伙）退出00.00%00.00%

上海果麦投资管理合伙企业（有限合伙）退出00.00%4894000.67%

经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）退出00.00%00.00%

和谐成长二期（义乌）投资中心（有限合伙）退出00.00%00.00%

北京华盖映月影视文化投资合伙企业（有限合伙）退出00.00%6938500.95%

薛军退出00.00%4137690.57%

南方天辰（北京）投资管理有限公司－南方天辰景丞价值精选

新增00.00%23380663.21%

5期私募证券投资基金

基本养老保险基金一二零二组合新增00.00%9739001.34%

中国银行股份有限公司－海富通股票混合型证券投资基金新增00.00%7907071.09%

中国建设银行股份有限公司－广发科技

新增00.00%7832001.08%创新混合型证券投资基金

UBS AG 新增 0 0.00% 712991 0.98%公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

71果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权路金波中国否

主要职业及职务报告期内，路金波担任公司董事长。

报告期内控股和参股的其他境内外上无市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权路金波本人中国否

主要职业及职务报告期内，路金波担任公司董事长。

过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

72果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

73果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

74果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

75果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

76果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年02月29日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师姓名陈赛红施慧审计报告正文

果麦文化传媒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了果麦文化传媒股份有限公司(以下简称果麦文化)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了果麦文化2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于果麦文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1．营业收入的确认；

2．存货跌价准备的计提；

3．预付账款的确认及减值准备的计提。

(一)营业收入的确认

1.事项描述

果麦文化与营业收入相关的会计政策及信息披露请参阅合并财务报表附注五/（三十七）及附注七/注释61、附注十九

/注释4相关营业收入披露。果麦文化本期合并财务报表营业收入为47811.57万元。由于营业收入是果麦文化的关键财务指标，因此，我们将营业收入的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于营业收入所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试了果麦文化与营业收入相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2）对公司销售政策进行了解、分析，特别是对产品的销售模式，结合行业分析资料，对其销售业务的商业合理性进行判断；

（3）获取公司与重要客户签订的购销合同，对合同中约定的交货方式及货权转移、发货折扣及货款结算等关键条款进行检查，复核公司制定的收入确认政策是否符合会计准则的相关规定；

（4）按照业务类别进行毛利率分析，结合毛利率及同行业的对比分析，评估报告期内收入确认的合理性；

（5）分产品分类别的将公司确认收入的销售数量与成本结转数量进行对比分析，以判断是否存在多确认收入或少结转

成本的情况，收入确认与成本结转是否相匹配；

77果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（6）取得公司有关折扣与折让的具体规定和其他文件资料，并抽查较大金额的折扣与折让是否经适当授权批准，复核

金额计算是否正确，是否存在跨期；

（7）抽样检查重要业务凭证包括合同、代销清单等，确定公司是否按照收入确认政策真实、准确、完整地确认、记录及列报营业收入；

（8）执行截止性测试，确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况；

（9）向重要客户实施积极式函证程序，询证本报告期公司对客户发生的销售收入及往来款项余额，确认营业收入的真

实性、完整性；

基于获取的审计证据，我们认为，果麦文化管理层对营业收入的确认符合企业会计准则的规定，相关信息在财务报表附注中所作出的披露是适当的。

(二)存货跌价准备的计提

1.事项描述

果麦文化与存货相关的会计政策及信息披露请参阅合并财务报表附注五/（十七）及附注七/注释10存货相关披露。果麦文化存货期末价值为10843.20万元，占流动资产比例为16.12%。由于存货价值较高，对财务报表影响较大，故我们将存货跌价准备计提作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于存货跌价准备的计提所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试公司与存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2）评估管理层对存货跌价准备计提政策的合理性；

（3）获取库龄分析表，复核各期末的存货库龄是否正确；

（4）获取存货跌价准备计算表，检查计提方法是否与会计政策相一致，复核并重新计算存货跌价准备的计算是否正确，判断计提是否充分、合理。

基于获取的审计证据，我们认为，果麦文化管理层对存货跌价准备计提充分。

(三)预付款项的确认及减值准备的计提

1.事项描述

果麦文化与预付款项相关的会计政策及信息披露请参阅合并财务报表附注三/（十六）及附注五/注释5预付款项的相关披露。果麦文化预付款项期末价值为5012.25万元，主要为预付版税。由于选题及预付版税需要公司管理层基于日常经营作出重要判断，且预付版税价值较高，对财务报表影响较大，故我们将预付账款的确认及减值准备的计提作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解、评价并测试果麦文化与版税采购相关的内部控制设计和运行有效性；

（2）采用抽样的方式，查阅本报告期内重要的版税采购合同，核对版税支付方式、银行付款单及银行流水，检查版税

支付记录是否正确，是否与合同约定一致；

（3）抽取版权合同样本，复核并重新计算各期应结转版权成本的金额是否正确；

（4）向重要版权方询证本报告期的预付版税、版税结算及余额，确认预付账款期末余额的正确性；

（5）了解预付版税减值准备计提政策，针对未出版作品的预付版税，获取主要作品稿件交付、后期策划、报送出版社

审批等各环节资料及沟通记录，分析作品从签约到出版周期的合理性；针对已出版作品的预付版税，结合历史销售数据，检查并测算预付版税减值准备的合理性。根据上述方法评估报告期内预付账款减值准备计提的充分性和适当性。

基于获取的审计证据，我们认为，果麦文化管理层对预付账款的确认符合企业会计准则的规定，预付账款减值准备计提充分。。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

78果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

果麦文化管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，果麦文化管理层负责评估果麦文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算果麦文化、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督果麦文化的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适

当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对果麦文化持续经营能力

产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致果麦文化不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就果麦文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监

督和执行集团审计，我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：果麦文化传媒股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

79果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

流动资产：

货币资金247356632.61285177751.25结算备付金拆出资金

交易性金融资产170650625.1775207802.19衍生金融资产应收票据

应收账款80283803.1181766314.24应收款项融资

预付款项50122481.7164126399.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4092049.225939708.08

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货108431983.15108618866.02合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产10022093.1540405219.18

其他流动资产1862537.10

流动资产合计672822205.22661242060.86

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资30910383.5620000000.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资19564897.5313012300.81

其他权益工具投资15000000.0079800.00

其他非流动金融资产505000.001074600.00投资性房地产

固定资产7088920.396378163.78在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产29691958.3224243126.75

无形资产1041102.631464938.87

开发支出8686214.520.00商誉

长期待摊费用2981546.593107698.88

递延所得税资产15233436.7217066641.48

80果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

其他非流动资产1712101.560.00

非流动资产合计132415561.8286427270.57

资产总计805237767.04747669331.43

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款75824409.2686376954.84预收款项

合同负债12657258.4214723091.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬9381958.839034474.13

应交税费1361403.863865284.72

其他应付款6603332.727042735.14

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债12342168.716197083.84

其他流动负债28301.89

流动负债合计118198833.69127239624.06

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债15825735.2916488165.64长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计15825735.2916488165.64

81果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

负债合计134024568.98143727789.70

所有者权益：

股本72759940.0072039937.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积315615590.92300232299.17

减：库存股

其他综合收益-2864670.00专项储备

盈余公积29774718.2724336985.50一般风险准备

未分配利润252392166.74209523196.34

归属于母公司所有者权益合计670542415.93603267748.01

少数股东权益670782.13673793.72

所有者权益合计671213198.06603941541.73

负债和所有者权益总计805237767.04747669331.43

法定代表人：路金波主管会计工作负责人：蔡钰如会计机构负责人：蔡钰如

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金233562618.13275583677.92

交易性金融资产170650625.1775207802.19

衍生金融资产0.000.00

应收票据0.000.00

应收账款85893408.1281466584.37

应收款项融资0.000.00

预付款项50040808.4463998707.15

其他应收款9931024.5310361755.97

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

存货108373047.36108544562.21

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产10022093.1540405219.18

其他流动资产1862537.100.00

流动资产合计670336162.00655568308.99

非流动资产：

债权投资30910383.5620000000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资19564897.5313012300.81

其他权益工具投资15000000.0079800.00

其他非流动金融资产505000.001074600.00

82果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

投资性房地产

固定资产6730783.356187654.84

在建工程0.000.00

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产19467048.8618258178.80

无形资产1041102.631464938.87

开发支出8686214.520.00

商誉0.000.00

长期待摊费用2981546.593107698.88

递延所得税资产15232931.6717065900.67

其他非流动资产1712101.560.00

非流动资产合计121832010.2780251072.87

资产总计792168172.27735819381.86

流动负债：

短期借款0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.000.00

应付账款75824409.2686366454.84

预收款项0.000.00

合同负债12453347.5513403275.54

应付职工薪酬7108482.245857936.30

应交税费1021970.933233061.77

其他应付款6286832.226830392.39

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债8005851.314703725.51

其他流动负债28301.890.00

流动负债合计110729195.40120394846.35

非流动负债：

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债11282742.7013282668.48

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益0.000.00

递延所得税负债0.000.00

83果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计11282742.7013282668.48

负债合计122011938.10133677514.83

所有者权益：

股本72759940.0072039937.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积315227173.12299843881.37

减：库存股0.000.00

其他综合收益0.00-2864670.00

专项储备0.000.00

盈余公积29774718.2724336985.50

未分配利润252394402.78208785733.16

所有者权益合计670156234.17602141867.03

负债和所有者权益总计792168172.27735819381.86

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入478115739.79462011902.18

其中：营业收入478115739.79462011902.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本413723315.04391699565.55

其中：营业成本244225697.87233856168.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加409449.61325927.30

销售费用52772082.5444271604.69

管理费用106910345.72101432137.75

研发费用12160435.7113509536.52

财务费用-2754696.41-1695809.19

其中：利息费用1297358.891010448.98

利息收入4144848.072783569.24

加：其他收益1138922.731065998.58投资收益（损失以“－”号填

3658527.37-2839876.26

列）

84果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

其中：对联营企业和合营

1552596.72412300.81

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-126777.02-396515.31“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1035027.54-735996.04

填列）资产减值损失（损失以“-”号-7965327.90-21779694.12

填列）资产处置收益（损失以“-”号

10293.5617996.67

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

60073035.9545644250.15

列）

加：营业外收入840448.42945759.87

减：营业外支出107906.43547926.70四、利润总额（亏损总额以“－”号

60805577.9446042083.32

填列）

减：所得税费用7170961.025287453.38五、净利润（净亏损以“－”号填

53634616.9240754629.94

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

53634616.9240754629.94“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润53637628.5140803424.28

2.少数股东损益-3011.59-48794.34

六、其他综合收益的税后净额2864670.00-77520.00归属母公司所有者的其他综合收益

2864670.00-77520.00

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

2864670.00-77520.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

2864670.00-77520.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

85果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额56499286.9240677109.94归属于母公司所有者的综合收益总

56502298.5140725904.28

额

归属于少数股东的综合收益总额-3011.59-48794.34

八、每股收益

（一）基本每股收益0.73920.5664

（二）稀释每股收益0.73920.5664

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：路金波主管会计工作负责人：蔡钰如会计机构负责人：蔡钰如

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入476839635.50459791056.74

减：营业成本244023621.87234060312.64

税金及附加276533.74223922.58

销售费用52128760.3744600979.31

管理费用107686208.54100282937.85

研发费用12160435.7113509536.52

财务费用-3107002.51-1854882.85

其中：利息费用926262.28831038.27

利息收入4122417.822758964.67

加：其他收益1081893.15784427.29投资收益（损失以“－”号填

5140231.02-2839876.26

列）

其中：对联营企业和合营企

1552596.72412300.81

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-126777.02-396515.31“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1035710.50-721179.92

填列）资产减值损失（损失以“-”号-7965327.90-21779694.12

填列）资产处置收益（损失以“-”号

10293.5617996.67

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填60775680.0944033409.04

86果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

列）

加：营业外收入840440.71945660.40

减：营业外支出107680.84547926.69三、利润总额（亏损总额以“－”号

61508439.9644431142.75

填列）

减：所得税费用7131112.235248344.98四、净利润（净亏损以“－”号填

54377327.7339182797.77

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

54377327.7339182797.77“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额2864670.00-77520.00

（一）不能重分类进损益的其他

2864670.00-77520.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

2864670.00-77520.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额57241997.7339105277.77

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金467667240.17460480294.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

87果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6218240.086502707.43

经营活动现金流入小计473885480.25466983001.51

购买商品、接受劳务支付的现金243954357.36231562614.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金103217517.9295229633.38

支付的各项税费13089483.1112434833.52

支付其他与经营活动有关的现金36161213.5929632734.54

经营活动现金流出小计396422571.98368859815.49

经营活动产生的现金流量净额77462908.2798123186.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金512528337.19465174627.83

取得投资收益收到的现金923047.111795589.62

处置固定资产、无形资产和其他长

59971.5043612.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计513511355.80467013829.45

购建固定资产、无形资产和其他长

12699756.884485623.58

期资产支付的现金

投资支付的现金603475000.00448600000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.001098522.25

投资活动现金流出小计616174756.88454184145.83

投资活动产生的现金流量净额-102663401.0812829683.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5883507.53

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5883507.530.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

5333103.087564193.38

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金13296332.8717389372.90

筹资活动现金流出小计18629435.9524953566.28

筹资活动产生的现金流量净额-12745928.42-24953566.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2070.3817309.91

影响

88果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

五、现金及现金等价物净增加额-37944350.8586016613.27

加：期初现金及现金等价物余额285177751.25199161137.98

六、期末现金及现金等价物余额247233400.40285177751.25

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金460928679.73447442598.35收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6051059.366219243.57

经营活动现金流入小计466979739.09453661841.92

购买商品、接受劳务支付的现金245440442.15233246109.14

支付给职工以及为职工支付的现金69568928.8263307647.54

支付的各项税费10815195.8210788604.19

支付其他与经营活动有关的现金72932337.9055082734.49

经营活动现金流出小计398756904.69362425095.36

经营活动产生的现金流量净额68222834.4091236746.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金512528337.19465174627.83

取得投资收益收到的现金923047.111795589.62

处置固定资产、无形资产和其他长

59971.5043612.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计513511355.80467013829.45

购建固定资产、无形资产和其他长

12420271.924501818.46

期资产支付的现金

投资支付的现金603475000.00448600000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1098522.25

投资活动现金流出小计615895271.92454200340.71

投资活动产生的现金流量净额-102383916.1212813488.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5883507.53取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5883507.53偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

5333103.087564193.38

现金

支付其他与筹资活动有关的现金8535685.1113584741.23

筹资活动现金流出小计13868788.1921148934.61

筹资活动产生的现金流量净额-7985280.66-21148934.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2070.3817309.91

影响

五、现金及现金等价物净增加额-42144292.0082918610.60

加：期初现金及现金等价物余额275583677.92192665067.32

六、期末现金及现金等价物余额233439385.92275583677.92

89果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减

项目具专般：少数股东权其他综合收项风其所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益其益储险他先续存他备准股债股备

一、上年期末余额72039937.00300232299.17-2864670.0024336985.50209523196.34603267748.01673793.72603941541.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额72039937.00300232299.17-2864670.0024336985.50209523196.34603267748.01673793.72603941541.73

三、本期增减变动

金额（减少以720003.0015383291.752864670.005437732.7742868970.4067274667.92-3011.5967271656.33“－”号填列）

（一）综合收益总

2864670.0053637628.5156502298.51-3011.5956499286.92

额

（二）所有者投入

720003.0015383291.7516103294.7516103294.75

和减少资本

1．所有者投入的

720003.005163504.535883507.535883507.53

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

10219787.2210219787.2210219787.22

所有者权益的金额

90果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

4．其他

（三）利润分配5437732.77-10768658.11-5330925.34-5330925.34

1．提取盈余公积5437732.77-5437732.770.00

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-5330925.34-5330925.34-5330925.34

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额72759940.00315615590.920.0029774718.27252392166.74670542415.93670782.13671213198.06

91果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

项目具专般减：少数股东其他综合收项风其所有者权益合计股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计权益其益储险他先续股他备准股债备

-

一、上年期末余额72039937.00283473083.0620418705.72180202245.22553346821.00722588.06554069409.06

2787150.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年期初余额72039937.00283473083.0620418705.72180202245.22553346821.00722588.06554069409.06

2787150.00

三、本期增减变动

金额（减少以16759216.11-77520.003918279.7829320951.1249920927.01-48794.3449872132.67“－”号填列）

（一）综合收益总

-77520.0040803424.2840725904.28-48794.3440677109.94额

（二）所有者投入

16759216.1116759216.1116759216.11

和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

16759216.1116759216.1116759216.11

所有者权益的金额

4．其他

92果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（三）利润分配3918279.78-11482473.16-7564193.38-7564193.38

1．提取盈余公积3918279.78-3918279.78

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-7564193.38-7564193.38-7564193.38

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

四、本期期末余额72039937.00300232299.1724336985.50209523196.34603267748.01673793.72603941541.73

2864670.00

93果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具

项目减：专项股本优先永续资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股

-

一、上年期末余额72039937.00299843881.3724336985.50208785733.16602141867.03

2864670.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年期初余额72039937.00299843881.3724336985.50208785733.16602141867.03

2864670.00

三、本期增减变动

金额（减少以720003.0015383291.752864670.005437732.7743608669.6268014367.14“－”号填列）

（一）综合收益总

2864670.0054377327.7357241997.73

额

（二）所有者投入

720003.0015383291.7516103294.75

和减少资本

1．所有者投入的普

720003.005163504.535883507.53

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

10219787.2210219787.22

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配5437732.77-10768658.11-5330925.34

1．提取盈余公积5437732.77-5437732.770.00

94果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文2．对所有者（或股-5330925.34-5330925.34

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额72759940.00315227173.120.0029774718.27252394402.78670156234.17上期金额

95果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

2022年度

其他权益工具

项目减：专项其股本优先永续资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其他储备他股债股

一、上年期末余

72039937.00283084665.26-2787150.0020418705.72181085408.55553841566.53

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

72039937.00283084665.26-2787150.0020418705.72181085408.55553841566.53

额

三、本期增减变动金额（减少以16759216.11-77520.003918279.7827700324.6148300300.50“－”号填列）

（一）综合收益

-77520.0039182797.7739105277.77总额

（二）所有者投

16759216.1116759216.11

入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的16759216.1116759216.11金额

4．其他

（三）利润分配3918279.78-11482473.16-7564193.38

1．提取盈余公

3918279.78-3918279.78

积

96果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

2．对所有者（或股东）的分-7564193.38-7564193.38配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

72039937.00299843881.37-2864670.0024336985.50208785733.16602141867.03

额

97果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司概况

果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由杭州果麦文化传媒有限公司于2017年11月15日，经有限公司股东会决议及发起人协议同意，整体变更设立的股份有限公司，并以经审计后的截止2017年3月31日的净资产人民币11704.02万元，折合股本5000.00万元，净资产大于股本部分共计6704.02万元计入资本公积。上述整体股改事宜业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华验字[2017]000801号《验资报告》予以验证。

根据公司2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】2449号《关于同意果麦文化传媒股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股1801万股，每股面值1元，每股发行价8.11元，共计募集资金14606.11万元，该募集资金已于2021年8月25日全部到位，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了大华验字[2021]000585号验资报告。至此公司股本变更为7203.9937万股，注册资本变更为人民币7203.9937万元。

根据公司2021年第二次临时股东大会、第二届董事会第九次（临时）会议审议通过的相关议案，以及2021年第二届董事会第十次会议、2022年第二届董事会第十四次会议、2023年3月第二届董事会第十七次会议和2023年8月第二届董

事会第二十一次会议审议通过的相关议案，本公司执行了2021年限制性股票激励计划，包括首次授予限制性股票、调整限

制性股票授予价格、预留部分限制性股票授予、以及第一个归属期归属条件的成就。第一个归属期共授予限制性股票数量为720003股，符合归属条件的激励对象为24人，总出资款为人民币588.3507万元。其中，首次授予部分第一个归属期可归属限制性股票数量为681280股，符合归属条件的激励对象为21人，授予价格为8.175元/股，出资款人民币

556.9464万元，已于2023年3月20日全部到位，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了大华验字

[2023]000137号验资报告，变更完成后果麦文化股份总数72721217股，注册资本变更为人民币7272.1217万元；预留

部分第一个归属期可归属限制性股票数量为38723股，符合归属条件的激励对象为3人，授予价格8.11元/股，出资款人

民币31.4043万元，已于2023年8月30日全部到位，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了大华验字[2023]000524号验资报告，变更完成后果麦文化股份总数72759940股，注册资本为人民币7275.994万元。

截至2023年12月31日止，公司股本总数为7275.994万股，公司注册资本为人民币7275.994万元，现持有统一社会信用代码为 9133010659662215XJ 的营业执照，证券代码：301052。公司注册地:浙江省杭州市西湖区钱江浙商创投中心

2幢406室，总部办公地:上海市古宜路181号，实际控制人为路金波。

2、公司业务性质和主要经营活动

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为文化、体育和娱乐业（R）中的新闻和出版业（R85）。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类与代码表》（GB/T4754-2017），公司所属行业为文化、体育和娱乐业（R）中的新闻和出版业（R86）。

公司主要经营活动为图书策划与发行、数字内容业务、IP 衍生与运营。

经营范围：许可项目：出版物批发；出版物零售；音像制品复制；互联网信息服务；餐饮服务；演出经纪；出版物互联网销售；电影发行；基础电信业务；第二类增值电信业务；第一类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：知识产权服务（专利代理服务除外）；文具用品零售；文具制造；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用品销售；

广告发布；广告设计、代理；市场营销策划；企业形象策划；社会经济咨询服务；项目策划与公关服务；文艺创作；组织

文化艺术交流活动；咨询策划服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；其他文化艺术经纪代理；文化娱乐经纪人服务；餐饮管理；食品销售（仅销售预包装食品）；电影制片；电影摄制服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

3、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共6户，具体包括：

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户。

98果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

表决权比例

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）备注

（%）

北京果麦文化传媒有限公司全资2100.00100.00

海南果然好麦文化传媒有限公司全资2100.00100.00已注销

杭州果然好麦文化传媒有限公司全资2100.00100.00

廊坊果麦物流有限责任公司全资2100.00100.00新设

嘉兴果麦文化传播有限责任公司全资2100.00100.00新设

北京新作文化科技有限公司控股364.0064.00

1.本期新纳入合并范围的子公司如下：

名称变更原因廊坊果麦物流有限责任公司新设嘉兴果麦文化传播有限责任公司新设

2.本期不纳入合并范围的子公司如下：

合并范围变更主体的具体信息详见“附注九、合并范围的变更”。

名称变更原因海南果然好麦文化传媒有限公司注销

4、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年2月29日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

99果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

本公司根据实际生产经营特点，针对应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易事项制定了具体会计政策和估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准账龄超过1年的重要应付款项800万元人民币

重要的联营企业对联营企业的长期股权投资账面价值占公司总资产≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之

100果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资

单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

*被投资方的设立目的。

*被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

*投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

*投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

*投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

*投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将

101果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现

金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

102果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

103果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股

104果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

105果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单

独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据

其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征

106果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内

预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预

期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。。

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资

107果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用银行承兑汇票状况以及对未来经济状况的预测，损失风险极低确定预期信用损失

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同同“应收账款”

108果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来关联方组合纳入合并范围的关联方

经济状况的预测，预期无信用损失本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损

包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳账龄组合反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合分类的预期信用损失

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注五／（十一）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十一）6.金融工具减值。

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济关联方组合纳入合并范围的关联方

状况的预测，预期无信用损失根据业务性质，无预期信用损失风险，主参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经低风险组合要包括员工备用金、员工借款、押金、保

济状况的预测，确定预期信用损失证金等

包括除上述组合之外的应收款项，本公司本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该根据以往的历史经验对应收款项计提比例类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组账龄组合

作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，信用风险组合分类本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十一）6.金融工具减值。

109果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

17、存货

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程

中耗用的材料和物料等。主要包括原材料（电影剧本）、在产品（尚未完成策划及出版的图书策划成本、电影摄制成本）、库存商品（图书）、委托代销商品（图书）等。

（2）存货的计价方法

存货取得时采用实际成本计价。原材料在拍摄完成时按个别计价法计价，库存商品和委托代销商品领用或发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和委托代销商品以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

本公司图书类库存商品和委托代销商品，结合行业积压图书处理的一般情况和公司处理积压图书的实际经验，于每期期末对库存商品和委托代销商品进行全面清查，库龄1年以内的不计提存货跌价准备，库龄1-2年的按图书码洋的10%计提存货跌价准备，2年以上的按图书码洋的20%计提存货跌价准备，计提金额以图书成本为限。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

19、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十一）6.金融工具减值。

20、其他债权投资

21、长期应收款

110果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

22、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托

公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

111果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认

净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能

够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与

112果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法360.050.0264

运输工具年限平均法40.050.2375

办公设备年限平均法50.050.19

113果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

电子设备年限平均法30.050.3167

25、在建工程

26、借款费用

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、著作权。

（1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件5-9年合同有效期

版权5-10年授权使用期限或预计受益期每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

114果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2）使用寿命不确定的无形资产

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：在经过前期测试和验证，确认开发项目具有较高的成功率，并且已经通过内部立项，明确了项目的技术方案、开发用途或商业计划后，公司开始对该项目的研发支出进行资本化。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

30、长期资产减值

本公司在资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

115果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

31、长期待摊费用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（2）摊销年限类别摊销年限备注房屋装修费用3年

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

116果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

117果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

1）图书策划与发行

2）数字内容业务

3）IP 衍生与运营

收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过

程中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

收入确认的具体方法

本公司的主要业务分为图书策划与发行、数字内容业务、IP 衍生与运营，在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

1）图书策划与发行

采用代销方式销售图书的，在收到代销清单时确认销售收入；不能取得代销清单的，以收到受托方提供的结算清单时确认商品销售收入。

采取买断式经销方式销售图书的，以图书发出并签收后确认销售收入的实现。

采用直销方式销售图书的，在商品发出同时收讫货款或取得索取货款的凭据时，确认商品销售收入。

2）数字内容业务

公司数字内容业务通过授权平台使用公司制作的数字内容产品，根据合同约定的结算方式不同分别确认收入。

日常结算型：公司在取得合作平台提供的结算单时确认收入；

保底型：在授权期内，公司在取得合作平台提供的结算单时确认收入；授权期满时，如已结算金额未超出保底收益，则将差额部分一次性确认收入。

买断型：公司在授权日并将数字内容产品转移给客户后确认收入。

3）IP 衍生与运营

版权授权业务在收到客户提供的结算单时确认收入。

38、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户

承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

118果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定政府补助业务采用总额法进行会计处理。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。按照所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏

119果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可

预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

（2）租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

（3）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别

低价值资产租赁车辆租赁、服务器租赁、摄影器材租赁等本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五/（四十一）。

120果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（4）作为出租方租赁的会计处理方法不适用

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释

第16号》“关于单项交易产生的资产递延所得税资产、递延所得税负债2830578.41和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解

释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的

租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

2022年1月1日调整后列报金

项目2022年1月1日原列报金额累积影响金额额

递延所得税资产11783264.433427739.3015211003.73

递延所得税负债3427739.303427739.30

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间

发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产17066641.482830578.4119897219.89

递延所得税负债2830578.412830578.41

根据解释16号的规定，本公司对损益表无需调整。

121果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

图书策划与发行；数字内容业务；IP增值税衍生与运营；其他服务；其他商品销0；6；6；6；13售城市维护建设税按实际缴纳的流转税计征7

企业所得税应纳税所得额15、20教育费附加按实际缴纳的流转税计征3地方教育费附加按实际缴纳的流转税计征2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司15北京果麦文化传媒有限公司20杭州果然好麦文化传媒有限公司20廊坊果麦物流有限责任公司20嘉兴果麦文化传播有限责任公司20北京新作文化科技有限公司20

2、税收优惠

（1）所得税

本公司于 2022 年 12 月 24 日取得证书编号为 GR202233000957 号《高新技术企业证书》，有效期为三年，2022 年至

2024年享受15%的所得税优惠税率。

本公司子公司北京果麦文化传媒有限公司、杭州果然好麦文化传媒有限公司、廊坊果麦物流有限责任公司、嘉兴果麦

文化传播有限责任公司及北京新作文化科技有限公司系小型微利企业，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税

根据财政部、国家税务总局发布《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（税务总局公告2023年第60号），2027年12月31日前，免征图书批发、零售环节增值税。

3、其他

无

122果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款246427519.66283960129.61

其他货币资金805880.741217621.64

未到期应收利息123232.21

合计247356632.61285177751.25

其他说明：

截至2023年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

指定以公允价值计量且其变动计入当

170650625.1775207802.19

期损益的金融资产

其中：

结构性存款150572904.1175207802.19

浮动收益凭证20077721.06

合计170650625.1775207802.19

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

123果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

124果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）78112325.1881003541.88

1至2年2460403.691889115.79

2至3年1501638.841691668.53

3年以上8040312.836964764.48

3至4年8040312.836964764.48

合计90114680.5491549090.68

125果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

坏账准备的7773683.818.63%7773683.81100.00%0.008017672.498.76%8017672.49100.00%0.00应收账款

其中：

按组合计提

坏账准备的82340996.7391.37%2057193.622.50%80283803.1183531418.1991.24%1765103.952.11%81766314.24应收账款

其中：

账龄组合82340996.7391.37%2057193.622.50%80283803.1183531418.1991.24%1765103.952.11%81766314.24

合计90114680.54100.00%9830877.4310.91%80283803.1191549090.68100.00%9782776.4410.69%81766314.24

按单项计提坏账准备：7773683.81

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名2778841.332778841.332778841.332778841.33100.00%预计无法收回

第二名2272022.402272022.402272022.402272022.40100.00%预计无法收回

第三名1602914.161602914.161602914.161602914.16100.00%预计无法收回

第四名902605.00902605.00902605.00902605.00100.00%预计无法收回

第五名111705.96111705.96111705.96111705.96100.00%预计无法收回

第六名106143.13106143.13105078.97105078.97100.00%预计无法收回

第七名515.99515.99515.99515.99100.00%预计无法收回

第八名175000.00175000.000.000.00100.00%预计无法收回

第九名67924.5267924.520.000.00100.00%预计无法收回

合计8017672.498017672.497773683.817773683.81

126果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：2057193.62

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内78112325.18785570.781.00%

1-2年2355021.05117751.055.00%

2-3年1028255.30308476.5930.00%

3年以上845395.20845395.20100.00%

合计82340996.732057193.62

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

8017672.49135026.42108962.267773683.81

账准备按组合计提坏

1765103.95292089.672057193.62

账准备

合计9782776.44292089.67135026.42108962.269830877.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款108962.26

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

127果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名16621324.2316621324.2318.44%166213.24

第二名14926341.7914926341.7916.56%149263.42

第三名11559107.1311559107.1312.83%115591.07

第四名8235563.898235563.899.14%82355.64

第五名8230609.118230609.119.13%82306.09

合计59572946.1559572946.1566.10%595729.46

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

128果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期

129果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票276978.22

合计276978.22

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

130果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款4092049.225939708.08

合计4092049.225939708.08

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

131果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

132果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金2377029.442152995.11

员工备用金196314.85187463.37

员工借款100000.00

往来款2380144.221571445.00

代位追偿货款2111279.60

合计5053488.516023183.08

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1177166.202207529.18

1至2年342551.162249295.37

2至3年1743418.00165747.74

3年以上1790353.151400610.79

3至4年1790353.151400610.79

合计5053488.516023183.08

133果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

5053488.51100.00%961439.2919.03%4092049.226023183.08100.00%83475.001.39%5939708.08

坏账准备

其中：

合计5053488.51100.00%961439.2919.03%4092049.226023183.08100.00%83475.001.39%5939708.08

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别数：2

按组合计提坏账准备：961439.29

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内247140.402994.291.21%

1-2年

2-3年1500000.00450000.0030.00%

3年上508445.00508445.00100.00%

合计2255585.40961439.29

确定该组合依据的说明：

按账龄组合计提坏账准备

134果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内661319.06

1-2年342551.16

2-3年243418.00

3年以上1550614.89

合计2797903.11

确定该组合依据的说明：

按低风险组合计提坏账准备

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额30.0083445.0083475.00

2023年1月1日余额

在本期

本期计提2964.29875000.00877964.29

2023年12月31日余

2994.29958445.00961439.29

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合83475.00877964.29961439.29

合计83475.00877964.29961439.29

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

135果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款1500000.002-3年29.68%450000.00

第二名保证金及押金1031165.981年以上20.41%

第三名往来款500000.003年以上9.89%500000.00

第四名保证金及押金407081.483年以上8.06%

第五名往来款247140.401年以内4.89%2471.40

合计3685387.8672.93%952471.40

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内20526110.7540.95%22480906.0635.06%

1至2年12178998.8824.30%12195112.8119.02%

2至3年7467713.7314.90%17531506.4227.34%

3年以上9949658.3519.85%11918874.6118.59%

合计50122481.7164126399.90

136果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总单位名称期末金额预付款时间未结算的原因

额的比例(%)

2-3年3117265.25元，3-4年

第一名11385610.149.284091867.90元，4-5年41278.05元，预付版税尚未结转完

5年以上4135198.94元

第二名10199640.318.324年以内预付版税尚未结转完

第三名7445871.626.073年以内预付版税尚未结转完

3-4年2000000元，4-5年2720000预付策划费尚未结转

第四名4781281.803.90元，5年以上61281.8元完

第五名4706396.373.842年以内预付版税尚未结转完

合计38518800.2431.41

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

在产品13792182.93150920.0013641262.935430775.42150920.005279855.42

库存商品55804478.4612138876.0943665602.3757771254.2110231883.8547539370.36委托代销

55377565.884252448.0351125117.8560796847.924997207.6855799640.24

商品

合计124974227.2716542244.12108431983.15123998877.5515380011.53108618866.02

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

在产品150920.00150920.00

库存商品10231883.851906992.2412138876.09

委托代销商品4997207.68-620497.11124262.544252448.03

137果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

合计15380011.531286495.13124262.5416542244.12按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资10022093.1540405219.18

合计10022093.1540405219.18

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单10022093.150.0010022093.1540405219.180.0040405219.18

合计10022093.150.0010022093.1540405219.180.0040405219.18

138果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他说明

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的其他债权投资情况

单位：元

139果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

2）期末重要的一年内到期的其他债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的一年内到期的其他债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

一年内到期的其他债权投资的其他说明：

140果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税1862537.10

合计1862537.10

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单-本

40000000.0040000000.0060000000.0060000000.00

金

大额存单-未

932476.71932476.71405219.18405219.18

到期应计利息一年内到期的

-10022093.15-10022093.15-40405219.18-40405219.18债权投资

合计30910383.5630910383.5620000000.0020000000.00债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

141果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

142果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期末本期计本期公允价值本期计入累计计入其他本期末累计计确认计量且其其他综合入其他项目名称期末余额期初余额综合收入其他综合收的股变动计入收益的利综合收益的损益的损失利收其他综合得益的利失入收益的原得因北京小亮人文化传非交易性

媒有限公79800.003370200.00权益工具司权益工投资具上海星图比特信息非交易性

技术服务15000000.00权益工具有限公司投资权益工具

合计15000000.0079800.003370200.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因北京小亮人文化传媒有限公

3397711.18公司已注销

司权益工具分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因北京小亮人文非交易性权益

化传媒有限公3397711.183370200.00公司已注销工具投资司权益工具

其他说明：

143果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

144果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

145果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值准减值准期初余额（账面被投资单位备期初其他综其他宣告发放计提期末余额（账面减少权益法下确认的其备期末价值）余额追加投资合收益权益现金股利减值

价值）投资投资损益他余额调整变动或利润准备

一、合营企业

二、联营企业上海七只鹿文

化传媒有限公2406187.15391240.952797428.10司湖南齐育未来

教育科技有限10606113.661241729.4511847843.11公司爱漫阁（上海）智能科技5000000.00-80373.684919626.32有限公司

小计13012300.815000000.001552596.7219564897.53

合计13012300.815000000.001552596.7219564897.53可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

146果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

项目投资505000.001074600.00

合计505000.001074600.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产7088920.396378163.78

合计7088920.396378163.78

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备合计

147果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

一、账面原值：

1.期初余额4220931.691221771.044259588.882556509.9112258801.52

2.本期增加金额315584.961469384.70337543.042122512.70

（1）购置315584.961469384.70337543.042122512.70

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额206022.22403400.1270000.00679422.34

（1）处置或报废206022.22403400.1270000.00679422.34

4.期末余额4220931.691331333.785325573.462824052.9513701891.88

二、累计折旧

1.期初余额484368.24795190.113239756.581361322.815880637.74

2.本期增加金额111385.80212709.46618800.10425449.431368344.79

（1）计提111385.80212709.46618800.10425449.431368344.79

3.本期减少金额195720.96373790.2866499.80636011.04

（1）处置或报废195720.96373790.2866499.80636011.04

4.期末余额595754.04812178.613484766.401720272.446612971.49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3625177.65519155.171840807.061103780.517088920.39

2.期初账面价值3736563.45426580.931019832.301195187.106378163.78

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

148果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

149果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额44292211.5544292211.55

2.本期增加金额17579308.3817579308.38

3.本期减少金额13238190.8813238190.88

到期12915991.4512915991.45

其他减少322199.43322199.43

4.期末余额48633329.0548633329.05

二、累计折旧

1.期初余额20049084.8020049084.80

2.本期增加金额11808277.3811808277.38

（1）计提11808277.3811808277.38

3.本期减少金额12915991.4512915991.45

（1）处置12915991.4512915991.45

4.期末余额18941370.7318941370.73

150果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值29691958.3229691958.32

2.期初账面价值24243126.7524243126.75

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权合计

一、账面原值

1.期初余额2875391.091654085.244529476.33

2.本期增加金

额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额2875391.091654085.244529476.33

二、累计摊销

1.期初余额2576441.23488096.233064537.46

2.本期增加金

181019.24242817.00423836.24

额

（1）计提181019.24242817.00423836.24

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额2757460.47730913.233488373.70

151果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

117930.62923172.011041102.63

值

2.期初账面价

298949.861165989.011464938.87

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的北京果麦文化

1305417.471305417.47

传媒有限公司

合计1305417.471305417.47

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他北京果麦文化

1305417.471305417.47

传媒有限公司

152果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

合计1305417.471305417.47

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费506699.281340542.11590694.801256546.59

培训费2600999.600.40876000.001725000.00

合计3107698.881340542.511466694.802981546.59

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

153果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备99865070.7614978750.5191101972.2513663814.24使用权资产折旧及未

28167904.003326372.1522685249.482928398.42

确认融资费用摊销

股份支付496522.5674478.3818126266.222718939.93

公允价值变动3907115.31586067.30

合计128529497.3218379601.04135820603.2619897219.89

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产折旧及未

26480085.023105846.6621943046.652830578.41

确认融资费用摊销

公允价值变动268784.3840317.66

合计26748869.403146164.3221943046.652830578.41

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3146164.3215233436.722830578.4117066641.48

递延所得税负债3146164.322830578.41

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1985383.582094013.91

资产减值准备4032.13使用权资产折旧及未确认融资费用摊

217681.7790069.11

销

商誉减值准备1305417.471305417.47

合计3512514.953489500.49

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年226278.93

2024年817146.18817146.18

2025年847807.17847807.17

2026年67820.8167820.81

2027年134851.82134960.82

2028年117757.60

合计1985383.582094013.91

154果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

1712101.561712101.560.000.00

采购款

合计1712101.561712101.560.000.00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

155果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付采购款75824409.2686376954.84

合计75824409.2686376954.84

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款6603332.727042735.14

合计6603332.727042735.14

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

156果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金3154000.003614000.00

代扣代缴社保及公积金778373.00633444.53

应付运费等费用1886345.191453923.11

应付员工费用报销758939.591315692.56

其他25674.9425674.94

合计6603332.727042735.14

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

157果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款12657258.4214723091.39

合计12657258.4214723091.39账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬8334270.2392825687.5292640615.888519341.87

二、离职后福利-设定

700203.9010142414.779980001.71862616.96

提存计划

三、辞退福利616598.00616598.00

合计9034474.13103584700.29103237215.599381958.83

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

7713005.9576648270.4476610075.107751201.29

和补贴

2、职工福利费3170905.923170905.92

3、社会保险费434465.286256522.016148395.71542591.58

其中：医疗保险费421541.756058587.335953459.81526669.27

工伤保险费12923.53197934.68194935.9015922.31

4、住房公积金186799.005385531.805346781.80225549.00

5、工会经费和职工教

1024124.011024124.01

育经费

6、其他短期薪酬340333.34340333.34

合计8334270.2392825687.5292640615.888519341.87

158果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险678939.769828775.769671408.01836307.51

2、失业保险费21264.14313639.01308593.7026309.45

合计700203.9010142414.779980001.71862616.96

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税650830.35455878.73

企业所得税26505.322496847.07

个人所得税408150.71388453.04

城市维护建设税7572.026167.42

代扣代缴所得税176853.49445135.91

房产税33295.8216727.41

教育费附加5350.214442.39

印花税47380.8647269.42

文化事业费5306.084363.33

土地使用税159.00

合计1361403.863865284.72

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债12342168.716197083.84

合计12342168.716197083.84

其他说明：

159果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额28301.89

合计28301.89

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

160果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

办公室及仓库房屋租赁28167904.0022685249.48

减：一年内到期的租赁负债12342168.716197083.84

合计15825735.2916488165.64

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用1295181.15元。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

161果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

162果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数72039937.00720003.00720003.0072759940.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

281717615.1520361386.43302079001.58

价）

其他资本公积18514684.0210219787.2215197881.9013536589.34

合计300232299.1730581173.6515197881.90315615590.92

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本溢价的增加系2021年限制性股票激励计划中第一个归属期归属条件的成就，详见本附注三、（一）公司概况。其中取得激励对象的出资款增加资本溢价516.35万元，由其他资本公积结转资本溢价1519.79万元。

本期其他资本公积变动详见本附注十五、（二）以权益结算的股份支付情况

163果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额期末余

项目期初余额本期所得税减：前期计入其他综减：前期计入其他综合收减：所得税费税后归属于母公税后归属于额前发生额合收益当期转入损益益当期转入留存收益用司少数股东

一、不能重分类进损益

-2864670.00-3370200.00505530.002864670.000.00的其他综合收益其他权益工具投资

-2864670.00-3370200.00505530.002864670.000.00公允价值变动

其他综合收益合计-2864670.00-3370200.00505530.002864670.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

164果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积24336985.505437732.7729774718.27

合计24336985.505437732.7729774718.27

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润209523196.34180202245.22

调整后期初未分配利润209523196.34180202245.22

加：本期归属于母公司所有者的净利

53637628.5140803424.28

润

减：提取法定盈余公积5437732.773918279.78

应付普通股股利5330925.347564193.38

期末未分配利润252392166.74209523196.34

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务470578796.37241556978.33455808701.84231592866.69

其他业务7536943.422668719.546203200.342263301.79

合计478115739.79244225697.87462011902.18233856168.48经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型478115739.79244225697.87478115739.79244225697.87

165果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

图书策划与发行455255624.10235188049.41455255624.10235188049.40

数字内容业务13655805.615823108.4313655805.615823108.43

IP 衍生与运营 1667366.66 545820.49 1667366.66 545820.49

其他商品销售607433.25556852.33607433.25556852.33

图书代理发行2788234.731705561.582788234.731705561.58

其他服务4141275.44406305.634141275.44406305.63按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类478115739.79244225697.87478115739.79244225697.87

其中：

图书经销341731912.59179897437.48341731912.60179897437.48

互联网图书销售116311946.2456996173.51116311946.2056996173.51

互联网广告业务4135671.67408855.634135671.67408855.63

其他15936209.296923231.2515936209.296923231.25

合计478115739.79244225697.87478115739.79244225697.87

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元

166果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税75272.1257856.64

教育费附加31908.2024475.41

房产税49943.7416647.91

土地使用税238.5079.50

印花税170077.90166809.02

地方教育费附加21272.1116313.97

文化事业费60737.0443744.85

合计409449.61325927.30

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬75360410.7862648561.68

办公费及差旅费11534135.189203473.98

租赁费8061090.597421851.19

折旧与摊销2157931.952050101.08

存货管理费915199.904249322.73

股份支付8829662.6314688814.35

损稿费1000278.30

其他51914.69169734.44

合计106910345.72101432137.75

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12539216.8711577041.49

办公及差旅费4180235.452633480.92

营销宣传费25061308.8817570405.14

仓储物流费9572360.2710670822.66

股份支付1113492.331590821.95

其他305468.74229032.53

合计52772082.5444271604.69

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10549733.5912291988.32

167果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

租赁费1236575.281130850.60

折旧与摊销70126.8475856.02

技术服务费304000.00

其他10841.58

合计12160435.7113509536.52

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1297358.891010448.98

利息收入-4144848.07-2783569.24

汇兑损益-2070.38-17309.91

银行手续费94863.1594620.98

合计-2754696.41-1695809.19

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助955395.69934612.99

代扣个人所得税手续费返还170240.22108574.12

进项税加计扣除12148.2122811.47

增值税减免1138.61

合计1138922.731065998.58

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产442822.98207802.19

项目投资-569600.00-604317.50

合计-126777.02-396515.31

其他说明：

168果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1552596.72412300.81

处置长期股权投资产生的投资收益3699563.613497542.63

债权投资在持有期间取得的利息收入1450304.642119575.92

处置其他债权投资取得的投资收益-3397711.18

项目投资收益353773.58-8869295.62

合计3658527.37-2839876.26

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-1035027.54-735996.04

合计-1035027.54-735996.04

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1286495.13-4250151.79值损失

十二、其他-6678832.77-17529542.33

合计-7965327.90-21779694.12

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失10293.5617996.67

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约赔偿收入840155.94894912.81840155.94

169果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

其他292.4850847.06292.48

合计840448.42945759.87840448.42

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠104000.00515475.00104000.00

滞纳金及罚款1796.2722812.971796.27

其他2110.169638.732110.16

合计107906.43547926.70107906.43

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5843286.2610557150.43

递延所得税费用1327674.76-5269697.05

合计7170961.025287453.38

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额60805577.94

按法定/适用税率计算的所得税费用9120836.69

子公司适用不同税率的影响-77884.17

调整以前期间所得税的影响-65696.11

非应税收入的影响-232889.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响65008.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5723.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5887.88

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-1638579.06

所得税费用7170961.02

其他说明：

170果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

77、其他综合收益

详见附注七/（五十七）。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入4021615.862835387.18

收到往来款230539.891678373.27

其他收益1125635.911043187.11

营业外收入840448.42945759.87

合计6218240.086502707.43

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付往来款2828011.95486852.13

费用类支出33130432.0628597955.71

其他202769.58547926.70

合计36161213.5929632734.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

项目投资1098522.25

合计0.001098522.25支付的重要的与投资活动有关的现金

171果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

上市费用5921400.00

长期租赁支付的现金13296332.8711467972.90

合计13296332.8717389372.90

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用本期增加本期减少项目期初余额现金期末余额非现金变动现金变动非现金变动变动

租赁负债16488165.6414564011.443063760.1112162681.6815825735.29一年内到期

的非流动负6197083.8413135663.406990578.5312342168.71债

合计22685249.4827699674.8410054338.6412162681.6828167904.00

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

172果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润53634616.9240754629.94

加：资产减值准备7965327.9021779694.12

信用减值损失1035027.54735996.04

固定资产折旧、油气资产折

1368344.791130129.57

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧11808277.3811295650.27

无形资产摊销423836.24795499.79

长期待摊费用摊销1466694.80853423.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-10293.56-17996.67填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

126777.02396515.31“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1295288.51993139.07

列）投资损失（收益以“－”号填-3658527.372839876.26

列）递延所得税资产减少（增加以

1327674.76-5269697.05“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-1099612.26-2608579.12

填列）经营性应收项目的减少（增加

7373641.68-11262661.33以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-15813953.3019303347.33以“－”号填列）

其他10219787.2216404218.82

经营活动产生的现金流量净额77462908.2798123186.02

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额247233400.40285177751.25

减：现金的期初余额285177751.25199161137.98

173果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-37944350.8586016613.27

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金247233400.40285177751.25

可随时用于支付的银行存款246427519.66283960129.61可随时用于支付的其他货币资

805880.741217621.64

金

三、期末现金及现金等价物余额247233400.40285177751.25

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

174果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元47330.587.08335228.30欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

175果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

AI 校对王项目 9267310.11

合计9267310.11

其中：费用化研发支出581095.59

资本化研发支出8686214.52

176果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

AI 校对王项目 9267310.11 581095.59 8686214.52

合计9267310.11581095.598686214.52重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据

截至2023年12月31日，项目模型已迭代4*公司内部编辑校对应用

个版本、SAAS 产品开发完毕、后台管理系统 取得较好的 POC 测试结提高效率节约成本

AI 校对王项目 开发完毕、插件正在调试研发中。后续将继续 2024 年 07 月 31 日 2023 年 05 月 29 日 果，并通过内部产品开发* 软件产品 SAAS 授权许

收集原始语料加强模型训练；建设关键词，立项可，获取授权收入知识库等；并继续插件开发。

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

*公司内部编辑校对应用提高效率节约成本

AI 校对王项目 取得较好的 POC 测试结果，并通过内部产品开发立项* 软件产品 SAAS 授权许可，获取授权收入其他说明：

177果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

178果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

179果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

180果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

本公司子公司廊坊果麦物流有限责任公司于2023年2月15日设立，注册资本人民币100万元，本公司认缴出资比例为100%；本公司子公司嘉兴果麦文化传播有限责任公司于2023年6月5日设立，注册资本人民币100万元，本公司认缴出资比例为100%；本公司子公司海南果然好麦文化传媒有限公司于2023年10月26日完成清税，期末不再纳入合并范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

北京果麦文策划设计服务、图非同一控制

化传媒有限北京北京书销售及文创产品100.00%下合并公司销售杭州果然好

麦文化传媒浙江浙江出版物批发及零售100.00%投资设立有限公司廊坊果麦物

流有限责任廊坊廊坊交通运输100.00%投资设立公司嘉兴果麦文

化传播有限嘉兴嘉兴出版物批发及零售100.00%投资设立责任公司北京新作文

化科技有限北京北京出版物零售64.00%投资设立公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

181果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

182果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债

183果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的

184果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计19564897.5313012300.81下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1552596.72412300.81

--综合收益总额1552596.72412300.81

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

185果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益955395.69934612.99其他说明

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

文创产业扶持金其他收益393881.40300000.00与收益相关

企业发展专项资金其他收益290000.00300000.00与收益相关

稳岗补贴其他收益10764.2911689.05与收益相关

186果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

失业保险基金其他收益24152.43与收益相关

高企补助其他收益200000.00与收益相关

生活消费类奖励其他收益50000.00与收益相关

房租通支持资金其他收益214762.00与收益相关

最具影响力企业奖金其他收益10000.00与收益相关

税收返还其他收益68509.51与收益相关

其他其他收益10750.005500.00与收益相关

合计955395.69934612.99

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截至2023年12月31日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款90114680.549830877.43

其他应收款5053488.51961439.29

债权投资40932476.71

合计136100645.7610792316.72

（2）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融

187果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2023年12月31日止，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目1-2年（含22-3年（含3

1年以内（含1年）3年以上合计年）年）

应付账款75824409.2675824409.26

其他应付款6603332.726603332.72

租赁负债13381521.2813456474.652846840.1629684836.09

（3）市场风险

1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

*本年度公司未签署的远期外汇合约或货币互换合约。

*截至2023年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目

外币金融资产：47330.58

货币资金47330.58

2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于租赁负债等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

188果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第二层次公允价值第三层次公允价值

第一层次公允价值计量合计计量计量

一、持续的公允价值计量--------

1.以公允价值计量且其变动

170650625.17170650625.17

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资170650625.17170650625.17

（二）其他债权投资15000000.0015000000.00

（三）其他权益工具投资15000000.0015000000.00

（四）其他非流动金融资产505000.00505000.00持续以公允价值计量的资产

170650625.1715505000.00186155625.17

总额

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

189果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术可间接观察输入值

交易性金融资产170650625.17参照同类产品预期市场收益率预期市场收益率

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）对上海星图比特信息技术服务有限公司的股权投资

本公司对上海星图比特信息技术服务有限公司股权投资截至2023年12月31日的公允价值使用的估值技术为收益法，考虑企业经营模式选用股权自有现金流折现模型。

（2）项目投资

本公司项目投资的公允价值，在项目未产生现金流量时因估值的分布范围广且近期信息不足，以投资成本做为公允价值的最佳估计；在项目取得现金流量时，采用的估值技术为收益法，以现金流量折现法进行估值。

190果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

期初与期末账面价值间的的调节信息对于在报告

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算期末持有的资产，计入

转入第3转出第项目期初余额期末余额损益的当期层次3层次计入其他计入损益购买发行出售结算未实现利得综合收益或损失的变动

其他权益工具投资79800.0015000000.00-79800.0015000000.00其他非流动金融资

1074600.00-569600.00505000.00-569600.00

产

资产合计1154400.00-569600.0015000000.00-79800.0015505000.00-569600.00

其中：

项目与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

计入损益的当期利得或损失总额-569600.00

对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动-569600.00

191果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、应付款项、一年内到期的非流动负债和租赁负债。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是路金波。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系湖南齐育未来教育科技有限公司本公司投资的联营企业上海七只鹿文化传媒有限公司本公司投资的联营企业

其他说明：

192果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海亭东影业有限公司路金波担任该公司董事上海星图比特信息技术服务有限公司本公司的其他权益工具北京小亮人文化传媒有限公司本公司的其他权益工具

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交易内获批的交易是否超过交关联方本期发生额上期发生额容额度易额度

上海七只鹿文化传媒有限公司采购版权320501.11否

北京小亮人文化传媒有限公司采购版权48807.45否229569.62上海星图比特信息技术服务有

接受劳务6800000.00否限公司

合计7169308.56229569.62

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖南齐育未来教育科技有限公司销售商品1362401.22364968.58

上海七只鹿文化传媒有限公司咨询服务费20377.3522405.65

合计1382778.57387374.23

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

193果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

194果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬9105269.288807145.64

（8）其他关联交易交易类型关联方名称本期发生额上期发生额定价方式及决策程序

电影项目投资收益上海亭东影业有限公司-4130704.38根据投资协议结算

本公司于2021年2月向上海亭东影业有限公司支付电影投资款1300.00万元，占影片总投资预算的5%。2022年12月双方完成结算，收回投资款413.07万元，该项目投资亏损886.93万元。本期无此类交易。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南齐育未来教

应收账款1401.8414.02育科技有限公司北京小亮人文化

其他应收款52288.82522.89传媒有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额上海七只鹿文化传媒有限公

应付账款320501.11司湖南齐育未来教育科技有限

合同负债169834.26公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

195果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

员工72000315197881.90

合计72000315197881.90期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

员工8.11元/股20个月

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 以 Black-Scholes 模型作为定价模型可行权权益工具数量的确定依据预计可行权的股份数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额28346053.44

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10219787.22

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

员工10219787.22

合计10219787.22

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

根据《2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》及2023年4月19日实施的利润分配，本公司于2023年8月30日

196果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划限制性股票授予价格的议案》，对

2021年限制性股票激励计划首次授予部分及预留授予部分授予价格进行调整，授予价格由8.175元/股调整为8.11元/股。由于该项修改，本公司本年度确认的与股份支付相关的损益减少2.70万元。

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

（1）重要的非调整事项

197果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

根据本公司于2022年3月签订的《关于上海七只鹿文化传媒有限公司之增资协议》中的估值调整及补偿、奖励条款，本公司于2024年2月与上海七只鹿文化传媒有限公（以下简称“七只鹿公司”）创始团队确认，本公司以0元对价向创始团队转让七只鹿公司6.7568万元注册资本。转让后本公司对七只鹿公司的持股比例由26.00%变更为21.00%。

（2）利润分配情况

2024年2月29日，本公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，以

2023年12月31日公司总股本72759940股为基数，向全体股东以每10股派发现金红利人民币0.99元（含税），合计派

发现金红利7203234.06元（含税）；以资本公积金向全体股东每10股转增3.5股，公司总股本为72759940股，以此计算，共计转增25465979股，转增后公司股本变更为98225919股。本次利润分配预案尚需经股东大会审议通过。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

198果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

（1）重大诉讼、仲裁事项

1）对乾锦（北京）电子商务有限公司、新宇宙（北京）电子商务有限公司的诉讼

2021年1月28日本公司就与乾锦（北京）电子商务有限公司（以下简称“乾锦”）关于北京昊宇轩文化发展有限公司（以下简称：“昊宇轩”）买卖合同纠纷的债权人代位权纠纷向北京市通州区人民法院（以下简称“通州法院”）提起诉讼，诉请乾锦代位偿还货款人民币500万元。2022年3月25日通州法院一审判决乾锦支付本公司货款人民币500万元，2022年7月28日北京市第三中级人民法院二审判决维持一审原判。根据通州法院于2022年12月26日出具的执行裁定书，法院已扣划乾锦人民币211.13万元，并因乾锦暂无财产可供执行，终结执行程序。截至本报告日，本公司已于2023年2月

16日收到货款人民币211.13万元。

2021年5月31日本公司就与新宇宙（北京）电子商务有限公司（以下简称“新宇宙”）关于昊宇轩买卖合同纠纷的债

权人代位权纠纷向通州法院提起诉讼，诉请新宇宙返还昊宇轩货款人民币277.05万元。2022年3月31日通州法院一审驳回本公司诉讼请求。2023年3月6日北京市第三中级人民法院二审撤销一审判决，判决新宇宙返还昊宇轩货款193.45万元。截至本报告日，本公司已于2023年11月27日收到货款人民币12.42万元。

2）对四川言几又贸易有限公司的诉讼

2021年11月5日本公司就与四川言几又贸易有限公司（以下简称“言几又”）买卖合同纠纷向杭州市西湖区人民法院（以下简称“西湖法院”）提起诉讼，诉请言几又支付所欠货款人民币424.24万元，并自2021年11月5日起按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）计付逾期利息损失，至实际清偿日止；要求其股东上海言几又品牌管理有限公司对其付款义务承担连带清偿责任。2022年7月25日西湖法院判决：一、言几又向本公司支付货款人民币

417.66万元；二、上海言几又品牌管理有限公司承担连带责任。截至本报告日，本公司未收到该货款。

3）对昆明新知集团有限公司的诉讼

199果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

云南省昆明市五华区人民法院（以下简称“五华法院”）于2022年4月18日对本公司与昆明新知集团有限公司（以下简称“新知集团”）的买卖合同纠纷立案受理，本公司诉请：一、新知集团支付所欠货款人民币245.96万元，并自2022年2月

1 日起按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年贷款市场报价利率（LPR）计付逾期利息损失，至实际清偿日止；二、确

认本公司对被告李刚、明媚及被告李思洁提供抵押的两套房屋拍卖、变卖或折价所得款项在第一项诉讼请求债权范围内享有优先受偿权。2022年8月25日五华法院判决：一、新知集团向本公司支付货款人民币245.96万元；二、如新知集团为

履行上述债务，本公司对被告李思洁提供抵押的房屋折价或者以拍卖、变卖所得的价款优先受偿。截至本报告日，本公司未收到该货款。

除以上事项外，本公司不存在需要披露的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）83027276.8580426586.96

1至2年2878514.942151524.72

2至3年1764047.771691668.53

3年以上8040312.836964764.48

3至4年8040312.836964764.48

合计95710152.3991234544.69

200果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

坏账准备的7773683.818.12%7773683.81100.00%8017672.498.79%8017672.49100.00%应收账款

其中：

按组合计提

坏账准备的87936468.5891.88%2043060.462.32%85893408.1283216872.2091.21%1750287.832.10%81466584.37应收账款

其中：

账龄组合81372433.4585.02%2043060.462.51%79329372.9982049805.9589.93%1750287.832.13%80299518.12

关联方组合6564035.136.86%6564035.131167066.251.28%1167066.25

合计95710152.39100.00%9816744.2710.26%85893408.1291234544.69100.00%9767960.3210.71%81466584.37

按单项计提坏账准备：7773683.81

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备8017672.498017672.497773683.817773683.81100.00%预计无法收回

合计8017672.498017672.497773683.817773683.81

201果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：2043060.46

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内77143761.90771437.621.00%

1-2年2355021.05117751.055.00%

2-3年1028255.30308476.5930.00%

3年以上845395.20845395.20100.00%

合计81372433.452043060.46

确定该组合依据的说明：

按账龄组合计提坏账准备

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

8017672.49135026.42108962.267773683.81

账准备按组合计提坏

1750287.83292772.632043060.46

账准备

合计9767960.32292772.63135026.42108962.269816744.27

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款108962.26

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

202果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名16621324.2316621324.2317.37%166213.24

第二名14926341.7914926341.7915.60%149263.42

第三名11559107.1311559107.1312.08%115591.07

第四名8235563.898235563.898.60%82355.64

第五名8230609.118230609.118.60%82306.09

合计59572946.1559572946.1562.25%595729.46

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款9931024.5310361755.97

合计9931024.5310361755.97

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

203果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

204果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金1769947.961678247.96

员工备用金196314.85187463.37

员工借款100000.00

往来款2308144.221511445.00

关联方往来6518056.794956795.04

代位追偿货款2111279.60

合计10892463.8210445230.97

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2543093.622156529.18

1至2年342551.164420285.36

2至3年4414285.362076624.89

3年以上3592533.681791791.54

3至4年3592533.681791791.54

合计10892463.8210445230.97

205果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

10892463.82100.00%961439.298.83%9931024.5310445230.97100.00%83475.000.80%10361755.97

坏账准备

其中：

账龄组合2255585.4020.71%961439.2942.62%1294146.111511445.0014.47%83475.005.52%1427970.00

关联方组合6518056.7959.84%6518056.794956795.0447.46%4956795.04

低风险组合2118821.6319.45%2118821.633976990.9338.07%3976990.93

合计10892463.82100.00%961439.298.83%9931024.5310445230.97100.00%83475.000.80%10361755.97

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用损失(未发整个存续期预期信用损失(已发合计未来12个月预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额30.0083445.0083475.00

2023年1月1日余额在本期

本期计提2964.29875000.00877964.29

2023年12月31日余额2994.29958445.00961439.29

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

206果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏

83475.00877964.29961439.29

账准备

合计83475.00877964.29961439.29

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名关联方往来5192264.311年以上47.67%

第二名往来款1500000.002-3年13.77%450000.00

第三名保证金及押金1031165.981年以上9.47%

第四名关联方往来990792.481年以内9.10%

第五名往来款500000.003年以上4.59%500000.00

合计9214222.7784.60%950000.00

207果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

3500000.003500000.003500000.003500000.00

投资

对联营、

合营企业19564897.5319564897.5313012300.8113012300.81投资

合计23064897.533500000.0019564897.5316512300.813500000.0013012300.81

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动被投资单减值准备期初期末余额（账减值准备期末（账面价位余额追加减少计提减值其他面价值）余额值）投资投资准备北京果麦

文化传媒3500000.003500000.00有限公司

合计3500000.003500000.00

208果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账减值准备宣告发放期末余额（账减值准备位面价值）期初余额权益法下确认其他综合其他权益计提减值追加投资减少投资现金股利其他面价值）期末余额的投资损益收益调整变动准备或利润

一、合营企业

二、联营企业上海七只鹿文化传

2406187.15391240.952797428.10

媒有限公司湖南齐育未来教育

10606113.661241729.4511847843.11

科技有限公司爱漫阁（上海）

5000000.00-80373.684919626.32

智能科技有限公司

小计13012300.810.005000000.001552596.7219564897.53

合计13012300.815000000.001552596.7219564897.53可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

209果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务469308295.85241352352.33453642365.36231848047.08

其他业务7531339.652671269.546148691.382212265.56

合计476839635.50244023621.87459791056.74234060312.64

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型476839635.50244023621.87476839635.50244023621.87

其中：

图书策划与发行453985123.58234983423.41453985123.58234983423.41

数字内容业务13655805.615823108.4313655805.615823108.43

IP 衍生与运营 1667366.66 545820.49 1667366.66 545820.49

其他商品销售607433.25556852.33607433.25556852.33

图书代理发行2788234.731705561.582788234.731705561.58

其他服务4135671.67408855.634135671.67408855.63按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类476839635.50244023621.87476839635.50244023621.87

其中：

图书经销340461412.07179692811.48340461412.07179692811.48

互联网图书销售116311946.2456996173.51116311946.2456996173.51

互联网广告业务4135671.67408855.634135671.67408855.63

其他15930605.526925781.2515930605.526925781.25

合计476839635.50244023621.87476839635.50244023621.87

与履约义务相关的信息：

210果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1552596.72412300.81

处置长期股权投资产生的投资收益1481703.65交易性金融资产在持有期间的投资收

3699563.613497542.63

益

债权投资在持有期间取得的利息收入1450304.642119575.92

处置其他债权投资取得的投资收益-3397711.18

项目投资收益353773.58-8869295.62

合计5140231.02-2839876.26

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益10293.56计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对956534.30主要系政府补贴公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，主要系主要系《皮囊》话剧公允价值变动损-3606249.93非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值益及处置其他权益工具投资产生的投资损失

211果麦文化传媒股份有限公司2023年年度报告全文

变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回135026.42主要系诉讼结案收回应收账款

除上述各项之外的其他营业外收入和支出732993.17主要系维权收益

其他符合非经常性损益定义的损益项目182388.43

减：所得税影响额-24228.77

合计-1564785.28--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

8.50%0.73920.7392

利润扣除非经常性损益后归属于

8.75%0.76080.7608

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

212